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Mise à jour RCS : le 06/06/2026 Mise à jour RNE : le 06/06/2026 Mise à jour INSEE : le 05/06/2026

CA CONSUMER FINANCE

542 097 522 · Active
Adresse : CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX, 1 RUE VICTOR BASCH, 91300 MASSY
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1954
Dirigeants : Grivet Jérôme , Priami Stephane

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Informations juridiques de CA CONSUMER FINANCE

SIREN : 542 097 522
SIRET (siège) : 542 097 522 03309
Numéro LEI : 969500GDYGB7Y20PP765 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR84542097522
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe d'EVRY , le 02/07/1970 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 02/07/1970)
Numéro RCS : 542 097 522 R.C.S. Evry
Capital social : 629 480 046,00 €

Extrait INPI

Activité de CA CONSUMER FINANCE

Activité principale déclarée : Autres intermédiations monétaires
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Agent commercial
Convention collective : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07008079 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 14/03/2007
    •

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Etablissements de l'entreprise CA CONSUMER FINANCE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    542 097 522 03309
    Adresse : CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX 1 RUE VICTOR BASCH 91300 MASSY
    Date de création : 28/07/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03465
    Adresse : CR CA DES SAVOIE PAE LES GLAISINS 4 AVENUE DU PRE FELIN 74940 ANNECY
    Date de création : 01/05/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03457
    Adresse : 92127 MONTROUGE CEDEX 12 PLACE DES ETATS UNIS 92120 MONTROUGE
    Date de création : 01/02/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03432
    Adresse : 17 RUE SAINT JEAN 54000 NANCY
    Date de création : 15/09/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03424
    Adresse : 111 AVENUE EMILE DECHAME 06700 SAINT-LAURENT-DU-VAR
    Date de création : 19/06/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03408
    Adresse : 55 RUE LA BOETIE 75008 PARIS
    Date de création : 01/01/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03416
    Adresse : 6 AVENUE DU VALQUIOU 93290 TREMBLAY-EN-FRANCE
    Date de création : 01/04/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03390
    Adresse : 90 AVENUE DE LANESSAN 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D'OR
    Date de création : 01/07/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03374
    Adresse : 1231 AVENUE DU MONDIAL 98 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 03/04/2023
    Nom commercial : CA CONSUMER FINANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03382
    Adresse : ESPACE PICASSO 45 BOULEVARD WINSTON CHURCHILL 37000 TOURS
    Date de création : 01/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03366
    Adresse : IMMEUBLE EOLIOS 3 RUE LOUIS BRAILLE 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE
    Date de création : 02/11/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03358
    Adresse : LA GARDE 140 ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 19/03/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03333
    Adresse : BATIMENT LE CHAI 97 QUAI DE BACALAN 33300 BORDEAUX
    Date de création : 04/05/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03325
    Adresse : 1 RUE MATABIAU 31000 TOULOUSE
    Date de création : 09/11/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03317
    Adresse : IMM PALAIS LIBERTE PLACE DE LA LIBERTE 83000 TOULON
    Date de création : 15/12/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03192
    Adresse : 6 RUE EMILE MOREAU 59100 ROUBAIX
    Date de création : 01/04/2010
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CONSUMER FINANCE ; CA CONSUMER FINANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03093
    Adresse : 15 RUE DE L'ARQUEBUSE 21000 DIJON
    Date de création : 19/03/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 03010
    Adresse : 52 AVENUE DE HAMBOURG 13008 MARSEILLE
    Date de création : 22/09/2005
    Enseigne : BANQUE SOFINCO
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 02947
    Adresse : IMM MAREVISTA QUAI DES MYR DE LA LIBERATION 20200 BASTIA
    Date de création : 10/11/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 02954
    Adresse : ESPACE EUROPEEN DE L'ENTRE 1 RUE DE LA HAYE 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 08/11/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 02863
    Adresse : ZAC DE LA BRETEQUE ALLEE DE L'ARC EN CIEL 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 01/04/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 522 02483
    Adresse : 10 PLACE VICTOR HUGO 38000 GRENOBLE
    Date de création : 16/07/1997
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03341
    Adresse : 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES 13090 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/10/2021
    Date de clôture : 30/06/2025
    Nom commercial : CA CONSUMER FINANCE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03291
    Adresse : 482 AVENUE DES NATIONS UNIES 59100 ROUBAIX
    Date de création : 01/12/2015
    Date de clôture : 30/06/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03283
    Adresse : N°21 AU 23 21 RUE DES ARDENNES 75019 PARIS
    Date de création : 01/08/2013
    Date de clôture : 31/05/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03275
    Adresse : IMMEUBLE LE GOLDEN GATE RUE DU MAIL 44700 ORVAULT
    Date de création : 01/04/2013
    Date de clôture : 27/06/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03267
    Adresse : IMMEUBLE HORIZON 31 RUE ELSA TRIOLET 21000 DIJON
    Date de création : 01/01/2013
    Date de clôture : 09/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03259
    Adresse : 11 CHEMIN DES ANCIENNES VIGNES 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D'OR
    Date de création : 01/11/2011
    Date de clôture : 31/12/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03234
    Adresse : 33 34 GRAMMONT-HELIOPOLE-BAT D-ETAGE 1 33 AVENUE GEORGES POMPIDOU 31130 BALMA
    Date de création : 01/07/2010
    Date de clôture : 09/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03242
    Adresse : LES PRELUDES 2EME ETAGE ZAC DES MILLES 360 RUE LOUIS DE BROGLIE 13290 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/07/2010
    Date de clôture : 27/06/2022
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03200
    Adresse : 99 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 59110 LA MADELEINE
    Date de création : 01/04/2010
    Date de clôture : 01/01/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03218
    Adresse : REPUBLIQUE 40 ALLEE VAUBAN 59110 LA MADELEINE
    Date de création : 01/04/2010
    Date de clôture : 16/10/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03226
    Adresse : 68 RUE CHRISTOPHE COLOMB 59290 WASQUEHAL
    Date de création : 01/04/2010
    Date de clôture : 31/12/2023
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CONSUMER FINANCE ; CA CONSUMER FINANCE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03184
    Adresse : IMMEUBLE LE CHORUS 2203 CHEMIN DE SAINT CLAUDE 06600 ANTIBES
    Date de création : 26/05/2009
    Date de clôture : 08/02/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03168
    Adresse : 34 RUE STANISLAS 54000 NANCY
    Date de création : 10/09/2008
    Date de clôture : 30/11/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03176
    Adresse : 45-47 45 BOULEVARD PAUL VAILLANT COUTURIER 94200 IVRY-SUR-SEINE
    Date de création : 08/09/2008
    Date de clôture : 08/02/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03150
    Adresse : 4 RUE DE LA 1ERE ARMEE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 25/06/2008
    Date de clôture : 18/12/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03143
    Adresse : 10 RUE JACQUES GABRIEL 35000 RENNES
    Date de création : 14/11/2007
    Date de clôture : 18/06/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03135
    Adresse : IMMEUB LE GALILEE PARC OBSERVATOIRE 8 RUE DE SAULNOIS 54520 LAXOU
    Date de création : 24/10/2007
    Date de clôture : 08/02/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03119
    Adresse : 31 RUE DE PARIS 06000 NICE
    Date de création : 12/09/2007
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03127
    Adresse : 121 RUE ANDRE DESSAUX 45400 FLEURY-LES-AUBRAIS
    Date de création : 11/09/2007
    Date de clôture : 31/05/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03101
    Adresse : 245 BOULEVARD DE LA PAIX 64000 PAU
    Date de création : 06/03/2007
    Date de clôture : 31/01/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03077
    Adresse : NOVALIS 2 - ZAC DU MOULIN HEREL 35 BOULEVARD SALVADOR ALLENDE 44800 SAINT-HERBLAIN
    Date de création : 21/11/2006
    Date de clôture : 28/02/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03085
    Adresse : IMM DAUPHINE PART DIEU 78 RUE DE LA VILLETTE 69003 LYON
    Date de création : 20/11/2006
    Date de clôture : 09/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03069
    Adresse : IMMEUBLE EUROSUD 213 BOULEVARD DE TURIN 59777 LILLE
    Date de création : 09/11/2006
    Date de clôture : 18/12/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03044
    Adresse : BAT1 PARC DES REFLETS ZAC PARIS NORDII 165 AVENUE DU BOIS DE LA PIE 95700 ROISSY-EN-FRANCE
    Date de création : 31/10/2006
    Date de clôture : 31/05/2025
    Nom commercial : SOFINCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03051
    Adresse : ZI LA CHATAIGNERAIE 1 RUE DE LA BRIAUDIERE 37510 BALLAN-MIRE
    Date de création : 17/10/2006
    Date de clôture : 31/08/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03036
    Adresse : 14 RUE CLAUDE HUEZ 10000 TROYES
    Date de création : 27/03/2006
    Date de clôture : 14/09/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03028
    Adresse : 24 BOULEVARD DU JEU DE PAUME 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 15/12/2005
    Date de clôture : 31/12/2022
    Nom commercial : SOFINCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02996
    Adresse : 128 A 130 128 BOULEVARD RASPAIL 75006 PARIS
    Date de création : 01/10/2005
    Date de clôture : 01/04/2013 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 03002
    Adresse : 6 PARC DE BROCELIANDE 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 06/09/2005
    Date de clôture : 31/05/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02988
    Adresse : IMM LE VENDOME 2 3 A 5 3 RUE DE LA CLOSERIE 93160 NOISY-LE-GRAND
    Date de création : 27/06/2005
    Date de clôture : 02/12/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02962
    Adresse : 163 BOULEVARD ANDRE SAUTEL 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 31/03/2005
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02939
    Adresse : 3-5-7 3 RUE CONDORCET 51100 REIMS
    Date de création : 01/07/2004
    Date de clôture : 30/09/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02814
    Adresse : 10 RUE VICTOR POIREL 54000 NANCY
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 14/11/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02756
    Adresse : 1 BOULEVARD DE L'YSER 75017 PARIS
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 03/07/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02798
    Adresse : 12 A 14 12 RUE DU MARECHAL FOCH 78000 VERSAILLES
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 18/12/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02780
    Adresse : 7 A 7 BIS 7 RUE JEAN MERMOZ 78000 VERSAILLES
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02913
    Adresse : IMMEUBLE BUROPOLE BAT C 4 RUE EDOUARD MIGNOT 51100 REIMS
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02806
    Adresse : LE CAFARELLI 9 PLACE ALFONSE JOURDAIN 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02830
    Adresse : PARC TECHNOLOGIQUE DE LA M 5 RUE JOSEPH CUGNOT 68200 MULHOUSE
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 31/03/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02822
    Adresse : TOUR DE ROSNY 2 2 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 93110 ROSNY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 27/06/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02855
    Adresse : LE VILETTE LA PART DIEU 26 RUE DE LA VILLETTE 69003 LYON
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 31/12/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02848
    Adresse : LE SAMOURAI 16 BOULEVARD WINSTON CHURCHILL 21000 DIJON
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 31/03/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02871
    Adresse : PAT DE LA VATINE - BAT B 1 4 RUE A D SAKHAROV 76130 MONT-SAINT-AIGNAN
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 09/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02889
    Adresse : 7 RUE CLEMENT ADER 51100 REIMS
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 09/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02897
    Adresse : IMMEUBLE ATALANTE - ZAC DU 2 IMPASSE AUGUSTIN FRESNEL 44800 SAINT-HERBLAIN
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 30/06/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02905
    Adresse : 20 AVENUE JULIEN 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 18/07/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02764
    Adresse : LE MIRABEAU 7 ROUTE DE GALICE 13090 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 31/05/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02772
    Adresse : ZA DU BEL AIR 7 RUE ST VINCENT 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE
    Date de création : 01/04/2004
    Date de clôture : 14/01/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02749
    Adresse : LE BAUDRAN 28 VILLA BAUDRAN 94110 ARCUEIL
    Date de création : 31/03/2004
    Date de clôture : 31/12/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02921
    Adresse : 25 RUE DE BERNIERES 14000 CAEN
    Date de création : 31/12/2003
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02970
    Adresse : ANGLE DE LA RUE CAMILLE PE 48 BOULEVARD GEORGES CLEMENCEAU 66000 PERPIGNAN
    Date de création : 26/11/2003
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02731
    Adresse : 31 AVENUE PIERRE BROSSOLETTE 91380 CHILLY-MAZARIN
    Date de création : 10/09/2003
    Date de clôture : 14/09/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02723
    Adresse : 11 RUE GUILLAUME LE CONQUERANT 76000 ROUEN
    Date de création : 14/05/2003
    Date de clôture : 08/02/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02715
    Adresse : 32 BOULEVARD CARNOT 59800 LILLE
    Date de création : 05/05/2003
    Date de clôture : 30/04/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02707
    Adresse : BP 91 19 RUE DE BAYARD 31000 TOULOUSE
    Date de création : 10/12/2002
    Date de clôture : 09/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02699
    Adresse : IMMEUBLE L'ESPLANADE 28 ALL JEAN ROSTAND 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 16/09/2002
    Date de clôture : 31/12/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02681
    Adresse : ACTIPARC II CHEMIN DE SAINT LAMBERT 13821 LA PENNE-SUR-HUVEAUNE
    Date de création : 17/10/2001
    Date de clôture : 30/06/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02673
    Adresse : ZA DE LA TUILERIE RUE DES BECASSES 38920 CROLLES
    Date de création : 03/10/2001
    Date de clôture : 30/06/2012
    Enseigne : SOFINCO VIAXEL
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02665
    Adresse : IMM LES BUREAUX SIMENON RUE GEORGES SIMENON 21000 DIJON
    Date de création : 16/07/2001
    Date de clôture : 31/03/2004
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02657
    Adresse : PARC DU MILLENAIRE 650 AVENUE HENRI BECQUEREL 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 02/05/2001
    Date de clôture : 31/12/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02640
    Adresse : 1 A 3 1 RUE MARCEL CARNE 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 23/04/2001
    Date de clôture : 30/11/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02632
    Adresse : 97 RUE PIERRE-PAUL RIQUET 31000 TOULOUSE
    Date de création : 26/06/2000
    Date de clôture : 09/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02624
    Adresse : IMM ARCH TRADE BUILD 100 102 BOULEVARD SADI CARNOT 06110 LE CANNET
    Date de création : 22/02/2000
    Date de clôture : 26/05/2009 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : VIAXEL
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02616
    Adresse : AVENUE DE LA MARNE 59290 WASQUEHAL
    Date de création : 22/02/2000
    Date de clôture : 30/11/2005
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : PARC DES 3 CHENES
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02608
    Adresse : PARC PEREIRE 103 RUE PEREIRE 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE
    Date de création : 10/02/2000
    Date de clôture : 01/12/2020
    Enseigne : VIAXEL
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02582
    Adresse : LES MERCURIALES TR LEVANT 40 RUE JEAN JAURES 93170 BAGNOLET
    Date de création : 18/10/1999
    Date de clôture : 30/09/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02590
    Adresse : LE FLORESTAN 2 BOULEVARD VAUBAN 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX
    Date de création : 04/10/1999
    Date de clôture : 31/12/2001
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : SOFINCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02574
    Adresse : ET 12 BD VICTOR HUGO 2 RUE SAINT-ANTOINE 30000 NIMES
    Date de création : 25/01/1999
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02558
    Adresse : 1 3 AVENUE JULES UHRY 60100 CREIL
    Date de création : 30/06/1998
    Date de clôture : 31/12/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02566
    Adresse : 23 AVENUE DE LA LIBERATION 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 28/05/1998
    Date de clôture : 21/03/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02541
    Adresse : 21 PLACE DE L'HOTEL DE VILLE 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 10/03/1998
    Date de clôture : 20/05/2005
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02533
    Adresse : 55 AVENUE MARECHAL FOCH 69006 LYON
    Date de création : 03/03/1998
    Date de clôture : 30/11/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02491
    Adresse : 21 RUE PEIRESC 83000 TOULON
    Date de création : 30/07/1997
    Date de clôture : 15/12/2016 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02517
    Adresse : IMM ESPACE EUROPE N° 5-7 5 RUE FRANCOIS TRUFFAUT 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 01/06/1997
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02475
    Adresse : 5 RUE DU CHAPEAU ROUGE 21000 DIJON
    Date de création : 16/04/1997
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02467
    Adresse : 34 CRS BLAISE PASCAL 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 24/03/1997
    Date de clôture : 31/07/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02459
    Adresse : 25 DESSERTE LA BUTTE CREUSE 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 24/03/1997
    Date de clôture : 19/03/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 522 02509
    Adresse : 15 RUE DE MAGUELONE 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 03/02/1997
    Date de clôture : 15/12/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)

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Etablissements de l'entreprise CA CONSUMER FINANCE

Finances de CA CONSUMER FINANCE

Performance 2023 2021 2020
Résultat net (€) 774M 405M 58,3M
Performance 2023 2022 2021 2020
Chiffre d'affaires (€) 2,88Mds 2,12Mds 1,99Mds
Marge brute (€) 2,88Mds 2,12Mds 1,99Mds
EBITDA - EBE (€) 789M 564M 474M
Résultat d'exploitation (€) 789M 564M 391M
Résultat net (€) 771M 687M 808K
Croissance 2023 2022 2021 2020
Taux de croissance du CA (%) 35,7 -7,1
Taux de marge brute (%) 100 100 100
Taux de marge d'EBITDA (%) 27,4 26,6 23,8
Taux de marge opérationnelle (%) 27,4 26,6 19,6
Gestion BFR 2023 2022 2021 2020
BFR (€) 4,38Mds 1,52Mds
BFR hors exploitation (€) 4,38Mds 1,52Mds
BFR (j de CA) 556 261 0
BFR exploitation (j de CA) 0 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 556 261 0
Délai de paiement clients (j) 0 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0
Autonomie financière 2023 2022 2021 2020
Capacité d'autofinancement (€) 771M 687M 808K 82,6M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 26,8 32,4 4,1
Fonds de roulement net global (€) 4,38Mds 1,52Mds 201M
Couverture du BFR 1 1
Dettes financières (€) 76,6Mds 46Mds
Capacité de remboursement 99,4 67 0 0
Ratio d'endettement (Gearing) 8,4 5,2
Autonomie financière (%) 10 15 0 0
Taux de levier (DFN/EBITDA) 97,1 81,6 0
Solvabilité 2023 2022 2021 2020
Couverture des dettes 1,1 1,2
Fonds propres (€) 9,13Mds 8,85Mds
Rentabilité 2023 2022 2021 2020
Marge nette (%) 26,8 32,4 0
Rentabilité sur fonds propres (%) 8,4 7,8
Rentabilité économique (%) 8,3 12,9
Valeur ajoutée (€) 2,88Mds 2,12Mds 1,99Mds
Valeur ajoutée / CA (%) 100 100 100
Structure d'activité 2023 2022 2021 2020
Salaires / CA (%) 0 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0

Dirigeants et représentants de CA CONSUMER FINANCE

Entreprises dirigées par CA CONSUMER FINANCE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CA CONSUMER FINANCE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de CA CONSUMER FINANCE

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    19/02/2026
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    17/12/2025
    • Certificat du dépositaire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    15/09/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    15/09/2025
    • Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    15/09/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    15/09/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    15/09/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    11/06/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    11/06/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    26/05/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    26/05/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    05/05/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    11/03/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    11/03/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    04/03/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    04/03/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    04/03/2025
    • Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    04/03/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    25/02/2025
    • Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    25/02/2025
    • Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    25/02/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    25/02/2025
    • Document inconnu
    17/12/2024
    • Document inconnu
    17/06/2024
    • Document inconnu
    05/10/2023
    • Document inconnu
    07/09/2023
    • Document inconnu
    31/07/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement relatif à la durée de la personne morale
      • Changement relatif à la durée de la personne morale
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    15/06/2023
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    23/11/2022
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • du conseil d'administration et administrateur
    20/09/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    22/02/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    29/11/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    27/08/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    02/12/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    18/11/2020
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • signification de l'organigramme juridique
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • examen et approbation du projet de fusion de la société MENAFINANCE avec CA CONSUMER FRANCE (société absorbante)
    02/10/2020
    • Projet de traité de fusion
      • entre la société Consumer Finance, Rcs Evry 542 097 522 (société absorbante) et la société MENAFINANCE - Rcs Evry 319 416 764 (société absorbée).
    01/07/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    04/06/2020
    • Document inconnu
    25/05/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    14/05/2020
    • Document inconnu
    04/05/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission de directeur général
      • Nomination de directeur général
    14/01/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    04/03/2019
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    29/11/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Modification(s) relative(s) au commissaire aux comptes suppléant
    14/06/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    07/06/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    05/06/2018
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    27/02/2018
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    05/12/2017
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Anciennement : rue du Bois Sauvage 91038 Evry cedex au 1 rue Victor Basch CS 70001 91068 Massy cedex
    • Statuts mis à jour
    05/07/2017

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Comptes annuels de CA CONSUMER FINANCE

  • Comptes sociaux 2024 20/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 17/06/2024
  • Comptes consolidés 2023 11/06/2024
  • Comptes sociaux 2022 14/06/2023
  • Comptes consolidés 2022 23/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 27/06/2022
  • Comptes consolidés 2021 16/06/2022
  • Comptes sociaux 2020 09/06/2021
  • Comptes consolidés 2020 09/06/2021
  • Comptes sociaux 2019 04/06/2020
  • Comptes consolidés 2019 04/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 04/06/2019
  • Comptes consolidés 2018 05/06/2019
  • Comptes sociaux 2017 01/06/2018
  • Comptes consolidés 2017 31/05/2018
  • Comptes sociaux 2016 23/06/2017

Conformité de CA CONSUMER FINANCE

0 procédure collective
4482 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
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Alertes de CA CONSUMER FINANCE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
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Procédures collectives de CA CONSUMER FINANCE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CA CONSUMER FINANCE

  • Tribunal judiciaire de Caen, 22/05/2026, 26/00369
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 22/05/2026, 25/09839
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de La Rochelle, 21/05/2026, 25/01886
    Début du contentieux : 07/05/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Besançon, 21/05/2026, 25/00796
    Début du contentieux : 08/04/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Chambéry, 21/05/2026, 25/00924
    Début du contentieux : 23/05/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de La Rochelle, 21/05/2026, 25/03439
    Début du contentieux : 20/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRESORERIEETS HOSP, FRANFINANCE, FCT FEDINVEST II
    Dispositif : Sursis à statuer
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 21/05/2026, 25-19.955
    Début du contentieux : 05/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : société Safecars
    Dispositif : Déchéance
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 21/05/2026, 25/03294
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Valence, 21/05/2026, 26/00102
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Thionville, 21/05/2026, 25/00402
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 21/05/2026, 26/00058
    Début du contentieux : 05/06/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Sarreguemines, 21/05/2026, 25/00192
    Début du contentieux : 20/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Toulouse, 20/05/2026, 25/01317
    Début du contentieux : 06/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ECOVERT
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Cour d'appel de Toulouse, 20/05/2026, 25/01319
    Début du contentieux : 06/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ECOVERT
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 20/05/2026, 26/00059
    Début du contentieux : 18/11/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAF DE L'HERAULT, TRESORERIECHU, CAISSE D'EPARGNE DU LANGUEDOC
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Compiègne, 19/05/2026, 2025F00126
    Début du contentieux : 12/05/2026
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL LM TRANSPORT
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  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 19/05/2026, 24/00412
    Position : Défendeur
    Autres parties : EKO HABITATIONS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 19/05/2026, 23/02220
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 19/05/2026, 25/00402
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 19/05/2026, 22/00180
    Début du contentieux : 22/02/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, SIPE BOLBEC, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES EURE, BPCE FINANCEMENT, CAISSE D'EPARGNE NORMANDIE, FONDS DE GARANTIE
    Dispositif : Prononce la clôture du rétablissement personnel avec LJ pour insuffisance d'actif
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  • Tribunal judiciaire de Bourgoin-Jallieu, 19/05/2026, 26/00137
    Début du contentieux : 01/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Bourgoin-Jallieu, 19/05/2026, 24/01133
    Début du contentieux : 16/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 19/05/2026, 25/00544
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 19/05/2026, 25/03310
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndic. de copro. 111 ET 113 AVENUE JOFFRE, INITIATIVE HAUTS-DE-SEINE, ASSOCIATION FRANCE ACTIVE FINANCEMENT, LCL CREDIT LYONNAIS, Compagnie d'assurance DIRECT ASSURANCE, COFIDIS, Etablissement public SIP CANNES, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES ALPES MARITIMES, Société FCT ABSUS, GENERALI IARD, Société BNP PARIBAS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 19/05/2026, 26/00034
    Position : Défendeur
    Autres parties : Contentieux, INTRUM JUSTITIA
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Grasse, 18/05/2026, 25/02443
    Début du contentieux : 26/12/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 18/05/2026, 25/10052
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 18/05/2026, 25/10048
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Compiègne, 15/05/2026, 26/00070
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 13/05/2026, 26/00045
    Position : Défendeur
    Autres parties : ADVLR ASSOC DERMA VENE LANGUE ROUS FORM CONTIN, MINISTERE DES ARMEES, ( EX BOURSORAMA)
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 13/05/2026, 26/00044
    Position : Demandeur
    Autres parties : CLINIQUE, EDF SERVICE CLIENT, CABOT FINANCIAL FRANCE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 13/05/2026, 25/02570
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 13/05/2026, 25/01128
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. M.J& ASSOCIES
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Cour d'appel de Metz, 13/05/2026, 25/00452
    Début du contentieux : 24/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : URSSAF
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire d'Alençon, 13/05/2026, 26/00129
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 13/05/2026, 26/00034
    Début du contentieux : 16/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : ACM HABITAT, SIP MOSSON, SIP HAUTE MARNE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Montpellier, 12/05/2026, 25/05269
    Début du contentieux : 20/10/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Service Surendettement, Centre de relation clientèle, SYNERGIE DIFFUSION, Chezcontentieux, CPAM DE L', S.A.R.L.FRANCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Versailles, 12/05/2026, 25/02684
    Début du contentieux : 02/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SEDEF SOCIETE EUROPEENNE DE DEVELOPPEMENT DU FINANCEMENT
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Versailles, 12/05/2026, 26/03029
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. ECO ENERGIE
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 12/05/2026, 25/05808
    Début du contentieux : 22/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Foix, 12/05/2026, 26/00044
    Position : Défendeur
    Autres parties : ZALMAN G
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Tribunal judiciaire de Brive-la-Gaillarde, 12/05/2026, 25/00089
    Position : Défendeur
    Autres parties : AVENIR ENERGIE 19
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/05/2026, 25/02017
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE DES ARCS, EDF SERVICE CLIENT, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES ALPES MARITIMES, EAU D'AZUR, Etablissement public CPAM DES ALPES MARITIMES, CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR, Société BOUYGUES TELECOM, BPCE FINANCEMENT
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 12/05/2026, 25/00273
    Position : Défendeur
    Autres parties : URSSAF IDF URSSAF ILE DE FRANCE, SIP, FEDERATION DES ASSOCIATIONS REGIONALES DES ALLOCATAIRES ET PRESTATAIRES DE LA CAISSE AUTONOME DE RETRAITE DES MEDECINS D, Me BAKI ET CIRODE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 12/05/2026, 25/00518
    Début du contentieux : 10/06/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 12/05/2026, 25/00810
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 12/05/2026, 25/00713
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 12/05/2026, 25/01790
    Début du contentieux : 15/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : FRANFINANCE, Société CREATIS, CARREFOUR BANQUE, Société FLOA, Société COFIDIS, Société BNP PARIBAS, LA BANQUE POSTALE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/05/2026, 25/09715
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/05/2026, 25/08006
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/05/2026, 25/08003
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 11/05/2026, 25/01506
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Alès, 11/05/2026, 25/01378
    Début du contentieux : 09/02/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2026, 25/00216
    Début du contentieux : 23/12/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2026, 25/08245
    Début du contentieux : 20/08/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2026, 25/08571
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 07/05/2026, 25/02584
    Début du contentieux : 16/05/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 07/05/2026, 25/07501
    Début du contentieux : 22/12/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Lorient, 07/05/2026, 23/01276
    Position : Défendeur
    Autres parties : MJURIS, BTHF - BUREAU TECHNIQUE DE L'HABITAT FRANCAIS
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Vannes, 07/05/2026, 25/00900
    Position : Défendeur
    Autres parties : HOIST FINANCE AB (PUBL), AG INVESTCAPITAL
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 07/05/2026, 25/01149
    Début du contentieux : 13/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 07/05/2026, 25/01148
    Début du contentieux : 08/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Statue à nouveau en déboutant le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Thionville, 07/05/2026, 25/00325
    Début du contentieux : 27/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE AGENCE BPALC, EOS FRANCE, BPCE FINANCEMENT
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Thionville, 07/05/2026, 25/00280
    Début du contentieux : 04/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : FLOA, BANQUE CIC EST, FJM FONDATION JEAN MOULIN
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2026, 25/08025
    Début du contentieux : 04/02/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Arras, 07/05/2026, 25/01451
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 07/05/2026, 25/03260
    Position : Défendeur
    Autres parties : DIAC, URSSAF - CNTFS FRANCHE COMTE, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES DE BRETAGNE ET DEP ILLE-ET-VILAINE, FRANCE TRAVAIL PACA, FONCIA TOULON, URSSAF RHONE ALPES, ACTION LOGEMENT SERVICES, AREA CENTRE DE RECOUVREMENT, LCL CREDIT LYONNAIS, Société EDF SERVICE CLIENT, COFIDIS, ENGIE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES VAR
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 07/05/2026, 23/05126
    Début du contentieux : 30/05/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 07/05/2026, 26/00163
    Début du contentieux : 23/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SIP HLM SOCIETE IMMOBILIERE PICARDE D'HLM
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Rennes, 07/05/2026, 25/03966
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Orléans, 07/05/2026, 24/05990
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire d'Angers, 07/05/2026, 25/02321
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rodez, 07/05/2026, 25/01591
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rodez, 07/05/2026, 26/00044
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 07/05/2026, 25/00019
    Position : Défendeur
    Autres parties : FCAFRANCE, CARREFOUR BANQUE, CNRS CENTRE NATIONAL DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE, COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, YOUNITED, CRCAM NORMANDIE SEINE, BNP PARIBAS, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE NORMANDIE, FRANFINANCE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Dunkerque, 07/05/2026, 25/00204
    Début du contentieux : 10/08/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : M.J.S PARTNERS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 07/05/2026, 25/02485, 25/00001
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Colmar, 06/05/2026, 26/00305
    Début du contentieux : 27/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : PINO
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 06/05/2026, 25/00342
    Début du contentieux : 21/10/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIE GLE DE CIT AUX PARTICULIERS
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 06/05/2026, 26/00028
    Position : Défendeur
    Autres parties : MENAFINANCE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 06/05/2026, 25/08762
    Début du contentieux : 21/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : LINK FINANCIAL, FRANFINANCE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 06/05/2026, 26/00381
    Début du contentieux : 16/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CANAL +, SIP, TRANSPORTS, CAISSE FEDERALE DE, ES ENERGIES STRASBOURG
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Limoges, 06/05/2026, 25/00125
    Début du contentieux : 22/01/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Alençon, 06/05/2026, 25/00224
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association ATMPO
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tulle, 06/05/2026, 25/00126
    Position : Défendeur
    Autres parties : GLOBE ENERGIE
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Tulle, 06/05/2026, 24/00159
    Début du contentieux : 15/04/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Créteil, 05/05/2026, 2025F00917
    Position : Demandeur
    Autres parties : B ART
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  • Cour d'appel de Grenoble, 05/05/2026, 25/00592
    Début du contentieux : 05/08/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Annulation
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  • Cour d'appel de Reims, 05/05/2026, 25/00892
    Début du contentieux : 11/04/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : VIVA DOMO
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 05/05/2026, 25/01892
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 05/05/2026, 25/05191
    Début du contentieux : 19/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Chambéry, 05/05/2026, 25/00051
    Début du contentieux : 15/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : OPAC DE LA SAVOIE - SERVICE SURENDETTEMENT, BPCE FINANCEMENT, SYNERGIE, CLINIQUERADIOLOGIE, CAISSE- SERVICE SURENDETTEMENT
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Chambéry, 05/05/2026, 25/00049
    Début du contentieux : 15/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société CRISTAL HABITAT, GROUPE SCOLAIRE ST- ASSOCIATION DE, SGC, TRESORERIE CH, ASSU 2000 - COMPTABILITE CLIENTS, BOUYGUES TELECOM - SERVICE CLIENTS, TRESORERIEAMENDES, S.A.S. GROUPE, CABOT FINANCIAL FRANCE (EX NEMO), EDF SERVICE CLIENT, ENGIE GAZ PASSERELLE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 05/05/2026, 24/00876
    Position : Défendeur
    Autres parties : LES COMPAGNONS DE FRANCE - CDF 28
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 05/05/2026, 25/00185
    Début du contentieux : 16/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 05/05/2026, 25/00520
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA D'HLM, BMW FINANCE, TOTALENERGIES, LSA COURTAGE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES YVELINES, FRANCE TRAVAIL ILE DE FRANCE, AVANSSUR, BNP PARIBAS, SGC
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Laval, 05/05/2026, 25/00489
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 05/05/2026, 25/01421
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 05/05/2026, 25/01050
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 05/05/2026, 25/02164
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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Annonces BODACC de CA CONSUMER FINANCE

  • MODIFICATION 28/02/2026
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GRIVET Jérome, Pierre ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Administrateur : HOURIEZ Pierre, Marie ; Administrateur : DIDIER Marc, Roger ; Administrateur : BASSEZ Romain, Marcel, Georges ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20260041, annonce n°4539
  • MODIFICATION 28/12/2025
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GRIVET Jérome, Pierre ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Administrateur : HOURIEZ Pierre, Marie ; Administrateur : DIDIER Marc, Roger ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20250249, annonce n°5518
  • MODIFICATION 21/09/2025
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 629 480 046,00 €
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20250181, annonce n°2541
  • MODIFICATION 15/06/2025
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GRIVET Jérome, Pierre ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : TONDENIER Danielle, Elisabeth ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Administrateur : HOURIEZ Pierre, Marie ; Administrateur : DIDIER Marc, Roger ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20250113, annonce n°2416
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2025
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20250109, annonce n°6108
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2025
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20250109, annonce n°6107
  • MODIFICATION 09/05/2025
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : TONDENIER Danielle, Elisabeth ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Administrateur : HOURIEZ Pierre, Marie ; Administrateur : DIDIER Marc, Roger ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20250089, annonce n°4407
  • MODIFICATION 13/03/2025
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : TONDENIER Danielle, Elisabeth ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Administrateur : HOURIEZ Pierre, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20250051, annonce n°1825
  • MODIFICATION 07/03/2025
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 596 485 149,00 €
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20250047, annonce n°1930
  • MODIFICATION 27/02/2025
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 573 151 839,00 €
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20250041, annonce n°4823
  • MODIFICATION 27/12/2024
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : OLIVE Michel, Claude, José ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : TONDENIER Danielle, Elisabeth ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20240250, annonce n°4409
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2024
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20240117, annonce n°6429
  • MODIFICATION 19/06/2024
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : OLIVE Michel, Claude, José ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : TONDENIER Danielle, Elisabeth ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20240117, annonce n°2182
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/06/2024
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20240113, annonce n°10640
  • VENTE 30/01/2024
    RCS d'Evry
    Adresse : 367 Corso Orbassano 10137 Turin ITALIE It
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : établissement principal acquis par achat au prix stipulé de 25062000.00 euros
    Nouveau propriétaire : CA Auto Bank SpA
    Bodacc A n°20240020, annonce n°2245
  • MODIFICATION 10/09/2023
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : OLIVE Michel, Claude, José ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Administrateur : TONDENIER Danielle, Elisabeth ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaëla, Marguerite ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20230174, annonce n°1817
  • MODIFICATION 10/09/2023
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : OLIVE Michel, Claude, José ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20230174, annonce n°1816
  • VENTE 02/08/2023
    RCS d'Evry
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20230147, annonce n°1654
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2023
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20230122, annonce n°6615
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2023
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20230115, annonce n°5606
  • MODIFICATION 25/11/2022
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : GOUTELLE Veronique, Emmanuelle ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : OLIVE Michel, Claude, José ; Administrateur : ORECKIN Guillaume Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20220229, annonce n°1898
  • MODIFICATION 22/09/2022
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : GAVALDA Olivier Eric ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : GOUTELLE Veronique, Emmanuelle ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : OLIVE Michel, Claude, José ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20220184, annonce n°5875
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/06/2022
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20220125, annonce n°6369
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/06/2022
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20220119, annonce n°8692
  • MODIFICATION 24/02/2022
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MUSCA Xavier ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : GOUTELLE Veronique, Emmanuelle ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Administrateur : OLIVE Michel, Claude, José ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20220039, annonce n°2813
  • MODIFICATION 01/12/2021
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MUSCA Xavier ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : CANESSE Sébastien Pierre Robert ; Administrateur : GOUTELLE Veronique, Emmanuelle ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Administrateur : GOURMELON Nicole ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20210233, annonce n°2897
  • MODIFICATION 31/08/2021
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MUSCA Xavier ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : LEBRUN-RENOULT Laurence Catherine Nicole ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : CANESSE Sébastien Pierre Robert ; Administrateur : GOUTELLE Veronique, Emmanuelle ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : REMILLET Jean-Yves, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20210169, annonce n°2375
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/06/2021
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20210113, annonce n°9283
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/06/2021
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20210113, annonce n°9282
  • MODIFICATION 04/12/2020
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MUSCA Xavier ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : LEBRUN-RENOULT Laurence Catherine Nicole ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : CANESSE Sébastien Pierre Robert ; Administrateur : GOUTELLE Veronique, Emmanuelle ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20200236, annonce n°4250
  • MODIFICATION 22/11/2020
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MUSCA Xavier ; Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : LEBRUN-RENOULT Laurence Catherine Nicole ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : CANESSE Sébastien Pierre Robert ; Administrateur : GOUTELLE Veronique, Emmanuelle ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20200227, annonce n°1426
  • VENTE 07/07/2020
    RCS d'Evry
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20200130, annonce n°3217
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2020
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20200109, annonce n°6274
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2020
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20200109, annonce n°6273
  • MODIFICATION 19/05/2020
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Directeur général délégué : CAZELLES Laurent Jean-Louis ; Président du conseil d'administration, Administrateur : MUSCA Xavier ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : LEBRUN-RENOULT Laurence Catherine Nicole ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : CANESSE Sébastien Pierre Robert ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20200096, annonce n°1039
  • MODIFICATION 17/01/2020
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : PRIAMI Stéphane Pierre Vincent ; Président du conseil d'administration, Administrateur : MUSCA Xavier ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée ; Administrateur : LEBRUN-RENOULT Laurence Catherine Nicole ; Administrateur : BELLUZZO Laure Marie Claudine ; Administrateur : GRENADE Béatrice Jeanne Elisabeth ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge ; Administrateur : LE BIHAN Henri ; Administrateur : CANESSE Sébastien Pierre Robert ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES
    Bodacc B n°20200012, annonce n°4113
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2019
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20190111, annonce n°10481
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2019
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 Rue Victor Basch-Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20190109, annonce n°2785
  • MODIFICATION 06/03/2019
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015 ; Administrateur : RENOULT Laurence Catherine Nicole en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : JOURNU Laure Marie Claudine en fonction le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : PERREE Béatrice Jeanne Elisabeth en fonction le 27 Février 2018 ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor en fonction le 07 Juin 2018 ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge en fonction le 29 Novembre 2018 ; Administrateur : CANESSE Sébastien Pierre Robert en fonction le 04 Mars 2019
    Bodacc B n°20190046, annonce n°2575
  • MODIFICATION 02/12/2018
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015 ; Administrateur : RENOULT Laurence Catherine Nicole en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : GUSDORF Pierre Antoine François en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : JOURNU Laure Marie Claudine en fonction le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : PERREE Béatrice Jeanne Elisabeth en fonction le 27 Février 2018 ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor en fonction le 07 Juin 2018 ; Administrateur : MARTIN Laurent Philippe Serge en fonction le 29 Novembre 2018
    Bodacc B n°20180230, annonce n°1933
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2018
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 Rue Victor Basch - Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20180110, annonce n°3867
  • MODIFICATION 17/06/2018
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : MACE François modification le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015 ; Administrateur : RENOULT Laurence Catherine Nicole en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : GUSDORF Pierre Antoine François en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : JOURNU Laure Marie Claudine en fonction le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : PERREE Béatrice Jeanne Elisabeth en fonction le 27 Février 2018 ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor en fonction le 07 Juin 2018
    Bodacc B n°20180114, annonce n°1964
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2018
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 Rue Victor Basch - Cs 70001 91068 Massy Cedex
    Bodacc C n°20180105, annonce n°3285
  • MODIFICATION 10/06/2018
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : MACE François modification le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015 ; Administrateur : RENOULT Laurence Catherine Nicole en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : GUSDORF Pierre Antoine François en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : JOURNU Laure Marie Claudine en fonction le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : PERREE Béatrice Jeanne Elisabeth en fonction le 27 Février 2018 ; Administrateur : GUILAUME Guy Christian Joseph Victor en fonction le 07 Juin 2018
    Bodacc B n°20180109, annonce n°2048
  • MODIFICATION 01/03/2018
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : MACE François modification le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015 ; Administrateur : RENOULT Laurence Catherine Nicole en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : GUSDORF Pierre Antoine François en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : JOURNU Laure Marie Claudine en fonction le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : PERREE Béatrice Jeanne Elisabeth en fonction le 27 Février 2018
    Bodacc B n°20180042, annonce n°3442
  • MODIFICATION 10/12/2017
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : MACE François modification le 05 Décembre 2017 ; Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 ; Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 ; Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 ; Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015 ; Administrateur : RENOULT Laurence Catherine Nicole en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : GUSDORF Pierre Antoine François en fonction le 01 Mars 2016 ; Administrateur : JOURNU Laure Marie Claudine en fonction le 05 Décembre 2017
    Bodacc B n°20170237, annonce n°942
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2017
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 91068 Massy Cedex 1 rue Victor Basch - Cs 70001 91300 Massy
    Bodacc C n°20170062, annonce n°10900
  • MODIFICATION 09/07/2017
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : 91068 Massy Cedex 1 rue Victor Basch - Cs 70001 91300 Massy
    Description : Modification de l'adresse du siège..
    Bodacc B n°20170130, annonce n°1199
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/07/2017
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20170058, annonce n°9659
  • MODIFICATION 31/07/2016
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 554 482 422,00 €
    Description : Modification du capital..
    Bodacc B n°20160149, annonce n°1251
  • MODIFICATION 15/07/2016
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 520 178 451,00 €
    Description : Modification du capital..
    Bodacc B n°20160138, annonce n°1625
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/06/2016
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20160060, annonce n°7237
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2016
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20160058, annonce n°11363
  • MODIFICATION 08/03/2016
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015 Administrateur : THEBAULT Isabelle Marie-Paule en fonction le 01 Mars 2016 Administrateur : RENOULT Laurence Catherine Nicole en fonction le 01 Mars 2016 Administrateur : GUSDORF Pierre Antoine François en fonction le 01 Mars 2016
    Bodacc B n°20160047, annonce n°3507
  • MODIFICATION 29/12/2015
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DENIS Nicolas Michel Alexandre en fonction le 01 Décembre 2014 Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015 Administrateur : L'ANGEVIN Clotilde Alphée en fonction le 21 Décembre 2015
    Bodacc B n°20150250, annonce n°1758
  • MODIFICATION 30/11/2015
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MARIE Philippe Jean-Pierre Louis en fonction le 30 Décembre 2013 Administrateur : DENIS Nicolas Michel Alexandre en fonction le 01 Décembre 2014 Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015
    Bodacc B n°20150231, annonce n°3844
  • MODIFICATION 30/09/2015
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 460 157 919,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20150187, annonce n°1696
  • MODIFICATION 25/09/2015
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MARIE Philippe Jean-Pierre Louis en fonction le 30 Décembre 2013 Administrateur : DENIS Nicolas Michel Alexandre en fonction le 01 Décembre 2014 Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015 Président du conseil d'administration Administrateur : MUSCA Xavier en fonction le 16 Septembre 2015
    Bodacc B n°20150184, annonce n°1363
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2015
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20150050, annonce n°17218
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2015
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20150050, annonce n°17217
  • MODIFICATION 05/04/2015
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DE LAAGE DE MEUX Bruno en fonction le 11 Avril 2013 Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MARIE Philippe Jean-Pierre Louis en fonction le 30 Décembre 2013 Administrateur : DENIS Nicolas Michel Alexandre en fonction le 01 Décembre 2014 Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015 Administrateur : TARDIEU Bruno Charles Louis Auguste en fonction le 26 Mars 2015
    Bodacc B n°20150067, annonce n°2284
  • MODIFICATION 17/02/2015
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DE LAAGE DE MEUX Bruno en fonction le 11 Avril 2013 Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : POUZET Marc Marie Joseph Bruno en fonction le 14 Juin 2013 Administrateur : MARIE Philippe Jean-Pierre Louis en fonction le 30 Décembre 2013 Administrateur : DENIS Nicolas Michel Alexandre en fonction le 01 Décembre 2014 Administrateur : BOYER Jacques Elisée Marie Antoine en fonction le 09 Février 2015
    Bodacc B n°20150033, annonce n°1791
  • MODIFICATION 09/12/2014
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DE LAAGE DE MEUX Bruno en fonction le 11 Avril 2013 Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : EPRON Daniel en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : POUZET Marc Marie Joseph Bruno en fonction le 14 Juin 2013 Administrateur : MARIE Philippe Jean-Pierre Louis en fonction le 30 Décembre 2013 Administrateur : DENIS Nicolas Michel Alexandre en fonction le 01 Décembre 2014
    Bodacc B n°20140236, annonce n°2150
  • MODIFICATION 10/09/2014
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DE LAAGE DE MEUX Bruno en fonction le 11 Avril 2013 Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : EPRON Daniel en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : POUZET Marc Marie Joseph Bruno en fonction le 14 Juin 2013 Administrateur : MARIE Philippe Jean-Pierre Louis en fonction le 30 Décembre 2013
    Bodacc B n°20140173, annonce n°3086
  • MODIFICATION 24/07/2014
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 433 183 023,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20140140, annonce n°2203
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2014
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20140035, annonce n°10951
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2014
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20140035, annonce n°10950
  • MODIFICATION 08/01/2014
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DE LAAGE DE MEUX Bruno en fonction le 11 Avril 2013 Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : EPRON Daniel en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : PAILLASSOT Laurent en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : POUZET Marc Marie Joseph Bruno en fonction le 14 Juin 2013 Administrateur : MARIE Philippe Jean-Pierre Louis en fonction le 30 Décembre 2013
    Bodacc B n°20140005, annonce n°1631
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20130037, annonce n°9732
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013
    RCS d'Evry
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Bodacc C n°20130037, annonce n°9731
  • MODIFICATION 23/06/2013
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DE LAAGE DE MEUX Bruno en fonction le 11 Avril 2013 Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : BOUYSSET Jean en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : EPRON Daniel en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : PAILLASSOT Laurent en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : POUZET Marc Marie Joseph Bruno en fonction le 14 Juin 2013
    Bodacc B n°20130119, annonce n°1197
  • MODIFICATION 18/06/2013
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DE LAAGE DE MEUX Bruno en fonction le 11 Avril 2013 Directeur général : DUMONT Philippe en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : CAZALS Gerard en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : MACE François en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : BOUYSSET Jean en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : ALBERT Benoit en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : EPRON Daniel en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : LE BIHAN Henri en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : PAILLASSOT Laurent en fonction le 11 Avril 2013 Administrateur : DELATTE Vincent en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES en fonction le 11 Avril 2013 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Avril 2013
    Bodacc B n°20130115, annonce n°1985
  • MODIFICATION 19/04/2013
    RCS d'Evry
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Adresse : rue du Bois Sauvage 91038 Évry Cedex
    Description : Modification de l'adresse du siège.
    Bodacc B n°20130077, annonce n°1608
  • MODIFICATION 21/10/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 346 546 434,00 €
    Adresse : 128/130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Chardon, Dominique, nomination de l'Administrateur : Delatte, Vincent
    Bodacc B n°20120204, annonce n°632
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 128/130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20120042, annonce n°8244
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 128/130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20120042, annonce n°8243
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20110037, annonce n°10795
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20110037, annonce n°10794
  • MODIFICATION 16/06/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 346 546 434,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Thibault, Francois, Administrateur partant : Carlos, Marc, Administrateur partant : Nanquette, Yves, nomination de l'Administrateur : Epron, Daniel, nomination de l'Administrateur : Le Bihan, Henri, nomination de l'Administrateur : Paillassot, Laurent
    Bodacc B n°20110116, annonce n°1706
  • MODIFICATION 16/03/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 346 546 434,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Hocher, Jean-Yves José, nomination du Président du conseil d'administration : De Laage De Meux, Bruno, Administrateur partant : Duvillet, Christian, nomination de l'Administrateur : Nanquette, Yves
    Bodacc B n°20110053, annonce n°1819
  • MODIFICATION 06/02/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 346 546 434,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Deschamps, Marc
    Bodacc B n°20110026, annonce n°867
  • MODIFICATION 17/12/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 346 546 434,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Lolliot, Bernard
    Bodacc B n°20100244, annonce n°956
  • MODIFICATION 08/10/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 346 546 434,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20100196, annonce n°416
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/06/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 128-130 BD RASPAIL 75006 PARIS
    Bodacc C n°20100032, annonce n°8380
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/06/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 128-130 BD RASPAIL 75006 PARIS
    Bodacc C n°20100032, annonce n°8379
  • MODIFICATION 16/05/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : CA CONSUMER FINANCE
    Capital : 340 788 864,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur la dénomination, le nom commercial, le capital (augmentation), l'administration et SOCIETE AYANT PARTICIPE A LA FUSION : FINAREF-Société de Financement pour l'Equipement Familial Société anonyme à conseil d'administration 6 rue Emile Moreau 59100 Roubaix 305 207 706 RCS Roubaix-Tourcoing - CREDIT AGRICOLE CONSUMER FINANCE Société anonyme à conseil d'administration 128-130 bld Raspail 75006 Paris 403 063 274 RCS Paris
    Administration : Président du conseil d'administration partant : De Leusse, Jean Frédéric, nomination du Président du conseil d'administration : Hocher, Jean-Yves José
    Bodacc B n°20100094, annonce n°1959
  • MODIFICATION 21/04/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 247 546 065,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20100077, annonce n°811
  • MODIFICATION 06/10/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 247 468 455,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Brunel, Jérôme, modification du Président du conseil d'administration De Leusse, Jean Frédéric, Directeur général non Administrateur partant : Albertini Luciani, nom d'usage : Meunier, Marie-Hélène, nomination du Directeur général : Dumont, Philippe, Administrateur partant : Doudeau, nom d'usage : Jacquot, Catherine, nomination de l'Administrateur : Penicaud, Françoise Patricia, nomination de l'Administrateur : Albert, Benoit
    Bodacc B n°20090192, annonce n°707
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20090057, annonce n°7336
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20090050, annonce n°10333
  • MODIFICATION 08/05/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 221 338 182,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : Administrateur partant : Carli, Jean-Marie, nomination de l'Administrateur : Carlos, Marc.
    Bodacc B n°20090089, annonce n°1281
  • MODIFICATION 10/03/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 221 152 347,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Dachier, nom d'usage : Blidon, Martine Andree, Administrateur partant : Lenormand, Jacques, nomination de l'Administrateur : Bouysset, Jean, nomination de l'Administrateur : De Leusse, Jean Frédéric.
    Bodacc B n°20090048, annonce n°1375
  • MODIFICATION 28/11/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 221 152 347,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Hocher, Jean-Yves, nomination du Président du conseil d'administration : Brunel, Jérôme.
    Bodacc B n°20080218, annonce n°1546
  • MODIFICATION 12/10/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 221 152 347,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20080185, annonce n°3758
  • MODIFICATION 12/08/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 211 213 197,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20080142, annonce n°2052
  • MODIFICATION 05/08/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 194 160 642,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président directeur général partant : Valroff Patrick Pierre Georges, nomination du Président du conseil d'administration : Hocher, Jean-Yves, modification du Directeur général non Administrateur Albertini Luciani, nom d'usage : Meunier, Marie-Hélène
    Bodacc B n°20080137, annonce n°1011
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20080048, annonce n°8430
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Bodacc C n°20080048, annonce n°8429
  • MODIFICATION 02/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 194 160 642,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20080115, annonce n°2143
  • MODIFICATION 08/06/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : SOFINCO
    Capital : 193 910 535,00 €
    Adresse : 128-130 boulevard Raspail 75006 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (diminution) et l'administration
    Administration : Administrateur partant : De Pelet, Hubert
    Bodacc B n°20080098, annonce n°869

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Annonces BALO de CA CONSUMER FINANCE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601217
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 MASSY Cedex 542 097 522 R.C.S. Situation au 31 Mars 2026 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 039 260 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 18 602 258 Opérations avec la clientèle 8 708 914 Opérations de crédit-bail et assimilés 447 206 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 962 832 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 800 727 Parts dans les entreprises liées 4 987 355 Immobilisations corporelles 19 645 Immobilisations incorporelles 188 191 Autres actifs 2 313 292 Comptes de régularisation 441 495 Total de l'actif 44 511 177 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 21 233 151 Comptes créditeurs de la clientèle 7 754 787 Dettes représentées par un titre 4 907 900 Autres passifs 896 755 Comptes de régularisation 458 374 Provisions pour risques & charges 244 674 Dettes subordonnées 3 518 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 629 480 Prime d' émisssion 4 503 637 Réserves 0 Provisions réglementées 29 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 503 054 Résultat de l'exercice -29 791 Résultat en Instance d'affectation -157 906 Total du passif 44 511 177 Hors-bilan Montant Engagements donnes Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 785 542 En faveur de la clientèle 4 280 230 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de credit 1 700 000 D'ordre de la clientèle 181 748 Engagements sur titres Autres engagements donnés Engagements recus Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 2 474 Reçus d'établissement de la clientèle 347 383
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2026, affaire n°2601217
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/01/2026
    Numéro d’affaire : 2600128
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 MASSY Cedex 542 097 522 R . C . S . Situation a u 31 décembre 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 3 545 411 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 18 155 205 Opérations avec la clientèle 9 178 219 Opérations de crédit-bail et assimilés 568 580 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 341 557 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 065 399 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 19 568 Immobilisations incorporelles 186 773 Autres actifs 2 322 060 Comptes de régularisation 416 871 Total de l'Actif 45 492 221 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 22 551 498 Comptes créditeurs de la clientèle 7 766 898 Dettes représentées par un titre 4 215 900 Autres passifs 1 118 360 Comptes de régularisation 529 379 Provisions pour risques & charges 264 865 Dettes subordonnées 3 518 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 629 480 Prime d'émission 4 503 594 Réserves 0 Provisions réglementées 66 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 503 054 Résultat de l'exercice -157 906 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du Passif 45 492 221 Hors bilan Montant ENGAGEMENTS DONNES  :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 912 500 En faveur de la clientèle 4 236 053 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 1 879 230 D'ordre de la clientèle 166 938 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS  :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 502 589 Reçus d'établissement de la clientèle 355 591
    Bulletin BALO n°12 du 28/01/2026, affaire n°2600128
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504516
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA Consumer Finance Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 MASSY Cedex 542 097 522 RCS SITUATION AU 30/09/2025 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1 456 596 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 22 866 989 Opérations avec la clientèle 9 035 269 Opérations de crédit-bail et assimilés 706 785 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 406 930 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 028 253 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 19 696 Immobilisations incorporelles 183 160 Autres actifs 2 328 650 Comptes de régularisation 493 349 Total de l'actif 48 218 254 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 24 595 101 Comptes créditeurs de la clientèle 7 968 744 Dettes représentées par un titre 4 307 000 Autres passifs 1 437 564 Comptes de régularisation 597 815 Provisions pour risques et charges 253 652 Dettes subordonnées 3 518 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 629 480 Prime d'émisssion 4 503 143 Réserves 0 Provisions réglementées 108 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 503 054 Résultat de l'exercice -144 441 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 48 218 254 Hors bilan Montant Engagements donnes : Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 940 665 En faveur de la clientèle 4 704 200 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de credit 1 752 230 D'ordre de la clientèle 176 977 Engagements sur titres Autres engagements donnés Engagements reçus : Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 2 589 Reçus d'établissement de la clientèle 364 072
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2025, affaire n°2504516
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503851
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 R.C.S. Situation au 30 juin 2025. (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1 474 609 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 24 809 901 Opérations avec la clientèle 9 331 152 Opérations de crédit-bail et assimilés 844 008 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 733 653 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 010 670 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 20 137 Immobilisations incorporelles 183 354 Autres actifs 2 321 547 Comptes de régularisation 919 323 Total de l'Actif 51 340 931 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 27 483 670 Comptes créditeurs de la clientèle 8 340 337 Dettes représentées par un titre 4 520 500 Autres passifs 1 677 478 Comptes de régularisation 561 861 Provisions pour risques & charges 225 274 Dettes subordonnées 3 403 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 596 485 Prime d'émission 4 036 052 Réserves 0 Provisions réglementées 150 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 503 054 Résultat de l'exercice -55 963 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du Passif 51 340 931 Hors-bilan montant ENGAGEMENTS DONNES  :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 585 232 En faveur de la clientèle 4 929 057 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 1 815 230 D'ordre de la clientèle 182 298 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS  :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 252 589 Reçus d'établissement de la clientèle 370 999
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2025, affaire n°2503851
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502397
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 55 4 482 422 eur os. Siège social  : 1, rue Victor Basch -  CS 70001   - 91068 MASSY CEDEX. 54 2 097 522 RCS EVRY. Comptes sociaux approuvés par l ’ assemblée générale mixte du 15   mai 202 5 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 déc embre 2024 A l ’ assemblée générale de la société CA Consumer Finance, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l ’ assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société CA Consumer Finance relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2024, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d ’ audit. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er   janvier 2024 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°  537/2014. Justification des appréciations -   Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles L.   821-53 et R.   821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.   Risque de crédit –   Dépréciations des créances saines et dégradées Risque identifié et principaux jugements Notre approche d ’ audit La société CA Consumer Finance est exposé aux risques de crédit. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Comme indiqué dans la note 1 de l ’ annexe aux comptes annuels, la société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques de pertes attendues sur les encours sains et dégradés. Ces dépréciations et provisions pour pertes attendues sont déterminées sur la base de modèles internes de risques de crédit, en tenant compte de données macroéconomiques prospectives appréciées au niveau de votre société et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre société. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit des créances saines et dégradées constituait un point clé de l ’ audit étant donné que les dépréciations et provisions induites constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes, et font appel au jugement de la direction dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour les encours sains et dégradés, en particulier dans le contexte marqué par une incertitude importante. Le stock de dépréciations sur les créances saines et dégradées s ’ élève à 201 M€ au 31 décembre 2024, comme indiqué dans la note 3.1 de l ’ annexe aux comptes annuels. Nos travaux ont été adaptés pour tenir compte de l ’ évolution des risques et d ’ un niveau d ’ incertitude accru. Nos travaux ont consisté principalement à : - Prendre connaissance de la gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de dépréciations, les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations, et analysant les évolutions des dépréciations au regard des règles comptables ; - Apprécier le caractère approprié des modèles, paramètres et des hypothèses macroéconomiques utilisés pour les calculs des dépréciations et provisions, avec l ’ aide de nos spécialistes en risque de crédit ; - Effectuer des contre-calculs sur les dépréciations des créances saines et dégradées et examiner les ajustements réalisés par la Direction le cas échéant ; - Examiner le déversement des créances et des dépréciations et provisions en comptabilité ; - Rationaliser l ’ évolution des encours et des dépréciations ; - Réaliser des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe Crédit Agricole avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques de l ’ outil OMP utilisé pour le calcul des provisions ECL ; - Examiner les informations publiées en annexes relatives au risque de crédit.   Risque de crédit –   Dépréciations des créances douteuses Risque identifié et principaux jugements Notre approche d ’ audit La société CA Consumer Finance est exposée aux risques de crédit. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Comme indiqué dans la note 1 de l ’ annexe aux comptes annuels, la société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques de pertes sur les créances douteuses liés au défaut d ’ une contrepartie entraînant son incapacité à faire face à ses engagements. Les créances douteuses font l ’ objet d ’ une dépréciation dont le montant est établi à partir d ’ une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. Comme pour les encours sains et dégradés, les dépréciations et provisions destinées à couvrir les pertes attendues sur les encours en défaut constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes, et font appel au jugement de la direction dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations. Nous avons donc considéré leur estimation constituait un point clé de l ’ audit. Le stock de dépréciations sur les créances douteuses s ’ élève à 263 M€ au 31 décembre 2024, comme indiqué dans la note 3.1 de l ’ annexe aux comptes annuels. Nos travaux ont été adaptés pour tenir compte de l ’ évolution des risques et d ’ un niveau d ’ incertitude accru. Nos travaux ont consisté principalement à : - Prendre connaissance de la gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de dépréciations, les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations, et analysant les évolutions des dépréciations au regard des règles comptables ; - Apprécier le caractère approprié des modèles, paramètres et hypothèses utilisés pour les calculs des dépréciations des créances douteuses, avec l ’ aide de nos spécialistes en risque de crédit ; - Examiner les procédures de contrôle interne afférentes au processus d ’ identification des créances douteuses et du calcul des dépréciations de ces créances ; - Examiner les ajustements réalisés par la Direction le cas échéant ; - Examiner le déversement des créances et des dépréciations et provisions en comptabilité ; - Rationaliser l ’ évolution des créances et des dépréciations ; - Tester par échantillonnage la qualité des données utilisées dans les estimations statistiques ; - Examiner les informations publiées en annexes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d ’ administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D.   441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d ’ administration consacrée au gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article L.   225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle, vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société CA Consumer Finance par l ’ assemblée générale du 23   mai 2024 pour les cabinets Deloitte & Associés et Forvis Mazars SA. Au 3 1 déc embre 2024, les cabinets Deloitte & Associés et Forvis Mazars S.A. étaient dans la première année de leur mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d ’ audit de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d ’ administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L.   821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  : •   il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; •   il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne  ; •   il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ; •   il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; •   il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d ’ audit Nous remettons au comité d ’ audit un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d ’ audit, figurent les risques d ’ anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d ’ audit la déclaration prévue par l ’ article   6 du règlement (UE) n°  537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L.   821-27 à L.   821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 30 avril 2025 Les commissaires aux comptes Forvis Mazars S.A. Deloitte & Associés Anne VEAUTE Jean-Baptiste MEUGNIOT Charlotte VANDEPUTTE BILAN au 31/12/2024 ( E n euros) ACTIF Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 31 219 941 832 , 47 33 187 435 670 , 81 Caisse, banque centrale 2 158 398 582 , 29 4 047 368 999 , 00 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 Créances sur les établissements de crédit 2 29 061 543 250 , 18 29 140 066 671 , 81 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 8 516 457 819 , 92 9 651 095 757 , 65 OPERATIONS SUR TITRES 5 629 241 786 , 15 3 260 527 966 , 45 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 5 629 239 986 , 15 3 260 526 466 , 45 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1 800 , 00 1 500 , 00 VALEURS IMMOBILISEES 6 750 671 368 , 69 7 051 876 691 , 56 Participations et autres titres détenus à long terme 7 483 832 846 , 89 477 482 965 , 21 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 4 900 218 660 , 55 4 692 576 675 , 51 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 1 157 403 959 , 66 1 659 035 558 , 74 Immobilisations corporelles 6 et 7 21 093 006 , 11 23 243 773 , 17 Immobilisations incorporelles 6 et 7 188 122 895 , 48 199 537 718 , 93 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 800 338 148 , 55 481 554 329 , 78 Autres actifs 599 615 245 , 27 260 606 516 , 54 Comptes de régularisation 200 722 903 , 28 220 947 813 , 24 TOTAL 52 916 650 955 , 78 53 632 490 416 , 25 PASSIF Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 26 845 018 517,40 29 361 532 735,55 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 10 26 845 018 517,40 29 361 532 735,55 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 8 453 381 253,08 8 773 429 467,59 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 8 894 059 854,40 6 162 913 457,15 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 541 043 335,86 803 024 787,75 Autres passifs 342 449 041,57 600 880 394,24 Comptes de régularisation 198 594 294,29 202 144 393,51 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 3 632 870 058,75 3 060 679 117,47 Provisions 14 224 206 066,57 193 063 277,47 Dettes subordonnées 15 3 408 663 992,18 2 867 615 840,00 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 16 4 501 244 362,29 5 421 877 276,76 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d ’ émission 3 376 278 285,75 3 376 278 285,75 Réserves 67 161 752,79 67 141 152,79 Provisions réglementées 247 744,04 702 422,64 Report à nouveau 879 006 570,58 648 824 884,98 Résultat de l ’ exercice -375 932 412,87 774 448 108,60 TOTAL 52 916 650 955,78 53 632 490 416,27 HORS BILAN au 31/12/2024 (En euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 ENGAGEMENTS DONNES 21 6 401 341 352,90 5 756 579 146,98 Engagements de financement 3 719 423 895,06 3 910 315 092,87 . En faveur d ’ établissements de crédit 385 035 807,60 290 687 334,00 . En faveur de la clientèle 3 334 388 087,46 3 619 627 758,87 Engagements de garantie 2 681 917 457,84 1 846 264 054,11 . D ’ ordre d ’ établissement de crédit 2 514 822 141,99 1 707 451 440,66 . D ’ ordre de la clientèle 167 095 315,85 138 812 613,45 Engagements sur titres . Autres engagements donnés ENGAGEMENTS RECUS 22 213 522 872,77 1 170 926 085,01 Engagements de financement . Reçus d ’ établissements de crédit . Reçus de la clientèle Engagements de garantie 213 522 872,77 1 170 926 085,01 . Reçus d ’ établissement de crédit 2 703 857,76 732 588 857,76 . Reçus de la clientèle 210 819 015,01 438 337 227,25 Engagements sur titres . Autres engagements reçus COMPTE DE RESULTAT AU 31/12/2024 (En euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 24 -77 557 961,56 227 691 077,24 Intérêts et produits assimilés 2 408 480 474,09 2 023 133 886,19 Intérêts et charges assimilés -2 418 809 295,96 -1 844 170 935,84 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 686 842 861,71 772 132 253,99 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -754 072 001,40 -723 404 127,10 Revenus des titres à revenu variable 25 215 781 189,13 821 085 469,10 Produits nets des commissions 26 et 27 809 476,88 -1 512 942,59 Commissions (Produits) 22 064 268,75 23 597 553,40 Commissions (Charges) -21 254 791,87 -25 110 495,99 Produits nets sur opérations financières -56 813 812,93 -29 926 633,59 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 28 -19 020 610,39 -30 488 707,02 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 29 -37 793 202,54 562 073,43 Autres produits nets d ’ exploitation bancaire 30 263 021 138,29 566 612 919,21 Autres produits d ’ exploitation bancaire 266 227 304,51 571 405 814,36 Autres charges d ’ exploitation bancaire -3 206 166,22 -4 792 895,15 PRODUIT NET BANCAIRE 345 240 029,81 1 583 949 889,37 Charges générales d ’ exploitation -487 620 568,87 -534 526 374,05 Frais de personnel 31 -243 107 807,46 -270 406 356,38 Autres frais administratifs 33 -244 512 761,41 -264 120 017,67 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles -21 242 674,53 -44 850 089,32 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION -163 623 213,59 1 004 573 426,00 Coût du risque 34 -225 046 897,16 -198 619 571,56 RESULTAT D ’ EXPLOITATION -388 670 110,75 805 953 854,44 Résultat net sur actifs immobilisés 35 2 808 616,48 -28 931 597,63 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT -385 861 494,27 777 022 256,81 Coûts liés au rapprochement 36 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 37 9 474 402,80 -3 043 822,71 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 454 678,60 469 674,50 RESULTAT NET -375 932 412,87 774 448 108,60 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS CLOS AU 31 DECEMBRE 2024 En euros Présentation juridique : CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce.  CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L’adresse du siège social est : Rue Victor Basch 91068 MASSY – France . Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d’Evry sous le numéro : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 554 482 422 Euros. Faits marquants de l’exercice : Au cours de l’exercice 2024, le groupe CAPFM a réalisé les principales opérations suivantes : Développement de l’offre et des services autour de la mobilité et des solutions innovantes Le 29 février 2024, CA Consumer Finance a acquis 100% de PLEDG. Cette fintech, spécialiste du paiement fractionné et différé, est non consolidée pour des raisons de non-significativité. Le 5 février 2024, la Joint-Venture CA Mobility Care Services a été créée suite à la signature du master agreement par CA Consumer Finance et Opteven. Cette entité, détenue à 50% par chaque partenaire, est non consolidée pour des raisons de non-significativité. Elle est spécialisée dans les contrats de garantie et de maintenance automobile. Audit BCE Dans le cadre de son processus de surveillance prudentielle, la BCE a mené une revue du dispositif de provisionnement IFRS9 de CA Consumer Finance et a partagé ses attentes sur :​ - Une mise en cohérence des dispositifs IRB et IFRS 9, et​ - Des compléments méthodologiques pour tenir compte des dernières précisions sur l’application des textes. La finalisation des analyses a conduit à retenir de manière prudente un niveau de provisions de 50 000 000 €, portant principalement sur le hors défaut. La cession du fonds de commerce automobile à l’entité CA Auto Bank CA Consumer Finance a transféré son fonds de commerce Sofinco Mobilité à l’entité CA Auto Bank SPA via son établissement CA Auto Bank – Succursale en France avec une date d’effet au 1 er janvier 2024. La Cession du Fonds de Commerce Sofinco Mobilité a été réalisée moyennant un prix de cession de 25.062.000 €. L’impact résultat de cette cession est un impact positif de 3 177 000 € après imputation de la reprise pour de dépréciation. Crédit d’Impôt Recherche CA Consumer Finance a constitué en 2024 un dossier de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR) portant sur les dépenses engagées en 2024. Ces produits d'impôt ont fait l’objet d’une créance d’impôt dans les comptes 2024 à hauteur de 6 302 K€ net des honoraires et net de provision pour risques au titre de 2024. Événements postérieurs au 31 décembre 2024 Prise de participation à hauteur de 50% dans GAC Finance Leasing Co. Ltd, (GAC Leasing) Le 16 janvier 2025, CA Consumer Finance a acquis 50% de GAC Leasing. Renommé GAC-Sofinco Finance Leasing Co Ltd, cette co-entreprise en partenariat avec le constructeur chinois Guangzhou Automobile Group Co., Ltd (GAC Group) proposera des solutions de leasing financier et opérationnel en Chine et favorisera le déploiement des véhicules électriques. Prise de contrôle de la fintech SLINE Le 2 janvier 2025, CA Consumer Finance a pris le contrôle de SLINE par l’acquisition de 50% de cette entité. CA Consumer Finance étant déjà actionnaire à hauteur de 50% de Sline, elle détient désormais l’intégralité de son capital. Cette entité propose une solution de location pour les e-commerçants et les marchands pour accélérer sur le marché de l’économie de l’usage en France. Augmentations de capital de Crédit Agricole Consumer Finance Le conseil d’administration du 20 janvier 2025 a décidé d’augmenter le capital social d’une somme de 18 669 417 € pour le porter de 554 482 422 € à 573 151 839 €, par émission de 478 703 actions nouvelles de la société de 39 € de valeur nominale chacune assorties d’une prime d’émission de 546 € par action, soit une prime d’émission totale de 261 371 838 €. Ensuite, le conseil d’administration du 30 janvier 2025 a décidé d’une seconde augmentation de capital en numéraire d'un montant nominal de 23 333 310 euros et la création d’une prime d’émission totale de 326 666 340 euros, pour le porter de 573 151 839 euros à 596 485 149 euros, par l'émission de 598 290 actions ordinaires nouvelles émises au prix unitaire de 585 euros, soit 39,2 euros de valeur nominale chacune, assortie d’une prime d’émission de 546 euros par action. NOTE 1 : PRINCIPES ET METHODES APPLIQUES Elaboration des comptes annuels Les états financiers de CA Consumer Finance sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. La présentation des états financiers de CA Consumer Finance est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode comptable Néant Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées, elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés CA Consumer Finance constate, au titre des expositions de crédits (bilan et hors-bilan), des provisions au passif de son bilan pour couvrir les pertes de crédit attendues sur les 12 mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La direction des risques du Groupe CACF est en charge de définir et maintenir la méthodologie de dépréciation pour se conformer aux normes et à leur évolution, d’approuver les écarts et les modifications des modèles locaux proposés par les entités, de valider les backtestings. Elle pilote la mise en œuvre de la méthodologie de provisionnement et la coordination fonctionnelle entre les entités et le Groupe. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Son appréciation s’appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de détermination de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Le taux d’intérêt effectif est le taux d’actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l’émission ou de l'acquisition d'un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que CA Consumer Finance ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. CA Consumer Finance applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit CA Consumer Finance apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 correspond à des ECL à maturité. Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d’ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l’information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en Stage 2 (ECL à maturité), si le ratio entre la probabilité de défaut de l’instrument en date de clôture d’une part et celle en date de comptabilisation initiale d’autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d’instruments financiers en s’appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3%, le risque de crédit est considéré « non significatif ». Le Groupe déclasse également systématiquement en Stage 2 dès lors que la probabilité de défaut à date est supérieure à 3 fois la probabilité de défaut à l’origine et si la probabilité de défaut à date est supérieure à 0,3%. 2. Critère absolu Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12% pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l’instrument financier classé en stage 2. Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en Stage 2 L’instrument financier est classé en Stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé ( Stage 2). Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d’un instrument financiers pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur es encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : - Des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; - La disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières ; - L’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, CA Consumer Finance distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CA Consumer Finance par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les créances retail, le montant est établi à partir d’une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. La provision est calculée en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 2231-2 du règlement ANC 2014-07. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. L’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps (désactualisation) est inscrite dans la marge d’intérêt en Produit Net Bancaire. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, CA Consumer Finance le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ou des difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l’actif et dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis : - des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, - du 1er au 3 ème impayé, - des créances douteuses par contagion Depuis le passage à la nouvelle définition du défaut de l’EBA, ces créances sont produites en douteux, même sans impayé, sous période de surveillance d’un an. Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours s’élève à 281 496 207 euros au 31 décembre 2024 contre 212 125 108 euros au 31 décembre 2023. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu’à la fin de leur vie. Opérations de crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de deux à cinq ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir. Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties comptablement. Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d’impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Portefeuilles Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l’entité et des caractéristiques de l’instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des organismes de placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels CA Consumer Finance dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est ; enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : - Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ; - Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. CA Consumer Finance n’a pas opéré , en 2024 , de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. En cas de mali technique de fusion, celui-ci est comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Il est ensuite amorti, puis déprécié, et sorti du bilan, le cas échéant, selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par CA Consumer Finance , à la suite de l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : - constructions : 20 à 50 ans - matériels informatiques : 2 à 5 ans - autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans - logiciels informatiques : 1 à 5 ans Les immobilisations comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties : - Le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation  - Le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans  - Les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dette à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d’émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l’amortissement actuariel. Les commissions de services financiers versées sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels: Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2025, affaire n°2502397
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501275
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 MASSY Cedex 542 097 522 R.C.S. Evry Situation Situation au 31/05/2025. (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 338 712 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 28 720 335 Opérations avec la clientèle 8 060 804 Opérations de crédit-bail et assimilés 995 596 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 775 915 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 999 634 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 20 402 Immobilisations incorporelles 184 212 Autres actifs 2 309 219 Comptes de régularisation 798 667 Total de l'actif 54 896 074 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 30 959 396 Comptes créditeurs de la clientèle 8 046 113 Dettes représentées par un titre 5 023 000 Autres passifs 1 572 911 Comptes de régularisation 583 908 Provisions pour risques et charges 219 700 Dettes subordonnées 3 403 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 596 485 Prime d'émission 4 036 500 Réserves 0 Provisions réglementées 196 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 879 007 Résultat de l'exercice -97 245 Résultat en Instance d'affectation -375 932 Total du passif 54 896 074 Hors bilan Montant Engagements donnes Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 460 863 En faveur de la clientèle 4 007 179 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de crédit 1 968 922 D'ordre de la clientèle 182 299 Engagements sur titres Autres engagements donnés Engagements reçus Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 2 589 Reçus d'établissement de la clientèle 380 554
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2025, affaire n°2501275
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500230
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 MASSY Cedex 542 097 522 R . C . S . Evry Situation au 31/12/2024 . (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 158 399 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 26 637 477 Opérations avec la clientèle 8 516 591 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 191 511 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 054 779 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 688 795 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 20 806 Immobilisations incorporelles 188 410 Autres actifs 1 986 615 Comptes de régularisation 783 452 Total de l'Actif 52 919 413 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 25 634 955 Comptes créditeurs de la clientèle 8 453 514 Dettes représentées par un titre 8 850 850 Autres passifs 1 276 587 Comptes de régularisation 520 359 Provisions pour risques & charges 224 206 Dettes subordonnées 3 403 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 449 104 Réserves 0 Provisions réglementées 248 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 879 007 Résultat de l'exercice -375 932 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du Passif 52 919 413 Hors - bilan Montant ENGAGEMENTS DONNES  :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 385 036 En faveur de la clientèle 3 331 043 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 2 514 822 D'ordre de la clientèle 167 095 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS  :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 704 Reçus d'établissement de la clientèle 210 819
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2025, affaire n°2500230
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404157
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation trimestrielle au 30 septembre 2024 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 3 501 559 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 24 967 198 Opérations avec la clientèle 9 181 414 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 364 036 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 097 867 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 649 288 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 20 126 Immobilisations incorporelles 186 004 Autres actifs 1 756 024 Comptes de régularisation 787 689 TOTAL DE L'ACTIF 52 203 784 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 24 486 921 Comptes créditeurs de la clientèle 8 752 422 Dettes représentées par un titre 8 852 000 Autres passifs 1 397 085 Comptes de régularisation 644 206 Provisions pour risques & charges 188 796 Dettes subordonnées 3 178 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 448 591 Réserves 0 Provisions réglementées 352 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 879 007 Résultat de l'exercice -227 111 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 52 203 784 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 363 903 En faveur de la clientèle 4 032 749 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de credit 2 261 484 D'ordre de la clientèle 163 833 Engagements sur titres Autres engagements donnés ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 1 282 204 Reçus d'établissement de la clientèle 219 469
    Bulletin BALO n°127 du 21/10/2024, affaire n°2404157
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403253
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA Consumer Finance S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch 91300 Massy 542 097 522 RCS Évry Situation trimestrielle au 30 juin 2024 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 4 588 204 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 24 050 697 Opérations avec la clientèle 9 328 424 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 527 043 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 995 283 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 618 363 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 20 915 Immobilisations incorporelles 184 050 Autres actifs   1 672 860 Comptes de régularisation 659 756 TOTAL DE L'ACTIF 52 338 173 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 23 733 799 Comptes créditeurs de la clientèle 9 627 872 Dettes représentées par un titre 8 475 500 Autres passifs 1 527 562 Comptes de régularisation 795 254 Provisions pour risques & charges 185 677 Dettes subordonnées 3 178 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 448 803 Réserves 0 Provisions réglementées 443 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 879 007 Résultat de l'exercice -117 260 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 52 338 173 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   . En faveur d'établissements de crédit 404 019 . En faveur de la clientèle 4 726 706 Engagements de garantie   . D'ordre d'établissement de crédit 2 025 115 . D'ordre de la clientèle 164 878 Engagements sur titres   . Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   . Reçus d'établissement de crédit 0 . Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   . Reçus d'établissement de crédit 2 171 583 . Reçus d'établissement de la clientèle 227 666
    Bulletin BALO n°86 du 17/07/2024, affaire n°2403253
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402281
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 55 4 482 422 eur os. Siège social  : 1, rue Victor Basch -   CS 70001 -   9106 8 M ASSY CEDEX. 54 2 097 522 RCS EVRY. Comptes sociaux approuvés par l ’ assemblée générale mixte du 23   mai 2024 BILAN au 3 1 déc embre 2023 ( En euros) ACTIF Notes 31/12/2023 31/12/2022 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 33 187 435 670,81 21 195 270 087,94 Caisse, banque centrale 4 047 368 999,00 122 157 133,34 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 0,00 Créances sur les établissements de crédit 2 29 140 066 671,81 21 073 112 954,60 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 9 651 095 757,65 8 328 012 091,38 OPERATIONS SUR TITRES 3 260 527 966,45 4 051 511 445,14 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 3 260 526 466,45 4 051 509 945,14 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1 500,00 1 500,00 VALEURS IMMOBILISEES 7 051 876 691,56 5 129 130 529,44 Participations et autres titres détenus à long terme 7 477 482 965,20 1 425 540 804,75 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 4 692 576 675,51 2 232 069 565,33 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 1 659 035 558,74 1 233 486 795,49 Immobilisations corporelles 6 et 7 23 243 773,17 25 365 124,78 Immobilisations incorporelles 6 et 7 199 537 718,93 212 668 239,09 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 481 554 329,78 575 448 890,91 Autres actifs 260 606 516,54 311 383 270,34 Comptes de régularisation 220 947 813,24 264 065 620,57 TOTAL 53 632 490 416,25 39 279 373 044,81 PASSIF Notes 31/12/2023 31/12/2022 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 29 361 532 735,55 23 114 494 554,72 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 10 29 361 532 735,55 23 114 494 554,72 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 8 773 429 467,59 2 728 244 073,06 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 6 162 913 457,15 4 897 545 844,52 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 803 024 787,75 923 398 154,80 Autres passifs 600 880 394,24 826 448 207,35 Comptes de régularisation 202 144 393,51 96 949 947,45 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 3 060 679 117,47 2 669 525 261,13 Provisions 14 193 063 277,47 192 202 944,89 Dettes subordonnées 15 2 867 615 840,00 2 477 322 316,24 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 16 5 421 877 276,76 4 897 131 582,59 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d ’ émission 3 376 278 285,75 3 376 278 285,75 Réserves 67 141 152,79 67 120 552,79 Provisions réglementées 702 422,64 1 172 097,14 Report à nouveau 648 824 884,98 130 513 109,81 Résultat de l ’ exercice 774 448 108,60 767 565 115,10 TOTAL 53 632 490 416,27 39 279 373 044,82 HORS BILAN Notes 31/12/2023 31/12/2022 ENGAGEMENTS DONNES 21 5 756 579 146,98 6 023 474 772,67 Engagements de financement 3 910 315 092,87 3 961 899 772,66 . En faveur d ’ établissements de crédit 290 687 334,00 392 260 223,54 . En faveur de la clientèle 3 619 627 758,87 3 569 639 549,12 Engagements de garantie 1 846 264 054,11 2 061 575 000,01 . D ’ ordre d ’ établissement de crédit 1 707 451 440,66 2 061 345 000,01 . D ’ ordre de la clientèle 138 812 613,45 230 000,00 Engagements sur titres 0,00 . Autres engagements donnés 0,00 ENGAGEMENTS RECUS 22 1 170 926 085,01 2 542 542 554,57 Engagements de financement 0,00 . Reçus d ’ établissements de crédit 0,00 . Reçus de la clientèle 0,00 Engagements de garantie 1 170 926 085,01 2 542 542 554,57 . Reçus d ’ établissement de crédit 732 588 857,76 2 051 978 708,31 . Reçus de la clientèle 438 337 227,25 490 563 846,26 Engagements sur titres . Autres engagements reçus Hors bilan : autres informations Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1 COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2023 ( E n euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 24 227 691 077,24 262 829 689,23 Intérêts et produits assimilés 2 023 133 886,19 760 285 624,17 Intérêts et charges assimilés -1 844 170 935,84 -508 954 065,27 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 772 132 253,99 604 791 855,75 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -723 404 127,10 -593 293 725,42 Revenus des titres à revenu variable 25 821 085 469,10 868 406 352,18 Produits nets des commissions 26 et 27 -1 512 942,59 -6 913 898,43 Commissions (Produits) 23 597 553,40 24 971 125,07 Commissions (Charges) -25 110 495,99 -31 885 023,50 Produits nets sur opérations financières -29 926 633,59 -13 829 775,44 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 28 -30 488 707,02 -13 829 775,44 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 29 562 073,43 0,00 Autres produits nets d ’ exploitation bancaire 30 566 612 919,21 250 984 695,41 Autres produits d ’ exploitation bancaire 571 405 814,36 263 705 600,52 Autres charges d ’ exploitation bancaire -4 792 895,15 -12 720 905,11 PRODUIT NET BANCAIRE 1 583 949 889,37 1 361 477 062,95 Charges générales d ’ exploitation -534 526 374,05 -511 541 642,64 Frais de personnel 31 -270 406 356,38 -244 494 524,24 Autres frais administratifs 33 -264 120 017,67 -267 047 118,40 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles -44 850 089,32 -31 541 485,96 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 1 004 573 426,00 818 393 934,35 Coût du risque 34 -198 619 571,56 -134 981 482,11 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 805 953 854,44 683 412 452,24 Résultat net sur actifs immobilisés 35 -28 931 597,63 67 871 027,44 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 777 022 256,81 751 283 479,68 Coûts liés au rapprochement 36 0,00 Résultat exceptionnel 0,00 Impôt sur les bénéfices 37 -3 043 822,71 16 553 752,62 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 469 674,50 -272 117,20 RESULTAT NET 774 448 108,60 767 565 115,10 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS CLOS AU 31 DECEMBRE 2023 En euros Présentation juridique : CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d ’ administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L ’ adresse du siège social est : Rue Victor Basch 91068 MASSY – France. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d ’ Evry sous le numér ○  : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Faits marquants de l ’ exercice : Au cours de l ’ exercice 2023, CA Consumer Finance a réalisé les principales opérations suivantes : •  Prises de participation et participation aux augmentations de capital ○ Prise de contrôle de l ’ entité Crédit Agricole Auto Bank (Ex FCA Bank) En avril 2023, Crédit Agricole Consumer Finance a acquis 50 % des titres résiduels de FCA Bank détenus par Stellantis. A l ’ issue de l ’ opération, FCA Bank est détenue à 100 % par Crédit Agricole Consumer Finance et devient Crédit Agricole Auto Bank. Cette opération capitalistique ainsi que la réorganisation des activités Mobilité du Groupe CA Consumer Finance a impacté de façon exceptionnelle les comptes de 2023 avec notamment la perception d ’ indemnités. ○ Prise de participation dans Freecars Le 27 juillet 2023, Crédit Agricole Consumer Finance a acquis 76,98 % de Freecars SAS pour un montant de 27 826 K€. ○ Augmentation de capital Crédit Plus Le 14 décembre 2023, CA Consumer Finance a participé à une augmentation de capital de Crédit Plus pour un montant de 50 000 K€. ○ Augmentation de capital CA Mobility Le 30 novembre 2023, CA Consumer Finance a participé à l ’ augmentation de capital de CA Mobility pour un montant de 5 250 K€. ○ Augmentation de capital GAC SOFINCO Le 18 décembre 2023, CA Consumer Finance a participé à l ’ augmentation de capital de GAC SOFINCO pour un montant de 70 737 K€. ○ Augmentations de capital CACF Spain Le 21 mars 2023, CA Consumer Finance a souscrit à l ’ augmentation de capital de CACF Spain pour un montant de 29 001 K€. Le 12 juillet 2023, CA Consumer Finance a souscrit à l ’ augmentation de capital de CACF Spain pour un montant de 12 001 K€. Le 8 novembre 2023, CA Consumer Finance a souscrit à l ’ augmentation de capital de CACF Spain pour un montant de 19 999 K€. ○ Fusion simplifiée de l ’ entité CREALFI Le 1 er  juillet 2023, CA Consumer Finance a procédé au rachat des parts détenus par Kingsfisher Investissements dans l ’ entité CREALFI. A l ’ issue de l ’ opération, CREALFI est détenue à 100 % par Crédit Agricole Consumer Finance. La valeur totale des actifs apportés par CREALFI à CA Consumer Finance s ’ élève à 118 643 K€ et la valeur des passifs de CREALFI supportés par CA Consumer Finance s ’ élève à 97 840 K€, de sorte que l ’ actif net apporté s ’ établit à 20 803 K€. La différence entre la valeur nette des biens apportés (soit 20 803 K€) et la valeur nette comptable dans les livres de CA Consumer Finance des 1 042 770 actions de CREALFI, soit 18 555 K€ constitue un boni de fusion d ’ un montant de 2 248 K€ •  Cession de créances En septembre 2023, CA Consumer Finance a cédé 53 342 créances amorties pour une valeur brute faciale de 175 445 K€. L ’ impact net de cette cession au compte de résultat de 2023 est un produit de 10 800 L€ En décembre 2023, CA Consumer Finance a cédé 21 933 créances actives pour une valeur brute faciale de 101 254 K€. L ’ impact net de cette cession au compte de résultat de 2023 est une charge de 500 K€ •  Crédit d ’ Impôt Recherche CA Consumer Finance a constitué en 2023 un dossier de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR) portant sur les dépenses engagées en 2023. Ces produits d ’ impôt ont fait l ’ objet d ’ une créance d ’ impôt dans les comptes 2023 à hauteur de 6 622 K€ net des honoraires et net de provision pour risques au titre de 2023. E vénements postérieurs au 31 décembre 2023 Aucun événement postérieur au 31 décembre 2023 Note 1 : principes et méthodes appliqués Elaboration des comptes annuels La présentation des comptes individuels annuels de CA Consumer Finance sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode comptable Néant Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n ’ ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. L ’ utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d ’ apprécier le niveau d ’ un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances sur la clientèle : créances saines et dégradées Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées ; elles demeurent dans leur poste d ’ origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés CA Consumer Finance constate, au titre des expositions de crédits (bilan et hors-bilan), des provisions au passif de son bilan pour couvrir les pertes de crédit attendues sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l ’ encours dès lors que la qualité de crédit de l ’ exposition s ’ est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d ’ un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • Notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L ’ ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L ’ approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s ’ appuie sur l ’ organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s ’ appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L ’ appréciation de l ’ évolution du risque de crédit s ’ appuie sur un modèle d ’ anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La direction des risques du Groupe CACF est en charge de définir et maintenir la méthodologie de dépréciation pour se conformer aux normes et à leur évolution, d ’ approuver les écarts et les modifications des modèles locaux proposés par les entités, de valider les backtestings. Elle pilote la mise en œuvre de la méthodologie de provisionnement et la coordination fonctionnelle entre les entités et le Groupe. L ’ estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d ’ exposition au moment du défaut. Son appréciation s ’ appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu ’ ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L ’ approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (" Loss Given Default " ou " LGD "). Les modalités de détermination de l ’ ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12   mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d ’ une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l ’ exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu ’ il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d ’ Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l ’ encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que CA Consumer Finance ne comptabilise pas séparément. L ’ estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d ’ un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n ’ influe pas sur l ’ appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s ’ appuie sur l ’ évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d ’ établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d ’ un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l ’ horizon d ’ amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. CA Consumer Finance applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d ’ engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit CA Consumer Finance apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l ’ origine à chaque date d ’ arrêté. Cette appréciation de l ’ évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d ’ apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d ’ analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s ’ imposent aux entités du Groupe ; - Un second niveau propre à chaque entité lié à l ’ appréciation, à dire d ’ expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d ’ encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n ’ est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d ’ une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l ’ évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d ’ une garantie de l ’ actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l ’ étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L ’ appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l ’ information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en stage 2, si le ratio entre la probabilité de défaut de l ’ instrument en date de clôture d ’ une part et celle en date de comptabilisation initiale d ’ autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d ’ instruments financiers en s ’ appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. A titre d ’ exemple, le seuil multiplicatif sur les crédits à la consommation varie en fonction du portefeuille entre 2,23 et 4,33. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3 %, le risque de crédit est considéré « non significatif ». 2. Critère absolu Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12 % pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l ’ instrument financier classé en stage 2. Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d ’ impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en stage 2 L ’ instrument financier est classé en stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Si la dégradation depuis l ’ origine cesse d ’ être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d ’ un instrument financiers pris isolément, la norme autorise l ’ appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d ’ instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d ’ encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d ’ un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu ’ à l ’ échéance ; - Le secteur d ’ activité ; - L ’ emplacement géographique de l ’ emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l ’ actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l ’ objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d ’ instruments financiers aux fins de l ’ appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur es encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l ’ une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l ’ arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L ’ entité estime improbable que le débiteur s ’ acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu ’ elle ait recours à d ’ éventuelles mesures telles que la réalisation d ’ une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d ’ un encours douteux : - Des difficultés financières importantes de l ’ émetteur ou de l ’ emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu ’ une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L ’ octroi, par le ou les prêteurs à l ’ emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l ’ emprunteur, d ’ une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n ’ auraient pas envisagées dans d ’ autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l ’ emprunteur ; - La disparition d ’ un marché actif pour l ’ actif financier en raison de difficultés financières ; - L ’ achat ou la création d ’ un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d ’ un encours peut résulter de l ’ effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu ’ après une période d ’ observation qui permet de valider que le débiteur n ’ est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, CA Consumer Finance distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l ’ enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l ’ encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu ’ un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CA Consumer Finance par voie de dépréciation figurant en déduction de l ’ actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d ’ intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les créances retail, le montant est établi à partir d ’ une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. La provision est calculée en valeur actualisée au taux d ’ origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l ’ article 2231-2 du règlement ANC 2014-07. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L ’ ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l ’ actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. L ’ augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps (désactualisation) est inscrite dans la marge d ’ intérêt en Produit Net Bancaire. Passage en perte L ’ appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d ’ experts, CA Consumer Finance le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu ’ elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l ’ entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d ’ intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l ’ emprunteur, selon des modalités qui n ’ auraient pas été envisagées dans d ’ autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s ’ apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d ’ insolvabilité ou des difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu ’ un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l ’ enregistrement d ’ une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d ’ origine. Elle est égale à l ’ écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d ’ intérêt effectif d ’ origine (défini à la date de l ’ engagement de financement). La décote constatée lors d ’ une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l ’ actif et dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l ’ objet d ’ une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l ’ opération de restructuration a été réalisée, l ’ exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d ’ observation a minima de 2 ans si l ’ exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l ’ exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple).  Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis : - des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, - du 1 er au 3 ème  impayé, - des créances douteuses par contagion Depuis le passage à la nouvelle définition du défaut de l ’ EBA, ces créances sont produites en douteux, même sans impayé, sous période de surveillance d ’ un an.  Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l ’ absence de plan de remboursement prédéterminé. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux s ’ élève à 212 125 108.78 euros au 31 décembre 2023 contre 191 046 810 euros au 31 décembre 2022. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu ’ à la fin de leur vie. Opérations de crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de deux à cinq ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.  Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l ’ encours comptable et l ’ encours financier des contrats sains. Elle fait l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ elle est négative.  Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d ’ être amorties comptablement.  Principes d ’ enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d ’ impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu ’ elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l ’ objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Portefeuilles Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l ’ intention de gestion de l ’ entité et des caractéristiques de l ’ instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition coupon couru à l ’ achat inclus. La différence entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d ’ achat hors frais d ’ acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des organismes de placement sont enregistrés au moment de l ’ encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds communs de créance. A la clôture de l ’ exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d ’ acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d ’ inventaire d ’ une ligne ou d ’ un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d ’ achats ou de ventes d ’ instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Titres d ’ investissement Sont enregistrés en titres d ’ investissement, les titres à revenu fixe assortis d ’ une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l ’ intention manifeste de les détenir jusqu ’ à l ’ échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels CA Consumer Finance dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu ’ à leur échéance et n ’ est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition, frais d ’ acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d ’ acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n ’ est pas constitué de dépréciation des titres d ’ investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l ’ émetteur du titre, une dépréciation est ; enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d ’ investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l ’ établissement n ’ est plus autorisé, pendant l ’ exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d ’ investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d ’ être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l ’ activité de l ’ établissement, notamment parce qu ’ elle permet d ’ exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d ’ en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l ’ entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l ’ exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d ’ usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d ’ utilité. Celle-ci représente ce que l ’ établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l ’ entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d ’ utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l ’ objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».  Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n ’ est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n ’ est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu ’ il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.  Dates d ’ enregistrement CA Consumer Finance enregistre les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l ’ égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l ’ actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l ’ objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d ’ opérer les reclassements de titres suivants : - Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d ’ investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu ’ ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l ’ établissement a l ’ intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu ’ à l ’ échéance ; - Du portefeuille de placement vers le portefeuille d ’ investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu ’ ils ne sont plus négociables sur un marché actif. CA Consumer Finance n ’ a pas opéré, en 2023 , de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l ’ ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l ’ éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d ’ acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d ’ achat, les frais accessoires, c ’ est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l ’ acquisition pour la mise en état d ’ utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d ’ acquisition. Les immeubles et le matériel d ’ équipement sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d ’ acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d ’ achèvement. A l ’ exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l ’ objet d ’ amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l ’ objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d ’ actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l ’ actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d ’ utilisation. Les composants et durées d ’ amortissement suivants ont été retenus par CA Consumer Finance , à la suite de l ’ application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d ’ amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  constructions : 20 à 50 ans  matériels informatiques : 2 à 5 ans  autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans  logiciels informatiques : 1 à 5 ans Les immobilisations comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :  Le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation  Le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans  Les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d ’ épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d ’ épargne (au titre de l ’ épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dette à l ’ exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d ’ émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d ’ émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l ’ amortissement actuariel. Les commissions de services financiers versées sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges)». Opérations en devises Dans le cadre de l ’ application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme utilisés à des fins de couverture et figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d ’ arrêté. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Impôt sur les bénéfices CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d ’ intégration fiscale le 1 er  janvier 2002. Aux termes des accords conclus, CA Consumer Finance constate dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l ’ impôt sur les bénéfices qui est de 25 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2023, le taux d ’ impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 25,83 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail  Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance a appliqué la recommandation 2013-02 de l ’ Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l ’ ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l ’ octroi d ’ une prestation à la fois en fonction de l ’ ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu ’ un membre du personnel soit employé par l ’ entité lorsqu ’ il atteint l ’ âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - soit la date de prise de service du membre du personnel - soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l ’ acquisition des droits à prestation En application de ce règlement, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d ’ indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d ’ un ensemble d ’ hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Depuis 2021, CA Consumer Finance applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l ’ acquisition des droits à prestation (i.e. convergence avec la décision IFRS IC d ’ avril 2021 portant sur IAS   19). CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l ’ obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d ’ assurance éligible. Dans le cas où l ’ obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l ’ obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).  Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n ’ ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n ’ ont pas suffisamment d ’ actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l ’ exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n ’ a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l ’ exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l ’ évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d ’ exécution d ’ engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l ’ activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d ’ exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l ’ année de leur perception. Opérations en participation Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu ’ une part d ’ encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Les sociétés en participation créées en commun avec les partenaires suivants (Intermarché, Oney et Allianz) ont été dissoutes au 1 er  octobre 2023. CA Consumer finance a racheté les encours pour un montant net de 6 096 K€. Opérations en commun Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d ’ exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l ’ article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d ’ exploitation bancaire Ils comprennent :  Les résultats liés à la distribution de produits d ’ assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,  Les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats)  Les facturations au titre de l ’ activité pour compte de tiers. Coût du risque Le coût du risque comprend :  Les dotations et reprises liées à la dépréciation des créances  Les dotations et reprises de provision des créances saines et dégradées  Les pertes sur créances douteuses  Les récupérations sur créances amorties  Le retraitement sur accessoires douteux  La dotation à la décote Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l ’ irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes L ’ information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d ’ administration Depuis 2018, CA Consumer Finance a décidé d ’ accorder des jetons de présence aux membres du Conseil d ’ administration, étant entendu que les 4 administrateurs désignés par Crédit Agricole S.A. ont renoncé à leurs jetons de présence. Au titre de l ’ exercice 2023 et compte tenu des modalités de répartition décidées lors du Conseil d ’ Administration du 2 février 2023, le montant des jetons de présence versé courant février 2023 s ’ élève à 269 K€. Au titre de l ’ exercice 2023, un montant de jetons de présence à verser aux administrateurs a été provisionné à hauteur de 200 K€. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l ’ article 238-0 A du Code Général des impôts. Hors-bilan La société n ’ a pas conclu, au cours de l ’ exercice 2023 de contrat de garantie financière assorti d ’ un droit de réutilisation. Aussi n ’ a-t-elle pas eu à appliquer l ’ article 1124-38 du règlement ANC 2014-07 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. Le cas échéant, les engagements donnés font l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour CA Consumer Finance. Instruments financiers : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d ’ actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l ’ instrument et de la stratégie suivie :  Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l ’ élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CA Consumer Finance (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.  Opérations de marché : Elles ne concernent que les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l ’ article 2522-1 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s ’ il existe un marché actif, ou à l ’ aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l ’ absence de marché actif. Pour les instruments : - En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l ’ ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; - Faisant partie d ’ un portefeuille de transaction, l ’ ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. II - NOTES SUR LE BILAN ACTIF (notes 2 à 9 en euros) NOTE 2 - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts : - à vue 229 839 286,53 229 839 286,53 245 662,50 230 084 949,03 1 105 018 133,74 - à terme 5 098 493 337,90 7 809 283 387,81 13 330 598 927,97 803 500 000,00 27 041 875 653,68 149 366 711,36 27 191 242 365,04 15 542 701 845,44 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée 106 440 709,91 45 000 000,00 291 000 000,00 60 000 000,00 502 440 709,91 3 194 360,20 505 635 070,11 3 251 935 268,76 Prêts subordonnés 60 000 000,00 449 300 000,00 730 400 000,00 1 239 700 000,00 3 404 287,63 1 243 104 287,63 1 203 457 706,66 Total 5 494 773 334,34 7 854 283 387,81 14 070 898 927,97 1 593 900 000,00 29 013 855 650,12 156 211 021,69 29 170 066 671,81 21 103 112 954,60 Dépréciations (Note 9) -30 000 000,00 -30 000 000,00 Valeurs nettes au bilan 29 140 066 671,81 21 073 112 954,60 NOTE 3 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle Créances commerciales 117 593 621,76 267 100 463,10 384 694 084,86 3 570 302,65 388 264 387,51 248 286 575,63 Autres concours à la clientèle 2 473 448 785,84 1 401 291 391,01 3 639 190 799,18 2 066 103 803,75 9 580 034 779,78 59 919 687,80 9 639 954 467,58 8 400 569 025,70 Valeurs reçues en pension livrée Comptes ordinaires débiteurs 9 033 123,17 9 033 123,17 31 605,80 9 064 728,97 18 370 224,45 Sous total 10 037 283 584,06 Dépréciations (Note 9) -373 525 859,90 -12 661 966,51 -386 187 826,41 -339 213 734,40 Valeurs nettes au bilan 9 600 236 127,91 50 859 629,74 9 651 095 757,65 8 328 012 091,38 Opérations de crédit-bail Crédit-bail et location avec option d ’ achat 1 335 374 407,85 8 381 213,04 42 874 990,66 205 357,50 1 386 835 969,05 6 296 797,13 1 393 132 766,18 1 009 002 405,86 Location simple 289 164 539,87 49 151,56 33 910,41 289 247 601,84 1 561 334,03 290 808 935,87 243 910 268,52 Sous total 1 676 083 570,89 7 858 131,16 1 683 941 702,05 1 252 912 674,38 Dépréciations (Note 9) -24 887 538,98 -18 604,33 -24 906 143,31 -19 425 878,89 Valeurs nettes au bilan 1 651 196 031,91 7 839 526,83 1 659 035 558,74 1 233 486 795,49 Total 11 251 432 159,82 58 699 156,57 11 310 131 316,39 9 561 498 886,87 Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s ’ élève en milliers d ’ euros à 261 107 au 31/12/2023 contre 236 361 milliers d ’ euros au 31/12/2022. Elles conservent la qualification de " créances restructurées " jusqu ’ à la fin de leur vie. NOTE 3.1 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUES (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 Créances saines 7 268 101 798,50 3 512 328 765,60 10 780 430 564,10 57 505 524,59 10 837 936 088,69 9 233 857 286,72 Dont créances restructurées 48 993 748,98 45 315 359,71 Créances non compromises Valeur brute 421 272 116,61 91 520 729,03 512 792 845,64 5 463 808,25 518 256 653,89 353 709 850,76 Dépréciations -181 987 769,26 -3 900 221,12 -185 887 990,38 -4 327 651,16 -190 215 641,54 -157 756 559,97 Taux de couverture 36 % 37 % 45 % Créances compromises Valeur brute 300 449 974,86 56 172 174,10 0,00 356 622 148,96 8 410 394,57 365 032 543,53 332 571 362,68 Dépréciations -184 524 741,03 -28 000 667,47 -212 525 408,50 -8 352 919,68 -220 878 328,18 -200 883 053,32 Taux de couverture 60 % 61 % 60 % Valeur nette au bilan 58 699 156,57 11 310 131 316,39 9 561 498 886,87 NOTE 3.2 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL - RESERVES LATENTES PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) 31/12/2023 Total Total 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 16 382 948,22 43 953 642,27 201 869 685,42 1 436 490,89 263 642 766,80 222 929 947,89 Total 16 382 948,22 43 953 642,27 201 869 685,42 1 436 490,89 263 642 766,80 222 929 947,89 NOTE 3.3 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL, LOA ET LOCATION SIMPLE Immobilisations brutes (En euros) Valeur au 31/12/2022 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2023 Immobilisations brutes 2 094 405 175,79 1 129 298 529,19 -478 555 541,92 2 745 148 163,06 Coûts de transaction 45 735 359,52 54 257 113,62 Créances non compromises et compromises 37 966 799,30 52 802 961,12 Créances rattachées 6 497 654,26 7 858 131,16 Total 2 184 604 988,87 2 860 066 368,96 Amortissements et dépréciations (En euros) Solde au 31/12/2022 Dotations Reprises Solde au 31/12/2023 Amortissements -931 692 314,49 -596 054 883,50 351 622 531,08 -1 176 124 666,91 Dépréciations -19 425 878,89 -25 801 456,55 20 321 192,13 -24 906 143,31 Total -951 118 193,38 -621 856 340,05 371 943 723,21 -1 201 030 810,22 (En euros) Valeur brute au 31/12/2023 Amorts au 31/12/2023 Valeur nette au 31/12/2023 Total 2 860 066 368,96 -1 201 030 810,22 1 659 035 558,74 NOTE 4 - TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D ’ INVESTISSEMENT ET DE L ’ ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (En euros) 31/12/2023 Total 31/12/2022 Transaction Placement Titres de l ’ activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) : - dont surcoté restant à amortir 0,00 - dont décote restant à amortir 0,00 Créances rattachées Dépréciations Valeurs nettes au bilan 0,00 0,00 0,00 0,00 Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) : Emis par organismes publics Autres émetteurs 2 798 002 850,60 450 588 082,06 3 248 590 932,66 4 048 365 646,84 - dont surcoté restant à amortir 0,00 - dont décote restant à amortir 0,00 Créances rattachées 11 729 208,79 206 325,00 11 935 533,79 3 144 298,30 Dépréciations Valeurs nettes au bilan 0,00 2 809 732 059,39 450 794 407,06 3 260 526 466,45 4 051 509 945,14 Actions et autres titres à revenu variable : 1 500,00 1 500,00 1 500,00 Créances rattachées Dépréciations Valeurs nettes au bilan 0,00 1 500,00 0,00 1 500,00 1 500,00 Totaux 0,00 2 809 733 559,39 0,00 450 794 407,06 3 260 527 966,45 4 051 511 445,14 NOTE 4.1 - VENTILATION DES TITRES COTES ET NON COTES A REVENU FIXE OU VARIABLE (En euros) 31/12/2023 31/12/2022 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2024, affaire n°2402281
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401005
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA Consumer Finance Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 4 847 199 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 25 009 988 Opérations avec la clientèle 10 024 341 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 656 115 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 208 635 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 594 754 Parts dans les entreprises liées 4 692 577 Immobilisations corporelles 21 836 Immobilisations incorporelles 181 823 Autres actifs 1 705 964 Comptes de régularisation 542 448 TOTAL DE L'ACTIF 52 485 681 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 25 101 747 Comptes créditeurs de la clientèle 9 408 030 Dettes représentées par un titre 6 866 000 Autres passifs 1 707 444 Comptes de régularisation 836 774 Provisions pour risques & charges 195 687 Dettes subordonnées 2 998 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 449 046 Réserves 0 Provisions réglementées 591 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 648 825 Résultat de l'exercice -104 428 Résultat en Instance d'affectation 774 448 TOTAL DU PASSIF 52 485 681 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES - Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 383 452 En faveur de la clientèle 3 451 672 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 1 518 967 D'ordre de la clientèle 146 576 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement - Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 672 704 Reçus d'établissement de la clientèle 425 563
    Bulletin BALO n°50 du 24/04/2024, affaire n°2401005
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/01/2024
    Numéro d’affaire : 2400089
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA Consumer Finance Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 4 047 369 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 27 421 327 Opérations avec la clientèle 9 651 096 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 693 373 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 751 032 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 2 928 884 Parts dans les entreprises liées 2 232 070 Immobilisations corporelles 22 823 Immobilisations incorporelles 199 958 Autres actifs 1 219 495 Comptes de régularisation 458 944 TOTAL DE L'ACTIF 53 626 372 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 28 039 008 Comptes créditeurs de la clientèle 8 773 429 Dettes représentées par un titre 6 139 000 Autres passifs 1 314 288 Comptes de régularisation 834 549 Provisions pour risques & charges 193 063 Dettes subordonnées 2 863 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 448 035 Réserves 0 Provisions réglementées 702 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 648 825 Résultat de l'exercice 768 955 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 53 626 372 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   . En faveur d'établissements de crédit 290 687 . En faveur de la clientèle 3 615 347 Engagements de garantie   . D'ordre d'établissement de crédit 1 707 451 . D'ordre de la clientèle 138 813 Engagements sur titres   . Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   . Reçus d'établissement de crédit 0 . Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   . Reçus d'établissement de crédit 732 589 . Reçus d'établissement de la clientèle 438 337
    Bulletin BALO n°11 du 24/01/2024, affaire n°2400089
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304083
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA Consumer Finance Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Evry Situation trimestrielle au 30/09/2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 1 880 737 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 29 857 840 Opérations avec la clientèle 11 163 626 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 543 472 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 278 363 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 2 772 763 Parts dans les entreprises liées 2 232 070 Immobilisations corporelles 23 378 Immobilisations incorporelles 184 328 Autres actifs 1 200 843 Comptes de régularisation 502 453 TOTAL DE L'ACTIF 54 639 874 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 32 002 828 Comptes créditeurs de la clientèle 6 648 223 Dettes représentées par un titre 5 183 200 Autres passifs 1 177 541 Comptes de régularisation 1 061 129 Provisions pour risques & charges 197 560 Dettes subordonnées 2 863 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 448 173 Réserves 0 Provisions réglementées 1 160 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 648 825 Résultat de l'exercice 804 718 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 54 639 874 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement . En faveur d'établissements de crédit 2 595 647 . En faveur de la clientèle 2 945 286 Engagements de garantie . D'ordre d'établissement de crédit 1 803 031 . D'ordre de la clientèle 130 175 Engagements sur titres . Autres engagements donnés ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement . Reçus d'établissement de crédit 0 . Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie . Reçus d'établissement de crédit 1 302 589 . Reçus d'établissement de la clientèle 452 210
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2023, affaire n°2304083
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2023
    Numéro d’affaire : 2303360
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE   Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry S ituation trimestrielle au 30 juin 2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 1 972 558 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 30 698 174 Opérations avec la clientèle 9 974 650 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 440 392 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 508 507 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 2 807 996 Parts dans les entreprises liées 2 232 070 Immobilisations corporelles 24 198 Immobilisations incorporelles 183 036 Autres actifs 1 182 973 Comptes de régularisation 1 470 309 TOTAL DE L'ACTIF 55 494 862 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 33 268 562 Comptes créditeurs de la clientèle 5 257 061 Dettes représentées par un titre 5 258 700 Autres passifs 1 220 489 Comptes de régularisation 2 117 424 Provisions pour risques & charges 184 532 Dettes subordonnées 2 633 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 448 483 Réserves 0 Provisions réglementées 1 424 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 648 825 Résultat de l'exercice 852 845 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 55 494 862 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 403 586 En faveur de la clientèle 2 739 049 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de crédit 1 802 345 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres Autres engagements donnés ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 901 979 Reçus d'établissement de la clientèle 464 052
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2023, affaire n°2303360
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302543
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Siège social : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX. 542 097 522 RCS EVRY. Comptes sociaux approuvés par l ’ assemblée générale mixte du 25 mai 2023. BILAN au 31 décembre 2022 ( En euros) ACTIF Notes 2022 2021 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 21 195 270 087,94 21 531 053 005,20 Caisse, banque centrale 122 157 133,34 9 692 686 098,77 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 - - Créances sur les établissements de crédit 2 21 073 112 954,60 11 838 366 906,43 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 8 328 012 091,38 8 455 287 603,66 OPERATIONS SUR TITRES 4 051 511 445,14 2 781 546 982,53 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 4 051 509 945,14 2 781 545 782,53 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1 500,00 1 200,00 VALEURS IMMOBILISEES 5 129 130 529,44 4 193 098 692,03 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 425 540 804,75 1 414 255 244,09 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 2 232 069 565,33 1 516 431 285,97 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 1 233 486 795,49 1 043 011 413,01 Immobilisations corporelles 6 et 7 25 365 124,78 27 252 329,69 Immobilisations incorporelles 6 et 7 212 668 239,09 192 148 419,27 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 575 448 890,91 459 858 417,72 Autres actifs 311 383 270,34 388 153 221,82 Comptes de régularisation 264 065 620,57 71 705 195,90 TOTAL 39 279 373 044,81 37 420 844 701,14 PASSIF Notes 2022 2021 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 23 114 494 554,72 22 607 582 433,66 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 23 114 494 554,72 22 607 582 433,66 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 2 728 244 073,06 1 952 503 952,33 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 4 897 545 844,52 5 211 206 276,66 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 923 398 154,80 387 492 455,22 Autres passifs 826 448 207,35 303 263 356,35 Comptes de régularisation 96 949 947,45 84 229 098,87 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 2 669 525 261,13 2 642 136 171,12 Provisions 14 192 202 944,89 235 200 645,79 Dettes subordonnées 15 et 17 2 477 322 316,24 2 406 935 525,33 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 16 4 897 131 582,59 4 570 889 838,18 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d ’ émission 3 376 278 285,75 3 376 278 285,75 Réserves 67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées 1 172 097,14 899 979,94 Report à nouveau 130 513 109,81 166 924 044,54 Résultat de l ’ exercice 767 565 115,10 405 184 553,16 TOTAL 39 279 373 044,82 37 420 844 701,17 HORS BILAN Notes 2022 2021 ENGAGEMENTS DONNES 21 6 023 474 772,67 7 877 174 492,27 Engagements de financement 3 961 899 772,66 3 701 599 492,26 . En faveur d ’ établissements de crédit 392 260 223,54 370 596 987,33 . En faveur de la clientèle 3 569 639 549,12 3 331 002 504,93 Engagements de garantie 2 061 575 000,01 4 175 575 000,01 . D ’ ordre d ’ établissement de crédit 2 061 345 000,01 4 175 345 000,01 . D ’ ordre de la clientèle 230 000,00 230 000,00 Engagements sur titres - - . Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 22 2 542 542 554,57 2 929 207 058,22 Engagements de financement - 140 000 000,00 . Reçus d ’ établissements de crédit - 140 000 000,00 . Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 2 542 542 554,57 2 789 207 058,22 . Reçus d ’ établissement de crédit 2 051 978 708,31 2 269 486 620,30 . Reçus de la clientèle 490 563 846,26 519 720 437,92 Engagements sur titres - - . Autres engagements reçus - - Hors bilan : autres informations Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1 COMPTE DE RESULTAT AU 31 décembre 2022 (En euros) Notes 2 022 2 021 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 24 262 829 689,23 374 938 909,76 Intérêts et produits assimilés 760 285 624,17 698 090 669,28 Intérêts et charges assimilés - 508 954 065,27 - 365 141 010,23 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 604 791 855,75 541 646 200,24 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - 593 293 725,42 - 499 656 949,53 Revenus des titres à revenu variable 25 868 406 352,18 345 773 028,50 Produits nets des commissions 26 et 27 - 6 913 898,43 3 429 475,37 Commissions (Produits) 24 971 125,07 28 476 675,57 Commissions (Charges) - 31 885 023,50 - 25 047 200,20 Produits nets sur opérations financières - 13 829 775,44 101 044,95 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 28 - 13 829 775,44 101 044,95 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 29 - - Autres produits nets d ’ exploitation bancaire 30 250 984 695,41 237 686 849,87 Autres produits d ’ exploitation bancaire 263 705 600,52 240 859 904,01 Autres charges d ’ exploitation bancaire - 12 720 905,11 - 3 173 054,14 PRODUIT NET BANCAIRE 1 361 477 062,95 961 929 308,45 Charges générales d ’ exploitation - 511 541 642,64 - 536 314 140,78 Frais de personnel 31 - 244 494 524,24 - 264 393 172,41 Autres frais administratifs 33 - 267 047 118,40 - 271 920 968,37 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles - 31 541 485,96 - 32 387 583,80 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 818 393 934,35 393 227 583,87 Coût du risque 34 - 134 981 482,11 - 154 428 940,98 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 683 412 452,24 238 798 642,89 Résultat net sur actifs immobilisés 35 67 871 027,44 151 639 521,74 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 751 283 479,68 390 438 164,63 Coûts liés au rapprochement 36 - - Résultat exceptionnel 37 - - Impôt sur les bénéfices 38 16 553 752,62 14 261 938,94 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées - 272 117,20 484 449,59 RESULTAT NET 767 565 115,10 405 184 553,16 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS CLOS AU 31 DECEMBRE 2022 ( En euros ) Présentation juridique : CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d ’ administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L ’ adresse du siège social est : Rue Victor Basch 91068 MASSY – France . Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d ’ Evry sous le numéro : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Faits marquants de l ’ exercice : Au cours de l ’ exercice 2022, CA Consumer Finance a réalisé les principales opérations suivantes : •  Prises de participation et participation aux augmentations de capital ○  Prise de participation dans l ’ entité LeaseCo Le 31 mars 2022, CA Consumer Finance et Stellantis ont signé les accords-cadres de leur partenariat renforcé prévoyant la création d ’ un leader européen de la Location Longue Durée automobile et la reprise par CA Consumer Finance de 100 % du capital de FCA Bank Spa et Leasys Rent. Le 2 août 2022, CA Consumer Finance et Stellantis, ont créé une société avec un capital de 1 K€, contrôlée conjointement, dénommée provisoirement « LeaseCo ». Cette entité a pour objet social l ’ activité de location de véhicules automobiles à long, moyen et court terme. Les associés ont décidé en décembre 2022 de procéder à une augmentation de capital pour un montant de 1 200 000 K€. Le 21 décembre 2022, LeaseCo a fait l ’ acquisition de 100 % des titres de Leasys Spa auprès de FCA Bank Spa (Entité également contrôlée conjointement par CA Consumer Finance et Stellantis). ○  Prise de participation dans SLINE Le 3 octobre 2022, CA Consumer Finance a souscrit à 34 000 actions dans l ’ entité SLINE, soit à 50 % du capital pour une valeur de 3 400 K€. ○  Prise de participation dans un fonds d ’ investissement alternatif Breega venture 2 CA Consumer Finance a souscrit le 20 mai 2022 au fonds alternatif Breega venture 2 pour un montant irrévocable de 10 000 K€. ○  Augmentation de capital CA Mobility Le 7 novembre 2022, le conseil d ’ Administration de CA Consumer Finance a validé sa participation dans l ’ augmentation de capital de CA Mobility pour un montant de 7 750 K€. ○  Augmentations de capital CACF Spain Le 13 juin 2022, CA Consumer Finance a souscrit à l ’ augmentation de capital de CACF Spain pour un montant de 28 500 K€. Le 12 décembre 2022, CA Consumer Finance a souscrit à 28 769 actions nouvelles de CACF Spain correspondant à une augmentation de capital pour un montant de 28 000 K€. •  Transmission universelle du patrimoine de l ’ entité Finaref Assurance La valeur totale des actifs apportés par Finaref Assurances à CA Consumer Finance s ’ élève à 25 747 milliers d ’ euros et la valeur des passifs de Finaref Assurances supportés par CA Consumer Finance s ’ élève à 9 657 K€, de sorte que l ’ actif net apporté s ’ établit à 16 090 K€. La différence entre la valeur nette des biens apportés (soit 16 090 K€) et la valeur nette comptable dans les livres de CA Consumer Finance des 75 596 actions de Finaref Assurance, soit 4 126 K€ constitue un boni de fusion d ’ un montant de 11 964 K€ •  Cession de créances En décembre 2022, CA Consumer Finance a cédé 45 105 créances pour une valeur brute faciale de 152 403 K€. L ’ impact net de cette cession au compte de résultat de 2022 est une charge de 5688 K€. •  Crédit d ’ Impôt Recherche CA Consumer Finance a constitué en 2022 deux dossiers de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR), le premier portant sur les dépenses engagées en 2021 et le second portant sur les dépenses engagées en 2022. Ces produits d ’ impôt ont fait l ’ objet d ’ une créance d ’ impôt dans les comptes 2022 à hauteur de 7 349 K€ net des honoraires et net de provision pour risques au titre de 2021 et de 7 426 K€ net des honoraires et net de provision pour risques au titre de 2022. Evénements postérieurs au 31 décembre 2022 Aucun événement postérieur au 31 décembre 2022 Note 1 : principes et méthodes appliqués Elaboration des comptes annuels La présentation des comptes individuels annuels de CA Consumer Finance sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode comptable Néant Créances sur la clientèle : créances saines et dégradées Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés CA Consumer Finance constate, au titre des expositions de crédits (bilan et hors-bilan), des provisions au passif de son bilan pour couvrir les pertes de crédit attendues sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l ’ encours dès lors que la qualité de crédit de l ’ exposition s ’ est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d ’ un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • Notion de perte de crédit attendue La perte de crédit attendue se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L ’ enregistrement de pertes de crédit attendues vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des pertes de crédit attendue La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s ’ appuie sur l ’ organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. La direction des risques du Groupe CACF est en charge de définir et maintenir la méthodologie de dépréciation pour se conformer aux normes et à leur évolution, d ’ approuver les écarts et les modifications des modèles locaux proposés par les entités, de valider les backtestings. Elle pilote la mise en œuvre de la méthodologie de provisionnement et la coordination fonctionnelle entre les entités et le Groupe. CA Consumer Finance s ’ appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des pertes de crédit attendues. L ’ appréciation de l ’ évolution du risque de crédit s ’ appuie sur un modèle d ’ anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d ’ exposition au moment du défaut. Ces calculs s ’ appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu ’ ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une perte de crédit attendue. L ’ approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (" Loss Given Default " ou " LGD "). Les modalités de calcul de perte de crédit attendue sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d ’ une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l ’ exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu ’ il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l ’ encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par CA CONSUMER FINANCE et permettent ainsi d ’ établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau de CA Consumer Finance dans la détermination d ’ un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l ’ horizon d ’ amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. CA Consumer Finance applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d ’ engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe Crédit Agricole. • Dégradation significative du risque de crédit CA Consumer Finance doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l ’ origine à chaque date d ’ arrêté. Cette appréciation de l ’ évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d ’ apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d ’ analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s ’ imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l ’ appréciation, à dire d ’ expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d ’ encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en perte de crédit attendue à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n ’ est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d ’ une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l ’ évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d ’ une garantie de l ’ actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l ’ étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l ’ origine. L ’ origine s ’ entend comme la date de négociation, lorsque l ’ entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l ’ origine s ’ entend comme la date d ’ engagement irrévocable. Pour les encours évalués à partir d ’ un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l ’ ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d ’ impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l ’ origine cesse d ’ être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d ’ un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d ’ encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d ’ encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d ’ un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu ’ à l ’ échéance ; - Le secteur d ’ activité ; - L ’ emplacement géographique de l ’ emprunteur ; - Le circuit de distribution, l ’ objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d ’ encours aux fins de l ’ appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances sur la clientèle : principe d ’ enregistrement des créances douteuses CA Consumer Finance applique les dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l ’ échu impayé majoré de l ’ échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. Parmi les encours douteux, CA Consumer Finance distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Suite à la mise en place de la nouvelle définition du défaut de l ’ EBA, une période d ’ observation est désormais appliquée avant le retour en situation saine. Pour les créances douteuses, l ’ enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d ’ origine. Dans ce cas, l ’ encours est porté à nouveau en encours sain. L ’ application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d ’ un client le statut de douteux dès lors que l ’ une au moins de ses créances est douteuse. Passage en perte L ’ appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d ’ experts, CA Consumer Finance le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu ’ elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l ’ entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d ’ intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l ’ emprunteur, selon des modalités qui n ’ auraient pas été envisagées dans d ’ autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s ’ apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d ’ insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l ’ enregistrement d ’ une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d ’ origine. Elle est égale à l ’ écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d ’ intérêt effectif d ’ origine (défini à la date de l ’ engagement de financement). Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l ’ objet d ’ une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l ’ opération de restructuration a été réalisée, l ’ exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d ’ observation a minima de 2 ans si l ’ exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l ’ exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Les créances restructurées sont pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires (restructurations à échéancier immédiat) et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :  Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis : - des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, - du 1 er au 3 ème impayé, - des créances douteuses par contagion Depuis le passage à la nouvelle définition du défaut de l ’ EBA, ces créances sont produites en douteux, même sans impayé, sous période de surveillance d ’ un an.  Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l ’ absence de plan de remboursement prédéterminé. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s ’ élève à 191 046 810 euros au 31 décembre 2022 contre 244 676 390 euros au 31 décembre 2021. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu ’ à la fin de leur vie. Décote En application de l ’ article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Dépréciations sur crédit à la clientèle Conformément au règlement ANC 2014-07, dès lors qu ’ un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CA Consumer Finance par voie de dépréciation figurant en déduction de l ’ actif du bilan. Le montant est établi à partir d ’ une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. La provision est calculée en valeur actualisée au taux d ’ origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l ’ article 2231-2 dudit règlement. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d ’ intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les créances douteuses font l ’ objet d ’ une dépréciation pour risque avéré : Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L ’ ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l ’ actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l ’ augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d ’ intérêt en Produit Net Bancaire. Opérations de crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de deux à cinq ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.   Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l ’ encours comptable et l ’ encours financier des contrats sains. Elle fait l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ elle est négative.   Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d ’ être amorties comptablement.   Principes d ’ enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d ’ impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu ’ elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l ’ objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Portefeuilles Titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition coupon couru à l ’ achat inclus. La différence entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d ’ achat hors frais d ’ acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des organismes de placement sont enregistrés au moment de l ’ encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds communs de créance. A la clôture de l ’ exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d ’ acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d ’ inventaire d ’ une ligne ou d ’ un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d ’ achats ou de ventes d ’ instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d ’ être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l ’ activité de l ’ établissement, notamment parce qu ’ elle permet d ’ exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d ’ en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l ’ entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l ’ exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d ’ usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d ’ utilité. Celle-ci représente ce que l ’ établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l ’ entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d ’ utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l ’ objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Pour les joint-ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA Consumer Finance qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation.   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n ’ est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n ’ est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu ’ il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d ’ enregistrement CA Consumer Finance enregistre les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l ’ égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l ’ actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l ’ objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Immobilisations corporelles CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l ’ ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l ’ éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d ’ acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d ’ achat, les frais accessoires, c ’ est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l ’ acquisition pour la mise en état d ’ utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d ’ acquisition. Les immeubles et le matériel d ’ équipement sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. A l ’ exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l ’ objet d ’ amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l ’ objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d ’ utilisation. Les durées de vie utilisées sont :  constructions : 20 à 50 ans  matériels informatiques : 2 à 5   ans  autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d ’ acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les immobilisations incorporelles font l ’ objet d ’ un test de dépréciation annuel. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d ’ acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d ’ achèvement. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :  Le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation  Le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans  Les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d ’ épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d ’ épargne (au titre de l ’ épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dette à l ’ exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d ’ émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d ’ émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l ’ amortissement actuariel. Les commissions de services financiers versées sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Opérations en devises Dans le cadre de l ’ application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme utilisés à des fins de couverture et figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d ’ arrêté. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Impôt sur les bénéfices CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d ’ intégration fiscale le 1 er   janvier 2002. Aux termes des accords conclus, CA Consumer Finance constate dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l ’ impôt sur les bénéfices qui est de 25 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2022, le taux d ’ impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 25,83 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail  Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance a appliqué la recommandation 2013-02 de l ’ Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l ’ ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l ’ octroi d ’ une prestation à la fois en fonction de l ’ ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu ’ un membre du personnel soit employé par l ’ entité lorsqu ’ il atteint l ’ âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - soit la date de prise de service du membre du personnel - soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l ’ acquisition des droits à prestation En application de ce règlement, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d ’ indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d ’ un ensemble d ’ hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Depuis 2021, CA Consumer Finance applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l ’ acquisition des droits à prestation (i.e. convergence avec la décision IFRS IC d ’ avril 2021 portant sur IAS 19). CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l ’ obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d ’ assurance éligible. Dans le cas où l ’ obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l ’ obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).  Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n ’ ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n ’ ont pas suffisamment d ’ actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l ’ exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n ’ a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l ’ exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l ’ évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d ’ exécution d ’ engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l ’ activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d ’ exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l ’ année de leur perception. Opérations en participation Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu ’ une part d ’ encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d ’ exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l ’ article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d ’ exploitation bancaire Ils comprennent :  Les résultats liés à la distribution de produits d ’ assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,  Les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats)  Les facturations au titre de l ’ activité pour compte de tiers. Coût du risque Le coût du risque comprend :  Les dotations et reprises liées à la dépréciation des créances  Les dotations et reprises de provision des créances saines et dégradées  Les pertes sur créances douteuses  Les récupérations sur créances amorties  Le retraitement sur accessoires douteux  La dotation à la décote Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l ’ irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes L ’ information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d ’ administration Depuis 2018, CA Consumer Finance a décidé d ’ accorder des jetons de présence aux membres du Conseil d ’ administration, étant entendu que les 4 administrateurs désignés par Crédit Agricole S.A. ont renoncé à leurs jetons de présence. Au titre de l ’ exercice 2022 et compte tenu des modalités de répartition décidées lors du Conseil d ’ Administration du 7 février 2022, le montant des jetons de présence versé courant février 2022 s ’ élève à 278 K€. Au titre de l ’ exercice 2022, un montant de jetons de présence à verser aux administrateurs a été provisionné à hauteur de 280 K€. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l ’ article 238-0 A du Code Général des impôts. Hors-bilan La société n ’ a pas conclu, au cours de l ’ exercice 2022 de contrat de garantie financière assorti d ’ un droit de réutilisation. Aussi n ’ a-t-elle pas eu à appliquer l ’ article 1124-38 du règlement ANC 2014-07 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. Le cas échéant, les engagements donnés font l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour CA Consumer Finance . Instruments financiers : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d ’ actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l ’ instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l ’ élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CA Consumer Finance (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations de marché : Elles ne concernent que les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l ’ article 2522-1 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s ’ il existe un marché actif, ou à l ’ aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l ’ absence de marché actif. Pour les instruments en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement. - NOTES SUR LE BILAN ACTIF (notes 2 à 9 en euros) NOTE 2 - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts : - à vue 1 104 903 413,09 1 104 903 413,09 114 720,65 1 105 018 133,74 161 593 494,96 - à terme 2 379 697 452,77 6 224 190 000,00 6 386 925 932,90 503 430 000,00 15 494 243 385,69 48 458 459,75 15 542 701 845,44 10 224 006 268,31 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée 2 943 124 984,69 69 617 797,35 188 205 932,45 48 000 000,00 3 248 948 715,41 2 986 553,35 3 251 935 268,76 295 521 251,76 Prêts subordonnés 60 000 000,00 - 471 300 000,00 669 450 000,00 1 200 750 000,00 2 707 706,66 1 203 457 706,66 1 187 245 891,40 Total 6 487 725 850,55 6 293 807 797,35 7 046 431 865,35 1 220 880 000,00 21 048 845 514,19 54 267 440,41 21 103 112 954,60 11 868 366 906,43 Dépréciations (Note 9) - 30 000 000,00 - 30 000 000,00 Valeurs nettes au bilan 21 073 112 954,60 11 838 366 906,43 NOTE 3 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle Créances commerciales 46 762 805,21 200 817 247,73 - - 247 580 052,94 706 522,69 248 286 575,63 146 348 299,42 Autres concours à la clientèle 1 161 351 948,81 1 914 250 057,11 3 100 037 078,77 2 184 556 815,18 8 360 195 899,88 40 373 125,82 8 400 569 025,70 8 658 714 639,04 Valeurs reçues en pension livrée Comptes ordinaires débiteurs 18 347 687,21 18 347 687,21 22 537,24 18 370 224,45 8 524 075,71 Sous total Dépréciations (Note 9) - 327 939 934,90 - 11 273 799,50 - 339 213 734,40 - 358 299 410,51 Valeurs nettes au bilan 8 298 183 705,13 29 828 386,25 8 328 012 091,38 8 455 287 603,66 Opérations de crédit-bail Crédit-bail et location avec option d ’ achat 67 147 928,72 175 861 952,70 754 115 141,52 7 163 876,27 1 004 288 899,21 4 713 506,65 1 009 002 405,86 853 363 801,91 Location simple 20 019 970,57 52 033 799,30 170 072 351,04 - 242 126 120,91 1 784 147,61 243 910 268,52 210 025 180,68 Sous total 1 246 415 020,12 6 497 654,26 1 252 912 674,38 1 063 388 982,59 Dépréciations (Note 9) - 19 404 460,66 - 21 418,23 - 19 425 878,89 - 20 377 569,58 Valeurs nettes au bilan 1 227 010 559,46 6 476 236,03 1 233 486 795,49 1 043 011 413,01 Total 9 525 194 264,59 36 304 622,28 9 561 498 886,87 9 498 299 016,67 Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s ’ élève en milliers d ’ euros à 236 361 au 31 décembre 2022 contre 356 037 milliers d ’ euros au 31 décembre 2021. Elles conservent la qualification de " créances restructurées " jusqu ’ à la fin de leur vie. NOTE 3.1 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUES (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 Créances saines 6 799 064 083,37 2 400 061 900,41 - 9 199 125 983,78 34 731 302,94 9 233 857 286,72 9 130 768 627,72 Dont créances restructurées 45 315 359,71 111 364 756,86 Créances non compromises Valeur brute 320 077 744,21 29 043 379,74 - 349 121 123,95 4 588 726,81 353 709 850,76 389 939 787,89 Dépréciations - 144 955 640,41 - 9 649 100,81 - - 154 604 741,22 - 3 151 818,75 - 157 756 559,97 - 138 555 850,28 Taux de couverture 44 % 45 % 36 % Créances compromises Valeur brute 289 351 164,04 34 940 388,38 - 324 291 552,42 8 279 810,26 332 571 362,68 356 267 581,15 Dépréciations - 176 094 127,86 - 16 645 526,48 - - 192 739 654,34 - 8 143 398,98 - 200 883 053,32 - 240 121 129,81 Taux de couverture 59 % 60 % 67 % Valeur nette au bilan 36 304 622,28 9 561 498 886,87 9 498 299 016,67 NOTE 3.2 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL - RESERVES LATENTES PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) 31/12/2022 Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 15 615 041,33 40 822 393,06 165 222 255,88 1 270 257,62 222 929 947,89 162 544 918,58 Total 15 615 041,33 40 822 393,06 165 222 255,88 1 270 257,62 222 929 947,89 162 544 918,58 NOTE 3.3 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL, LOA ET LOCATION SIMPLE Immobilisations brutes (En euros) Valeur au 31/12/2021 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2022 Immobilisations brutes 1 754 837 188,39 769 783 489,50 - 430 215 502,10 2 094 405 175,79 Coûts de transaction 35 898 198,44 45 735 359,52 Créances non compromises et compromises 35 030 676,91 37 966 799,30 Créances rattachées 6 973 148,26 6 497 654,26 Total 1 832 739 212,00 2 184 604 988,87 Amortissements et dépréciations (En euros) Solde au 31/12/2021 Dotations Reprises Solde au 31/12/2022 Amortissements - 769 350 229,41 - 474 196 376,06 311 854 290,98 - 931 692 314,49 Dépréciations - 20 377 569,58 - 25 516 113,53 26 467 804,22 - 19 425 878,89 Total - 789 727 798,99 - 499 712 489,59 338 322 095,20 - 951 118 193,38 (En euros) Valeur brute au 31/12/2022 Amorts au 31/12/2022 Valeur nette au 31/12/2022 Total 2 184 604 988,87 - 951 118 193,38 1 233 486 795,49 NOTE 4 - TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D ’ INVESTISSEMENT ET DE L ’ ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (En euros) 31/12/2022 Total 31/12/2021 Transaction Placement Titres de l ’ activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) : - - - - - - dont surcoté restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) : Emis par organismes publics - - - Autres émetteurs - 4 047 698 262,90 667 383,94 4 048 365 646,84 2 779 864 353,22 - dont surcoté restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - 3 144 298,30 - 3 144 298,30 1 681 429,31 Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 4 050 842 561,20 667 383,94 4 051 509 945,14 2 781 545 782,53 Actions et autres titres à revenu variable : - 1 500,00 - 1 500,00 1 200,00 Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 1 500,00 - 1 500,00 1 200,00 Totaux - 4 050 844 061,20 - 667 383,94 4 051 511 445,14 2 781 546 982,53 NOTE 4.1 - VENTILATION DES TITRES COTES ET NON COTES A REVENU FIXE OU VARIABLE (En euros) 31/12/2022 31/12/2021 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 4 047 698 262,90 - 4 047 698 262,90 2 778 677 024,21 - 2 778 677 024,21 Titres non cotés 667 383,94 1 500,00 668 883,94 1 187 329,01 1 200,00 1 188 529,01 Créances rattachées 3 144 298,30 - - 3 144 298,30 1 681 429,31 - - 1 681 429,31 Dépréciations - - - - - - - - Valeurs nettes au bilan 4 051 509 945,14 - 1 500,00 4 051 511 445,14 2 781 545 782,53 - 1 200,00 2 781 546 982,53 NOTE 4.2 - EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) 31/12/2022 Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - 2 332 698 262,90 1 715 667 383,94 4 048 365 646,84 3 144 298,30 4 051 509 945,14 2 781 545 782,53 Dépréciations - - Valeurs nettes au bilan 4 051 509 945,14 2 781 545 782,53 NOTE 5 - PARTICIPATIONS : PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Noms des sociétés 31/12/2022 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention - Argence développement SNC ETS FINANCIER 98 490 000,00 98,00 % . Agos SA ETS FINANCIER 749 191 880 208 316,17 61,00 % . Creditplus SA ETS FINANCIER 36 000 001 45 669 961,72 100,00 % - Credibom SA ETS FINANCIER 24 800 000 223 035 740,01 100,00 % - UNIFITEL 1 8,94 0,01 % . CACF NL SA HOLDING 7 234 791 93 360 000,00 100,00 % . CACF SPAIN SA ETS FINANCIER 137 409 165 583 429,90 100,00 % . CA MOBILITY SAS ETS FINANCIER 1 135 000 7 575 089,00 50,00 % . Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 51,00 % . E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65 78,00 % . Sedef SNC ETS FINANCIER 917 999 6 114 470,86 100,00 % . Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 100,00 % . Leaseco SAS ETS COMMERCIAL 600 000 500 600 000 500,00 50,00 % . Avances consolidables 198 328 754,47 Total 2 232 069 565,33 Créances rattachées - Valeurs nettes au bilan 2 232 069 565,33 NOTE 6 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (En euros) 31/12/2022 Valeurs nettes au 31/12/2021 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles : - d ’ exploitation 58 737 939,83 - 33 372 815,05 25 365 124,78 27 252 329,69 - données en location simple 0,00 0,00 0,00 - 0,00 Immobilisations incorporelles 368 685 946,20 - 156 017 707,11 212 668 239,09 192 148 419,27 Créances rattachées 0,00 0,00 - 0,00 Total 427 423 886,03 - 189 390 522,16 238 033 363,87 219 400 748,96 NOTE 7 - VARIATION DE L ’ ACTIF IMMOBILISE (En euros) 31/12/2021 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2022 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Valeur brute 1 919 182 062,23 664 381 441,00 - 4 126 550,90 2 579 436 952,33 Dépréciations (Note 9) - 404 434 387,00 - 7 668 000,00 64 735 000,00 - 347 367 387,00 Autres titres détenus à long terme : Valeur brute 1 417 269 254,09 13 494 000,00 - 1 774 449,35 1 428 988 804,74 Dépréciations (Note 9) - 3 014 000,00 - 434 000,00 - 3 448 000,00 Créances rattachées 1 683 600,74 - 1 683 600,74 - Valeurs nettes au bilan 2 930 686 530,06 669 773 441,00 57 150 399,01 - 3 657 610 370,07 Immobilisations incorporelles 192 148 419,27 47 103 208,72 - 290 000,00 - 26 293 388,90 212 668 239,09 Immobilisations corporelles 27 252 329,69 3 811 605,39 - 1 354 255,34 - 4 344 554,96 25 365 124,78 Créances rattachées - 0,00 - 0,00 Valeurs nettes au bilan 219 400 748,96 50 914 814,11 - 1 644 255,34 - - 30 637 943,86 238 033 363,87 NOTE 8 - AUTRES ACTIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (En euros) 31/12/2022 31/12/2021 Autres actifs 311 383 270,34 388 153 221,82 Gestion collective des titres Livret de développement durable - - Comptes de règlement - - Débiteurs divers 160 723 757,49 200 309 234,29 Dépôt de garantie sur opération financière 150 659 512,85 187 843 987,53 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Comptes de régularisation 264 065 620,57 71 705 195,90 Comptes d ’ encaissement et de transfert 142 384 501,72 - 20 087 614,27 Comptes d ’ ajustement et comptes d ’ écarts 15 336 090,79 7 290 699,51 Produits à recevoir 103 429 247,44 82 501 520,88 Charges constatées d ’ avance 101 172,87 415 699,77 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme - - Primes d ’ émission et de remboursement des emprunts obligataires - - Autres comptes de régularisation 2 814 607,75 1 584 890,01 Valeurs nettes au bilan 575 448 890,91 459 858 417,72 NOTE 9 - DEPRECIATIONS INSCRITES EN DEDUCTION DE L ’ ACTIF (En euros) 31/12/2021 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2022 Sur interbancaire - 30 000 000,00 - - - 30 000 000,00 Sur créances clientèle - 358 299 410,51 - 371 233 100,03 390 318 776,14 - 339 213 734,40 Sur opérations de crédit-bail - 20 377 569,58 - 25 516 113,53 26 467 804,22 - 19 425 878,89 Sous-total clientèle - 408 676 980,09 - 396 749 213,56 416 786 580,36 - - 388 639 613,29 Sur portefeuilles titres (placement et investissement) - - - - Sur participations et TAP - 407 448 387,00 - 8 102 000,00 64 735 000,00 - 350 815 387,00 Autres - 2 471 463,03 - 376 548,49 495 776,90 - 2 352 234,62 Total des dépréciations d ’ actif - 818 596 830,12 - 405 227 762,05 482 017 357,26 - - 741 807 234,91 NOTES sur le BILAN PASSIF (notes 10 et 20 en euros) NOTE 10 - DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts : - à vue 965 156 719,87 965 156 719,87 903 462,87 966 060 182,74 655 304 611,91 - à terme 3 942 608 630,42 3 325 495 740,38 14 211 831 913,46 - 21 479 936 284,26 38 291 049,69 21 518 227 333,95 21 680 051 884,32 Valeurs données en pension - - - - - - - - Titres donnés en pension livrée 41 052 274,95 - 584 820 261,60 - 625 872 536,55 4 334 501,47 630 207 038,02 272 225 937,43 Valeurs au bilan 23 114 494 554,72 22 607 582 433,66 NOTE 11 - COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 295 009 631,11 295 009 631,11 211 828,01 295 221 459,12 274 743 483,50 Comptes d ’ épargne à régime spécial : - à vue - - - - - - à terme Autres dettes envers la clientèle : - à vue 116 523 481,98 116 523 481,98 - 116 523 481,98 24 810 393,23 - à terme 115 188 286,03 1 117 391 451,81 889 478 994,82 187 298 025,00 2 309 356 757,66 7 142 374,30 2 316 499 131,96 1 652 950 075,60 Titres données en pension livrée Valeurs au bilan 2 728 244 073,06 1 952 503 952,33 NOTE 1
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2023, affaire n°2302543
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2023
    Numéro d’affaire : 2301059
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 3 293 355 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 18 284 866 Opérations avec la clientèle 8 789 044 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 333 225 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 971 026 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 456 605 Parts dans les entreprises liées 2 232 070 Immobilisations corporelles 24 821 Immobilisations incorporelles 214 863 Autres actifs 1 175 068 Comptes de régularisation 1 327 920 TOTAL DE L'ACTIF 42 102 863 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 21 867 093 Comptes créditeurs de la clientèle 4 582 546 Dettes représentées par un titre 4 839 000 Autres passifs 1 242 479 Comptes de régularisation 2 029 157 Provisions pour risques & charges 183 505 Dettes subordonnées 2 473 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 448 296 Réserves 0 Provisions réglementées 1 278 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 130 513 Résultat de l'exercice -65 087 Résultat en Instance d'affectation 767 565 TOTAL DU PASSIF 42 102 863 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 444 889 En faveur de la clientèle 3 668 407 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 1 905 345 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 3 646 979 Reçus d'établissement de la clientèle 477 876
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2023, affaire n°2301059
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300083
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 122 157 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 16 646 212 Opérations avec la clientèle 8 328 038 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 266 159 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 297 314 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 2 141 179 Parts dans les entreprises liées 1 516 431 Immobilisations corporelles 25 362 Immobilisations incorporelles 212 671 Autres actifs 1 161 607 Comptes de régularisation 1 250 062 TOTAL DE L'ACTIF 39 967 194 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 22 482 779 Comptes créditeurs de la clientèle 2 728 270 Dettes représentées par un titre 4 891 000 Autres passifs 625 873 Comptes de régularisation 1 623 583 Provisions pour risques & charges 192 203 Dettes subordonnées 2 473 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 447 721 Réserves 0 Provisions réglementées 1 172 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 130 513 Résultat de l'exercice 767 565 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 39 967 194 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNÉS Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 391 260 En faveur de la clientèle 3 564 721 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de crédit 2 061 345 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres Autres engagements donnés ENGAGEMENTS REÇUS Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 2 051 979 Reçus d'établissement de la clientèle 490 564
    Bulletin BALO n°9 du 20/01/2023, affaire n°2300083
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204211
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Situation trimestrielle au 30 septembre 2022 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 675 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 23 267 745 Opérations avec la clientèle 7 769 769 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 154 797 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 086 212 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 435 114 Parts dans les entreprises liées 1 516 431 Immobilisations corporelles 25 253 Immobilisations incorporelles 202 923 Autres actifs 1 146 849 Comptes de régularisation 1 199 121 TOTAL DE L'ACTIF 44 804 890 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 29 721 987 Comptes créditeurs de la clientèle 1 766 204 Dettes représentées par un titre 4 636 200 Autres passifs 269 399 Comptes de régularisation 1 579 601 Provisions pour risques & charges 218 825 Dettes subordonnées 2 373 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 446 335 Réserves 0 Provisions réglementées 917 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 130 513 Résultat de l'exercice 58 392 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 44 804 890 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONN É S   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 388 194 En faveur de la clientèle 3 381 998 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 2 314 345 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RE Ç US   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 117 602 Reçus d'établissement de la clientèle 506 168
    Bulletin BALO n°129 du 28/10/2022, affaire n°2204211
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203486
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS S ituation trimestrielle au 30 juin 2022 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 8 949 653 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 14 044 786 Opérations avec la clientèle 7 312 743 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 127 629 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 484 010 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 435 019 Parts dans les entreprises liées 1 516 431 Immobilisations corporelles 24 234 Immobilisations incorporelles 197 751 Autres actifs 1 142 219 Comptes de régularisation 1 150 126 TOTAL DE L'ACTIF 41 384 602 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 25 795 760 Comptes créditeurs de la clientèle 1 774 621 Dettes représentées par un titre 5 217 200 Autres passifs 269 356 Comptes de régularisation 1 475 883 Provisions pour risques & charges 221 333 Dettes subordonnées 2 373 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 445 633 Réserves 0 Provisions réglementées 831 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 130 513 Résultat de l'exercice 76 956 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 41 384 602 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 483 025 En faveur de la clientèle 3 431 965 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 2 774 345 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 039 858 Reçus d'établissement de la clientèle 517 707
    Bulletin BALO n°88 du 25/07/2022, affaire n°2203486
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202833
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Siège social : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX. 542 097 522 RCS EVRY. Avis rectificatif à l’annonce n° 2202432 publiée dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n° 66 du 3 juin 2022, relatif aux comptes annuels et consolidés de la société CA CONSUMER FINANCE Il convenait de lire  : A. – Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale mixte du 25 mai 2022 .
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2022, affaire n°2202833
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202432
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Siège social : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX. 542 097 522 RCS EVRY. A. – Comptes sociaux approuvés par l ’ assemblée générale mixte du 31 mai 2021. A. – Comptes sociaux Bilan au 31 décembre 2021 (En euros) ACTIF Notes 2021 2020 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 21 531 053 005,20 20 067 798 957,66 Caisse, banque centrale 9 692 686 098,77 7 343 236 480,51 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 - - Créances sur les établissements de crédit 2 11 838 366 906,43 12 724 562 477,15 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 8 455 287 603,66 8 695 811 057,19 OPERATIONS SUR TITRES 2 781 546 982,53 2 611 908 588,25 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 2 781 545 782,53 2 611 907 388,25 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1 200,00 1 200,00 VALEURS IMMOBILISEES 4 193 098 692,03 3 624 243 942,15 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 414 255 244,09 1 314 338 079,59 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 516 431 285,97 1 282 136 776,55 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 1 043 011 413,01 816 722 973,99 Immobilisations corporelles 6 et 7 27 252 329,69 31 146 483,56 Immobilisations incorporelles 6 et 7 192 148 419,27 179 899 628,46 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 459 858 417,72 670 889 773,37 Autres actifs 388 153 221,82 601 777 114,93 Comptes de régularisation 71 705 195,90 69 112 658,44 TOTAL 37 420 844 701,14 35 670 652 318,62 PASSIF Notes 2021 2020 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 22 607 582 433,66 20 679 620 765,31 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 22 607 582 433,66 20 679 620 765,31 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 1 952 503 952,33 2 673 575 179,84 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 5 211 206 276,66 4 391 903 048,84 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 387 492 455,22 420 362 040,96 Autres passifs 303 263 356,35 341 754 717,47 Comptes de régularisation 84 229 098,87 78 607 323,49 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 2 642 136 171,12 2 919 700 319,65 Provisions 14 235 200 645,79 238 745 208,31 Dettes subordonnées 16 et 18 2 406 935 525,33 2 680 955 111,34 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 17 4 570 889 838,18 4 536 457 390,03 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d ’ émission 3 376 278 285,75 3 376 278 285,75 Réserves 67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées 899 979,94 1 384 429,53 Report à nouveau 166 924 044,54 478 862 130,75 Résultat de l ’ exercice 405 184 553,16 58 329 569,21 TOTAL 37 420 844 701,17 35 670 652 318,63 HORS BILAN Notes 2021 2020 ENGAGEMENTS DONNES 22 7 877 174 492,27 8 692 048 597,08 Engagements de financement 3 701 599 492,26 3 970 978 597,07 . En faveur d ’ établissements de crédit 370 596 987,33 305 086 423,73 . En faveur de la clientèle 3 331 002 504,93 3 665 892 173,34 Engagements de garantie 4 175 575 000,01 4 721 070 000,01 . D ’ ordre d ’ établissement de crédit 4 175 345 000,01 4 720 610 000,01 . D ’ ordre de la clientèle 230 000,00 460 000,00 Engagements sur titres - - . Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 23 2 929 207 058,22 2 916 611 481,78 Engagements de financement 140 000 000,00 - . Reçus d ’ établissements de crédit 140 000 000,00 - . Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 2 789 207 058,22 2 916 611 481,78 . Reçus d ’ établissement de crédit 2 269 486 620,30 2 400 978 708,30 . Reçus de la clientèle 519 720 437,92 515 632 773,48 Engagements sur titres - - .   Autres engagements reçus - - Hors bilan : autres informations Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22. 1 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2021 (En euros) Notes 2021 2020 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 25 374 938 909,76 391 632 449,98 Intérêts et produits assimilés 698 090 669,28 713 494 023,08 Intérêts et charges assimilés - 365 141 010,23 - 355 225 502,25 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 541 646 200,24 460 766 813,91 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - 499 656 949,53 - 427 402 884,76 Revenus des titres à revenu variable 26 345 773 028,50 304 961 350,55 Produits nets des commissions 27 et 28 3 429 475,37 7 207 221,63 Commissions (Produits) 28 476 675,57 30 088 156,25 Commissions (Charges) - 25 047 200,20 - 22 880 934,62 Produits nets sur opérations financières 101 044,95 - 2 723 399,55 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 101 044,95 - 2 723 399,55 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 - - Autres produits nets d ’ exploitation bancaire 31 237 686 849,87 220 238 864,96 Autres produits d ’ exploitation bancaire 240 859 904,01 242 190 956,88 Autres charges d ’ exploitation bancaire - 3 173 054,14 - 21 952 091,92 PRODUIT NET BANCAIRE 961 929 308,45 921 316 487,57 Charges générales d ’ exploitation - 536 314 140,78 - 523 085 475,77 Frais de personnel 32 - 264 393 172,41 - 271 851 950,81 Autres frais administratifs 34 - 271 920 968,37 - 251 233 524,96 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles - 32 387 583,80 - 28 253 533,09 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 393 227 583,87 369 977 478,71 Coût du risque 35 - 154 428 940,98 - 259 823 872,13 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 238 798 642,89 110 153 606,58 Résultat net sur actifs immobilisés 36 151 639 521,74 - 51 183 168,94 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 390 438 164,63 58 970 437,64 Coûts liés au rapprochement 37 - - 2 164 313,03 Résultat exceptionnel 38 - - Impôt sur les bénéfices 39 14 261 938,94 2 061 966,04 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 484 449,59 - 538 521,44 RESULTAT NET 405 184 553,16 58 329 569,21 III. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2021 (En euros) Présentation juridique CA CONSUMER FINANCE est une société anonyme à conseil d ’ administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA CONSUMER FINANCE est un établissement de crédit, agréé par l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L ’ adresse du siège social est : Rue Victor Basch 91068 MASSY – France. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d ’ Evry sous le numéro : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Faits marquants de l ’ exercice Au cours de l ’ exercice 2021, CA CONSUMER FINANCE a réalisé les principales opérations suivantes : • Partenariat entre Crédit Agricole Consumer Finance et Stellantis dans la location longue durée automobile Le 17 décembre 2021, Stellantis, issue de la fusion entre FCA et PSA, et CACF ont annoncé la signature d ’ un protocole d ’ accord, permettant la création d ’ un leader européen de la location longue durée automobile, possédé à parts égales par Crédit Agricole Consumer Finance et Stellantis, et couvrant l ’ ensemble des marques du Groupe Stellantis, par la mise en commun de Leasys, filiale de LLD de FCA Bank, leader de son marché en Italie, et de Free2Move Lease, activité LLD couvrant historiquement les marques PSA. Par ailleurs, cet accord prévoit la reprise de FCA Bank à 100 % par CACF, afin de proposer, sur un périmètre paneuropéen, des offres marques blanches, aux constructeurs, aux plateformes, aux concessionnaires ainsi qu ’ aux acteurs de la location de courte durée. La mise en œuvre de ces opérations devrait intervenir au premier semestre 2023, après obtention des autorisations requises de la part des autorités de la concurrence et des régulateurs. • Rachat par Crédit Agricole Consumer Finance de 49 % du capital de la joint-venture CACF Bankia S.A. Le 3 février 2021, Crédit Agricole Consumer Finance a conclu avec Bankia un accord de rachat des 49 % du capital détenu par celui-ci dans la joint-venture Crédit Agricole Consumer Finance Bankia S.A (CACF Bankia S.A.), confirmant ainsi son ambition d ’ être un acteur majeur du marché espagnol. Le 1 er  juin 2021, l ’ opération a été autorisée par la Banque d ’ Espagne et a été réalisée le 11 juin 2021. Au 31 décembre 2021, CACF Bankia S.A est donc contrôlée à 100 % par Crédit Agricole Consumer Finance. • Prises de participation Le 8 décembre 2021, le conseil d ’ Administration de Crédit Agricole Consumer Finance a autorisé la création d ’ une société en joint-venture avec le groupe de distribution automobile Lamirault – Schumacher. Le 17 décembre 2021, Crédit Agricole Consumer Finance a versé 50 000 € représentant 50 % du capital de la joint-venture LS PHI. Le 17 décembre 2021, Crédit Agricole Consumer Finance a déclaré souscrire à l ’ augmentation de capital de la société COSMOBILIS pour un montant de 100 000 001,20 €. Les fonds ont été versés le 27 décembre 2021. • Transmission universelle de patrimoine des entités Crédit Lift et Alsolia Au 1 er   juillet 2021, les entités ALSOLIA et CREDIT LIFT ont été absorbées par CA CONSUMER FINANCE. La valeur totale des actifs apportés par ALSOLIA à CA CONSUMER FINANCE s ’ élève à 15 687 milliers d ’ euros et la valeur des passifs de ALSOLIA supportés par CA CONSUMER FINANCE s ’ élève à 6 795 milliers d ’ euros, de sorte que l ’ actif net apporté s ’ établit à 8 893 milliers d ’ euros. La différence entre la valeur nette des biens apportés (soit 8 893   K€) et la valeur nette comptable dans les livres de CA CONSUMER FINANCE des 382 000 actions d ’ ALSOLIA soit 8 928   K€) constitue un vrai mali de fusion d ’ un montant de – 34 904,21 euros La valeur totale des actifs apportés par CREDIT LIFT à CA CONSUMER FINANCE s ’ élève à 11 213 milliers d ’ euros et la valeur des passifs de CREDIT LIFT supportés par CA CONSUMER FINANCE s ’ élève à 5 289 milliers d ’ euros, de sorte que l ’ actif net apporté s ’ établit à 5 924 milliers d ’ euros. La différence entre la valeur nette des biens apportés (soit 5 924   K€) et la valeur nette comptable dans les livres de CA CONSUMER FINANCE des 291 241 actions de CREDIT LIFT (soit 13 091   K€) constitue un vrai mali de fusion d ’ un montant de – 7 167 395,59 euros • Crédit d ’ Impôt Recherche CA CONSUMER FINANCE a constitué en 2021 un dossier de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR) portant sur les dépenses engagées en 2020. Ce produit d ’ impôt a fait l ’ objet d ’ une créance d ’ impôt dans les comptes 2020 à hauteur de 7 115 K€ net des honoraires et net de provision pour risques. E vénements postérieurs au 31 décembre 2021 Aucun événement postérieur au 31 décembre 2021 NOTE 1 : PRINCIPES ET METHODES APPLIQUES Elaboration des comptes annuels La présentation des comptes individuels annuels de CA CONSUMER FINANCE sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode comptable Règlements / Recommandations Date de 1 ère  application : opérations ou exercices ouverts à compter du Mise à jour Recommandation n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d ’ évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises Immédiate Créances sur la clientèle : créances saines et dégradées Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés CA CONSUMER FINANCE constate, au titre des expositions de crédits (bilan et hors-bilan), des provisions au passif de son bilan pour couvrir les pertes de crédit attendues sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l ’ encours dès lors que la qualité de crédit de l ’ exposition s ’ est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d ’ un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • Notion de perte de crédit attendue La perte de crédit attendue se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L ’ enregistrement de pertes de crédit attendues vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des pertes de crédit attendue La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s ’ appuie sur l ’ organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. La direction des risques du Groupe CACF est en charge de définir et maintenir la méthodologie de dépréciation pour se conformer aux normes et à leur évolution, d ’ approuver les écarts et les modifications des modèles locaux proposés par les entités, de valider les backtestings. Elle pilote la mise en œuvre de la méthodologie de provisionnement et la coordination fonctionnelle entre les entités et le Groupe. CA CONSUMER FINANCE s ’ appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des pertes de crédit attendues. L ’ appréciation de l ’ évolution du risque de crédit s ’ appuie sur un modèle d ’ anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d ’ exposition au moment du défaut. Ces calculs s ’ appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu ’ ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une perte de crédit attendue. L ’ approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de perte de crédit attendue sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d ’ une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l ’ exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu ’ il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l ’ encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par CA CONSUMER FINANCE et permettent ainsi d ’ établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau de CA CONSUMER FINANCE dans la détermination d ’ un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l ’ horizon d ’ amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. CA CONSUMER FINANCE applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d ’ engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe Crédit Agricole. • Dégradation significative du risque de crédit CA CONSUMER FINANCE doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l ’ origine à chaque date d ’ arrêté. Cette appréciation de l ’ évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines   / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d ’ apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d ’ analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s ’ imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l ’ appréciation, à dire d ’ expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d ’ encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en perte de crédit attendue à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n ’ est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d ’ une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l ’ évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d ’ une garantie de l ’ actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l ’ étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l ’ origine. L ’ origine s ’ entend comme la date de négociation, lorsque l ’ entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l ’ origine s ’ entend comme la date d ’ engagement irrévocable. Pour les encours évalués à partir d ’ un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l ’ ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d ’ impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l ’ origine cesse d ’ être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d ’ un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d ’ encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d ’ encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d ’ un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu ’ à l ’ échéance ; - Le secteur d ’ activité ; - L ’ emplacement géographique de l ’ emprunteur ; - Le circuit de distribution, l ’ objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d ’ encours aux fins de l ’ appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances sur la clientèle : principe d ’ enregistrement des créances douteuses CA CONSUMER FINANCE applique les dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l ’ échu impayé majoré de l ’ échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. Parmi les encours douteux, CA CONSUMER FINANCE distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Suite à la mise en place de la nouvelle définition du défaut de l ’ EBA, une période d ’ observation est désormais appliquée avant le retour en situation saine. Pour les créances douteuses, l ’ enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d ’ origine. Dans ce cas, l ’ encours est porté à nouveau en encours sain. L ’ application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d ’ un client le statut de douteux dès lors que l ’ une au moins de ses créances est douteuse. Passage en perte L ’ appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d ’ experts, CA CONSUMER FINANCE le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu ’ elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l ’ entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d ’ intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l ’ emprunteur, selon des modalités qui n ’ auraient pas été envisagées dans d ’ autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s ’ apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d ’ insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l ’ enregistrement d ’ une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d ’ origine. Elle est égale à l ’ écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d ’ intérêt effectif d ’ origine (défini à la date de l ’ engagement de financement). Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l ’ objet d ’ une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l ’ opération de restructuration a été réalisée, l ’ exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d ’ observation a minima de 2 ans si l ’ exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l ’ exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Les créances restructurées sont pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires (restructurations à échéancier immédiat) et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :  Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis : - des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, - du 1 er au 3 ème impayé, - des créances douteuses par contagion Depuis le passage à la nouvelle définition du défaut de l ’ EBA, ces créances sont produites en douteux, même sans impayé, sous période de surveillance d ’ un an.  Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l ’ absence de plan de remboursement prédéterminé. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s ’ élève à 244 676 390 euros au 31 décembre 2021 contre 301 990 867 euros au 31 décembre 2020. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu ’ à la fin de leur vie. Décote En application de l ’ article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Dépréciations sur crédit à la clientèle Conformément au règlement ANC 2014-07, dès lors qu ’ un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CA CONSUMER FINANCE par voie de dépréciation figurant en déduction de l ’ actif du bilan. Le montant est établi à partir d ’ une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. La provision est calculée en valeur actualisée au taux d ’ origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l ’ article 2231-2 dudit règlement. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d ’ intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les créances douteuses font l ’ objet d ’ une dépréciation pour risque avéré : Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L ’ ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l ’ actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l ’ augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d ’ intérêt en Produit Net Bancaire. Opérations de crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de deux à cinq ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.   Réserve Latente La réserve latente est constituée par la différence entre l ’ encours comptable et l ’ encours financier des contrats sains. Elle fait l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ elle est négative.   Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d ’ être amorties comptablement.   Principes d ’ enregistrement des créances douteuses Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d ’ impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu ’ elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l ’ objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Portefeuilles Titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles   2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles   2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Le portefeuille de CA CONSUMER FINANCE est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition coupon couru à l ’ achat inclus. La différence entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d ’ achat hors frais d ’ acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des organismes de placement sont enregistrés au moment de l ’ encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds communs de créance. A la clôture de l ’ exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d ’ acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d ’ inventaire d ’ une ligne ou d ’ un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d ’ achats ou de ventes d ’ instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d ’ être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l ’ activité de l ’ établissement, notamment parce qu ’ elle permet d ’ exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d ’ en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l ’ entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l ’ exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d ’ usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d ’ utilité. Celle-ci représente ce que l ’ établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l ’ entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d ’ utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l ’ objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Pour les joint-ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA CONSUMER FINANCE qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation.   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n ’ est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n ’ est pas coté, CA CONSUMER FINANCE détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA CONSUMER FINANCE utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu ’ il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d ’ enregistrement CA CONSUMER FINANCE enregistre les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l ’ égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l ’ actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l ’ objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Immobilisations corporelles CA CONSUMER FINANCE applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l ’ ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l ’ éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d ’ acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d ’ achat, les frais accessoires, c ’ est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l ’ acquisition pour la mise en état d ’ utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d ’ acquisition. Les immeubles et le matériel d ’ équipement sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. A l ’ exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l ’ objet d ’ amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l ’ objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d ’ utilisation. Les durées de vie utilisées sont :  constructions : 20 à 50 ans  matériels informatiques : 2 à 5 ans  autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans Enfin, les éléments dont dispose CA CONSUMER FINANCE sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d ’ acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les immobilisations incorporelles font l ’ objet d ’ un test de dépréciation annuel. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d ’ acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d ’ achèvement. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :  Le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA CONSUMER FINANCE et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation  Le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans  Les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d ’ épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d ’ épargne (au titre de l ’ épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dette à l ’ exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d ’ émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d ’ émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l ’ amortissement actuariel. Les commissions de services financiers versées sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Opérations en devises Dans le cadre de l ’ application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA CONSUMER FINANCE a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d ’ arrêté. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Impôt sur les bénéfices CA CONSUMER FINANCE a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d ’ intégration fiscale le 1 er  janvier 2002. Aux termes des accords conclus, CA CONSUMER FINANCE constate dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale. CA CONSUMER FINANCE est soumise au taux normal de l ’ impôt sur les bénéfices qui est de 27.5 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2021, le taux d ’ impôt sur les sociétés applicable à CA CONSUMER FINANCE est de 28,41 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail  Régimes à prestations définies : CA CONSUMER FINANCE a appliqué la recommandation 2013-02 de l ’ Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l ’ ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l ’ octroi d ’ une prestation à la fois en fonction de l ’ ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu ’ un membre du personnel soit employé par l ’ entité lorsqu ’ il atteint l ’ âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - soit la date de prise de service du membre du personnel - soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l ’ acquisition des droits à prestation En application de ce règlement, CA CONSUMER FINANCE provisionne ses engagements en matière d ’ indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d ’ un ensemble d ’ hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. A compter de l ’ exercice 2021, CA CONSUMER FINANCE applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l ’ acquisition des droits à prestation (i.e. convergence avec la décision IFRS IC d ’ avril 2021 portant sur IAS 19). Les impacts sur le niveau de la dette actuarielle s ’ élèvent à 3 510 367 euros (comme présenté en Note 14 et 14.1 des états financiers). L ’ impact de première application est comptabilisé en contrepartie du Report à Nouveau (Cf. Note 17 portant sur les capitaux propres) : cet impact non significatif s ’ élève à 3 510 367 euros en contrepartie des provisions pour engagements de retraite (Cf. Note 14 Provisions). CA CONSUMER FINANCE a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA CONSUMER FINANCE a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l ’ obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d ’ assurance éligible. Dans le cas où l ’ obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l ’ obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).  Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n ’ ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n ’ ont pas suffisamment d ’ actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l ’ exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA CONSUMER FINANCE n ’ a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l ’ exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions CA CONSUMER FINANCE applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l ’ évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d ’ exécution d ’ engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par CA CONSUMER FINANCE à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l ’ activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d ’ exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l ’ année de leur perception. Opérations en participation Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu ’ une part d ’ encours est inscrite dans le bilan de CA CONSUMER FINANCE. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d ’ exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l ’ article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d ’ exploitation bancaire Ils comprennent :  Les résultats liés à la distribution de produits d ’ assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,  Les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats)  Les facturations au titre de l ’ activité pour compte de tiers. Coût du risque Le coût du risque comprend :  Les dotations et reprises liées à la dépréciation des créances  Les dotations et reprises de provision des créances saines et dégradées  Les pertes sur créances douteuses  Les récupérations sur créances amorties  Le retraitement sur accessoires douteux  La dotation à la décote Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l ’ irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes L ’ information est présentée dans les comptes consolidés de CA CONSUMER FINANCE. Information relative à la rémunération des organes d ’ administration A partir de l ’ exercice 2018, CA CONSUMER FINANCE a décidé d ’ accorder des jetons de présence aux membres du Conseil d ’ administration, étant entendu que les 4 administrateurs désignés par Crédit Agricole S.A. ont renoncé à leurs jetons de présence. Au titre de l ’ exercice 2020 et compte tenu des modalités de répartition décidées lors du Conseil d ’ Administration du 5 février 2021, le montant des jetons de présence versé courant février 2021 s ’ élève à 194 000 €. Au titre de l ’ exercice 2021, un montant de jetons de présence à verser aux administrateurs a été provisionné à hauteur de 255 000 €. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs CA CONSUMER FINANCE ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l ’ article 238-0 A du Code Général des impôts. Hors-bilan La société n ’ a pas conclu, au cours de l ’ exercice 2021 de contrat de garantie financière assorti d ’ un droit de réutilisation. Aussi n ’ a-t-elle pas eu à appliquer l ’ article 1124-38 du règlement ANC 2014-07 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. Le cas échéant, les engagements donnés font l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour CA CONSUMER FINANCE. Instruments financiers Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d ’ actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l ’ instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture  : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l ’ élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CA CONSUMER FINANCE (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s –   Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations de marché  : Elles ne concernent que les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l ’ article 2522-1 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s ’ il existe un marché actif, ou à l ’ aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l ’ absence de marché actif. Pour les instruments en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement. NOTES SUR LE BILAN ACTIF (notes 2 à 9 , en euros) NOTE 2 - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2021 Total 21/12/2020 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts : - à vue 161 307 072,40 161 307 072,40 286 422,56 161 593 494,96 105 680 211,32 - à terme 3 222 880 000,00 2 516 303 472,19 3 974 901 897,30 384 750 000,00 10 098 835 369,52 125 170 898,79 10 224 006 268,31 11 401 657 343,58 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée 20 035 200,00 120 513 056,92 128 660 176,40 26 000 000,00 295 208 433,32 312 818,44 295 521 251,76 20 025 489,89 Prêts subordonnés - - 47 000 000,00 1 138 750 000,00 1 185 750 000,00 1 495 891,40 1 187 245 891,40 1 227 199 432,36 Total 3 404 222 272,40 2 636 816 529,11 4 150 562 073,70 1 549 500 000,00 11 741 100 875,24 127 266 031,19 11 868 366 906,43 12 754 562 477,15 Dépréciations (Note 9) - 30 000 000,00 - 30 000 000,00 Valeurs nettes au bilan 11 838 366 906,43 12 724 562 477,15 NOTE 3 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal créances rattachées Total 31/12/2021 Total 31/12/2020 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle Créances commerciales 37 748 219,65 108 444 367,50 - - 146 192 587,15 155 712,27 146 348 299,42 184 992 403,08 Autres concours à la clientèle 1 145 805 622,21 1 760 278 972,02 3 468 255 211,08 2 245 742 133,54 8 620 081 938,85 38 632 700,19 8 658 714 638,98 8 970 315 631,00 Valeurs reçues en pension livrée Comptes ordinaires débiteurs 8 517 001,69 8 517 001,69 7 074,02 8 524 075,71 15 139 116,08 Sous total Dépréciations (Note 9) - 345 435 063,44 - 12 864 347,07 - 358 299 410,51 - 474 636 092,97 Valeurs nettes au bilan 8 429 356 464,25 25 931 139,41 8 455 287 603,66 8 695 811 057,19 Opérations de crédit-bail Crédit-bail et location avec option d ’ achat 59 432 609,54 155 341 919,33 623 949 703,20 8 933 231,64 847 657 463,71 5 706 338,20 853 363 801,91 678 711 125,75 Location simple 18 287 279,51 43 282 481,05 146 507 643,99 680 966,08 208 758 370,62 1 266 810,06 210 025 180,68 170 177 489,76 Sous total 1 056 415 834,33 6 973 148,26 1 063 388 982,59 848 888 615,51 Dépréciations (Note 9) - 20 360 439,98 - 17 129,60 - 20 377 569,58 - 32 165 641,52 Valeurs nettes au bilan 1 036 055 394,35 6 956 018,66 1 043 011 413,01 816 722 973,99 Total 9 465 411 858,60 32 887 158,07 9 498 299 016,67 9 512 534 031,18 Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s ’ élève en milliers d ’ euros à 356 037 au 31 décembre 2021 contre 431 189 milliers d ’ euros au 31 décembre. Elles conservent la qualification de "créances restructurées" jusqu ’ à la fin de leur vie. NOTE 3.1 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUES (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2021 Total 21/12/2020 Créances saines 7 280 108 546,75 1 857 826 811,33 - 9 137 935 358,08 31 543 641,19 9 169 478 999,27 9 106 566 743,48 Dont créances restructurées 111 364 756,86 129 204 213,04 Créances non compromises Valeur brute 338 969 025,16 15 224 271,09 - 354 193 296,25 4 051 246,09 358 244 542,34 442 774 356,48 Dépréciations - 133 121 327,88 - 2 727 132,58 - - 135 848 460,46 - 2 721 920,96 - 138 570 381,42 - 176 597 686,77 Taux de couverture 38 % 39 % 40 % Créances compromises Valeur brute 309 051 419,67 29 966 817,48 60 470,54 339 078 707,69 10 173 747,46 349 252 455,15 469 994 665,71 Dépréciations - 213 127 813,43 - 16 785 243,13 - 33 986,41 - 229 947 042,96 - 10 159 555,71 - 240 106 598,67 - 330 204 047,72 Taux de couverture 68 % 69 % 70 % Valeur nette au bilan 32 887 158,07 9 498 299 016,67 9 512 534 031,18 NOTE 3.2 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL - RESERVES LATENTES PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) 31/12/2021 Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 11 990 739,48 30 605 860,45 118 482 520,07 1 465 798,58 162 544 918,58 144 686 515,02 Total 11 990 739,48 30 605 860,45 118 482 520,07 1 465 798,58 162 544 918,58 144 686 515,02 NOTE 3.3 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL, LOA ET LOCATION SIMPLE Immobilisations brutes (En euros) Valeur au 31/12/2020 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2021 Immobilisations brutes 1 432 273 504,21 715 145 005,67 - 392 581 321,49 1 754 837 188,39 Coûts de transaction 31 141 990,76 35 898 198,44 Créances non compromises et compromises 41 223 716,68 35 030 676,91 Créances rattachées 7 116 518,60 6 973 148,26 Total 1 511 755 730,25 1 832 739 212,00 Amortissements et dépréciations (En euros) Solde au 31/12/2020 Dotations Reprises Solde au 31/12/2021 Amortissements - 662 867 114,74 - 393 771 674,63 287 288 559,96 - 769 350 229,41 Dépréciations - 32 165 641,52 - 23 621 350,84 35 409 422,78 - 20 377 569,58 Total - 695 032 756,26 - 417 393 025,47 322 697 982,74 - 789 727 798,99 (En euros) Valeur brute au 31/12/2021 Amort issements au 31/12/2021 Valeur nette au 31/12/2021 Total 1 832 739 212,00 - 789 727 798,99 1 043 011 413,01 NOTE 4 - TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D ’ INVESTISSEMENT ET DE L ’ ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (En euros) 31/12/2021 Total 31/12/2020 Transaction Placement Titres de l ’ activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) : - - - - - - dont surcoté restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) : Emis par organismes publics - - - Autres émetteurs - 2 778 677 024,21 1 187 329,01 2 779 864 353,22 2 611 358 625,92 - dont surcoté restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - 1 681 429,31 - 1 681 429,31 548 762,33 Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 2 780 358 453,52 1 187 329,01 2 781 545 782,53 2 611 907 388,25 Actions et autres titres à revenu variable : - 1 200,00 - 1 200,00 1 200,00 Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 1 200,00 - 1 200,00 1 200,00 Totaux - 2 780 359 653,52 - 1 187 329,01 2 781 546 982,53 2 611 908 588,25 NOTE 4.1 - VENTILATION DES TITRES COTES ET NON COTES A REVENU FIXE OU VARIABLE (En euros) 31/12/2021 31/12/2020 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 778 677 024,21 - 2 778 677 024,21 2 609 934 698,87 - 2 609 934 698,87 Titres non cotés 1 187 329,01 1 200,00 1 188 529,01 1 423 927,05 1 200,00 1 425 127,05 Créances rattachées 1 681 429,31 - - 1 681 429,31 548 762,33 - - 548 762,33 Dépréciations - - - - - - - - Valeurs nettes au bilan 2 781 545 782,53 - 1 200,00 2 781 546 982,53 2 611 907 388,25 - 1 200,00 2 611 908 588,25 NOTE 4.2 - EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total 31/12/2020 Effets publics et valeurs assimilés - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - 166 100 000,00 2 612 577 024,21 1 187 329,01 2 779 864 353,22 1 681 429,31 2 781 545 782,53 2 611 907 388,25 Dépréciations - - Valeurs nettes au bilan 2 781 545 782,53 2 611 907 388,25 NOTE 5 - PARTICIPATIONS : PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Noms des sociétés 31/12/2021 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention - Argence développement SNC ETS FINANCIER 72 360 000 , 00 72,00 % . Agos SA ETS FINANCIER 749 191 845 478 316 , 17 61,00 % . Creditplus SA ETS FINANCIER 36 000 001 45 669 961 , 72 100,00 % - Credibom SA ETS FINANCIER 24 800 000 223 035 740 , 01 100,00 % - CAAS SAS Courtier Assurances 1 10 , 00 0,00 % - UNIFITEL 1 8 , 94 0,01 % . CACF NL SA HOLDING 7 234 791 69 469 000 , 00 100,00 % . CACF SPAIN SA ETS FINANCIER 108 640 112 982 488 , 90 100,00 % . CA MOBILITY SAS ETS FINANCIER 500 000 3 593 089 , 00 50,00 % . Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802 , 36 51,00 % . E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552 , 65 78,00 % . Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 75 596 4 126 550 , 90 100,00 % . Sedef SNC ETS FINANCIER 917 999 470 , 86 100,00 % . Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939 , 25 100,00 % . Avances consolidables 198 328 754 , 47 Total - Créances rattachées 1 683 600 , 74 Valeurs nettes au bilan 1 516 431 285 , 97 NOTE 6 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (En euros) 31/12/2021 Valeurs nettes au 31/12/2020 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles : - d ’ exploitation 56 278 171,93 - 29 025 842,24 27 252 329,69 31 146 483,56 - données en location simple - 0,00 - 0,00 - 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 321 872 737,48 - 129 724 318,21 192 148 419,27 179 899 628,46 Créances rattachées - 0,00 - 0,00 0,00 Total 378 150 909,41 - 158 750 160,45 219 400 748,96 211 046 112,02 NOTE 7 - VARIATION DE L ’ ACTIF IMMOBILISE (En euros) 31/12/2020 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2021 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Valeur brute 1 843 795 539,55 97 405 480,00 - 22 018 957,32 1 919 182 062,23 Dépréciations (Note 9) - 561 658 763,00 - 3 937 911,00 153 959 000 (1) 7 203 287,00 - 404 434 387,00 Autres titres détenus à long terme : Valeur brute 1 317 253 079,59 100 064 001,20 - 47 836,70 10,00 1 417 269 254,09 Dépréciations (Note 9) - 2 915 000,00 - 101 000,00 2 000,00 - 3 014 000,00 Créances rattachées - 1 683 600,74 1 683 600,74 Valeurs nettes au bilan 2 596 474 856,14 195 114 170,94 - 45 836,70 - 14 815 660,32 2 930 686 530,06 Immobilisations incorporelles 179 899 628,46 39 293 865,10 - - 27 045 074,29 192 148 419,27 Immobilisations corporelles 31 146 483,56 2 300 361,88 - 3 824 028,68 - 2 370 487,07 27 252 329,69 Créances rattachées 0,00 0,00 Valeurs nettes au bilan 211 046 112,02 41 594 226,98 - 3 824 028,68 - - 29 415 561,36 219 400 748,96 (1) Dont 153 065 milliers d ’ euros liés à la reprise de dépréciations sur les titres de participation d ’ Agos NOTE 8 - AUTRES ACTIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (En euros) 31/12/2021 31/12/2020 Autres actifs 388 153 221,82 601 777 114,93 Gestion collective des titres Livret de développement durable - - Comptes de règlement - - Débiteurs divers 200 309 234,29 363 885 584,90 Dépôt de garantie sur opération financière 187 843 987,53 237 891 530,03 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Comptes de régularisation 71 705 195,90 69 112 658,44 Comptes d ’ encaissement et de transfert - 20 087 614,27 - 21 866 372,29 Comptes d ’ ajustement et comptes d ’ écarts 7 290 699,51 16 293 760,30 Produits à recevoir 82 501 520,88 69 578 068,25 Charges constatées d ’ avance 415 699,77 139 424,23 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme - - Primes d ’ émission et de remboursement des emprunts obligataires - - Autres comptes de régularisation 1 584 890,01 4 967 777,95 Valeurs nettes au bilan 459 858 417,72 670 889 773,37 NOTE 9 - DEPRECIATIONS INSCRITES EN DEDUCTION DE L ’ ACTIF (En euros) 31/12/2020 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2021 Sur interbancaire - 30 000 000,00 - - - 30 000 000,00 Sur créances clientèle - 474 636 092,97 - 458 351 019,07 581 189 467,34 - 6 501 765,81 - 358 299 410,51 Sur opérations de crédit-bail - 32 165 641,52 - 23 621 350,84 35 409 422,78 - 20 377 569,58 Sous-total clientèle - 536 801 734,49 - 481 972 369,91 616 598 890,12 - 6 501 765,81 - 408 676 980,09 Sur portefeuilles titres (placement et investissement) - - - - Sur partic
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2022, affaire n°2202432
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201016
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Essonne Situation trimestrielle au 31 mars2022 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 9 244 504 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 705 932 Opérations avec la clientèle 8 081 299 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 094 734 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 639 235 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 408 575 Parts dans les entreprises liées 1 516 431 Immobilisations corporelles 25 172 Immobilisations incorporelles 195 623 Autres actifs 1 138 809 Comptes de régularisation 1 081 263 TOTAL DE L'ACTIF 39 131 579 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 23 683 305 Comptes créditeurs de la clientèle 1 894 912 Dettes représentées par un titre 4 947 200 Autres passifs 269 186 Comptes de régularisation 1 197 970 Provisions pour risques & charges 236 336 Dettes subordonnées 2 293 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 691 Réserves 0 Provisions réglementées 853 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 166 924 Résultat de l'exercice -12 497 Résultat en Instance d'affectation 405 185 TOTAL DU PASSIF 39 131 579 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement   . En faveur d'établissements de crédit 382 224 . En faveur de la clientèle 3 293 278 Engagements de garantie   . D'ordre d'établissement de crédit 3 574 345 . D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   . Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   . Reçus d'établissement de crédit 0 . Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   . Reçus d'établissement de crédit 2 255 011 . Reçus d'établissement de la clientèle 516 939
    Bulletin BALO n°47 du 20/04/2022, affaire n°2201016
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/01/2022
    Numéro d’affaire : 2200080
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 R.C.S. Evry Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 9 692 686 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 10 384 592 Opérations avec la clientèle 8 455 322 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 076 157 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 075 072 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 704 250 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 26 478 Immobilisations incorporelles 192 922 Autres actifs 1 137 451 Comptes de régularisation 1 097 955 Total de l'actif 38 067 640 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 22 334 349 Comptes créditeurs de la clientèle 1 952 538 Dettes représentées par un titre 5 210 750 Autres passifs 269 312 Comptes de régularisation 1 038 632 Provisions pour risques et charges 235 201 Dettes subordonnées 2 404 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 446 334 Réserves 0 Provisions réglementées 900 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 166 924 Résultat de l'exercice 405 185 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 38 067 640 Hors bilan Montant Engagements donn é s  : Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 370 597 En faveur de la clientèle 3 325 463 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de crédit 4 175 345 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres Autres engagements donnés Engagements reçus  : Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 2 269 487 Reçus d'établissement de la clientèle 519 720
    Bulletin BALO n°9 du 21/01/2022, affaire n°2200080
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104110
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Situation trimestrielle au 30 septembre 2021 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 8 688 617 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 9 495 754 Opérations avec la clientèle 8 742 748 Opérations de crédit-bail et assimilés 1 014 291 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 862 281 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 410 071 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 27 431 Immobilisations incorporelles 187 330 Autres actifs 1 141 698 Comptes de régularisation 1 188 843 TOTAL DE L'ACTIF 35 983 819 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 20 210 410 Comptes créditeurs de la clientèle 2 271 418 Dettes représentées par un titre 5 081 750 Autres passifs 269 308 Comptes de régularisation 1 050 020 Provisions pour risques & charges 228 315 Dettes subordonnées 2 404 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 940 Réserves 0 Provisions réglementées 1 098 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 163 414 Résultat de l'exercice 254 631 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 35 983 819 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNÉS   Engagements de financement   . En faveur d'établissements de crédit 364 544 . En faveur de la clientèle 3 501 321 Engagements de garantie   . D'ordre d'établissement de crédit 3 599 345 . D'ordre de la clientèle 460 Engagements sur titres   . Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement   . Reçus d'établissement de crédit 0 . Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   . Reçus d'établissement de crédit 2 042 938 . Reçus d'établissement de la clientèle 519 677
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2021, affaire n°2104110
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103432
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Evry Situation au 30 juin 2021 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 8 638 068 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 9 949 099 Opérations avec la clientèle 7 965 090 Opérations de crédit-bail et assimilés 973 975 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 855 439 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 419 887 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 29 020 Immobilisations incorporelles 186 137 Autres actifs 1 211 856 Comptes de régularisation 1 211 292 TOTAL DE L'ACTIF 35 664 617 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 20 648 961 Comptes créditeurs de la clientèle 2 192 669 Dettes représentées par un titre 4 403 750 Autres passifs 269 276 Comptes de régularisation 1 052 909 Provisions pour risques & charges 227 697 Dettes subordonnées 2 404 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 783 Réserves 0 Provisions réglementées 1 217 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 163 414 Résultat de l'exercice 251 426 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 35 664 617 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   . En faveur d'établissements de crédit 306 259 . En faveur de la clientèle 3 531 153 Engagements de garantie   . D'ordre d'établissement de crédit 4 500 610 . D'ordre de la clientèle 460 Engagements sur titres   . Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   . Reçus d'établissement de crédit 0 . Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   . Reçus d'établissement de crédit 2 207 540 . Reçus d'établissement de la clientèle 522 268
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2021, affaire n°2103432
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102388
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Siège social  : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX. 542 097 522 RCS EVRY. A. — Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale mixte du 31   mai 2021. I. – Bilan et hors bilan au 31 décembre 2020. (En Euros) ACTIF Notes 2020 2019 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 20 067 798 957,66 14 523 486 645,60 Caisse, banque centrale 7 343 236 480,51 880 666 975,52 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 - - Créances sur les établissements de crédit 2 12 724 562 477,15 13 642 819 670,08 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 8 695 811 057,19 9 172 025 398,87 OPERATIONS SUR TITRES 2 611 908 588,25 2 223 768 724,49 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 2 611 907 388,25 2 223 767 224,49 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1 200,00 1 500,00 VALEURS IMMOBILISEES 3 624 243 942,15 3 512 218 373,83 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 314 338 079,59 1 320 081 184,23 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 282 136 776,55 1 257 577 086,03 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 816 722 973,99 723 603 491,95 Immobilisations corporelles 6 et 7 31 146 483,56 35 707 889,21 Immobilisations incorporelles 6 et 7 179 899 628,46 175 248 722,41 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 670 889 773,37 495 371 778,61 Autres actifs 601 777 114,93 402 255 693,57 Comptes de régularisation 69 112 658,44 93 116 085,04 TOTAL 35 670 652 318,62 29 926 870 921,40 PASSIF Notes 2020 2019 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 20 679 620 765,31 14 167 939 489,45 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 20 679 620 765,31 14 167 939 489,45 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 2 673 575 179,84 4 539 131 269,85 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 4 391 903 048,84 3 305 503 620,83 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 420 362 040,96 473 768 568,38 Autres passifs 341 754 717,47 321 249 505,72 Comptes de régularisation 78 607 323,49 152 519 062,66 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 2 919 700 319,65 2 913 905 099,51 Provisions 14 238 745 208,31 232 796 572,10 Dettes subordonnées 16 et 18 2 680 955 111,34 2 681 108 527,41 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 17 4 536 457 390,03 4 477 589 299,38 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d'émission 3 376 278 285,75 3 376 278 285,75 Réserves 67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées 1 384 429,53 845 908,09 Report à nouveau 478 862 130,75 102 635 332,29 Résultat de l'exercice 58 329 569,21 376 226 798,46 TOTAL 35 670 652 318,63 29 926 870 921,40 Hors bilan (En euros) Notes 2020 2019 ENGAGEMENTS DONNES 22 8 692 048 597,08 7 889 825 606,31 Engagements de financement 3 970 978 597,07 3 103 770 069,06 . En faveur d'établissements de crédit 305 086 423,73 364 345 180,65 . En faveur de la clientèle 3 665 892 173,34 2 739 424 888,41 Engagements de garantie 4 721 070 000,01 4 786 055 537,25 . D'ordre d'établissement de crédit 4 720 610 000,01 4 785 825 537,25 . D'ordre de la clientèle 460 000,00 230 000,00 Engagements sur titres - - . Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 23 2 916 611 481,78 1 051 819 896,83 Engagements de financement - - . Reçus d'établissements de crédit - - . Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 2 916 611 481,78 1 051 819 896,83 . Reçus d'établissement de crédit 2 400 978 708,30 651 978 708,30 . Reçus de la clientèle 515 632 773,48 399 841 188,53 Engagements sur titres - - . Autres engagements reçus - - Hors bilan  : autres informations Opérations sur instruments financiers à terme  : notes 22 et 22.1 II. – Compte de résultat au 31 décembre 2020. (En euros) Notes 2020 2019 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 25 391 632 449,98 362 179 403,43 Intérêts et produits assimilés 713 494 023,08 672 454 894,26 Intérêts et charges assimilés - 355 225 502,25 - 341 171 488,88 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 460 766 813,91 440 920 408,60 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - 427 402 884,76 - 410 024 410,55 Revenus des titres à revenu variable 26 304 961 350,55 460 409 877,15 Produits nets des commissions 27 et 28 7 207 221,63 8 384 138,86 Commissions (Produits) 30 088 156,25 24 498 404,93 Commissions (Charges) - 22 880 934,62 - 16 114 266,07 Produits nets sur opérations financières - 2 723 399,55 - 3 869 899,82 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 - 2 723 399,55 - 3 869 899,82 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 - - Autres produits nets d'exploitation bancaire 31 220 238 864,96 249 548 581,86 Autres produits d'exploitation bancaire 242 190 956,88 253 830 221,17 Autres charges d'exploitation bancaire - 21 952 091,92 - 4 281 639,31 PRODUIT NET BANCAIRE 921 316 487,57 1 076 652 101,48 Charges générales d'exploitation - 523 085 475,77 - 522 562 059,92 Frais de personnel 32 - 271 851 950,81 - 264 936 637,54 Autres frais administratifs 34 - 251 233 524,96 - 257 625 422,38 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles - 28 253 533,09 - 30 007 203,51 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 369 977 478,71 524 082 838,05 Coût du risque 35 - 259 823 872,13 - 186 519 581,30 RESULTAT D'EXPLOITATION 110 153 606,58 337 563 256,75 Résultat net sur actifs immobilisés 36 - 51 183 168,94 21 768 358,36 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 58 970 437,64 359 331 615,11 Coûts liés au rapprochement 37 - 2 164 313,03 - Résultat exceptionnel 38 - Impôt sur les bénéfices 39 2 061 966,04 17 671 681,98 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées - 538 521,44 - 776 498,63 RESULTAT NET 58 329 569,21 376 226 798,46 III. – Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2020 Présentation juridique  : CA CONSUMER FINANCE est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA CONSUMER FINANCE est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L’adresse du siège social est  : 1 rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY Cedex - France . Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d’Evry sous le numéro  : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Faits marquants de l’exercice  : Au cours de l’exercice 2020, CA CONSUMER FINANCE a réalisé les principales opérations suivantes  : Renouvellement du contrat commercial avec Fnac Darty et Fusion absorption de Ménafinance Suite au renouvellement pour 10   ans de son partenariat avec le groupe FNAC DARTY intervenu en février   2020, Crédit Agricole Consumer Finance a acquis les 50 % du capital de Menafinance détenu par le groupe FNAC DARTY, fin juin   2020. Au 1 er   octobre 2020, Ménafinance a été absorbée par CA CONSUMER FINANCE, avec effet rétroactif au 1 er   janvier 2020. La valeur totale des actifs apportés par MENAFINANCE à CA CONSUMER FINANCE s'élève à 323 277 milliers d’euros et la valeur des passifs de MENAFINANCE supportés par CA CONSUMER FINANCE s'élève à 290 727 milliers d’euros, de sorte que l'actif net apporté s'établit à 32 550 milliers d’euros. La différence entre la valeur nette des biens apportés (soit 32 550   K€) et la valeur comptable dans les livres de CA CONSUMER FINANCE des 370 716   actions de MENAFINANCE (soit 34 714   K€) constitue un vrai mali de fusion d’un montant de - 2 164 313, 25 euros, comptabilisé en charges dans le résultat financier. Projet de cession de CACF NL En octobre   2019, les Directions Générales de Crédit Agricole S.A. et de CA CONSUMER FINANCE se sont engagées dans un processus de mise en vente de CACF NL. En 2020, un programme actif de recherche d’un potentiel acquéreur a été lancé et a conduit à la réception de plusieurs offres au cours du 4 ème   trimestre 2020. Le groupe a décidé d’entrer en négociation exclusive avec l’un d’entre eux. Sur base du prix de cession en cours de négociation, il a constaté dans les comptes 2020 une dotation pour dépréciation sur les titres pour un montant de 102 219   K€. La dépréciation des titres CACF NL s’élève donc à 205 100 K€ au 31 décembre 2020. Crédit d’Impôt Recherche CA CONSUMER FINANCE a constitué en 2020 un dossier de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR) portant sur les dépenses engagées en 2019. Ce produit d'impôt a fait l’objet d’une créance d’impôt dans les comptes 2020 à hauteur de 6 148   K€ net des honoraires Auditex et net de provision pour risques. Liquidation d’UCALEASE Aux termes du procès-verbal de l'assemblée générale extraordinaire du jeudi 30 janvier 2020, il a été décidé la dissolution anticipée de la Société UCALEASE à compter du 30 janvier 2020 et sa mise en liquidation. Lors de l'assemblée générale extraordinaire du 31 décembre 2020 les associés ont approuvé les comptes de liquidation arrêtés au 31 décembre 2020, donné quitus au liquidateur et constaté la clôture des opérations de liquidation à compter du 31 décembre 2020. L’impact de cette liquidation dans les comptes de Crédit Agricole Consumer Finance est un boni de 451 K€. Crise sanitaire liée à la Covid-19 Dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19, CA CONSUMER FINANCE s’est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d’accompagner ses clients dont l’activité serait impactée par le Coronavirus, le Groupe a participé activement aux mesures de soutien à l’économie.   Report d’échéance sur concours octroyés aux clients Le Groupe s’est associé à l’initiative de place des banques françaises, avec la coordination de la Fédération des Banques Françaises (FBF), pour offrir un report des échéances des prêts en cours jusqu’à 6 mois pour la clientèle des Entreprises et des Professionnels, sans coûts additionnels. La mise en œuvre d'un tel report des échéances sans pénalité ni frais additionnels et avec maintien du taux contractuel sur une durée maximale de 6   mois implique que seuls les intérêts intercalaires sont perçus après le report sur la durée restante du crédit et hors frais de garantie éventuels de la Banque Publique d'Investissement. Tel que proposé par le Groupe, le report des échéances implique une augmentation des échéances après la pause si le client souhaite garder sa durée initiale. Au 31 décembre 2020, l’encours de prêts à la clientèle ayant bénéficié de report d’échéance s’élève à 2 256 K€. Cet encours concerne 241 013   dossiers sur le périmètre crédit renouvelable et crédit amortissable. Impacts de ces mesures sur le risque de crédit Le report d’échéance sur concours octroyés aux clients n’a pas systématiquement comme conséquence une remise en cause de la situation financière des clients  : il n’y a pas automatiquement d’augmentation du risque de contrepartie. Les modifications du contrat ne peuvent généralement pas être considérées comme des évolutions liées à des cas de restructurations pour difficultés financières. Ce report n’a donc pour conséquence ni le basculement mécanique de l’encours dont la dépréciation est fondée sur les pertes attendues de crédits sur 12   mois (expositions qualifiées de saines) vers une comptabilisation de la dépréciation des pertes attendues à maturité (expositions qualifiées de dégradées), ni le passage automatique des encours vers la catégorie « douteux   » . De même, le calcul du montant des pertes attendues doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la COVID-19, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. Les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics et la mise en place de solutions de reports d’échéances pour nos clients ont eu un impact sur notre portefeuille. Entre mai et décembre   2020, une baisse des entrées en recouvrement a été constatée. Suite à cette baisse constatée sur les 1 ers   impayés sur la période de mai à juillet   2020, mécaniquement les entrées en douteux ont été impactées sur la période d’août à décembre   2020 qui a généré des reprises de provisions liées à la baisse du stock des encours douteux. L’effet sur le coût du risque a donc été favorable. Un modèle de stress sur base des variables macroéconomiques a été mis en place, impactant directement les paramètres servant au calcul des pertes de crédit attendues avec des compléments sur le périmètre du marché des professionnels (plus particulièrement touchés par la crise), ainsi que sur les clients ayant bénéficié d’un report d’échéance. A fin décembre   2020, la provision «   COVID-19   » s’élève à 30,6 millions d’euros intégrant les impacts de modèles de stress tests de scénario macroéconomiques, des provisions complémentaires sur le périmètre du marché des professionnels, ainsi que sur les clients ayant bénéficié de report COVID-19. Lors du 1 er   confinement, afin de protéger les clients en difficulté, nous n’avons pas mis en place de déchéance du terme et de transfert de ces dossiers au contentieux. Suite à des entrées en recevabilité très faibles (Banque de France), une provision complémentaire de 1,7 millions d’euros a été comptabilisée. Nouvelle définition du défaut Au 31 décembre 2020, Crédit Agricole Consumer Finance a mis en application la nouvelle définition du défaut (orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/7) et seuils les définis par l’Union européenne (Article   1 du règlement (UE) 2018/1845 BCE du 21 novembre 2018). Cette évolution sur le défaut est qualifiée de changement d’estimation comptable. Son impact est comptabilisé en compte de résultat dans la rubrique «   Coût du risque   » . La mise en place de la nouvelle définition du défaut a également été prise en compte dans le provisionnement des encours sains et dégradés. Evénements postérieurs au 31 décembre 2020  : Le 03/02/2021, CACF a conclu avec Bankia, un accord de rachat des 49 % du capital détenu par celui-ci dans notre Joint Venture CACF-Bankia. Au terme de l’opération, l’entité sera détenue à 100 % par CACF et sera consolidée par intégration globale dans les comptes du groupe CA Consumer Finance. L’opération est suspendue à l’accord de la Banque d’Espagne. NOTE 1  : PRINCIPES ET METHODES APPLIQUES Elaboration des comptes annuels La présentation des comptes individuels annuels de CA CONSUMER FINANCE sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er   janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode comptable Néant. Créances sur la clientèle  : créances saines et dégradées Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés CA CONSUMER FINANCE constate, au titre des expositions de crédits (bilan et hors-bilan), des provisions au passif de son bilan pour couvrir les pertes de crédit attendues sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains sont inscrites en coût du risque. Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Notion de perte de crédit attendue La perte de crédit attendue se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’enregistrement de pertes de crédit attendues vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des pertes de crédit attendue La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. La direction des risques du Groupe CACF est en charge de définir et maintenir la méthodologie de dépréciation pour se conformer aux normes et à leur évolution, d’approuver les écarts et les modifications des modèles locaux proposés par les entités, de valider les backtestings. Elle pilote la mise en œuvre de la méthodologie de provisionnement et la coordination fonctionnelle entre les entités et le Groupe. CA CONSUMER FINANCE s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des pertes de crédit attendues. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une perte de crédit attendue. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de perte de crédit attendue sont à apprécier en fonction des typologies de produits  : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12   mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12   mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12   mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par CA CONSUMER FINANCE et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux  : - Au niveau de CA CONSUMER FINANCE dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations  ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. CA CONSUMER FINANCE applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit CA CONSUMER FINANCE doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse  : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe  ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en perte de crédit attendue à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30   jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12   mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que  : -   Le type d’encours  ; -   La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle   II pour les entités disposant d’un système de notation interne)  ; -   Le type de garantie  ; -   La date de comptabilisation initiale  ; -   La durée à courir jusqu’à l’échéance  ; -   Le secteur d’activité  ; -   L’emplacement géographique de l’emprunteur  ; -   Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances sur la clientèle  : principe d'enregistrement des créances douteuses CA CONSUMER FINANCE applique les dispositions des articles   2211-1 à 2251-13 (Titre   2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre   II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90   jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. Parmi les encours douteux, CA CONSUMER FINANCE distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises  : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises  : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Suite à la mise en place de la nouvelle définition du défaut de l’EBA, une période d’observation est désormais appliquée avant le retour en situation saine. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. L’application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, CA CONSUMER FINANCE le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs  : -   Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions)  ; -   Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre  : - La valeur nominale du prêt  ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2   ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3   ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement  ; elles sont réparties en restructurations ordinaires (restructurations à échéancier immédiat) et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories  : Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis  : -   des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, -   du 1 er au 3 ème   impayé, -   des créances douteuses par contagion Depuis le passage à la nouvelle définition du défaut de l’EBA, ces créances sont produites en douteux, même sans impayé, sous période de surveillance d’un an. Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12   mois ou, si le délai est inférieur à 12   mois, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s’élève à 301 990 867 milliers d’euros au 31 décembre 2020 contre 242 598 milliers d’euros au 31 décembre 2019. Elles conservent la qualification de « créances restructurées   » jusqu’à la fin de leur vie. Décote En application de l’article   2231-3 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Dépréciations sur crédit à la clientèle Conformément au règlement ANC 2014-07, dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CA CONSUMER FINANCE par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Le montant est établi à partir d’une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. La provision est calculée en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 2231-2 dudit règlement. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les créances douteuses font l’objet d’une dépréciation pour risque avéré  : Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d’intérêt en Produit Net Bancaire. Opérations de crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de deux à cinq ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.   Réserve Latente  : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.   Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties comptablement.   Principes d’enregistrement des créances douteuses  : Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d’impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Portefeuilles Titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre   II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Le portefeuille de CA CONSUMER FINANCE est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique  : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe   » . Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique  : « Revenus des titres à revenus variables   » . Les revenus des organismes de placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds communs de créance. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 2514-1 du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés   » . Pour les joint-ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA CONSUMER FINANCE qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation.   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante  : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA CONSUMER FINANCE détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA CONSUMER FINANCE utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement CA CONSUMER FINANCE enregistre les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Immobilisations corporelles CA CONSUMER FINANCE applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin   » . Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Les durées de vie utilisées sont  :  constructions  : 20 à 50 ans  matériels informatiques  : 2 à 5 ans  autres immobilisations corporelles  : 3 à 15 ans Enfin, les éléments dont dispose CA CONSUMER FINANCE sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les immobilisations incorporelles font l’objet d’un test de dépréciation annuel. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’achèvement. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties  :  Le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA CONSUMER FINANCE et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation  Le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20   ans  Les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes  : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support  : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dette à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées   » . Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe   » . Les primes de remboursement et les primes d’émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l’amortissement actuariel. Les commissions de services financiers versées sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges)   » . Opérations en devises Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA CONSUMER FINANCE a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d’arrêté. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Impôt sur les bénéfices CA CONSUMER FINANCE a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale le 1 er  janvier 2002. Aux termes des accords conclus, CA CONSUMER FINANCE constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale. CA CONSUMER FINANCE est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 28 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2020, le taux d'impôt sur les sociétés applicable à CA CONSUMER FINANCE est de 32,02 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail Régimes à prestations définies  : CA CONSUMER FINANCE a appliqué, à compter du 1 er  janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014. CA CONSUMER FINANCE provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. CA CONSUMER FINANCE a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA CONSUMER FINANCE a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à  : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).  Régimes à cotisations définies  : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs   » . Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA CONSUMER FINANCE n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel   » . Autres provisions CA CONSUMER FINANCE applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G) Conformément aux dispositions prévues par la IV ème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par CA CONSUMER FINANCE à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception. Opérations en participation Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de CA CONSUMER FINANCE. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d’exploitation bancaire Ils comprennent  :   Les résultats liés à la distribution de produits d’assurance  ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,   Les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats)   Les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers. Coût du risque Le coût du risque comprend  :   Les dotations et reprises liées à la dépréciation des créances   Les dotations et reprises de provision des créances saines et dégradées   Les pertes sur créances douteuses   Les récupérations sur créances amorties   Le retraitement sur accessoires douteux   La dotation à la décote Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l’irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes L’information est présentée dans les comptes consolidés de CA CONSUMER FINANCE. Information relative à la rémunération des organes d’administration A partir de l'exercice   2018, CA CONSUMER FINANCE a décidé d'accorder des jetons de présence aux membres du Conseil d'administration, étant entendu que les 4 administrateurs désignés par Crédit Agricole S.A. ont renoncé à leurs jetons de présence. Au titre de l’exercice   2019, et compte tenu des modalités de répartition décidées lors du Conseil d’Administration du 6 février 2020, le montant des jetons de présence versé courant février   2020 s’élève à 173 000  € . Au titre de l’exercice 2020, un montant de jetons de présence à verser aux administrateurs a été provisionné à hauteur de 185 000  € . Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs CA CONSUMER FINANCE ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l’article 238-0 A du Code Général des impôts. Hors-bilan La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2020 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’article 1124-38 du règlement ANC 2014-07 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle  : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour CA CONSUMER FINANCE. Instruments financiers  : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats  : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie  :   Opérations de couverture  : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b   » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CREDIT AGRICOLE CONSUMER FINANCE (catégorie « c   » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture   » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations de marché  : Elles ne concernent que les positions ouvertes isolées (catégorie « a   » de l’article 2522-1 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement. Notes sur le bilan actif. (Notes 2 à 9 en euros) NOTE 2 - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE ( En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2020 Total 31/12/2019 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts  : - à vue 105 680 211,32 105 680 211,32 - 105 680 211,32 114 877 820,73 - à terme 3 440 974 455,91 3 024 855 641,29 4 449 457 188,60 428 986 000,00 11 344 273 285,80 57 384 057,78 11 401 657 343,58 12 069 074 478,63 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée 20 000 001,00 - - - 20 000 001,00 25 488,89 20 025 489,89 143 300 105,49 Prêts subordonnés 18 000 000,00 - 143 000 040,00 1 063 800 000,00 1 224 800 040,00 2 399 392,36 1 227 199 432,36 1 315 567 265,23 Total 3 584 654 668,23 3 024 855 567,26 4 592 457 228,60 1 492 786 000,00 12 694 753 538,12 59 808 939,03 12 754 562 477,15 13 642 819 670,08 Dépréciations (Note 9) - 30 000 000,00 - Valeurs nettes au bilan 12 724 562 477,15 13 642 819 670,08 NOTE 3 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE ( En euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2020 Total 31/12/2019 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle Créances commerciales 49 861 186,12 134 926 530,52 27 012,00 - 184 814 728,64 177 674,44 184 992 403,08 199 726 270,81 Autres concours à la clientèle 1 747 272 568,39 1 379 361 714,53 3 632 269 471,54 2 162 988 922,82 8 921 892 677,28 48 422 953,72 8 970 315 631,00 9 368 090 941,50 Valeurs reçues en pension livrée Comptes ordinaires débiteurs 15 134 499,54 15 134 499,54 4 616,54 15 139 116,08 26 016 788,93 Sous total Dépréciations (Note 9) - 453 750 515,86 - 20 885 577,11 - 474 636 092,97 - 421 808 602,37 Valeurs nettes au bilan 8 668 091 389,60 27 719 667,59 8 695 811 057,19 9 172 025 398,87 Opérations de crédit-bail Crédit-bail et location avec option d'achat 50 691 675,58 138 530 010,78 475 149 638,14 8 780 576,70 673 151 901,21 5 559 224,54 678 711 125,75 598 311 891,21 Location simple 15 030 232,50 39 800 653,70 113 789 309,51 - 168 620 195,70 1 557 294,06 170 177 489,76 160 175 861,69 Sous total 841 772 096,91 7 116 518,60 848 888 615,51 758 487 752,90 Dépréciations (Note 9) - 32 165 641,52 - 32 165 641,52 - 34 884 260,95 Valeurs nettes au bilan 809 606 455,39 7 116 518,60 816 722 973,99 723 603 491,95 Total 9 477 697 844,99 34 836 186,19 9 512 534 031,18 9 895 628 890,82 Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s'élève en milliers d'euros à 129 399 au 31 décembre 2020 contre 208 788 milliers d’euros au 31 décembre 2019. Elles conservent la qualification de "créances restructurées" jusqu'à la fin de leur vie. NOTE 3.1 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUES (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2020 Total 31/12/2019 Créances saines 6 937 704 422,66 2 135 646 237,52 - 9 073 350 660,18 33 216 083,30 9 106 566 743,48 9 583 283 889,02 Dont créances restructurées 129 204 213,04 208 445 023,33 Créances non compromises Valeur brute 400 077 318,43 37 021 645 61 - 437 098 964,04 5 675 392,44 442 774 356,48 361 515 447,57 Dépréciations -  160 006 877,82 -  12 534 397,96 - -  172 541 275,78 -  4 056 410,99 -  176 597 686,77 -  169 396 411,35 Taux de couverture 39 % 40 % 47 % Créances compromises Valeur brute 415 914 712,51 37 189 206,00 60 459,64 453 164 378,15 16 830 287,56 469 994 665,71 407 522 417,55 Dépréciations -  289 248 597,53 -  24 085 567,23 -  40 716,84 -  313 374 881,60 -  16 829 166,12 -  330 204 047,72 -  287 296 451,97 Taux de couverture 69 % 70 % 70 % Valeur nette au bilan 34 836 186,19 9 512 534 031,18 9 895 628 890,82 NOTE 3.2 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL - RESERVES LATENTES PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) 31/12/2020 Total 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 11 333 767,04 30 733 552,28 101 145 111,72 1 474 083,97 144 686 515,02 124 104 104,35 Total 11 333 767,04 30 733 552,28 101 145 111,72 1 474 083,97 144 686 515,02 124 104 104,35 NOTE 3.3 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL, LOA ET LOCATION SIMPLE Immobilisations brutes (En euros) Valeur au 31/12/2019 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2020 Immobilisations brutes 1   279   266   538 , 79 508   845   655 , 68 -   355   838   690 , 26 1   432   273   504 , 21 Coûts de transaction 28   711   540 , 08 31   141   990 , 76 Créances non compromises et compromises 37   874   338 , 42 41   223   716 , 68 Créances rattachées 5   426   713 , 51 7   116   518 , 60 Total 1   351   279   130 , 80 1   511   755   730 , 25 Amortissements et dépréciations (En euros) Solde au 31/12/2019 Dotations Reprises Solde au 31/12/2020 Amortissements -  592 791 377,90 -  332 075 785,16 262 000 048,32 -  662 867 114,74 Dépréciations -  34 884 260,95 -  4 730 856,97 7 449 476,40 -  32 165 641,52 Total -  627 675 638,85 -  336 806 642,13 269 449 524,72 -  695 032 756,26 (En euros) Valeur brute au 31/12/2020 Amorts au 31/12/2020 Valeur nette au 31/12/2020 Total 1 511 755 730,25 - 695 032 756,26 816 722 973,99 NOTE 4 - TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D'INVESTISSEMENT ET DE L'ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (En euros) 31/12/2020 Total 31/12/2019 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2)  : - - - - - - dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2)  : Emis par organismes publics - - - Autres émetteurs - 2 609 934 698,87 1 423 927,05 2 611 358 625,92 2 221 500 179,56 - dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - 548 762,33 - 548 762,33 2 267 044,93 Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 2 610 483 461,20 1 423 927,05 2 611 907 388,25 2 223 767 224,49 Actions et autres titres à revenu variable  : - 1 200,00 - 1 200,00 1 500,00 Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 1 200,00 - 1 200,00 1 500,00 Totaux - 2 610 484 661,20 - 1 423 927,05 2 611 908 588,25 2 223 768 724,49 NOTE 4.1 - VENTILATION DES TITRES COTES ET NON COTES A REVENU FIXE OU VARIABLE (En euros) 31/12/2020 31/12/2019 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 609 934 698,87 - 2 609 934 698,87 2 220 623 820,28 - - 2 220 623 820,28 Titres non cotés 1 423 927,05 1 200,00 1 425 127,05 876 359,28 - 1 500,00 877 859,28 Créances rattachées 548 762,33 - - 548 762,33 2 267 044,93 - - 2 267 044,93 Dépréciations - - - - - - - - Valeurs nettes au bilan 2 611 907 388,25 - 1 200,00 2 611 908 588,25 2 223 767 224,49 - 1 500,00 2 223 768 724,49 NOTE 4.2 - EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE  : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En euros) 31/12/2020 Total 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - 166 100 000,00 2 443 834 698,87 1 423 927,05 2 611 358 625,92 548 762,33 2 611 907 388,25 2 223 767 224,49 Dépréciations - - Valeurs nettes au bilan 2 611 907 388,25 2 223 767 224,49 NOTE 5 - PARTICIPATIONS  : PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Noms des sociétés 31/12/2020 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention -   Argence développement SNC 71 355 000,00 70,01 % .   Agos SA ETS FINANCIER 749 191 692 413 316,17 61,00 % .   Alsolia SAS ETS FINANCIER 381 999 8 892 760,00 100,00 % .   Bankia (Ex Bamboo consulting) SA ETS FINANCIER 25 755 19 688 008,90 51,00 % .   Credit Agricole Assurance Solution SA 1 10,00 0,01 % .   Creditplus SA ETS FINANCIER 36 000 001 45 669 961,72 100,00 % -   Credibom SA ETS FINANCIER 18 800 000 223 035 740,01 100,00 % -   Crédit Lift SAS ETS FINANCIER 291 240 5 922 900,32 100,00 % Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift 8,94 0,01 % .   CACF NL SA HOLDING 7 234 791 72 000 000,00 100,00 % .   Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 51,00 % .   E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65 78,00 % .   Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 75 596 4 126 550,90 100,00 % .   Sedef SNC ETS FINANCIER 917 999 470,86 100,00 % .   Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 100,00 % .   Avances consolidables 198 328 754,47 Total 1 282 136 776,55 Créances rattachées - Valeurs nettes au bilan 1 282 136 776,55 NOTE 6 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (En euros) 31/12/2020 Valeurs nettes au 31/12/2019 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles  : -   d'exploitation 57 801 831,26 - 26 655 347,70 31 146 483,56 35 707 889,21 -   données en location simple - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00 Immobilisations incorporelles 282 578 872,38 - 102 679 243,92 179 899 628,46 17
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2021, affaire n°2102388
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101008
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Situation au 31 mars 2021 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 9 058 496 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 9 308 466 Opérations avec la clientèle 8 199 960 Opérations de crédit-bail et assimilés 896 156 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 839 816 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 371 735 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 30 178 Immobilisations incorporelles 182 906 Autres actifs 1 182 442 Comptes de régularisation 1 311 001 TOTAL DE L'ACTIF 35 605 912 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 20 150 415 Comptes créditeurs de la clientèle 2 298 044 Dettes représentées par un titre 4 274 500 Autres passifs 269 276 Comptes de régularisation 1 254 480 Provisions pour risques & charges 220 006 Dettes subordonnées 2 404 000 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 878 Réserves 0 Provisions réglementées 1 323 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 478 862 Résultat de l'exercice 147 282 Résultat en Instance d'affectation 58 330 TOTAL DU PASSIF 35 605 912 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 348 137 En faveur de la clientèle 3 493 753 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de credit 4 950 610 D'ordre de la clientèle 460 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 049 561 Reçus d'établissement de la clientèle 523 068
    Bulletin BALO n°47 du 19/04/2021, affaire n°2101008
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100190
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Situation au 31 décembre 2020 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 7 343 236 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 506 147 Opérations avec la clientèle 8 695 866 Opérations de crédit-bail et assimilés 849 086 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 631 358 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 371 721 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 30 783 Immobilisations incorporelles 180 263 Autres actifs 1 182 608 Comptes de régularisation 1 409 609 TOTAL DE L'ACTIF 36 425 433 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 20 658 405 Comptes créditeurs de la clientèle 2 673 630 Dettes représentées par un titre 4 390 500 Autres passifs 20 000 Comptes de régularisation 1 177 707 Provisions pour risques & charges 238 745 Dettes subordonnées 2 677 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 446 554 Réserves 0 Provisions réglementées 1 384 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 478 862 Résultat de l'exercice 58 330 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 36 425 433 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 305 086 En faveur de la clientèle 3 658 103 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 720 610 D'ordre de la clientèle 460 Engagements sur titres   Autres engagements donnés     ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 400 979 Reçus d'établissement de la clientèle 515 633
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2021, affaire n°2100190
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004262
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE   Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation au 30 septembre 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 6 679 164 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 218 192 Opérations avec la clientèle 8 386 487 Opérations de crédit-bail et assimilés 770 990 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 742 275 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 409 513 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 31 691 Immobilisations incorporelles 169 727 Autres actifs 1 213 793 Comptes de régularisation 1 460 461 Total de l'actif 35 307 049 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 17 984 333 Comptes créditeurs de la clientèle 3 151 427 Dettes représentées par un titre 4 011 500 Autres passifs 1 426 978 Comptes de régularisation 1 224 381 Provisions pour risques & charges 238 727 Dettes subordonnées 2 677 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 446 111 Réserves 0 Provisions réglementées 1 290 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 478 862 Résultat de l'exercice 62 125 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du Passif 35 307 049 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 1 468 305 En faveur de la clientèle 2 637 988 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de crédit 4 726 546 D'ordre de la clientèle 460 Engagements sur titres Autres engagements donnés Engagements reçus Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 1 011 979 Reçus d'établissement de la clientèle 489 055
    Bulletin BALO n°127 du 21/10/2020, affaire n°2004262
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003593
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA Consumer Finance Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation au 30 juin 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 6 939 048 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 962 131 Opérations avec la clientèle 7 946 602 Opérations de crédit-bail et assimilés 732 686 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 018 036 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 409 513 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 33 567 Immobilisations incorporelles 176 865 Autres actifs   1 251 277 Comptes de régularisation 1 275 782 Total de l'Actif 35 970 262 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 18 917 041 Comptes créditeurs de la clientèle 3 600 923 Dettes représentées par un titre 2 983 500 Autres passifs 1 712 215 Comptes de régularisation 1 202 304 Provisions pour risques & charges 236 364 Dettes subordonnées 2 677 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 446 019 Réserves 0 Provisions réglementées 1 087 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 478 862 Résultat de l'exercice 110 630 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du Passif 35 970 262 Hors Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 573 894 En faveur de la clientèle 2 616 840 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 5 012 695 D'ordre de la clientèle 460 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 1 126 979 Reçus d'établissement de la clientèle 450 689
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2020, affaire n°2003593
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002391
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 55 4 482 422 eur os. Siège social  : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX. 54 2 097 522 RCS EVRY. A. – Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale mixte du 25 mai 2020. I. – Bilan et hors-bilan. (En euros.) ACTIF Notes 2019 2018 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 14   523   486   645 , 60 12   877   821   008 , 27 Caisse, banque centrale 880   666   975 , 52 2   158   120   815 , 12 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 - - Créances sur les établissements de crédit 2 13   642   819   670 , 08 10   719   700   193 , 15 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 9   172   025   398 , 87 7   668   975   873 , 46 OPERATIONS SUR TITRES 2   223   768   724 , 49 2   864   697   388 , 14 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 2   223   767   224 , 49 2   864   695   288 , 14 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1   500 , 00 2   100 , 00 VALEURS IMMOBILISEES 3   512   218   373 , 83 3   417   733   922 , 43 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1   320   081   184 , 23 1   321   042   972 , 91 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1   257   577   086 , 03 1   219   368   857 , 53 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 723   603   491 , 95 675   035   952 , 91 Immobilisations corporelles 6 et 7 35   707   889 , 21 38   351   818 , 38 Immobilisations incorporelles 6 et 7 175   248   722 , 41 163   934   320 , 70 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 495   371   778 , 61 551   839   244 , 20 Autres actifs 402   255   693 , 57 433   256   370 , 58 Comptes de régularisation 93   116   085 , 04 118   582   873 , 62 TOTAL 29   926   870   921 , 40 27   381   067   436 , 50 PASSIF Notes 2019 2018 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 14 167 939 489,45 13 475 595 146,66 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 14 167 939 489,45 13 475 595 146,66 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 4 539 131 269,85 2 569 229 720,08 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 3 305 503 620,83 3 900 853 194,14 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 473 768 568,38 405 252 355,13 Autres passifs 321 249 505,72 291 680 736,96 Comptes de régularisation 152 519 062,66 113 571 618,17 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 2 913 905 099,51 2 880 517 444,20 Provisions 14 232 796 572,10 250 167 039,90 Dettes subordonnées 16 et 18 2 681 108 527,41 2 630 350 404,30 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 17 4 477 589 299,38 4 100 586 002,29 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d ’ émisssion 3 376 278 285,75 3 376 278 285,75 Réserves 67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées 845 908,09 69 409,46 Report à nouveau 102 635 332,29 134 859 122,44 Résultat de l ’ exercice 376 226 798,46 -   32 223 790,15 TOTAL 29 926 870 921,40 27 381 067 436,50 Hors-bilan (En euros.) Notes 2019 2018 ENGAGEMENTS DONNES 22 7   889   825   606 , 31 8   829   859   364 , 50 Engagements de financement 3   103   770   069 , 06 3   603   740   047 , 55 .   En faveur d ’ établissements de crédit 364   345   180 , 65 373   258   876 , 43 .   En faveur de la clientèle 2   739   424   888 , 41 3   230   481   171 , 12 Engagements de garantie 4   786   055   537 , 25 5   226   119   316 , 95 .   D ’ ordre d ’ établissement de credit 4   785   825   537 , 25 5   225   889   316 , 95 .   D ’ ordre de la clientèle 230   000 , 00 230   000 , 00 Engagements sur titres - - .   Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 23 1   051   819   896 , 83 1   025   170   718 , 05 Engagements de financement - - .   Reçus d ’ établissements de crédit - - .   Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 1   051   819   896 , 83 1   025   170   718 , 05 .   Reçus d ’ établissement de crédit 651   978   708 , 30 701   906   989 , 19 .   Reçus de la clientèle 399   841   188 , 53 323   263   728 , 86 Engagements sur titres - - .   Autres engagements reçus - - Hors bilan : autres informations  : Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1 II. – Compte de résultat. (En euros.) Notes 2019 2018 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 25 362   179   403 , 43 309   446   687 , 26 Intérêts et produits assimilés 672   454   894 , 26 695   289   484 , 93 Intérêts et charges assimilés -  341   171   488 , 88 -  420   310   827 , 57 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 440   920   408 , 60 413   613   332 , 86 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -  410   024   410 , 55 -  379   145   302 , 96 Revenus des titres à revenu variable 26 460   409   877 , 15 369   957   126 , 89 Produits nets des commissions 27 et 28 8   384   138 , 86 10   640   488 , 93 Commissions (Produits) 24   498   404 , 93 26   563   098 , 13 Commissions (Charges) -  16   114   266 , 07 -  15   922   609 , 20 Produits nets sur opérations financières -  3   869   899 , 82 -  5   187   752 , 24 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 -  3   869   899 , 82 -  5   187   752 , 24 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 - Autres produits nets d ’ exploitation bancaire 31 249   548   581 , 86 261   446   620 , 69 Autres produits d ’ exploitation bancaire 253   830   221 , 17 263   492   946 , 77 Autres charges d ’ exploitation bancaire -  4   281   639 , 31 -  2   046   326 , 08 PRODUIT NET BANCAIRE 1   076   652   101 , 48 946   303   171 , 53 Charges générales d ’ exploitation -  522   562   059 , 92 -  551   683   275 , 66 Frais de personnel 32 -  264   936   637 , 54 -  265   472   276 , 24 Autres frais administratifs 34 -  257   625   422 , 38 -  286   210   999 , 42 Dot. aux amort. & dep . / immobilisations corporelles et incorporelles -  30   007   203 , 51 -  27   446   432 , 82 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 524   082   838 , 05 367   173   463 , 05 Coût du risque 35 -  186   519   581 , 30 -  190   211   540 , 97 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 337   563   256 , 75 176   961   922 , 08 Résultat net sur actifs immobilisés 36 21   768   358 , 36 -  208   853   876 , 37 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 359   331   615 , 11 -  31   891   954 , 29 Couts liés au rapprochement 37 - - Résultat exceptionnel 38 - - Impôt sur les bénéfices 39 17   671   681 , 98 -  262   426 , 40 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -  776   498 , 63 -  69   409 , 46 RESULTAT NET 376   226   798 , 46 -  32   223   790 , 15 I II . – Annexe aux comptes annuels. (En euros.) Présentation juridique CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d ’ administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L ’ adresse du siège social est  : 1, rue Victor Basch - CS 70001, 91068 MASSY Cedex –   France. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d ’ Evry sous le numéro  : 54 2 097  522 Société Anonyme au capital de 554 48 2 422 eur os. Faits marquants de l ’ exercice Au cours de l ’ exercice 2019, CA Consumer Finance a réalisé les principales opérations suivantes  : Lors de l ’ assemblée Générale en date du 1 er   janvier 2019, CACF et l ’ ensemble des autres associés ont approuvé la transformation du GIE Argence Développement en la SNC Argence Développement. CACF devient actionnaire de cette SNC à hauteur de 7 0 % . Au cours de l ’ exercice 2019, Crédit Agricole Consumer Finance a déposé 2 réclamations contentieuses auprès de la Direction des Grandes Entreprises (DGE) liées au crédit d ’ impôt recherche 2015 et 2017. S ’ agissant du dossier de CIR pour 2016, celui a été contrôlé via le contrôle de comptabilités débuté au cours de l ’ année 2019. Dans un premier temps, l ’ Administration fiscale a accordé un crédit d ’ impôt recherche à hauteur de 5 299 96 3 eur os pour le CIR 2015, qui a été réclamé par voie contentieuse en début d ’ année 2019. Le taux de validation du dossier s ’ élevant alors à 90.4 8 % . Dans un second temps, lors du contrôle fiscal sur les exercices 2016 et 2017, les dossiers de crédits d ’ impôts pour ces deux années ont été contrôlés par les inspecteurs en charge de ce contrôle. Nous avons ainsi obtenu un premier retour favorable pour le CIR 2016, avec un taux de validation de 99,5 3 % , avec l ’ obtention d ’ un crédit d ’ impôt recherche égal à 7 731 03 2 eur os. S ’ agissant du dossier de CIR pour 2017, nous attendons le retour de la DGE, des discussions sont encore en cours. Le montant de CIR déposé pour l ’ exercice 2017 est de 9 029 593 eur os. CA Consumer Finance a constitué en 2019 un dossier de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR) portant sur les dépenses engagées en 2018. Ce produit d ’ impôt a fait l ’ objet d ’ un enregistrement dans les comptes 2019 à hauteur de 4 000 586  € net des honoraires et provision pour risque fiscal. La proposition de redressement portant sur les exercices 2016 et 2017 a été reçue en main propre le 1 6 déc embre 2019. Le montant réclamé par l ’ Administration Fiscale porte essentiellement sur des chefs de redressement déjà identifiés lors du précédent contrôle fiscal 2014-2015. Enfin fin décembre 2019, le groupe Fnac-Darty et le Groupe CACF, co actionnaire de la JV Menafinance , ont signé un «  Memorandum Of Understanding  » afin de renouveler leur partenariat sur 10   ans. E vénements postérieurs au 31 décembre 2019 Aucun évènement significatif, postérieur à la clôture, n ’ est intervenu. Note   1 : principes et méthodes appliqués Elaboration des comptes annuels La présentation des comptes individuels annuels de CA CONSUMER FINANCE est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er   janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode comptables du mode de provisionnement des pertes de crédit attendus Néant Créances sur la clientèle : créances saines et dégradées Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d ’ origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés CA CONSUMER FINANCE constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l ’ encours dès lors que la qualité de crédit de l ’ exposition s ’ est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains sont inscrites en coût du risque. Ces provisions sont déterminées dans le cadre d ’ un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. La notion de perte de crédit attendue "ECL" L ’ ECL correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L ’ approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s ’ appuie sur l ’ organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe Crédit Agricole s ’ appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L ’ appréciation de l ’ évolution du risque de crédit s ’ appuie sur un modèle d ’ anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d ’ exposition au moment du défaut. Ces calculs s ’ appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu ’ ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L ’ approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (" Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l ’ ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits  : prêts et créances sur la clientèle et engagements de financement. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d ’ une défaillance dans les 12   mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l ’ exposition est inférieure à 12   mois), pondérées par la probabilité qu ’ il y ait défaillance. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l ’ encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d ’ établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux  : -   Au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d ’ un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l ’ horizon d ’ amortissement des opérations  ; -   Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. CA CONSUMER FINANCE applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d ’ engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit CA CONSUMER FINANCE apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l ’ origine à chaque date d ’ arrêté. Cette appréciation de l ’ évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d ’ une défaillance avérée (encours douteux). Afin d ’ apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur 2 niveaux d ’ analyse  : Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s ’ imposent aux entités du Groupe  ; un second niveau propre à chaque entité lié à l ’ appréciation, à dire d ’ expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l ’ exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d ’ encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n ’ est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d ’ une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l ’ évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d ’ une garantie de l ’ actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l ’ étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l ’ origine. L ’ origine s ’ entend comme la date de négociation, lorsque l ’ entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l ’ origine s ’ entend comme la date d ’ engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d ’ impayés supérieur à 30   jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d ’ un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l ’ ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d ’ impayé de plus de 30   jours. Si la dégradation depuis l ’ origine cesse d ’ être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12   mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d ’ un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d ’ encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que  : -   Le type d ’ encours  ; -   La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d ’ un système de notation interne)  ; -   Le type de garantie  ; -   La date de comptabilisation initiale  ; -   La durée à courir jusqu ’ à l ’ échéance  ; -   Le secteur d ’ activité  ; -   L ’ emplacement géographique de l ’ emprunteur  ; -   La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l ’ actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement)  ; -   Le circuit de distribution, l ’ objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d ’ encours pour apprécier sur base collective les variations du risque de crédit peut évoluer en présence de nouvelles informations. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances sur la clientèle : principe d ’ enregistrement des créances douteuses CA Consumer Finance respecte les dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 (Titre   2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90   jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l ’ échu impayé majoré de l ’ échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. Parmi les encours douteux, CACF distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. -   Créances douteuses non compromises  : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. -   Créances douteuses compromises  : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l ’ enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d ’ origine. Dans ce cas, l ’ encours est porté à nouveau en encours sain. L ’ application du règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d ’ un client le statut de douteux dès lors que l ’ une au moins de ses créances est douteuse. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu ’ un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CA CONSUMER FINANCE par voie de dépréciation figurant en déduction de l ’ actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d ’ intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l ’ article   2231-3 du règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d ’ enregistrer en coût du risque l ’ augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L ’ appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d ’ experts, Crédit Agricole Consumer Finance le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu ’ elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières, les créances renégociées commercialement en sont donc exclues. Les créances restructurées sont pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement  ; elles sont réparties en restructurations ordinaires (restructurations à échéancier immédiat) et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories  : Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis  : - des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, -   du 1 er au 3 ème impayé, -   des créances douteuses par contagion Qualification en douteux compromis des créances à partir du 4 ème impayé. Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12   mois ou, si le délai est inférieur à 12   mois, en l ’ absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014, les créances douteuses sont classées en  : Créances douteuses non compromises  ; Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance). Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s ’ élève à 24 2 598 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2019 contre 275 67 6 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2018. Elles conservent la qualification de «  créances restructurées  » jusqu ’ à la fin de leur vie. Décote En application de l ’ article   2231-3 du règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Dépréciations sur crédit à la clientèle Conformément au règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014, les créances douteuses font l ’ objet d ’ une dépréciation pour risque avéré  : le montant en est établi à partir d ’ une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. La provision est calculée en valeur actualisée au taux d ’ origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l ’ article   2231-2 dudit règlement. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate , les dépréciations sont déterminées créance par créance. L ’ ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l ’ actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 10 0 % . Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l ’ augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d ’ intérêt en Produit Net Bancaire. Opérations de crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de deux à cinq ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir. Réserve Latente La réserve latente est constituée par la différence entre l ’ encours comptable et l ’ encours financier des contrats sains. Elle fait l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ elle est négative. Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d ’ être amorties comptablement. Principes d ’ enregistrement des créances douteuses Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d ’ impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu ’ elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l ’ objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Opérations sur titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles   2311-1 à 2391-1 (Titre   3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles   2211-1 à 2251-13 (Titre   2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition coupon couru à l ’ achat inclus. La différence entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique  : «  Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe  » . Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d ’ achat hors frais d ’ acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique  : «  Revenus des titres à revenus variables  » . Les revenus des organismes de placement sont enregistrés au moment de l ’ encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds communs de créance. A la clôture de l ’ exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d ’ acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d ’ inventaire d ’ une ligne ou d ’ un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d ’ être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l ’ activité de l ’ établissement, notamment parce qu ’ elle permet d ’ exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d ’ en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l ’ entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l ’ exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d ’ usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d ’ utilité. Celle-ci représente ce que l ’ établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l ’ entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d ’ utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l ’ objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «  Résultat net sur actifs immobilisés  » . Pour les joint-ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA Consumer Finance qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation. Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante  : -   les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, -   si le marché sur lequel le titre est négocié n ’ est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n ’ est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu ’ il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d ’ enregistrement CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d ’ investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l ’ égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l ’ actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l ’ objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Immobilisations corporelles CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 0 5 juin 2014 par rapport à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l ’ ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l ’ éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l ’ ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste «   Fonds commercial   »  ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d ’ actifs auxquelles il est affecté en «   Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières…   » . Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l ’ actif sous-jacent. Le coût d ’ acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d ’ achat, les frais accessoires, c ’ est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l ’ acquisition pour la mise en état d ’ utilisation du bien ou pour son entrée «   en magasin   » . Les terrains sont enregistrés à leur coût d ’ acquisition. Les durées de vie utilisées sont  : constructions  : 20 à 50   ans matériels informatiques  : 3 à 5   ans autres immobilisations corporelles  : 3 à 15   ans Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d ’ acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties  : Le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation Le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans Les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support  : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dette à l ’ exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif «   dettes subordonnées   » . Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d ’ émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique «   Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe   » . Les primes de remboursement et les primes d ’ émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l ’ amortissement actuariel. Opérations en devises Dans le cadre de l ’ application du Titre   7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014, CA Consumer Finance a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d ’ arrêté. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Impôt sur les bénéfices CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d ’ intégration fiscale le 1 er   janvier 2002. Aux termes des accords conclus, CA Consumer Finance constate dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l ’ impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/ 3 % , sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2019, le taux d ’ impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 34,4 2 % . Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3, 3 % . Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail (p.36) Régimes à prestations définies  : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2013-02 de l ’ Autorité des Normes Comptables du 7 nov embre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 0 5 juin 2014. En application de cette recommandation, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d ’ indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d ’ un ensemble d ’ hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d ’ activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l ’ exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. CA Consumer Finance a opté pour la méthode   2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat ’ méthode du corridor). Par conséquent, le montant de la provision est égal à  : -   la valeur actuelle de l ’ obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, -   diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d ’ assurance éligible. Dans le cas où l ’ obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l ’ obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Régimes à cotisations définies  : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «  employeurs  » . Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n ’ ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n ’ ont pas suffisamment d ’ actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l ’ exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n ’ a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l ’ exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en «  frais de personnel  » . Autres provisions CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 0 5 juin 2014 pour la comptabilisation et l ’ évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d ’ exécution d ’ engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires. Fonds pour risques bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 2 3 fév rier 1990 modifié relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l ’ activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d ’ exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis . Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l ’ année de leur perception. Opérations en participation Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu ’ une part d ’ encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d ’ exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions , frais de commercialisation Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et s urcommissions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l ’ article   2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 2 6 nov embre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d ’ exploitation bancaire Ils comprennent  : Les résultats liés à la distribution de produits d ’ assurance  ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres, Les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats) Les facturations au titre de l ’ activité pour compte de tiers. Coût du risque Le coût du risque comprend  : Les dotations et reprises liées à la dépréciation des créances Les pertes sur créances douteuses Les récupérations sur créances amorties Le retraitement sur accessoires douteux La dotation à la décote Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l ’ irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes L ’ information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d ’ administration A partir de l ’ exercice   2018, CA Consumer Finance a décidé d ’ accorder des jetons de présence aux membres du Conseil d ’ administration, étant entendu que les 4   administrateurs désignés par Crédit Agricole S.A. ont renoncé à leurs jetons de présence. Au titre de l ’ exercice 2018, et compte tenu des modalités de répartition décidées lors du Conseil d ’ Administration du 1 4 déc embre 2017, le montant des jetons de présence versé courant février 2019 s ’ élève à 194 000  € . Au titre de l ’ exercice 2019, un montant de jetons de présence à verser aux administrateurs a été provisionné à hauteur de 173 000  € . Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l ’ article 238-0 A du Code Général des impôts. Hors-bilan La société n ’ a pas conclu, au cours de l ’ exercice   2019 de contrat de garantie financière assorti d ’ un droit de réutilisation. Aussi n ’ a-t-elle pas eu à appliquer l ’ article   1124-38 du règlement ANC 2014-07 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. Le cas échéant, les engagements donnés font l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour CA Consumer Finance. Instruments financiers CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d ’ intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes  : -   couverture du risque de taux d ’ intérêt affectant un élément ou un ensemble d ’ éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l ’ élément ou à l ’ ensemble d ’ éléments couverts. -   couverture des risques de taux global de l ’ établissement sur l ’ actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats  : ce montant représente le volume des opérations en cours. Notes sur le bilan actif (notes 2 à 9 en euros) NOTE 2 - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts : -   à vue 114 877 820,73 114 877 820,73 - 114 877 820,73 143 257 910,38 -   à terme 4 422 000 000,00 3 661 998 620,25 3 513 909 793,47 439 476 000,00 12 037 384 413,72 31 690 064,91 12 069 074 478,63 9 337 698 461,96 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée - 70 000 001,14 73 000 000,00 - 143 000 001,14 300 104,35 143 300 105,49 268 555 084,59 Prêts subordonnés 80 000 000,00 20 100 000,00 130 000 040,00 1 083 200 000,00 1 313 300 040,00 2 267 225,23 1 315 567 265,23 970 188 736,22 Total 4 616 877 820,73 3 752 098 621,39 3 716 909 833,47 1 522 676 000,00 13 608 562 275,59 34 257 394,49 13 642 819 670,08 10 719 700 193,15 Dépréciations (Note   9) - - Valeurs nettes au bilan 13 642 819 670,08 10 719 700 193,15 NOTE 3 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle Créances commerciales 69 471 982,25 130 074 852,66 - - 199 546 834,91 179 435,90 199 726 270,81 192 853 198,78 Autres concours à la clientèle 1 756 812 448,68 1 765 239 350,46 3 922 330 279,80 1 879 525 523,37 9 323 907 601,17 44 183 340,33 9 368 090 941,50 7 929 241 252,66 Valeurs reçues en pension livrée Comptes ordinaires débiteurs 26 009 241,31 26 009 241,31 7 547,62 26 016 788,93 26 956 724,04 Sous total Dépréciations (Note 9) -  401 606 062,70 -  20 202 539,67 -  421 808 602,37 -  480 075 302,02 Valeurs nettes au bilan 9 147 857 614,69 24 167 784,18 9 172 025 398,87 7 668 975 873,46 Opérations de crédit-bail Crédit-bail et location avec option d ’ achat 56 377 619,74 125 442 065,63 403 235 960,69 8 735 563,85 593 791 208,60 4 520 682,61 598 311 891,21 582 636 406,14 Location simple 13 588 095,07 35 428 623,75 110 253 111,97 159 269 830,79 906 030,90 160 175 861,69 126 619 087,90 Sous total 753 061 038,08 5 426 713,51 758 487 752,90 709 255 494,04 Dépréciations (Note 9) -  34 884 260,95 -  34 884 260,95 -  34 219 541,13 Valeurs nettes au bilan 718 176 777,13 5 426 713,51 723 603 491,95 675 035 952,91 Total 9 866 034 392,39 29 594 497,69 9 895 628 890,82 8 344 011 826,37 A compter de 2019, les décotes sont déduites des encours. NOTE 3.1 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUES (en euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 Créances saines 7 142 357 831,32 2 415 118 576,65 - 9 557 476 407,97 25 807 481,05 9 583 283 889,02 8 037 541 003,12 Dont créances restructurées 208 445 023,33 234 882 923,75 Créances non compromises Valeur brute 308 166 971,35 47 677 431,90 - 355 844 403,25 5 671 044,32 361 515 447,57 391 814 217,37 Dépréciations - 139 686 453,74 - 24 038 913,29 - - 163 725 367,03 - 5 671 044,32 - 169 396 411,35 - 187 467 259,45 Taux de couverture 46 % 47 % 48 % Créances compromises Valeur brute 361 694 341,07 27 449 104,85 60 459,64 389 203 905,56 18 318 511,99 407 522 417,55 389 255 167,15 Dépréciations - 252 600 251,74 - 20 117 075,53 - 47 629,34 - 272 764 956,62 - 14 531 495,35 - 287 296 451,97 - 287 131 301,82 Taux de couverture 70 % 70 % 74 % Valeur nette au bilan 29 594 497,69 9 895 628 890,82 8 344 011 826,37 NOTE 3.2 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL - RESERVES LATENTES PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) 31/12/2019 Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 11 519 394,83 26 524 102,29 84 637 675,44 1 422 931,79 124 104 104,35 103 070 877,36 Total 11 519 394,83 26 524 102,29 84 637 675,44 1 422 931,79 124 104 104,35 103 070 877,36 NOTE 3.3 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL, LOA ET LOCATION SIMPLE Immobilisations brutes (en euros) Valeur au 31/12/2018 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2019 Immobilisations brutes 1 211 099 792,52 444 263 453,93 - 376 096 707,66 1 279 266 538,79 Coûts de transaction 26 273 825,42 28 711 540,08 Créances non compromises et compromises 39 398 134,60 37 874 338,42 Créances rattachées 4 526 235,27 5 426 713,51 Total 1 281 297 987,81 1 351 279 130,80 Amortissements et dépréciations (en euros) Solde au 31/12/2018 Dotations Reprises Solde au 31/12/2019 Amortissements -  572 042 493,77 -  302 372 294,85 281 623 410,72 -  592 791 377,90 Dépréciations -  34 219 541,13 -  2 439 606,72 1 774 886,90 -  34 884 260,95 Total -  606 262 034,90 -  304 811 901,57 283 398 297,62 -  627 675 638,85 (en euros) Valeur brute au 31/12/2019 Amorts au 31/12/2019 Valeur nette au 31/12/2019 Total 1 351 279 130,80 - 627 675 638,85 723 603 491,95 NOTE 4 - TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D ’ INVESTISSEMENT ET DE L ’ ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (en euros) 31/12/2019 Total 31/12/2018 Transaction Placement Titres de l ’ activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) : - - - - - - dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) : Emis par organismes publics - - - Autres émetteurs - 2   220   623   820 , 28 876   359 , 28 2   221   500   179 , 56 2   861   659   073 , 42 - dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - 2   267   044 , 93 - 2   267   044 , 93 3   036   214 , 72 Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 2   222   890   865 , 21 876   359 , 28 2   223   767   224 , 49 2   864   695   288 , 14 Actions et autres titres à revenu variable : - 1   500 , 00 - 1   500 , 00 2   100 , 00 Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 1   500 , 00 - 1   500 , 00 2   100 , 00 Totaux - 2   222   892   365 , 21 - 876   359 , 28 2   223   768   724 , 49 2   864   697   388 , 14 NOTE 4.1 - VENTILATION DES TITRES COTES ET NON COTES A REVENU FIXE OU VARIABLE (en euros) 31/12/2019 31/12/2018 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 220 623 820,28 - - 2 220 623 820,28 2 331 297 088,72 - 2 331 297 088,72 Titres non cotés 876 359,28 - 1 500,00 877 859,28 530 361 984,70 2 100,00 530 364 084,70 Créances rattachées 2 267 044,93 - - 2 267 044,93 3 036 214,72 - - 3 036 214,72 Dépréciations - - - - - - - - Valeurs nettes au bilan 2 223 767 224,49 - 1 500,00 2 223 768 724,49 2 864 695 288,14 - 2 100,00 2 864 697 388,14 NOTE 4.2 - EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) 31/12/2019 Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe 233   093   820 , 28 168   500   000 , 00 879   830   000 , 00 940   076   359 , 28 2   221   500   179 , 56 2   267   044 , 93 2   223   767   224 , 49 2   864   695   288 , 14 Dépréciations - - Valeurs nettes au bilan 2   223   767   224 , 49 2   864   695   288 , 14 NOTE 5 - PARTICIPATIONS : PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Noms des sociétés 31/12/2019 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention -   Argence développement SNC 70 350 000,00 70,00 % .   Agos SA ETS FINANCIER 749 191 621 609 296,17 61,00 % .   Alsolia 381 999 8 920 760,00 100,00 % .   Bankia (Ex Bamboo consulting) 14 535 9 401 000,00 51,00 % .   Creditplus SA ETS FINANCIER 36 000 001 23 869 961,72 100,00 % -   Credibom SA ETS FINANCIER 18 800 000 193 035 740,01 100,00 % -   Crédit Lift SAS ETS FINANCIER 291 241 6 282 900,32 100,00 % Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift 1 8,94 0,01 % .   CACF NL SA HOLDING 7 234 791 174 219 000,00 100,00 % .   Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 51,00 % .   E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65 78,00 % .   Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 75 596 4 126 550,90 100,00 % .   Sedef SNC ETS FINANCIER 917 999 470,86 100,00 % .   Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 100,00 % .   Avances consolidables 198 328 754,47 Total - Créances rattachées 5 729 348,38 Valeurs nettes au bilan 1 257 577 086,03 NOTE 6 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (en euros) 31/12/2019 Valeurs nettes au 31/12/2018 Valeurs brutes Amort. Dep . Valeurs nettes Immobilisations corporelles : - d ’ exploitation 58 032 679,00 - 22 324 789,79 35 707 889,21 38 351 818,38 - données en location simple Immobilisations incorporelles 290 604 153,45 - 115 355 431,04 175 248 722,41 163 934 320,70 Créances rattachées Total 348 636 832,45 - 137 680 220,83 210 956 611,62 202 286 139,08 NOTE 7 - VARIATION DE L ’ ACTIF IMMOBILISE (en euros) 31/12/2018 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2019 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Valeur brute 3 080 639 128,39 9 435 000,00 - 20,00 859 000,00 3 090 933 108,39 Dépréciations (Note 9) - 550 664 287,00 31 966 000,00 - 13 656 000,00 804 000,00 - 531 550 287,00 Autres titres détenus à long terme : Valeur brute 12 450 889,17 5 332 211,32 - 4 689 600,00 969 600,00 14 063 100,49 Dépréciations (Note 9) - 2 408 000,00 891 000,00 - 1 517 000,00 Créances rattachées 394 099,88 - 241 580,22 5 576 828,72 5 729 348,38 Valeurs nettes au bilan 2 540 411 830,44 47 624 211,32 - 18 587 200,22 8 209 428,72 2 577 658 270,26 Immobilisations incorporelles 163 934 320,70 37 227 184,42 - 31 769 697,77 5 856 915,06 175 248 722,41 Immobilisations corporelles 38 351 818,38 5 308 631,86 - 2 439 189,75 - 5 513 371,28 35 707 889,21 Créances rattachées Valeurs nettes au bilan 202 286 139,08 42 535 816,28 - 34 208 887,52 - 343 543,78 210 956 611,62 NOTE 8 - AUTRES ACTIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (en euros) 31/12/2019 31/12/2018 Autres actifs 402 255 693,57 433 256 370,58 Gestion collective des titres - - Livret de développement durable Comptes de règlement - - Débiteurs divers 158 408 589,31 170 834 473,02 Dépôt de garantie sur opération financière 243 847 104,26 262 421 897,56 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Comptes de régularisation 93 116 085,04 118 582 873,62 Comptes d ’ encaissement et de transfert 10 309 343,47 20 270 108,71 Comptes d ’ ajustement et comptes d ’ écarts 1 331 812,61 12 515 924,78 Produits à recevoir 78 018 516,24 84 154 131,91 Charges constatées d ’ avance 341 959,57 697 974,70 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme - - Primes d ’ émission et de remboursement des emprunts obligataires - - Autres comptes de régularisation 3 114 453,15 944 733,52 Valeurs nettes au bilan 495 371 778,61 551 839 244,20 NOTE 9 - DEPRECIATIONS INSCRITES EN DEDUCTION DE L ’ ACTIF (en euros) 31/12/2018 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2019 Sur interbancaire - - - - Sur créances clientèle - 480 075 302,02 - 460 219 849,93 478 328 706,75 40 157 842,83 - 421 808 602,37 Sur opérations de crédit-bail - 34 219 541,13 - 15 619 380,79 14 954 660,97 - 34 884 260,95 Sous-total clientèle - 514 294 843,15 - 475 839 230,72 493 283 367,72 40 157 842,83 - 456 692 863,32 Sur portefeuilles titres (placement et - - - - investissement) Sur participations et TAP - 550 664 287,00 - 12 852 000,00 31 966 000,00 - 531 550 287,00 Autres - 3 717 382,34 - 161 753,43 329 544,55 891 000,00 - 2 658 591,22 Total des dépréciations d ’ actif - 1 068 676 512,49 - 488 852 984,15 525 578 912,27 41 048 842,83 - 990 901 741,54 Notes sur le bilan passif (notes 10 et 21 en euros) NOTE 10 - DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts : -   à vue 622 282 547,10 622 282 547,10 - 622 282 547,10 751 827 654,68 -   à terme 2 852 776 168,92 3 462 520 662,00 7 099 831 913,46 - 13 415 128 744,38 5 494 418,97 13 420 623 163,35 12 598 737 963,75 Valeurs données en pension - - - - - - - - Titres donnés en pension livrée - 125 000 001,22 - - 125 000 001,22 33 777,78 125 033 779,00 125 029 528,23 Valeurs au bilan 14 167 939 489,45 13 475 595 146,66 NOTE 11 - COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 224 921 757,83 224 921 757,83 - 224 921 757,83 289 058 533,37 Comptes d ’ épargne à régime spécial : -   à vue - - - - - -   à terme Autres dettes envers la clientèle : -   à vue 39 959 074,41 39 959 074,41 - 39 959 074,41 86 530 646,68 -   à terme 61 846 854,00 1 602 461 533,93 2 410 674 087,71 175 915 144,12 4 250 897 619,76 23 352 817,85 4 274 250 437,61 2 193 640 540,03 Titres données en pension livrée Valeurs au bilan 4 539 131 269,85 2 569 229 720,08 NOTE 11.1 - COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUE (en euros) Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 Particuliers 4 311 729 802,03 2 351 331 154,51 Entreprises 79 048 648,75 78 869 634,84 Autres agents économiques 125 000 001,22 125 000 000,45 Intérêts et divers 23 352 817,85 14 028 930,28 Valeurs au bilan 4 539 131 269,85 2 569 229 720,08 NOTE 12 - DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables : -   émis en France 540 250 000,00 1 351 000 000,00 750 000 000,00 - 2 641 250 000,00 223 584,80 2 641 473 584,80 3 486 844 948,69 -   émis à l ’ étranger Emprunts obligataires (Note 12.1) - - 539 000 000,00 125 000 000,00 664 000 000,00 30 036,03 664 030 036,03 414 008 245,45 Autres dettes représentées par un titre Valeurs au bilan 3 305 503 620,83 3 900 853 194,14 NOTE 12.1 - EMPRUNTS OBLIGATAIRES (en euros) Echéancier de l ’ encours au 31/12/2019 Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro -   Taux fixe - - - - -   Taux variable - 539 000 000,00 125 000 000,00 664 000 000,00 414 000 000,00 Dettes rattachées 30 036,03 8 245,45 Valeurs au bilan 664 030 036,03 414 008 245,45 NOTE 13 - AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (en euros) Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 Autres passifs 321 249 505,72 291 680 736,96 Créditeurs divers 321 249 505,72 291 680 736,96 Comptes de régularisation 152 519 062,66 113 571 618,17 Comptes d ’ encaissement et de transfert 106 964 125,00 68 574 456,32 Produits constatés d ’ avance 32 837 942,11 30 929 688,83 Charges à payer 12 495 372,15 14 007 923,00 Autres comptes de régularisation 221 623,40 59 550,02 Valeurs au bilan 473 768 568,38 405 252 355,13 NOTE 14 - PROVISIONS (en euros) Total 31/12/2018 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2019 Litiges Personnel 711 699,74 418 329,78 - 613 749,39 516 280,13 Charges bancaires 6 995 034,34 1 738 054,51 - 7 060 251,51 1 672 837,34 Réserve latente négative - - - - Charges non bancaires 3 247 172,38 1 878 069,04 - 2 192 841,36 2 932 400,06 Charges non bancaires : engagements sociaux 61 183 905,00 6 732 944,00 - 2 703 418,00 65 213 431,00 Provision pour comblement passif 500 000,00 804 000,00 - 500 000,00 804 000,00 Risques fiscaux 40 078 724,00 6 500 667,00 - 14 972 896,00 31 606 495,00 Couverture du risque de crédit 137 450 504,44 75 689 286,07 - 83 088 661,94 130 051 128,57 Valeurs au bilan 250 167 039,90 93 761 350,40 - 111 131 818,20 - 232 796 572,10 NOTE 14.1 - PROVISIONS NON BANCAIRES, ENGAGEMENTS SOCIAUX Taux actualisation retenu 1,42 % retraite ; 1 % médaille Dette actuarielle au 31/12/2018 65 238 105 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période 3 976 151 Coût financier 833 783 Cotisations employé Modification/Réduction/Liquidation de régime Variation de périmètre Indemnités de cessation d’activité Prestations versées (obligatoire) - 2 749 883 (Gains) / pertes actuariels 2 405 433 Dette actuarielle au 31/12/2019 69 703 589 Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat Coût des services rendus 3 976 151 Charge/Produit comptabilisée Coût financier 833 783 Rendement attendu des actifs - 57 570 Amortissement du coût des services passés Gains / (pertes) actuariels nets Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liqu 1 236 436 Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d’actif Charge nette comptabilisée au compte de résultat 5 988 800,00 En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2018 4 054 201 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 57 570 Gains/Pertes actuariels 424 853 Cotisations payées par l’employeur - 1 959 274 Cotisations payées par l’employé Modification/Réduction/Liquidation de régime Variation de périmètre Indemnités de cessation d’activité Prestations payées par le fond 1 912 809 Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2019 4 490 159,00 (Provisions) / actifs au 31/12/2018 61 183 904 Provision / Actifs Cotisation payées par l’employeur -
    Bulletin BALO n°70 du 10/06/2020, affaire n°2002391
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001156
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation au 31 mars 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1 189 973 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 379 498 Opérations avec la clientèle 9 030 768 Opérations de crédit-bail et assimilés 740 833 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 086 956 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 358 414 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 34 069 Immobilisations incorporelles 176 945 Autres actifs 1 253 220 Comptes de régularisation 1 252 124 TOTAL DE L'ACTIF 29 727 554 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 14 061 157 Comptes créditeurs de la clientèle 4 005 749 Dettes représentées par un titre 2 993 867 Autres passifs 125 000 Comptes de régularisation 1 107 709 Provisions pour risques & charges 252 507 Dettes subordonnées 2 677 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 446 044 Réserves 0 Provisions réglementées 903 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 102 635 Résultat de l'exercice -25 705 Résultat en Instance d'affectation 376 373 TOTAL DU PASSIF 29 727 554 Hors Bilan Montant ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 377 701 En faveur de la clientèle 2 560 933 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 5 010 356 D'ordre de la clientèle 460 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 926 979 Reçus d'établissement de la clientèle 425 332
    Bulletin BALO n°52 du 29/04/2020, affaire n°2001156
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000268
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation au 3 1 déc embre 2019 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 880 667 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 13 642 820 Opérations avec la clientèle 9 172 025 Opérations de crédit-bail et assimilés 723 603 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 223 767 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 320 081 Parts dans les entreprises liées 1 257 577 Immobilisations corporelles 35 708 Immobilisations incorporelles 175 249 Autres actifs   402 256 Comptes de régularisation 93 116 Total de l' A ctif 29 926 871 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 14 167 939 Comptes créditeurs de la clientèle 4 539 131 Dettes représentées par un titre 3 305 504 Autres passifs 321 250 Comptes de régularisation 152 519 Provisions pour risques & charges 232 797 Dettes subordonnées 2 681 109 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 376 278 Réserves 67 121 Provisions réglementées 846 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 0 Résultat de l'exercice 376 227 Résultat en Instance d'affectation 102 635 Total du P assif 29 926 871 Hors Bilan Montant Engagements donnés - Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 364 345 En faveur de la clientèle 2 739 425 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 785 826 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 651 979 Reçus d'établissement de la clientèle 399 841
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2020, affaire n°2000268
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904572
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation au 30 septembre 201 9 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 3 417 533 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 8 500 099 Opérations avec la clientèle 8 819 463 Opérations de crédit-bail et assimilés 699 816 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 441 916 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 327 454 Parts dans les entreprises liées 1 224 753 Immobilisations corporelles 37 086 Immobilisations incorporelles 167 687 Autres actifs 1 314 666 Comptes de régularisation 1 303 428 T otal de l' A ctif 29 253 904 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 12 828 982 Comptes créditeurs de la clientèle 4 152 914 Dettes représentées par un titre 3 719 250 Autres passifs 125 000 Comptes de régularisation 1 101 920 Provisions pour risques & charges 245 549 Dettes subordonnées 2 677 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 446 199 Réserves 0 Provisions réglementées 576 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 102 635 Résultat de l'exercice 249 563 Résultat en Instance d'affectation 0 T otal du P assif 29 253 904 Hors Bilan Montant E ngagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 377 701 En faveur de la clientèle 2 872 329 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 5 351 541 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   E ngagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 590 000 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 501 979 Reçus d'établissement de la clientèle 364 323
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2019, affaire n°1904572
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903767
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 R.C.S. Evry Situation au 3 0 juin 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1  218 907 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 9  610 604 Opérations avec la clientèle 8 136 055 Opérations de crédit-bail et assimilés 6 95 435 Obligations et autres titres à revenu fixe 2  875 225 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1   32 7 419 Parts dans les entreprises liées 1   2 24 753 Immobilisations corporelles 3 7 160 Immobilisations incorporelles 167 512 Autres actifs 1 299 075 Comptes de régularisation 1  347 810 Total de l'actif 27  939 958 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 1 929 540 Comptes créditeurs de la clientèle 3  493 227 Dettes représentées par un titre 4 087 950 Autres passifs 125 000 Comptes de régularisation 1   0 67 873 Provisions pour risques et charges 2 33 521 Dettes subordonnées 2 627 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 445 918 Réserves 0 Provisions réglementées 378 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 1 02 635 Résultat de l'exercice 222 600 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 27  939 958 Hors-bilan Montant Engagements donn é s  : Engagements de financement  : En faveur d'établissements de crédit 3 77 549 En faveur de la clientèle 2 928 949 Engagements de garantie  : D'ordre d'établissement de crédit 5  354 880 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres  : Autres engagements donnés Engagements reçus : Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 501 939 Reçus d'établissement de la clientèle 3 39 028
    Bulletin BALO n°86 du 19/07/2019, affaire n°1903767
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902740
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Siège social  : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX. 542 097 522 RCS EVRY. A. — Comptes sociaux approuvés par l ’ assemblée générale mixte du 28 mai 2019. I. — Bilan et hors bilan au 31 décembre 2018. (En Euros) ACTIF Notes 2018 2017 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 12 877 821 008,27 15 740 703 129,04 Caisse, banque centrale 2 158 120 815,12 2 004 398 121,50 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 - - Créances sur les établissements de crédit 2 10 719 700 193,15 13 736 305 007,54 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 7 668 975 873,46 7 010 493 736,77 OPERATIONS SUR TITRES 2 864 697 388,14 3 232 843 834,96 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 2 864 695 288,14 3 232 841 434,96 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 2 100,00 2 400,00 VALEURS IMMOBILISEES 3 417 733 922,43 3 535 843 637,46 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 321 042 972,91 1 230 576 220,26 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 219 368 857,53 1 487 335 896,82 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 675 035 952,91 638 194 955,58 Immobilisations corporelles 6 et 7 38 351 818,38 38 079 415,10 Immobilisations incorporelles 6 et 7 163 934 320,70 141 657 149,70 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 551 839 244,20 653 606 115,64 Autres actifs 433 256 370,58 416 233 742,88 Comptes de régularisation 118 582 873,62 237 372 372,76 TOTAL 27 381 067 436,50 30 173 490 453,87 PASSIF Notes 2018 2017 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 13 475 595 146,66 16 551 637 389,61 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 13 475 595 146,66 16 551 637 389,61 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 2 569 229 720,08 2 302 205 671,17 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 3 900 853 194,14 3 766 931 261,75 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 405 252 355,13 341 962 766,11 Autres passifs 291 680 736,96 261 703 221,11 Comptes de régularisation 113 571 618,17 80 259 545,00 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 2 880 517 444,20 2 869 204 437,28 Provisions 14 250 167 039,90 104 387 090,79 Dettes subordonnées 16 et 18 2 630 350 404,30 2 764 817 346,49 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 17 4 100 586 002,29 4 292 515 353,95 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d’émis sion 3 376 278 285,75 3 376 278 285,75 Réserves 67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées 69 409,46 - Report à nouveau 134 859 122,44 - Résultat de l ’ exercice - 32 223 790,15 294 634 093,41 TOTAL 27 381 067 436,50 30 173 490 453,87 Hors bilan (En euros) HORS BILAN Notes 2018 2017 ENGAGEMENTS DONNES 22 8 829 859 364,50 8 973 653 377,71 Engagements de financement 3 603 740 047,55 4 482 660 427,90 .  En faveur d ’ établissements de crédit 373 258 876,43 367 369 904,29 .  En faveur de la clientèle 3 230 481 171,12 4 115 290 523,61 Engagements de garantie 5 226 119 316,95 4 490 992 949,81 .  D ’ ordre d ’ établissement de crédit 5 225 889 316,95 4 490 762 949,81 .  D ’ ordre de la clientèle 230 000,00 230 000,00 Engagements sur titres - - .  Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 23 1 025 170 718,05 1 104 971 799,89 Engagements de financement - - .  Reçus d ’ établissements de crédit - - .  Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 1 025 170 718,05 1 104 971 799,89 .  Reçus d ’ établissement de crédit 701 906 989,19 801 906 989,19 .  Reçus de la clientèle 323 263 728,86 303 064 810,70 Engagements sur titres - - .  Autres engagements reçus - - Hors bilan  : autres informations Opérations sur instruments financiers à terme  : notes 22 et 22.1 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2018 (En euros) Notes 2018 2017 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 25 309 446 687,26 297 219 567,90 Intérêts et produits assimilés 695 289 484,93 696 733 184,11 Intérêts et charges assimilés - 420 310 827,57 - 423 095 656,64 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 413 613 332,86 387 456 989,43 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - 379 145 302,96 - 363 874 949,00 Revenus des titres à revenu variable 26 369 957 126,89 363 670 952,18 Produits nets des commissions 27 et 28 10 640 488,93 11 292 741,09 Commissions (Produits) 26 563 098,13 25 835 241,74 Commissions (Charges) - 15 922 609,20 - 14 542 500,65 Produits nets sur opérations financières - 5 187 752,24 - 7 646 243,87 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 - 5 187 752,24 - 7 815 843,87 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 - 169 600,00 Autres produits nets d ’ exploitation bancaire 31 261 446 620,69 262 403 196,58 Autres produits d ’ exploitation bancaire 263 492 946,77 263 264 411,52 Autres charges d ’ exploitation bancaire - 2 046 326,08 - 861 214,94 PRODUIT NET BANCAIRE 946 303 171,53 926 940 213,88 Charges générales d ’ exploitation - 551 683 275,66 - 586 433 961,10 Frais de personnel 32 - 265 472 276,24 - 274 022 509,76 Autres frais administratifs 34 - 286 210 999,42 - 312 411 451,34 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles - 27 446 432,82 - 19 015 172,62 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 367 173 463,05 321 491 080,16 Coût du risque 35 - 190 211 540,97 - 149 313 684,39 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 176 961 922,08 172 177 395,77 Résultat net sur actifs immobilisés 36 - 208 853 876,37 112 423 218,41 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT - 31 891 954,29 284 600 614,18 Co û ts liés au rapprochement 37 - - Résultat exceptionnel 38 - - Impôt sur les bénéfices 39 - 262 426,40 10 033 479,15 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées - 69 409,46 0,08 RESULTAT NET - 32 223 790,15 294 634 093,41 III. – Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2018 Présentation juridique CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d ’ administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L ’ adresse du siège social est  : 1 rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY CEDEX . Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d ’ Evry sous le numéro  : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Faits marquants de l ’ exercice Au cours de l ’ exercice 2018, CA Consumer Finance a réalisé les principales opérations suivantes  : Début avril 2018, après réalisation des dernières démarches juridiques, l ’ entité Credium a été liquidée en République Tchèque. L ’ impact dans les comptes sociaux est un produit de 4.6 M€. Suite à la signature fin mai 2018 d ’ un accord entre Bankia et CA Consumer Finance, la joint-venture Bankia CACF a été créée au cours de l ’ été. Au 31/12/2018 son capital total s ’ élève à 10 M€ (51 % pour CA Consumer Finance  ; 49 % pour Bankia). Fin août 2018, la cession des entités nordiques Forso a été finalisée. L ’ impact dans les comptes sociaux est un produit de 0.2 M€. En octobre 2018, CA Consumer Finance a acquis pour un montant de 7.4 M€ la participation préalablement détenue par Décathlon, représentant 80 % du capital d ’ Alsolia. CA Consumer Finance détient dorénavant 100 % d ’ Alsolia. Enfin en novembre et décembre 2018, CA Consumer Finance a souscrit à deux augmentations de capital pour une valeur totale de 88.9 M€ dans la joint-venture chinoise GAC SOFINCO. L ’ analyse de la valorisation des filiales a conduit CA Consumer Finance à déprécier ses titres pour une valeur nette de 168.8 M€. CA Consumer Finance a constitué en 2018 un dossier de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR) portant sur les dépenses engagées en 2017. Ce produit d ’ impôt a fait l ’ objet d ’ un enregistrement dans les comptes 2018. En décembre 2018, CA Consumer Finance a été notifiée du démarrage d ’ un contrôle fiscal au titre des exercices 2016 et 2017. Evénements postérieurs au 31 décembre 2018 Aucun évènement significatif, postérieur à la clôture, n ’ est intervenu. NOTE 1 : PRINCIPES ET METHODES APPLIQUES Elaboration des comptes annuels Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er   janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode comptables du mode de provisionnement des pertes de crédit attendus Au 1 er   janvier 2018, un changement de méthode comptable a été réalisé en l ’ absence de nouveau texte de l ’ ANC. Ce changement concerne la mise en place d ’ un nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains, visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l ’ approche IFRS 9 d ’ estimation des pertes attendues. Le périmètre d ’ application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les encours de crédits (hors encours de leasing) ainsi que les engagements par signature, à savoir les engagements de financement et les engagements de garantie. Dans le cadre du projet IFRS 9, CA Consumer Finance a pris la décision de principe d ’ aligner les dispositions qu ’ il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises à celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS. Cet alignement de principe reste compatible avec une application des textes existants du référentiel français  : Le principe de prudence, défini dans l ’ article L123-20 du Code de Commerce et repris dans l ’ article 121-4 du règlement 2014-03 (PCG) justifie, par nature, le provisionnement, y compris sur la base des pertes attendues. L ’ article 1121-3 du règlement 2014-03 relatif aux provisions de passif (poste 7) permet de provisionner, sur la base d ’ « événements survenus ou en cours », les encours ayant subi une dégradation significative de leur risque de crédit ou porteurs d ’ un risque. L ’ article 323-6 du règlement 2014-03 (PCG) relatif à l ’ évaluation des passifs permet de tenir compte des « événements futurs » dans l ’ estimation des provisions (assimilable à la composante forward-looking). Enfin, le Règlement 2018-01 qui modifie le Règlement 2014-03 permet le changement de méthode comptable à l ’ initiative de l ’ entreprise. Les impacts liés à cet alignement sont enregistrés en capitaux propres d ’ ouverture. Créances sur la clientèle  : créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d ’ origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains Par ailleurs, sans attendre que les encours soient devenus douteux et dès la comptabilisation initiale des instruments financiers, CA Consumer Finance constate également, au passif de son bilan des pertes de crédit attendues sur les douze mois à venir (créances qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l ’ instrument financier dès lors que la qualité de crédit de l ’ encours s ’ est significativement dégradé (créances qualifiées de dégradées). Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains sont inscrites en coût du risque. Ces provisions sont déterminées dans le cadre d ’ un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant l ’ évolution du niveau de risque de crédit à la date de comptabilisation initiale et la date d ’ arrêté. Le Groupe CA Consumer Finance constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions correspondantes aux ECL, pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l ’ encours dès lors que la qualité de crédit de l ’ exposition s ’ est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). CA Consumer Finance apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l ’ origine à chaque date d ’ arrêté. Cette appréciation de l ’ évolution du risque de crédit conduit CA Consumer Finance à classer leurs opérations par classe de risque. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d ’ une défaillance avérée (encours douteux). Afin d ’ apprécier la dégradation significative, le Groupe CA Consumer Finance prévoit un processus basé sur des règles Groupe, éventuellement complétées de règles adaptées aux spécificités de l ’ entité. Pour les encours évalués à partir d ’ un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivis en méthodes avancées), le Groupe CA Consumer Finance considère que l ’ ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d ’ impayé. Si la dégradation depuis l ’ origine cesse d ’ être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d ’ un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d ’ encours. L ’ approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s ’ appuie sur l ’ organisation mise en place dans le cadre du dispositif IFRS9. La Direction des Risques du Groupe CA Consumer Finance est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. CA Consumer Finance s ’ appuie en priorité sur le dispositif de notation interne, proche du processus Bâlois, pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L ’ appréciation de l ’ évolution du risque de crédit s ’ appuie sur un modèle d ’ anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d ’ exposition au moment du défaut. Les modalités de calcul de l ’ ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits  : prêts et créances sur la clientèle, crédit bail et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe CA Consumer Finance et permettent ainsi d ’ établir un premier niveau de provisionnement. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable aux niveau groupe, éventuellement complétées de règles adaptées aux spécificités de l ’ entité. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l ’ étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances sur la clientèle  : principe d ’ enregistrement des créances douteuses CA Consumer Finance respecte les dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l ’ échu impayé majoré de l ’ échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L ’ application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d ’ un client le statut de douteux dès lors que l ’ une au moins de ses créances est douteuse. Créances restructurées Les créances restructurées sont pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement  ; elles sont réparties en restructurations ordinaires (restructurations à échéancier immédiat) et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories  : Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis  : - des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, - du 1 er au 3 ème  impayé, - des créances douteuses par contagion Qualification en douteux compromis des créances à partir du 4 ème  impayé. Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l ’ absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les créances douteuses sont classées en  : Créances douteuses non compromises  ; Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance). Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s ’ élève à 275 676 milliers d ’ euros au 31 décembre 2018 contre 284 624 milliers d ’ euros au 31 décembre 2017. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu ’ à la fin de leur vie. Dépréciations sur crédit à la clientèle Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les créances douteuses font l ’ objet d ’ une dépréciation pour risque avéré  : le montant en est établi à partir d ’ une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. La provision est calculée en valeur actualisée au taux d ’ origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l ’ article 2231-2 dudit règlement. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L ’ ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l ’ actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l ’ augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d ’ intérêt. Décote En application de l ’ article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Opérations de crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.  Réserve Latente  : La réserve latente est constituée par la différence entre l ’ encours comptable et l ’ encours financier des contrats sains. Elle fait l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ elle est négative.  Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d ’ être amorties normalement.  Principes d ’ enregistrement des créances douteuses  : Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d ’ impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu ’ elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l ’ objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Opérations sur titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. En 2016, CA Consumer Finance n ’ a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et du règlement européen CE 1004-2008 du 15 Octobre 2008. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable.  Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition coupon couru à l ’ achat inclus. La différence entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique  : «   Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe   ».  Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d ’ achat hors frais d ’ acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique  : «   Revenus des titres à revenus variables   ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l ’ encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds communs de créance. A la clôture de l ’ exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d ’ acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d ’ inventaire d ’ une ligne ou d ’ un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de l ’ Autorité du Contrôle Prudentiel et de Résolution, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique " Actions et autres titres à revenus variables". Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d ’ être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l ’ activité de l ’ établissement, notamment parce qu ’ elle permet d ’ exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d ’ en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l ’ entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l ’ exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d ’ usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d ’ utilité. Celle-ci représente ce que l ’ établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l ’ entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d ’ utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l ’ objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «   Résultat net sur actifs immobilisés   ». Pour les joint-ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA Consumer Finance qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation.  Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante  : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n ’ est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n ’ est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu ’ il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.  Dates d ’ enregistrement CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d ’ investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l ’ égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l ’ actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l ’ objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Immobilisations corporelles CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l ’ ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l ’ éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l ’ ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial »  ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d ’ actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l ’ actif sous-jacent. Le coût d ’ acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d ’ achat, les frais accessoires, c ’ est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l ’ acquisition pour la mise en état d ’ utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les durées de vie utilisées sont  :  constructions  : 20 à 50 ans  matériels informatiques  : 3 à 5 ans  autres immobilisations corporelles  : 3 à 15 ans Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d ’ acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties  :  le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation  le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans  les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support  : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l ’ exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opérations en devises Dans le cadre de l ’ application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d ’ arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des achats comptants ventes à terme en devises au 31 Décembre 2018. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période. Impôt sur les bénéfices CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d ’ intégration fiscale le 1 er  janvier 2002. Aux termes des accords conclus, CA Consumer Finance constate dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle est redevable au titre de la convention fiscale qu ’ elle a signée avec Crédit Agricole SA. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l ’ impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2018, le taux d ’ impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 34,43 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. En raison de l ’ objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d ’ Impôts pour la Compétitivité et l ’ Emploi (CICE), CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser le Crédit d ’ Impôt pour la Compétitivité et l ’ Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l ’ impôt. Le montant imputé sur les charges de personnel au titre de 2018 est de 3.4 M€. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail  Régimes à prestations définies  : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2013-02 de l ’ Autorité des Normes Comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014. En application de cette recommandation, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d ’ indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d ’ un ensemble d ’ hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d ’ activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l ’ exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à  : - la valeur actuelle de l ’ obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d ’ assurance éligible. Dans le cas où l ’ obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l ’ obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).  Régimes à cotisations définies  : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n ’ ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n ’ ont pas suffisamment d ’ actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l ’ exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n ’ a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l ’ exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l ’ évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d ’ exécution d ’ engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration. Fonds pour risques bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l ’ activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d ’ exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l ’ année de leur perception. Opérations en participation Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu ’ une part d ’ encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d ’ exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l ’ article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d ’ exploitation bancaire Ils comprennent  :  les résultats liés à la distribution de produits d ’ assurance  ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,  les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats)  les facturations au titre de l ’ activité pour compte de tiers. Coût du risque Le coût du risque comprend  :  les dotations et reprises liées à la dépréciation des créances  les pertes sur créances douteuses  les récupérations sur créances amorties  le retraitement sur accessoires douteux  la dotation à la décote Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l ’ irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes L ’ information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d ’ administration A partir de l ’ exercice 2018, CA Consumer Finance a décidé d ’ accorder des jetons de présence aux membres du Conseil d ’ administration, étant entendu que les 4 administrateurs désignés par Crédit Agricole S.A. ont renoncé à leurs jetons de présence. Le montant s ’ élève à 3 000 euros par séance du conseil, et un forfait annuel de 10 000 euros pour le président du comité d ’ audit et le président du comité des risques. Le versement des jetons de présence aura lieu en 2019. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l ’ article 238-0 A du Code Général des impôts. Hors-bilan La société n ’ a pas conclu, au cours de l ’ exercice 2018 de contrat de garantie financière assorti d ’ un droit de réutilisation. Aussi n ’ a-t-elle pas eu à appliquer l ’ avis CNC n°   2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.  Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle  : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. Le cas échéant, les engagements donnés font l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour CA Consumer Finance.  Instruments financiers  : CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d ’ intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes  : - couverture du risque de taux d ’ intérêt affectant un élément ou un ensemble d ’ éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l ’ élément ou à l ’ ensemble d ’ éléments couverts. - couverture des risques de taux global de l ’ établissement sur l ’ actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats  : ce montant représente le volume des opérations en cours. Notes sur bilan actif (notes 2 à 9 en euros) NOTE 2 - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2018 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts  : - à vue 143 257 910,38 143 257 910,38 - 143 257 910,38 - à terme 2 515 778 684,41 2 258 356 827,07 4 276 545 170,87 256 270 000,00 9 306 950 682,35 30 747 779,61 9 337 698 461,96 Valeurs reçues en pension - - - - - - - Titres reçus en pension livrée 4 000 000,00 115 000 000,45 149 000 000,00 - 268 000 000,45 555 084,14 268 555 084,59 Prêts subordonnés 145 000 000,00 50 000 000,00 230 100 040,00 542 900 000,00 968 000 040,00 2 188 696,22 970 188 736,22 Total 2 808 036 594,79 2 423 356 827,52 4 655 645 210,87 799 170 000,00 10 686 208 633,18 33 491 559,97 10 719 700 193,15 Dépréciations (Note 9) - Valeurs nettes au bilan 10 719 700 193,15 NOTE 3 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2018 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle Créances commerciales 52 806 319,38 139 797 086,95 192 603 406,33 249 792,45 192 853 198,78 Autres concours à la clientèle 1 060 241 516,00 1 663 849 021,34 3 205 706 906,27 1 954 409 075,04 7 884 206 518,65 45 034 734,01 7 929 241 252,66 Valeurs reçues en pension livrée Comptes ordinaires débiteurs 26 947 309,20 26 947 309,20 9 414,84 26 956 724,04 Sous total Dépréciations (Note 9) - 457 546 217,18 - 22 529 084,84 - 480 075 302,02 Valeurs nettes au bilan 7 646 211 017,00 22 764 856,46 7 668 975 873,46 Opérations de crédit-bail Crédit-bail et location avec option d ’ achat 55 025 188,91 134 021 647,35 381 428 758,56 8 554 872,00 579 030 466,82 3 605 939,32 582 636 406,14 Location simple 12 678 199,03 32 607 001,38 80 522 481,48 125 807 681,89 811 406,01 126 619 087,90 Sous total 704 838 148,71 4 417 345,33 709 255 494,04 Dépréciations (Note   9) - 46 023 520,16 - 34 219 541,13 Valeurs nettes au bilan 658 814 628,55 4 417 345,33 675 035 952,91 Total 8 305 025 645,55 27 182 201,79 8 344 011 826,37 NOTE 3.1 - OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUES (en euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 Créances saines 7 145 250 330,59 867 870 186,02 - 8 013 120 516,61 24 420 486,51 8 037 541 003,12 7 321 696 266,81 Dont créances restructurées 234 882 923,75 281 691 447,31 Créances non compromises Valeur brute 369 450 883,81 13 317 396,15 - 382 768 279,96 9 045 937,41 391 814 217,37 363 850 630,27 Dépréciations - 174 879 268,25 - 6 303 778,38 - - 181 183 046,63 - 6 284 212,82 - 187 467 259,45 - 178 914 998,06 Taux de couverture 47% 48% 49% Créances compromises Valeur brute 360 032 410,89 12 977 893,55 373 010 304,44 16 244 862,71 389 255 167,15 462 072 552,07 Dépréciations - 261 461 662,69 - 9 424 767,11 - 270 886 429,80 - 16 244 872,02 - 287 131 301,82 - 320 015 758,74 Taux de couverture 73% 74% 69% Valeur nette au bilan 27 182 201,79 8 344 011 826,37 7 648 688 692,35 NOTE 3.2 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL - RESERVES LATENTES PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) 31/12/2018 Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 9 585 269,97 23 590 851,67 68 681 661,89 1 213 093,83 103 070 877,36 82 959 451,00 Total 9 585 269,97 23 590 851,67 68 681 661,89 1 213 093,83 103 070 877,36 82 959 451,00 NOTE 3.3 - OPERATIONS DE CREDIT BAIL, LOA ET LOCATION SIMPLE Immobilisations brutes (en euros) Valeur au 31/12/2017 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2018 Immobilisations brutes 1 101 505 901,82 405 803 699,09 - 296 209 808,39 1 211 099 792,52 Coûts de transaction 24 891 248,86 26 273 825,42 Créances non compromises et compromises 43 746 255,12 39 398 134,60 Créances rattachées 17 911 841,06 4 526 235,27 Total 1 188 055 246,86 1 281 297 987,81 Amortissements et dépréciations (en euros) Solde au 31/12/2017 Dotations Reprises Autres Solde au 31/12/2018 Amortissements - 518 694 163,66 - 278 649 011,04 225 300 680,93 - 572 042 493,77 Dépréciations - 31 166 127,62 - 6 604 240,37 477 481,84 3 073 345,02 - 34 219 541,13 Total - 549 860 291,28 -   285 253 251,41 225 778 162,77 3 073 345,02 -  606 262 034,90 (en euros) Valeur brute au 31/12/2018 Amorts au 31/12/2018 Valeur nette au 31/12/2018 Total 1 281 297 987,81 - 606 262 034,90 675 035 952,91 NOTE 4 - TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D ’ INVESTISSEMENT ET DE L ’ ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (en euros) 31/12/2018 Total 31/12/2017 Transaction Placement Titres de l ’ activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2)  : - - - - - - dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2)  : Emis par organismes publics - - - Autres émetteurs - 2 860 797 088,72 861 984,70 2 861 659 073,42 3 230 847 913,67 - dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - 3 036 214,72 - 3 036 214,72 1 993 521,29 Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 2 863 833 303,44 861 984,70 2 864 695 288,14 3 232 841 434,96 Actions et autres titres à revenu variable  : - 2 100,00 - 2 100,00 2 400,00 Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 2 100,00 - 2 100,00 2 400,00 Totaux - 2 863 835 403,44 - 861 984,70 2 863 835 403,44 3 232 843 834,96 NOTE 4.1 - VENTILATION DES TITRES COTES ET NON COTES A REVENU FIXE OU VARIABLE (en euros) 31/12/2018 31/12/2017 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Titres cotés 2 331 297 088,72 - 2 331 297 088,72 2 562 847 913,67 - Titres non cotés 530 361 984,70 2 100,00 530 364 084,70 668 000 000,00 2 400,00 Créances rattachées 3 036 214,72 - - 3 036 214,72 1 993 521,29 - - Dépréciations - - - - - - - Valeurs nettes au bilan 2 864 695 288,14 - 2 100,00 2 864 697 388,14 3 232 841 434,96 - 2 400,00 NOTE 4.2 - EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE  : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés - - 0,00% Obligations et autres titres à revenu fixe 158 591 817,92 - 129 300 000,00 2 573 767 255,50 2 861 659 073,42 3 036 214,72 2 864 695 288,14 Dépréciations - Valeurs nettes au bilan 2 864 695 288,14 NOTE 5 - PARTICIPATIONS  : PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Noms des sociétés 31/12/2018 Forme Activité Nombre de titres Valeur brute Dépréciations Valeur nette comptable Pourcentage de détention . Agos SA ETS FINANCIER 749 191 1 010 440 296,17 - 405 264 000,00 605 176 296,17 61,00 % . Alsolia SA ETS FINANCIER 382 000 8 927 780,00 - 2 142 000,00 6 785 780,00 100,00 % . Creditplus SA ETS FINANCIER 36 000 000 23 869 961,72 23 869 961,72 100,00 % . Credibom SA ETS FINANCIER 18 800 000 193 035 740,01 - 12 340 000,00 180 695 740,01 100,00 % . Crédit Lift SAS ETS FINANCIER 291 241 13 091 187,32 - 7 866 287,00 5 224 900,32 100,00 % Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift 1 8,94 8,94 0,01 % . CACF NL SA HOLDING 7 234 791 277 100 000,00 - 99 677 000,00 177 423 000,00 100,00 % . Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 7 970 802,36 51,00 % . E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65 896 552,65 77,60 % . Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 75 596 4 126 550,90 4 126 550,90 100,00 % . Sedef SNC ETS FINANCIER 917 999 19 656 470,86 - 14 016 000,00 5 640 470,86 100,00 % . Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 2 835 939,25 100,00 % . Avances consolidables 198 328 754,47 198 328 754,47 Total 1 760 280 044,65 - 541 305 287,00 1 218 974 757,65 Créances rattachées 394 099,88 Valeurs nettes au bilan 1 219 368 857,53 NOTE 6 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (en euros) 31/12/2018 Valeurs nettes au 31/12/2017 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles  : - d ’ exploitation 90 576 866,31 - 52 225 047,93 38 351 818,38 38 079 415,10 - données en location simple - - Immobilisations incorporelles 285 146 666,63 - 121 212 345,93 163 934 320,70 141 657 149,70 Créances rattachées - - Total 375 723 532,94 - 173 437 393,86 202 286 139,08 179 736 564,80 NOTE 7 - VARIATION DE L ’ ACTIF IMMOBILISE (en euros) 31/12/2017 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2018 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Valeur brute 3 089 961 736,55 118 390 150,00 - 127 863 783,65 151 015,49 3 080 639 118,39 Dépréciations (Note 9) - 382 382 714,57 51 205 443,06 - 219 336 000,00 - 151 015,49 - 550 664 287,00 Autres titres détenus à long terme  : Valeur brute 11 175 246,82 1 524 448,00 - 70 897,07 - 177 898,58 12 450 899,17 Dépréciations (Note 9) - 1 713 000,00 196 000,00 - 891 000,00 - 2 408 000,00 Créances rattachées 870 848,28 - 476 748,40 394 099,88 Valeurs nettes au bilan 2 717 912 117,08 171 316 041,06 - 348 638 429,12 - 177 898,58 2 540 411 830,44 Immobilisations incorporelles 141 657 149,70 44 647 080,48 - 22 369 909,48 163 934 320,70 Immobilisations corporelles 38 079 415,10 17 625 490,88 - 12 276 564,26 - 5 076 523,34 38 351 818,38 Créances rattachées - - Valeurs nettes au bilan 179 736 564,80 62 272 571,36 - 12 276 564,26 - - 27 446 432,82 202 286 139,08 NOTE   8 - AUTRES ACTIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (en euros) 31/12/2018 31/12/2017 Autres actifs 433 256 370,58 416 233 742,88 Gestion collective des titres Livret de développement durable - - Comptes de règlement - - Débiteurs divers 170 834 473,02 127 735 938,51 Dépôt de garantie sur opération financière 262 421 897,56 288 497 804,37 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Comptes de régularisation 118 582 873,62 237 372 372,76 Comptes d ’ encaissement et de transfert 20 270 108,71 33 607 565,90 Comptes d ’ ajustement et comptes d ’ écarts 12 515 924,78 98 109 611,54 Produits à recevoir 84 154 131,91 97 801 512,46 Charges constatées d ’ avance 697 974,70 2 763 729,02 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme - - Primes d ’ émission et de remboursement des emprunts obligataires - - Autres comptes de régularisation 944 733,52 5 089 953,84 Valeurs nettes au bilan 551 839 244,20 653 606 115,64 NOTE 9 - DEPRECIATIONS INSCRITES EN DEDUCTION DE L ’ ACTIF (en euros) 31/12/2017 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2018 Sur interbancaire - - - - Sur créances clientèle - 467 764 629,18 - 264 890 642,24 278 377 088,82 - 25 797 119,42 - 480 075 302,02 Sur opérations de crédit-bail - 31 166 127,62 - 6 604 240,37 477 481,84 3 073 345,02 - 34 219 541,13 Sous-total clientèle - 498 930 756,80 - 271 494 882,61 278 854 570,66 - 22 723 774,40 - 514 294 843,15 Sur portefeuilles titres (placement et investissement) - - - - Sur participations et TAP - 382 382 714,57 - 219 336 000,00 51 205 443,06 - 151 015,49 - 550 664 287,00 Autres - 3 697 715,40 - 991 217,33 2 684 550,39 - 1 713 000,00 - 3 717 382,34 Total des dépréciations d ’ actif - 885 011 186,77 - 491 822 099,94 332 744 564,11 - 24 587 789,89 - 1 068 676 512,49 Notes sur le bilan passif (notes 10 et 21 en euros) NOTE 10 - DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts  : - à vue 751 827 654,68 751 827 654,68 - 751 827 654,68 760 308 517,65 - à terme 2 409 148 633,20 2 762 800 000,00 7 418 529 703,00 - 12 590 478 336,20 8 259 627,55 12 598 737 963,75 14 981 055 562,17 Valeurs données en pension - - - - - - - - Titres donnés en pension livrée - 25 000 000,45 100 000 000,00 - 125 000 000,45 29 527,78 125 029 528,23 810 273 309,79 Valeurs au bilan 13 475 595 146,66 16 551 637 389,61 NOTE 11 - COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 289 058 533,37 289 058 533,37 - 289 058 533,37 441 545 933,36 Comptes d ’ épargne à régime spécial  : - à vue - - - - - - à terme Autres dettes envers la clientèle  : - à vue 86 530 646,68 86 530 646,68 - 86 530 646,68 34 216 545,44 - à terme 3 507 663,28 462 481 268,42 1 605 600 983,94 108 021 694,11 2 179 611 609,75 14 028 930,28 2 193 640 540,03 1 826 443 192,37 Titres données en pension livrée Valeurs au bilan 2 569 229 720,08 2 302 205 671,17 NOTE 11.1 - COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE -   ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUE (en euros) Total Total 31 / 12 /2018 31/12/2017 Particuliers 2 351 331 154,51 1 847 208 123,86 Entreprises 78 869 634,84 98 581 412,46 Autres agents économiques 125 000 000,45 341 890 674,85 Intérêts et divers 14 028 930,28 14 525 460,00 Valeurs au bilan 2 569 229 720,08 2 302 205 671,17 NOTE 12 - DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables  : - émis en France 1 053 800 000,00 1 505 200 000,00 927 000 000,00 - 3 486 000 000,00 844 948,69 3 486 844 948,69 3 352 898 222,25 - émis à l ’ étranger Emprunts obligataires (Note 12.1) - - 414 000 000,00 - 414 000 000,00 8 245,45 414 008 245,45 414 033 039,50 Autres dettes représentées par un titre Valeurs au bilan 3 900 853 194,14 3 766 931 261,75 NOTE 12.1 - EMPRUNTS OBLIGATAIRES (en euros) Echéancier de l ’ encours au 31/12/2018 Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro - Taux fixe - - - - - - Taux variable - 414 000 000,00 - 414 000 000,00 414 000 000,00 Dettes rattachées 8 245,45 33 039,50 Valeurs au bilan 414 008 245,45 414 033 039,50 NOTE 13 - AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (en euros) Total Total 31/12/2018 31/12/2017 Autres passifs 291 680 736,96 261 703 221,11 Créditeurs divers 291 680 736,96 261 703 221,11 Comptes de régularisation 113 571 618,17 80 259 545,00 Comptes d ’ encaissement et de transfert 68 574 456,31 24 030 602,14 Produits constatés d ’ avance 30 929 688,83 31 012 398,33 Charges à payer 14 007 923,00 19 652 036,16 Autres comptes de régularisation 59 550,03 5 564 508,37 Valeurs au bilan 405 252 355,13 341 962 766,11 NOTE 14 - PROVISIONS (en euros) Total Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2017 31/12/2018 Litiges Personnel 2 718 453,08 44 000,00 - 2 050 753,34 711 699,74 Charges bancaires 8 485 248,69 7 343 566,14 - 8 833 780,49 - 6 995 034,34 Réserve latente négative - - - - Charges non bancaires 6 819 164,02 2 215 655,36 - 5 787 647,00 3 247 172,38 Charges non bancaires  : engagements sociaux 61 331 323,00 2 647 328,00 - 2 794 746,00 61 183 905,00 Provision pour comblement passif 1 705 000,00 100 000,00 - 1 305 000,00 500 000,00 Risques fiscaux 23 327 902,00 17 589 822,00 - 839 000,00 40 078 724,00 Provision pour risques de crédit (1) 27 444 595,29 - 40 626 550,05 150 632 459,20 137 450 504,44 Charges exceptionnelles - - - - Valeurs au bilan 104 387 090,79 57 384 966,79 - 62 237 476,88 150 632 459,20 250 167 039,90 (1) Dans le cadre du projet IFRS 9, le Groupe Crédit Agricole a pris la décision de principe d ’ aligner les dispositions qu ’ il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises à celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS, la colonne autres mouvements contient le montant lié au changement de méthode. NOTE 14.1 - PROVISIONS NON BANCAIRES, ENGAGEMENTS SOCIAUX Taux actualisation retenu 1,38 % retraite  ; 0,91 % médaille Dette actuarielle au 31/12/2017 65 182 928 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période 4 015 497 Coût financier 794 741 Cotisations employé Modification/Réduction/Liquidation de régime Variation de périmètre - Indemnités de cessation d ’ activité Prestations versées (obligatoire) - 3 015 378 (Gains) / pertes actuariels - 1 739 683 Dette actuarielle au 31/12/2018 65 238 105 Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat Coût des services rendus 4 015 497 Charge/Produit comptabilisée Coût financier 794 741 Rendement attendu des actifs - 46 730 Amortissement du coût des services passés Gains / (pertes) actuariels nets Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liqu idation de régime - 2 916 180 Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d ’ actif Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 847 328,00 En cas de fonds externalisés  : valorisation des actifs Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2017 3 851 606 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 46 730 Gains/Pertes actuariels 376 497 Cotisations payées par l ’ employeur - 1 994 746 Cotisations payées par l ’ employé Modification/Réduction/Liquidation de régime Variation de périmètre Indemnités de cessation d ’ activité Prestations payées par le fond 1 774 114 Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2018 4 054 201,00 (Provisions) / actifs au 31/12/2017 61 331 322 Provision / Actifs Cotisation payées par l ’ employeur - 1 994 746 Variation de périmètre - Paiements directs de l ’ employeur Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 847 328 (Provisions) / actifs au 31/12/2018 61 183 904,00 NOTE 15 - FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (en euros) Total Total 31/12/2018 31/12/2017 Epargne logement - - Livret développement durable - - Autres 49 033 574,00 49 033 574,00 Valeurs au bilan 49 033 574,00 49 033 574,00 NOTE 16 - DETTES SUBORDONNEES - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (en euros) DUREE RESIDUELLE Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme  : -   Euro - - - 780 000 000,00 780 000 000,00 915 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée  : -   Euro 1 847 800 000,00 1 847 800 000,00 1 847 800 000,00 Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total en principal - - - 2 627 800 000,00 2 627 800 000,00 2 762 800 000,00 Dettes rattachées 2 550 404,30 2 017 346,49 Valeurs au bilan 2 630 350 404,30 2 764 817 346,49 NOTE 17 - VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CAPITAL SOCIAL  : Catégories d ’ actions NOMBRE DE TITRES VALEUR NOMINALE (en euros) CAPITAL SOCIAL (en euros) Début d ’ exercice Créés pendant l ’ exercice Clôture exercice Ordinaires 14 217 498 14 217 498 39,00 554 482 422,00 (en euros) Capitaux propres Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Prov. Règlement. subv. d ’ inv. Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2016 554 482 422,00 67 120 552,79 3 610 614 685,96 - 99 840 839,75 0,08 184 545 101,69 4 316 921 922,77 Affectation du résultat social 2016 -    184 545 101,69 Dividendes versés 418 989 666,06 Variation de capital - 234 336 400,21 - 108 164,16 - Report à nouveau débiteur - Résultat de l ’ exercice 2017 294 634 093,41 294 634 093,41 Autres variations 99 949 003,91 - 0,08 99 949 003,83 Solde au 31 Décembre 2017 554 482 422,00 67 120 552,79 3 376 278 285,75 - - 294 634 093,41 4 292 515 353,95 Affectation du résultat social 2017 294 634 093,41 - 294 634 093,41 Variation de capital - Report à nouveau débiteur - Résultat de l ’ exercice 2018 - 32 223 790,15 - 32 223 790,15 - 159 774 970,97 69 409,46 - 159 705 561,51 Solde au 31 Décembre 2018 554 482 422,00 67 120 552,79 3 376 278 285,75 134 859 122,44 69 409,46 - 32 223 790,15 4 100 586 002,29 (1) Dans le cadre du projet IFRS 9, le Groupe Crédit Agricole a pris la décision de principe d ’ aligner les dispositions qu ’ il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises à celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS, l ’ impact de ce changement de méthode a été comptabilisé dans les capitaux propres pour 159 774 milliers d ’ euros. NOTE 18 - COMPOSITION DES FONDS PROPRES (en euros) Total Total 31/12/2018 31/12/2017 Capitaux propres(1) 4 100 586 002,29 4 292 515 353,95 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 49 033 574,00 Dettes subordonnées 2 630 350 404,30 2 764 817 346,49 Dépôts de garantie à caractère mutuel - - Total des fonds propres 6 779 969 980,59 7 106 366 274,44 (1) Dans le cadre du projet IFRS 9, le Groupe Crédit Agricole a pris la décision de principe d ’ aligner les dispositions qu ’ il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises à celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS, l ’ impact de ce changement de méthode a été comptabilisé dans les capitaux propres pour 159 774 milliers d ’ euros. NOTE 19 - OPERATIONS EFFECTUEES AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES PARTICIPATIONS en euros 31/12/18 31/12/17 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres CREANCES 11 970 354 270,80 12 116 173 851,98 22 888 895 792,47 3 733 337 463,88 Sur les établissements de crédit et institutions financières 10 709 054 270,62 2 168 766 737,65 13 720 357 704,95 2 020 345 424,09 Sur la clientèle 1 102 708 182,26 7 241 303 644,11 6 261 392 779,12 1 387 295 913,23 Obligations et autres titres à revenu fixe 158 591 817,92 2 706 103 470,22 2 907 145 308,40 325 696 126,56 DETTES 15 693 604 177,90 6 882 424 287,28 22 057 910 927,36 3 327 680 741,66 Sur les établissements de crédit et institutions financières 12 577 628 924,94 897 966 221,72 16 298 642 499,48 252 994 890,13 Sur la clientèle 71 616 603,21 2 497 613 116,87 2 205 898 276,20 96 307 394,97 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 044 358 649,75 3 486 844 948,69 3 553 370 151,68 2 978 378 456,56 ENGAGEMENTS DONNES 5 562 798 335,74 3 267 061 028,76 4 813 270 254,10 4 160 383 123,61 Engagements de financement en faveur d ’ établissements de crédit 373 258 876,43 - 361 869 904,29 5 500 000,00 Engagements de financement en faveur de la clientèle 3 535 142,36 3 226 946 028,76 752 400,00 4 114 538 123,61 Garantie données à des établissements de crédit 5 185 774 316,95 40 115 000,00 4 450 647 949,81 40 115 000,00 Garantie données à la clientèle 230 000,00 - 230 000,00 Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 701 906 989,19 323 263 728,86 801 906 989,19 303 064 810,70 Engagements de financement reçus d ’ établissements de crédit - - Engagements de financement reçus de la clientèle - - Garantie reçus d ’ établissements de crédit 701 906 989,19 - 801 906 989,19 - Garantie reçus de la clientèle 323 263 728,86 303 064 810,70 Autres engagements reçus - - Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d ’ être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole. NOTE 20 - OPERATIONS EFFECTUEES EN DEVISES (en euros) 31/12/18 31/12/17 Actif Passif Actif Passif Euro 27 546 832 948,21 26 975 451 820,87 28 618 390 923,30 29 827 358 083,68 Autres devises de l ’ Union Europ. 351 070 897,07 348 210,19 1 375 645 177,43 3 137 244,66 Franc Suisse 596,42 - 2 278,50 - Dollar - - 140,49 - Yen - - - - Autres devises 263,09 15 050,31 297 475 186,03 1 032 359,42 Valeur brute 27 897 904 704,79 26 975 815 081,37 30 291 513 705,75 29 831 527 6
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2019, affaire n°1902740
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901293
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 R.C.S. Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1 805 703 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 9 292 839 Opérations avec la clientèle 7 935 448 Opérations de crédit-bail et assimilés 675 501 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 939 776 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 322 859 Parts dans les entreprises liées 1 219 369 Immobilisations corporelles 38 148 Immobilisations incorporelles 167 609 Autres actifs 993 370 Comptes de régularisation 1 266 715 Total de l'actif 27 657 339 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 12 489 071 Comptes créditeurs de la clientèle 3 064 076 Dettes représentées par un titre 3 906 750 Autres passifs 125 000 Comptes de régularisation 1 048 143 Provisions pour risques et charges 247 582 Dettes subordonnées 2 627 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 445 710 Réserves 0 Provisions réglementées 119 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 134 859 Résultat de l'exercice -3 063 Résultat en Instance d'affectation -32 224 Total du passif 27 657 339 Hors-bilan Montant Engagements donn é s  : Engagements de financement  : En faveur d'établissements de crédit 366 648 En faveur de la clientèle 3 018 325 Engagements de garantie  : D'ordre d'établissement de crédit 5 282 843 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres  : Autres engagements donnés Engagements reçus : Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 500 000 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 601 907 Reçus d'établissement de la clientèle 328 291
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2019, affaire n°1901293
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900227
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Évry Situation au 31 Décembre 2018 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 158 121 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 9 480 956 Opérations avec la clientèle 7 668 976 Opérations de crédit-bail et assimilés 673 818 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 129 659 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 320 649 Parts dans les entreprises liées 1 219 369 Immobilisations corporelles 38 352 Immobilisations incorporelles 163 934 Autres actifs 992 431 Comptes de régularisation 1 095 557 Total de l'actif 27 941 824 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 13 350 566 Comptes créditeurs de la clientèle 2 569 230 Dettes représentées par un titre 3 900 000 Autres passifs 125 000 Comptes de régularisation 966 892 Provisions pour risques & charges 250 167 Dettes subordonnées 2 627 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 949 Réserves 0 Provisions réglementées 69 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 134 859 Résultat de l'exercice -32 224 Résultat en Instance d'affectation   Total du passif 27 941 824 Hors bilan montant Engagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 373 259 En faveur de la clientèle 3 230 481 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 5 225 889 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 701 907 Reçus d'établissement de la clientèle 323 264
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2019, affaire n°1900227
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805130
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 RCS Evry Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 620 639 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 10 645 248 Opérations avec la clientèle 7 778 094 Opérations de crédit-bail et assimilés 656 705 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 606 997 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 232 115 Parts dans les entreprises liées 1 423 087 Immobilisations corporelles 38 682 Immobilisations incorporelles 153 848 Autres actifs 997 527 Comptes de régularisation 1 126 407 Total de l'actif 31 279 350 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 14 935 695 Comptes créditeurs de la clientèle 2 463 995 Dettes représentées par un titre 4 248 500 Autres passifs 1 300 000 Comptes de régularisation 868 873 Provisions pour risques & charges 248 580 Dettes subordonnées 2 767 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 758 Réserves 0 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 134 859 Résultat de l'exercice 261 775 Résultat en Instance d'affectation   Total du passif 31 279 350 Hors - Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 393 405 En faveur de la clientèle 3 589 245 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de credit 2 735 578 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 250 000 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 701 907 Reçus d'établissement de la clientèle 314 897
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2018, affaire n°1805130
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/07/2018
    Numéro d’affaire : 1803961
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 R.C.S. Situation au 30 juin 2018. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 588 246 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 10 767 068 Opérations avec la clientèle 7 243 201 Opérations de crédit-bail et assimilés 656 364 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 077 551 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 229 346 Parts dans les entreprises liées 1 482 682 Immobilisations corporelles 37 496 Immobilisations incorporelles 143 752 Autres actifs 1 002 606 Comptes de régularisation 1 313 547 Total de l'actif 30 541 860 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 14 834 413 Comptes créditeurs de la clientèle 2 315 237 Dettes représentées par un titre 4 026 200 Autres passifs 900 000 Comptes de régularisation 1 015 818 Provisions pour risques et charges 261 017 Dettes subordonnées 2 767 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 445 369 Réserves 0 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 134 859 Résultat de l'exercice 237480 Résultat en Instance d'affectation 151 Total du passif 30 541 860 Hors bilan Montant Engagements donné s  : Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 784 628 En faveur de la clientèle 3 736 526 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de crédit 3 864 068 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres Autres engagements donnés Engagements reçus : Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 701 907 Reçus d'établissement de la clientèle 309 101
    Bulletin BALO n°87 du 20/07/2018, affaire n°1803961
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802951
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CA CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Siège social  : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 9106 8 M ASSY CEDEX . 542 097 522 R.C.S. EVRY . A. — Comptes sociaux approuvés par l ’ assemblée générale mixte du 25 mai 2018 . I. — Bilan au 31 décembre 2017 . (En Euros) ACTIF Notes 2017 2016 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 15 740 703 129,04 16 755 093 828,90 Caisse, banque centrale 2 004 398 121,50 1 462 065 054,31 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2 - - Créances sur les établissements de crédit 2 13 736 305 007,54 15 293 028 774,59 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 et 3.1 7 010 493 736,77 7 334 026 330,87 OPERATIONS SUR TITRES 3 232 843 834,96 3 050 649 007,36 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 3 232 841 434,96 3 050 646 907,36 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 2 400,00 2 100,00 VALEURS IMMOBILISEES 3 535 843 637,46 3 350 665 049,24 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 230 576 220,26 1 233 464 902,17 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 487 335 896,82 1 380 230 002,16 Opérations de crédit - bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 638 194 955,58 609 586 669,24 Immobilisations corporelles 6 et 7 38 079 415,10 23 704 568,23 Immobilisations incorporelles 6 et 7 141 657 149,70 103 678 907,44 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 8 653 606 115,64 768 700 934,89 Autres actifs 416 233 742,88 509 072 047,32 Comptes de régularisation 237 372 372,76 259 628 887,57 TOTAL 30 173 490 453,87 31 259 135 151,26 PASSIF Notes 2017 2016 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 16 551 637 389,61 19 538 964 474,28 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 16 551 637 389,61 19 538 964 474,28 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 et 11.1 2 302 205 671,17 2 278 229 870,06 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 et 12.1 3 766 931 261,75 1 694 608 487,69 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 13 341 962 766,11 730 087 331,01 Autres passifs 261 703 221,11 540 945 636,66 Comptes de régularisation 80 259 545,00 189 141 694,35 PROVISIONS & DETTES SUBORDONNEES 2 869 204 437,28 2 651 289 491,45 Provisions 14 104 387 090,79 69 147 699,43 Dettes subordonnées 16 et 18 2 764 817 346,49 2 582 141 792,02 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 17 4 292 515 353,95 4 316 921 922,77 Capital souscrit 554 482 422,00 554 482 422,00 Prime d ’ émission 3 376 278 285,75 3 610 614 685,96 Réserves 67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées - 0,08 Report à nouveau - 108 164,16 Acompte sur dividendes - 99 949 003,91 Résultat de l ’ exercice 294 634 093,41 184 545 101,69 TOTAL 30 173 490 453,87 31 259 135 151,26 Hors bilan. Notes 2017 2016 ENGAGEMENTS DONNES 22 8 973 653 377,71 9 684 456 448,64 Engagements de financement 4 482 660 427,90 5 520 641 949,18 En faveur d ’ établissements de crédit 367 369 904,29 383 983 893,53 En faveur de la clientèle 4 115 290 523,61 5 136 658 055,65 Engagements de garantie 4 490 992 949,81 4 163 814 499,46 D ’ ordre d ’ établissement de crédit 4 490 762 949,81 4 163 584 499,46 D ’ ordre de la clientèle 230 000,00 230 000,00 Engagements sur titres - - Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 23 1 104 971 799,89 1 225 541 953,46 Engagements de financement - - Reçus d ’ établissements de crédit - - Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 1 104 971 799,89 1 225 541 953,46 Reçus d ’ établissement de crédit 801 906 989,19 958 734 997,00 Reçus de la clientèle 303 064 810,70 266 806 956,46 Engagements sur titres - - Autres engagements reçus - - Hors bilan  : autres informations Opérations sur instruments financiers à terme  : notes   22 et 22.1 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2017. (En euros.) Notes 2017 2016 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 25 297 219 567,90 289 556 557,50 Intérêts et produits assimilés 696 733 184,11 775 215 075,66 Intérêts et charges assimilés - 423 095 656,64 - 523 319 270,22 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 387 456 989,43 365 825 285,17 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - 363 874 949,00 - 328 164 533,11 Revenus des titres à revenu variable 26 363 670 952,18 394 509 811,53 Produits nets des commissions 27 et 28 11 292 741,09 12 926 483,05 Commissions (Produits) 25 835 241,74 22 284 460,30 Commissions (Charges) - 14 542 500,65 - 9 357 977,25 Produits nets sur opérations financières - 7 646 243,87 - 4 749 713,17 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 - 7 815 843,87 - 4 880 336,64 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 169 600,00 130 623,47 Autres produits nets d ’ exploitation bancaire 31 262 403 196,58 262 477 054,57 Autres produits d ’ exploitation bancaire 263 264 411,52 263 991 972,45 Autres charges d ’ exploitation bancaire - 861 214,94 - 1 514 917,88 PRODUIT NET BANCAIRE 926 940 213,88 954 720 193,48 Charges générales d ’ exploitation - 586 433 961,10 - 563 425 317,69 Frais de personnel 32 - 274 022 509,76 - 276 839 488,46 Autres frais administratifs 34 - 312 411 451,34 - 286 585 829,23 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles - 19 015 172,62 - 24 032 793,43 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 321 491 080,16 367 262 082,36 Coût du risque 35 - 149 313 684,39 - 139 666 907,65 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 172 177 395,77 227 595 174,71 Résultat net sur actifs immobilisés 36 112 423 218,41 - 54 323 065,06 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 284 600 614,18 173 272 109,65 Coûts liés au rapprochement 37 - - Résultat exceptionnel 38 Impôt sur les bénéfices 39 10 033 479,15 594 138,04 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0,08 10 678 854,00 RESULTAT NET 294 634 093,41 184 545 101,69 II. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2017. (En euros.) Présentation juridique CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d ’ administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L ’ adresse du siège social est  : 1, Rue Victor Basch - CS 70001 - 9106 8 M ASSY - France. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d ’ Evry sous le numéro  : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Faits marquants de l ’ exercice Sur la France, après le regroupement des sites centraux du Nord à Roubaix en 2015, les sites centraux franciliens de CA Consumer Finance (Arcueil, Evry Bois Sauvage et Evry Rostand) ont été regroupés à Massy entre mai et septembre 2017, permettant une meilleure efficacité opérationnelle des équipes du Corporate Center et de la BU France. Au cours du premier trimestre 2017, le groupe CA Consumer Finance a été notifié du démarrage d ’ un contrôle fiscal des entités française CA Consumer Finance SA et FCA Capital France au titre des exercices 2014 et 2015. La proposition de redressement portant sur les exercices 2014 et 2015 a été reçue en main propre le 21 décembre 2017. Le montant réclamé par l ’ Administration Fiscale porte essentiellement sur la remise cause des principes appliqués depuis plus de 10 ans, notamment sur le prorata de TVA. Les redressements 2014 - 2015 ont été provisionnés pour un montant total de 19,1 M€. Au cours de l ’ exercice, CACF a déclaré à l ’ administration fiscale et enregistré dans les comptes 2017 un crédit impôt recherche au titre des années 2015 & 2016 à hauteur de 10,7 M€, net d ’ honoraires. NOTE 1. – PRINCIPES ET METHODES APPLIQUES. Elaboration des comptes annuels Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par le règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er  janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Créances sur la clientèle  : principe d ’ enregistrement des créances douteuses CA Consumer Finance respecte les dispositions des articles 2211 - 1 à 2251 - 13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont enregistrées en créances douteuses au - delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l ’ échu impayé majoré de l ’ échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L ’ application du règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d ’ un client le statut de douteux dès lors que l ’ une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement  ; elles sont réparties en restructurations ordinaires (restructurations à échéancier immédiat) et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories  : Restructurations ordinaires Qualification en douteux non compromis  : — des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, — du 1 er au 3 ème impayé, — des créances douteuses par contagion Qualification en douteux compromis des créances à partir du 4 ème impayé. Moratoires Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l ’ absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014, les créances douteuses sont classées en  : Créances douteuses non compromises  ; Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance). Dépréciations sur crédit à la clientèle Conformément au règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014, les créances douteuses font l ’ objet d ’ une dépréciation pour risque avéré  : le montant en est établi à partir d ’ une estimation statistique qui, fondée sur les données historiques de recouvrement sur des portefeuilles de créances homogènes, détermine les flux futurs attendus de ces créances. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L ’ ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l ’ actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l ’ augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d ’ intérêt. Décote En application de l ’ article 2231 - 3 du règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l ’ essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Opérations de crédit - bail Les opérations de crédit - bail sont classées en opérations de crédit - bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir. Réserve Latente La réserve latente est constituée par la différence entre l ’ encours comptable et l ’ encours financier des contrats sains. Elle fait l ’ objet d ’ une provision lorsqu ’ elle est négative. Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d ’ être amorties normalement. Principes d ’ enregistrement des créances douteuses Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d ’ impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu ’ elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l ’ objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Opérations sur titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311 - 1 à 2391 - 1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211 - 1 à 2251 - 13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. En 2016, CA Consumer Finance n ’ a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014 et du règlement européen CE 1004 - 2008 du 15 Octobre 2008. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition coupon couru à l ’ achat inclus. La différence entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique  : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d ’ achat hors frais d ’ acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique  : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l ’ encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds commun de créance. A la clôture de l ’ exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d ’ acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d ’ inventaire d ’ une ligne ou d ’ un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de l ’ Autorité du Contrôle Prudentiel et de Résolution, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ». Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d ’ être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l ’ activité de l ’ établissement, notamment parce qu ’ elle permet d ’ exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d ’ en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l ’ entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l ’ exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d ’ usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d ’ utilité. Celle - ci représente ce que l ’ établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l ’ entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d ’ utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins - values latentes font l ’ objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Pour les joint - ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA Consumer Finance qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation. Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante  : les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, si le marché sur lequel le titre est négocié n ’ est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n ’ est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu ’ il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d ’ enregistrement CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d ’ investissement à la date de règlement - livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l ’ égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l ’ actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l ’ objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Immobilisations corporelles CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014 - 03 du 05 juin 2014 par rapport à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l ’ ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l ’ éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l ’ ANC n°  2015 - 06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial »  ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d ’ actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l ’ actif sous - jacent. Le coût d ’ acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d ’ achat, les frais accessoires, c ’ est - à - dire les charges directement ou indirectement liées à l ’ acquisition pour la mise en état d ’ utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les durées de vie utilisées sont  : — constructions  :  20 à 50 ans — matériels informatiques  :  3 à 5 ans — autres immobilisations corporelles  :  3 à 15 ans Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d ’ acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties  : — le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation — le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans — les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support  : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l ’ exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opérations en devises Dans le cadre de l ’ application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d ’ arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des achats comptants ventes à terme en devises au 31 Décembre 2017. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période. Impôt sur les bénéfices CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d ’ intégration fiscale le 1 er  janvier 2002. Aux termes des accords conclus, CA Consumer Finance constate dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle est redevable au titre de la convention fiscale qu ’ elle a signée avec Crédit Agricole SA. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l ’ impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus - values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2017, le taux d ’ impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 34,43 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. En raison de l ’ objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d ’ Impôts pour la Compétitivité et l ’ Emploi (CICE), CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser le Crédit d ’ Impôt pour la Compétitivité et l ’ Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l ’ impôt. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2013 - 02 de l ’ Autorité des Normes Comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014 - 03 du 05 juin 2014. En application de cette recommandation, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d ’ indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d ’ un ensemble d ’ hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d ’ activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l ’ exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013 - 02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à  : — la valeur actuelle de l ’ obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux - ci peuvent être représentés par une police d ’ assurance éligible. Dans le cas où l ’ obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l ’ obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Régimes à cotisations définies   Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n ’ ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n ’ ont pas suffisamment d ’ actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l ’ exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n ’ a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l ’ exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014 - 03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l ’ évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d ’ exécution d ’ engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration. Fonds pour risques bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IV ème directive européenne et le règlement CRBF 90 - 02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l ’ activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d ’ exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l ’ année de leur perception. Opérations en participation Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu ’ une part d ’ encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote - part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun Les quotes - parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d ’ exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l ’ article 2131 - 1 du règlement ANC 2014 - 07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d ’ exploitation bancaire Ils comprennent  : — les résultats liés à la distribution de produits d ’ assurance  ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres, — les quotes - parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats) — les facturations au titre de l ’ activité pour compte de tiers. Coût du risque Le coût du risque comprend  : — les dotations et reprises de provisions — les pertes sur créances douteuses — les récupérations sur créances amorties — le retraitement sur accessoires douteux — la dotation à la décote — la désactualisation Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l ’ irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes L ’ information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d ’ administration Aucune rémunération n ’ est perçue par les membres des organes d ’ administration au titre de leur mandat. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l ’ article 238 - 0 A du Code Général des impôts. Hors - bilan La société n ’ a pas conclu, au cours de l ’ exercice 2017 de contrat de garantie financière assorti d ’ un droit de réutilisation. Aussi n ’ a - t - elle pas eu à appliquer l ’ avis CNC n°  2006 - 10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle   Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. Instruments financiers   CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d ’ intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes  : couverture du risque de taux d ’ intérêt affectant un élément ou un ensemble d ’ éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l ’ élément ou à l ’ ensemble d ’ éléments couverts. couverture des risques de taux global de l ’ établissement sur l ’ actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors - bilan pour la valeur nominale des contrats  : ce montant représente le volume des opérations en cours. Notes sur le bilan actif. (notes 2 à 9 en euros.) NOTE 2. – CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE . (En euros.) DUREE RESIDUELLE < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Comptes et prêts  : - à vue 203 793 160,69 203 793 160,69 - 203 793 160,69 403 580 490,04 - à terme 890 842 495,57 3 341 195 462,82 6 800 007 290,11 348 266 118,06 11 380 311 366,56 40 057 808,25 11 420 369 174,81 13 819 444 813,38 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée 664 000 001,87 207 000 000,52 298 000 000,00 - 1 169 000 002,39 1 004 605,84 1 170 004 608,23 612 825 396,40 Prêts subordonnés - 39 000 000,00 168 100 000,00 733 300 040,00 940 400 040,00 1 738 023,81 942 138 063,81 457 178 074,77 Total 1 758 635 658,13 3 587 195 463,34 7 266 107 290,11 1 081 566 158,06 13 693 504 569,64 42 800 437,90 13 736 305 007,54 15 293 028 774,59 Dépréciations (Note 9) - - Valeurs nettes au bilan 13 736 305 007,54 15 293 028 774,59 NOTE 3. – OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE . (En euros.) DUREE RESIDUELLE < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal créances rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Opérations avec la clientèle Créances commerciales 45 885 702,02 130 596 000,00 - 305 079,39 176 786 781,41 249 567,82 177 036 349,23 222 485 181,47 Autres concours à la clientèle 1 400 096 105,60 1 452 862 899,16 3 304 855 425,29 1 095 388 083,49 7 253 202 513,54 32 295 411,21 7 285 497 924,75 7 630 236 821,08 Valeurs reçues en pension livrée Comptes ordinaires débiteurs 15 717 242,41 15 717 242,41 6 849,56 15 724 091,97 14 573 094,87 Sous total 7 445 706 537,36 32 551 828,59 7 478 258 365,95 7 867 295 097,42 Dépréciations (Note 9) - 462 660 343,68 - 5 104 285,50 - 467 764 629,18 - 533 268 766,55 Valeurs nettes au bilan 6 983 046 193,68 27 447 543,09 7 010 493 736,77 7 334 026 330,87 Opérations de crédit - bail Crédit - bail et location avec option d ’ achat 52 406 801,45 123 630 016,01 354 189 494,78 19 255 664,98 549 481 977,21 549 481 977,21 622 426 928,05 Location simple 8 968 854,82 18 443 513,01 41 144 260,70 33 410 636,40 101 967 264,93 17 911 841,06 119 879 105,99 14 917 333,12 Sous total 651 449 242,14 17 911 841,06 669 361 083,20 637 344 261,17 Dépréciations (Note 9) - 31 166 127,62 - 31 166 127,62 - 27 757 591,93 Valeurs nettes au bilan 620 283 114,52 17 911 841,06 638 194 955,58 609 586 669,24 Total 7 603 329 308,20 45 359 384,15 7 648 688 692,35 7 943 613 000,11 NOTE 3.1. – OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET CREDIT BAIL – ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUES . (En euros.) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Créances saines 5 474 557 128,20 1 498 265 897,77 310 253 617,65 7 283 076 643,62 39 602 921,19 7 322 679 564,81 7 578 149 986,14 Dont créances restructurées 284 624 463,50 346 790 336,49 Créances non compromises Valeur brute 346 095 285,59 9 915 901,07 - 356 011 186,66 6 862 094,73 362 873 281,39 423 531 979,36 Dépréciations - 172 164 412,36 - 4 932 645,30 - - 177 097 057,66 - 5 104 285,50 - 182 201 343,16 - 239 470 317,99 Taux de couverture 50 % 50 % 57 % Créances compromises Valeur brute 429 733 586,43 25 347 056,79 2 987 306,01 458 067 949,22 3 998 653,73 462 066 602,95 502 957 393,09 Dépréciations - 305 250 189,95 - 10 495 386,64 - 983 837,06 - 316 729 413,64 - - 316 729 413,64 - 321 556 040,49 Taux de couverture 69 % 69 % 64 % Valeur nette au bilan 7 648 688 692,35 7 943 613 000,11 NOTE 3.2. – OPERATIONS DE CREDIT BAIL - RESERVES LATENTES PAR DUREE RESIDUELLE . (En euros.) 31/12/2017 Total 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 8 503 343,73 19 495 470,99 53 716 244,52 1 244 391,77 82 959 451,00 63 583 115,03 Total 8 503 343,73 19 495 470,99 53 716 244,52 1 244 391,77 82 959 451,00 63 583 115,03 NOTE 3.3. – OPERATIONS DE CREDIT BAIL, LOA ET LOCATION SIMPLE . Immobilisations brutes (En euros.) Valeur au 31/12/2016 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2017 Immobilisations brutes 1 024 360 028,45 385 298 815,29 - 308 152 941,92 1 101 505 901,82 Coûts de transaction 22 471 029,89 24 891 248,86 Créances non compromises et compromises 36 833 411,30 43 746 255,12 Créances rattachées 14 917 333,12 17 911 841,06 Total 1 098 581 802,76 1 188 055 246,86 Amortissements et dépréciations (En euros.) Solde au 31/12/2016 Dotations Reprises Solde au 31/12/2017 Amortissements - 461 237 541,59 - 260 901 228,76 203 444 606,69 - 518 694 163,66 Dépréciations - 27 757 591,93 - 13 424 838,19 10 016 302,50 - 31 166 127,62 Total - 488 995 133,52 - 274 326 066,95 213 460 909,19 - 549 860 291,28 (En euros.) Valeur brute au 31/12/2017 Amorts au 31/12/2017 Valeur nette au 31/12/2017 Total 1 188 055 246,86 - 549 860 291,28 638 194 955,58 NOTE 4. – TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D ’ INVESTISSEMENT ET DE L ’ ACTIVITE DE PORTEFEUILLE . (En euros.) 31/12/2017 Transaction Placement Titres de l ’ activité de portefeuille Investissement Total Total 31/12/2016 Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2)  : - - - - - - dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) : Emis par organismes publics - - - Autres émetteurs 16 103 178,00 3 214 744 735,67 3 230 847 913,67 3 049 306 670,22 dont surcote restant à amortir - - dont décote restant à amortir - - Créances rattachées - 1 993 521,29 - 1 993 521,29 1 340 237,14 Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan 16 103 178,00 3 216 738 256,96 - 3 232 841 434,96 3 050 646 907,36 Actions et autres titres à revenu variable  : - 2 400,00 - 2 400,00 2 100,00 Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - Valeurs nettes au bilan - 2 400,00 - 2 400,00 2 100,00 Totaux 16 103 178,00 3 216 740 656,96 - - 3 232 843 834,96 3 050 649 007,36 NOTE 4.1. – VENTILATION DES TITRES COTES ET NON COTES A REVENU FIXE OU VARIABLE . (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 562 847   913 , 67 - 2 562 847   913 , 67 2 379 506   670 , 22 - 2 379 506   670 , 22 Titres non cotés 668 000   000 , 00 2   400 , 00 668 002   400 , 00 669 800   000 , 00 2   100 , 00 669 802   100 , 00 Créances rattachées 1 993   521 , 29 - - 1 993   521 , 29 1 340   237 , 14 - - 1 340   237 , 14 Dépréciations - - - - - - - - Valeurs nettes au bilan 3 232 841   434 , 96 - 2   400 , 00 3 232 843   834 , 96 3 050 646   907 , 36 - 2   100 , 00 3 050 649   007 , 36 NOTE 4.2. – EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE  : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE . (En euros.) 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total 31/12/2016 Effets publics et valeurs assimilés - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe 309 330 493,47 - - 2 921 517 420,20 3 230 847 913,67 1 993 521,29 3 232 841 434,96 3 050 646 907,36 Dépréciations - - Valeurs nettes au bilan 3 232 841 434,96 3 050 646 907,36 NOTE 5. – PARTICIPATIONS  : PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES . Noms des sociétés 31/12/2017 Forme Activité Nombre de titres Valeur brute Dépréciations Valeur nette comptable Pourcentage de détention Agos SA ETS FINANCIER 749 191 1 010 440 296,17 - 307 096 000,00 703 344 296,17 61,00 % Creditplus SA ETS CREDIT 36 000 000 23 869 961,72 - 23 869 961,72 100,00 % Credibom SA ETS CREDIT 18 800 000 193 035 740,01 - 16 245 740,00 176 790 000,01 100,00 % Crédit Lift SAS ETS CREDIT 291 241 13 091 187 - 5 484 287,00 7 606 900,32 100,00 % Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift 1 8,94 - 8,94 0,01 % CACF NL SA HOLDING 7 234 791 277 100 000 - 277 100 000,00 100,00 % Crédium SA ETS FINANCIER 785 000 55 245 227,42 - 34 626 782,70 20 618 444,72 100,00 % Créalfi SAS ETS CREDIT 531 813 7 970 802,36 - 7 970 802,36 51,00 % E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65 - 896 552,65 77,60 % Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 75 596 4 126 550,90 - 4 126 550,90 100,00 % Forso Nordic SA ETS FINANCIER 4 202 788 60 171 511,02 - 1 143 144,85 59 028 366,17 50,00 % Sedef SNC ETS CREDIT 203 999 3 948 470,86 - 3 948 470,86 100,00 % Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 - 2 835 939,25 100,00 % Avances consolidables 198 328 754,47 198 328 754,47 Total 1 851 061 003,09 - 364 595 954,55 1 486 465 048,54 Créances rattachées 870 848,28 Valeurs nettes au bilan 1 487 335 896,82 NOTE 6. – IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES . (En euros. 31/12/2017 Valeurs nettes au 3 1/12/2016 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles  : - d ’ exploitation 86 119 554,43 - 48 040 139,33 38 079 415,10 23 704 568,23 - données en location simple - - - - Immobilisations incorporelles 240 499 586,15 - 98 842 436,45 141 657 149,70 103 678 907,44 Créances rattachées - - - Total 326 619 140,58 - 146 882 575,78 179 736 564,80 127 383 475,67 NOTE 7. – VARIATION DE L ’ ACTIF IMMOBILISE . (En euros.) 31/12/2016 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2017 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Valeur brute 3 218 096 778,79 16 562 000,00 - 138 049 990,00 - 6 647 052,24 3 089 961 736,55 Dépréciations (Note 9) - 614 856 354,08 233 641 134,53 - 1 167 495,02 - 382 382 714,57 Autres titres détenus à long terme  : Valeur brute 10 684 025,12 777 858,86 - 286 637,16 11 175 246,82 Dépréciations (Note 9) - 1 720 000,00 203 000,00 - 196 000,00 - 1 713 000,00 Créances rattachées 1 490 454,50 - 619 606,22 870 848,28 Valeurs nettes au bilan 2 613 694 904,33 251 183 993,39 - 139 152 233,38 - 7 814 547,26 2 717 912 117,08 Immobilisations incorporelles 103 678 907,44 52 373 162,96 - 14 394 920,70 141 657 149,70 Immobilisations corporelles 23 704 568,23 20 229 738,80 - 1 234 640,01 - 4 620 251,92 38 079 415,10 Créances rattachées - - Valeurs nettes au bilan 127 383 475,67 72 602 901,76 - 1 234 640,01 - - 19 015 172,62 179 736 564,80 NOTE 8. – AUTRES ACTIFS ET COMPTES DE REGULARISATION . (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Autres actifs 416 233 742,88 509 072 047,32 Gestion collective des titres Livret de développement durable - - Comptes de règlement - - Débiteurs divers 127 735 938,51 167 294 319,15 Dépôt de garantie sur opération financière 288 497 804,37 341 777 728,17 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Comptes de régularisation 237 372 372,76 259 628 887,57 Comptes d ’ encaissement et de transfert 33 607 565,90 113 533 379,24 Comptes d ’ ajustement et comptes d ’ écarts 98 109 611,54 65 596 017,26 Produits à recevoir 97 801 512,46 76 278 088,82 Charges constatées d ’ avance 2 763 729,02 2 126 213,18 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme - - Primes d ’ émission et de remboursement des emprunts obligataires - - Autres comptes de régularisation 5 089 953,84 2 095 189,07 Valeurs nettes au bilan 653 606 115,64 768 700 934,89 NOTE 9. – DEPRECIATIONS INSCRITES EN DEDUCTION DE L ’ ACTIF . (En euros.) 31/12/2016 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2017 Sur interbancaire - - - - Sur créances clientèle - 533 268 766,55 - 311 735 165,68 377 239 303,05 - 467 764 629,18 Sur opérations de crédit - bail - 27 757 591,93 - 13 424 838,19 10 016 302,50 - 31 166 127,62 Sous - total clientèle - 561 026 358,48 - 325 160 003,87 387 255 605,55 - - 498 930 756,80 Sur portefeuilles titres (placement et - - - - investissement) Sur immobilisations corporelles et incorporelles - 19 033 496,13 Sur participations et TAP - 614 856 354,08 - 196 000,00 233 837 134,53 - 1 167 495,02 - 382 382 714,57 Autres - 2 854 167,72 - 2 724 816,00 161 268,32 1 720 000,00 - 3 697 715,40 Total des dépréciations d ’ actif - 1 197 770 376,41 - 328 080 819,87 621 254 008,40 552 504,98 - 885 011 186,77 Notes sur le bilan passif. (notes 10 et 21 en euros) NOTE 10. – DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE . (En euros.) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts  : - à vue 760 308 517,65 760 308 517,65 - 760 308 517,65 946 588 712,41 - à terme 1 470 000 000,00 4 185 000 000,00 9 231 545 211,00 75 000 000,00 14 961 545 211,00 19 510 351,17 14 981 055 562,17 17 234 308 748,98 Valeurs données en pension - - - - - - - - Titres donnés en pension livrée 659 999 996,63 49 999 999,28 100 000 000,00 - 809 999 995,91 273 313,88 810 273 309,79 1 358 067 012,89 Valeurs au bilan 16 551 637 389,61 19 538 964 474,28 NOTE 11. – COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE . (En euros.) DUREE RESIDUELLE < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Comptes ordinaires créditeurs 441 545 933,36 441 545 933,36 - 441 545 933,36 341 974 558,24 Comptes d ’ épargne à régime spécial  : à vue - - - - - à terme Autres dettes envers la clientèle  : - à vue 34 216 545,44 34 216 545,44 - 34 216 545,44 37 592 032,97 - à terme 352 356 637,33 537 485 479,57 857 990 118,99 64 085 496,48 1 811 917 732,37 14 525 460,00 1 826 443 192,37 1 898 663 278,85 Titres données en pension livrée Valeurs au bilan 2 302 205 671,17 2 278 229 870,06 NOTE 11.1. – COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE - ANALYSE PAR AGENTS ECONOMIQUE . (En euros.) Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Particuliers 1 847 208 123,86 1 920 474 410,13 Entreprises 98 581 412,46 78 373 839,72 Autres agents économiques 341 890 674,85 262 760 949,18 Intérêts et divers 14 525 460,00 16 620 671,03 Valeurs au bilan 2 302 205 671,17 2 278 229 870,06 NOTE 12. – DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE . (En euros.) DUREE RESIDUELLE Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables  : - émis en France 8 000 000,00 1 008 000 000,00 2 334 461 537,75 - 3 350 461 537,75 2 436 684,50 3 352 898 222,25 1 694 608 487,69 - émis à l ’ étranger Emprunts obligataires (Note 12.1) - - 414 000 000,00 - 414 000 000,00 33 039,50 414 033 039,50 - Autres dettes représentées par un titre Valeurs au bilan 3 766 931 261,75 1 694 608 487,69 NOTE 12.1. – EMPRUNTS OBLIGATAIRES . (En euros.) Echéancier de l ’ encours au 31/12/2017 Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro - Taux fixe - - - - - Taux variable - 414 000 000,00 - 414 000 000,00 - Dettes rattachées 33 039,50 - Valeurs au bilan 414 033 039,50 - NOTE 13. – AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION . (En euros.) Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Autres passifs 261 703 221,11 540 945 636,66 Créditeurs divers 261 703 221,11 540 945 636,66 Comptes de régularisation 80 259 545,00 189 141 694,35 Comptes d ’ encaissement et de transfert 24 030 602,14 139 201 263,48 Produits constatés d ’ avance 31 012 398,33 25 800 882,76 Charges à payer 19 652 036,16 21 288 178,08 Autres comptes de régularisation 5 564 508,37 2 851 370,03 Valeurs au bilan 341 962 766,11 730 087 331,01 NOTE 14. – PROVISIONS . (En euros.) Total 31/12/2016 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2017 Litiges Personnel 4 911 968,00 282 208,00 - 2 475 722,92 2 718 453,08 Charges bancaires 2 847 478,13 7 772 170,29 - 2 134 399,33 8 485 249,09 Réserve latente négative - - - - Charges non bancaires 6 607 037,30 4 994 833,00 - 4 782 706,68 6 819 163,62 Charges non bancaires  : engagements sociaux 51 835 652,00 12 604 765,00 - 3 109 094,00 61 331 323,00 Provision pour comblement passif 1 485 000,00 400 000,00 - 180 000,00 1 705 000,00 Risques fiscaux 1 460 564,00 23 274 866,00 - 1 407 528,00 23 327 902,00 Charges exceptionnelles - - - - Valeurs au bilan 69 147 699,43 49 328 842,29 - 14 089 450,93 - 104 387 090,79 NOTE 14.1. – PROVISIONS NON BANCAIRES, ENGAGEMENTS SOCIAUX . Taux actualisation retenu 1,38 % retraite  ; 0,91 % médaille Dette actuarielle au 31/12/2016 - Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période 3 477 692 Coût financier 677 296 Cotisations employé Modification/Réduction/Liquidation de régime Variation de périmètre 9 372 417 Indemnités de cessation d’activité Prestations versées (obligatoire) -3 109 094 (Gains) / pertes actuariels -1 788 210 Dette actuarielle au 31/12/2017 8 630 101 Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat Coût des services rendus 3 477 692 Charge/Produit comptabilisée Coût financier 677 296 Rendement attendu des actifs -56 646 Amortissement du coût des services passés Gains / (pertes) actuariels nets Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liqu 7 449 834 Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d’actif Charge nette comptabilisée au compte de résultat 11 548 176 En cas de fonds externalisés  : valorisation des actifs Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2016 4 717 176 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 56 646 Gains/Pertes actuariels 134 373 Cotisations payées par l’employeur -2 052 505 Cotisations payées par l’employé Modification/Réduction/Liquidation de régime Variation de périmètre Indemnités de cessation d’activité Prestations payées par le fond 995 916 Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2017 3 851 606 (Provisions) / actifs au 31/12/2016 51 835 651 Provision / Actifs Cotisation payées par l’employeur -2 052 505 Variation de périmètre - Paiements directs de l’employeur Charge nette comptabilisée au compte de résultat 11 548 176 (Provisions) / actifs au 31/12/2017 61 331 322 NOTE 15. – FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX. (En euros.) Total Total 31/12/2017 31/12/2016 Epargne logement - - Livret développement durable - - Autres 49 033 574,00 49 033 574,00 Valeurs au bilan 49 033 574,00 49 033 574,00 NOTE 16. – DETTES SUBORDONNEES - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE. (En euros.) DUREE RESIDUELLE Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme  : Euro 140 000 000,00 165 000 000,00 - 610 000 000,00 915 000 000,00 695 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée  : Euro 1 847 800 000,00 1 847 800 000,00 1 883 800 000,00 Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total en principal 140 000 000,00 165 000 000,00 - 2 457 800 000,00 2 762 800 000,00 2 578 800 000,00 Dettes rattachées 2 017 346,49 3 341 792,02 Valeurs au bilan 2 764 817 346,49 2 582 141 792,02 NOTE 17. – VARIATION DES CAPITAUX PROPRES. CAPITAL SOCIAL  : Catégories d ’ actions NOMBRE DE TITRES VALEUR NOMINALE (En euros.) CAPITAL SOCIAL (En euros.) Début d ’ exercice Créés pendant l ’ exercice Clôture exercice Ordinaires 14 217 498 14 217 498 39,00 554 482 422,00 Ecart (En euros.) Capitaux propres Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Prov. Règlement. subv. d ’ inv. Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2015 460 157 919,00 67 120 552,79 2 806 175 546,80 20 549 524,36 10 678 854,08 228 869 840,53 3 593 552 237,56 Affectation du résultat social 2015 - 20 441 360,20 - 228 869 840,53 - Dividendes versés 249 311 200,73 - 249 311 200,73 Variation de capital 94 324 503,00 94 324 503,00 Report à nouveau débiteur - Résultat de l ’ exercice 2016 184 545 101,69 184 545 101,69 Autres variations 804 439 139,16 - 99 949 003,91 - 10 678 854,00 693 811 281,25 Solde au 31 Décembre 2016 554 482 422,00 67 120 552,79 3 610 614 685,96 - 99 840 839,75 0,08 184 545 101,69 4 316 921 922,77 Affectation du résultat social 2016 - 234 336 400,21 - 108 164,16 418 989 666,06 - 184 545 101,69 - Variation de capital - Report à nouveau débiteur - Résultat de l ’ exercice 2016 294 634 093,41 294 634 093,41 Autres variations 99 949 003,91 - 0,08 99 949 003,83 Solde au 31 Décembre 2017 554 482 422,00 67 120 552,79 3 376 278 285,75 - - 294 634 093,41 4 292 515 353,95 NOTE 18. – COMPOSITION DES FONDS PROPRES. (En euros.) Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Capitaux propres 4 292 515 353,95 4 316 921 922,77 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 49 033 574,00 Dettes subordonnées 2 764 817 346,49 2 582 141 792,02 Dépôts de garantie à caractère mutuel - - Total des fonds propres 7 106 366 274,44 6 948 097 288,79 NOTE 19. – OPERATIONS EFFECTUEES AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES PARTICIPATIONS. (En euros.) 31/12/17 31/12/16 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres CREANCES 22 888 895 792,47 3 733 337 463,88 18 232 915 867,14 9 516 437 869,23 Sur les établissements de crédit et institutions financières 13 720 357 704,95 2 020 345 424,09 15 274 862 809,19 1 480 231 019,71 Sur la clientèle 6 261 392 779,12 1 387 295 913,23 1 420 617 075,03 6 522 995 925,08 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 907 145 308,40 325 696 126,56 1 537 435 982,92 1 513 210 924,44 DETTES 22 057 910 927,36 3 327 680 741,66 22 229 433 989,25 3 864 510 634,80 Sur les établissements de crédit et institutions financières 16 298 642 499,48 252 994 890,13 19 305 007 816,56 233 956 657,72 Sur la clientèle 2 205 898 276,20 96 307 394,97 72 214 025,18 2 206 015 844,88 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 553 370 151,68 2 978 378 456,56 2 852 212 147,51 1 424 538 132,20 ENGAGEMENTS DONNES 4 813 270 254,10 4 160 383 123,61 4 543 936 767,71 5 140 519 680,93 Engagements de financement en faveur d ’ établissements de crédit 361 869 904,29 5 500 000,00 378 483 893,53 5 500 000,00 Engagements de financement en faveur de la clientèle 752 400,00 4 114 538 123,61 1 753 374,72 5 134 904 680,93 Garantie données à des établissements de crédit 4 450 647 949,81 40 115 000,00 4 163 469 499,46 115 000,00 Garantie données à la clientèle 230 000,00 230 000,00 - Autres engagements donnés - - ENGAGEMENTS RECUS 801 906 989,19 303 064 810,70 958 734 997,00 266 806 956,46 Engagements de financement reçus d ’ établissements de crédit - - Engagements de financement reçus de la clientèle - - Garantie reçus d ’ établissements de crédit 801 906 989,19 - 958 734 997,00 - Garantie reçus de la clientèle 303 064 810,70 266 806 956,46 Autres engagements reçus - - Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d ’ être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole. NOTE 20. – OPERATIONS EFFECTUEES EN DEVISES. (En euros.) 31/12/17 31/12/16 Actif Passif Actif Passif Euro 28 618 390 923,30 29 827 358 083,68 30 178 281 278,59 30 529 046 820,42 Autres devises de l ’ Union Europ. 1 375 645 177,43 3 137 244,66 1 113 994 325,36 999,83 Franc Suisse 2 278,50 37 260 947,94 Dollar 140,49 106,00 Yen - - - - Autres devises 297 475 186,03 1 032 359,42 358 667 934,89 Valeur brute 30 291 513 705,75 29 831 527 687,76 31 688 204 592,78 30 529 047 820,25 Comptes de régularisation 768 700 934,89 341 962 766,11 768 700 934,89 730 087 331,01 Dépréciations - 886 724 186,77 - 1 197 770 376,41 Total 30 173 490 453,87 30 173 490 453,87 31 259 135 151,26 31 259 135 151,26 NOTE 21. – OPERATIONS DE CHANGE, PRETS ET EMPRUNTS EN DEVISES. (En euros.) 31/12/17 31/12/16 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant - - - - Devises - - Euro - - Opérations de change à terme 1 506 700 461,38 1 372 545 891,84 1 398 321 044,74 1 334 275 334,67 Devises 1 372 545 891,84 1 334 275 334,67 Euro 1 506 700 461,38 1 398 321 044,74 Autres opérations fermes - - 112 003 748,13 116 390 262,56 Devises 116 390 262,56 Euro 112 003 748,13 Prêts et emprunts en devises 1 372 143 161,69 - 1 274 850 853,91 - Total 2 878 843 623,07 1 372 545 891,84 2 785 175 646,78 1 450 665 597,23 Notes sur les hors-bilan. (notes   22 et 24 en euros) NOTE 22. – HORS BILAN - ENGAGEMENTS DONNES. 31/12/2017 31/12/2016 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d ’ étab de crédit 367 369 904,29 383 983 893,53 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 4 115 290 523,61 5 136 658 055,65 Cautions, avals et oblig. en faveur de la clientèle 230 000,00 230 000,00 Cautions, avals et oblig. en faveur d ’ établissements de crédit (1) 4 490 762 949,81 4 163 584 499,46 Engagements sur titres - - 8 973 653 377,71 9 684 456 448,64 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d ’ emprunts de filiales étrangères. NOTE 23. – HORS BILAN - ENGAGEMENTS RECUS. 31/12/2017 31/12/2016 Accord de refinancement - - Engagement des établissements de crédit 801 906 989,19 958 734 997,00 Engagement de la clientèle 303 064 810,70 266 806 956,46 1 104 971 799,89 1 225 541 953,46 NOTE 24. – OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME. (En euros.) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 Opérations fermes Opérations de gré à gré - Swaps de taux d ’ intérêt 14 518 415 385,71 14 518 415 385,71 10 394 753 173,94 - FRA - - - - Swaps de devises 1 203 619 576,10 1 203 619 576,10 1 099 520 704,18 - Opérations de change à terme 207 548 126,90 207 548 126,90 234 754 630,49 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré - Instruments de taux d ’ intérêts à terme conditionnels  : * Caps, Floors, Collars - - - Total 15 929 583 088,71 - 15 929 583 088,71 11 729 028 508,61 NOTE 24.1. – OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME  : ENCOURS NOTIONNELS PAR DUREE RESIDUELLE. REPARTITION PAR DUREE RESTANT A COURIR AU 31 DECEMBRE 2017 (En euros.) Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1   an 1   an à 5 ans > 5 ans < 1   an 1   an à 5 ans > 5 ans < 1   an 1   an à 5 ans > 5 ans FRA - - - - - - Swaps de taux d ’ intérêt 4 972 000 000,00 5 066 000 000,00 4 480 415 385,71 4 972 000 000,00 5 066 000 000,00 4 480 415 385,71 Caps, Floors, Collars - - - - - - Sous total 4 972 000 000,00 5 066 000 000,00 4 480 415 385,71 4 972 000 000,00 5 066 000 000,00 4 480 415 385,71 Swaps de devises 701 569 964,52 498 182 004,98 3 867 606,60 701 569 964,52 498 182 004,98 3 867 606,60 Opérations de change à terme 207 548 126,90 - - 207 548 126,90 - - Total général 5 881 118 091,42 5 564 182 004,98 4 484 282 992,31 5 881 118 091,42 5 564 182 004,98 4 484 282 992,31 NOTE 24.1. – OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME  : ENCOURS NOTIONNELS PAR DUREE RESIDUELLE. REPARTITION PAR DUREE RESTANT A COURIR AU 31 DECEMBRE 2016 (En euros.) Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1   an à 5 ans > 5 ans < 1   an 1   an à 5 ans > 5 ans < 1   an 1   an à 5 ans > 5 ans FRA - - - - - - Swaps de taux d ’ intérêt 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00 Caps, Floors, Collars - - - - - - Sous total 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00 Swaps de devises 391 454 765,49 700 362 158,55 7 703 780,04 391 454 765,49 700 362 158,55 7 703 780,04 Opérations de change à terme 234 754 630,49 - - 234 754 630,49 Total général 4 697 546 405,02 4 145 862 158,55 2 885 619 945,04 4 697 546 405,02 4 145 862 158,55 2 885 619 945,04 Notes sur le compte de resultat. (notes 25 à 38 en euros) NOTE 25. – PRODUITS NETS D ’ INTERETS ET REVENUS ASSIMILES. (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Sur opérations avec les établissements de crédit 169 506 323,63 203 247 005,33 Sur opérations avec la clientèle  : 475 729 404,48 524 522 527,49 Dont produits 427 813 269,20 469 703 367,15 Dont amortissement de la décote 25 590 976,10 32 411 099,72 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 22 325 159,18 22 408 060,62 Produit net sur opérations de macro - couverture - 11 554,88 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 26) 48 606 004,52 47 012 451,83 Autres intérêts et produits assimilés 2 891 451,48 421 536,13 Intérêts et produits assimilés 696 733 184,11 775 215 075,66 Sur opérations avec les établissements de crédit - 243 018 945,38 - 377 003 771,33 Sur opérations avec la clientèle - 142 022 110,99 - 100 449 427,97 Charge nette sur opérations de macro - couverture - 31 937 467,84 - 38 819 868,30 Sur obligations et autres titres à revenu fixe - 6 000 253,76 - 6 919 187,38 Autres intérêts et produits assimilés - 116 878,67 - 127 015,24 Intérêts et charges assimilés - 423 095 656,64 - 523 319 270,22 Produits sur opérations de crédit - bail et de location 387 456 989,43 365 825 285,17 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 584 626,86 368 477,46 Charges sur opérations de crédit - bail et de location - 363 874 949,00 - 328 164 533,11 Produits nets d ’ intérêts et revenus assimilés 297 219 567,90 289 556 557,50 NOTE 26. – REVENUS DES TITRES. (En euros.) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme 238 830 585,62 280 371 336,15 Titres de placement et titres de l ’ activité de portefeuille 48 606 004,52 47 012 451,83 124 840 366,56 114 138 475,38 Codevi - - Titres d ’ investissement - - Opérations diverses sur titres - - Revenus des titres 48 606 004,52 47 012 451,83 363 670 952,18 394 509 811,53 NOTE 27. – PRODUITS NETS DES COMMISSIONS. (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit - - 622 944,37 - 622 944,37 - - 471 473,87 - 471 473,87 Sur opérations avec la clientèle 28 458,76 - 969 920,50 - 941 461,74 38 943,92 - 38 943,92 Sur opérations sur titres - - 2 905 924,87 - 2 905 924,87 - - 2 831 479,27 - 2 831 479,27 Sur opérations de change - - - - - - Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan - - - - - - Sur prestations de services financiers (note 28) 25 806 782,98 - 10 043 710,91 15 763 072,07 22 245 516,38 - 6 055 024,11 16 190 492,27 Total 25 835 241,74 - 14 542 500,65 11 292 741,09 22 284 460,30 - 9 357 977,25 12 926 483,05 NOTE 28. – PRESTATIONS DE SERVICES FINANCIERS. (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Produits nets de gestion d ’ OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle 22 057 869,14 19 971 379,84 Produits (Charges) nets sur moyens de paiement - 2 250 649,48 - 1 254 032,16 Commissions d ’ assurance - vie Autres produits (charges) nets de services financiers - 4 044 147,59 - 2 526 855,41 Total des prestations de services financiers 15 763 072,07 16 190 492,27 NOTE 29. – SOLDE DES OPERATIONS SUR PORTEFEUILLE DE NEGOCIATION. (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme - - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés - 7 815 843,87 - 4 880 336,64 Produits nets sur portefeuille de négociation - 7 815 843,87 - 4 880 336,64 NOTE 30. – SOLDE DES OPERATIONS SUR TITRES DE PLACEMENT. (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Dotations sur dépréciations - - Reprises sur dépréciations - 130 623,47 Dotation ou reprise nette sur dépréciations - 130 623,47 Plus - values de cession réalisées 169 600,00 - Moins - values de cession réalisées - - Solde des plus et moins - values de cession réalisées 169 600,00 - Solde des opérations sur titres de placement 169 600,00 130 623,47 NOTE 31. – AUTRES PRODUITS NETS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE. Sur opérations avec les établissements de crédit 31/12/2017 31/12/2016 Participation résultat assurances 44 747 093,90 38 234 898,55 Quote part de résultat en commun 143 193 937,42 142 182 248,60 Autres produits 75 323 380,20 83 574 825,30 Total des produits 263 264 411,52 263 991 972,45 Quote part de résultat en commun - 41 519,53 - 60 730,34 Autres Charges - 819 695,41 - 1 454 187,54 Total des charges - 861 214,94 - 1 514 917,88 NOTE 32. – FRAIS DE PERSONNEL. (En euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Salaires et traitements - 153 018 
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2018, affaire n°1802951
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801726
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 Euros Siège social : 1 rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex 542 097 522 R.C.S. Situation au 31 mars 2018. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 546 981 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 167 731 Opérations avec la clientèle 7 329 829 Opérations de crédit-bail et assimilés 639 356 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 930 959 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 226 778 Parts dans les entreprises liées 1 482 682 Immobilisations corporelles 37 847 Immobilisations incorporelles 144 998 Autres actifs 1 042 817 Comptes de régularisation 2 028 323 Total de l'actif 31 578 302 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 15 821 451 Comptes créditeurs de la clientèle 2 227 002 Dettes représentées par un titre 3 937 400 Autres passifs 610 000 Comptes de régularisation 1 774 557 Provisions pour risques et charges 249 850 Dettes subordonnées 2 772 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d' émission 3 446 008 Réserves 0 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes -159 775 Résultat de l'exercice 706 Résultat en Instance d'affectation 294 785 Total du passif 31 578 302 Hors-bilan Montant Engagements donné s  : Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit 539 559 En faveur de la clientèle 4 118 157 Engagements de garantie D'ordre d'établissement de crédit 4 031 551 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres Autres engagements donnés Engagements reçus : Engagements de financement Reçus d'établissement de crédit 300 000 Reçus d'établissement de la clientèle Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 801 907 Reçus d'établissement de la clientèle 302 395
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2018, affaire n°1801726
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800393
    Description : 180039328 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 EurosSiège social : 1, rue Victor Basch – CS 70001 – 91068 Massy Cedex542 097 522 R.C.S. Evry Situation au 31 décembre 2017(en milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 004 398 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 622 161 Opérations avec la clientèle 7 010 133 Opérations de crédit-bail et assimilés 640 804 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 399 848 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 229 705 Parts dans les entreprises liées 1 487 336 Immobilisations corporelles 37 166 Immobilisations incorporelles 142 570 Autres actifs 975 044 Comptes de régularisation 2 195 988 Total de l'actif 31 745 155    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 15 739 362 Comptes créditeurs de la clientèle 2 302 198 Dettes représentées par un titre 3 764 462 Autres passifs 826 103 Comptes de régularisation 1 902 277 Provisions pour risques & charges 104 387 Dettes subordonnées 2 762 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 416 Réserves 0 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 0 Résultat de l'exercice 294 634 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 31 745 155   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 367 370 En faveur de la clientèle 4 115 291 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 490 763 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 801 907 Reçus d'établissement de la clientèle 303 065   1800393
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2018, affaire n°1800393
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705065
    Description : 170506517 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°138Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA CONSUMER FINANCE Siège social : 1, rue Victor Basch - CS 70001 - 91068 MASSY Cedex542 097 522 R.C.S. Evry Situation au 30 septembre 2017.(En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banque centrale, C.C.P. 2 690 473 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 12 096 321 Opérations avec la clientèle 6 443 879 Opérations de crédit-bail et assimilés 570 391 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 967 569 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 233 165 Parts dans les entreprises liées 1 394 932 Immobilisations corporelles 35 985 Immobilisations incorporelles 128 295 Autres actifs 711 676 Comptes de régularisation 2 261 930 Total de l'actif 32 534 618   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 16 838 559 Comptes créditeurs de la clientèle 2 439 190 Dettes représentées par un titre 3 367 500 Autres passifs 1 161 191 Comptes de régularisation 1 790 094 Provisions pour risques et charges 73 981 Dettes subordonnées 2 652 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 420 Réserves 0 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 0 Résultat de l'exercice 162 367 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 32 534 618   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 401 458 En faveur de la clientèle 4 519 749 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 318 928 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 869 226 Reçus d'établissement de la clientèle 303 362   1705065
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2017, affaire n°1705065
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704285
    Description : 170428523 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°101Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 EurosSiège social : Rue du bois Sauvage - 91038 EVRY CEDEX542 097 522 R.C.S Evry. Situation au 30 juin 2017 (En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, C.C.P. 1 923 403 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 12 317 145 Opérations avec la clientèle 6 892 448 Opérations de crédit-bail et assimilés 623 359 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 236 008 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 430 611 Parts dans les entreprises liées 1 196 331 Immobilisations corporelles 36 010 Immobilisations incorporelles 121 184 Autres actifs 688 402 Comptes de régularisation 2 131 046 Total de l'actif 31 595 950    PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 16 946 375 Comptes créditeurs de la clientèle 2 298 131 Dettes représentées par un titre 1 994 550 Autres passifs 1 403 037 Comptes de régularisation 1 967 176 Provisions pour risques et charges 69 769 Dettes subordonnées 2 697 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 445 784 Réserves 0 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes 0 Résultat de l'exercice 169 812 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 31 595 950    HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 381 337 En faveur de la clientèle 5 266 064 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 317 003 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 895 107 Reçus d'établissement de la clientèle 290 765    1704285
    Bulletin BALO n°101 du 23/08/2017, affaire n°1704285
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702863
    Description : 17028639 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CA CONSUMER FINANCESociété Anonyme au capital de 554 482 422 euros.Siège social : rue du Bois Sauvage – 91038 Evry Cedex.542 097 522 R.C.S. Evry. A. — Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale du 23 mai 2017. I. — Bilan au 31 décembre 2016.(En euros.)  Actif Notes 2016 2015 Opérations interbancaires et assimilées   16 755 093 828,90 18 603 295 160,66 Caisse, banque centrale   1 462 065 054,31 827 772 552,82 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2 15 293 028 774,59 17 775 522 607,84 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 7 334 026 330,87 7 424 602 442,14 Opérations sur titres   3 050 649 007,36 3 042 363 097,64 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 4.1 et 4,2 3 050 646 907,36 3 042 360 997,64 Actions et autres titres à revenu variable 4 et 4.1 2 100,00 2 100,00 Valeurs immobilisées   3 350 665 049,24 3 381 559 201,99 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 233 464 902,17 1 227 970 417,73 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 380 230 002,16 1 503 609 658,52 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 609 586 669,24 543 317 141,38 Immobilisations corporelles 6 et 7 23 704 568,23 30 586 295,16 Immobilisations incorporelles 6 et 7 103 678 907,44 76 075 689,20 Comptes de régularisation et actifs divers 8 768 700 934,89 650 020 734,07 Autres actifs   509 072 047,32 540 661 827,83 Comptes de régularisation   259 628 887,57 109 358 906,24 Total   31 259 135 151,26 33 101 840 636,50   Passif Notes 2016 2015 Opérations interbancaires et assimilées   19 538 964 474,28 24 401 014 107,46 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 19 538 964 474,28 24 401 014 107,46 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 2 278 229 870,06 1 506 030 647,45 Dettes représentées par un titre 12 1 694 608 487,69 756 527 840,57 Comptes de régularisation et passifs divers 13 730 087 331,01 629 962 270,90 Autres passifs   540 945 636,66 451 544 118,82 Comptes de régularisation   189 141 694,35 178 418 152,08 Provisions & dettes subordonnées   2 651 289 491,45 2 165 719 958,56 Provisions 14 69 147 699,43 59 100 806,13 Dettes subordonnées 16 et 18 2 582 141 792,02 2 106 619 152,43 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 et 18 49 033 574,00 49 033 574,00 Capitaux propres hors FRBG 17 4 316 921 922,77 3 593 552 237,56 Capital souscrit   554 482 422,00 460 157 919,00 Prime d’émission   3 610 614 685,96 2 806 175 546,80 Réserves   67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées   0,08 10 678 854,08 Report à nouveau   108 164,16 20 549 524,36 Acompte sur dividendes   – 99 949 003,91   Résultat de l’exercice   184 545 101,69 228 869 840,53 Total   31 259 135 151,26 33 101 840 636,50   Hors-bilan Notes 2016 2015 Engagements donnes 22 9 684 456 448,64 9 799 755 379,72 Engagements de financement   5 520 641 949,18 6 382 978 909,60 En faveur d’établissements de crédit   383 983 893,53 397 368 086,69 En faveur de la clientèle   5 136 658 055,65 5 985 610 822,91 Engagements de garantie   4 163 814 499,46 3 416 776 470,12 D’ordre d’établissement de crédit   4 163 584 499,46 3 414 231 470,12 D’ordre de la clientèle   230 000,00 2 545 000,00 Engagements sur titres       Autres engagements donnés       Engagements reçus 23 1 225 541 953,46 1 734 380 557,95 Engagements de financement       Reçus d’établissements de crédit       Reçus de la clientèle       Engagements de garantie   1 225 541 953,46 1 734 380 557,95 Reçus d’établissement de crédit   958 734 997,00 1 526 210 093,24 Reçus de la clientèle   266 806 956,46 208 170 464,71 Engagements sur titres       Autres engagements reçus        Hors-bilan : autres informations : Opérations sur instruments financiers à terme : notes 24 et 24,1. II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016.(En euros.)    Notes 2016 2015 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés 25 289 556 557,50 317 833 942,73 Intérêts et produits assimilés   775 215 075,66 967 917 378,80 Intérêts et charges assimilés   – 523 319 270,22 – 687 805 358,02 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   365 825 285,17 334 905 080,52 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   – 328 164 533,11 – 297 183 158,57 Revenus des titres à revenu variable 26 394 509 811,53 245 135 691,62 Produits nets des commissions 27 et 28 12 926 483,05 10 421 174,43 Commissions (produits)   22 284 460,30 19 378 393,37 Commissions (charges)   – 9 357 977,25 – 8 957 218,94 Produits nets sur opérations financières   – 4 749 713,17 – 4 062 895,62 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 – 4 880 336,64 – 4 130 066,35 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 130 623,47 67 170,73 Autres produits nets d’exploitation bancaire 31 262 477 054,57 256 678 051,05 Autres produits d’exploitation bancaire   263 991 972,45 260 733 751,50 Autres charges d’exploitation bancaire   – 1 514 917,88 – 4 055 700,45 Produit net bancaire   954 720 193,48 826 005 964,21 Charges générales d’exploitation   – 563 425 317,69 – 520 310 402,30 Frais de personnel 32 – 276 839 488,46 – 258 416 262,62 Autres frais administratifs 34 – 286 585 829,23 – 261 894 139,68 Dot. aux amort. & dep. / immobilisations corporelles et incorporelles   – 24 032 793,43 – 19 149 310,05 Résultat brut d’exploitation   367 262 082,36 286 546 251,86 Coût du risque 35 – 139 666 907,65 – 219 594 026,09 Résultat d’exploitation   227 595 174,71 66 952 225,77 Résultat net sur actifs immobilisés 36 – 54 323 065,06 151 007 281,33 Résultat courant avant impôt   173 272 109,65 217 959 507,10 Couts liés au rapprochement       Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 37 594 138,04 988 846,47 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   10 678 854,00 9 921 486,96 Résultat net   184 545 101,69 228 869 840,53  III. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2016.(En euros.) Présentation juridique. CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. L’adresse du siège social est : Rue du Bois Sauvage 91000 EVRY - France. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés d’Evry sous le numéro : 542 097 522, Société Anonyme au capital de 554 482 422 euros. Faits marquants de l’exercice. Le conseil d’administration du 28 juillet 2016 a décidé la dissolution sans liquidation de la filiale Argence Investissement avec une reprise du bilan dans les comptes de CACF selon la méthode de la TUP (Transmission Universel de Patrimoine). Cette opération n’a pas engendré d’impacts significatifs dans les comptes. Le conseil d’administration du 28 juillet 2016 a également décidé du regroupement des sites Centraux d’ile de France dans le cadre du projet « Ensemble », qui succède au regroupement des équipes des sites lillois sur le nouveau Campus à Roubaix. Cette évolution s’inscrit dans la volonté d’agilité du groupe afin d’être plus efficace dans la mise en œuvre de sa stratégie : fluidité, interconnexions et accessibilité ; nouvelles méthodes et espaces de travail ; innovation, digitalisation et modernisation. Le déménagement qui se déroulera durant l’année 2017 facilitera la réalisation du plan stratégique CACF 2020 aussi bien au niveau du groupe (Corporate Center) qu’au niveau de la Business Unit France. L’entreprise va donc quitter le site du siège social d’Evry Bois Sauvage, qui fait l’objet d’un programme de reconversion. Cette décision a engendré l’enregistrement d’amortissements exceptionnels pour un montant total d’environ 5 millions d’euros. En octobre 2016, CA Consumer Finance a transféré son activité « Intégration et Services » de la direction SNF à SILCA. L’objectif de ce transfert est l’industrialisation de la production informatique de CA-CF mais également des améliorations en terme de gestion opérationnelle du risque et de gestion de l’obsolescence des applicatifs. En 2016, CA Consumer Finance a procédé à deux augmentations de capital successives. Le 8 Juin 2016, Crédit Agricole SA a souscrit en numéraire à 1 538 988 actions d’un nominal de 39 euros portant le capital de la société CA Consumer Finance de 460 157 919 euros à 520 178 451 euros. Cette augmentation de capital s’est accompagnée d’une prime d’émission pour un montant de 589 432 404 euros. Le 29 Juin 2016, Crédit Agricole S.A. a souscrit à 879 589 actions nouvelles d’un nominal de 39 euros portant le capital de la société CA Consumer Finance de 520 178 451 euros à 554 482 422 euros. Cette augmentation de capital s’est accompagnée de l’émission d’une prime pour un montant de 215 006 735,16 euros suite au paiement du dividende en actions de l’exercice 2015 de CA Consumer Finance. Afin de renforcer sa structure financière le Groupe CA Consumer Finance a mis en place en Mars 2016 un prêt super subordonné de durée indéterminée d’un montant de 440 M€. Ce prêt enregistré dans les fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) a été financé en totalité par Crédit Agricole SA. Le 20 décembre 2016, CACF a procédé au versement d’acompte sur dividende au titre de l’exercice 2016 pour un montant de 99 949 010,94 euros, soit 7,03 euros par action. Evénements postérieurs à la clôture. Le groupe a cédé au cours du mois de février 2017, sa participation dans la société Credicom Consumer Finance. Les titres de participation dans cette entité, mise en run-off en 2012 et déconsolidée en 2015 étaient présentés au bilan de la société pour une valeur nulle ; l’impact de la cession sur le compte de résultat 2017 s’élève à 15,1 M€. CA Consumer Finance a constitué en 2017 un dossier de demande de Crédit Impôt Recherche (CIR) portant sur les dépenses engagées en 2016. Ce produit d’impôt n’a pas fait l’objet d’un enregistrement dans les comptes 2016 ; l’état d’avancement de la constitution de ce dossier ne permettant pas en date d’arrêté des comptes par le Conseil d’Administration d’avoir une estimation suffisamment fiable de ce produit de CIR. Au cours du premier trimestre 2017, le groupe CA Consumer Finance a été notifié du démarrage d’un contrôle fiscal des entités française CA Consumer Finance SA et FCA Capital France au titre des exercices 2014 et 2015. Note 1. – Principes et méthodes appliqués. Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Créances sur la clientèle : principe d’enregistrement des créances douteuses. — CA Consumer Finance respecte les dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires (restructurations à échéancier immédiat) et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :^ — Restructurations ordinaires : – Qualification en douteux non compromis :- des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement,- du 1er au 3ème impayé,- des créances douteuses par contagion. – Qualification en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé. — Moratoires : Qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les créances douteuses sont classées en : — Créances douteuses non compromises ;— Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance). Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d’intérêt. Décote. — En application de l’article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans.Le mode de paiement des échéances est à échoir. — Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. — Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) : Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement. — Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux après 90 jours d’impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l’objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. En 2016, CA Consumer Finance n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et du règlement européen CE 1004-2008 du 15 Octobre 2008. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds commun de créance. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de l’Autorité du Contrôle Prudentiel et de Résolution, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ». Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Si, un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée, il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Pour les joint-ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA Consumer Finance qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation. — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées. — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Immobilisations corporelles. — CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l’ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les durées de vie utilisées sont :— constructions : 20 à 50 ans,— matériels informatiques : 3 à 5 ans,— autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans. Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :— le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation,— le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans,— les droits au bail. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opérations en devises. — Dans le cadre de l’application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des achats comptants ventes à terme en devises au 31 Décembre 2016. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période. Impôt sur les bénéfices. — CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale le 1er janvier 2002. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l’impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2016, le taux d’impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 34,43 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail : — Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2013-02 de l’Autorité des Normes Comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014. En application de cette recommandation, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,– diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). — Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions. — CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration. Fonds pour risques bancaires généraux. — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception. Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun. — Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent : — les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,— les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats),— les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers. Coût du risque. — Le coût du risque comprend : — les dotations et reprises de provisions,— les pertes sur créances douteuses,— les récupérations sur créances amorties,— le retraitement sur accessoires douteux,— la dotation à la décote,— la désactualisation. Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après constatation de l’irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux, ou sur décision de commission de surendettement. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes. — L’information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d’administration. — Aucune rémunération n’est perçue par les membres des organes d’administration au titre de leur mandat. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs. — CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l’article 238-0 A du Code Général des impôts. Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2016 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. — Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. — Instruments financiers : CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes :– couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts.— couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Notes sur le bilan actif.(Notes 2 à 9 en euros). Note 2. – Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.  (En euros.) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/16 Total 31/12/15 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :                 A vue 403 580 490,04       403 580 490,04   403 580 490,04 135 496 031,50 A terme 2 538 794 515,84 2 895 553 622,52 7 071 614 529,31 1 268 203 780,04 13 774 166 447,83 45 278 365,55 13 819 444 813,38 16 054 347 068,22 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée 202 000 002,10 8 000 000,00 402 000 000,00   612 000 002,10 825 394,30 612 825 396,40 1 102 444 825,19 Prêts subordonnés     207 100 000,00 249 000 040,00 456 100 040,00 1 078 034,77 457 178 074,77 483 234 682,93 Total 3 144 375 007,98 2 903 553 622,52 7 680 714 529,31 1 517 203 820,04 15 245 846 979,97 47 181 794,62 15 293 028 774,59 17 775 522 607,84 Dépréciations (Note 9)                 Valeurs nettes au bilan             15 293 028 774,59 17 775 522 607,84  Note 3. – Opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par durée résiduelle.  (En euros.) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/16 Total 31/12/15 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle :                 Créances commerciales 86 262 758,26 135 543 402,12   453 109,03 222 259 269,41 225 912,07 222 485 181,48 198 519 640,64 Autres concours à la clientèle 1 051 007 632,45 1 183 814 426,88 3 672 791 299,88 1 683 459 289,14 7 591 072 648,35 39 164 172,72 7 630 236 821,07 7 849 090 155,34 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 14 571 622,44       14 571 622,44 1 472,43 14 573 094,87 11 372,82 Sous total         7 827 903 540,20 39 391 557,22 7 867 295 097,42 8 047 621 168,80 Dépréciations (note 9)         – 525 134 421,74 – 8 134 344,81 – 533 268 766,55 – 623 018 726,66 Valeurs nettes au bilan         7 302 769 118,46 31 257 212,41 7 334 026 330,87 7 424 602 442,14 Opérations de crédit-bail :                 Crédit-bail et location avec option d’achat 48 734 116,65 118 848 810,21 377 641 776,02 7 769 609,20 552 994 312,08   622 426 928,05 495 000 564,90 Location simple 8 620 564,86 18 920 772,62 41 891 278,49   69 432 615,97 14 917 333,12 14 917 333,12 70 850 033,44 Sous total         622 426 928,05 14 917 333,12 637 344 261,17 565 850 598,34 Dépréciations (note 9)         – 27 757 591,93   – 27 757 591,93 – 22 533 456,96 Valeurs nettes au bilan         594 669 336,12 14 917 333,12 609 586 669,24 543 317 141,38 Total         7 897 438 454,58 46 174 545,53 7 943 613 000,11 7 967 919 583,52  Conformément aux dispositions du réglement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance calcule ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d’origine. La décote minore l’encours et s’élève à 60 880 343,06 €. Note 3.1 – Opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par agents économiques.  (En euros.) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/16 Total 31/12/15 Créances saines 5 666 560 542,92 1 550 813 010,13 321 134 818,20 7 538 508 371,25 39 641 614,89 7 578 149 986,14 7 557 424 735,99 Dont créances restructurées           346 790 336,49 420 747 870,14 Créances non compromises :               Valeur brute 402 801 860,01 11 540 588,85   414 342 448,86 9 189 530,50 423 531 979,36 566 563 112,96 Dépréciations – 224 892 623,33 – 6 443 349,85   – 231 335 973,18 – 8 134 344,81 – 239 470 317,99 – 308 441 262,97 Taux de couverture       56 %   57 % 54 % Créances compromises :               Valeur brute 466 605 132,18 27 521 858,09 3 243 619,67 497 370 609,94 5 586 783,15 502 957 393,09 586 811 006,34 Dépréciations – 309 901 885,37 – 10 655 325,41 – 998 829,71 – 321 556 040,49   – 321 556 040,49 – 434 438 008,80 Taux de couverture       65 %   64 % 74 % Valeur nette au bilan           7 943 613 000,11 7 967 919 583,52  Note 3.2 – Opérations de crédit bail - réserves latentes par durée résiduelle.  (En euros.) 31/12/16 Total 31/12/15 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 5 858 983,84 14 073 650,80 42 856 787,29 793 693,10 63 583 115,03 37 274 393,65 Total 5 858 983,84 14 073 650,80 42 856 787,29 793 693,10 63 583 115,03 37 274 393,65  Note 3.3 – Opérations de crédit bail, LOA et location simple. Immobilisations brutes :  (En euros.) Valeur au 31/12/15 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/16 Immobilisations brutes 1 001 484 515,71 389 358 517,04 – 366 483 004,30 1 024 360 028,45 Coûts de transaction 18 595 929,50     22 471 029,89 Créances non compromises et compromises 32 471 333,64     36 833 411,30 Créances rattachées 3 606 617,16     14 917 333,12 Total 1 056 158 396,01     1 098 581 802,76  Amortissements et dépréciations :  (En euros.) Solde au 31/12/15 Dotations Reprises Solde au 31/12/16 Amortissements – 490 307 797,67 – 229 833 828,46 258 904 084,54 – 461 237 541,59 Dépréciations – 22 533 456,96 – 12 103 334,77 6 879 199,80 – 27 757 591,93 Total – 512 841 254,63 – 241 937 163,23 265 783 284,34 – 488 995 133,52   (En euros.) Valeur brute au 31/12/16 Amorts au 31/12/16 Valeur nette au 31/12/16 Total 1 098 581 802,76 – 488 995 133,52 609 586 669,24  Note 4. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et de l’activité de portefeuille.  (En euros.) 31/12/16 Total 31/12/15 Transaction Placement Titres de l’activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (note 4.2) :             Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres à revenu fixe (note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs 268 847 085,69 2 780 459 584,53     3 049 306 670,22 3 041 434 647,08 Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   1 340 237,14     1 340 237,14 1 056 974,03 Dépréciations           – 130 623,47 Valeurs nettes au bilan 268 847 085,69 2 781 799 821,67     3 050 646 907,36 3 042 360 997,64 Actions et autres titres à revenu variable :   2 100,00     2 100,00 2 100,00 Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   2 100,00     2 100,00 2 100,00 Totaux 268 847 085,69 2 781 801 921,67     3 050 649 007,36 3 042 363 097,64  Note 4.1 – Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable.  (En euros.) 31/12/16 31/12/15 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 379 506 670,22     2 379 506 670,22 2 530 834 647,08     2 530 834 647,08 Titres non cotés 669 800 000,00   2 100,00 669 802 100,00 510 600 000,00   2 100,00 510 602 100,00 Créances rattachées 1 340 237,14     1 340 237,14 1 056 974,03     1 056 974,03 Dépréciations         – 130 623,47     – 130 623,47 Valeurs nettes au bilan 3 050 646 907,36   2 100,00 3 050 649 007,36 3 042 360 997,64   2 100,00 3 042 363 097,64  Note 4.2 – Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle.  (En euros.) 31/12/16 Total 31/12/15 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe       3 049 306 670,22 3 049 306 670,22 1 340 237,14 3 050 646 907,36 3 042 491 621,11 Dépréciations               – 130 623,47 Valeurs nettes au bilan             3 050 646 907,36 3 042 360 997,64  Note 5. – Participations : Parts dans les entreprises liées.  Noms des sociétés 31/12/16 Forme Activité Nombre de titres Valeur brute Dépréciations Valeur nette comptable Pourcentage de détention Agos SA Ets Financier 749 191 1 010 440 296,17 – 360 491 000,00 649 949 296,17 61,00 % Creditplus SA Ets Crédit 36 000 000 23 869 961,72   23 869 961,72 100,00 % Credibom SA Ets Crédit 18 800 000 193 035 740,01 – 33 392 740,00 159 643 000,01 100,00 % Crédicom Consumer Finance SA Ets Crédit 16 233 333 138 049 990 – 138 049 990,00   100,00 % Crédit Lift SAS Ets Crédit 291 241 13 091 187 – 5 681 287,00 7 409 900,32 100,00 % Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift     1 8,94   8,94 0,01 % CACF NL SA Holding 7 234 791 277 100 000   277 100 000,00 100,00 % Crédium SA Ets Financier 785 000 53 350 564,08 – 32 732 119,36 20 618 444,72 100,00 % Créalfi SAS Ets Crédit 531 813 7 970 802,36   7 970 802,36 51,00 % E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65   896 552,65 77,60 % Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 75 596 4 126 550,90   4 126 550,90 100,00 % Forso Nordic SA Ets Financier 4 202 788 62 014 322,99 – 24 972 457,70 37 041 865,29 50,00 % Sedef SNC Ets Crédit 203 999 3 948 470,86   3 948 470,86 100,00 % Sofinco Participation SAS Holding 100 000 2 835 939,25   2 835 939,25 100,00 % Avances consolidables       183 328 754,47   183 328 754,47   Total       1 974 059 141,72 – 595 319 594,06 1 378 739 547,66   Créances rattachées           1 490 454,50   Valeurs nettes au bilan       1 380 230 002,16   1 380 230 002,16    Note 6. – Immobilisations corporelles et incorporelles.  (En euros.) 31/12/16 Valeurs nettes au 31/12/15 Valeurs brutes Amort. dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles :         D’exploitation 145 310 609,23 – 121 606 041,00 23 704 568,23 30 586 295,16 Données en location simple         Immobilisations incorporelles 188 160 176,99 – 84 481 269,55 103 678 907,44 76 075 689,20 Créances rattachées         Total 333 470 786,22 – 206 087 310,55 127 383 475,67 106 661 984,36  Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.  (En euros.) 31/12/15  Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) (échéances) Autres mouvements Amortissements provisions 31/12/16 Titres de participation et parts dans les entreprises liées :             Valeur brute 3 297 312 451,76 26 567 000,00 – 33 000 186,78 – 72 782 486,20   3 218 096 778,78 Dépréciations (note 9) – 576 387 270,19 – 81 725 894,91 30 899 788,03 12 357 023,00   – 614 856 354,07 Autres titres détenus à long terme :             Valeur brute 9 844 376,53 839 648,59       10 684 025,12 Dépréciations (note 9) – 1 720 000,00         – 1 720 000,00 Créances rattachées 2 530 518,15 175 001,87 – 1 215 065,52     1 490 454,50 Valeurs nettes au bilan 2 731 580 076,25 – 54 144 244,45 – 3 315 464,27 – 60 425 463,20   2 613 694 904,33 Immobilisations incorporelles 76 075 689,20 42 371 674,31 – 2 972 947,62   – 11 795 508,45 103 678 907,44 Immobilisations corporelles 30 586 295,16 9 529 649,38 – 2 599 505,48   – 13 811 870,83 23 704 568,23 Reprises sur provisions exceptionnelles         1 574 585,87   Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 106 661 984,36 51 901 323,69 – 5 572 453,10   – 24 032 793,41 127 383 475,67  Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.  (En euros.) 31/12/16 31/12/15 Autres actifs 509 072 047,32 540 661 827,83 Gestion collective des titres livret de développement durable     Comptes de règlement     Débiteurs divers 167 294 319,15 111 950 601,95 Dépôt de garantie sur opération financière 341 777 728,17 428 711 225,88 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 259 628 887,57 109 358 906,24 Comptes d’encaissement et de transfert 113 533 379,24 – 997 878,32 Comptes d’ajustement et comptes d’écarts 65 596 017,26 18 709 652,04 Produits à recevoir 76 278 088,82 86 440 838,22 Charges constatées d’avance 2 126 213,18 4 445 581,36 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires     Autres comptes de régularisation 2 095 189,07 760 712,94 Valeurs nettes au bilan 768 700 934,89 650 020 734,07  Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.  (En euros.) 31/12/15 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements 31/12/16 Sur interbancaire           Sur créances clientèle – 623 018 726,66 – 300 320 055,43 390 070 015,48   – 533 268 766,55 Sur opérations de crédit-bail – 22 533 456,96 – 12 103 334,77 6 879 199,80   – 27 757 591,93 Sous-total clientèle – 645 552 183,62 – 312 423 390,20 396 949 215,28   – 561 026 358,48 Sur portefeuilles titres (placement et investissement) – 130 623,47   130 623,47     Sur immobilisations corporelles et incorporelles – 19 551 572,96 – 1 081 223,68 1 599 300,51   – 19 033 496,13 Sur participations et TAP – 576 387 270,19 – 81 725 894,92 30 899 788,03 12 357 023,00 – 614 856 354,08 Autres – 2 800 354,31 – 53 813,41     – 2 854 167,72 Total des dépréciations d’actif – 1 244 422 004,55 – 395 284 322,21 429 578 927,29 12 357 023,00 – 1 197 770 376,41  Notes sur le bilan passif.(Notes 10 et 21 en euros.) Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.  (En euros.) Durée résiduelle Dettes rattachées Total 31/12/16 Total 31/12/15 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Comptes et emprunts :                 A vue 946 588 712,41       946 588 712,41   946 588 712,41 466 537 930,17 A terme 3 594 000 000,00 4 700 000 000,00 8 571 545 211,00 330 000 000,00 17 195 545 211,00 38 763 537,98 17 234 308 748,98 22 532 449 311,88 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée 201 999 997,32 1 054 200 000,00 100 000 000,00   1 356 199 997,32 1 867 015,57 1 358 067 012,89 1 402 026 865,41 Valeurs au bilan             19 538 964 474,28 24 401 014 107,46  Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.  (En euros.) Durée résiduelle Dettes rattachées Total 31/12/16 Total 31/12/15 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Comptes ordinaires créditeurs 341 974 558,24       341 974 558,24   341 974 558,24 338 200 162,53 Comptes d’épargne à régime spécial :                 A vue                 A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                 A vue 37 592 032,97       37 592 032,97   37 592 032,97 35 202 099,57 A terme 268 305 038,88 559 117 789,00 981 158 274,10 73 461 505,84 1 882 042 607,82 16 620 671,03 1 898 663 278,85 1 132 628 385,35 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             2 278 229 870,06 1 506 030 647,45  Note 11.1. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économique.  (En euros.) Total 31/12/16 Total 31/12/15 Particuliers 1 920 474 410,13 1 158 656 310,52 Entreprises 78 373 839,72 62 558 966,87 Autres agents économiques 262 760 949,18 274 207 710,96 Intérêts et divers 16 620 671,03 10 607 659,10 Valeurs au bilan 2 278 229 870,06 1 506 030 647,45  Note 12. – Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle.  (En euros.) Durée résiduelle Dettes rattachées Total 31/12/16 Total 31/12/15 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Titres de créances négociables :                 Emis en France 358 500 000,00 266 000 000,00 1 038 000 000,00 30 000 000,00 1 692 500 000,00 2 108 487,69 1 694 608 487,69 756 527 840,57 Emis à l’étranger                 Emprunts obligataires (note 12.1)                 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             1 694 608 487,69 756 527 840,57  Note 12.1 – Emprunts obligataires.  (En euros.) Echéancier de l’encours au 31/12/16 Total 31/12/16 Total 31/12/15 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro           Taux fixe           Taux variable           Dettes rattachées           Valeurs au bilan            Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.  (En euros.) Total 31/12/16 Total 31/12/15 Autres passifs 540 945 636,66 451 544 118,82 Créditeurs divers 540 945 636,66 451 544 118,82 Comptes de régularisation 189 141 694,35 178 418 152,08 Comptes d’encaissement et de transfert 139 201 263,48 127 586 028,87 Produits constatés d’avance 25 800 882,76 20 537 096,52 Charges à payer 21 288 178,08 28 275 598,70 Autres comptes de régularisation 2 851 370,03 2 019 427,99 Valeurs au bilan 730 087 331,01 629 962 270,90  Note 14. – Provisions.  (En euros.) Total 31/12/15 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Total 31/12/16 Litiges personnel 1 306 000,00 4 303 468,00 – 697 500,00     4 911 968,00 Charges bancaires 2 659 221,54 947 472,91 – 470 249,17 – 288 967,14   2 847 478,14 Réserve latente négative             Charges non bancaires 5 095 257,59 3 582 706,27 – 1 655 724,26 – 415 202,31   6 607 037,29 Charges non bancaires : engagements sociaux 46 935 789,00 8 230 434,00 – 3 330 571,00     51 835 652,00 Provision pour comblement passif 1 767 000,00 785 000,00 – 1 067 000,00     1 485 000,00 Risques fiscaux 1 337 538,00 765 656,00 – 574 489,00 – 68 141,00   1 460 564,00 Charges exceptionnelles             Valeurs au bilan 59 100 806,13 18 614 737,18 – 7 795 533,43 – 772 310,45   69 147 699,43  Note 14.1. – Provisions non bancaires, engagements sociaux.   Taux actualisation retenu 1,37 % retraite, 0,89 % médaille Dette actuarielle au 31/12/2015 52 070 611 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période 3 283 543 Coût financier 867 483 Cotisations employé   Modification/réduction/liquidation de régime   Variation de périmètre – 867 319 Indemnités de cessation d’activité   Prestations versées (obligatoire) – 2 463 252 (Gains) / pertes actuariels 3 661 761 Dette actuarielle au 31/12/2016 56 552 827  Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat :  Coût des services rendus 3 283 543 Charge/produit comptabilisée Coût financier 867 483 Rendement attendu des actifs – 94 094 Amortissement du coût des services passés   Gains / (pertes) actuariels nets   Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liquidation 3 344 799 Gains/pertes du(e)s au changement de limitation d’actif   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 7 401 731,00  En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :  Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2015 5 134 823 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 94 094 Gains/pertes actuariels 316 962 Cotisations payées par l’employeur – 1 634 549 Cotisations payées par l’employé   Modification/réduction/liquidation de régime   Variation de périmètre   Indemnités de cessation d’activité   Prestations payées par le fond 805 846 Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2016 4 717 176,00   (Provisions) / actifs au 31/12/2015 46 935 788 Provision / Actifs Cotisation payées par l’employeur – 1 634 549 Variation de périmètre – 867 319,00 Paiements directs de l’employeur   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 7 401 731 (Provisions) / actifs au 31/12/2016 51 835 651,00  Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.  (En euros.) Total 31/12/16 Total 31/12/15 Epargne logement     Livret développement durable     Autres 49 033 574,00 49 033 574,00 Valeurs au bilan 49 033 574,00 49 033 574,00  Note 16. – Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle.   (En euros.) Durée résiduelle Total 31/12/15 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total 31/12/16 Dettes subordonnées à terme :             Euro 195 000 000,00 85 000 000,00 305 000 000,00 110 000 000,00 695 000 000,00 660 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :             Euro       1 883 800 000,00 1 883 800 000,00 1 443 800 000,00 Titres et emprunts participatifs             Total en principal 195 000 000,00 85 000 000,00 305 000 000,00 1 993 800 000,00 2 578 800 000,00 2 103 800 000,00 Dettes rattachées         3 341 792,02 2 819 152,43 Valeurs au bilan         2 582 141 792,02 2 106 619 152,43  Note 17. – Variation des capitaux propres. Capital social :  Catégories d’actions Nombre de titres Valeur nominale (en euros) Capital social (en euros) Début d’exercice Créés pendant l’exercice Clôture exercice Ordinaires 11 798 921 2 418 577 14 217 498 39,00 554 482 422,00   (En euros.) Capitaux propres Capital Réserve légale Primes et réserves Report à nouveau Prov. règlement. subv. d’inv. Dividende versé Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2014 433 183 023,00 67 120 552,79 2 635 334 538,80   20 600 341,04   220 216 337,53 3 376 454 793,16 Affectation du résultat social 2014       22 396 090,36     – 220 216 337,53   Dividendes versés           197 820 247,17   – 197 820 247,17 Variation de capital 26 974 896,00             26 974 896,00 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l’exercice 2015             228 869 840,53 228 869 840,53 Autres variations     170 841 008,00 – 1 846 566,00 – 9 921 486,96     159 072 955,04 Solde au 31 décembre 2015 460 157 919,00 67 120 552,79 2 806 175 546,80 20 549 524,36 10 678 854,08   228 869 840,53 3 593 552 237,56 Affectation du résultat social 2015       – 20 441 360,20     – 228 869 840,53   Dividendes versés           249 311 200,73   – 249 311 200,73 Variation de capital 94 324 503,00             94 324 503,00 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l’exercice 2016             184 545 101,69 184 545 101,69 Autres variations     804 439 139,16 – 99 949 003,91 – 10 678 854,00     693 811 281,25 Solde au 31 décembre 2016 554 482 422,00 67 120 552,79 3 610 614 685,96 – 99 840 839,75 0,08   184 545 101,69 4 316 921 922,77  Note 18. – Composition des fonds propres.  (En euros.) Total Total 31/12/16 31/12/15 Capitaux propres 4 316 921 922,77 3 593 552 237,56 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 49 033 574,00 Dettes subordonnées 2 582 141 792,02 2 106 619 152,43 Dépôts de garantie à caractère mutuel     Total des fonds propres 6 948 097 288,79 5 749 204 963,99  Note 19 - Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.  (En euros.) 31/12/16 31/12/15 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 18 232 915 867,14 9 516 437 869,23 20 240 631 228,40 9 372 944 513,42 Sur les établissements de crédit et institutions financières 15 274 862 809,19 1 480 231 019,71 17 763 329 307,37 839 965 853,29 Sur la clientèle 1 420 617 075,03 6 522 995 925,08 1 432 962 569,40 6 534 957 014,12 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 537 435 982,92 1 513 210 924,44 1 044 339 351,63 1 998 021 646,01 Dettes 22 229 433 989,25 3 864 510 634,80 25 559 973 861,83 3 210 217 886,08 Sur les établissements de crédit et institutions financières 19 305 007 816,56 233 956 657,72 24 138 235 301,48 262 778 805,98 Sur la clientèle 72 214 025,18 2 206 015 844,88 57 538 191,83 1 448 492 455,62 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 852 212 147,51 1 424 538 132,20 1 364 200 368,52 1 498 946 624,48 Engagements donnés 4 543 936 767,71 5 140 519 680,93 3 805 008 584,48 5 994 746 795,24 Engagements de financement en faveur d’établissements de crédit 378 483 893,53 5 500 000,00 382 699 714,36 14 668 372,33 Engagements de financement en faveur de la clientèle 1 753 374,72 5 134 904 680,93 5 762 400,00 5 979 848 422,91 Garantie données à des établissements de crédit 4 163 469 499,46 115 000,00 3 414 116 470,12 115 000,00 Garantie données à la clientèle 230 000,00   2 430 000,00 115 000,00 Autres engagements donnés         Engagements reçus 958 734 997,00 266 806 956,46 1 526 210 093,24 208 170 464,71 Engagements de financement reçus d’établissements de crédit         Engagements de financement reçus de la clientèle         Garantie reçus d’établissements de crédit 958 734 997,00   1 526 210 093,24   Garantie reçus de la clientèle   266 806 956,46   208 170 464,71 Autres engagements reçus          Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d’être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole. Note 20. – Opérations effectuées en devises.  (En euros.) 31/12/16 31/12/15 Actif Passif Actif Passif Euro 30 178 281 330,85 30 529 046 820,42 32 267 628 757,81 32 471 878 365,60 Autres devises de l’Union Européenne 1 113 994 325,36 999,83 1 118 103 588,31   Franc Suisse 37 260 947,94   41 559 143,26   Dollar 106,00   100,33   Yen         Autres devises 358 667 882,63   268 950 317,27   Valeur brute 31 688 204 592,78 30 529 047 820,25 33 696 241 906,98 32 471 878 365,60 Comptes de régularisation 768 700 934,89 730 087 331,01 650 020 734,07 629 962 270,90 Dépréciations – 1 197 770 376,41   – 1 244 422 004,55   Total 31 259 135 151,26 31 259 135 151,26 33 101 840 636,50 33 101 840 636,50  Note 21. – Opérations de change, prêts et emprunts en devises.(En euros.)  Garantie données à la clientèle 31/12/16 31/12/15 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant         Devises         Euro         Opérations de change à terme 1 398 321 044,74 – 1 334 275 334,67 1 256 125 506,49 – 1 241 497 541,52 Devises   – 1 334 275 334,67   – 1 241 497 541,52 Euro 1 398 321 044,74   1 256 125 506,49   Autres opérations fermes 112 003 748,13 – 116 390 262,56 150 233 343,22 – 152 673 917,97 Devises   – 116 390 262,56   – 152 673 917,97 Euro 112 003 748,13   150 233 343,22   Prêts et emprunts en devises 1 274 850 853,91   1 187 129 797,78   Total 2 785 175 646,78 – 1 450 665 597,23 2 593 488 647,49 – 1 394 171 459,49  Notes sur le hors-bilan.(Notes 22 à 24.1.) Note 22. – Hors-bilan - engagements donnés.  (En euros.) 31/12/16 31/12/15 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d’établissements de crédit 383 983 893,53 397 368 086,69 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 5 136 658 055,65 5 985 610 822,91 Cautions, avals et obligations en faveur de la clientèle 230 000,00 2 545 000,00 Cautions, avals et obligations en faveur d’établissements de crédit (1) 4 163 584 499,46 3 414 231 470,12 Engagements sur titres       9 684 456 448,64 9 799 755 379,72 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d’emprunts de filiales étrangères.  Note 23. – Hors-bilan - engagements reçus.  (En euros.) 31/12/16 31/12/15 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 958 734 997,00 1 526 210 093,24 Engagement de la clientèle 266 806 956,46 208 170 464,71   1 225 541 953,46 1 734 380 557,95  Note 24. – Opérations sur instruments financiers à terme.  (En euros.) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/16 Total 31/12/15 Opérations fermes :         Opérations de gré à gré :         Swaps de taux d’intérêt 10 394 753 173,94   10 394 753 173,94 8 832 883 065,95 FRA         Swaps de devises 1 099 520 704,18   1 099 520 704,18 833 373 045,04 Opérations de change à terme 234 754 630,49   234 754 630,49 408 122 279,61 Opérations conditionnelles :         Opérations de gré à gré :         Instruments de taux d’intérêts à terme conditionnels :         Caps, Floors, Collars         Total 11 729 028 508,61   11 729 028 508,61 10 074 378 390,60  Informations sur les encours de Hors-Bilan :  Durée <= 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Catégorie         Micro couverture 887 052 352,54 728 500 000,00 2 207 916 165,00 3 823 468 517,54 Macro couverture 3 810 494 052,48 3 417 362 158,55 677 703 780,04 7 905 559 991,07 Total 4 697 546 405,02 4 145 862 158,55 2 885 619 945,04 11 729 028 508,61  Note 24.1. – Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle.  Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2016 (En euros.) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d’intérêt 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00       Caps, Floors, Collars                   Sous total 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00 4 071 337 009,04 3 445 500 000,00 2 877 916 165,00       Swaps de devises 391 454 765,49 700 362 158,55 7 703 780,04 391 454 765,49 700 362 158,55 7 703 780,04       Opérations de change à terme 234 754 630,49     234 754 630,49           Total général 4 697 546 405,02 4 145 862 158,55 2 885 619 945,04 4 697 546 405,02 4 145 862 158,55 2 885 619 945,04         Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2015 (En euros.) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d’intérêt 3 598 000 000,00 2 880 800 000,00 2 354 083 065,95 3 598 000 000,00 2 880 800 000,00 2 354 083 065,95       Caps, Floors, Collars                   Sous total 3 598 000 000,00 2 880 800 000,00 2 354 083 065,95 3 598 000 000,00 2 880 800 000,00 2 354 083 065,95       Swaps de devises 230 151 513,34 596 521 453,95 6 700 077,71 230 151 513,34 596 521 453,95 6 700 077,71       Opérations de change à terme 408 122 279,61     408 122 279,61           Total général 4 236 273 792,95 3 477 321 453,95 2 360 783 143,66 4 236 273 792,95 3 477 321 453,95 2 360 783 143,66        Notes sur le compte de résultat.(Notes 25 à 39 en euros.) Note 25. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.  (En euros.) 31/12/16 31/12/15 Sur opérations avec les établissements de crédit 203 247 005,33 275 996 029,95 Sur opérations avec la clientèle 524 522 527,49 650 627 897,43
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2017, affaire n°1702863
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702244
    Description : 170224422 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 554 482 422 EurosSiège social : Rue du bois Sauvage - 91038 EVRY CEDEX542 097 522 R.C.S. Evry. Situation au 31 mars 2017 (En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, C.C.P. 2 094 870 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 12 945 330 Opérations avec la clientèle 7 352 921 Opérations de crédit-bail et assimilés 612 797 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 595 163 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 261 980 Parts dans les entreprises liées 1 365 230 Immobilisations corporelles 28 115 Immobilisations incorporelles 113 609 Autres actifs 480 753 Comptes de régularisation 2 182 425 Total de l'actif 32 033 195   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 17 088 395 Comptes créditeurs de la clientèle 2 242 379 Dettes représentées par un titre 2 019 300 Autres passifs 1 578 829 Comptes de régularisation 2 015 272 Provisions pour risques et charges 69 690 Dettes subordonnées 2 597 800 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 680 267 Réserves 0 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 0 Acompte s/ Dividendes -99 841 Résultat de l'exercice 52 846 Résultat en Instance d'affectation 184 743 Total du passif 32 033 195   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 359 252 En faveur de la clientèle 5 595 289 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 233 078 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 634 000 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 935 683 Reçus d'établissement de la clientèle 290 765   1702244
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2017, affaire n°1702244
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700829
    Description : 170082931 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°39Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCES.A. au capital de 554 482 422 euros Siège social : Rue du bois Sauvage - 91038 EVRY CEDEX542 097 522 R.C.S. Evry Situation au 31 décembre 2016(en milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, C.C.P. 1 462 065 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 15 293 029 Opérations avec la clientèle 7 334 026 Opérations de crédit-bail et assimilés 609 587 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 050 647 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 233 465 Parts dans les entreprises liées 1 380 230 Immobilisations corporelles 23 705 Immobilisations incorporelles 103 679 Autres actifs 509 072 Comptes de régularisation 259 629 TOTAL DE L'ACTIF 31 259 135   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 19 538 964 Comptes créditeurs de la clientèle 2 278 230 Dettes représentées par un titre 1 694 608 Autres passifs 540 946 Comptes de régularisation 189 142 Provisions pour risques & charges 69 148 Dettes subordonnées 2 582 142 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 482 Prime d'émission 3 610 615 Réserves 67 121 Provisions réglementées 0 Report à nouveau 108 Acompte s/ Dividendes -99 949 Résultat de l'exercice 184 545 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 31 259 135   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 383 984 En faveur de la clientèle 5 136 658 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 163 584 D'ordre de la clientèle 230 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 958 735 Reçus d'établissement de la clientèle 266 807   1700829
    Bulletin BALO n°39 du 31/03/2017, affaire n°1700829
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/11/2016
    Numéro d’affaire : 05365
    Description : 160536530 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°144Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE Siège social : Rue du bois Sauvage - 91038 EVRY CEDEX542 097 522 R.C.S. Evry Rectificatif à l’avis publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°130 du 28 octobre 2016, avis n°1605015 Situation au 30 septembre 2016(en milliers d'Euros)    HORS BILAN : ENGAGEMENTS REÇUS  Reçus d’établissement de crédit : Lire 475 500 au lieu de 457 500 1605365
    Bulletin BALO n°144 du 30/11/2016, affaire n°05365
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2016
    Numéro d’affaire : 05015
    Description : 160501528 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE Siège social : Rue du bois Sauvage - 91038 EVRY CEDEX542 097 522 R.C.S.Situation au 30 septembre 2016(en milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, C.C.P. 3 251 326 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 15 078 684 Opérations avec la clientèle 6 834 561 Opérations de crédit-bail et assimilés 589 179 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 977 307 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 223 672 Parts dans les entreprises liées 1 504 263 Immobilisations corporelles 31 084 Immobilisations incorporelles 97 293 Autres actifs 507 712 Comptes de régularisation 1 561 994 TOTAL DE L'ACTIF 33 657 077   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 20 917 273 Comptes créditeurs de la clientèle 2 170 479 Dettes représentées par un titre 1 210 547 Autres passifs 541 701 Comptes de régularisation 1 613 433 Provisions pour risques & charges 67 456 Dettes subordonnées 2 606 689 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 483 Prime d'émission 3 610 615 Réserves 67 121 Provisions réglementées 2 670 Report à nouveau 108 Résultat de l'exercice 245 468 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 33 657 077   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 390 224 En faveur de la clientèle 5 668 130 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 681 117 D'ordre de la clientèle 2 545 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 457 500 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 996 203 Reçus d'établissement de la clientèle 238 344   1605015
    Bulletin BALO n°130 du 28/10/2016, affaire n°05015
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2016
    Numéro d’affaire : 04026
    Description : 160402622 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE Siège social : Rue du bois Sauvage - 91038 Evry Cedex542 097 522 R.C.S. Situation au 30 juin 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 2 699 387 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 16 426 488 Opérations avec la clientèle 7 610 913 Opérations de crédit-bail et assimilés 578 979 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 697 117 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 224 703 Parts dans les entreprises liées 1 534 186 Immobilisations corporelles 32 857 Immobilisations incorporelles 85 828 Autres actifs 459 645 Comptes de régularisation 1 476 766 Total de l'actif 34 826 871    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 22 279 074 Comptes créditeurs de la clientèle 2 042 167 Dettes représentées par un titre 1 192 727 Autres passifs 477 437 Comptes de régularisation 1 635 956 Provisions pour risques et charges 62 142 Dettes subordonnées 2 606 543 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 554 483 Prime d'émission 3 610 615 Réserves 67 121 Provisions réglementées 5 339 Report à nouveau 108 Résultat de l'exercice 244 125 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 34 826 871   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 407 792 En faveur de la clientèle 5 476 672 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 685 816 D'ordre de la clientèle 2 545 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 1 039 307 Reçus d'établissement de la clientèle 232 619   1604026
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2016, affaire n°04026
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2016
    Numéro d’affaire : 02844
    Description : 16028448 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CA – CONSUMER FINANCE (Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99 %))Société Anonyme au capital de 460 157 919 eurosSiège social : rue du bois sauvage – 91038 EVRY Cedex542 097 522 R.C.S. EVRY A. — Comptes sociaux approuves par l’assemblée générale du 20 mai 2016I. — Bilan au 31 décembre 2015(En Euros)  Actif Notes 2015 2014 Operations interbancaires et assimilées   18 603 295 160.66 21 990 014 664.76 Caisse, banque centrale   827 772 552.82 1 680 784 274.76 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2 17 775 522 607.84 20 309 230 390.00 Operations avec la clientèle 3 et 3.1 7 424 602 442.14 9 686 527 220.66 Operations sur titres   3 042 363 097.64 1 883 181 694.52 Obligations et autres titres à revenu fixe 4, 4.1 et 4.2 3 042 360 997.64 1 883 179 894.54 Actions et autres titres à revenu variable 4 et 4.1 2 100.00 1 800.00 Valeurs immobilisées   3 381 559 201.99 3 132 831 307.02 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 227 970 417.73 1 179 344 753.78 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 503 609 658.52 1 372 927 012.90 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 543 317 141.38 483 412 640.65 Immobilisations corporelles 6 et 7 30 586 295.16 29 045 677.12 Immobilisations incorporelles 6 et 7 76 075 689.20 68 101 222.57 Comptes de régularisation et actifs divers 8 650 020 734.07 652 550 547.52 Autres actifs   540 661 827.83 554 767 055.25 Comptes de régularisation   109 358 906.24 97 783 492.27 Total   33 101 840 636.50 37 345 105 434.48   Passif Notes 2015 2014 Operations interbancaires et assimilées   24 401 014 107.46 28 814 867 950.75 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 24 401 014 107.46 28 814 867 950.75 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 1 506 030 647.45 1 198 843 479.44 Dettes représentées par un titre 12 756 527 840.57 1 719 364 134.74 Comptes de régularisation et passifs divers 13 629 962 270.90 546 059 499.74 Autres passifs   451 544 118.82 264 803 754.39 Comptes de régularisation   178 418 152.08 281 255 745.35 Provisions et dettes subordonnées   2 165 719 958.56 1 640 482 002.65 Provisions 14 59 100 806.13 69 408 944.57 Dettes subordonnées 16 et 18 2 106 619 152.43 1 571 073 058.08 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 et 18 49 033 574.00 49 033 574.00 Capitaux propres hors FRBG 17 3 593 552 237.56 3 376 454 793.16 Capital souscrit   460 157 919.00 433 183 023.00 Prime d'émission   2 806 175 546.80 2 635 334 538.80 Réserves   67 120 552.79 67 120 552.79 Provisions réglementées   10 678 854.08 20 600 341.04 Report à nouveau   20 549 524.36   Résultat de l'exercice   228 869 840.53 220 216 337.53 Total   33 101 840 636.50 37 345 105 434.48   Hors - bilan Notes 2015 2014 Engagements donnes 22 9 799 755 379.72 12 034 399 222.13 Engagements de financement   6 382 978 909.60 7 922 250 947.63 En faveur d'établissements de crédit   397 368 086.69 645 401 251.84 En faveur de la clientèle   5 985 610 822.91 7 276 849 695.79 Engagements de garantie   3 416 776 470.12 4 112 148 274.50 D'ordre d'établissement de crédit   3 414 231 470.12 4 107 448 871.23 D'ordre de la clientèle   2 545 000.00 4 699 403.27 Engagements sur titres       Autres engagements donnés       Engagements reçus 23 1 734 380 557.95 2 267 655 511.91 Engagements de financement       Reçus d'établissements de crédit       Reçus de la clientèle       Engagements de garantie   1 734 380 557.95 2 267 655 511.91 Reçus d'établissement de crédit   1 526 210 093.24 2 155 041 565.72 Reçus de la clientèle   208 170 464.71 112 613 946.19 Engagements sur titres       Autres engagements reçus        Hors bilan : autres informations : Opérations sur instruments financiers à terme : notes 24 et 24.1  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015 (En Euros)    Notes 2015 2014 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 25 317 833 942.73 314 895 315.20 Intérêts et produits assimilés   967 917 378.80 1 180 175 823.63 Intérêts et charges assimilés   - 687 805 358.02 - 902 666 457.32 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   334 905 080.52 319 498 944.45 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   - 297 183 158.57 - 282 112 995.56 Revenus des titres à revenu variable 26 245 135 691.62 237 867 566.86 Produits nets des commissions 27 et 28 10 421 174.43 7 842 036.17 Commissions (produits)   19 378 393.37 18 745 215.29 Commissions (charges)   - 8 957 218.94 - 10 903 179.12 Produits nets sur opérations financières   - 4 062 895.62 - 7 535 170.11 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 - 4 130 066.35 - 12 293 048.56 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 67 170.73 4 757 878.45 Autres produits nets d'exploitation bancaire 31 256 678 051.05 272 207 041.97 Autres produits d'exploitation bancaire   260 733 751.50 277 805 219.08 Autres charges d'exploitation bancaire   - 4 055 700.45 - 5 598 177.11 Produit net bancaire   826 005 964.21 825 276 790.09 Charges générales d'exploitation   - 520 310 402.30 - 540 501 909.58 Frais de personnel 32 - 258 416 262.62 - 265 916 323.78 Autres frais administratifs 34 - 261 894 139.68 - 274 585 585.80 Dot. Aux amortissements et dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles   - 19 149 310.05 - 14 707 787.05 Résultat brut d'exploitation   286 546 251.86 270 067 093.46 Coût du risque 35 - 219 594 026.09 - 268 639 437.69 Résultat d'exploitation   66 952 225.77 1 427 655.77 Résultat net sur actifs immobilisés 36 151 007 281.33 208 217 555.98 Résultat courant avant impôt   217 959 507.10 209 645 211.75 Couts liés au rapprochement       Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 37 988 846.47 914 175.82 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   9 921 486.96 9 656 949.96 Résultat net   228 869 840.53  220 216 337,53  III. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2015 (En Euros) Présentation juridique. — CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution.L’adresse du siège social est : Rue du Bois Sauvage 91000 EVRY – France. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 460 157 919 euros. Faits marquants de l’exercice. — En 2015, CA Consumer Finance s’est inscrit dans une trajectoire de croissance utile à ses clients, durable et rentable, grâce à une dynamique commerciale forte, des synergies avec les banques de détail du Groupe Crédit Agricole, et le renforcement de son autofinancement. La plupart des objectifs de son plan stratégique lancé en 2014 sont atteints. — Une impulsion forte à la digitalisation de CA Consumer Finance a été donnée en 2015 dans le cadre du projet Sofinco 3.0, également décliné dans ses différentes entités. Cette démarche de digitalisation et d’innovation permet à CA Consumer Finance de mieux servir ses clients en les aidant à financer leurs projets de manière simple, transparente et rapide. Avec le partenariat signé avec Google le 1er octobre 2015, CA Consumer Finance va accélérer sa transformation digitale. — L’ancrage au groupe Crédit Agricole a connu de réelles avancées avec l’engagement de 29 Caisses régionales dans la démarche de relance du crédit à la consommation dénommée Conso 2.0, ce qui leur a permis d’augmenter en moyenne leur production de 30 %. — La diversification du refinancement du groupe CA Consumer Finance a continué sa progression grâce notamment à des opérations de titrisation et de collecte via le dispositif du passeport européen. — CA Consumer Finance France a lancé en 2015 Cap’Assur, son plan stratégique de développement de l’assurance. Une trentaine d’initiatives a été lancée au cours de l’année 2015 afin d’appréhender des nouvelles modalités de distribution, notamment digitales, sur des offres rénovées ou en phase de test. Ces initiatives ont notamment permis de valider un process cible de signature électronique assurance. Déployé dans un premier temps sur l’assurance emprunteurs, celui-ci a vocation à se standardiser sur l’ensemble des produits et des marchés. Cap’Assur a également adressé en 2015 une étude approfondie de son système d’information dédiée à l’assurance et de valider le plan d’investissement nécessaire à sa rénovation.  En Juin 2015, Crédit Agricole S.A. a souscrit à 691 664 actions nouvelles d’un nominal de 39 euros portant le capital de la société CA Consumer Finance de 433 183 023 euros à 460 157 919 euros. Cette augmentation de capital s’est accompagnée d’une prime d’émission d’un montant de 170 841 008 euros suite au paiement du dividende en actions de l’exercice 2014 de CA Consumer Finance. En fin d’année 2015, CA Consumer Finance a émis 700 M€ d’emprunts super subordonnés, éligible à Bâle III communément dénommés d’emprunts Additional Tiers 1. Ces emprunts ont été intégralement souscrits par Crédit Agricole S.A.  Note 1. – Principes et méthodes appliqués Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.  Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — CA Consumer Finance respecte les dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse.  Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :— Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, du 1er au 3ème impayé, douteuses par contagion ; qualification en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé. — Moratoires : qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 12 mois ou, si le délai est inférieur à 12 mois, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les créances douteuses sont classées en :— Créances douteuses non compromises ; — Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).  1.1. Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 2231-2 dudit règlement. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d’intérêt.  1.2. Décote. — En application de l’article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir. — Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.)Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement. — Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, les créances sont classées en encours douteux à partir du 4ème impayé ou en cas de contagion. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.  Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. En 2015, CA Consumer Finance n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et du règlement européen CE 1004-2008 du 15 Octobre. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds commun de créance. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de l’Autorité du Contrôle Prudentiel et de Résolution, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique "Actions et autres titres à revenus variables". Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée. Il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. La contrepartie faisant partie du groupe Crédit Agricole SA le montant est réconcilié. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Pour les joint-ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA Consumer Finance qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation. — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :– les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.  Pensions livrées. — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus.  Immobilisations corporelles. — CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les durées de vie utilisées sont :— constructions : 20 à 50 ans — matériels informatiques : 3 à 5 ans — autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.  Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :— le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation — le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans — les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. – Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.  Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif «dettes subordonnées». Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.  Opérations en devises. — Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des achats comptants ventes à terme en devises au 31 Décembre 2015. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période.  Impôt sur les bénéfices. — CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale le 1er janvier 2002. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro. En 2015, le taux d'impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 38 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que de la contribution exceptionnelle de 10,7% due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt.  Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail— Régimes à prestations définies :CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2013-02 de l’Autorité des Normes Comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014. En application de cette recommandation, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).  — Régimes à cotisations définies :Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.  Par conséquent, CA Consumer Finance n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».  Autres provisions. — CA Consumer Finance applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration.Le stock de provision pour restructuration s’élève à 1.8 millions d’euros au 31 Décembre 2015 et n’est constitué que des dépenses nécessairement entrainées par cette restructuration qui ne sont pas liées aux activités futures. Ce stock se décompose comme suit :— couts de mise en œuvre : 45,2 milliers d’euros — restructuration du parc immobilier : 1 761,9 milliers d’euros Les frais généraux 2015 comprennent une reprise de provision pour restructuration nette de charges pour un montant de 2,3 millions d’euros.  Fonds pour risques bancaires généraux. — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.  Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.  Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB.  Opérations en commun. — Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIES sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs.  Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, sur commissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et sur commisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.  Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus.  Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent :— les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres, — les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats) — les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers. Coût du risque. — Le coût du risque comprend :— les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances — la décote — les dotations et reprises de provisions — les pertes sur créances douteuses — les récupérations sur créances amorties Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes. — L’information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d’administration. — Aucune rémunération n’est perçue par les membres des organes d’administration au titre de leur mandat. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs. — CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l’article 238-0 A DU Code Général des impôts. Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2015 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. — Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle :Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. — Instruments financiers : CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes :– couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts. – couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note sur le Bilan Actif (Notes 2 à 9 en Euros) Note 2. – Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (En Euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :                 A vue 135 496 031.50       135 496 031.50   135 496 031.50 573 863 546.67 A terme 4 166 402 641.09 3 171 223 740.39 6 661 855 845.86 1 999 900 077.71 15 999 382 305.04 54 964 763.18 16 054 347 068.22 15 481 491 527.53 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée 477 000 000.44 410 000 000.03 215 000 000.00   1 102 000 000.47 444 824.72 1 102 444 825.19 3 760 976 914.19 Prêts subordonnés     262 100 000.00 220 000 040.00 482 100 040.00 1 134 642.93 483 234 682.93 492 898 401.61 Total 4 778 898 673.03 3 581 223 740.42 7 138 955 845.86 2 219 900 117.71 17 718 978 377.01 56 544 230.83 17 775 522 607.84 20 309 230 390.00 Dépréciations (note 9)                 Valeurs nettes au bilan             17 775 522 607.84 20 309 230 390.00  Les crédits à durée indéterminée accordés aux établissements de crédits s'élèvent à 59 millions d'euros. Il s'agit de prêts subordonnés. Parmi les créances sur les établissements de crédit, 445 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale. Note 3. – Operations avec la clientèle et crédit bail - analyse par durée résiduelle  (En Euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 41 369 697.11 48 728 351.78 87 538 289.86 20 668 484.03 198 304 822.78 214 817.86 198 519 640.64 161 378 393.35 Autres concours à la clientèle 1 628 130 482.69 1 917 734 971.33 3 445 124 525.23 813 421 205.20 7 804 411 184.44 44 678 970.90 7 849 090 155.34 10 221 941 061.00 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 8 176.75       8 176.75 3 196.07 11 372.82 7 215 276.69 Sous total                 Dépréciations (note 9)         - 612 093 928.96 - 10 924 797.70 - 623 018 726.66 - 704 007 510.38 Valeurs nettes au bilan         7 390 630 255.01 33 972 187.13 7 424 602 442.14 9 686 527 220.66 Opérations de crédit-bail                 Crédit-bail et location avec option d'achat 46 180 912.54 109 649 629.23 331 736 154.28 7 433 868.85 495 000 564.90   495 000 564.90 440 965 197.63 Location simple 14 535 446.59 12 420 621.51 40 287 348.17   67 243 416.28 3 606 617.16 70 850 033.44 62 863 818.18 Sous total         562 243 981.18 3 606 617.16 565 850 598.34 503 829 015.81 Dépréciations (note 9)         - 22 533 456.96   - 22 533 456.96 - 20 416 374.45 Valeurs nettes au bilan         539 710 524.22 3 606 617.16 543 317 141.38 483 412 640.65 Total         7 930 340 779.23 37 578 804.29 7 967 919 583.52 10 169 939 861.31  Conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, CA Consumer Finance calcule ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine. La décote minore l'encours et s'élève à 78619993,71 euros. Note 3.1. – opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par agents économiques  (En Euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 Créances saines 5 356 674 793.70 2 173 092 584.27   7 529 767 377.97 27 657 358.01 7 557 424 735.98 9 726 347 160.61 Dont créances restructurées           420 747 870.14 502 031 694.69 Créances non compromises               Valeur brute 404 302 595.69 150 875 114.15   555 177 709.84 11 385 403.13 566 563 112.97 647 261 745.16 Dépréciations - 217 061 141.10 - 80 455 324.17   - 297 516 465.27 - 10 924 797.70 - 308 441 262.97 - 362 647 293.75 Taux de couverture       54%   54% 56% Créances compromises               Valeur brute 477 778 671.53 102 047 919.59   579 826 591.12 6 984 415.22 586 811 006.34 605 382 773.83 Dépréciations - 340 349 442.07 - 94 088 566.73   - 434 438 008.80   - 434 438 008.80 - 446 404 524.53 Taux de couverture       75%   74% 74% Valeur nette au bilan           7 967 919 583.52 10 169 939 861.31  Note 3.2. – Operations de crédit bail - réserves latentes par durée résiduelle  (En Euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Total 31/12/2014 Crédit bail mobilier, LOA et opérations             Assimilées 1 649 587.86 4 853 983.47 30 281 597.29 489 225.03 37 274 393.65 52 417 980.42 Total 1 649 587.86 4 853 983.47 30 281 597.29 489 225.03 37 274 393.65 52 417 980.42  Note 3.3. – Operations de crédit bail, loa et location simple  (En Euros) Valeur au 31/12/2014 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2015 Immobilisations brutes 942 847 400.85 352 536 200.40 - 275 303 156.04 1 020 080 445.21 Créances non compromises et compromises 32 605 179.89     32 471 333.64 Créances rattachées 1 268 479.22     3 606 617.16 Total 976 721 059.96     1 056 158 396.01  Amortissements et dépréciations :  (En Euros) Solde au 31/12/2014 Dotations Reprises Solde au 31/12/2015 Amortissements - 472 892 044.86 - 212 899 222.80 195 483 469.99 - 490 307 797.67 Dépréciations - 20 416 374.45 - 11 784 943.66 9 667 861.15 - 22 533 456.96 Total - 493 308 419.31 - 224 684 166.46 205 151 331.14 - 512 841 254.63   (En Euros) Valeur brute au 31/12/2015 Amorts au 31/12/2015 Valeur nette au 31/12/2015 Total 1 056 158 396.01 - 512 841 254.63 543 317 141.38  Note 4. – Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille  (En Euros) 31/12/2015 Total 31/12/2014 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :             Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres             A revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   3 041 434 647.08     3 041 434 647.08 1 882 232 929.08 Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   1 056 974.03     1 056 974.03 1 144 759.66 Dépréciations   - 130 623.47     - 130 623.47 - 197 794.20 Valeurs nettes au bilan   3 042 360 997.64     3 042 360 997.64 1 883 179 894.54 Actions et autres titres             A revenu variable :   2 100.00     2 100.00 1 800.00 Créances rattachées           - 0.02 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   2 100.00     2 100.00 1 800.00 Totaux   3 042 363 097.64     3 042 363 097.64 1 883 181 694.52  Note 4.1. – Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable  (En Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 530 834 647.08     2 530 834 647.08 1 443 332 929.08     1 443 332 929.08 Titres non cotés 510 600 000.00   2 100.00 510 602 100.00 438 900 000.00   1 800.00 438 901 800.00 Créances rattachées 1 056 974.03     1 056 974.03 1 144 759.66     1 144 759.66 Dépréciations - 130 623.47     - 130 623.47 - 197 794.20     - 197 794.20 Valeurs nettes au bilan 3 042 360 997.64   2 100.00 3 042 363 097.64 1 883 179 894.54   1 800.00 1 883 181 694.54  Note 4.2. – Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle  (En Euros) 31/12/2015   < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total31/12/2014 Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe   2 600 000.00 951 070 201.47 2 087 764 445.61 3 041 434 647.08 1 056 974.03 3 042 491 621.11 1 883 377 688.74 Dépréciations             - 130 623.47 - 197 794.20 Valeurs nettes au bilan             3 042 360 997.64 1 883 179 894.54  Note 5. – Participations : parts dans les entreprises liées  Noms des sociétés 31/12/2015 Forme Activité Nombre de titres Valeur Brute Dépréciation Valeur nette comptable Pourcentage de détention ARGENCE INVESTISSEMENT SAS HOLDING 2 544 000 65 319 986.94 -10 525 000 54 794 986.94 100,00% AGOS SA ETS FINANCIER 749 191 1 010 440 296.17 -278 765 000 731 675 296.17 61,00% . CREDITPLUS SA ETS CREDIT 36 000 000 23 869 961.72   23 869 961.72 100,00% CREDIBOM SA ETS CREDIT 24 800 000 223 035 740.01 -41 641 740 181 394 000.01 100,00% CREDICOM CONSUMER FINANCE SA ETS CREDIT 16 233 333 138 049 990.00 -138 049 990   100,00% CREDIT LIFT SAS ETS CREDIT 291 241 13 091 187.32 -6 228 287 6 862 900.32 100,00% DONT UNIFITEL FILIALE DE CREDIT LIFT     1 8.94   8.94 0,01% CACF NL SA HOLDING 7 234 791 277 100 000.00   277 100 000.00 100,00% CREDIUM SA ETS FINANCIER 785 000 53 346 985.87 -40 586 105 12 760 880.43 100,00% CREALFI SAS ETS CREDIT 531 813 7 970 802.36   7 970 802.36 51,00% E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552.65   896 552.65 77,60% FINAREF ASSURANCE SAS Courtier Assurances 37 801 3 245 731.01   3 245 731.01 50,00% FORSO NORDIC SA ETS FINANCIER 4 202 788 64 514 219.92 -29 119 365 35 394 855.19 50,00% SEDEF SNC ETS CREDIT 203 999 3 948 470.86   3 948 470.86 100,00% SOFINCO PARTICIPATION SAS HOLDING 100 000 2 835 939.25   2 835 939.25 100,00% SOFINREC SAS Recouvrement Créances 27 400 1 832 023.05 -1 832 023 0.05 100,00% AVANCES CONSOLIDABLES       158 328 754.47   158 328 754.47   Total     93 760 758 2 047 826 651 -546 747 510 1 501 079 140   Créances rattachées           2 530 518.15   Valeurs nettes au bilan           1 503 609 658.52    Note 6. – Immobilisations corporelles et incorporelles  (En Euros) 31/12/2015 Valeurs nettes au Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes 31/12/2014 Immobilisations corporelles :         D'exploitation 160 776 668.75 - 130 190 373.59 30 586 295.16 29 045 677.12 Données en location simple         Immobilisations incorporelles 157 584 231.76 - 81 508 542.56 76 075 689.20 68 101 222.57 Créances rattachées         Total 318 360 900.51 - 211 698 916.15 106 661 984.36 97 146 899.69  Note 7. – Variation de l'actif immobilisé  (En Euros) 31/12/2014 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2015 Titres de participation et parts dans             Les entreprises liées             Valeur brute 3 267 026 779.83 21 281 480.00   9 004 191.93   3 297 312 451.76 Dépréciations (note 9) - 726 501 318.17 - 65 726 585.09 217 297 000.00 - 1 456 366.93   - 576 387 270.19 Autres titres détenus à long terme :             Valeur brute 9 844 391.53   - 15.00     9 844 376.53 Dépréciations (note 9) - 1 720 000.00         - 1 720 000.00 Créances rattachées 3 621 913.49   - 1 091 395.34     2 530 518.15 Valeurs nettes au bilan 2 552 271 766.68 - 44 445 105.09 216 205 589.66 7 547 825.00   2 731 580 076.25 Immobilisations incorporelles 68 101 222.57 18 719 943.01 - 410 629.06   - 10 334 847.32 76 075 689.20 Immobilisations corporelles 29 045 677.12 10 567 256.59 - 212 175.82   - 8 814 462.73 30 586 295.16 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 97 146 899.69 29 287 199.60 - 622 804.88   - 19 149 310.05 106 661 984.36  Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation  (En Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Autres actifs 540 661 827.83 554 767 055.25 Gestion collective des titres Livret de développement durable     Comptes de règlement     Débiteurs divers 111 950 601.95 143 882 312.18 Dépôt de garantie sur opération financière 428 711 225.88 410 884 743.07 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 109 358 906.24 97 783 492.27 Comptes d'encaissement et de transfert - 997 878.32 - 5 372 571.00 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 18 709 652.04 159 918.17 Produits à recevoir 86 440 838.22 94 755 831.53 Charges constatées d'avance 4 445 581.36 5 910 499.04 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires     Autres comptes de régularisation 760 712.94 2 329 814.53 Valeurs nettes au bilan 650 020 734.07 652 550 547.52  Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l'actif  (En Euros) 31/12/2014 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2015 Sur interbancaire           Sur créances clientèle - 704 007 510.38 - 347 079 652.61 428 068 436.33   - 623 018 726.66 Sur opérations de crédit-bail - 20 416 374.45 - 11 784 943.66 9 667 861.15   - 22 533 456.96 Sous-total clientèle - 724 423 884.83 - 358 864 596.27 437 736 297.48   - 645 552 183.62 Sur portefeuilles titres (placement et - 197 794.20 - 130 623.47 197 794.20   - 130 623.47 Investissement)           Sur immobilisations corporelles et incorporelles - 15 184 281.22 - 4 518 476.94 151 185.20   - 19 551 572.96 Sur participations et TAP - 726 501 318.17 - 65 726 585.10 217 297 000.00 - 1 456 366.92 - 576 387 270.19 Autres - 4 198 500.19   1 398 145.88   - 2 800 354.31 Total des dépréciations d'actif - 1 470 505 778.61 - 429 240 281.78 656 780 422.76 - 1 456 366.92 - 1 244 422 004.55   Notes sur le Bilan Passif (Notes 10 à 21 en euros) Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle  (En Euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total31/12/2015 Total31/12/2014 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :                 A vue 466 537 930.17       466 537 930.17   466 537 930.17 294 742 462.13 A terme 4 455 130 572.00 5 196 809 820.80 12 349 596 000.00 453 884 000.00 22 455 420 392.80 77 028 919.08 22 532 449 311.88 27 235 990 586.05 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée 244 999 999.07   1 154 200 000.00   1 399 199 999.07 2 826 866.34 1 402 026 865.41 1 284 134 902.57 Valeurs au bilan             24 401 014 107.46 28 814 867 950.75  Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle  (En Euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total31/12/2015 Total31/12/2014 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 338 200 162.53       338 200 162.53   338 200 162.53 359 934 177.15 Comptes d'épargne à régime spécial :                 A vue                 A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                 A vue 35 202 099.57       35 202 099.57   35 202 099.57 34 137 139.59 A terme   330 058 298.36 763 589 005.77 28 373 422.12 1 122 020 726.25 10 607 659.10 1 132 628 385.35 804 772 162.70 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             1 506 030 647.45 1 198 843 479.44  Note 11.1. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économique  (En Euros) Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 Particuliers 1 158 656 310.52 830 805 526.26 Entreprises 62 558 966.87 152 850 691.68 Autres agents économiques 274 207 710.96 205 978 990.01 Intérêts et divers 10 607 659.10 9 208 271.49 Valeurs au bilan 1 506 030 647.45 1 198 843 479.44  Note 12. – Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :                 émis en France 262 500 000.00 285 300 000.00 155 000 000.00 30 000 000.00 732 800 000.00 23 727 840.57 756 527 840.57 1 719 364 134.74 Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)                 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             756 527 840.57 1 719 364 134.74  Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation    (En Euros)   Total Total 31/12/2015 31/12/2014 Autres passifs 451 544 118.82 264 803 754.39 Créditeurs divers 451 544 118.82 264 803 754.39 Comptes de régularisation 178 418 152.08 281 255 745.35 Comptes d'encaissement et de transfert 127 586 028.87 200 324 897.82 Produits constatés d'avance 20 537 096.52 34 432 608.43 Charges à payer 28 275 598.70 44 462 600.15 Autres comptes de régularisation 2 019 427.99 2 035 638.95 Valeurs au bilan 629 962 270.90 546 059 499.74  Note 14. – Provisions    (En Euros)   Total Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres Total 31/12/2014       mouvements 31/12/2015 Litiges personnel 1 696 192.00 720 000.00 - 979 192.00 - 131 000.00   1 306 000.00 Charges bancaires 3 855 614.24 440 683.66 - 664 175.29 - 972 901.07   2 659 221.54 Réserve latente négative             Charges non bancaires (1) 7 360 966.33 855 034.24 - 1 571 542.86 - 1 549 200.12   5 095 257.59 Charges non bancaires : engagements sociaux 51 582 312.00 2 814 766.00 - 1 181 837.00 - 8 126 018.00 1 846 566.00 46 935 789.00 Provision pour comblement passif 3 377 860.00 3 509 382.00 - 3 136 382.00 - 1 983 860.00   1 767 000.00 Risques fiscaux 1 536 000.00 271 538.00   - 470 000.00   1 337 538.00 Charges exceptionnelles             Valeurs au bilan 69 408 944.57 8 611 403.90 - 7 533 129.15 - 13 232 979.19 1 846 566.00 59 100 806.13 (1) Contient notamment la provision pour retructuration, la provision pour contentieux Urssaf et la provision pour primes fidélité.  Note 14.1. – Provisions non bancaires, engagements sociaux :  Taux actualisation retenu 2,03% retraite, 1,04% médaille Variation dette actuarielle Dette actuarielle au 31/12/2014 59 410 415   Coût des services rendus sur la période 3 935 658   Coût financier 923 636   Cotisations employé     Modification/Réduction/Liquidation de régime     Variation de périmètre     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées (obligatoire) -1 659 599   (Gains) / pertes actuariels -10 539 499   Dette actuarielle au 31/12/2015 52 070 611    Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat :  Coût des services rendus 3 935 658 Charge/Produit comptabilisée Coût financier 923 636   Rendement attendu des actifs -88 947   Amortissement du coût des services passés     Gains / (pertes) actuariels nets -10 081 599   Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liqu     Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d'actif     Charge nette comptabilisée au compte de résultat -5 311 252    En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :  Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/2014 5 981 538 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 88 947   Gains/Pertes actuariels -457 900   Cotisations payées par l'employeur -1 181 837   Cotisations payées par l'employé     Modification/Réduction/Liquidation de régime     Variation de périmètre     Indemnités de cessation d'activité     Prestations payées par le fond 704 075   Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2015 5 134 823     (Provisions) / actifs au 31/12/2014 51 582 311 Provision / Actifs Cotisation payées par l'employeur -1 181 837   Variation de périmètre 1 846 566.00   Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat -5 311 252   (Provisions) / actifs au 31/12/2015 46 935 788    Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux  (En Euros) Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 Epargne logement     Livret développement durable     Autres 49 033 574.00 49 033 574.00 Valeurs au bilan 49 033 574.00 49 033 574.00  Note 16. – Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle  (En Euros) Durée résiduelle Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme :             Euro   75 000 000.00 585 000 000.00   660 000 000.00 825 000 000.00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :             Euro       1 443 800 000.00 1 443 800 000.00 743 800 000.00 Titres et emprunts participatifs             Total en principal   75 000 000.00 585 000 000.00 1 443 800 000.00 2 103 800 000.00 1 568 800 000.00 Dettes rattachées         2 819 152.43 2 273 058.08 Valeurs au bilan         2 106 619 152.43 1 571 073 058.08  Détail des dettes subordonnées représentant plus de 10 % du total des dettes subordonnées :  Type de dette / montant / date d'émission / taux d'intérêt Clause de remboursement anticipé Clauses de subordination TSDI - 220 millions d'euros - 28/12/2006 - E3M+1,26% A l'initiative de l'emprunteur uniquement et sous conditions. Accord préalable de l'ACPR/BCE à obtenir. Remboursement en cas de liquidation uniquement sous conditions. Pas de clause de conversion en capital mais clause d'imputation des pertes. TSS AT1 - 250 millions d'euros - 08/12/2015 - E3M+6,61% A l'initiative de l'emprunteur uniquement et sous conditions. Accord préalable de l'ACPR/BCE à obtenir. Pas de clause de conversion en capital mais clause d'imputation des pertes. Clause de non paiement des intérêts à la demande du régulateur ou si les montants distribuables sont dépassés. En cas de "capital ratio event" (CET1 < 5,125 %), le montant principal du prêt pourra être réduit pour rétablir le ratio au dessus du seuil de 5,125%. TSS AT1 - 250 millions d'euros - 08/12/2015 - E3M+6,61% TSS AT1 - 200 millions d'euros - 08/12/2015 - E3M+6,61%  Note 17. – Variation des capitaux propres Capital social :  Catégories d'actions Nombre de titres VALEUR NOMINALE (en euros) CAPITAL SOCIAL (en euros) Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice Ordinaires 11 107 257 691 664 11 798 921 39.00 460 157 919.00 Capitaux propres :  (En Euros) Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Prov. Règlement. subv. d'inv Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2013 346 546 434.00 67 120 552.79 2 213 521 180.26 - 466 420 091.47 30 257 291.00   101 839 796.00 2 292 865 162.58 Affectation du résultat social 2013       101 839 796.00     - 101 839 796.00   Variation de capital 86 636 589.00   786 393 654.01         873 030 243.01 Report à nouveau débiteur     - 364 580 295.47 364 580 295.47         Résultat de l'exercice 2014             220 216 337.53 220 216 337.53 Autres variations         - 9 656 949.96     - 9 656 949.96 Solde au 31 Décembre 2014 433 183 023.00 67 120 552.79 2 635 334 538.80   20 600 341.04   220 216 337.53 3 376 454 793.16 Affectation du résultat social 2014       22 396 090.36   197 820 247.17 - 220 216 337.53   Variation de capital 26 974 896.00             26 974 896.00 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2015             228 869 840.53 228 869 840.53 Autres variations     170 841 008.00 - 1 846 566.00 - 9 921 486.96     159 072 955.04 Solde au 31 Décembre 2015 460 157 919.00 67 120 552.79 2 806 175 546.80 20 549 524.36 10 678 854.08   228 869 840.53 3 593 552 237.56  Note 18. – Composition des fonds propres  (En Euros) Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 Capitaux propres 3 593 552 237.56 3 376 454 793.16 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574.00 49 033 574.00 Dettes subordonnées 2 106 619 152.43 1 571 073 058.08 Dépôts de garantie à caractère mutuel     Total des fonds propres 5 749 204 963.99 4 996 561 425.24  Note 19. – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations  (En Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 20 240 631 228.40 9 372 944 513.42 23 412 030 681.66 10 631 105 538.93 Sur les établissements de crédit et institutions financières 17 763 329 307.37 839 965 853.29 20 265 641 683.18 1 724 372 981.58 Sur la clientèle 1 432 962 569.40 6 534 957 014.12 2 452 950 686.80 7 716 989 174.51 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 044 339 351.63 1 998 021 646.01 693 438 311.68 1 189 743 382.84 Dettes 25 559 973 861.83 3 210 217 886.08 29 141 666 650.20 4 162 481 966.81 Sur les établissements de crédit et institutions financières 24 138 235 301.48 262 778 805.98 27 644 954 510.70 1 169 913 440.05 Sur la clientèle 57 538 191.83 1 448 492 455.62 150 358 424.62 1 048 485 054.82 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 364 200 368.52 1 498 946 624.48 1 346 353 714.88 1 944 083 471.94 Engagements donnés 3 805 008 584.48 5 994 746 795.24 12 026 472 418.86 7 926 803.27 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 382 699 714.36 14 668 372.33 644 391 251.84 1 010 000.00 Engagements de financement en faveur de la clientèle 5 762 400.00 5 979 848 422.91 7 272 087 295.79 4 762 400.00 Garantie données à des établissements de crédit 3 414 116 470.12 115 000.00 4 107 448 871.23   Garantie données à la clientèle 2 430 000.00 115 000.00 2 545 000.00 2 154 403.27 Autres engagements donnés         Engagements reçus 1 526 210 093.24 208 170 464.71 2 155 022 683.37 112 632 828.54 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit         Engagements de financement reçus de la clientèle         Garantie reçus d'établissements de crédit 1 526 210 093.24   2 155 022 683.37 18 882.35 Garantie reçus de la clientèle   208 170 464.71   112 613 946.19 Autres engagements reçus          Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d'être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole. Note 20. – Opérations effectuées en devises  (En Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Actif Passif Actif Passif Euro 32 267 628 757.81 32 471 878 365.60 36 606 271 018.77 36 799 045 934.74 Autres devises de l’Union Europ 1 118 103 588.31   1 202 497 518.47   Franc suisse 41 559 143.26   58 267 309.39   Dollar 100.33   0.74   Yen         Autres devises 268 950 317.27   280 840 536.98   Valeur brute 33 696 241 906.98 32 471 878 365.60 38 147 876 384.35 36 799 045 934.74 Comptes de régularisation 650 020 734.07 629 962 270.90 652 550 547.52 546 059 499.74 Dépréciations - 1 244 422 004.55   - 1 455 321 497.39   Total 33 101 840 636.50 33 101 840 636.50 37 345 105 434.48 37 345 105 434.48  Note 21. – Opérations de change, prêts et emprunts en devises  (En Euros) 31/12/2015 31/12/2014 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant         Devises         Euro         Opérations de change à terme 1 256 125 506.49 - 1 241 497 541.52 1 365 794 863.96 - 1 368 902 552.27 Devises   - 1 241 497 541.52   - 1 368 902 552.27 Euro 1 256 125 506.49   1 365 794 863.96   Autres opérations fermes 150 233 343.22 - 152 673 917.97 93 072 592.15 - 104 036 731.33 Devises   - 152 673 917.97   - 104 036 731.33 Euro 150 233 343.22   93 072 592.15   Prêts et emprunts en devises 1 187 129 797.78   1 305 936 563.30   Total 2 593 488 647.49 - 1 394 171 459.49 2 764 804 019.41 - 1 472 939 283.60   Notes sur le hors bilan(Notes 22 à 24.1 en euros) Note 22. – Hors bilan – engagements donnés    31/12/2015 31/12/2014 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'étab de crédit 397 368 086.69 645 401 251.84 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 5 985 610 822.91 7 276 849 695.79 Cautions, avals et oblig. En faveur de la clientèle 2 545 000.00 4 699 403.27 Cautions, avals et oblig. En faveur d'établissements de crédit ( 1 ) 3 414 231 470.12 4 107 448 871.23 Engagements sur titres       9 799 755 379.72 12 034 399 222.13 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères  Note 23. – Hors bilan - engagements reçus    31/12/2015 31/12/2014 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 1 526 210 093.24 2 155 041 565.72 Engagement de la clientèle 208 170 464.71 112 613 946.19   1 734 380 557.95 2 267 655 511.91  Note 24. – Opérations sur instruments financiers à terme  (En Euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 Opérations fermes         Opérations de gré à gré         Swaps de taux d'intérêt 8 832 883 065.95   8 832 883 065.95 11 379 949 320.00 Fra         Swaps de devises 833 373 045.04   833 373 045.04 1 899 480 161.00 Opérations de change à terme 408 122 279.61   408 122 279.61 354 271 637.00 Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels:         Caps, floors, collars         Total 10 074 378 390.60   10 074 378 390.60 13 633 701 118.00  Informations sur les encours de Hors Bilan :  Durée <= 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Catégorie         Micro couverture 95 000 000.00 121 000 000.00 1 581 583 065.95 1 797 583 065.95 Macro couverture 4 141 273 830.94 3 356 321 416.00 779 200 077.71 8 276 795 324.65 Total 4 236 273 830.94 3 477 321 416.00 2 360 783 143.66 10 074 378 390.60  Note 24.1. – Operations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle  (En Euros) Répartition par durée restant a courir au 31 decembre2015 Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra                   Swaps de taux d'intérêt 3 598 000 000.00 2 880 800 000.00 2 354 083 065.95 3 598 000 000.00 2 880 800 000.00 2 354 083 065.95       Caps, floors, collars                   Sous total 3 598 000 000.00 2 880 800 000.00 2 354 083 065.95 3 598 000 000.00 2 880 800 000.00 2 354 083 065.95       Swaps de devises 230 151 551.33 596 521 416.00 6 700 077.71 230 151 551.33 596 521 416.00 6 700 077.71       Opérations de change à terme 408 122 279.61     408 122 279.61           Total général 4 236 273 830.94 3 477 321 416.00 2 360 783 143.66 4 236 273 830.94 3 477 321 416.00 2 360 783 143.66        Note 24.1. – Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle  (En Euros) Répartition par durée restant a courir au 31 décembre 2014 Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra                   Swaps de taux d'intérêt 6 545 649 320.00 3 916 800 000.00 917 500 000.00 6 545 649 320.00 3 916 800 000.00 917 500 000.00       Caps, floors, collars                   Sous total 6 545 649 320.00 3 916 800 000.00 917 500 000.00 6 545 649 320.00 3 916 800 000.00 917 500 000.00       Swaps de devises 1 515 482 616.00 380 775 528.00 3 222 017.00 1 515 482 616.00 380 775 528.00 3 222 017.00       Opérations de change à terme 354 271 637.00     354 271 637.00           Total général 8 415 403 573.00 4 297 575 528.00 920 722 017.00 8
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2016, affaire n°02844
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2016
    Numéro d’affaire : 02373
    Description : 160237320 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE Siège social : Rue du bois Sauvage - 91038 EVRY CEDEX542 097 522 R.C.S. EVRY  Situation au 31 mars 2016.(En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 891 168 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 16 749 011 Opérations avec la clientèle 7 561 634 Opérations de crédit-bail et assimilés 551 578 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 993 896 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 223 492 Parts dans les entreprises liées 1 529 039 Immobilisations corporelles 32 722 Immobilisations incorporelles 80 159 Autres actifs 505 103 Comptes de régularisation 1 506 152 TOTAL DE L'ACTIF 33 623 956   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 22 497 070 Comptes créditeurs de la clientèle 1 936 829 Dettes représentées par un titre 990 470 Autres passifs 341 092 Comptes de régularisation 1 553 297 Provisions pour risques & charges 59 329 Dettes subordonnées 2 547 238 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 460 158 Prime d’émission 2 806 176 Réserves 67 121 Provisions réglementées 8 009 Report à nouveau 249 616 Résultat de l'exercice 58 518 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 33 623 956   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 379 875 En faveur de la clientèle 5 674 820 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de credit 3 686 507 D'ordre de la clientèle 2 545 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 1 266 929 Reçus d'établissement de la clientèle 220 946   1602373
    Bulletin BALO n°61 du 20/05/2016, affaire n°02373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2016
    Numéro d’affaire : 00737
    Description : 16007379 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE (Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99 %))Société Anonyme au capital de 460 157 919 Euros.Siège social : rue du bois sauvage – 91038 Evry Cedex.542 097 522 R.C.S. Evry. Situation au 31 décembre 2015(en milliers d'Euros)   ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 827 773 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 17 775 523 Opérations avec la clientèle 7 424 602 Opérations de crédit-bail et assimilés 543 317 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 042 361 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 227 970 Parts dans les entreprises liées 1 503 610 Immobilisations corporelles 30 586 Immobilisations incorporelles 76 076 Autres actifs 540 662 Comptes de régularisation 109 359 TOTAL DE L'ACTIF 33 101 841    PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 24 401 014 Comptes créditeurs de la clientèle 1 506 031 Dettes représentées par un titre 756 528 Autres passifs 451 544 Comptes de régularisation 178 418 Provisions pour risques & charges 59 101 Dettes subordonnées 2 106 619 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 460 158 Prime d'émission 2 806 176 Réserves 67 121 Provisions réglementées 10 679 Report à nouveau 20 550 Résultat de l'exercice 228 870 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 33 101 841    HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 397 368 En faveur de la clientèle 5 985 611 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 414 231 D'ordre de la clientèle 2 545 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 1 526 210 Reçus d'établissement de la clientèle 208 170   1600737
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2016, affaire n°00737
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2015
    Numéro d’affaire : 05106
    Description : 150510611 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA – CONSUMER FINANCE(Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99 %))Société Anonyme au capital de 460 157 919 Euros.Siège social : rue du bois sauvage – 91038 Evry Cedex.542 097 522 R.C.S. Evry. Situation au 30 septembre 2015.(En Milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, C.C.P. 1 273 850 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 17 195 683 Opérations avec la clientèle 7 644 553 Opérations de crédit-bail et assimilés 519 280 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 514 259 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 190 105 Parts dans les entreprises liées 1 387 800 Immobilisations corporelles 31 618 Immobilisations incorporelles 74 475 Autres actifs 360 198 Comptes de régularisation 2 074 445 TOTAL DE L'ACTIF 34 266 268   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 24 340 285 Comptes créditeurs de la clientèle 1 297 709 Dettes représentées par un titre 1 727 410 Autres passifs 251 980 Comptes de régularisation 1 478 308 Provisions pour risques & charges 85 926 Dettes subordonnées 1 570 236 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 460 158 Prime d'émission 2 806 176 Réserves 67 121 Provisions réglementées 13 159 Report à nouveau 20 549 Résultat de l'exercice 98 217 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 34 266 268   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNÉS :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 341 408 En faveur de la clientèle 6 587 027 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 141 008 D'ordre de la clientèle 3 245 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS REÇUS :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 1 953 779 Reçus d'établissement de la clientèle 171 913   1505106
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2015, affaire n°05106
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2015
    Numéro d’affaire : 04169
    Description : 15041693 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA – CONSUMER FINANCE(Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99 %))Société Anonyme au capital de 433 183 023 Euros.Siège social : rue du bois sauvage – 91038 Evry Cedex.542 097 522 R.C.S. Evry. Situation au 30 juin 2015.(En milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 1 025 379 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 18 361 070 Opérations avec la clientèle 8 709 738 Opérations de crédit-bail et assimilés 510 112 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 989 475 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 190 978 Parts dans les entreprises liées 1 388 161 Immobilisations corporelles 29 752 Immobilisations incorporelles 74 116 Autres actifs 539 412 Comptes de régularisation 1 521 724 TOTAL DE L'ACTIF 35 339 919   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 25 970 483 Comptes créditeurs de la clientèle 1 311 387 Dettes représentées par un titre 1 026 380 Autres passifs 257 493 Comptes de régularisation 1 645 944 Provisions pour risques & charges 70 442 Dettes subordonnées 1 570 236 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 460 158 Prime d'émission 2 806 176 Réserves 67 121 Provisions réglementées 15 640 Report à nouveau 20 549 Résultat de l'exercice 68 876 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 35 339 919   HORS – BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 322 627 En faveur de la clientèle 6 942 855 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 395 802 D'ordre de la clientèle 3 489 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 400 000 Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 271 543 Reçus d'établissement de la clientèle 156 433   1504169
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2015, affaire n°04169
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2015
    Numéro d’affaire : 02497
    Description : 150249729 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CA – CONSUMER FINANCE(Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99 %))Société Anonyme au capital de 433 183 023 EurosSiège social : rue du bois sauvage – 91038 Evry Cedex542 097 522 R.C.S. Evry. A. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 19 mai 2015.I. — Bilan au 31 décembre 2014.(En Euros.)  Actif Notes 2014 2013 Opérations interbancaires et assimilées   21 990 014 664,76 22 875 761 245,11 Caisse, banque centrale   1 680 784 274,76 665 547 557,32 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2 20 309 230 390,00 22 210 213 687,79 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 9 686 527 220,66 10 074 166 163,89 Opérations sur titres   1 883 181 694,52 3 201 530 750,43 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 1 883 179 894,54 3 201 528 950,35 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1 800,00 1 800,08 Valeurs immobilisées   3 132 831 307,02 3 044 198 385,95 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 179 344 753,78 1 067 051 542,12 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 372 927 012,90 1 411 585 524,83 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 483 412 640,65 471 617 019,19 Immobilisations corporelles 6 et 7 29 045 677,12 33 225 669,31 Immobilisations incorporelles 6 et 7 68 101 222,57 60 718 630,50 Comptes de régularisation et actifs divers 8 652 550 547,52 565 404 140,93 Autres actifs   554 767 055,25 476 083 720,29 Comptes de régularisation   97 783 492,27 89 320 420,64 Total   37 345 105 434,48 39 761 060 686,31   Passif Notes 2014 2013 Opérations interbancaires et assimilées   28 814 867 950,75 31 234 075 116,33 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 28 814 867 950,75 31 234 075 116,33 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 1 198 843 479,44 457 961 193,44 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 1 719 364 134,74 2 866 877 196,16 Comptes de régularisation et passifs divers 13 546 059 499,74 644 037 910,03 Autres passifs   264 803 754,39 326 565 096,07 Comptes de régularisation   281 255 745,35 317 472 813,96 Provisions et dettes subordonnées   1 640 482 002,65 2 216 210 533,76 Provisions 14 69 408 944,57 75 521 291,54 Dettes subordonnées 16 et 18 1 571 073 058,08 2 140 689 242,22 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 Capitaux propres hors FRBG 17 3 376 454 793,16 2 292 865 162,59 Capital souscrit   433 183 023,00 346 546 434,00 Prime d'émission   2 635 334 538,80 2 213 521 180,27 Réserves   67 120 552,79 67 120 552,79 Provisions réglementées   20 600 341,04 30 257 291,00 Report à nouveau     -466 420 091,47 Résultat de l'exercice   220 216 337,53 101 839 796,00 Total   37 345 105 434,48 39 761 060 686,31   Hors-bilan Notes 2014 2013 Engagements donnés 22 12 034 399 222,13 13 142 410 992,03 Engagements de financement   7 922 250 947,63 9 234 830 427,34 En faveur d'établissements de crédit   645 401 251,84 811 312 351,15 En faveur de la clientèle   7 276 849 695,79 8 423 518 076,19 Engagements de garantie   4 112 148 274,50 3 907 580 564,69 D'ordre d'établissement de crédit   4 107 448 871,23 3 862 679 026,06 D'ordre de la clientèle   4 699 403,27 44 901 538,63 Engagements sur titres       Autres engagements donnés       Engagements reçus 23 2 267 655 511,91 3 155 577 641,33 Engagements de financement       Reçus d'établissements de crédit       Reçus de la clientèle       Engagements de garantie   2 267 655 511,91 3 155 577 641,33 Reçus d'établissement de crédit   2 155 041 565,72 3 109 247 669,49 Reçus de la clientèle   112 613 946,19 46 329 971,84 Engagements sur titres       Autres engagements reçus        Hors bilan : autres informations : Opérations sur instruments financiers à terme : notes 24 et 24.1 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2014.(En Euros.)    Notes 2014 2013 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 25 314 895 315,20 475 164 908,41 Intérêts et produits assimilés   1 180 175 823,63 1 433 274 294,47 Intérêts et charges assimilés   -902 666 457,32 -999 173 114,61 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   319 498 944,45 321 339 175,84 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -282 112 995,56 -280 275 447,29 Revenus des titres à revenu variable 26 237 867 566,86 201 392 615,15 Produits nets des commissions 27 et 28 7 842 036,17 -1 340 098,86 Commissions (produits)   18 745 215,29 17 031 392,14 Commissions (charges)   -10 903 179,12 -18 371 491,00 Produits nets sur opérations financières   -7 535 170,11 16 064 901,96 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 -12 293 048,56 -9 280 420,75 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 4 757 878,45 25 345 322,71 Autres produits nets d'exploitation bancaire 31 272 207 041,97 304 916 740,31 Autres produits d'exploitation bancaire   277 805 219,08 321 800 016,47 Autres charges d'exploitation bancaire   -5 598 177,11 -16 883 276,16 Produit net bancaire   825 276 790,09 996 199 066,97 Charges générales d'exploitation   -540 501 909,58 -562 804 902,14 Frais de personnel 32 -265 916 323,78 -245 922 650,27 Autres frais administratifs 34 -274 585 585,80 -316 882 251,87 Dot. Aux amortissements et dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles   -14 707 787,05 -12 923 149,69 Résultat brut d'exploitation   270 067 093,46 420 471 015,14 Coût du risque 35 -268 639 437,69 -266 694 078,34 Résultat d'exploitation   1 427 655,77 153 776 936,80 Résultat net sur actifs immobilisés 36 208 217 555,98 -62 753 428,42 Résultat courant avant impôt   209 645 211,75 91 023 508,38 Couts liés au rapprochement 37   352 702,00 Résultat exceptionnel 38   -3 828 183,59 Impôt sur les bénéfices 39 914 175,82 594 495,21 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   9 656 949,96 13 697 274,00 Résultat net   220 216 337,53 101 839 796,00  III. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2014.(En Euros.) Présentation juridique. — CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce.CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier.Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution.L’adresse du siège social est : Rue du Bois Sauvage 91000 EVRY – France.Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro : 542 097 522Société Anonyme au capital de 433 183 023 euros. Faits marquants de l’exercice. — En 2014, alors que le marché du crédit à la consommation renoue avec une croissance modeste, CA Consumer Finance enregistre une meilleure progression de son activité que le marché et poursuit la baisse de ses charges et la réduction de son coût du risque.La relance commerciale amorcée en 2013 porte ses fruits avec des succès, notamment dans le secteur de l’Equipement de la Maison, de l’Automobile et de la vente directe. En 2014, de nouveaux modèles de développement sont élaborés. Ce nouvel élan commercial s’est aussi traduit par une satisfaction accrue des clients.En cohérence avec le plan stratégique du groupe Crédit Agricole, Crédit Agricole Consumer Finance a lancé en 2014 son plan à moyen terme, Focus, enregistrant déjà des progrès prometteurs:— L’ancrage au groupe Crédit Agricole a connu de réelles avancées avec la décision de sept Caisses régionales supplémentaires de collaborer avec CA Consumer Finance dans le cadre de la démarche de relance du crédit à la consommation dénommée Conso 2.0 ;— La diversification du refinancement de CA Consumer Finance a continué sa progression grâce notamment à des opérations de titrisation et de collecte via le dispositif du passeport européen. En novembre 2014, CA Consumer Finance a lancé une nouvelle opération de titrisation FCT GINKGO 2014 pour une valeur de 469 400 milliers d’euros.CA Consumer Finance a émis 2 221 451 actions nouvelles d’un nominal de 39 euros au cours de l’année 2014. Cette émission d’actions nouvelles a été accompagnée d’une prime d’émission de 786 394 milliers d’euros.Fin 2013, CA Consumer Finance a reçu une offre ferme de rachat de ses filiales scandinaves regroupées au sein des entités Finaref Nordic et Dan-Aktiv. La cession des filiales scandinaves s’est finalisée au 1er semestre 2014. En janvier 2014, CA Consumer Finance a décidé de dissoudre par anticipation Argence Participation sa filiale détenue à 100 %. Cette dissolution a entraîné la transmission universelle du patrimoine d’Argence Participation à CA Consumer Finance.Au 2nd semestre 2014, CA Consumer Finance a cédé sa filiale hongroise Credigen qui avait été mise en run-off fin 2012. Note 1. – Principes et méthodes appliqués. Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par le règlement n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB) modifié par le règlement n°2000.03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC n° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — CA Consumer Finance respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005.Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours).Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’échoir en capital.Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement.L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées.La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :— Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement, du 1er au 3ème impayé, douteuses par contagion ; qualification en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé.— Moratoires : qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur ou égal à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé.Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en :— Créances douteuses non compromises ;— Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance). 1.1. Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement.Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance.L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %.CA Consumer Finance présente dans le produit net bancaire, en intérêts et produits assimilés les reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps.Les dotations aux dépréciations sont comptabilisées en coût du risque. 1.2. Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement.Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché.La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat.Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit.Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans.Le mode de paiement des échéances est à échoir.— Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains.Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.— Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) : Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.— Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, les loyers échus impayés sont constatés (à partir du 4ème) et la contagion est appliquée.Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable.Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.En 2014, CA Consumer Finance n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 du 10 décembre et du règlement européen CE 1004-2008 du 15 Octobre.Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement.Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds communs de créances.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique.Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds commun de créance.A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.Pour être conforme à la réglementation de l’Autorité du Contrôle Prudentiel et de Résolution, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique "Actions et autres titres à revenus variables". Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée. Il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. La contrepartie faisant partie du groupe Crédit Agricole SA le montant est réconcilié.A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».Pour les joint ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CA Consumer Finance qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation.— Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :– les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,– si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence.Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.— Dates d’enregistrement : CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive.Les durées de vie utilisées sont :— constructions : 20 à 50 ans— matériels informatiques : 3 à 5 ans— autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat.Conformément au règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques.Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans.Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :— le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation— le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans— les droits au bail Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…).Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif «dettes subordonnées».Les intérêts courus non échus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opérations en devises. — CA Consumer Finance applique l’article 1er du règlement CRBF 89-01 qui stipule que « les établissements de crédit (règlement n°95-04 du 21 Juillet 1995) doivent recenser en comptabilité, dans les conditions prévues par le présent règlement, les opérations qu’ils effectuent dans une devise autre que celle, dénommée monnaie locale, communément utilisée pour la tenue de la comptabilité ».Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des achats comptants ventes à terme en devises au 31 Décembre 2014. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période. Impôt sur les bénéfices. — CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale le 1er janvier 2002. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values nettes à long terme qui sont imposées à taux zéro.Le taux d'impôt sur les sociétés applicable à CA Consumer Finance est de 38 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que de la contribution exceptionnelle de 10,7% due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail :— Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2013-02 de l’Autorité des Normes Comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.En application de cette recommandation, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,– diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).— Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000 – 06 du 7 décembre 2000Elles sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration.Le stock de provision pour restructuration s’élève à 4.1 millions d’euros au 31 Décembre 2014 et n’est constitué que des dépenses nécessairement entrainées par cette restructuration qui ne sont pas liées aux activités futures.Ce stock se décompose comme suit :— restructuration personnel : 300 781 euros— couts de mise en œuvre : 1,5 millions d’euros— restructuration du parc immobilier : 2,3 millions d’eurosLes frais généraux 2014 comprennent un montant net de reprise de provision pour restructuration d’un montant de 5,7 millions d’euros de produit. Fonds pour risques bancaires généraux. — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception. Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun. — Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés.Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés. Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent :— les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,— les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats)— les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers. Coût du risque. — Le coût du risque comprend :— les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances— la décote— les dotations et reprises de provisions— les pertes sur créances douteuses— les récupérations sur créances amortiesLes pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes. — L’information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d’administration. — Aucune rémunération n’est perçue par les membres des organes d’administration au titre de leur mandat. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs. — CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l’article 238-0 A DU Code Général des impôts. Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2014 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.— Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle.— Instruments financiers : CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes :– couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts.– couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.— Créances apportées en garantie à la Société de Financement de l’Economie Française (SFEF) Au 31 Décembre 2014 CA Consumer Finance n’a plus de créances au Crédit Agricole SA dans le cadre du dispositif SFEF Notes sur le Bilan Actif(Notes 2 à 9 en euros) Note 2. – Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (En Euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :                 A vue 573 840 659,07       573 840 659,07 22 887,60 573 863 546,67 1 141 539 134,35 A terme 4 584 441 402,58 3 952 184 104,13 5 749 475 500,57 1 124 111 755,07 15 410 212 762,36 71 278 765,17 15 481 491 527,53 18 094 114 451,60 Valeurs reçues en pension               11 350 482,59 Titres reçus en pension livrée 1 458 000 001,62 2 014 895 103,94 287 000 000,00   3 759 895 105,56 1 081 808,63 3 760 976 914,19 2 441 614 821,53 Prêts subordonnés 5 000 000,00 35 700 000,00 162 000 000,00 289 100 040,00 491 800 040,00 1 098 361,61 492 898 401,61 521 594 797,72 Total 6 621 282 063,27 6 002 779 208,07 6 198 475 500,57 1 413 211 795,07 20 235 748 566,99 73 481 823,01 20 309 230 390,00 22 210 213 687,79 Dépréciations (note 9)                 Valeurs nettes au bilan             20 309 230 390,00 22 210 213 687,79  Note 3. Opérations avec la clientèle et crédit bail – analyse par durée résiduelle.  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 29 856 502,05 53 133 378,46 60 589 761,86 17 556 182,71 161 135 825,08 242 568,27 161 378 393,35 166 518 919,23 Autres concours à la clientèle 1 882 759 093,78 3 350 605 214,76 3 820 806 769,06 1 107 097 629,49 10 161 268 707,10 60 672 353,19 10 221 941 060,29 10 577 761 405,81 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 7 212 488,42       7 212 488,42 2 788,98 7 215 277,40 79 892 801,37 Sous total                 Dépréciations (note 9)         -690 717 332,74 -13 290 177,64 -704 007 510,38 -750 006 962,52 Valeurs nettes au bilan         9 638 899 687,86 47 627 532,80 9 686 527 220,66 10 074 166 163,89 Opérations de crédit-bail                 Crédit-bail et location avec option d'achat 43 706 044,21 102 308 337,12 287 157 061,30 7 793 755,00 440 965 197,63   440 965 197,63 491 435 754,93 Location simple 6 360 715,00 17 591 642,98 37 642 980,98   61 595 338,96 1 268 479,22 62 863 818,18 980 444,26 Sous total         502 560 536,59 1 268 479,22 503 829 015,81 492 416 199,19 Dépréciations (note 9)         -20 416 374,45   -20 416 374,45 -20 799 180,00 Valeurs nettes au bilan         482 144 162,14 1 268 479,22 483 412 640,65 471 617 019,19 Total         10 121 043 850,00 48 896 012,02 10 169 939 861,31 10 545 783 183,08  Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, CA Consumer Finance calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine.La décote minore l'encours et s'élève à 94 848 045,05 euros 3.1. Opérations avec la clientèle et crédit bail – analyse par agents économiques :  (En Euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 Créances saines 7 172 199 613,20 2 514 566 617,13   9 686 766 230,33 39 580 930,28 9 726 347 160,61 10 039 383 616,36 Dont créances restructurées           502 031 694,69 571 237 293,42 Créances non compromises               Valeur brute 477 069 450,95 156 550 680,46   633 620 131,41 13 641 613,75 647 261 745,16 729 269 638,56 Dépréciations -263 741 540,53 -85 615 575,58   -349 357 116,11 -13 290 177,64 -362 647 293,75 -381 738 341,46 Taux de couverture       55%   56% 52% Créances compromises               Valeur brute 413 710 996,36 182 708 131,84   596 419 128,20 8 963 645,63 605 382 773,83 547 936 070,68 Dépréciations -302 793 080,61 -143 611 443,92   -446 404 524,53   -446 404 524,53 -389 067 801,06 Taux de couverture       75%   74% 71% Valeur nette au bilan           10 169 939 861,31 10 545 783 183,08  3.2. Opérations de crédit bail – réserves latentes par durée résiduelle :  (En euros) 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 Crédit bail mobilier, LOA et opérations             Assimilées 5 291 794,96 12 359 660,34 33 963 120,85 803 404,27 52 417 980,42 47 661 080,77 Total 5 291 794,96 12 359 660,34 33 963 120,85 803 404,27 52 417 980,42 47 661 080,77  3.3. Opérations de crédit bail, LOA et location simple :  (En euros) Valeur au 31/12/2013 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2014 Immobilisations brutes 930 055 685,13 290 228 477,49 -277 436 761,77 942 847 400,85 Créances non compromises et compromises 28 972 360,50     32 605 179,89 Créances rattachées 980 444,26     1 268 479,22 Total 960 008 489,89     976 721 059,96  Amortissements et dépréciations :  (En euros) Solde au 31/12/2013 Dotations Reprises Solde au 31/12/2014 Amortissements -467 592 290,70 -198 449 082,08 193 149 327,92 -472 892 044,86 Dépréciations -20 799 180,00 -14 959 779,89 15 342 585,44 -20 416 374,45 Total -488 391 470,70 -213 408 861,97 208 491 913,36 -493 308 419,31    (En euros) Valeur brute au 31/12/2014 Amorts au31/12/2014 Valeur nette au 31/12/2014 Total 976 721 059,96 -493 308 419,31 483 412 640,65  Note 4. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et de l’activité de portefeuille.  (En euros) 31/12/2014         Total 31/12/2013 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total   Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :             Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres             A revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   1 882 232 929,08     1 882 232 929,08 3 204 633 870,60 Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   1 144 759,66     1 144 759,66 1 850 752,40 Dépréciations   -197 794,20     -197 794,20 -4 955 672,65 Valeurs nettes au bilan   1 883 179 894,54     1 883 179 894,54 3 201 528 950,35 Actions et autres titres             A revenu variable :   1 800,00     1 800,00 1 800,00 Créances rattachées   -0,02     -0,02 0,08 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   1 800,00     1 800,00 1 800,08 Totaux   1 883 181 694,54     1 883 181 694,54 3 201 530 750,43  4.1. Ventilation des titres côtés et côtés à revenu fixe ou variable :  (En euros) 31/12/2014 31/12/2013 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 1 443 332 929,08     1 443 332 929,08 2 152 233 870,60     2 152 233 870,60 Titres non cotés 438 900 000,00   1 800,00 438 901 800,00 1 052 400 000,00   1 800,00 1 052 401 800,00 Créances rattachées 1 144 759,66     1 144 759,66 1 850 752,40   0,08 1 850 752,48 Dépréciations -197 794,20     -197 794,20 -4 955 672,65     -4 955 672,65 Valeurs nettes au bilan 1 883 179 894,54   1 800,00 1 883 181 694,54 3 201 528 950,35   1 800,08 3 201 530 750,43  4.2. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :  (En euros) 31/12/2014 Total 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés          Obligations et autres titres à revenu fixe   7 400 000,00 6 000 000,00 1 868 832 929,08 1 882 232 929,08 1 144 759,66 1 883 377 688,74 3 206 484 623,00 Dépréciations        -197 794,20 -4 955 672,65 Valeurs nettes au bilan        1 883 179 894,54 3 201 528 950,35  Note 5. – Participations : parts dans les entreprises liées.  Noms des sociétés 31/12/2014 Forme Activité Nombre de titres Valeur brute Dépréciation Valeur Nette comptable Pourcentage de détention ARGENCE INVESTISSEMENT SAS HOLDING 2 544 000 65 319 986,94   65 319 986,94 100,00 % AGOS SA ETS FINANCIER 467 653 1 010 440 296,17 -455 412 000,00 555 028 296,17 60,99 % CREDITPLUS SA ETS FINANCIER 36 000 000 23 869 961,72   23 869 961,72 100,00 % CREDIBOM SA ETS FINANCIER 24 800 000 223 035 740,01 -14 072 740,00 208 963 000,01 100,00 % CREDICOM CONSUMER FINANCE SA ETS FINANCIER 16 233 333 138 049 990,00 -115 137 990,00 22 912 000,00 100,00 % CREDIT LIFT SAS ETS FINANCIER 291 241 13 091 187,33 -6 327 287,00 6 763 900,33 100,00 % DONT UNIFITEL FILIALE DE CRÉDIT LIFT     1 8,94   8,94   CACF NL SA HOLDING 7 234 791 277 100 000,00   277 100 000,00 100,00 % CREDIUM SA ETS FINANCIER 785 000 52 093 997,26 -38 230 506,48 13 863 490,78 100,00 % CREALFI SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36   7 970 802,36 51,00 % E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65   896 552,65 100,00 % FINAREF ASSURANCE SAS Courtier Assurances 37 801 3 245 731,01   3 245 731,01 100,00 % FORSO NORDIC SA ETS FINANCIER 4 202 788 65 746 695,55 -28 488 491,68 37 258 203,87 50,00 % SEDEF SNC ETS FINANCIER 203 999 3 948 470,86   3 948 470,86 100,00 % SOFINCO PARTICIPATION SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25   2 835 939,25 100,00 % SOFINREC SAS Recouvrement Créances 10 000 1 658 023,05 -1 658 023,00 0,05 100,00 % AVANCES CONSOLIDABLES           139 328 754,47   Total           1 369 305 099,41   Créances rattachées           3 621 913,49   Valeurs nettes au bilan           1 372 927 012,90     Note 6. – Immobilisations corporelles et incorporelles.  (En Euros) 31/12/2014 Valeurs nettes au Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes 31/12/2013 Immobilisations corporelles :         D'exploitation 152 595 295,29 -123 549 618,17 29 045 677,12 33 225 669,31 Données en location simple         Immobilisations incorporelles 139 274 917,81 -71 173 695,24 68 101 222,57 60 718 630,50 Créances rattachées         Total 291 870 213,10 -194 723 313,41 97 146 899,69 93 944 299,81  Note 7. – Variation de l’actif immobilisé  (En Euros) 31/12/2013 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) (echéances) Autres mouvements Amortissements provisions 31/12/2014 Titres de participation et parts dans             Les entreprises liées             Valeur brute 3 628 187 430,39 11 000 000,00 -376 068 474,60 3 907 824,04   3 267 026 779,83 Dépréciations (note 9) -1 159 931 096,80 -12 516 887,65 440 851 550,23 5 095 116,05   -726 501 318,17 Autres titres détenus à long terme :             Valeur brute 10 048 712,09   -204 320,56     9 844 391,53 Dépréciations (note 9) -1 944 487,98   224 487,98     -1 720 000,00 Créances rattachées 2 276 509,25 3 621 913,49 -2 276 509,25     621 913,49 Valeurs nettes au bilan 2 478 637 066,95 2 105 025,84 62 526 733,80 9 002 940,09   2 552 271 766,68 Immobilisations incorporelles 60 718 630,50 14 582 655,81 -608 673,63   -6 591 390,11 68 101 222,57 Immobilisations corporelles 33 225 669,31 4 871 936,94 -935 532,19   -8 116 396,94 29 045 677,12 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 93 944 299,81 19 454 592,75 -1 544 205,82   -14 707 787,05 97 146 899,69  Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.  (En Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Autres actifs 554 767 055,25 476 083 720,29 Gestion collective des titres Livret de développement durable     Comptes de règlement     Débiteurs divers 143 882 312,18 116 848 028,79 Dépôt de garantie sur opération financière 410 884 743,07 359 235 691,50 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 97 783 492,27 89 320 420,65 Comptes d'encaissement et de transfert -5 372 571,00 -54 713 904,13 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 159 918,17 36 302 482,83 Produits à recevoir 94 755 831,53 100 130 091,12 Charges constatées d'avance 5 910 499,04 4 763 007,78 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires     Autres comptes de régularisation 2 329 814,53 2 838 743,05 Valeurs nettes au bilan 652 550 547,52 565 404 140,93  Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.  (En euros) 31/12/2013 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2014 Sur interbancaire           Sur créances clientèle 750 006 962,52 400 822 871,04 446 954 851,27 132 528,09 -704 007 510,38 Sur opérations de crédit-bail 20 799 180,00 14 959 779,89 15 342 585,44   -20 416 374,45 Sous-total clientèle 770 806 142,52 -415 782 650,93 462 297 436,71 -132 528,09 -724 423 884,83 Sur portefeuilles titres (placement et -4 955 672,65   4 757 878,45   -197 794,20 Investissement)           Sur immobilisations corporelles et incorporelles -15 184 281,22       -15 184 281,22 Sur participations et TAP -1 159 931 096,80 -12 522 773,57 430 140 454,69 15 812 097,51 -726 501 318,17 Autres -4 297 982,17 -125 006,00 20 167,42 204 320,56 -4 198 500,19 Total des dépréciations d'actif -1 955 175 175,36 -428 430 430,50 897 215 937,27 15 883 889,98 -1 470 505 778,61  Notes sur le Bilan Passif(Notes 10 à 21 en euros) Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :                 A vue 294 742 462,13       294 742 462,13   294 742 462,13 643 830 774,05 A terme 4 558 469 840,00 6 523 853 995,20 15 779 749 461,60 275 000 000,00 27 137 073 296,80 98 917 289,25 27 235 990 586,05 29 055 588 669,69 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée   227 000 000,00 1 054 200 000,00   1 281 200 000,00 2 934 902,57 1 284 134 902,57 1 534 655 672,59 Valeurs au bilan             28 814 867 950,75 31 234 075 116,33  Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 359 934 177,15       359 934 177,15   359 934 177,15 429 197 558,48 Comptes d'épargne à régime spécial :                 - A vue                 - A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                 - A vue 34 137 139,59       34 137 139,59   34 137 139,59 28 738 275,53 - A terme   288 040 458,78 492 794 431,43 14 714 501,00 795 563 891,21 9 208 271,49 804 772 162,70 25 359,43 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             1 198 843 479,44 457 961 193,44  11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économique :  (En euros) Total31/12/2014 Total31/12/2013 Particuliers 830 805 526,26 30 319 338,05 Entreprises 152 850 691,68 205 531 091,25 Autres agents économiques 205 978 990,01 222 103 379,41 Intérêts et divers 9 208 271,49 7 384,73 Valeurs au bilan 1 198 843 479,44 457 961 193,44  Note 12. – Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :                 Emis en France 235 400 000,00 932 100 000,00 494 000 000,00 35 000 000,00 1 696 500 000,00 22 864 134,74 1 719 364 134,74 2 866 877 196,16 - Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)                 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             1 719 364 134,74 2 866 877 196,16  12.1. Emprunts obligataires : Néant.  (En euros) Echéancier de l'encours au31/12/2014 Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro           Taux fixe           Taux variable           Dettes rattachées           Valeurs au bilan            Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.  (En euros) Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 Autres passifs 264 803 754,39 326 565 096,07 Créditeurs divers 264 803 754,39 326 565 096,07 Comptes de régularisation 281 255 745,35 317 472 813,96 Comptes d'encaissement et de transfert 200 324 897,82 217 502 760,91 Produits constatés d'avance 34 432 608,43 33 234 801,08 Charges à payer 44 462 600,15 64 269 961,57 Autres comptes de régularisation 2 035 638,95 2 465 290,40 Valeurs au bilan 546 059 499,74 644 037 910,03  Note 14. – Provisions.  (En euros) Total 31/12/2013 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2014 Litiges personnel 2 733 598,00 2 297 674,00 -3 335 080,00   1 696 192,00 Charges bancaires 5 794 823,67 855 000,00 -2 794 209,43   3 855 614,24 Réserve latente négative           Charges non bancaires 22 331 368,47 848 820,82 -15 873 669,67 54 447,00 7 360 966,62 Charges non bancaires : engagements sociaux 40 396 557,00 11 541 531,00 -355 776,00   51 582 312,00 Provision pour comblement passif 1 211 608,00 2 194 000,00 -27 748,00   3 377 860,00 Risques fiscaux 3 053 336,40 1 943 921,30 -3 406 810,70 -54 447,00 1 536 000,00 Charges exceptionnelles           Valeurs au bilan 75 521 291,54 19 680 947,12 -25 793 293,80   69 408 944,57  14.1. Provisions non bancaires, engagements sociaux :  Taux actualisation retenu 1,49 % retraite, 1,74 % médaille Variation dette actuarielle Dette actuarielle au 31/12/2013 48 084 468   Coût des services rendus sur la période 3 108 493   Coût financier 1 511 554   Cotisations employé     Modification/Réduction/Liquidation de régime     Variation de périmètre     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées (obligatoire) -675 638   (Gains) / pertes actuariels 7 381 538   Dette actuarielle au 31/12/2014 59 410 415    Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat :  Coût des services rendus 3 108 493 Charge/Produit comptabilisé Coût financier 1 511 554   Rendement attendu des actifs -165 045   Amortissement du coût des services passés     Gains / (pertes) actuariels nets 7 098 308   Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liqu     Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d'actif     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 11 553 310    En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :  Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2013 5 841 346 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 165 045   Gains/Pertes actuariels 283 230   Cotisations payées par l'employeur -367 555   Cotisations payées par l'employé     Modification/Réduction/Liquidation de régime     Variation de périmètre     Indemnités de cessation d'activité     Prestations payées par le fond 59 472   Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2014 5 981 538      (Provisions) / actifs au 31/12/2013 40 396 556 Provision / actifs Cotisation payées par l'employeur -367 555   Variation de périmètre     Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 11 553 310   (Provisions) / actifs au 31/12/2014 51 582 311    Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.  (En euros) Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 Epargne logement     Livret développement durable     Autres 49 033 574,00 49 033 574,00 Valeurs au bilan 49 033 574,00 49 033 574,00  Note 16. – Dettes subordonnées – analyse par durée résiduelle  (En euros) Durée résiduelle Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme :             Euro   165 000 000,00 660 000 000,00   825 000 000,00 990 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :             Euro       743 800 000,00 743 800 000,00 1 145 000 000,00 Titres et emprunts participatifs             Total en principal   165 000 000,00 660 000 000,00 743 800 000,00 1 568 800 000,00 2 135 000 000,00 Dettes rattachées         2 273 058,08 5 689 242,22 Valeurs au bilan         1 571 073 058,08 2 140 689 242,22  Note 17. – Variation des capitaux propres. Capital social :  Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (en euros) Capital social (en euros) Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice Ordinaires 8 885 806 2 221 451 11 107 257 39,00 433 183 023,00  Capitaux propres :  (En euros) Capital Réserve légale Primes et réserves Report à Nouveau Prov. Règlement. Subv. D'inv. Dividende versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2012 346 546 434,00 25 330 363,50 2 255 311 369,55 100 543 076,91 43 954 565,00   -566 963 168,38 2 204 722 640,58 Affectation du résultat social 2012       -566 963 168,38     566 963 168,38   Variation de capital                 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2013             101 839 796,00 101 839 796,00 Autres variations   41 790 189,29 -41 790 189,29   -13 697 274,00     -13 697 274,00 Solde au 31 Décembre 2013 346 546 434,00 67 120 552,79 2 213 521 180,26 -466 420 091,47 30 257 291,00   101 839 796,00 2 292 865 162,58 Affectation du résultat social 2013       101 839 796,00     -101 839 796,00   Variation de capital 86 636 589,00   786 393 654,01         873 030 243,01 Report à nouveau débiteur     -364 580 295,47 364 580 295,47         Résultat de l'exercice 2014             220 216 337,53   Autres variations         -9 656 949,96     -9 656 949,96 Solde au 31 Décembre 2014 433 183 023,00 67 120 552,79 2 635 334 538,80   20 600 341,04   220 216 337,53 3 376 454 793,16  Note 18. – Composition des fonds propres  (En euros) Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 Capitaux propres 3 376 454 793,16 2 292 865 162,59 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 49 033 574,00 Dettes subordonnées 1 571 073 058,08 2 140 689 242,22 Dépôts de garantie à caractère mutuel     Total des fonds propres 4 996 561 425,24 4 482 587 978,81  Note 19. – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations  (En euros) 31/12/2014 31/12/2013 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 23 412 030 681,66 10 631 105 538,93 26 557 970 067,67 10 065 103 310,87 Sur les établissements de crédit et institutions financières 20 265 641 683,18 1 724 372 981,58 21 875 044 189,05 1 000 717 056,06 Sur la clientèle 2 452 950 686,80 7 716 989 174,51 3 238 195 887,95 7 307 587 295,13 Obligations et autres titres à revenu fixe 693 438 311,68 1 189 743 382,84 1 444 729 990,67 1 756 798 959,68 Dettes 29 141 666 650,20 4 162 481 966,81 31 188 446 654,27 5 511 156 093,88 Sur les établissements de crédit et institutions financières 27 644 954 510,70 1 169 913 440,05 28 415 807 266,05 2 818 267 850,28 Sur la clientèle 150 358 424,62 1 048 485 054,82 203 605 440,22 254 355 753,22 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 346 353 714,88 1 944 083 471,94 2 569 033 948,00 2 438 532 490,38 Engagements donnes 12 026 472 418,86 7 926 803,27 4 706 329 303,11 8 436 081 688,92 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 644 391 251,84 1 010 000,00 796 057 877,05 15 254 474,10 Engagements de financement en faveur de la clientèle 7 272 087 295,79 4 762 400,00 5 162 400,00 8 418 355 676,19 Garantie données à des établissements de crédit 4 107 448 871,23   3 862 679 026,06   Garantie données à la clientèle 2 545 000,00 2 154 403,27 42 430 000,00 2 471 538,63 Autres engagements donnés         Engagements reçus 2 155 022 683,37 112 632 828,54 3 109 058 787,14 46 518 854,19 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit         Engagements de financement reçus de la clientèle         Garantie reçus d'établissements de crédit 2 155 022 683,37 18 882,35 3 109 058 787,14 188 882,35 Garantie reçus de la clientèle   112 613 946,19   46 329 971,84 Autres engagements reçus          Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d'être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole. Note 20. – Opérations effectuées en devises  (En euros) 31/12/2014 31/12/2013 Actif Passif Actif Passif Euro 36 606 271 018,77 36 799 045 934,74 38 083 789 527,72 39 116 544 043,24 Autres devises de l’Union Europ 1 202 497 518,47   2 479 356 883,14   Franc suisse 58 267 309,39   261 258 535,99   Dollar 0,74   0,03   Yen         Autres devises 280 840 536,98   326 426 773,86 478 733,04 Valeur brute 38 147 876 384,35 36 799 045 934,74 41 150 831 720,74 39 117 022 776,28 Comptes de régularisation 652 550 547,52 546 059 499,74 565 404 140,93 644 037 910,03 Dépréciations -1 455 321 497,39   -1 955 175 175,36   Total 37 345 105 434,48 37 345 105 434,48 39 761 060 686,31 39 761 060 686,31  Note 21. – Opérations de change, prêts et emprunts en devises.  (En euros) 31/12/2014   31/12/2013   A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant     2 413 095,06 -2 412 965,67 Devises     2 413 095,06   Euro       -2 412 965,67 Opérations de change à terme 1 365 794 863,96 -1 368 902 552,27 2 750 749 967,41 -2 716 454 067,68 Devises   -1 368 902 552,27   -2 716 454 067,68 Euro 1 365 794 863,96   2 750 749 967,41   Autres opérations fermes 93 072 592,15 -104 036 731,33     Devises   -104 036 731,33     Euro 93 072 592,15       Prêts et emprunts en devises 1 305 936 563,30   2 477 833 583,87 -478 297,26 Total 2 764 804 019,41 -1 472 939 283,60 5 230 996 646,34 -2 719 345 330,61  Notes sur le Hors Bilan(Notes 22 à 24.1 en euros) Note 22. – Hors bilan – engagements donnés    31/12/2014 31/12/2013 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'étab de crédit 645 401 251,84 811 312 351,15 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 7 276 849 695,79 8 423 518 076,19 Cautions, avals et oblig. En faveur de la clientèle 4 699 403,27 44 901 538,63 Cautions, avals et oblig. En faveur d'établissements de crédit (1) 4 107 448 871,23 3 862 679 026,06 Engagements sur titres       12 034 399 222,13 13 142 410 992,03 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères  Note 23. – Hors bilan – engagements reçus    31/12/2014 31/12/2013 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 2 155 041 565,72 3 109 247 669,49 Engagement de la clientèle 112 613 946,19 46 329 971,84   2 267 655 511,91 3 155 577 641,33  Note 24. – Opérations sur instruments financiers à terme  (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total31/12/2014 Total31/12/2013 Opérations fermes         Opérations de gré à gré         Swaps de taux d'intérêt 11 379 949 320,00   11 379 949 320,00 15 050 615 297,00 Fra         Swaps de devises 1 899 480 161,00   1 899 480 161,00 3 341 997 569,00 Opérations de change à terme 354 271 637,00   354 271 637,00 827 373 771,00 Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels:         Caps, floors, collars         Total 13 633 701 118,00   13 633 701 118,00 19 219 986 637,00  Informations sur les encours de Hors Bilan :  Durée < = 1 an < = 5 ans > 5 ans Total Catégorie         Micro couverture 185 449 320,00 211 000 000,00 5 000 000,00 401 449 320,00 Macro couverture 8 229 954 253,00 4 086 575 528,00 915 722 017,00 13 232 251 798,00 Total 8 415 403 573,00 4 297 575 528,00 920 722 017,00 13 633 701 118,00  24.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :  (En euros) Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2014 Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra                   Swaps de taux d'intérêt 6 545 649 320,00 3 916 800 000,00 917 500 000,00 6 545 649 320,00 3 916 800 000,00 917 500 000,00       Caps, floors, collars                   Sous total 6 545 649 320,00 3 916 800 000,00 917 500 000,00 6 545 649 320,00 3 916 800 000,00 917 500 000,00       Swaps de devises 1 515 482 616,00 380 775 528,00 3 222 017,00 1 515 482 616,00 380 775 528,00 3 222 017,00       Opérations de change à terme 354 271 637,00     354 271 637,00           Total général 8 415 403 573,00 4 297 575 528,00 920 722 017,00 8 415 403 573,00 4 297 575 528,00 920 722 017,00         24.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :  (En euros) Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2013 Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra                   Swaps de taux d'intérêt 8 910 103 860,00   1 060 711 437,00 8 910 103 860,00 5 079 800 000,00 1 060 711 437,00       Caps, floors, collars                   Sous total 8 910 103 860,00 5 079 800 000,00 1 060 711 437,00 8 910 103 860,00 5 079 800 000,00 1 060 711 437,00       Swaps de devises 1 564 577 405,00 1 747 604 892,00 29 815 272,00 1 564 577 405,00 1 747 604 892,00 29 815 272,00       Opérations de change à terme 827 373 771,00     827 373 771,00           Total général 11 302 055 036,00 6 827 404 892,00 1 090 526 709,00 11 302 055 036,00 6 827 404 892,00 1 090 526 709,00        Notes sur le Compte de Résultat(Notes 25 à 39 en euros) Note 25. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés  (En euros) 31/12/2014 31/12/2013 Sur opérations avec les établissements de crédit 380 517 178,24 485 147 590,37 Sur opérations avec la clientèle : 753 289 197,55 916 241 035,75 Dont produits 689 592 070,56 838 317 393,31 Dont amortissement de la décote 40 845 690,29 56 662 858,84 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 22 851 436,70 21 260 783,60 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 24) 40 621 960,86 29 642 275,05 Autres intérêts et produits assimilés 5 747 486,98 2 243 393,30 Intérêts et produits assimilés 1 180 175 823,63 1 433 274 294,47 Sur opérations avec les établissements de crédit -718 487 459,21 -787 712 811,37 Sur opérations avec la clientèle -93 895 908,69 -95 932 265,57 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -22 965 763,85 -23 842 977,68 Autres intérêts et produits assimilés -67 317 325,57 -91 685 059,99 Intérêts et charges assimilés -902 666 457,32 -999 173 114,61 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 319 498 944,45 321 339 175,84 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 675 405,62 480 197,87 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -282 112 995,56 -280 275 447,29 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 314 895 315,20 475 164 908,41  Note 26. – Revenus des titres  (En euros) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013 Titres de participation, parts dans les entreprises liées         Et autres titres détenus à long terme     140 051 246,96 136 011 690,56 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 40 621 960,86 29 642 275,05 97 816 319,90 65 380 924,59 Codevi         Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres 40 621 960,86 29 642 275,05 237 867 566,86 201 392 615,15  Note 27. – Produits nets des commissions  (En euros) 31/12/2014 31/12/2013 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -505 091,10 -505 091,10   -569 445,87 -569 445,87 Sur opérations avec la clientèle 661 179,75   661 179,75 327 143,23   327 143,23 Sur opérations sur titres   -3 000 261,64 -3 000 261,64   -5 895 817,78 -5 895 817,78 Sur opérations de change             Sur opérations sur instruments financiers à terme et             Autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 28) 18 084 035,54 -7 397 826,38 10 686 209,16 16 704 248,91 -11 906 227,35 4 798 021,56 Total 18 745 215,29 -10 903 179,12 7 842 036,17 17 031 392,14 -18 371 491,00 -1 340 098,86  Note 28. – Prestations de services financiers.  (En euros) 31/12/2014 31/12/2013 Produits nets de gestion d'opcvm et de titres pour     Le compte de la clientèle 15 148 080,82 12 167 448,41 Produits (Charges) nets sur moyens de paie
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2015, affaire n°02497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2015
    Numéro d’affaire : 01294
    Description : 150129424 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA–CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 433 183 023 Euros.Siège social : rue du bois Sauvage – 91038 Évry Cedex.542 097 522 R.C.S. Évry. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'Euros) ACTIF Montant Caisse, banque centrale, C.C.P. 1 380 008 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 19 361 170 Opérations avec la clientèle 8 957 807 Opérations de crédit-bail et assimilés 488 555 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 394 106 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 194 674 Parts dans les entreprises liées 1 369 950 Immobilisations corporelles 28 541 Immobilisations incorporelles 69 149 Autres actifs 616 496 Comptes de régularisation 1 501 742 TOTAL DE L'ACTIF 37 362 200   PASSIF Montant Dettes envers les établissements de crédit 27 369 632 Comptes créditeurs de la clientèle 1 346 101 Dettes représentées par un titre 1 590 726 Autres passifs 270 474 Comptes de régularisation 1 700 411 Provisions pour risques & charges 73 880 Dettes subordonnées 1 571 073 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 433 183 Prime d'émission 2 635 334 Réserves 67 121 Provisions réglementées 18 120 Report à nouveau 218 562 Résultat de l'exercice 19 549 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 37 362 200   HORS – BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 703 491 En faveur de la clientèle 7 111 903 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 809 273 D'ordre de la clientèle 9 489 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 731 342 Reçus d'établissement de la clientèle 133 489   1501294
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2015, affaire n°01294
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2015
    Numéro d’affaire : 00378
    Description : 150037827 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°25Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA–CONSUMER FINANCES.A. au capital de 433 183 023 Euros.Siège social : Rue du bois Sauvage – 91038 Évry Cedex.542 097 522 R.C.S. Évry. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banque centrale, C.C.P. 1 680 784 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 20 309 230 Opérations avec la clientèle 9 686 527 Opérations de crédit-bail et assimilés 483 413 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 883 180 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 179 345 Parts dans les entreprises liées 1 372 927 Immobilisations corporelles 29 046 Immobilisations incorporelles 68 101 Autres actifs 554 767 Comptes de régularisation 97 783 Total de l'actif 37 345 105   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 28 814 868 Comptes créditeurs de la clientèle 1 198 843 Dettes représentées par un titre 1 719 364 Autres passifs 264 804 Comptes de régularisation 281 256 Provisions pour risques & charges 69 409 Dettes subordonnées 1 571 073 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 433 183 Prime d'émission 2 635 334 Réserves 67 121 Provisions réglementées 20 600 Report à nouveau 0 Résultat de l'exercice 220 216 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 37 345 105   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 645 401 En faveur de la clientèle 7 276 850 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 4 107 449 D'ordre de la clientèle 4 699 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 155 042 Reçus d'établissement de la clientèle 112 614   1500378
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2015, affaire n°00378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2014
    Numéro d’affaire : 05125
    Description : 140512510 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE S.A. au capital de 433 183 023 EurosSiège social : Rue du bois Sauvage - 91038 Evry Cedex542 097 522 R.C.S. Evry Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 381 005 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 20 795 767 Opérations avec la clientèle 9 588 874 Opérations de crédit-bail et assimilés 473 981 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 336 034 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 076 306 Parts dans les entreprises liées 1 291 889 Immobilisations corporelles 29 177 Immobilisations incorporelles 70 061 Autres actifs 584 735 Comptes de régularisation 1 911 276 Total de l'actif 38 539 107   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 28 118 465 Comptes créditeurs de la clientèle 1 093 607 Dettes représentées par un titre 2 043 496 Autres passifs 292 805 Comptes de régularisation 2 054 506 Provisions pour risques et charges 64 733 Dettes subordonnées 1 625 849 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 433 183 Prime d'émission 2 999 915 Réserves 67 121 Provisions réglementées 23 015 Report à nouveau -364 581 Résultat de l'exercice 37 959 Résultat en Instance d'affectation 0 Total du passif 38 539 107   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 659 451 En faveur de la clientèle 7 672 205 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 368 928 D'ordre de la clientèle 4 869 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 050 485 Reçus d'établissement de la clientèle 91 835   1405125
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2014, affaire n°05125
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2014
    Numéro d’affaire : 04267
    Description : 14042676 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-Consumer FinanceS.A. au capital de 433 183 023 EurosSiège social : rue du bois Sauvage - 91038 EVRY CEDEX542 097 522 R.C.S. Evry Situation au 30 juin 2014 (En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 600 106 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 21 722 126 Opérations avec la clientèle 9 535 689 Opérations de crédit-bail et assimilés 473 033 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 614 254 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 067 738 Parts dans les entreprises liées 1 291 287 Immobilisations corporelles 30 465 Immobilisations incorporelles 68 450 Autres actifs 539 743 Comptes de régularisation 2 001 322 TOTAL DE L'ACTIF 39 944 215   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 28 922 929 Comptes créditeurs de la clientèle 932 779 Dettes représentées par un titre 2 490 193 Autres passifs 283 320 Comptes de régularisation 2 057 801 Provisions pour risques & charges 66 667 Dettes subordonnées 1 886 137 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 433 183 Prime d'émisssion 2 999 915 Réserves 67 121 Provisions réglementées 25 429 Report à nouveau – 364 580 Résultat de l'exercice 94 287 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 39 944 215      HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 1 010 375 En faveur de la clientèle 7 929 625 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 492 649 D'ordre de la clientèle 44 926 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit   Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 127 221 Reçus d'établissement de la clientèle 79 276   1404267
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2014, affaire n°04267
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2014
    Numéro d’affaire : 02486
    Description : 14024862 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CA-CONSUMER FINANCE(Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99 %))Société Anonyme au capital de 346 546 434 EurosSiège social : rue du Bois Sauvage – 91038 Evry Cedex542 097 522 R.C.S. Evry. A. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 16 mai 2014. I. — Bilan au 31 décembre 2013.(En Euros.)  Actif Notes 2013 2012 Operations interbancaires et assimilées   22 875 761 245,11 26 296 909 010,69 Caisse, banque centrale   665 547 557,32 1 074 213 485,75 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2 22 210 213 687,79 25 222 695 524,94 Operations avec la clientèle 3 et 3.1 10 074 166 163,89 12 843 617 687,99 Operations sur titres   3 201 530 750,43 2 350 785 671,12 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 3 201 528 950,35 2 350 777 256,10 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 1 800,08 8 415,02 Valeurs immobilisées   3 044 198 385,95 2 892 778 223,39 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 067 051 542,12 1 000 045 728,97 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 411 585 524,83 1 314 279 600,50 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 471 617 019,19 495 107 766,31 Immobilisations corporelles 6 et 7 33 225 669,31 37 304 209,73 Immobilisations incorporelles 6 et 7 60 718 630,50 46 040 917,88 Comptes de régularisation et actifs divers 8 565 404 140,93 1 098 784 600,24 Autres actifs   476 083 720,29 625 451 853,22 Comptes de régularisation   89 320 420,64 473 332 747,02 Total   39 761 060 686,31 45 482 875 193,43    Passif Notes 2013 2012 Opérations interbancaires et assimilées   31 234 075 116,33 35 874 498 883,94 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 31 234 075 116,33 35 874 498 883,94 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 457 961 193,44 390 348 785,16 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 2 866 877 196,16 3 566 799 009,58 Comptes de régularisation et passifs divers 13 644 037 910,03 982 630 108,40 Autres passifs   326 565 096,07 386 949 591,32 Comptes de régularisation   317 472 813,96 595 680 517,08 Provisions et dettes subordonnées   2 216 210 533,76 2 414 842 191,76 Provisions 14 75 521 291,54 121 809 237,58 Dettes subordonnées 16 et 18 2 140 689 242,22 2 293 032 954,18 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 Capitaux propres hors FRBG 17 2 292 865 162,59 2 204 722 640,59 Capital souscrit   346 546 434,00 346 546 434,00 Prime d'émission   2 213 521 180,27 2 255 298 335,17 Réserves   67 120 552,79 25 343 397,89 Provisions réglementées   30 257 291,00 43 954 565,00 Report à nouveau   -466 420 091,47 100 543 076,91 Résultat de l'exercice   101 839 796,00 -566 963 168,38 Total   39 761 060 686,31 45 482 875 193,43  Hors bilan: autres informations : Opérations sur instruments financiers à terme : notes 24 et 24.1.  Hors bilan Notes 2013 2012 Engagements donnés : 22 13 142 410 992,03 14 344 239 580,51 Engagements de financement   9 234 830 427,34 11 984 804 124,25 En faveur d'établissements de crédit   811 312 351,15 1 198 431 465,99 En faveur de la clientèle   8 423 518 076,19 10 786 372 658,26 Engagements de garantie   3 907 580 564,69 2 359 435 456,26 D'ordre d'établissement de credit   3 862 679 026,06 2 313 871 047,68 D'ordre de la clientèle   44 901 538,63 45 564 408,58 Engagements sur titres       Autres engagements donnés       Engagements reçus : 23 3 155 577 641,33 3 285 223 409,70 Engagements de financement       Reçus d'établissements de crédit       Reçus de la clientèle       Engagements de garantie   3 155 577 641,33 3 285 223 409,70 Reçus d'établissement de crédit   3 109 247 669,49 3 277 805 064,39 Reçus de la clientèle   46 329 971,84 7 418 345,31 Engagements sur titres       Autres engagements reçus        II. — Compte de résultat au 31 décembre 2013.  (En Euros) Notes 2013 2012 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 25 475 164 908,41 563 416 510,16 Intérêts et produits assimilés   1 433 274 294,47 1 737 629 643,73 Intérêts et charges assimilés   -999 173 114,61 -1 228 045 176,29 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   321 339 175,84 347 675 959,49 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -280 275 447,29 -293 843 916,77 Revenus des titres à revenu variable 26 201 392 615,15 517 497 249,05 Produits nets des commissions 27 -1 340 098,86 -3 001 654,09 Commissions (produits)   17 031 392,14 17 746 976,66 Commissions (charges)   -18 371 491,00 -20 748 630,75 Produits nets sur opérations financières   16 064 901,96 -40 398 343,85 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 -9 280 420,75 -16 568 494,02 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 25 345 322,71 -23 829 849,83 Autres produits nets d'exploitation bancaire 31 304 916 740,31 286 366 534,34 Autres produits d'exploitation bancaire   321 800 016,47 319 628 503,28 Autres charges d'exploitation bancaire   -16 883 276,16 -33 261 968,94 Produit net bancaire   996 199 066,97 1 323 880 295,61 Charges générales d'exploitation   -562 804 902,14 -583 432 831,51 Frais de personnel 32 -245 922 650,27 -260 790 259,39 Autres frais administratifs 34 -316 882 251,87 -322 599 948,52 Dot. Aux amortissements et dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles   -12 923 149,69 -12 516 950,74 Résultat brut d'exploitation   420 471 015,14 727 930 513,36 Coût du risque 35 -266 694 078,34 -422 023 629,46 Résultat d'exploitation   153 776 936,80 305 906 883,90 Résultat net sur actifs immobilisés 36 -62 753 428,42 -878 034 503,19 Résultat courant avant impôt   91 023 508,38 -572 127 619,29 Couts liés au rapprochement 37 352 702,00 365 817,00 Résultat exceptionnel 38 -3 828 183,59   Impôt sur les bénéfices 39 594 495,21 -7 216 676,09 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   13 697 274,00 12 015 310,00 Résultat net   101 839 796,00 -566 963 168,38  III. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2013.(En Euros.) Présentation juridique. — CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce.CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier.Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution.L’adresse du siège social est : Rue du Bois Sauvage 91000 EVRY – France.Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro : 542 097 522Société Anonyme au capital de 346 546 434 euros.Faits marquants de l’exercice :CA Consumer Finance a poursuivi en 2013 son adaptation à une conjoncture difficile marquée par une économie en quasi stagnation en France, et par des contraintes de refinancement. Les principaux évènements ont été les suivants :Mise en place d’une nouvelle organisation depuis le 1er avril 2013, en distinguant les Unités France (Business Unit) des Unités Corporate (Corporate Center).Cession en cours des activités dans les pays Nordiques (Groupes Finaref Nordic et NCF-Dan-Aktiv) ; cession des actifs en Arabie Saoudite.Augmentation de l’autofinancement du groupe CA Consumer Finance par des opérations de titrisation en France.Démarrage de l’activité de collecte de dépôts en Allemagne grâce au passeport européen. Note 1. – Principes et méthodes appliqués. Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB) et n° 2000.03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC n° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — CA Consumer Finance respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005.Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours).Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’échoir en capital.Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement.L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées.La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse.Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :— Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances recevables à une (nouvelle) procédure de surendettement à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé.— Moratoires : qualification en douteux des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé.Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en :– Créances douteuses non compromises ;– Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement.Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance.L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 %.CA Consumer Finance présente dans le produit net bancaire, en intérêts et produits assimilés les reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps.Les dotations aux dépréciations sont comptabilisées en coût du risque.Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement.Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché.La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat.Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit.Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans.Le mode de paiement des échéances est à échoir.— Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains.Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.— Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.)Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.— Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable.Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.En 2013, CA Consumer Finance n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 du 10 décembre et du règlement européen CE 1004-2008.Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement.Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Cette rubrique contient les titres des tranches de notation A, B, C et D des fonds commun de créances.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique.Cette rubrique contient les parts résiduelles non notées des fonds commun de créance.A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.Pour être conforme à la réglementation de l’Autorité du Contrôle Prudentiel et de Résolution, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique "Actions et autres titres à revenus variables". Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée. Il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. La contrepartie faisant partie du groupe Casa le montant est réconcilié.A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».Pour les joint ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CACF qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation.— Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :– les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,– si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence.Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.— Dates d’enregistrement : CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive.Les durées de vie utilisées sont :— constructions : 20 à 50 ans ;— matériels informatiques : 3 à 5 ans ;— autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans.Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat.Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques.Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans.Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :— le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation ;— le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans ;— les droits au bail. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…).Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif «dettes subordonnées».Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opérations en devises. — CA Consumer Finance applique l’article 1er du règlement CRBF 89-01 qui stipule que « les établissements de crédit (règlement n°95-04 du 21 Juillet 1995) doivent recenser en comptabilité, dans les conditions prévues par le présent règlement, les opérations qu’ils effectuent dans une devise autre que celle, dénommée monnaie locale, communément utilisée pour la tenue de la comptabilité ».Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des achats comptants ventes à terme en devises au 31.12.13. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période. Impôt sur les bénéfices. — CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale le 1er janvier 2002. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit.Le taux d'impôt sur les sociétés est de 38 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que de la contribution exceptionnelle de 10,7% due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros.Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail :— Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance applique, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation n° 2013-02 de l’Autorité des Normes Comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.En application de cette recommandation, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.CA Consumer Finance a opté pour la méthode 2 de la recommandation qui prévoit notamment la comptabilisation des profits et pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.CA Consumer Finance a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). — Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ».. Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.Par conséquent, CA Consumer Finance n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Autres provisions : Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000 – 06 du 7 décembre 2000.Elles sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration.Le stock de provision pour restructuration s’élève à 14,6 millions d’euros au 31/12/2013 et n’est constitué que des dépenses nécessairement entrainées par cette restructuration qui ne sont pas liées aux activités futures.Ce stock se décompose comme suit :– restructuration personnel : 6,0 millions d’euros– couts de mise en œuvre : 2,3 millions d’euros– restructuration du parc immobilier : 6,3 millions d’eurosLes frais généraux 2013 comprennent un montant net de reprise de provision pour restructuration d’un montant de 32,9 millions d’euros de produit. Fonds pour risques bancaires généraux. — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception. Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB. Opérations en commun. — Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs. Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés.Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés. Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent :— les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres,— les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats)— les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers. Coût du risque. — Le coût du risque comprend :— les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances— la décote— les dotations et reprises de provisions— les pertes sur créances douteuses— les récupérations sur créances amortiesLes pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux. Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes. — L’information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance. Information relative à la rémunération des organes d’administration. — Aucune rémunération n’est perçue par les membres des organes d’administration au titre de leur mandat. Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs. — CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l’article 238-0 A DU Code Général des impôts. Hors-bilan. —La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2013 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. — Instruments financiers : CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes :– couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts.– couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Créances apportées en garantie à la Société de Financement de l’Economie Française (SFEF). — Au 31/12/2013 CA Consumer Finance a apporté 314,8 millions d’euros au Crédit Agricole SA dans le cadre du dispositif SFEF contre 320,1 millions d’euros en 2012. CA Consumer Finance conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Note 2. – Notes sur le Bilan Actif.(En Euros.) Note 2. Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :                 A vue 1 141 482 435,09       1 141 482 435,09 56 699,26 1 141 539 134,35 1 751 970 195,64 A terme 5 525 544 220,00 3 714 700 000,00 7 389 300 000,00 1 374 021 109,73 18 003 565 329,73 90 549 121,87 18 094 114 451,60 20 710 440 843,69 Valeurs reçues en pension     11 350 482,50   11 350 482,50   11 350 482,50 11 350 482,59 Titres reçus en pension livrée 1 000 000 003,20 475 000 000,00 965 000 000,00   2 440 000 003,20 1 614 818,33 2 441 614 821,53 2 336 124 392,61 Prêts subordonnés   20 579 470,00 160 700 000,00 339 100 040,00 520 379 510,00 1 215 287,72 521 594 797,72 412 809 610,41 Total 7 667 026 658,29 4 210 279 470,00 8 526 350 482,50 1 713 121 149,73 22 116 777 760,52 93 435 927,18 22 210 213 687,70 25 222 695 524,94 Dépréciations (note 9)                 Valeurs nettes au bilan             22 210 213 687,79 25 222 695 524,94  Note 3. – Opérations avec la clientèle et crédit bail - Analyse par durée résiduelle.  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 7 054 705,86 32 263 767,39 42 452 325,51 84 452 538,18 166 223 336,95 295 582,28 166 518 919,23 150 107 775,18 Autres concours à la clientèle 1 350 915 032,32 2 560 695 877,58 4 643 002 185,27 1 947 163 077,79 10 501 776 172,96 75 985 232,85 10 577 761 405,81 13 484 558 494,00 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 79 887 744,49       79 887 744,49 5 056,88 79 892 801,37 18 195 114,52 Sous total                 Dépréciations (note 9)         -734 163 321,56 -15 843 640,96 -750 006 962,52 -809 243 695,71 Valeurs nettes au bilan         10 013 723 932,84 60 442 231,05 10 074 166 163,89 12 843 617 687,99 Opérations de crédit-bail                 Crédit-bail et location avec option d'achat         491 435 754,93   491 435 754,93 461 041 214,50 Location simple           980 444,26 980 444,26 57 448 309,52 Sous total         491 435 754,93 980 444,26 492 416 199,19 518 489 524,02 Dépréciations (note 9)         -20 799 180,00   -20 799 180,00 -23 381 758,00 Valeurs nettes au bilan         470 636 574,93 980 444,26 471 617 019,19 495 107 766,31 Total         10 484 360 507,77 61 422 675,31 10 545 783 183,08 13 338 725 454,30  Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, CA Consumer Finance calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d’origine. La décote minore l'encours et s'élève à 0 €. Note 3.1. Opérations avec la clientèle et crédit bail – analyse par agents économiques :  (En Euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Créances saines 6 006 820 731,17 3 984 630 002,77   9 991 450 733,94 47 932 882,42 10 039 383 616,36 12 873 750 500,63 Dont créances restructurées           571 237 293,42 684 492 717,71 Créances non compromises               Valeur brute 688 200 285,54 24 736 519,25   712 936 804,79 16 332 833,77 729 269 638,56 677 633 992,85 Dépréciations -349 670 173,42 -16 224 527,08   -365 894 700,50 -15 843 640,96 -381 738 341,46 -340 567 645,23 Taux de couverture       51%   52% 50% Créances compromises               Valeur brute 482 091 256,57 52 844 214,70   534 935 471,27 13 000 599,41 547 936 070,68 619 966 414,33 Dépréciations -342 412 130,74 -46 655 670,32   -389 067 801,06   -389 067 801,06 -492 057 808,28 Taux de couverture       73%   71% 79% Valeur nette au bilan           10 545 783 183,08 13 338 725 454,30  Note 3.2. — Opérations de Crédit Bail - Réserves latentes par durée résiduelle :  (En euros) 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations       Assimilées 5 044 459,31 11 361 880,64 30 369 150,72 885 590,10 47 661 080,77 Total 5 044 459,31 11 361 880,64 30 369150,72 885 590,10 47 661 080,77  Note 3.3. — Opérations de Crédit Bail, LOA et location simple :  (En euros) Valeur au 31/12/2012 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2013 Immobilisations brutes 955 376 668,53 256 106 635,32 -281 427 618,72 930 055 685,13 Créances non compromises et compromises 31 744 707,36    28 972 360,50 Créances rattachées 903 729,92    980 444,26 Total 988 025 105,81    960 008 489,89  Amortissements et dépréciations :  (En euros) Solde au 31/12/2012 Dotations Reprises Solde au 31/12/2013 Amortissements -469 535 581,50 -199 276 208.84 201 219 499.64 -467 592 290.70 Dépréciations -23 381 758,00 -11 129 293.33 13 711 871.33 -20 799 180.00 Total -492 917 339,50 -210 405 502.17 214 931 370.97 -488 391 470.70   (En euros) Valeur brute au 31/12/2013 Amorts au 31/12/2013 Valeur nette au 31/12/2013 Total 960 008 489,89 -488 391 470,70 471 617 019,19  Note 4. – Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille.  (En Euros) 31/12/2013 Total 31/12/2012 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :             Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres             A revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   3 204 633 870,60     3 204 633 870,60 2 378 287 660,00 Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   1 850 752,40     1 850 752,40 1 705 796,10 Dépréciations   -4 955 672,65     -4 955 672,65 -29 216 200,00 Valeurs nettes au bilan   3 201 528 950,35     3 201 528 950,35 2 350 777 256,10 Actions et autres titres             A revenu variable :   1 800,00     1 800,00 10 974,88 Créances rattachées   0,08     0,08   Dépréciations           -2 559,86 Valeurs nettes au bilan   1 800,08     1 800,08 8 415,02 Totaux   3 201 530 750,43     3 201 530 750,43 2 350 785 671,12  Note 4.1. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :  (En euros) 31/12/2013 31/12/2012 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 152 233 870,60     2 152 233 870,60 2 327 008 180,00   10 074,88 2 327 018 254,88 Titres non cotés 1 052 400 000,00   1 800,00 1 052 401 800,00 51 279 480,00   900,00 51 280 380,00 Créances rattachées 1 850 752,40   0,08 1 850 752,48 1 705 796,10     1 705 796,10 Dépréciations -4 955 672,65     -4 955 672,65 -29 216 200,00   -2 559,86 -29 218 759,86 Valeurs nettes au bilan 3 201 528 950,35   1 800,08 3 201 530 750,43 2 350 777 256,10   8 415,02 2 350 785 671,12  Note 4.2. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle :  (En euros) 31/12/2013 Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe   210 100 000,00 1 588 515 336,72 1 406 018 533,88 3 204 633 870,60 1 850 752,40 3 206 484 623,00 2 379 993 456,10 Dépréciations             -4 955 672,65 -29 216 200,00 Valeurs nettes au bilan             3 201 528 950,35 2 350 777 256,10  Note 5. – Participations : parts dans les entreprises liées.  Noms des sociétés 31/12/2013 Forme Activité Nombre de titres Valeur brute Dépréciation Valeur nette comptable Pourcentage de détention Argence investissement SAS Holding 2 544 000 65 319 986,94   65 319 986,94 100,00% Argence participation SA Holding 645 814 10 956 784,04 -10 716 943,00 239 841,04 99,99% Agos SA Ets financier 467 653 1 010 440 296,17 -518 045 000,00 492 395 296,17 60,99% Creditplus SA Ets financier 36 000 000 23 869 961,72   23 869 961,72 100,00% Credibom SA Ets financier 24 800 000 223 035 740,01 -31 007 740,00 192 028 000,01 100,00% Crédicom consumer finance SA Ets financier 16 233 333 138 049 990,00 -109 837 990,00 28 212 000,00 100,00% Crédit lift SAS Ets financier 291 241 13 091 187,33 -7 508 287,00 5 582 900,33 100,00% Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift    1 8,94   8,94   Cacf nl SA Holding 7 234 791 277 100 000,00   277 100 000,00 100,00% Crédium SA Ets financier 785 000 52 735 758,54 -50 340 078,99 2 395 679,55 100,00% Créalfi SAS Ets financier 531 813 7 970 802,36   7 970 802,36 51,00% Crédigen bank SA Ets financier 2 000 47 077 272,09 -40 586 835,11 6 490 436,98 100,00% E.D.A. SAS Courtier assurances 19 400 896 552,65   896 552,65 100,00% Finaref AB SA Ets financier 250 000 292 709 061,22 -191 118 514,68 101 590 546,54 100,00% Finaref assurance SAS Courtier assurances 37 801 3 245 731,01   3 245 731,01 100,00% Forso nordic SA Ets financier 4 202 788 69 737 555,02 -31 660 405,00 38 077 150,02 50,00% Nordic consumer finance SA Ets financier 200 000 000 28 780 956,69   28 780 956,69 100,00% Sedef SNC Ets financier 203 999 3 948 470,86   3 948 470,86 100,00% Sofinco participation SAS Holding 100 000 2 835 939,25   2 835 939,25 100,00% Sofinrec SAS Recouvrement Créances 10 000 1 658 023,05 -1 658 023,00 0,05 100,00% Avances consolidables       128 328 754,47   Total       1 409 309 015,58   Créances rattachées       2 276 509,25   Valeurs nettes au bilan       1 411 585 524,83   Note 6. – Immobilisations corporelles et incorporelles.  (En euros) 31/12/2013 Valeurs nettes au 31/12/2012 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles :         D'exploitation 154 855 472,90 -121 629 803,59 33 225 669,31 37 304 209,73 Données en location simple         Immobilisations incorporelles 125 300 935,63 -64 582 305,13 60 718 630,50 46 040 917,88 Créances rattachées         Total 280 156 408,53 -186 212 108,72 93 944 299,81 83 345 127,61  Note 7. – Variation de l'actif immobilisé.  (En euros) 31/12/2012 Augmentations(Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2013 Titres de participation et parts dans             Les entreprises liées             Valeur brute 3 420 114 551,48 239 821 138,53 -16 748 994,69 -14 999 264,93   3 628 187 430,39 Dépréciations (note 9) -1 116 883 381,00 -173 659 757,01 123 132 008,22 7 480 032,99   -1 159 931 096,80 Autres titres détenus à long terme :             Valeur brute 8 528 712,09 1 520 000,00       10 048 712,09 Dépréciations (note 9) -224 487,98 -1 720 000,00       -1 944 487,98 Créances rattachées 2 789 934,88 2 276 509,25 -2 789 934,88     2 276 509,25 Valeurs nettes au bilan 2 314 325 329,47 68 237 890,77 103 593 078,65 -7 519 231,94   2 478 637 066,95 Immobilisations incorporelles 46 040 917,88 114 651 218,29 -96 744 917,27   -3 228 588,40 60 718 630,50 Immobilisations corporelles 37 304 209,73 10 103 737,80 -6 245 052,22   -7 937 225,95 33 225 669,36 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 83 345 127,61 124 754 956,09 -102 989 969,49   -11 165 814,35 93 944 299,86  Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.  (En Euros) 31/12/2013 31/12/2012 Autres actifs 476 083 720,29 625 451 853,22 Gestion collective des titres Livret de développement durable     Comptes de règlement     Débiteurs divers 116 848 028,79 177 856 498,47 Dépôt de garantie sur opération financière 359 235 691,50 447 595 354,75 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 89 320 420,65 473 332 747,02 Comptes d'encaissement et de transfert -54 713 904,13 361 095 257,46 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 36 302 482,83 4 734 128,07 Produits à recevoir 100 130 091,12 98 581 848,44 Charges constatées d'avance 4 763 007,78 7 434 399,29 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires     Autres comptes de régularisation 2 838 743,05 1 487 113,76 Valeurs nettes au bilan 565 404 140,93 1 098 784 600,24  Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l'actif :  (En Euros) 31/12/2012 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2013 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -809 243 695,71 -368 275 137,84 415 123 355,30 12 388 515,73 -750 006 962,52 Sur opérations de crédit-bail -23 381 758,00 -11 129 293,33 13 711 871,33   -20 799 180,00 Sous-total clientèle -832 625 453,71 -379 404 431,17 428 835 226,63 12 388 515,73 -770 806 142,52 Sur portefeuilles titres (placement et investissement) -29 218 759,86   24 263 087,21   -4 955 672,65 Sur immobilisations corporelles et incorporelles     1 262 215,40 -16 446 496,62 -15 184 281,22 Sur participations et TAP -1 116 883 381,00 -173 659 757,01 123 132 008,22 7 480 032,99 -1 159 931 096,80 Autres -2 643 675,78 -2 294 989,39 640 683,00   -4 297 982,17 Total des dépréciations d'actif -1 981 371 270,35 -555 359 177,57 578 133 220,46 3 422 052,10 -1 955 175 175,36  *Ce montant correspond au stock de dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles au 31.12.2012. Il apparaît dans autres mouvements parce-que la ligne des immobilisations corporelles et incorporelles n'existait pas au 31.12.2012 III. – Notes sur le Bilan Passif.(Notes 10 à 21 en euros.) Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.  (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Comptes et emprunts :                 A vue 643 807 852,83       643 807 852,83 22 921,22 643 830 774,05 652 667 656,28 A terme 2 504 943 910,92 4 673 446 094,00 21 361 411 212,19 395 000 000,00 28 934 801 217,11 120 787 452,58 29 055 588 669,69 34 062 643 291,25 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée   250 000 000,00 1 281 200 000,00   1 531 200 000,00 3 455 672,59 1 534 655 672,59 1 159 187 936,41 Valeurs au bilan             31 234 075 116,33 35 874 498 883,94  Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle :  (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Comptes ordinaires créditeurs 429 190 133,18       429 190 133,18 7 425,30 429 197 558,48 235 062 999,22 Comptes d'épargne à régime spécial :                 A vue                 A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                 A vue 28 738 275,53       28 738 275,53   28 738 275,53 35 479 761,72 A terme     25 359,43   25 359,43   25 359,43 119 806 024,22 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             457 961 193,44 390 348 785,16  11.1 - Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par agent  économique  (En Euros) Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Particuliers 30 319 338,05 36 901 290,53 Entreprises 205 531 091,25 118 646 014,04 Autres agents économiques 222 103 379,41 234 769 736,04 Intérêts et divers 7 384,73 31 744,55 Valeurs au bilan 457 961 193,44 390 348 785,16  Note 12. – Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle.  (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Titres de créances négociables :                 Emis en France 831 507 359,00 1 483 947 780,00 426 500 000,00 92 500 000,00 2 834 455 139,00 32 422 057,16 2 866 877 196,16 3 566 799 009,58 Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)                 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             2 866 877 196,16 3 566 799 009,58  Note 12.1. Emprunts obligataires :  (En euros) Échéancier de l'encours au 31/12/2013 Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro           Taux fixe           Taux variable           Dettes rattachées           Valeurs au bilan            Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.  (En euros) Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Autres passifs 326 565 096,07 386 949 591,32 Créditeurs divers 326 565 096,07 386 949 591,32 Comptes de régularisation 317 472 813,96 595 680 517,08 Comptes d'encaissement et de transfert 217 502 760,91 463 905 610,42 Produits constatés d'avance 33 234 801,08 34 014 495,93 Charges à payer 64 269 961,57 96 164 665,91 Autres comptes de régularisation 2 465 290,40 1 595 744,82 Valeurs au bilan 644 037 910,03 982 630 108,40  Note 14. – Provisions.  (En euros) Total 31/12/2012 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2013 Litiges personnel 1 991 841,00 928 757,00 -187 000,00   2 733 598,00 Charges bancaires 4 727 926,99 4 123 896,68 -3 057 000,00   5 794 823,67 Réserve latente négative           Charges non bancaires 56 402 324,59 2 707 123,61 -36 778 079,73   22 331 368,47 Charges non bancaires : engagements sociaux 44 786 563,00 91 897,00 -4 481 903,00   40 396 557,00 Provision pour comblement passif 13 068 880,00 3 025 608,00 -14 882 880,00   1 211 608,00 Risques fiscaux 479 000,00 3 053 336,40 -479 000,00   3 053 336,40 Charges exceptionnelles 352 702,00   -352 702,00     Valeurs au bilan 121 809 237,58 13 930 618,69 -60 218 564,73   75 521 291,54  Note 14.1. Provisions non bancaires, engagements sociaux :  Taux actualisation retenu 3,17% retraite, 2,79% médaille Variation dette actuarielle Dette actuarielle au 31/12/2012 52 315 925 Coût des services rendus sur la période -349 620 Coût financier 1 525 102 Cotisations employé   Modification/Réduction/Liquidation de régime   Variation de périmètre -73 774 Indemnités de cessation d'activité   Prestations versées (obligatoire) -973 672 (Gains) / pertes actuariels -4 359 493 Dette actuarielle au 31/12/2013 48 084 468  Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat :  Coût des services rendus 3 194 309 Charge/Produit comptabilisée Coût financier 1 525 102 Rendement attendu des actifs -175 407 Amortissement du coût des services passés -3 543 929 Gains / (pertes) actuariels nets -4 756 963 Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liquidation de régime   Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d'actif   Charge nette comptabilisée au compte de résultat -3 756 888  En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :  Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2012 5 682 796 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 175 407   Gains/Pertes actuariels 397 470   Cotisations payées par l'employeur -559 345   Cotisations payées par l'employé     Modification/Réduction/Liquidation de régime     Variation de périmètre     Indemnités de cessation d'activité     Prestations payées par le fond 145 018   Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12/2013 5 841 346   (Provisions) / actifs au 31/12/2012 44 786 563 Provision / Actifs Cotisation payées par l'employeur -559 345   Variation de périmètre -73 774   Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat -3 756 888   (Provisions) / actifs au 31/12/2013 40 396 556,00    Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.  (En Euros) Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Epargne logement     Livret développement durable     Autres 49 033 574,00 49 033 574,00 Valeurs au bilan 49 033 574,00 49 033 574,00  Note 16. – Dettes subordonnées – analyse par durée résiduelle.  (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Dettes subordonnées à terme :             Euro   165 000 000,00 825 000 000,00   990 000 000,00 990 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :             Euro       1 145 000 000,00 1 145 000 000,00 1 301 000 000,00 Titres et emprunts participatifs             Total en principal   165 000 000,00 825 000 000,00 1 145 000 000,00 2 135 000 000,00 2 291 000 000,00 Dettes rattachées         5 689 242,22 2 032 954,18 Valeurs au bilan         2 140 689 242,22 2 293 032 954,18  Note 17. – Variation des capitaux propres. Capital social :  Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (en euros) Capital social (en euros) Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice Ordinaires 8 885 806 0 8 885 806 39,00 346 546 434,00  Capitaux propres :  (En euros) Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Prov. Règlement. subv. d'inv. Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2011 346 546 434,00 25 330 363,50 2 255 311 369,55 40 274 108,58 55 969 875,00   174 895 865,73 2 898 328 016,36 Affectation du résultat social 2011       -40 274 108,58   215 169 974,31 -174 895 865,73   Variation de capital                 Report à nouveau débiteur       100 543 076,91       100 543 076,91 Résultat de l'exercice 2012             -566 963 168,38 -566 963 168,38 Autres variations         -12 015 310,00     -12 015 310,00 Solde au 31 Décembre 2012 346 546 434,00 25 330 363,50 2 255 311 369,55 100 543 076,91 43 954 565,00   -566 963 168,38 2 204 722 640,58 Affectation du résultat social 2012       -566 963 168,38     566 963 168,38   Variation de capital                 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2013             101 839 796,00 101 839 796,00 Autres variations   41 790 189,29 -41 790 189,29   -13 697 274,00     -13 697 274,00 Solde au 31 Décembre 2013 346 546 434,00 67 120 552,79 2 213 521 180,26 -466 420 091,47 30 257 291,00   101 839 796,00 2 292 865 162,58  Note 18. – Composition des fonds propres.  (En Euros) Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Capitaux propres 2 292 865 162,59 2 204 722 640,59 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 49 033 574,00 Dettes subordonnées 2 140 689 242,22 2 293 032 954,18 Dépôts de garantie à caractère mutuel     Total des fonds propres 4 482 587 978,81 4 546 789 168,77  Note 19. – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.  (En euros) 31/12/2013 31/12/2012 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances : 26 557 970 067,67 10 065 103 310,87 30 616 215 512,60 11 370 196 208,49 Sur les établissements de crédit et institutions financières 21 875 044 189,05 1 000 717 056,06 24 877 224 508,14 1 419 684 502,55 Sur la clientèle 3 238 195 887,95 7 307 587 295,13 4 154 764 568,60 9 183 960 885,70 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 444 729 990,67 1 756 798 959,68 1 584 226 435,86 766 550 820,24 Dettes : 31 188 446 654,27 5 511 156 093,88 36 978 037 184,76 5 146 642 448,10 Sur les établissements de crédit et institutions financières 28 415 807 266,05 2 818 267 850,28 33 400 391 746,23 2 474 107 137,71 Sur la clientèle 203 605 440,22 254 355 753,22 235 442 595,21 154 906 189,95 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 569 033 948,00 2 438 532 490,38 3 342 202 843,32 2 517 629 120,44 Engagements donnes 4 706 329 303,11 8 436 081 688,92 3 700 907 670,53 10 643 331 909,98 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 796 057 877,05 15 254 474,10 1 183 892 354,98 14 539 111,01 Engagements de financement en faveur de la clientèle 5 162 400,00 8 418 355 676,19 159 763 139,26 10 626 609 519,00 Garantie données à des établissements de crédit 3 862 679 026,06   2 313 871 047,68   Garantie données à la clientèle 42 430 000,00 2 471 538,63 43 381 128,61 2 183 279,97 Autres engagements donnés         Engagements reçus 3 109 058 787,14 46 518 854,19 3 285 034 526,18 188 883,52 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit         Engagements de financement reçus de la clientèle         Garantie reçus d'établissements de crédit 3 109 058 787,14 188 882,35 3 277 616 180,87 188 883,52 Garantie reçus de la clientèle   46 329 971,84 7 418 345,31   Autres engagements reçus          Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d'être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole. Note 20. Opérations effectuées en devises :  (En Euros) 31/12/2013 31/12/2012 Actif Passif Actif Passif Euro 38 083 789 527,72 39 116 544 043,24 38 284 331 565,45 44 471 471 172,88 Autres devises de l’Union Europ 2 479 356 883,14   3 304 614 902,21 28 773 912,15 Franc suisse 261 258 535,99   373 663 473,63   Dollar 0,03   31 843 957,87   Yen         Autres devises 326 426 773,86 478 733,04 408 265 423,68   Valeur brute 41 150 831 720,74 39 117 022 776,28 42 402 719 322,84 44 500 245 085,03 Comptes de régularisation 565 404 140,93 644 037 910,03 1 098 784 600,24 982 630 108,40 Dépréciations -1 955 175 175,36   1 981 371 270,35   Total 39 761 060 686,31 39 761 060 686,31 45 482 875 193,43 45 482 875 193,43  Note 21. – Opérations de change, prêts et emprunts en devises.  (En Euros) 31/12/2013 31/12/2012 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant 2 413 095,06 -2 412 965,67 13 403 029,08 -13 404 825,74 Devises 2 413 095,06   13 403 029,08   Euro   -2 412 965,67   -13 404 825,74 Opérations de change à terme 2 750 749 967,41 -2 716 454 067,68 3 891 616 257,16 -3 894 152 014,99 Devises   -2 716 454 067,68   -3 894 152 014,99 Euro 2 750 749 967,41   3 891 616 257,16   Prêts et emprunts en devises 2 477 833 583,87 -478 297,26 1 002 652 105,59 -28 182 820,73 Total 5 230 996 646,34 -2 719 345 330,61 4 907 671 391,83 -3 935 739 661,46  Note IV. – Notes sur le Hors Bilan.(Notes 22 à 24 en euros) Note 22. – Hors bilan – engagements donnés.    31/12/2013 31/12/2012 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'étab de crédit 811 312 351,15 1 198 431 465,99 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 8 423 518 076,19 10 636 372 658,26 Cautions, avals et oblig. En faveur de la clientèle 44 901 538,63 195 564 408,58 Cautions, avals et oblig. En faveur d'établissements de crédit ( 1 ) 3 862 679 026,06 2 313 871 047,68 Engagements sur titres       13 142 410 992,03 14 344 239 580,51 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères.  Note 23. – Hors bilan – engagements reçus.    31/12/2013 31/12/2012 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 3 109 247 669,49 3 277 805 064,39 Engagement de la clientèle 46 329 971,84 7 418 345,31   3 155 577 641,33 3 285 223 409,70  Note 24. – Opérations sur instruments financiers à terme.  (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 Opérations fermes         Opérations de gré à gré         Swaps de taux d'intérêt 15 050 615 297,00   15 050 615 297,00 17 988 361 147,33 FRA         Swaps de devises 3 341 997 569,00   3 341 997 569,00   Opérations de change à terme 827 373 771,00   827 373 771,00   Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels:         Caps, floors, collars         Total 19 219 986 637,00   19 219 986 637,00 17 988 361 147,33  Informations sur les encours de Hors Bilan :  Durée <= 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Catégorie         Micro couverture 621 403 860,00 195 000 000,00 62 500 000,00 878 903 860,00 Macro couverture 10 680 651 176,00 6 632 404 892,00 1 028 026 709,00 18 341 082 777,00 Total 11 302 055 036,00 6 827 404 892,00 1 090 526 709,00 19 219 986 637,00  Note 24.1. Operations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :  Répartition par durée restant a courir au 31 décembre 2013 (En euros) Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 8 910 103 860,00 5 079 800 000,00 1 060 711 437,00 8 910 103 860,00 5 079 800 000,00 1 060 711 437,00       Caps, floors, collars                   Sous total 8 910 103 860,00 5 079 800 000,00 1 060 711 437,00 8 910 103 860,00 5 079 800 000,00 1 060 711 437,00       Swaps de devises 1 564 577 405,00 1 747 604 892,00 29 815 272,00 1 564 577 405,00 1 747 604 892,00 29 815 272,00       Opérations de change à terme 827 373 771,00     827 373 771,00           Total général 11 302 055 036,00 6 827 404 892,00 1 090 526 709,00 11 302 055 036,00 6 827 404 892,00 1 090 526 709,00        Note 24.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :  Répartition par durée restant a courir au 31 décembre 2012 (En euros) Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33       Caps, floors, collars                   Sous total 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33       Swaps de devises                   Opérations de change à terme                   Total général 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33        Notes V. – Notes sur le Compte de Résultat.(Note 25 à 39 en euros) Note 25.– Produits nets d'intérêts et revenus assimilés.  (En euros) 31/12/2013 31/12/2012 Sur opérations avec les établissements de crédit 485 147 590,37 689 134 712,71 Sur opérations avec la clientèle : 916 241 035,75 1 020 514 899,47 Dont produits 838 317 393,31 937 322 965,29 Dont amortissement de la décote 56 662 858,84 58 835 291,45 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 21 260 783,60 24 356 642,73 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 26) 29 642 275,05 25 514 851,99 Autres intérêts et produits assimilés 2 243 393,30 2 465 179,56 Intérêts et produits assimilés 1 433 274 294,47 1 737 629 643,73 Sur opérations avec les établissements de crédit -787 712 811,37 -1 004 143 314,70 Sur opérations avec la clientèle -95 932 265,57 -79 420 736,06 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -23 842 977,68 -41 734 901,07 Autres intérêts et produits assimilés -91 685 059,99 -102 746 224,46 Intérêts et charges assimilés -999 173 114,61 -1 228 045 176,29 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 321 339 175,84 347 675 959,49 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 480 197,87 1 135 109,64 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -280 275 447,29 -293 843 916,77 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 475 164 908,41 563 416 510,16  Note 26. – Revenus des titres.  (En Euros) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Titres de participation, parts dans les entreprises liées         Et autres titres détenus à long terme     136 011 690,56 190 269 013,61 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 29 642 275,05 25 514 851,99 65 380 924,59 327 228 235,44 Codevi         Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres 29 642 275,05 25 514 851,99 201 392 615,15 517 497 249,05  Note 27. – Produits nets des commissions.  (En euros) 31/12/2013 31/12/2012 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -569 445,87 -569 445,87   -543 282,16 -543 282,16 Sur opérations avec la clientèle 327 143,23   327 143,23 803 502,85   803 502,85 Sur opérations sur titres   -5 895 817,78 -5 895 817,78   -4 927 571,67 -4 927 571,67 Sur opérations de change             Sur opérations sur instruments financiers à terme et             Autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 28) 16 704 248,91 -11 906 227,35 4 798 021,56 16 943 473,81 -15 277 776,92 1 665 696,89 Total 17 031 392,14 -18 371 491,00 -1 340 098,86 17 746 976,66 -20 748 630,75 -3 001 654,09  Note 28. – Prestations de services financiers.  (En euros) 31/12/2013 31/12/2012 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour     Le compte de la clientèle 12 167 448,41 10 063 559,26 Produits (Charges) nets sur moyens de paiement -3 364 360,78 -6 572 706,29 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -4 005 066,07 -1 825 156,08 Total des prestations de services financiers 4 798 021,56 1 665 696,89  Note 29. – Solde des opérations sur portefeuille de négociation.  (En Euros) 31/12/2013 31/12/2012 Solde des opérations sur titres de transaction et sur -15 164 005,02 -9 814 340,01 Instruments financiers à terme     Solde des opérations de change et instruments 5 883 584,27 -6 754 154,01 Financiers assimilés     Produits nets sur portefeuille de négociation -9 280 420,75 -16 568 494,02  Note 30. – Solde des opérations sur titres de placement.  (En Euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dotations sur dépréciations   -29 218 759,86 Reprises sur dépréciations 24 263 087,21   Dotation ou reprise nette sur dépréciations 24 263 087,21 -29 218 759,86 Plus-values de cession réalisées 1 083 716,54 5 388 910,03 Moins-values de cessions réalisées -1 481,04   Solde des plus et moins-values de cession réalisées 1
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2014, affaire n°02486
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2014
    Numéro d’affaire : 02304
    Description : 140230423 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA – CONSUMER FINANCES.A. au capital de 346 546 434 Euros.Siège social : rue du bois sauvage – 91038 EVRY Cedex.542 097 522 R.C.S. EVRY. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 644 581 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 21 498 949 Opérations avec la clientèle 9 859 439 Opérations de crédit-bail et assimilés 465 484 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 893 715 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 067 052 Parts dans les entreprises liées 1 292 149 Immobilisations corporelles 31 922 Immobilisations incorporelles 64 833 Autres actifs 677 467 Comptes de régularisation 2 286 859 TOTAL DE L'ACTIF 40 782 452   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 29 953 524 Comptes créditeurs de la clientèle 642 801 Dettes représentées par un titre 2 759 365 Autres passifs 323 187 Comptes de régularisation 2 493 856 Provisions pour risques & charges 76 293 Dettes subordonnées 2 137 434 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 547 Prime d'émission 2 213 521 Réserves 67 121 Provisions réglementées 27 843 Report à nouveau – 364 580 Résultat de l'exercice 56 506 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 40 782 452   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   – En faveur d'établissements de crédit 662 617 – En faveur de la clientèle 8 159 175 Engagements de garantie   – D'ordre d'établissement de crédit 3 754 968 – D'ordre de la clientèle 44 880 Engagements sur titres   – Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement   – Reçus d'établissement de crédit   – Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie   – Reçus d'établissement de crédit 2 717 167 – Reçus d'établissement de la clientèle 66 610   1402304
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2014, affaire n°02304
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2014
    Numéro d’affaire : 00527
    Description : 14005277 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°29Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCES.A. au capital de 346 546 434 Euros.Siège social : rue du bois sauvage 91038 Évry Cedex.542 097 522 R.C.S. Évry. Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 665 547 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 22 210 214 Opérations avec la clientèle 10 074 166 Opérations de crédit-bail et assimilés 471 617 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 201 529 Actions et autres titres à revenu variable 2 Participations et autres titres détenus à long terme 1 067 052 Parts dans les entreprises liées 1 411 586 Immobilisations corporelles 33 226 Immobilisations incorporelles 60 718 Autres actifs 476 084 Comptes de régularisation 89 320 Total de l'actif 39 761 061    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 31 234 075 Comptes créditeurs de la clientèle 457 961 Dettes représentées par un titre 2 866 877 Autres passifs 326 565 Comptes de régularisation 317 473 Provisions pour risques et charges 75 521 Dettes subordonnées 2 140 689 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 547 Prime d'émission 2 213 521 Réserves 67 121 Provisions réglementées 30 257 Report à nouveau -466 420 Résultat de l'exercice 101 840 Résultat en Instance d’affectation 0 Total du passif 39 761 061    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 811 312 En faveur de la clientèle 8 423 518 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 3 862 679 D'ordre de la clientèle 44 902 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 3 109 248 Reçus d'établissement de la clientèle 46 330   1400527
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2014, affaire n°00527
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2013
    Numéro d’affaire : 05274
    Description : 130527430 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCES.A. au capital de 346 546 434 EurosSiège social : rue du Bois Sauvage, 91038 Evry Cedex.542 097 522 R.C.S. Evry. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1 660 496 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 22 959 235 Opérations avec la clientèle 11 348 741 Opérations de crédit-bail et assimilés 472 811 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 474 878 Actions et autres titres à revenu variable 10 Participations et autres titres détenus à long terme 1 002 229 Parts dans les entreprises liées 1 464 498 Immobilisations corporelles 34 547 Immobilisations incorporelles 59 700 Autres actifs 461 408 Comptes de régularisation 4 014 550 Total de l'actif 46 953 103   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 34 312 300 Comptes créditeurs de la clientèle 410 191 Dettes représentées par un titre 3 232 210 Autres passifs 367 532 Comptes de régularisation 4 012 015 Provisions pour risques et charges 86 382 Dettes subordonnées 2 139 657 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 213 521 Réserves 67 121 Provisions réglementées 33 682 Report à nouveau -466 420 Résultat de l'exercice 149 332 Total du passif 46 953 103   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 898 109 En faveur de la clientèle 9 601 845 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 2 219 308 D'ordre de la clientèle 44 943 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 600 000 Reçus d'établissement de la clientèle 0 Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 904 265 Reçus de la clientèle 30 427   1305274
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2013, affaire n°05274
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2013
    Numéro d’affaire : 04394
    Description : 130439431 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCES.A. au capital de 346 546 434 Euros.Siège social : Rue du bois sauvage- 91038 Evry.542 097 522 R.C.S. Evry. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1 007 423 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 22 920 723 Opérations avec la clientèle 12 630 231 Opérations de crédit-bail et assimilés 485 808 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 381 102 Actions et autres titres à revenu variable 9 Participations et autres titres détenus à long terme 1 002 414 Parts dans les entreprises liées 1 462 618 Immobilisations corporelles 33 904 Immobilisations incorporelles 55 655 Autres actifs 448 028 Comptes de régularisation 3 743 235 Total de l'actif 47 171 150   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 34 892 842 Comptes créditeurs de la clientèle 459 799 Dettes représentées par un titre 3 131 285 Autres passifs 377 185 Comptes de régularisation 3 689 828 Provisions pour risques & charges 93 614 Dettes subordonnées 2 175 162 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 213 521 Réserves 67 121 Provisions réglementées 37 106 Report à nouveau -466 420 Résultat de l'exercice 104 527 Total du passif 47 171 150   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 1 167 388 En faveur de la clientèle 9 896 222 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de crédit 2 423 341 D'ordre de la clientèle 44 996 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   Engagements reçus :   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle 0 Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 2 912 527 Reçus de la clientèle 22 780 1304394
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2013, affaire n°04394
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/06/2013
    Numéro d’affaire : 03523
    Description : 130352324 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°75Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CA CONSUMER FINANCE(Détention du capital : CRÉDIT AGRICOLE (99,99%)).Siège Social : rue du Bois Sauvage – 91038 Evry542 097 522 R.C.S. Evry. I. – Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 16 mai 2013. A. — Bilan au 31 décembre 2012.(Comptes individuels en euros.)  Actif Notes 2012 2011 Opérations interbancaires et assimilées   26 296 909 010,69 29 351 664 380,98 Caisse, banque centrale, CCP   1 074 213 485,75 541 273 486,77 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2 25 222 695 524,94 28 810 390 894,21 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 12 843 617 687,99 12 512 533 678,01 Opérations sur titres   2 350 785 671,12 4 886 477 211,37 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 2 350 777 256,10 4 835 031 788,81 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 8 415,02 51 445 422,56 Valeurs immobilisées   2 892 778 223,39 3 598 460 185,70 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 000 045 728,97 1 160 534 663,21 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 314 279 600,50 1 859 939 124,06 Opérations de crédit-bail & assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 495 107 766,31 494 585 482,35 Immobilisations corporelles 6 et 7 37 304 209,73 41 953 314,10 Immobilisations incorporelles 6 et 7 46 040 917,88 41 447 601,98 Comptes de régularisation et actifs divers 8 1 098 784 600,24 1 438 107 327,76 Autres actifs   625 451 853,22 798 779 608,27 Comptes de régularisation   473 332 747,02 639 327 719,49 Total   45 482 875 193,43 51 787 242 783,82   Passif Notes 2012 2011 Opérations interbancaires et assimilées   35 874 498 883,94 39 290 643 103,76 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit 10 35 874 498 883,94 39 290 643 103,76 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 390 348 785,16 611 340 558,99 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 3 566 799 009,58 4 410 190 762,50 Comptes de régularisation et passifs divers 13 982 630 108,40 2 127 139 877,34 Autres passifs   386 949 591,32 1 335 549 558,46 Comptes de régularisation   595 680 517,08 791 590 318,88 Provisions & dettes subordonnées   2 414 842 191,76 2 400 566 890,87 Provisions 14 121 809 237,58 100 767 499,31 Dettes subordonnées 16 et 18 2 293 032 954,18 2 299 799 391,56 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 Capitaux propres hors FRBG 17 2 204 722 640,59 2 898 328 016,36 Capital souscrit   346 546 434,00 346 546 434,00 Prime d'émission   2 255 298 335,17 2 255 298 335,17 Réserves   25 343 397,89 25 343 397,88 Provisions réglementées   43 954 565,00 55 969 875,00 Report à nouveau   100 543 076,91 40 274 108,58 Résultat de l'exercice   -566 963 168,38 174 895 865,73 Total   45 482 875 193,43 51 787 242 783,82   Hors bilan Notes 2012 2011 Engagements donnés : 22 14 344 239 580,51 17 761 966 406,63 Engagements de financement   11 984 804 124,25 16 309 059 315,73 En faveur d'établissements de crédit   1 198 431 465,99 2 853 676 319,86 En faveur de la clientèle   10 786 372 658,26 13 455 382 995,87 Engagements de garantie   2 359 435 456,26 1 452 907 090,90 D'ordre d'établissement de crédit   2 313 871 047,68 1 376 022 920,85 D'ordre de la clientèle   45 564 408,58 76 884 170,05 Engagements sur titres       Autres engagements donnés       Engagements reçus : 23 3 285 223 409,70 5 848 991 733,09 Engagements de financement     200 000 000,00 Reçus d'établissements de crédit     200 000 000,00 Reçus de la clientèle       Engagements de garantie   3 285 223 409,70 5 648 991 733,09 Reçus d'établissement de crédit   3 277 805 064,39 5 648 991 733,09 Reçus de la clientèle   7 418 345,31   Engagements sur titres       Autres engagements reçus        Hors bilan : autres informations : Opérations sur instruments financiers à terme : notes 20 et 21, 24 et 24.1. B. — Compte de résultat au 31 décembre 2012.(Comptes individuels en euros.)    Notes 2 012 2 011 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 25 563 416 510,16 768 499 513,14 Intérêts et produits assimilés   1 737 629 643,73 1 999 542 754,57 Intérêts et charges assimilés   -1 228 045 176,29 -1 281 211 588,70 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   347 675 959,49 354 669 129,02 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -293 843 916,77 -304 500 781,75 Revenus des titres à revenu variable 26 517 497 249,05 362 741 898,08 Produits nets des commissions 27 -3 001 654,09 2 520 212,35 Commissions (produits)   17 746 976,66 24 218 517,45 Commissions (charges)   -20 748 630,75 -21 698 305,10 Produits nets sur opérations financières   -40 398 343,85 -3 359 831,55 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 -16 568 494,02 -3 359 831,55 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 -23 829 849,83   Autres produits nets d'exploitation bancaire 31 286 366 534,34 313 744 733,26 Autres produits d'exploitation bancaire   319 628 503,28 333 775 018,73 Autres charges d'exploitation bancaire   -33 261 968,94 -20 030 285,47 Produit net bancaire   1 323 880 295,61 1 444 146 525,28 Charges générales d'exploitation   -583 432 831,51 -635 091 791,16 Frais de personnel 32 -260 790 259,39 -294 882 512,85 Autres frais administratifs 34 -322 599 948,52 -340 209 278,31 Dot. aux amort. & dep. /immobilisations corporelles et incorporelles   -12 516 950,74 -12 890 877,37 Résultat brut d'exploitation   727 930 513,36 796 163 856,75 Coût du risque 35 -422 023 629,46 -484 760 279,37 Résultat d'exploitation   305 906 883,90 311 403 577,38 Résultat net sur actifs immobilisés 36 -878 034 503,19 -74 260 568,02 Résultat courant avant impôt   -572 127 619,29 237 143 009,36 Couts liés au rapprochement 37 365 817,00 1 886 033,00 Résultat exceptionnel 38     Impôt sur les bénéfices 39 -7 216 676,09 -57 277 970,63 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   12 015 310,00 -6 855 206,00 Résultat net   -566 963 168,38 174 895 865,73  C. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2012.(En euros.) Présentation juridique et faits marquants de l’exercice. — CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce.CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et financier.Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.Le siège social a été transféré de Paris (boulevard Raspail) à Evry en date du 1er avril 2013, conformément à la décision prise par l’assemblée générale extraordinaire du 6 décembre 2012.Le plan d’adaptation annoncé en fin d’année 2011 pour réduire le besoin de refinancement de CA Consumer Finance s’est déroulé selon le plan de marche prévu, avec plus particulièrement comme réalisations pour les leviers suivants :— la réduction organique d’activité ;— la cession de créances douteuses d’une valeur brute de 518 M€ ;— la diversification des sources de financement, avec plusieurs opérations de titrisation réalisées à hauteur de 1,5 milliards d’€ ainsi que plusieurs opérations de pension livrée à hauteur de 1,2 milliards d’€,Par ailleurs, des dépréciations significatives sur les participations étrangères ont été constatées au cours de l’exercice 2012. La dotation globale pour dépréciation sur les titres de participation au titre de l’année s’élève à 0,8 milliards d’€ et concerne principalement les filiales italiennes. Note 1. — Principes et méthodes appliqués. Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation bancaire (CRB) et n° 2000.03 du Comité de la Réglementation comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC n° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — CA Consumer Finance respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005.Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours).Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’échoir en capital.Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement.L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées.La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse.Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :— Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4e impayé.— Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé.Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en :– Créances douteuses non compromises ;– Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement.Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance.L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100% (hors contagion).CA Consumer Finance présente dans le produit net bancaire, en intérêts et produits assimilés les reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps.Les dotations aux dépréciations sont comptabilisées en coût du risque.Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement.Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché.La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat.Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit.Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours. Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans.Le mode de paiement des échéances est à échoir.— Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains.Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.— Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.)Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.— Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable.Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.En 2012, CA Consumer Finance n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 du 10 décembre et du règlement européen CE 1004-2008.Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement.Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable.— Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Cette rubrique contient les titres A et B des fonds commun de créance.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique.Cette rubrique contient le titre C des fonds commun de créance.A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.Pour être conforme à la réglementation de l’Autorité du Contrôle Prudentiel, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ». Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée. Il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. La contrepartie faisant partie du groupe Casa le montant est réconcilié.A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».Les calculs de dépréciations de titres intègrent des éléments exceptionnels de 2012 relatifs notamment aux incertitudes du marché italien.Pour les joint ventures ayant un funding agreement, les contraintes liées à ces contrats peuvent générer des pertes au niveau de CACF qui doivent être prises en compte dans le calcul de la dépréciation.— Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :– les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,– si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence.Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.— Dates d’enregistrement : CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive.Les durées de vie utilisées sont :— constructions : 20 à 50 ans ;— matériels informatiques : 3 à 5 ans ;— autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans.Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat.Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques.Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans.Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :— le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation ;— le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans ;— les droits au bail. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…).Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ».Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opérations en devises. — CA Consumer Finance applique l’article 1er du règlement CRBF 89-01 qui stipule que « les établissements de crédit (règlement n°95-04 du 21 juillet 1995) doivent recenser en comptabilité, dans les conditions prévues par le présent règlement, les opérations qu’ils effectuent dans une devise autre que celle, dénommée monnaie locale, communément utilisée pour la tenue de la comptabilité ».Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des achats comptants ventes à terme en devises au 31 décembre 12. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période. Impôt sur les bénéfices. — CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale le 1er janvier 2002. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3%, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit.Le taux d'impôt sur les sociétés est de 36,10%. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que de la contribution exceptionnelle de 5%. Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail :— Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.A ce titre, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et primes longue présence.Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,— diminuer, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les modifications instaurées par la loi adoptée le 27 octobre 2010 ont été prises en compte dans les hypothèses actuarielles. Note 2. – Notes sur le Bilan Actif.(Notes 2 à 9 en euros.) Note 2. Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :                 A vue 1 751 956 439,78       1 751 956 439,78 13 755,86 1 751 970 195,64 532 068 742,86 A terme 6 149 159 852,95 4 070 638 004,50 10 059 147 179,68 329 041 288,46 20 607 986 325,59 102 454 518,10 20 710 440 843,69 27 852 011 092,01 Valeurs reçues en pension     11 350 482,59   11 350 482,59   11 350 482,59 11 350 482,59 Titres reçus en pension livrée     2 334 500 000,00   2 334 500 000,00 1 624 392,61 2 336 124 392,61   Prêts subordonnés   4 000 000,00 139 279 470,00 269 100 000,00 412 379 470,00 430 140,41 412 809 610,41 414 960 576,75 Total 7 901 116 292,73 4 074 638 004,50 12 544 277 132,27 598 141 288,46 25 118 172 717,96 104 522 806,98 25 222 695 524,94 28 810 390 894,21 Dépréciations (note 9)                 Valeurs nettes au bilan             25 222 695 524,94 28 810 390 894,21   Note 3. — Opérations avec la clientèle et Crédit Bail – Analyse par durée résiduelle. (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 4 084 805,73 29 506 665,90 38 824 560,39 77 400 680,89 149 816 712,91 291 062,27 150 107 775,18 227 331 339,22 Autres concours à la clientèle 2 928 763 442,43 2 771 502 320,87 5 583 531 276,69 2 104 476 537,97 13 388 273 577,96 96 284 916,04 13 484 558 494,00 13 342 502 863,73 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 18 190 025,00       18 190 025,00 5 089,52 18 195 114,52 47 776 142,84 Sous-total                 Dépréciations (Note 9)         -789 185 587,27 -20 058 108,44 -809 243 695,71 -1 105 076 667,78 Valeurs nettes au bilan         12 767 094 728,60 76 522 959,39 12 843 617 687,99 12 512 533 678,01 Opérations de crédit-bail                 Crédit-bail et location avec option d'achat 51 712 781,56 107 814 569,81 292 611 285,31 8 902 577,82 461 041 214,50   461 041 214,50 458 194 314,88 Location simple 6 342 334,00 13 222 960,04 35 887 425,42 1 091 860,14 56 544 579,60 903 729,92 57 448 309,52 62 587 918,66 Sous-total         517 585 794,10 903 729,92 518 489 524,02 520 782 233,54 Dépréciations (Note 9)         -23 381 758,00   -23 381 758,00 -26 196 751,19 Valeurs nettes au bilan         494 204 036,10 903 729,92 495 107 766,31 494 585 482,35  Conformément aux disposition des règlements CRC n° 20 02-03 et CRC 2005-03, CA Consummer Finance calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine.La décote minore l'encours et s'élève à -144 84 616 €. Note 3.1. Opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par agents économiques  (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 Créances saines 7 943 109 362,36 4 868 121 502,57   12 811 230 864,93 62 519 635,70 12 873 750 500,63 12 551 772 952,22 Dont créances restructurées           684 492 717,71 691 824 410,11 Créances non compromises               Valeur brute 614 183 959,23 42 623 225,58   656 807 184,81 20 826 808,04 677 633 992,85 645 132 812,13 Dépréciations -289 180 776,49 -31 328 760,30   -320 509 536,79 -20 058 108,44 -340 567 645,23 -288 054 604,64 Taux de couverture       49%   50% 45% Créances compromises               Valeur brute 555 754 184,14 49 560 591,42   605 314 775,56 14 651 638,77 619 966 414,33 941 574 017,29 Dépréciations -452 208 652,58 -39 849 155,70   -492 057 808,28   -492 057 808,28 -843 218 814,33 Taux de couverture       81%   79% 90% Valeur nette au bilan           13 338 725 454,30 13 007 119 160,36  Note 3.2. Opérations de crédit bail - réserves latentes par durée résiduelle :  (En euros) 31/12/2012 Total 31/12/2011 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 5 076 649,47 10 584 168,22 28 725 682,18 873 967,05 45 260 466,92 53 306 087,00 Total 5 076 649,47 10 584 168,22 28 725 682,18 873 967,05 45 260 466,92 53 306 087,00  Note 3.3. Opérations de crédit bail, LOA et location simple.Immobilisations brutes :  (En euros) Valeur au 31/12/2011 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2012 Immobilisations brutes 965 565 785,77 294 747 692,93 -310 241 490,36 955 376 668,53 Créances non compromises et compromises 36 869 644,01     31 744 707,36 Créances rattachées 1 083 473,46     903 729,92 Total 1 003 518 903,24     988 025 105,81  Amortissements et dépréciations :  (En euros) Solde au 31/12/2011 Dotations Reprises Solde au 31/12/2012 Amortissements -482 736 669,70 -205 864 122,13 120 838,52 -469 535 581,50 Dépréciations -26 196 751,19 -14 652 747,15 17 467 740,34 -23 381 758,00 Total -508 933 420,89 -220 516 869,28 17 588 578,86 -492 917 339,50     (En euros)  Valeur brute au 31/12/2012 Amorts au 31/12/2012  Valeur nette au 31/12/2012  Total  988 025 105,81  -492 917 339,50  495 107 766,31  Note 4. — Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille.  (En euros) 31/12/2012 Total 31/12/2011 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :             Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs 51 279 480,00 2 327 008 180,00     2 378 287 660,00 4 832 478 564,43 Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   1 705 796,10     1 705 796,10 2 553 224,38 Dépréciations   -29 216 200,00     -29 216 200,00   Valeurs nettes au bilan 51 279 480,00 2 299 497 776,10     2 350 777 256,10 4 835 031 788,81 Actions et autres titres à revenu variable :   10 974,88     10 974,88 50 612 229,85 Créances rattachées           833 192,71 Dépréciations   -2 559,86     -2 559,86   Valeurs nettes au bilan   8 415,02     8 415,02 51 445 422,56 Totaux 51 279 480,00 2 299 506 191,12     2 350 785 671,12 4 886 477 211,37   Note 4.1. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 2 327 008 180,00   10 074,88 2 327 018 254,88     50 612 229,85 50 612 229,85 Titres non cotés 51 279 480,00   900,00 51 280 380,00 4 832 478 564,43     4 832 478 564,43 Créances rattachées 1 705 796,10     1 705 796,10 2 553 224,38   833 192,71 3 386 417,09 Dépréciations -29 216 200,00   -2 559,86 -29 218 759,86         Valeurs nettes au bilan 2 350 777 256,10   8 415,02 2 350 785 671,12 4 835 031 788,81   51 445 422,56 4 886 477 211,37  Note 4.2. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle :  (En euros) 31/12/2012 Total 31/12/2011 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe   8 999 100,00 30 000 000,00 2 339 288 560,00 2 378 287 660,00 1 705 796,10 2 379 993 456,10 4 835 031 788,81 Dépréciations             -29 216 200,00   Valeurs nettes au bilan             2 350 777 256,10 4 835 031 788,81  Note 5. Participations : parts dans les entreprises liées :  Noms des sociétés 31/12/2012 Forme Activité Nombre de titres Valeur brute dépréciations Valeur nette comptable Pourcentage de détention Argence Investissement SAS HOLDING 2 544 000 65 319 986,94   65 319 986,94 100,00% Argence Participation SA HOLDING 718 712 10 956 784 9 692 668 1 264 116,04 99,99% Agos SA ETS FINANCIER 397 268 827 440 336 590 198 000 237 242 336,17 60,99% Créditplus SA ETS FINANCIER 36 000 000 23 869 961,72   23 869 961,72 100,00% Credibom SA ETS FINANCIER 24 800 000 223 035 740,01 31 007 740 192 028 000,01 100,00% Crédicom Consumer Finance SA ETS FINANCIER 16 233 333 138 049 990,00 70 724 990 67 325 000,00 100,00% Crédit Lift SAS ETS FINANCIER 291 241 13 091 187,32 7 568 187 5 523 000,32 100,00% Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift     1 8,94   8,94   CACF NL SA HOLDING 7 234 791 277 100 000,00   277 100 000,00 100,00% Crédium SA ETS FINANCIER 785 000 28 661 619,93 5 054 011 23 607 609,26 100,00% Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36   7 970 802,36 51,00% Crédigen Bank SA ETS FINANCIER 2 000 47 759 534,59 41 245 000 6 514 534,59 100,00% E.D.A. SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65   896 552,65 77,60% Finaref AB SA ETS FINANCIER 250 000 299 473 447,24 101 261 321 198 212 126,36 100,00% Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 37 801 3 245 731,01   3 245 731,01 50,00% Forso Nordic SA ETS FINANCIER 4 202 788 78 045 371,97 25 685 901 52 359 470,99 50,00% LD Service SAS LLD 3 700 37 000,00   37 000,00 100,00% Noridc Consumer Finance SA ETS FINANCIER 200 000 000 28 774 847,50   28 774 847,50 100,00% Sedef SNC ETS FINANCIER 203 999 3 948 470,86   3 948 470,86 99,99% Sofegide SAS HOLDING 7 630 85 416   85 416,13 100,00% Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000     2 835 939,25 100,00% Sofinrec SAS Recouvrement Créances 10 000     0,05 100,00% Avances consolidables           113 328 754,47   Total           1 311 489 665,62   Créances rattachées           2 789 934,88    Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles :  (En euros) 31/12/2012 Valeurs nettes au 31/12/2011 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles :         D'exploitation 150 996 787,37 -113 692 577,64 37 304 209,73 41 953 314,10 Données en location simple         Immobilisations incorporelles 107 394 634,61 -61 353 716,73 46 040 917,88 41 447 601,98 Créances rattachées         Total 258 391 421,98 -175 046 294,37 83 345 127,61 83 400 916,08  Note 7. Variation de l'actif immobilisé :  (En euros) 31/12/2011 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements Provisions 31/12/2012 Titres de participation et parts dans les entreprises liées             Valeur brute 3 227 369 439,03 176 889 512,66 -2 940 000,00 18 795 599,79   3 420 114 551,48 Dépréciations (Note 9) -240 174 387,02 -892 218 706,10 15 509 712,12     -1 116 883 381,00 Autres titres détenus à long terme :             Valeur brute 14 793 036,93 20 190,22 -6 284 515,06     8 528 712,09 Dépréciations (Note 9) -224 487,98         -224 487,98 Créances rattachées 18 710 186,31 2 789 934,88 -18 710 186,31     2 789 934,88 Valeurs nettes au bilan 3 020 473 787,27 -712 519 068,34 -12 424 989,25 18 795 599,79   2 314 325 329,47 Immobilisations incorporelles 41 447 601,98 8 479 297,93     -3 885 982,03 46 040 917,88 Immobilisations corporelles 41 953 314,10 7 380 819,14 -6 350 285,83   -5 679 637,68 37 304 209,73 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 83 400 916,08 15 860 117,07 -6 350 285,83   -9 565 619,71 83 345 127,61  Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Autres actifs 625 451 853,22 798 779 608,27 Gestion collective des titres CODEVI     Comptes de règlement     Débiteurs divers 177 856 498,47 160 304 906,82 Dépôt de garantie sur opération financière 447 595 354,75 638 474 701,45 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 473 332 747,02 639 327 719,49 Comptes d'encaissement et de transfert 361 095 257,46 517 499 627,31 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 4 734 128,07 4 791 765,76 Produits à recevoir 98 581 848,44 95 310 859,03 Charges constatées d'avance 7 434 399,29 9 876 534,12 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires     Autres comptes de régularisation 1 487 113,76 11 848 933,27 Valeurs nettes au bilan 1 098 784 600,24 1 438 107 327,76  Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l'actif :  (En euros) 31/12/2011 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2012 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -1 105 076 667,78 -601 863 648,69 897 696 620,76   -809 243 695,71 Sur opérations de crédit-bail -26 196 751,19 -14 652 747,15 17 467 740,34   -23 381 758,00 Sous-total clientèle -1 131 273 418,97 -616 516 395,84 915 164 361,10   -832 625 453,71 Sur portefeuilles titres (placement et   29 218 759,86     -29 218 759,86 investissement)           Sur participations et TAP -240 174 387,02 -892 218 706,10 15 509 712,12   -1 116 883 381,00 Autres -2 286 024,60 -362 698,00 5 046,82   -2 643 675,78 Total des dépréciations d'actif -1 373 733 830,59 -1 479 879 040,08 930 679 120,04   -1 981 371 270,35  Note 3. — Notes sur le Bilan Passif.(Notes 10 à 20 en euros.) Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2012 total 31/12/2011 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :                 A vue 652 662 339,62       652 662 339,62 5 316,66 652 667 656,28 832 376 700,32 A terme 2 781 182 820,73 5 459 215 000,00 24 816 012 190,25 880 000 000,00 33 936 410 010,98 126 233 280,27 34 062 643 291,25 38 458 266 403,44 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée     1 156 200 000,00   1 156 200 000,00 2 987 936,41 1 159 187 936,41   Valeurs au bilan             35 874 498 883,94 39 290 643 103,76  Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle :  (En euros) Durée résiduelle total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 235 062 999,22       235 062 999,22   235 062 999,22 522 216 794,71 Comptes d'épargne à régime spécial :                 à vue                 à terme                 Autres dettes envers la clientèle :                 à vue 35 479 761,72       35 479 761,72   35 479 761,72 34 051 042,06 à terme 119 800 000,00       119 800 000,00 6 024,22 119 806 024,22 55 072 722,22 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             390 348 785,16 611 340 558,99  Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économiques :  (En euros) Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 Particuliers 36 901 290,53 34 416 567,00 Entreprises 118 646 014,04 105 241 936,50 Autres agents économiques 234 769 736,04 471 420 240,78 Intérêts et divers 31 744,55 261 814,71 Valeurs au bilan 390 348 785,16 611 340 558,99  Note 12. Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle :  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :                 Emis en France 1 372 600 000,00 1 320 200 000,00 689 655 139,00 155 500 000,00 3 537 955 139,00 28 843 870,58 3 566 799 009,58 4 410 190 762,50 Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)                 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             3 566 799 009,58 4 410 190 762,50  Note 12.1. Emprunts obligataires :  (En euros) Échéancier de l'encours au 31/12/2012 Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans Euro           Taux fixe           Taux variable           Dettes rattachées           Valeurs au bilan            Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation :  (En euros) Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 Autres passifs 386 949 591,32 1 335 549 558,46 Créditeurs divers 386 949 591,32 1 335 549 558,46 Comptes de régularisation 595 680 517,08 791 590 318,88 Comptes d'encaissement et de transfert 463 905 610,42 640 440 235,42 Produits constatés d'avance 34 014 495,93 27 672 753,60 Charges à payer 96 164 665,91 114 236 691,24 Autres comptes de régularisation 1 595 744,82 9 240 638,62 Valeurs au bilan 982 630 108,40 2 127 139 877,34  Note 14. Provisions :  (En euros) Total 31/12/2011 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2012 Litiges Personnel 2 395 878,00 416 812,00 -820 849,00   1 991 841,00 Charges bancaires 3 086 531,52 3 079 890,30 -1 438 494,83   4 727 926,99 Réserve latente négative           Charges non bancaires 55 364 188,79 7 868 943,79 -6 830 807,99   56 402 324,59 Charges non bancaires : engagements sociaux 29 448 382,00 15 460 181,00 -122 000,00   44 786 563,00 Provision pour comblement passif 9 275 000,00 3 793 880,00 -0,00   13 068 880,00 Risques fiscaux 479 000,00       479 000,00 Charges exceptionnelles 718 519,00   -365 817,00   352 702,00 Valeurs au bilan 100 767 499,31 30 619 707,09 -9 577 968,82   121 809 237,58  Note 14.1. Provisions non bancaires, engagements sociaux :  Taux actualisation retenu 5,4% retraite, 4,65% médaille Dette actuarielle au 31 décembre 2011 39 360 937 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période 2 743 401 Coût financier 1 825 508 Cotisations employé   Modification/Réduction/Liquidation de régime   Variation de périmètre   Indemnités de cessation d'activité -2 287 471 Prestations versées (obligatoire) -2 337 237 (Gains) /pertes actuariels 10 995 241 Dette actuarielle au 31 décembre 2012 50 300 379  Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat :  Coût des services rendus 2 743 401 Charge/Produit comptabilisée Coût financier 1 825 508 Rendement attendu des actifs -234 295 Amortissement du coût des services passés 150 740 Gains/ (pertes) actuariels nets 1 907 277 Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liqu   Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d'actif   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 6 392 631,00  En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :  Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2011 7 915 625 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs   Gains/Pertes actuariels 234 295 Cotisations payées par l'employeur -301 653 Cotisations payées par l'employé   Modification/Réduction/Liquidation de régime   Variation de périmètre -2 165 471 Indemnités de cessation d'activité   Prestations payées par le fond   Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2012 5 682 796,00 (Provisions) /actifs au 31 décembre 2011 29 448 382 Provision/Actifs Cotisation payées par l'employeur -2 337 237 Variation de périmètre -122 000,00 Paiements directs de l'employeur 11 404 787 Charge nette comptabilisée au compte de résultat 6 392 631 (Provisions) /actifs au 31 décembre 2012 44 786 563,00  Note 15. Fonds pour risques bancaires généraux :  (En euros) Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 Épargne logement     Codevi     Autres 49 033 574,00 49 033 574,00 Valeurs au bilan 49 033 574,00 49 033 574,00  Note 16. Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle :  (En euros) Durée résiduelle Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme :             Euro     685 000 000,00 305 000 000,00 990 000 000,00 990 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :             Euro     50 000 000,00 1 251 000 000,00 1 301 000 000,00 1 301 000 000,00 Titres et emprunts participatifs             Total en principal     735 000 000,00 1 556 000 000,00 2 291 000 000,00 2 291 000 000,00 Dettes rattachées         2 032 954,18 8 799 391,56 Valeurs au bilan         2 293 032 954,18 2 299 799 391,56  Note 17. Variation des capitaux propres.Capital social :   Catégories d'actions  Nombre de titres Valeur nominale (en euros)  Capital social (en euros)  Début d'exercice Créés pendant l'exercice  Clôture exercice  Ordinaires  8 885 806 0  8 885 806 39,00 346 546 434,00  Capitaux propres :  (En euros) Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Prov. Règlement. subv. d'inv. Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 décembre 2010 346 546 434,00 25 330 363,50 2 402 536 144,31 93 845 108,58 49 114 669,00   181 293 840,24 3 098 666 559,63 Affectation du résultat social 2010     -147 224 774,76 -53 571 000,00   382 089 615,00 -181 293 840,24   Variation de capital                 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2011             174 895 865,73 174 895 865,73 Autres variations         6 855 206,00     6 855 206,00 Solde au 31 décembre 2011 346 546 434,00 25 330 363,50 2 255 311 369,55 40 274 108,58 55 969 875,00   174 895 865,73 2 898 328 016,36 Affectation du résultat social 2011       -40 274 108,58   215 169 974,31 -174 895 865,73   Variation de capital                 Report à nouveau débiteur       100 543 076,91       100 543 076,91 Résultat de l'exercice 2012             -566 963 168,38 -566 963 168,38 Autres variations         -12 015 310,00     -12 015 310,00 Solde au 31 décembre 2012 346 546 434,00 25 330 363,50 2 255 311 369,55 100 543 076,91 43 954 565,00   -566 963 168,38 2 204 722 640,58  Note 18. Composition des fonds propres :  (En euros) Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 Capitaux propres 2 204 722 640,59 2 898 328 016,36 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 49 033 574,00 Dettes subordonnées 2 293 032 954,18 2 299 799 391,56 Dépôts de garantie à caractère mutuel     Total des fonds propres 4 546 789 168,77 5 247 160 981,92  Note 19. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances30 616 215 512,6011 370 196 208,4933 705 510 841,2613 488 304 488,89 Sur les établissements de crédit et institutions financières 24 877 224 508,14 1 419 684 502,55 28 345 408 588,60 1 006 255 792,38 Sur la clientèle 4 154 764 568,60 9 183 960 885,70 3 966 514 171,27 9 040 604 989,09 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 584 226 435,86 766 550 820,24 1 393 588 081,39 3 441 443 707,42 Dettes 36 978 037 184,76 5 146 642 448,10 39 491 484 878,37 7 120 488 938,44 Sur les établissements de crédit et institutions financières 33 400 391 746,23 2 474 107 137,71 37 020 823 410,76 2 269 819 693,00 Sur la clientèle 235 442 595,21 154 906 189,95 99 815 520,88 511 525 038,11 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 342 202 843,32 2 517 629 120,44 2 370 845 946,73 4 339 144 207,33 Engagements donnés 3 700 907 670,53 10 643 331 909,98 4 219 986 663,41 13 541 979 743,22 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 1 183 892 354,98 14 539 111,01 2 838 617 222,57 15 059 097,29 Engagements de financement en faveur de la clientèle 159 763 139,26 10 626 609 519,00 5 576 519,99 13 449 806 475,88 Garantie données à des établissements de crédit 2 313 871 047,68   1 375 792 920,85 230 000,00 Garantie données à la clientèle 43 381 128,61 2 183 279,97   76 884 170,05 Autres engagements donnés         Engagements reçus 3 285 034 526,18 188 883,52 5 634 948 349,57 214 043 383,52 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit       200 000 000,00 Engagements de financement reçus de la clientèle         Garantie reçus d'établissements de crédit 3 277 616 180,87 188 883,52 5 634 948 349,57 14 043 383,52 Garantie reçus de la clientèle 7 418 345,31       Autres engagements reçus          Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d'être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole. Note 20. Opérations effectuées en devises :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Actif Passif Actif Passif Euro 38 284 331 565,45 44 471 471 172,88 51 722 869 286,65 49 660 102 906,48 Autres devises de l’Union Europ. 3 304 614 902,21 28 773 912,15     Franc Suisse 373 663 473,63       Dollar 31 843 957,87       Yen         Autres devises 408 265 423,68       Valeur brute 42 402 719 322,84 44 500 245 085,03 51 722 869 286,65 49 660 102 906,48 Comptes de régularisation 1 098 784 600,24 982 630 108,40 1 438 107 327,76 2 127 139 877,34 Dépréciations 1 981 371 270,35   -1 373 733 830,59   Total 45 482 875 193,43 45 482 875 193,43 51 787 242 783,82 51 787 242 783,82  Note 21. Opérations de change, prêts et emprunts en devises :  Garantie données à la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant 13 403 029,08 -13 404 825,74     Devises 13 403 029,08       Euro   -13 404 825,74     Opérations de change à terme 3 891 616 257,16 -3 894 152 014,99     Devises   -3 894 152 014,99     Euro 3 891 616 257,16       Prêts et emprunts en devises 1 002 652 105,59 -28 182 820,73     Total 4 907 671 391,83 -3 935 739 661,46      Note 4. — Notes sur le Hors Bilan.(Notes 22 à 24 en euros.) Note 22. Hors bilan - engagements donnés :    31/12/2012 31/12/2011 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'étab de crédit 1 198 431 465,99 2 853 676 319,86 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 10 636 372 658,26 13 455 382 995,87 Cautions, avals et oblig. en faveur de la clientèle 195 564 408,58 76 884 170,05 Cautions, avals et oblig. en faveur d'établissements de crédit (1) 2 313 871 047,68 1 376 022 920,85 Engagements sur titres       14 344 239 580,51 17 761 966 406,63  (1) La majeure partie de ces engagements vient  en garantie d'emprunts de filiales étrangères. Note 23. Hors bilan - engagements reçus :    31/12/2012 31/12/2011 Accord de refinancement   200 000 000,00 Engagement des établissements de crédit 3 277 805 064,39 5 648 991 733,09 Engagement de la clientèle 7 418 345,31     3 285 223 409,70 5 848 991 733,09  Note 24. Opérations sur instruments financiers à terme :  (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 Opérations fermes         Opérations de gré à gré         Swaps de taux d'intérêt 17 988 361 147,33   17 988 361 147,33 26 143 908 513,20 FRA         Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :         Caps, Floors, Collars         Total 17 988 361 147,33   17 988 361 147,33 26 143 908 513,20  Informations sur les encours de Hors Bilan :  Durée <=1 an <=5 ans >5 ans Total Catégorie         Micro couverture 4 002 888 401,00 2 442 287 436,00 2 078 685 310,33 8 523 861 147,33 Macro couverture 4 547 000 000,00 4 464 500 000,00 453 000 000,00 9 464 500 000,00 Total 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33 17 988 361 147,33  Note 24.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :  Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2012 (En euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33       Caps, Floors, Collars                   Sous-total 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33       Swaps de devises                   Opérations de change à terme                   Total général 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33 8 549 888 401,00 6 906 787 436,00 2 531 685 310,33        Note 24.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :  Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2011 (En euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20       Caps, Floors, Collars                   Sous-total 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20       Swaps de devises                   Opérations de change à terme                   Total général 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20        Notes 5. — Notes sur le Compte de Résultat.(Notes 25 à 39 en euros.) Note 25. Produits nets d'intérêts et revenus assimilés :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Sur opérations avec les établissements de crédit 689 134 712,71 779 349 467,73 Sur opérations avec la clientèle : 1 020 514 899,47 1 153 107 197,62 Dont produits 937 322 965,29 1 059 850 183,78 Dont amortissement de la décote 58 835 291,45 55 271 862,88 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 24 356 642,73 37 985 150,96 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 25 514 851,99 59 375 861,91 Autres intérêts et produits assimilés 2 465 179,56 7 710 227,31 Intérêts et produits assimilés 1 737 629 643,73 1 999 542 754,57 Sur opérations avec les établissements de crédit -1 004 143 314,70 -993 466 065,90 Sur opérations avec la clientèle -79 420 736,06 -121 194 288,13 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -41 734 901,07 -83 840 378,37 Autres intérêts et produits assimilés -102 746 224,46 -82 710 856,30 Intérêts et charges assimilés -1 228 045 176,29 -1 281 211 588,70 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 347 675 959,49 354 669 129,02 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 1 135 109,64 1 058 864,67 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -293 843 916,77 -304 500 781,75 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 563 416 510,16 768 499 513,14  Note 26. Revenus des titres :  (En euros) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme     190 269 013,61 251 779 728,72 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 25 514 851,99 59 375 861,91 327 228 235,44 110 962 169,36 Codevi         Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres 25 514 851,99 59 375 861,91 517 497 249,05 362 741 898,08  Note 27. Produits nets des commissions :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -543 282,16 -543 282,16   -816 420,48 -816 420,48 Sur opérations avec la clientèle 803 502,85   803 502,85 1 036 541,56   1 036 541,56 Sur opérations sur titres   -4 927 571,67 -4 927 571,67   -3 802 169,08 -3 802 169,08 Sur opérations de change             Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 28) 16 943 473,81 -15 277 776,92 1 665 696,89 23 181 975,89 -17 079 715,54 6 102 260,35 Total 17 746 976,66 -20 748 630,75 -3 001 654,09 24 218 517,45 -21 698 305,10 2 520 212,35  Note 28. Prestations de services financiers :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle 10 063 559,26 15 653 834,30 Produits (Charges) nets sur moyens de paiement -6 572 706,29 -7 512 942,93 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -1 825 156,08 -2 038 631,02 Total des prestations de services financiers 1 665 696,89 6 102 260,35  Note 29. Solde des opérations sur portefeuille de négociation :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme -9 814 340,01 -16 767,84 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés -6 754 154,01 -3 343 063,71 Produits nets sur portefeuille de négociation -16 568 494,02 -3 359 831,55  Note 30. Solde des opérations sur titres de placement :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dotations sur dépréciations -29 218 759,86   Reprises sur dépréciations     Dotation ou reprise nette sur dépréciations -29 218 759,86   Plus-values de cession réalisées 5 388 910,03   Moins-values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession réalisées 5 388 910,03   Solde des opérations sur titres de placement -23 829 849,83    Note 31. Autres produits nets d » exploitation bancaire :  Sur opérations avec les établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Participation résultat assurances 47 371 266,27 44 706 793,95 Quote part de résultat en commun 143 570 326,34 162 016 352,04 Autres produits 128 686 910,67 127 051 872,74 Total des produits 319 628 503,28 333 775 018,73 Quote part de résultat en commun -3 455 187,26 -3 591 923,90 Autres Charges -29 806 781,68 -16 438 361,57 Total des charges -33 261 968,94 -20 030 285,47  Note 32. Frais de personnel :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Salaires et traitements -159 734 897,91 -178 055 868,19 Reddition charges de personnel -851 926,18 -892 959,90 Charges sociales -70 436 460,99 -70 121 078,46 Intéressement -9 337 489,57 -10 146 534,58 Participation   -14 650 991,59 Impôts et taxes sur rémunérations -20 429 484,74 -21 015 080,13 Total des frais de personnel -260 790 259,39 -294 882 512,85  Note 33. Effectif moyen par catégorie :    31/12/2012 31/12/2011 Cadres 1 663 1 645 Agents de maîtrise     Employés 2 129 2 254 Total 3 792 3 899  Note 33.1. Droit individuel à la formation :   31/12/2011 Droits acquis Consommation 31/12/2012 Nombre d'heures acquises par les collaborateurs 397 904 12 219 7 441 402 682  Note 34. Autres frais administratifs :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Impôts et taxes -30 104 153,58 -22 509 930,96 Services extérieurs -287 482 682,84 -312 103 347,95 Autres frais administratifs -5 055 735,70 -5 595 999,40 Total des frais administratifs -322 599 948,52 -340 209 278,31  Note 35. Coût du risque :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dotations sur dépréciations et provisions -554 189 240,94 -537 597 098,39 Dépréciations sur créances douteuses -553 628 240,94 -534 970 831,90 Autres provisions -561 000,00 -2 626 266,49 Reprises sur dépréciations et provisions 805 238 823,19 411 467 519,38 Reprises sur dépréciations sur créances douteuses 803 813 556,70 410 119 519,38 Autres reprises de provisions 1 425 266,49 1 348 000,00 Variation des dépréciations et provisions 251 049 582,25 -126 129 579,01 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées -5 359 941,69 -1 596 037,02 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -647 197 628,24 -344 127 259,51 Décote -47 789 027,97 -42 038 657,31 Récupérations sur créances amorties 27 273 386,19 29 131 253,48 Coût du risque -422 023 629,46 -484 760 279,37  Note 36. Résultat net sur actifs immobilises :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Immobilisations financières     Dotations pour dépréciations -892 218 706,10 -74 359 887,00 Reprises sur dépréciations 15 509 712,12 4 792 813,00 Dotation ou reprise nette pour dépréciations -876 708 993,98 -69 567 074,00 Plus-values de cession réalisées 471 804,00   Moins-values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession 471 804,00   Solde (en perte) ou en bénéfice -876 237 189,98 -69 567 074,00 Immobilisations corporelles et incorporelles     Dotation ou reprise nette pour dépréciations     Plus-values de cession 133 566,32   Moins-values de cession -1 930 879,53 -4 693 494,02 Solde (en perte) ou en bénéfice -1 797 313,21 -4 693 494,02 Résultat net sur immobilisations -878 034 503,19 -74 260 568,02  Note 37. Couts lies au rapprochement :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Charges de personnel   1 220 000,00 Charges sur immobilisations 365 817,00 666 033,00 Charges informatiques     Mali de fusion     Autres charges     Total 365 817,00 1 886 033,00  Note 38. Résultat exceptionnel :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Euro     Divers     Total      Note 39. Impôt sur les bénéfices :  (En euros) 31/12/2012 31/12/2011 Impôts courants -13 930 924,09 -57 525 751,63 Impôts sur GIE et SNC 6 714 248,00 247 781,00 Total -7 216 676,09 -57 277 970,63  Notes 6. — Autres informations.(Notes 40 à 42.)Note 40. Société consolidante :  Groupe Crédit Agricole 100% intégration globale  Note 41. Événements sur l'année en cours. Note 42. Événements postérieurs à la clôture de l'exercice. — Néant. Affectation du résultat. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constate que le résultat net de l’exercice 2012 est négatif et s’élève à - 566 963 168,38 €. En conséquence, l’Assemblée générale, sur proposition du Conseil d’administration, décide de reporter à nouveau l’intégralité du résultat de l’exercice 2012. Après affectation du résultat de l’exercice 2012, le compte report à nouveau passera de 100 543 076,91 € créditeur à - 466 420 091,47 € débiteur.  Origine :   Report à nouveau antérieur 100 543 076,91 euros Résultat de l’exercice -566 963 168,38 euros Total (débiteur) -466 420 091,47 euros Affectation :   Report à nouveau (débiteur) : -466 420 091,47 euros Total (débiteur) : -466 420 091,47 euros  Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes au cours des trois exercices précédents ont été les suivantes :    2011 2010 2009 Dividende unitaire 12,90 € 43,00 € 41,00 € Nombre d'actions ouvrant droit au dividende 8 885 806 8 885 806 8 738 076 Distribution totale 114,627 M€ 382,090 M€ 358,261 M€  Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. D. — Rapport général des commissaires aux comptes.(Exercice clos le 31 décembre 2012.) En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société CA Consumer Finance, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Comme indiqué dans la note 1 de l'annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de non-recouvrement de créances, inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques ainsi que pour déterminer le montant des dépréciations qu'elle estime nécessaires, et nous avons vérifié que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans cette note de l'annexe aux états financiers.— Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation, l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la
    Bulletin BALO n°75 du 24/06/2013, affaire n°03523
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2013
    Numéro d’affaire : 01666
    Description : 130166629 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCES.A. au capital de 346 546 434 Euros.Siège social : Rue du bois sauvage - 91038 Evry.542 097 522 R.C.S. Evry. Situation au 31 mars 2013.(En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 1 026 332 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 23 160 059 Opérations avec la clientèle 14 269 076 Opérations de crédit-bail et assimilés 482 742 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 368 038 Actions et autres titres à revenu variable 8 Participations et autres titres détenus à long terme 961 683 Parts dans les entreprises liées 1 358 124 Immobilisations corporelles 36 214 Immobilisations incorporelles 50 951 Autres actifs 471 610 Comptes de régularisation 611 146 TOTAL DE L'ACTIF 44 795 983   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 35 167 187 Comptes créditeurs de la clientèle 370 297 Dettes représentées par un titre 3 555 386 Autres passifs 405 390 Comptes de régularisation 620 410 Provisions pour risques & charges 109 238 Dettes subordonnées 2 293 996 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 255 298 Réserves 25 343 Provisions réglementées 40 530 Report à nouveau 100 543 Résultat de l'exercice 23 748 Résultat en Instance d'affectation -566 963 TOTAL DU PASSIF 44 795 983   HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement   En faveur d'établissements de crédit 1 135 418 En faveur de la clientèle 10 226 521 Engagements de garantie   D'ordre d'établissement de credit 2 444 245 D'ordre de la clientèle 46 218 Engagements sur titres   Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement   Reçus d'établissement de crédit 0 Reçus d'établissement de la clientèle 0 Engagements de garantie   Reçus d'établissement de crédit 3 307 638 Reçus de la clientèle 14 400   1301666
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2013, affaire n°01666
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2013
    Numéro d’affaire : 00454
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300454 25 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CA-Consumer Finance   Société anonyme au capital de 346 546 434 Euros. Siège social: 128-130, Bd Raspail - 75006 PARIS. 542 097 522 R.C.S. PARIS.  SITUATION AU 31 DECEMBRE 2012. (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 1 074 213 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 25 222 696 Opérations avec la clientèle 12 843 618 Opérations de crédit-bail et assimilés 495 108 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 350 777 Actions et autres titres à revenu variable 8 Participations et autres titres détenus à long terme 335 357 Parts dans les entreprises liées 1 978 968 Immobilisations corporelles 37 304 Immobilisations incorporelles 46 041 Autres actifs 625 452 Comptes de régularisation 473 333         TOTAL DE L'ACTIF 45 482 875   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 35 874 499 Comptes créditeurs de la clientèle 390 349 Dettes représentées par un titre 3 566 799 Autres passifs 386 949 Comptes de régularisation 595 681 Provisions pour risques & charges 121 809 Dettes subordonnées 2 293 033 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 547 Prime d'émission 2 255 298 Réserves 25 343 Provisions réglementées 43 954 Report à nouveau 100 543 Résultat de l'exercice -566 963 Résultat en Instance d'affectation 0         TOTAL DU PASSIF 45 482 875   HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement       En faveur d'établissements de crédit 1 198 431     En faveur de la clientèle 10 786 373 Engagements de garantie       D'ordre d'établissement de crédit 2 313 871     D'ordre de la clientèle 45 564 Engagements sur titres       Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement       Reçus d'établissement de crédit       Reçus d'établissement de la clientèle   Engagements de garantie       Reçus d'établissement de crédit 3 277 805     Reçus d'établissement de la clientèle 7 418   1300454
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2013, affaire n°00454
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2012
    Numéro d’affaire : 06309
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206309 7 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CA-CONSUMER FINANCE Société Anonyme au capital de 346 546 434 Euros Siège social: 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d'Euros). Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 52 188 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 29 654 483 Opérations avec la clientèle 13 249 177 Opérations de crédit-bail et assimilés 498 260 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 266 881 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 185 618 Parts dans les entreprises liées 2 013 438 Immobilisations corporelles 37 438 Immobilisations incorporelles 43 240 Autres actifs 688 421 Comptes de régularisation 261 436     Total de l'actif 50 001 192   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 38 693 779 Comptes créditeurs de la clientèle 788 406 Dettes représentées par un titre 3 990 023 Autres passifs 645 507 Comptes de régularisation 354 165 Provisions pour risques et charges 103 209 Dettes subordonnées 2 297 297 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 547     Prime d'émission 2 255 298     Réserves 25 343     Provisions réglementées 46 958     Report à nouveau 100 543     Résultat de l'exercice 305 083     Résultat en Instance d'affectation 0         Total du passif 50 001 192   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 1 124 194         En faveur de la clientèle 11 645 795     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 2 414 577         D'ordre de la clientèle 76 357     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de financement           Reçus d'établissement de crédit           Reçus d'établissement de la clientèle       Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 3 375 035         Reçus d'établissement de la clientèle 1 457     1206309
    Bulletin BALO n°134 du 07/11/2012, affaire n°06309
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/09/2012
    Numéro d’affaire : 05722
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205722 10 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°109 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CA-CONSUMER FINANCE   Société Anonyme au capital de 346 546 434 Euros Siège social: 128-130, Boulevard Raspail - 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris     Situation au 30 juin 2012. (En milliers d'Euros.)   Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 174 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 27 030 724 Opérations avec la clientèle 14 334 091 Opérations de crédit-bail et assimilés 503 442 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 023 667 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 160 213 Parts dans les entreprises liées 2 002 337 Immobilisations corporelles 38 059 Immobilisations incorporelles 41 231 Autres actifs 521 103 Comptes de régularisation 732 661     TOTAL DE L'ACTIF 48 438 314     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 37 548 624 Comptes créditeurs de la clientèle 671 763 Dettes représentées par un titre 3 379 590 Autres passifs 653 807 Comptes de régularisation 748 636 Provisions pour risques & charges 103 655 Dettes subordonnées 2 296 501 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 255 298 Réserves 25 343 Provisions réglementées 55 302 Report à nouveau 100 543 Résultat de l'exercice 203 672 Résultat en Instance d'affectation 0     TOTAL DU PASSIF 48 438 314     Hors-Bilan Montant ENGAGEMENTS DONNES :   Engagements de financement   . En faveur d'établissements de crédit 1 151 916 . En faveur de la clientèle 12 326 508 Engagements de garantie   . D'ordre d'établissement de crédit 2 473 217 . D'ordre de la clientèle 76 336 Engagements sur titres   . Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS :   Engagements de financement   . Reçus d'établissement de crédit   . Reçus d'établissement de la clientèle 0 Engagements de garantie   . Reçus d'établissement de crédit 2 896 075     1205722
    Bulletin BALO n°109 du 10/09/2012, affaire n°05722
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2012
    Numéro d’affaire : 04230
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1204230 20 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CA CONSUMER FINANCE   (Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99%)) Société Anonyme au capital de 346 546 434 euros. Siège Social : 128-130 boulevard Raspail – 75006 PARIS. 542 097 522 R.C.S. PARIS.   Additif à l’avis publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 1204018 du 15 juin 2012   Lire   B) RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES (Exercice clos le 31 décembre 2010) En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la société CA Consumer Finance, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro, qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : – Votre groupe constitue les dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques ainsi que pour déterminer le montant des dépréciations qu’elle estime nécessaires, et nous avons vérifié que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. – Comme indiqué dans les notes 1.3 et 2.6 de l’annexe aux états financiers, votre groupe a procédé à des tests de dépréciation de la valeur des écarts d’acquisition. Nous avons examiné les modalités de mises en oeuvre de ces tests, ainsi que les principaux paramètres et hypothèses utilisés et nous nous sommes assurés du caractère approprié de la présentation qui en est faite dans les notes annexes aux états financiers. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. – Votre groupe procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent sur, notamment, les engagements liés aux régimes de retraites, les provisions pour risques et charges et les actifs d’impôts différés. Votre groupe a également procédé en 2011 à l’estimation de provisions pour restructuration comme exposé en note 4.6 de l’annexe aux états financiers. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Neuilly-sur-Seine et Paris la Défense, le 7 mai 2012 Les Commissaires aux Comptes   PricewaterhouseCoopers Audit : ERNST & YOUNG & AUTRES : Pierre CLAVIE ; Valérie MEEUS.   Les rapports sont disponibles à CA CONSUMER FINANCE, Rue du Bois Sauvage, 91038 EVRY Cedex   1204230
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2012, affaire n°04230
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2012
    Numéro d’affaire : 04018
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1204018 15 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CA CONSUMER FINANCE  (Détention du capital : CRÉDIT AGRICOLE (99,99%). Société Anonyme au capital de 346 546 434 €. Siège Social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   I. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 25 mai 2012.   A. — Bilan au 31 décembre 2011. (En euros.)  Actif Notes 2011 2010 Opérations interbancaires et assimilées   29 351 664 380,98 30 086 656 160,88     Caisse, banque centrale, CCP   541 273 486,77 599 652 845,25     Effets publics et valeurs assimilées 4, 4 1 et 4.2         Créances sur les établissements de crédit 2 28 810 390 894,21 29 487 003 315,63 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 12 512 533 678,01 11 844 472 684,76 Opérations sur titres   4 886 477 211,37 5 006 692 839,54     Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 4 835 031 788,81 4 954 259 377,17     Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 51 445 422,56 52 433 462,37 Valeurs immobilisées   3 598 460 185,70 3 627 324 956,44     Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 160 534 663,21 1 132 452 327,19 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 859 939 124,06 1 894 146 881,70     Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 494 585 482,35 512 151 306,45     Immobilisations corporelles 6 et 7 41 953 314,10 48 522 262,27     Immobilisations incorporelles 6 et 7 41 447 601,98 40 052 178,83 Comptes de régularisation et actifs divers 8 1 438 107 327,76 1 209 854 578,56     Autres actifs   798 779 608,27 803 922 854,68     Comptes de régularisation   639 327 719,49 405 931 723,88         Total   51 787 242 783,82 51 775 001 220,18   Passif Notes 2011 2010 Opérations interbancaires et assimilées   39 290 643 103,76 38 608 207 491,73     Banques centrales, CCP           Dettes envers les établissements de crédit 10 39 290 643 103,76 38 608 207 491,73 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 611 340 558,99 452 177 080,00 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 4 410 190 762,50 6 245 008 046,35 Comptes de régularisation et passifs divers 13 2 127 139 877,34 967 692 782,30     Autres passifs   1 335 549 558,46 427 542 477,74     Comptes de régularisation   791 590 318,88 540 150 304,56 Provisions et dettes subordonnées   2 400 566 890,87 2 354 215 686,17     Provisions 14 100 767 499,31 55 842 445,16     Dettes subordonnées 16 et 18 2 299 799 391,56 2 298 373 241,01 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 49 033 574,00 49 033 574,00 Capitaux propres hors FRBG 17 2 898 328 016,36 3 098 666 559,63     Capital souscrit   346 546 434,00 346 546 434,00     Prime d'émission   2 255 298 335,17 2 402 523 109,93     Réserves   25 343 397,88 25 343 397,88     Provisions réglementées   55 969 875,00 49 114 669,00     Report à nouveau   40 274 108,58 93 845 108,58     Résultat de l'exercice   174 895 865,73 181 293 840,24         Total   51 787 242 783,82 51 775 001 220,18   Hors bilan : autres informations. Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1.     Notes 2011 2010 Engagements donnés 20 17 761 966 406,63 17 620 847 814,57     Engagements de financement   16 309 059 315,73 16 772 333 258,22         En faveur d'établissements de crédit   2 853 676 319,86 2 399 970 656,72         En faveur de la clientèle   13 455 382 995,87 14 372 362 601,50     Engagements de garantie   1 452 907 090,90 848 514 556,35         D'ordre d'établissement de crédit   1 376 022 920,85 622 817 165,32         D'ordre de la clientèle   76 884 170,05 225 697 391,03     Engagements sur titres               Autres engagements donnés       Engagements reçus 21 5 848 991 733,09 2 219 815 389,62     Engagements de financement   200 000 000,00 200 000 000,00         Reçus d'établissements de crédit   200 000 000,00 200 000 000,00         Reçus de la clientèle           Engagements de garantie   5 648 991 733,09 2 019 815 389,62         Reçus d'établissement de crédit   5 648 991 733,09 2 019 815 389,62         Reçus de la clientèle           Engagements sur titres               Autres engagements reçus         B. — Compte de résultat au 31 décembre 2011. (En euros.)     Notes 2011 2010 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 23 768 499 513,14 716 275 460,34     Intérêts et produits assimilés   1 999 542 754,57 1 794 999 056,67     Intérêts et charges assimilés   -1 281 211 588,70 -1 107 788 290,89     Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   354 669 129,02 367 993 167,48     Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -304 500 781,75 -338 928 472,92 Revenus des titres à revenu variable 24 362 741 898,08 255 480 054,18 Produits nets des commissions 25 et 26 2 520 212,35 11 446 933,69     Commissions (produits)   24 218 517,45 29 888 332,67     Commissions (charges)   -21 698 305,10 -18 441 398,98 Produits nets sur opérations financières   -3 359 831,55 -3 911 139,29     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 -3 359 831,55 -3 911 139,29     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28     Autres produits nets d'exploitation bancaire 29 313 744 733,26 323 601 470,14     Autres produits d'exploitation bancaire   333 775 018,73 342 570 190,89     Autres charges d'exploitation bancaire   -20 030 285,47 -18 968 720,75 Produit net bancaire   1 444 146 525,28 1 302 892 779,06 Charges générales d'exploitation   -635 091 791,16 -636 001 524,61     Frais de personnel 30 -294 882 512,85 -273 736 685,49     Autres frais administratifs 32 -340 209 278,31 -362 264 839,12 Dotations aux amortissements et dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles   -12 890 877,37 -18 378 737,82 Résultat brut d'exploitation   796 163 856,75 648 512 516,63 Coût du risque 33 -484 760 279,37 -345 797 199,66 Résultat d'exploitation   311 403 577,38 302 715 316,97 Résultat net sur actifs immobilisés 34 -74 260 568,02 -32 258 967,00 Résultat courant avant impôt   237 143 009,36 270 456 349,97 Coûts liés au rapprochement 35 1 886 033,00 17 335 130,00 Résultat exceptionnel 36     Impôt sur les bénéfices 37 -57 277 970,63 -99 987 102,73 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -6 855 206,00 -6 510 537,00 Résultat net   174 895 865,73 181 293 840,24   C. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2011. (En euros.)   Présentation juridique et faits marquants de l’exercice. — CA Consumer Finance est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel. L’adresse du siège social est : 128-130, boulevard Raspail, Paris VIe. Dans un contexte de crise et d’intensification des exigences réglementaires, la Direction de CA Consumer Finance a décliné les objectifs d’adaptation du Groupe Crédit Agricole SA annoncés lors de la conférence Cheuvreux du 28 septembre 2011, à savoir une réduction structurelle de l’endettement entre juin 2011 et décembre 2012 et un programme de refinancement moyen/long termes 2012 en retrait par rapport à 2011. Le Groupe CA Consumer Finance a procédé à l’identification des arbitrages à réaliser pour atteindre ces objectifs (réduction organique de l’activité, cession de créances douteuses liées à l’activité, focalisation sur les activités à forte rentabilité intrinsèque et/ou sources de liquidités…), à la définition des modalités pratiques de leur mise en oeuvre et à l’estimation des impacts attendus. Les différentes mesures prises et les impacts financiers et comptables attendus ont été présentés le 14 décembre 2011 pour affirmer et démontrer que le groupe CA Consumer Finance s’adapte et relève les défis dans cet environnement fortement contraint. Au 31 décembre 2011, l’impact de ces arbitrages sur les comptes individuels se traduit par : — La dotation de provisions pour restructuration à hauteur de 48,8 M€ ; — L’ajustement de la valorisation des créances douteuses qui sont engagées dans un processus de cession, soit un impact négatif de 96,5 M€ en coût du risque.   Note 1. — Principes et méthodes appliqués.   Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation bancaire (CRB) et n° 2000.03 du Comité de la Réglementation comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC n° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.   Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — CA Consumer Finance respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005. Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories : — Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4e impayé. — Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en : — Créances douteuses non compromises ; — Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).   Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100% (hors contagion). CA Consumer Finance présente dans le produit net bancaire, en intérêts et produits assimilés les reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps. Les dotations aux dépréciations sont comptabilisées en coût du risque. Le complément de dépréciation lié au plan d’adaptation affecte les stocks de dépréciation des encours douteux compromis engagés dans un processus de cession pour 96,5 M€.   Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.   Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir. — Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. — Immobilisations temporairement non louées (ITNL) : Les ITNL sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement. — Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.   Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. En 2011, CA Consumer Finance n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 du 10 décembre et du règlement européen CE 1004-2008. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres A et B du fonds commun de créance. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient le titre C du fonds commun de créance. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de l’Autorité du Contrôle Prudentiel, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ».   Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée. Il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. La contrepartie faisant partie du groupe Casa le montant est réconcilié. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive. Les durées de vie utilisées sont : — constructions : 20 à 50 ans ; — matériels informatiques : 3 à 5 ans ; — autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans. Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat. Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants. Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties : — le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation ; — le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans ; — les droits au bail.   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique des passives « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Opérations en devises. — Des prêts et emprunts sont réalisés en devises auprès et vers les sociétés du groupe CA Consumer Finance et Casa. Des opérations de couverture sont contractées de façon à annuler le risque de change. Ces opérations font l’objet d’une réévaluation à l’échéance ou lors de résiliations. Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des emprunts en devises. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période.   Impôt sur les bénéfices. — CA Consumer Finance a signé avec Crédit Agricole SA une convention d’intégration fiscale le 1er janvier 2002. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3%, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 36,10%. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que de la contribution exceptionnelle de 5%.   Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail : — Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et primes longue présence. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les modifications instaurées par la loi adoptée le 27 octobre 2010 ont été prises en compte dans les hypothèses actuarielles. — Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ».   Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation comptable n°2000 – 06 du 7 décembre 2000. Elles sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration. En 2009, suite à l’annonce du Plan de Sauvegarde de l’Emploi aux Instances Représentatives du Personnel et au regard du PCG (art 312-8-2), la provision pour restructuration a été constituée afin de couvrir les dépenses entraînées par cette restructuration et qui ne sont pas liées aux activités futures. Il s’agit principalement des coûts liés aux mesures d’accompagnement à la réduction des effectifs et des loyers dus au titre des baux des locaux abandonnés. En 2011, la provision a été reprise à hauteur des sommes payées sur l’exercice. Une reprise est également pratiquée pour réajuster la provision au coût réel observé. La direction de CA Consumer Finance a décliné les objectifs d’adaptation du groupe Crédit Agricole SA pour CA Consumer Finance auprès des Instances Représentatives du Personnel. Une provision pour restructuration a été comptabilisée en frais généraux au 31 décembre 2011, pour un montant de 48,8 M€ selon la répartition ci-dessous. Elle n’est constituée que des dépenses nécessairement entraînées par cette restructuration et qui ne sont pas liés aux activités futures : — restructuration personnel : 33,3 M€ ; — coûts de mise en oeuvre : 7,2 M€ ; — restructuration du parc immobilier : 8,3 M€.   Fonds pour risques bancaires généraux. — Conformément aux dispositions prévues par la IVe directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.   Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.   Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB.   Opérations en commun. — Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs.   Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés.   Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus.   Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent : — les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres ; — les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats) ; — les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers.   Coût du risque. — Le coût du risque comprend : — les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances ; — la décote ; — les dotations et reprises de provisions ; — les pertes sur créances douteuses ; — les récupérations sur créances amorties. Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux.   Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes. — L’information est présentée dans les comptes consolidés de CA Consumer Finance.   Information relative à la rémunération des organes d’administration. — Aucune rémunération n’est perçue par les membres des organes d’administration au titre de leur mandat.   Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs. — CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un État ou un territoire non coopératif au sens de l’article 2380 A du Code Général des impôts.   Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2011 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. — Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle. — Instruments financiers : CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes : – couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts. – couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. — Créances apportées en garantie à la Société de Financement de l’Economie Française (SFEF) : Au 31 décembre 2011, CA Consumer Finance a apporté 654,2 M€ à Crédit Agricole SA dans le cadre du dispositif SFEF contre 652,7 M€ en 2010. CA Consumer Finance conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   Note 2 – Notes sur le Bilan Actif. (Notes 2 à 9 en euros.)   Note 2. — Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < A 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans         Comptes et prêts :                     A vue 532 000 856,48       532 000 856,48 67 886,38 532 068 742,86 589 860 814,96     A terme 7 545 293 576,55 5 993 630 994,26 13 794 955 722,11 373 937 126,33 27 707 817 419,25 144 193 672,76 27 852 011 092,01 28 492 979 592,58 Valeurs reçues en pension     11 350 482,59   11 350 482,59   11 350 482,59 11 350 482,59 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés     73 279 470,00 340 945 018,00 414 224 488,00 736 088,75 414 960 576,75 392 812 425,50         Total 8 077 294 433,03 5 993 630 994,26 13 879 585 674,70 714 882 144,33 28 665 393 246,32 144 997 647,89 28 810 390 894,21 29 487 003 315,63 Dépréciations (note 9)                 Valeurs nettes au bilan             28 810 390 894,21 29 487 003 315,63   Note 3. — Opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < A 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans         Opérations avec la clientèle                     Créances commerciales 17 167 897,89 26 461 989,05 61 313 921,04 121 528 327,24 226 472 135,22 859 204,00 227 331 339,22 229 149 494,69     Autres concours à la clientèle 3 072 704 820,82 2 757 220 131,08 5 440 369 848,52 1 947 594 827,25 13 217 889 627,66 124 613 236,07 13 342 502 863,73 12 621 177 248,22     Valeurs reçues en pension livrée                     Comptes ordinaires débiteurs 47 759 686,35       47 759 686,35 16 456,49 47 776 142,84 18 002 544,50         Sous-total                 Dépréciations (note 9)         -1 082 910 296,99 -22 166 370,79 -1 105 076 667,78 -1 023 856 602,65 Valeurs nettes au bilan         12 409 211 152,24 103 322 525,77 12 512 533 678,01 11 844 472 684,76 Opérations de crédit-bail                     Crédit-bail et location avec option d'achat 54 479 600,31 113 461 547,00 281 405 499,90 8 847 667,68 458 194 314,88   458 194 314,88 465 385 373,77     Location simple 7 312 918,30 15 230 196,61 37 773 688,12 1 187 642,17 61 504 445,20 1 083 473,46 62 587 918,66 71 404 263,05         Sous-total         519 698 760,08 1 083 473,46 520 782 233,54 536 789 636,82 Dépréciations (note 9)         -26 196 751,19   -26 196 751,19 -24 638 330,37 Valeurs nettes au bilan         493 502 008,89 1 083 473,46 494 585 482,35 512 151 306,45         Total         12 902 713 161,13 104 405 999,23 13 007 119 160,36 12 356 623 991,21   Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, CA Consumer Finance calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine. La décote minore l'encours et s'élève à 155 130 880 €.   Note 3.1. — Opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par agents économiques.   (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010 Créances saines 7 692 693 186,16 4 793 644 252,71   12 486 337 438,87 65 348 311,04 12 551 685 749,91 11 707 085 811,24     Dont créances restructurées           691 824 410,11 748 729 025,10 Créances non compromises                   Valeur brute 596 305 992,24 26 414 407,42   622 720 399,66 22 412 412,47 645 132 812,13 634 829 552,58     Dépréciations -254 633 114,08 -11 255 119,77   -265 888 233,85 -22 166 370,79 -288 054 604,64 -269 961 384,98 Taux de couverture       43%   45% 43% Créances compromises                   Valeur brute 844 366 243,00 58 396 127,78   902 762 370,78 38 811 646,51 941 574 017,29 1 063 203 560,41     Dépréciations -809 068 250,84 -34 150 563,49   -843 218 814,33   -843 218 814,33 -778 533 548,04 Taux de couverture       93%   90% 73% Valeur nette au bilan           13 007 119 160,36 12 356 623 991,21   Note 3.2. — Opérations de crédit bail - réserves latentes par durée résiduelle.   (En euros) 31/12/2011 Total 31/12/2010   < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Total   Crédit bail mobilier, LOA et opérations             Assimilées 6 338 128,21 13 200 057,05 32 738 568,71 1 029 333,03 53 306 087,00 55 650 321,00         Total 6 338 128,21 13 200 057,05 32 738 568,71 1 029 333,03 53 306 087,00 55 650 321,00   Note 3.3. — Opérations de crédit bail, LOA et location simple.   Immobilisations brutes :   (En euros) Valeur au 31/12/2010 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2011 Immobilisations brutes 995 700 488,12 282 465 308,86 -312 600 011,21 965 565 785,77 Créances non compromises et compromises 35 897 361,94     36 869 644,01 Créances rattachées 743 027,23     1 083 473,46         Total 1 032 340 877,29     1 003 518 903,24   Amortissements et dépréciations :   (En euros) Solde au 31/12/2010 Dotations Reprises Solde au 31/12/2011 Amortissements -495 551 240,47 -215 313 479,60 228 128 050,37 -482 736 669,70 Dépréciations -24 638 330,37 -8 316 293,82 6 757 873,00 -26 196 751,19         Total -520 189 570,84 -223 629 773,42 234 885 923,37 -508 933 420,89   (En euros) Valeur brute au 31/12/2011 Amorts au 31/12/2011 Valeur nette au 31/12/2011         Total 1 003 518 903,24 -508 933 420,89 494 585 482,35   Note 4. — Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille.   (En euros) 31/12/2011 Total 31/12/2010   Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total   Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :                 Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) :                 Emis par organismes publics                 Autres émetteurs 950 000 000,00 3 882 478 564,43     4 832 478 564,43 4 951 800 000,00         Dont surcote restant à amortir                     Dont décote restant à amortir                 Créances rattachées   2 553 224,38     2 553 224,38 2 459 377,17 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan 950 000 000,00 3 885 031 788,81     4 835 031 788,81 4 954 259 377,17 Actions et autres titres à revenu variable    50 612 229,85     50 612 229,85 50 611 929,85     Créances rattachées   833 192,71     833 192,71 1 821 532,52 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   51 445 422,56     51 445 422,56 52 433 462,37         Totaux 950 000 000,00 3 936 477 211,37     4 886 477 211,37 5 006 692 839,54   Note 4.1. — Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010   Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     50 612 229,85 50 612 229,85     50 611 929,85 50 611 929,85 Titres non cotés 4 832 478 564,43     4 832 478 564,43 4 951 800 000,00     4 951 800 000,00 Créances rattachées 2 553 224,38   833 192,71 3 386 417,09 2 459 377,17   1 821 532,52 4 280 909,69 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan 4 835 031 788,81   51 445 422,56 4 886 477 211,37 4 954 259 377,17   52 433 462,37 5 006 692 839,54   Note 4.2. — Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle.   (En euros) 31/12/2011 Total 31/12/2010   < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total   Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe 50 000 000,00 20 000 000,00   4 762 478 564,43 4 832 478 564,43 2 553 224,38 4 835 031 788,81 4 954 259 377,17 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             4 835 031 788,81 4 954 259 377,17   Note 5. — Participations - parts dans les entreprises liées.   Noms des sociétés 31/12/2011   Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention Argence Investissement SAS HOLDING 2 544 000 65 319 986,94 100,00% Argence Participation SA HOLDING 645 814 7 911 793,32 99,99% Agos SA ETS FINANCIER 121 594 684 089 856,17 60,99% Créditplus SA ETS FINANCIER 36 000 000 23 869 961,72 100,00% Credibom SA ETS FINANCIER 24 800 000 180 035 740,01 100,00% Crédicom Consumer Finance SA ETS FINANCIER 16 233 333 119 451 990,00 100,00% Crédit Lift SAS ETS FINANCIER 291 241 6 208 000,32 100,00%     Dont UNIFITEL filiale de Crédit Lift     1 8,94   CACF NL SA HOLDING 7 234 791 277 100 000,00 100,00% Crédium SA ETS FINANCIER 785 000 56 411 068,63 100,00% Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 51,00% Crédigen Bank SA ETS FINANCIER 2 418 5 937 635,32 100,00% EDA SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,85 77,60% Finaref AB SA ETS FINANCIER 250 000 188 933 927,08 100,00% Finaref Assurance SAS Courtier Assurances 37 801 3 245 731,01 50,00% Forso Nordic SA ETS FINANCIER 4 202 788 80 023 943,21 50,00% LD Service SAS LLD 3 700 37 000,00 100,00% Nordic Consumer Finance SA ETS FINANCIER 200 000 000 28 871 482,29 100,00% Sedef SNC ETS FINANCIER 203 999 3 948 470,86 99,99% Sofegide SAS HOLDING 7 630 85 416,13 100,00% Sofinco Participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 100,00% Sofinrec SAS Recouvrement Créances 10 000 78 713,05 100,00% Avances consolidables       98 000 733,58           Total       1 841 264 753,04   Créances rattachées       18 674 371,02   Valeurs nettes au bilan       1 859 939 124,06     Note 6. — Immobilisations corporelles et incorporelles.   (En euros) 31/12/2011 Valeurs nettes au 31/12/2010   Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes   Immobilisations corporelles :             D'exploitation 149 966 254,05 -108 012 939,95 41 953 314,10 48 522 262,27     Données en location simple         Immobilisations incorporelles 98 915 336,68 -57 467 734,70 41 447 601,98 40 052 178,83 Créances rattachées                 Total 248 881 590,73 -165 480 674,65 83 400 916,08 88 574 441,10   Note 7. — Variation de l'actif immobilisé.   (En euros) 31/12/2010 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) (échéances) Autres mouvements Amortissements provisions 31/12/2011 Titres de participation et parts dans les entreprises liées                 Valeur brute 3 175 939 636,16 44 807 416,12   6 622 386,75   3 227 369 439,03     Dépréciations (note 9) -170 607 313,02 -74 359 887,00 4 792 813,00     -240 174 387,02 Autres titres détenus à long terme :                 Valeur brute 15 370 442,70   -577 405,77     14 793 036,93     Dépréciations (note 9) -224 487,98         -224 487,98 Créances rattachées 6 120 931,03 18 710 186,31 -6 120 931,03     18 710 186,31 Valeurs nettes au bilan 3 026 599 208,89 -10 842 284,57 -1 905 523,80 6 622 386,75   3 020 473 787,27 Immobilisations incorporelles 40 052 178,83 6 382 600,33 -4 440 376,68   -546 800,50 41 447 601,98 Immobilisations corporelles 48 522 262,27 10 495 953,26 -6 639 590,41   -10 425 311,02 41 953 314,10 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 88 574 441,10 16 878 553,59 -11 079 967,09   -10 972 111,52 83 400 916,08   Note 8. — Autres actifs et comptes de régularisation.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010 Autres actifs 798 779 608,27 803 922 854,68     Gestion collective des titres CODEVI         Comptes de règlement         Débiteurs divers 160 304 906,82 141 831 848,68     Dépôt de garantie sur opération financière 638 474 701,45 662 091 006,00     Capital souscrit non versé         Actions propres     Comptes de régularisation 639 327 719,49 405 931 723,88     Comptes d'encaissement et de transfert 517 499 627,31 284 449 810,86     Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 4 791 765,76 304 456,71     Produits à recevoir 95 310 859,03 96 447 244,74     Charges constatées d'avance 9 876 534,12 10 138 965,98     Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme         Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires         Autres comptes de régularisation 11 848 933,27 14 591 245,59 Valeurs nettes au bilan 1 438 107 327,76 1 209 854 578,56   Note 9. — Dépréciations inscrites en déduction de l'actif.   (En euros) 31/12/2010 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2011 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -1 023 856 602,65 -552 850 115,23 471 630 050,10   -1 105 076 667,78 Sur opérations de crédit-bail -24 638 330,37 -8 316 293,82 6 757 873,00   -26 196 751,19         Sous-total clientèle -1 048 494 933,02 -561 166 409,05 478 387 923,10   -1 131 273 418,97 Sur portefeuilles titres (placement et investissement)           Sur participations et TAP -170 607 313,02 -74 359 887,00 4 792 813,00   -240 174 387,02 Autres -6 418 391,60 -267 633,00 4 400 000,00   -2 286 024,60         Total des dépréciations d'actif -1 225 520 637,64 -635 793 929,05 487 580 736,10   -1 373 733 830,59   Note 3. — Notes sur le Bilan Passif. (Notes 10 à 19 en euros.)   Note 10. — Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < A 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans         Comptes et emprunts :                     A vue 832 172 270,90       832 172 270,90 204 429,42 832 376 700,32 1 170 717 753,37     A terme 7 842 164 807,73 6 910 449 741,47 22 815 227 190,25 725 000 000,00 38 292 841 739,45 165 424 663,99 38 458 266 403,44 37 437 489 738,36 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée                 Valeurs au bilan             39 290 643 103,76 38 608 207 491,73   Note 11. — Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < A 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans         Comptes ordinaires créditeurs 522 027 702,22       522 027 702,22 189 092,49 522 216 794,71 374 498 932,16 Comptes d'épargne à régime spécial :                     A vue                     A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                     A vue 34 051 042,06       34 051 042,06   34 051 042,06 34 263 374,50     A terme 55 000 000,00       55 000 000,00 72 722,22 55 072 722,22 43 414 773,34 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             611 340 558,99 452 177 080,00   Note 11.1. — Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économique.   (En euros) Total 31/12/2011 Total 31/12/2010 Particuliers 34 416 567,00 34 547 791,75 Entreprises 105 241 936,50 103 631 616,11 Autres agents économiques 471 420 240,78 313 895 904,69 Intérêts et divers 261 814,71 101 767,45 Valeurs au bilan 611 340 558,99 452 177 080,00   Note 12. — Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < A 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans         Titres de créances négociables :                     Emis en France 2 849 300 000,00 720 800 000,00 621 105 139,00 177 500 000,00 4 368 705 139,00 41 485 623,50 4 410 190 762,50 6 190 084 435,24     Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)               54 923 611,11 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             4 410 190 762,50 6 245 008 046,35   Note 12.1. — Emprunts obligataires.   (En euros) Echéancier de l'encours au 31/12/2011 Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans     Euro               Taux fixe         50 000 000,00     Taux variable           Dettes rattachées         4 923 611,11 Valeurs au bilan         54 923 611,11   Note 13. — Autres passifs et comptes de régularisation.   (En euros) Total 31/12/2011 Total 31/12/2010 Autres passifs 1 335 549 558,46 427 542 477,74 Créditeurs divers 1 335 549 558,46 427 542 477,74 Comptes de régularisation 791 590 318,88 540 150 304,56 Comptes d'encaissement et de transfert 640 440 235,42 375 814 409,58 Produits constatés d'avance 27 606 048,42 25 546 945,59 Charges à payer 114 236 691,24 130 592 337,21 Autres comptes de régularisation 9 307 343,80 8 196 612,18 Valeurs au bilan 2 127 139 877,34 967 692 782,30   Note 14. — Provisions.   (En euros) Total 31/12/2010 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2011 Litiges personnel 3 548 158,24 476 499,00 -1 628 779,24   2 395 878,00 Charges bancaires 2 861 934,87 2 626 596,65 -2 402 000,00   3 086 531,52 Réserve latente négative           Charges non bancaires 6 130 849,05 51 019 505,07 -1 786 165,33   55 364 188,79 Charges non bancaires : engagements sociaux 30 942 951,00 2 749 895,00 -4 244 464,00   29 448 382,00 Provision pour comblement passif 9 275 000,00   0   9 275 000,00 Risques fiscaux 479 000,00 4 029 418,00 -4 029 418,00   479 000,00 Charges exceptionnelles 2 604 552,00   -1 886 033,00   718 519,00 Valeurs au bilan 55 842 445,16 60 901 913,72 -15 976 859,57   100 767 499,31   Note 14.1. — Provisions non bancaires, engagements sociaux.   Taux actualisation retenu 5,4% retraite, 4,65% médaille Dette actuarielle au 31 décembre 2010 41 083 231 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période 2 727 068       Coût financier 1 523 078       Cotisations employé         Modification/Réduction/Liquidation de régime         Variation de périmètre         Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées (obligatoire) -2 612 800   (Gains) / pertes actuariels -3 359 640   Dette actuarielle au 31décembre 2011 39 360 937     Détail de la charge comptabilisée en compte de résultat :   Coût des services rendus 2 727 068 Charge/Produit comptabilisée Coût financier 1 645 078   Rendement attendu des actifs -316 947   Amortissement du coût des services passés 150 740   Gains / (pertes) actuariels nets 762 824   Amortissement des gains/pertes générés par modifications, réductions et liqu     Gains/Pertes du(e)s au changement de limitation d'actif     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 4 968 763,00     En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :   Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31décembre 2010 7 992 234 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 316 947   Gains/Pertes actuariels -12 536   Cotisations payées par l'employeur 13 580   Cotisations payées par l'employé     Modification/Réduction/Liquidation de régime     Variation de périmètre     Indemnités de cessation d'activité     Prestations payées par le fond -394 600   Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31décembre 2011 7 915 625,00     (Provisions) / actifs au 31décembre 2010 30 942 951 Provision / Actifs Cotisation payées par l'employeur -2 231 780   Variation de périmètre     Paiements directs de l'employeur -4 231 929   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 4 969 140   (Provisions) / actifs au 31décembre 2011 29 448 382,00     Note 15. — Fonds pour risques bancaires généraux.   (En euros) Total 31/12/2011 Total 31/12/2010 Épargne logement     Codevi     Autres 49 033 574,00 49 033 574,00 Valeurs au bilan 49 033 574,00 49 033 574,00   Note 16 - Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans     Dettes subordonnées à terme :                 Euro     405 000 000,00 585 000 000,00 990 000 000,00 990 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :                 Euro       1 301 000 000,00 1 301 000 000,00 1 301 000 000,00 Titres et emprunts participatifs                     Total en principal     405 000 000,00 1 886 000 000,00 2 291 000 000,00 2 291 000 000,00 Dettes rattachées         8 799 391,56 7 373 241,01 Valeurs au bilan         2 299 799 391,56 2 298 373 241,01   Note 17. —Variation des capitaux propres.   Capital social :   Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (En euros) Capital social (En euros)   Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice     Ordinaires 8 885 806 0 8 885 806 39,00 346 546 434,00   (En euros) Capitaux propres   Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Prov. règlement. subv. d'inv. Dividende versé Résultat Total des K propres Solde au 31 décembre 2009 247 542 165,00 24 754 216,50 1 928 948 976,45   42 604 132,00   113 293 756,60 2 357 143 246,55 Affectation du résultat social 2009     -244 967 359,40     358 261 116,00 -113 293 756,60   Variation de capital 99 004 269,00 576 147,00 718 554 527,26         818 134 943,26 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2010             181 293 840,24 181 293 840,24 Autres variations       93 845 108,58 6 510 537,00     100 355 645,58 Solde au 31 décembre 2010 346 546 434,00 25 330 363,50 2 402 536 144,31 93 845 108,58 49 114 669,00   181 293 840,24 3 098 666 559,63 Affectation du résultat social 2010     -147 224 774,76 -53 571 000,00   382 089 615,00 -181 293 840,24   Variation de capital                 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2011             174 895 865,73 174 895 865,73 Autres variations         6 855 206,00     6 855 206,00 Solde au 31 décembre 2011 346 546 434,00 25 330 363,50 2 255 311 369,55 40 274 108,58 55 969 875,00   174 895 865,73 2 898 328 016,36   Note 18. — Composition des fonds propres.   (En euros) Total 31/12/2011 Total 31/12/2010 Capitaux propres 2 898 328 016,36 3 098 666 559,63     Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 49 033 574,00     Dettes subordonnées 2 299 799 391,56 2 298 373 241,01     Dépôts de garantie à caractère mutuel             Total des fonds propres 5 247 160 981,92 5 446 073 374,64   Note 19. — Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010   Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 33 705 510 841,26 13 488 304 488,89 35 223 106 304,32 12 174 433 224,94     Sur les établissements de crédit et institutions financières 28 345 408 588,60 1 006 255 792,38 29 060 830 550,71 1 025 825 610,17     Sur la clientèle 3 966 514 171,27 9 040 604 989,09 3 196 925 753,61 9 159 698 237,60     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 393 588 081,39 3 441 443 707,42 2 965 350 000,00 1 988 909 377,17 Dettes 39 491 484 878,37 7 120 488 938,44 38 536 341 830,55 9 067 424 028,54     Sur les établissements de crédit et institutions financières 37 020 823 410,76 2 269 819 693,00 35 166 160 473,21 3 442 047 018,52     Sur la clientèle 99 815 520,88 511 525 038,11 100 055 096,51 352 121 983,49     Obligations et autres titres à revenu fixe 2 370 845 946,73 4 339 144 207,33 3 270 126 260,83 5 273 255 026,53 Engagements donnés 4 219 986 663,41 13 541 979 743,22 3 088 260 589,55 14 532 587 225,02     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 2 838 617 222,57 15 059 097,29 2 385 493 624,23 14 477 032,49     Engagements de financement en faveur de la clientèle 5 576 519,99 13 449 806 475,88 9 914 800,00 14 362 447 801,50     Garantie données à des établissements de crédit 1 375 792 920,85 230 000,00 622 587 165,32 230 000,00     Garantie données à la clientèle   76 884 170,05 70 265 000,00 155 432 391,03     Autres engagements donnés         Engagements reçus 5 634 946 349,57 214 045 383,52 2 007 542006,10 212 273 383,52     Engagements de financement reçus d'établissements de crédit   200 000 000,00   200 000 000,00     Engagements de financement reçus de la clientèle             Garantie reçus d'établissements de crédit 5 634 946 349,57 14 045 383,52 2 007 542006,10 12 273 383,52     Garantie reçus de la clientèle             Autres engagements reçus           Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d'être incluse par intégration globale dans les consolidés du groupe Crédit Agricole.   Note 4. Notes sur le Hors Bilan. (Notes 20 à 22.1 en euros.)   Note 20. — Hors bilan - engagements donnés.     31/12/2011 31/12/2010 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'étab de crédit 2 853 676 319,86 2 399 970 656,72 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 13 455 382 995,87 14 372 362 601,50 Cautions, avals et oblig. en faveur de la clientèle 76 884 170,05 225 697 391,03 Cautions, avals et oblig. en faveur d'établissements de crédit (1) 1 376 022 920,85 622 817 165,32 Engagements sur titres       17 761 966 406,63 17 620 847 814,57 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères.   Note 21. — Hors bilan - engagements reçus.     31/12/2011 31/12/2010 Accord de refinancement 200 000 000,00 200 000 000,00 Engagement des établissements de crédit 5 648 991 733,09 2 019 815 389,62   5 848 991 733,09 2 219 815 389,62   Note 22. — Opérations sur instruments financiers à terme.   (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2011 Total 31/12/2010 Opérations fermes :             Opérations de gré à gré :                 Swaps de taux d'intérêt 26 143 908 513,20   26 143 908 513,20 29 165 721 544,00         FRA         Opérations conditionnelles :             Opérations de gré à gré                 Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :                     Caps, floors, collars                         Total 26 143 908 513,20   26 143 908 513,20 29 165 721 544,00   Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s'agit d'opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d'une valorisation selon la méthode du « mark to market ». Le notionnel de l'ensemble des SWAP, d'ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 23 056 000 411 €. Les opérations sur instruments financiers à terme s'inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s'agit principalement d'opérations de micro couverture. Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 7 612 392 411 € et à une valorisation de 92 428 218,60 €. Le cumul des SWAP compensé par contrepartie en position latente positive correspond à un notionnel de 575 000 000 € et à une valorisation de 30 653 052.35.   Informations sur les encours de Hors Bilan :   Durée <= 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Catégorie :             Micro couverture 7 450 262 975,00 3 477 487 436,00 3 372 408 102,20 14 300 158 513,20     Macro couverture 6 741 250 000,00 4 928 500 000,00 174 000 000,00 11 843 750 000,00         Total 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20 26 143 908 513,20   Note 22.1. — Opérations sur instruments financiers à terme - encours notionnels par durée résiduelle.   Répartition par durée restant a courir au 31 décembre 2011 :   (En euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés   < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20       Caps, floors, collars                           Sous-total 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20       Opérations de change à terme                           Total général 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20 14 191 512 975,00 8 405 987 436,00 3 546 408 102,20         Note 22.1. — Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle.   Répartition par durée restant a courir au 31 décembre 2010 :   (En euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés   < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 15 208 909 538,00 9 516 055 436,00 4 440 756 570,00 15 208 909 538,00 9 516 055 436,00 4 440 756 570,00       Caps, floors, collars                           Sous-total 15 208 909 538,00 9 516 055 436,00 4 440 756 570,00 15 208 909 538,00 9 516 055 436,00 4 440 756 570,00       Opérations de change à terme                           Total général 15 208 909 538,00 9 516 055 436,00 4 440 756 570,00 15 208 909 538,00 9 516 055 436,00 4 440 756 570,00         Notes 5. — Notes sur le Compte de Résultat. (Notes 23 à 37 en euros.)   Note 23. — Produits nets d'intérêts et revenus assimilés.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010 Sur opérations avec les établissements de crédit 779 349 467,73 615 289 579,45 Sur opérations avec la clientèle  1 153 107 197,62 1 127 695 274,18     Dont produits 1 059 850 183,78 1 031 485 788,63     Dont amortissement de la décote 55 271 862,88 56 945 187,03     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 37 985 150,96 39 264 298,52 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 24) 59 375 861,91 48 930 548,41 Autres intérêts et produits assimilés 7 710 227,31 3 083 654,63 Intérêts et produits assimilés 1 999 542 754,57 1 794 999 056,67 Sur opérations avec les établissements de crédit -993 466 065,90 -785 458 308,64 Sur opérations avec la clientèle -121 194 288,13 -88 457 366,99 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -83 840 378,37 -72 024 846,12 Autres intérêts et produits assimilés -82 710 856,30 -161 847 769,14 Intérêts et charges assimilés -1 281 211 588,70 -1 107 788 290,89 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 354 669 129,02 367 993 167,48     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 1 058 864,67 1 071 584,40 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -304 500 781,75 -338 928 472,92 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 768 499 513,14 716 275 460,34   Note 24. — Revenus des titres.   (En euros) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable   31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme     251 779 728,72 149 264 407,41 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 59 375 861,91 48 930 548,41 110 962 169,36 106 215 646,77 Codevi         Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres 59 375 861,91 48 930 548,41 362 741 898,08 255 480 054,18   Note 25. — Produits nets des commissions.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010   Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -816 420,48 -816 420,48   -1 078 610,11 -1 078 610,11 Sur opérations avec la clientèle 1 036 541,56   1 036 541,56 1 117 998,19   1 117 998,19 Sur opérations sur titres   -3 802 169,08 -3 802 169,08       Sur opérations de change             Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 26) 23 181 975,89 -17 079 715,54 6 102 260,35 28 770 334,48 -17 362 788,87 11 407 545,61         Total 24 218 517,45 -21 698 305,10 2 520 212,35 29 888 332,67 -18 441 398,98 11 446 933,69   Note 26. — Prestations de services financiers.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle 15 653 834,30 19 283 986,28 Produits (Charges) nets sur moyens de paiement -7 512 942,93 -6 542 188,57 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -2 038 631,02 -1 334 252,10         Total des prestations de services financiers 6 102 260,35 11 407 545,61   Note 27. — Solde des opérations sur portefeuille de négociation.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010 Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme 16 767,84 -517 338,10 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés -3 343 063,71 -3 393 801,19 Produits nets sur portefeuille de négociation -3 359 831,55 -3 911 139,29   Note 28. — Solde des opérations sur titres de placement.   (En euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dotations sur dépréciations     Reprises sur dépréciations     Dotation ou reprise nette sur dépréciations     Plus-values de cession réalisées     Moins -values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession réalisées     Solde des opérations sur titres de placement       Note 29. — Autres produits nets d’exploitation bancaire.   Sur opérations avec les établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Participation résultat assurances 44 706 793,95 52 288 972,17 Quote-part de résultat en commun 162 016 352,04 160 056 890,19 Autres produits 127 051 872,74 130 224 328,53         Total des produits 333 775 018,73 342 570 190,89 Quote-part de résultat en commun -3 591 923,90 -8 328 518,55 Autres charges -16 438 361,57 -10 640 202,20         Total des charges -20 030 285,47 -18 968 720,75   Note 30
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2012, affaire n°04018
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2012
    Numéro d’affaire : 03653
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203653 8 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CA-Consumer Finance   Société anonyme au capital de 346 546 434 Euros. Siège social: 128-130, Bld Raspail - 75006 PARIS. 542 097 522 R.C.S. PARIS.       SITUATION AU 31 MARS 2012. (en milliers d'Euros)         ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 187 451 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 28 221 924 Opérations avec la clientèle 12 402 876 Opérations de crédit-bail et assimilés 486 104 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 544 949 Actions et autres titres à revenu variable 51 573 Participations et autres titres détenus à long terme 1 158 123 Parts dans les entreprises liées 1 861 977 Immobilisations corporelles 39 581 Immobilisations incorporelles 41 068 Autres actifs 938 651 Comptes de régularisation 622 391         TOTAL DE L'ACTIF 50 556 668     PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 38 612 084 Comptes créditeurs de la clientèle 714 383 Dettes représentées par un titre 3 812 677 Autres passifs 1 373 089 Comptes de régularisation 652 633 Provisions pour risques & charges 101 442 Dettes subordonnées 2 295 405 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 255 298 Réserves 25 343 Provisions réglementées 55 636 Report à nouveau 215 170 Résultat de l'exercice 47 928 Résultat en Instance d'affectation 0 TOTAL DU PASSIF 50 556 668    HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement       En faveur d'établissements de crédit 3 106 125      En faveur de la clientèle 12 982 918 Engagements de garantie       D'ordre d'établissement de crédit 2 385 397     D'ordre de la clientèle 76 438 Engagements sur titres        Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement        Reçus d'établissement de crédit 200 000      Reçus d'établissement de la clientèle 0 Engagements de garantie        Reçus d'établissement de crédit 5 255 516     1203653
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2012, affaire n°03653
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2012
    Numéro d’affaire : 03453
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203453 1 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CA-CONSUMER FINANCE   Société anonyme au capital de 346 546 434 €. Siège social: 128-130, Boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Rectificatif à l’avis publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°24 du 24 février 2012, n°120504 :   Situation au 31 d é cembre 2011 . (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 541 273 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 28 810 390 Opérations avec la clientèle 12 512 534 Opérations de crédit-bail et assimilés 494 585 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 835 032 Actions et autres titres à revenu variable 51 445 Participations et autres titres détenus à long terme 1 160 535 Parts dans les entreprises liées 1 859 939 Immobilisations corporelles 41 953 Immobilisations incorporelles 41 448 Autres actifs 798 780 Comptes de régularisation 639 328     Total de l'actif 51 787 242   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 39 290 643 Comptes créditeurs de la clientèle 611 341 Dettes représentées par un titre 4 410 191 Autres passifs 1 335 550 Comptes de régularisation 791 590 Provisions pour risques et charges 100 768 Dettes subordonnées 2 299 799 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émisssion 2 255 298 Réserves 25 343 Provisions réglementées 55 970 Report à nouveau 40 274 Résultat de l'exercice 174 895 Résultat en Instance d'affectation 0     Total du passif 51 787 242   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 853 676         En faveur de la clientèle 13 455 383     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de credit 1 376 023         D'ordre de la clientèle 76 884     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements recus :   Engagements de financement           Reçus d'établissement de crédit 200 000         Reçus d'établissement de la clientèle 0     Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 5 648 992     1203453
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2012, affaire n°03453
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2012
    Numéro d’affaire : 00504
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200504 24 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE  Société anonyme au capital de 346 546 434 €. Siège social : 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.     Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros.)     Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 541 273 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 28 810 390 Opérations avec la clientèle 12 512 534 Opérations de crédit-bail et assimilés 494 585 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 835 032 Actions et autres titres à revenu variable 51 445 Participations et autres titres détenus à long terme 1 098 937 Parts dans les entreprises liées 1 907 440 Immobilisations corporelles 41 953 Immobilisations incorporelles 41 448 Autres actifs 798 780 Comptes de régularisation 639 328         Total de l'actif 51 773 145   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 39 290 643 Comptes créditeurs de la clientèle 611 341 Dettes représentées par un titre 4 410 191 Autres passifs 1 335 550 Comptes de régularisation 791 590 Provisions pour risques et charges 100 768 Dettes subordonnées 2 299 799 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546     Prime d'émission 2 255 298     Réserves 25 343     Provisions réglementées 55 970     Report à nouveau 40 274     Résultat de l'exercice 160 798     Résultat en Instance d'affectation 0         Total du passif 51 773 145   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 853 676         En faveur de la clientèle 13 455 383     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 1 376 023         D'ordre de la clientèle 76 884     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de financement           Reçus d'établissement de crédit 200 000         Reçus d'établissement de la clientèle 0     Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 5 648 992       1200504
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2012, affaire n°00504
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2011
    Numéro d’affaire : 06478
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106478 18 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-Consumer Finance   S.A. au capital de 346 546 434 Euros. Siège social: 128-130, Bld Raspail – 75006 PARIS. 542 097 522 R.C.S. PARIS.   SITUATION AU 30 SEPTEMBRE 2011 (en milliers d'Euros)   ACTIF MONTANT Caisse, banque centrale, CCP 409 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 27 974 296 Opérations avec la clientèle 12 699 588 Opérations de crédit-bail et assimilés 491 665 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 945 266 Actions et autres titres à revenu variable 51 736 Participations et autres titres détenus à long terme 1 133 955 Parts dans les entreprises liées 1 945 398 Immobilisations corporelles 44 706 Immobilisations incorporelles 40 914 Autres actifs 793 956 Comptes de régularisation 500 191         TOTAL DE L'ACTIF 50 622 080   PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 37 836 818 Comptes créditeurs de la clientèle 779 598 Dettes représentées par un titre 4 589 376 Autres passifs 1 314 270 Comptes de régularisation 668 383 Provisions pour risques & charges 56 477 Dettes subordonnées 2 298 277 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 255 298 Réserves 25 343 Provisions réglementées 53 688 Report à nouveau 40 274 Résultat de l'exercice 308 698 Résultat en Instance d'affectation 0         TOTAL DU PASSIF 50 622 080   HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement       En faveur d'établissements de crédit 2 621 537     En faveur de la clientèle 13 967 143 Engagements de garantie       D'ordre d'établissement de crédit 566 781     D'ordre de la clientèle 4 375 Engagements sur titres       Autres engagements donnés   ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement       Reçus d'établissement de crédit 200 000     Reçus d'établissement de la clientèle 60 000 Engagements de garantie       Reçus d'établissement de crédit 1 896 704   1106478
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2011, affaire n°06478
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/09/2011
    Numéro d’affaire : 05537
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105537 5 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°106 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CA-CONSUMER FINANCE Société anonyme au capital de 346 546 434 €. Siège social : 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 245 911 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 28 135 644 Opérations avec la clientèle 12 666 832 Opérations de crédit-bail et assimilés 497 214 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 174 345 Actions et autres titres à revenu variable 51 871 Participations et autres titres détenus à long terme 1 130 327 Parts dans les entreprises liées 1 945 828 Immobilisations corporelles 47 072 Immobilisations incorporelles 40 157 Autres actifs 653 015 Comptes de régularisation 538 624         Total de l'actif 50 126 840   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 37 571 105 Comptes créditeurs de la clientèle 532 206 Dettes représentées par un titre 5 591 731 Autres passifs 346 948 Comptes de régularisation 695 266 Provisions pour risques et charges 61 542 Dettes subordonnées 2 296 835 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 255 298 Réserves 25 343 Provisions réglementées 52 164 Report à nouveau 40 274 Résultat de l'exercice 262 548 Résultat en Instance d'affectation 0         Total du passif 50 126 840   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement :           En faveur d'établissements de crédit 2 459 917         En faveur de la clientèle 14 182 189     Engagements de garantie :           D'ordre d'établissement de crédit 628 507         D'ordre de la clientèle 224 405     Engagements sur titres :           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de financement :           Reçus d'établissement de crédit 200 000     Engagements de garantie :           Reçus d'établissement de crédit 1 900 865     1105537
    Bulletin BALO n°106 du 05/09/2011, affaire n°05537
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/07/2011
    Numéro d’affaire : 04568
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1104568 11 juillet 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°82 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CA CONSUMER FINANCE  (Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (99,99%)) Société Anonyme au capital de 346 546 434 € Siège Social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   I. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 5 mai 2011.   A. — Bilan au 31 décembre 2010. (En euros.)   Actif Notes 2010 2009 Operations interbancaires et assimilées   30 086 656 160,88 27 958 807 211,93 Caisse, banque centrale, CCP   599 652 845,25 603 177,65 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2     Créances sur les établissements de crédit 2 29 487 003 315,63 27 958 204 034,28 Operations avec la clientèle 3 et 3.1 11 844 472 684,76 7 367 080 427,60 Operations sur titres   5 006 692 839,54 3 855 168 562,62 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 4 954 259 377,17 3 802 812 135,64 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 52 433 462,37 52 356 426,98 Valeurs immobilisées   3 627 324 956,44 3 223 877 908,96 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 132 452 327,19 1 102 635 345,33 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 894 146 881,70 1 502 661 664,42 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 512 151 306,45 546 277 874,49 Immobilisations corporelles 6 et 7 48 522 262,27 40 261 714,40 Immobilisations incorporelles 6 et 7 40 052 178,83 32 041 310,32 Comptes de régularisation et actifs divers 8 1 209 854 578,56 1 206 696 189,73 Autres actifs   803 922 854,68 750 857 987,15 Comptes de régularisation   405 931 723,88 455 838 202,58     Total   51 775 001 220,18 43 611 630 300,84     Passif Notes 2010 2009 Operations interbancaires et assimilées   38 608 207 491,73 29 410 590 769,10 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit 10 38 608 207 491,73 29 410 590 769,10 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 452 177 080,00 413 148 274,89 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 6 245 008 046,35 8 199 932 731,59 Comptes de régularisation et passifs divers 13 967 692 782,30 909 696 825,08 Autres passifs   427 542 477,74 291 909 235,61 Comptes de régularisation   540 150 304,56 617 787 589,47 PROVISIONS et dettes subordonnées   2 354 215 686,17 2 310 098 042,08 Provisions 14 55 842 445,16 45 460 219,60 Dettes subordonnées 16 et 18 2 298 373 241,01 2 264 637 822,48 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 49 033 574,00 11 020 411,55 Capitaux propres hors FRBG 17 3 098 666 559,63 2 357 143 246,55     Capital souscrit   346 546 434,00 247 542 165,00     Prime d'émission   2 402 523 109,93 1 928 935 942,07     Réserves   25 343 397,88 24 767 250,88     Provisions réglementées   49 114 669,00 42 604 132,00     Report à nouveau   93 845 108,58       Résultat de l'exercice   181 293 840,24 113 293 756,60         Total   51 775 001 220,18 43 611 630 300,84     Hors-bilan Notes 2010 2009 Engagements donnés 20 17 620 847 814,57 6 340 435 484,63     Engagements de financement   16 772 333 258,22 5 784 946 968,34         En faveur d'établissements de crédit   2 399 970 656,72 2 472 263 396,25         En faveur de la clientèle   14 372 362 601,50 3 312 683 572,09     Engagements de garantie   848 514 556,35 555 488 516,29         D'ordre d'établissement de crédit   622 817 165,32 552 493 595,29         D'ordre de la clientèle   225 697 391,03 2 994 921,00     Engagements sur titres               Autres engagements donnés       Engagements reçus 21 2 219 815 389,62 936 999 671,60     Engagements de financement   200 000 000,00           Reçus d'établissements de crédit   200 000 000,00           Reçus de la clientèle           Engagements de garantie   2 019 815 389,62 936 999 671,60         Reçus d'établissement de crédit   2 019 815 389,62 936 999 671,60         Reçus de la clientèle           Engagements sur titres               Autres engagements reçus         Hors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1.     B. — Compte de résultat au 31 décembre 2010. (En euros.)     Notes 2010 2009 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 23 716 275 460,34 332 422 724,57 Intérêts et produits assimilés   1 794 999 056,67 1 405 871 273,79 Intérêts et charges assimilés   -1 107 788 290,89 -1 105 356 556,69 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   367 993 167,48 352 443 946,15 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -338 928 472,92 -320 535 938,68 Revenus des titres à revenu variable 24 255 480 054,18 227 275 468,21 Produits nets des commissions 25 et 26 11 446 933,69 8 396 120,92 Commissions (produits)   29 888 332,67 21 999 878,12 Commissions (charges)   -18 441 398,98 -13 603 757,20 Produits nets sur opérations financières   -3 911 139,29 -33 866,48 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 -3 911 139,29 -33 866,48 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28     Autres produits nets d'exploitation bancaire 29 323 601 470,14 214 834 143,93 Autres produits d'exploitation bancaire   342 570 190,89 225 689 173,37 Autres charges d'exploitation bancaire   -18 968 720,75 -10 855 029,44 Produit net bancaire   1 302 892 779,06 782 894 591,15 Charges générales d'exploitation   -636 001 524,61 -449 261 927,33 Frais de personnel 30 -273 736 685,49 -158 082 962,62 Autres frais administratifs 32 -362 264 839,12 -291 178 964,71 Dot. Aux amortissements et dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles   -18 378 737,82 -11 563 247,36 Résultat brut d'exploitation   648 512 516,63 322 069 416,46 Coût du risque 33 -345 797 199,66 -152 650 794,61 Résultat d'exploitation   302 715 316,97 169 418 621,85 Résultat net sur actifs immobilisés 34 -32 258 967,00 -15 466 923,29 Résultat courant avant impôt   270 456 349,97 153 951 698,56 Couts liés au rapprochement 35 17 335 130,00 -15 985 131,00 Résultat exceptionnel 36     Impôt sur les bénéfices 37 -99 987 102,73 -19 847 471,96 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -6 510 537,00 -4 825 339,00 Résultat net   181 293 840,24 113 293 756,60     C. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2010 (En euros.)   Présentation juridique et faits marquants de l’exercice. — CA Consumer Finance S.A. est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. CA Consumer Finance S. A. est un établissement de crédit, agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de l’Autorité de Contrôle Prudentiel. L’adresse du siège social est : 128-130 Boulevard Raspail, Paris VIème. En date du 1er avril 2010, l’assemblée générale des actionnaires de Sofinco a autorisé la fusion-absorption des sociétés Finaref et CA Consumer Finance avec effet rétroactif au 1er janvier 2010. A cette même occasion, la société Sofinco a changé sa dénomination sociale pour prendre celle de CA Consumer Finance. Une information détaillée de la fusion est présentée ci-dessous. Détenus à 50% par Finaref et 50% par Sofinco les GIE Sofilead et Sofiliance avaient pour objet la mise en commun des intérêts des deux sociétés. Du fait de la disparition d’un de leurs deux membres les GIEs Sofilead et Sofiliance sont dissous au 1er avril 2010. La société Fia-Net détenue à 100% par CA Consumer Finance est cédée le 30 septembre 2010 à Credit Agricole SA pour 25,9 Me soit une plus value de 0,9 Me. GAC-Sofinco Auto Finance Co. Ltd est la joint venture crée entre Gaungzhou Automobile Group Co. Ltd et CA Consumer Finance en Chine en mai 2010. Le montant investit en capital est de 24,5 Me. Inaugurée en juillet 2010, elle a pour vocation d’offrir des solutions de financement aux concessionnaires des marques automobiles liées à GAC en Chine.   — Précisions sur la fusion : La restructuration a eu pour ambition de regrouper au sein d’une même société l’ensemble des activités de crédit à la consommation pour en faire en France l’un des principaux opérateurs du crédit à la consommation. Les entités existantes préalablement à la fusion Sofinco, Finaref et CA Consumer Finance ont été fusionnées selon l’ordre des opérations suivant : Fusion-absorption de Finaref par Sofinco puis celle de CACF par Sofinco prenant la dénomination sociale de CA Consumer Finance. CA Consumer Finance regroupe désormais l’ensemble des filiales à l’international de Sofinco, Finaref et CA Consumer Finance.   — Régime juridique de la fusion et méthode d’évaluation : La fusion est soumise aux dispositions des articles L 236-1 à L 236-15 du code de commerce. Les entités fusionnant étant sous contrôle commun de Crédit Agricole SA et conformément au Règlement CRC 2004-01, la fusion est réalisée sur la base de la valeur nette comptable des actifs et des passifs transférés, telle que figurant dans les comptes sociaux des sociétés absorbées pour l’exercice clos au 31 décembre 2009.   — Date d’effet de la fusion : Conformément aux dispositions de l’article 236-4 du code de commerce, la fusion a un effet rétroactif au 1er janvier 2010. En conséquence, et conformément aux dispositions de l’article L 236-1 du code de commerce, les opérations réalisées par la société absorbée à compter du 1er janvier 2010 et jusqu’au 31 mars 2010 sont considérées de plein droit comme ayant été faites pour le compte de la société absorbante qui supporte exclusivement les résultats actifs ou passifs de l’exploitation des biens qui lui sont transmis.   — Patrimoine transmis par la société absorbée : Les sociétés Finaref et CA Consumer Finance transmettent à titre de fusion sous les garanties ordinaires et de droit et sous les conditions ci-après exprimées, à la société Sofinco l’ensemble de leur patrimoine actif et passif, sans exception ni réserve. A cette même occasion, Sofinco a changé sa dénomination sociale pour devenir CA Consumer Finance. A la date du 31 décembre 2009, date de référence choisie d’un commun accord pour établir les conditions de l’opération, l’actif et le passif des sociétés Finaref et Ca Consumer Finance consistent dans les éléments énumérés en note 38 de ce document.   — Rémunération des transmissions de patrimoine : a) Avec la société Finaref : 1. Augmentation de capital de la société Sofinco : La fusion absorption de la société Finaref est rémunérée par l’attribution aux actionnaires de cette société de 1 997 475 actions de 39 euros de nominal chacune, crées par la société Sofinco qui a ainsi augmenté son capital d’une somme de 77 901 525 euros. Lesdites actions sont attribuées aux actionnaires de la société Finaref à raison d’une action de 39 euros de valeur nominale pour 112.0749 actions Finaref. 2. Montant de la prime de fusion : La différence entre d’une part, le montant du patrimoine transmis par la société Finaref, soit 477 604 252,99 euros sur la base des comptes sociaux 2009 et d’autre part, la valeur nominale des actions crées au titre de l’augmentation de capital par la société Sofinco, soit 77 901 525 euros constitue le montant de la prime de fusion qui ressort à 399 702 727,99 euros et sur laquelle portent les droits des actionnaires anciens et nouveaux de la société Sofinco.   b) Avec la société CA Consumer Finance : 1. Augmentation de capital de la société Sofinco : La fusion absorption de la société CA consumer Finance est rémunérée par l’attribution aux actionnaires de cette société de 8 714 617 actions de 39 euros de nominal chacune, créées par la société Sofinco qui a ainsi augmenté son capital d’une somme de 339 870 063 euros. Lesdites actions sont attribuées aux actionnaires de la société CA Consumer Finance à raison d’une action de 39 euros de valeur nominale pour 8,1529 actions CA Consumer Finance. 2. Réduction de capital de la société Sofinco : Comme à la date de réalisation de la fusion, 8 321 251 actions Sofinco figuraient parmi les biens transmis par la société CA Consumer Finance à la société Sofinco, ces actions sont annulées et le capital ainsi réduit d’une somme de 324 528 789 euros correspondant à la valeur nominale des desdites actions. 3. Montant de la prime de fusion : La différence entre d’une part, le montant du patrimoine transmis par la société CA Consumer Finance soit 5 505 988 875,55 euros sur la base des comptes sociaux 2009 et d’autre part, la valeur nominale des actions créées à titre d’augmentation de capital par la société Sofinco, soit 339 870 063 euros, constitue le montant de la prime de fusion qui ressort à 5 166 118 812,55 euros et sur laquelle porte les droits des actionnaires anciens et nouveaux de la société Sofinco. L’annulation des actions mentionnée ci-dessus est imputée sur la prime de fusion pour une somme de 4 955 921 480,38 euros.   Note 1. – Principes et méthodes appliqués.   Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB) et n° 2000.03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC n° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent et dont la date de première application concerne l’exercice ouvert à compter du 1er janvier 2010 concernent les points suivants : — Règlement du CRC relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, CRC 2009-03. Le changement de méthode impacte les capitaux propres à la hausse de 40,3 Me. Les coûts de transactions sont dorénavant présentés en produit net bancaire et non plus en frais généraux. — Règlement de l’ANC, pour les établissements de crédit, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, ANC 2010-04. Comme les transactions sont contractées à des conditions normales de marché, aucune information complémentaire n’est communiquée suite à la mise en place de ce règlement. Selon l’avis du Comité d’Urgence du CNC 2005 C et dans le contexte particulier de fusion des entités Sofinco et Finaref, l'harmonisation de certaines pratiques comptables a été mise en oeuvre : — Abandon du provisionnement en social des dépréciations sur encours sensibles pour la partie ex Finaref. Ce dernier a eu un impact à la hausse sur les capitaux propres de 53,6 Me. — Abandon de la comptabilisation en social des intérêts et des indemnités de retard avant leurs encaissements ainsi que des provisions correspondantes pour la partie ex Finaref. Les impacts sur capitaux propres se neutralisent. — classement en PNB et non plus en coût du risque des dotations et reprises sur dépréciations des intérêts compromis ainsi que les pertes sur intérêts, le montant classé en PNB en 2010 est de 9,6 Me alors qu’il aurait été de 11,6 Me en 2009 sur le périmètre ex Sofinco.   — Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses : CA Consumer Finance respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005. Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories : – Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé. – Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en : – Créances douteuses non compromises ; – Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).   Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 % (hors contagion). CA Consumer Finance présente dans le produit net bancaire, en intérêts et produits assimilés les reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps. Les dotations aux dépréciations sont comptabilisées en coût du risque.   Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.   Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir. — Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. — Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) : Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement. — Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.   Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. En 2010, CA Consumer Finance n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 du 10 décembre et du règlement européen CE 1004-2008. Le portefeuille de CA Consumer Finance est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres A et B du fonds commun de créance. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient le titre C du fonds commun de créance. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de la Commission Bancaire, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique "Actions et autres titres à revenus variables".   Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Un titre est acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs de l’entité concernée. Il est procédé à une estimation annuelle pour une comptabilisation de la dette afférente. La contrepartie faisant partie du groupe Casa le montant est réconcilié. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». En 2010, une provision pour risque de comblement de passif de la filiale en Arabie Saoudite SSF est enregistrée au passif du bilan contre une charge en résultat net sur actifs immobilisés pour 9,3 Me. — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, CA Consumer Finance détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, CA Consumer Finance utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : CA Consumer Finance enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive. Les durées de vie utilisées sont :   Constructions : 20 à 50 ans Matériels informatiques : 3 à 5 ans Autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans   Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat. Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants. Enfin, les éléments dont dispose CA Consumer Finance sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties : — le fonds de commerce, issu de la fusion entre CA Consumer Finance et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation ; — le fonds de commerce inscrit initialement dans les livres de Finaref est amorti sur 20 ans ; — les droits au bail. Une dépréciation est enregistrée sur une immobilisation incorporelle en cours. Elle résulte d’une incertitude sur l’utilisation intégrale du logiciel lors de sa livraison.   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Opérations en devises. — Des prêts et emprunts sont réalisés en devises auprès et vers les sociétés du groupe CA Consumer Finance et Casa. Des opérations de couverture sont contractées de façon à annuler le risque de change. Ces opérations font l’objet d’une réévaluation à l’échéance ou lors de résiliations. Les titres de participation acquis en devises sont principalement financés par des emprunts en devises. Les positions sont converties au cours du dernier jour de la période.   Impôt sur les sociétés. — CA Consumer Finance est intégrée fiscalement au groupe CREDIT AGRICOLE depuis le 1er janvier 2002. La charge d'impôts sur les bénéfices de l'exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l'exercice. Il n’y a pas de différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt supporté en l’absence d’intégration fiscale. CA Consumer Finance est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 34,43 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail : — Régimes à prestations définies : CA Consumer Finance applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, CA Consumer Finance provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et primes longue présence. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les modifications instaurées par la loi adoptée le 27 octobre 2010 ont été prises en compte dans les hypothèses actuarielles. — Régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, CA Consumer Finance n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».   Plan de stock options. — Les plans de stock-options émis entre 1993 et 2002 sont terminés. Les 100 dernières actions ont été levées au premier trimestre 2010.   Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000 — 06 du 7 décembre 2000. Elles sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration. En 2009, suite à l’annonce du Plan de Sauvegarde de l’Emploi aux Instances Représentatives du Personnel et au regard du PCG (art 312-8-2), la provision pour restructuration a été constituée afin de couvrir les dépenses entrainées par cette restructuration et qui ne sont pas liées aux activités futures. Il s’agit principalement des coûts liés aux mesures d’accompagnement à la réduction des effectifs et des loyers dus au titre des baux des locaux abandonnés. En 2010, la provision a été reprise à hauteur des sommes payées. Une reprise est également pratiquée pour réajuster la provision au coût réel observé.   Fonds pour risques bancaires généraux. — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par CA Consumer Finance à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.   Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.   Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de CA Consumer Finance. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB.   Opérations en commun. — Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIEs sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs.   Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients ainsi que Les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en intérêts et produits assimilés. Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés.   Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus.   Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent : — les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres, — les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats) — les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers.   Coût du risque. — Le coût du risque comprend : — les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances — la décote — les dotations et reprises de provisions — les pertes sur créances douteuses — les récupérations sur créances amorties Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux.   Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes. — L’information est présentée dans les comptes consolidés du groupe CA Consumer Finance.   Information relative à la rémunération des organes d’administration. — Aucune rémunération n’est perçue par les membres des organes d’administration au titre de leur mandat.   Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs. — CA Consumer Finance ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l’article 238-0 A DU Code Général des impôts.   Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2010 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle. — Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle.   Instruments financiers. — CA Consumer Finance utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes : — Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts. — Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.  Note 2. Notes sur le bilan actif (notes 2 à 9 en euros) Note 2. – Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans   Comptes et prêts :               A vue 589 769 139,42       589 769 139,42     A terme 5 516 473 015,10 7 660 199 652,93 14 891 477 584,66 316 873 364,94 28 385 023 617,63 Valeurs reçues en pension     11 350 482,59   11 350 482,59 Titres reçus en pension livrée           Prêts subordonnés     65 279 470,00 326 945 018,00 392 224 488,00     Total 6 106 242 154,52 7 660 199 652,93 14 968 107 537,25 643 818 382,94 29 378 367 727,64 Dépréciations (note 9)           Valeurs nettes au bilan               (En euros) Créances rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Comptes et prêts :           A vue 91 675,54 589 860 814,96 524 304 476,07     A terme 107 955 974,95 28 492 979 592,58 27 121 259 554,47 Valeurs reçues en pension   11 350 482,59   Titres reçus en pension livrée       Prêts subordonnés 587 937,50 392 812 425,50 312 640 003,74     Total 108 635 587,99 29 487 003 315,63 27 958 204 034,28 Dépréciations (note 9)       Valeurs nettes au bilan   29 487 003 315,63 27 958 204 034,28   Note 3. – Operations avec la clientèle et crédit bail - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Opérations avec la clientèle           Créances commerciales 6 709 132,56 45 006 186,89 59 218 666,97 117 679 157,85 228 613 144,27 Autres concours à la clientèle 3 673 654 205,49 2 362 909 550,79 5 128 955 693,66 1 322 469 467,77 12 487 988 917,71 Valeurs reçues en pension livrée           Comptes ordinaires débiteurs 17 995 405,56       17 995 405,56     Sous total           Dépréciations (note 9)         -997 014 910,51 Valeurs nettes au bilan         11 737 582 557,03 Opérations de crédit-bail           Crédit-bail et location avec option d'achat 53 455 218,92 117 776 316,87 284 940 768,76 9 213 069,19 465 385 373,77 Location simple 8 116 309,71 17 882 427,28 43 263 643,41 1 398 855,42 70 661 235,82     Sous total         536 046 609,59 Dépréciations (note 9)         -24 638 330,37 Valeurs nettes au bilan         511 408 279,22     Total         12 248 990 836,25     (En euros) créances rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Opérations avec la clientèle       Créances commerciales 536 350,42 229 149 494,69 203 213 912,44 Autres concours à la clientèle 133 188 330,51 12 621 177 248,22 7 639 209 696,94 Valeurs reçues en pension livrée       Comptes ordinaires débiteurs 7 138,94 18 002 544,50 6 824 547,28     Sous total       Dépréciations (note 9) -26 841 692,14 -1 023 856 602,65 -482 167 729,06 Valeurs nettes au bilan 106 890 127,73 11 844 472 684,76 7 367 080 427,60 Opérations de crédit-bail       Crédit-bail et location avec option d'achat   465 385 373,77 490 960 432,59 Location simple 743 027,23 71 404 263,05 78 675 921,00     Sous total 743 027,23 536 789 636,82 569 636 353,59 Dépréciations (note 9)   -24 638 330,37 -23 358 479,10 Valeurs nettes au bilan 743 027,23 512 151 306,45 546 277 874,49     Total 107 633 154,96 12 356 623 991,21 7 913 358 302,09   Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, CA Consumer Finance calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence. La décote minore l'encours et s'élève à 168 364 086 €.   Note 3.1. Operations avec la clientèle et crédit bail - analyse par agents économiques :   (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Créances saines 7 615 701 381,76 4 028 306 336,00   11 644 007 717,76 63 078 093,48 11 707 085 811,24 7 647 139 178,22 Dont créances restructurées           748 729 025,10 414 287 689,19 Créances non compromises               Valeur brute 569 755 876,85 37 930 940,06   607 686 816,91 27 142 735,67 634 829 552,58 227 403 757,43 Dépréciations -227 938 456,24 -15 181 236,60   -243 119 692,84 -26 841 692,14 -269 961 384,98 -110 809 184,79 Taux de couverture       40%   43% 49% Créances compromises               Valeur brute 927 736 089,62 91 213 452,84   1 018 949 542,46 44 254 017,95 1 063 203 560,41 544 341 574,60 Dépréciations -722 196 277,63 -56 337 270,41   -778 533 548,04   -778 533 548,04 -394 717 023,37 Taux de couverture       76%   73% 73% Valeur nette au bilan           12 356 623 991,21 7 913 358 302,09   Note 3.2. Operations de crédit bail - réserves latentes par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2010      < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Total 31/12/2009 Crédit bail mobilier, LOA et opérations             Assimilées 6 392 122,01 14 083 575,05 34 072 934,27 1 101 689,67 55 650 321,00 42 433 702,00 Total 6 392 122,01 14 083 575,05 34 072 934,27 1 101 689,67 55 650 321,00 42 433 702,00   Note 3.3. Operations de crédit bail, LOA et location simple : — Immobilisations brutes :   (En euros) Valeur au 31/12/2009 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2010 Immobilisations brutes 1 000 957 349,23 292 309 943,15 -297 566 804,26 995 700 488,12 Créances non compromises et compromises 33 860 492,61     35 897 361,94 Créances rattachées 944 490,89     743 027,23     Total 1 035 762 332,73 292 309 943,15 -297 566 804,26 1 032 340 877,29   Amortissements et dépréciations :   Comptes et prêts : Solde au 31/12/2009 Dotations Reprises Solde au 31/12/2010 Amortissements -466 125 979,14 -229 937 523,69 200 512 262,36 -495 551 240,47 Dépréciations -23 358 479,10 -10 236 250,42 8 956 399,15 -24 638 330,37     Total -489 484 458,24 -240 173 774,11 209 468 661,51 -520 189 570,84     (En euros) Valeur brute au 31/12/2010 Amorts au 31/12/2010 Valeur nette au 31/12/2010 Total 1 032 340 877,29 -520 189 570,84 512 151 306,45   Note 4. – Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille.   (En euros) 31/12/2010 Titres de Total 31/12/2009   Transaction Placement l'activité de portefeuille Investissement Total   Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :                 Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   4 951 800 000,00     4 951 800 000,00 3 801 800 000,00     Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   2 459 377,17     2 459 377,17 1 012 135,64 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   4 954 259 377,17     4 954 259 377,17 3 802 812 135,64 Actions et autres titres à revenu variable :   50 611 929,85     50 611 929,85 50 611 929,85 Créances rattachées   1 821 532,52     1 821 532,52 1 744 497,13 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   52 433 462,37     52 433 462,37 52 356 426,98         Totaux   5 006 692 839,54     5 006 692 839,54 3 855 168 562,62   Note 4.1. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :   (En euros) 31/12/2010 31/12/2009   Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     50 611 629,85 50 611 629,85     50 611 929,85 50 611 929,85 Titres non cotés 4 951 800 000,00   300,00 4 951 800 300,00 3 801 800 000,00     3 801 800 000,00 Créances rattachées 2 459 377,17   1 821 532,52 4 280 909,69 1 012 135,64   1 744 497,13 2 756 632,77 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan 4 954 259 377,17   52 433 462,37 5 006 692 839,54 3 802 812 135,64   52 356 426,98 3 855 168 562,62   Note 4.2. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2010 Total 31/12/2009   < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total   Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe       4 951 800 000,00 4 951 800 000,00 2 459 377,17 4 954 259 377,17 3 802 812 135,64 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             4 954 259 377,17 3 802 812 135,64   Note 5. – Participations : Parts dans les entreprises liées.   Noms des sociétés 31/12/2010   Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention Argence investissement SAS Holding 2 544 000 65 319 986,94 100,00% Argence Participation SA Holding 645 814 9 845 461,32 99,99% Agos SA Ets Financier 121 594 684 089 856,17 60,99% Creditplus SA Ets Financier 36 000 000 23 869 961,72 100,00% Crédibom SA Ets Financier 24 800 000 223 035 740,01 100,00% Crédicom Consumer finance SA Ets Financier 16 233 333 143 433 990,00 100,00% Crédit Lift SAS Ets Financier 473 197 196,28 100,00% CAD Bv SA Holding 7 234 791 238 100 000,00 100,00% Crédium SA Ets Financier 785 000 58 125 196,29 100,00% Crealfi SAS Ets Financier 531 813 7 970 802,36 51,00% Credigen Bank SA Ets Financier 2 418 6 937 635,32 100,00% E.D.A SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65 77,60% Finaref AB SA Ets Financier 250 000 222 954 230,47 100,00% Finaref assurances SAS Courtier Assurances 37 801 3 245 731,01 50,01% Forso Nordic SA Ets Financier 4 202 788 86 194 559,96 50,01% LD Service SAS Lld 3 700 37 000,00 100,00% Nordic Consumer Finance SA Ets Financier 200 000 000 28 802 543,09 100,00% Sedef SNC Ets Financier 203 999 3 948 470,86 99,99% Sofinco Participation SAS Holding 100 000 2 835 939,25 100,00% Sofinrec SAS Recouvrement Créances 10 000 93 932,05 100,00% Avances consolidables       78 328 754,47   Divers               Total       1 888 066 540,22   Créances rattachées       6 080 341,48   Valeurs nettes au bilan       1 894 146 881,70     Note 6. – Immobilisations corporelles et incorporelles.   (En euros) 31/12/2010 Valeurs nettes au 31/12/2009   Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes   Immobilisations corporelles :             D'exploitation 146 109 891,02 -97 587 628,75 48 522 262,27 40 261 714,40     Données en location simple         Immobilisations incorporelles 96 973 113,03 -56 920 934,20 40 052 178,83 32 041 310,32 Créances rattachées                 Total 243 083 004,05 -154 508 562,95 88 574 441,10 72 303 024,72   Note 7. – Variation de l'actif immobilisé.   (En euros) 31/12/2009 Entrée de périmètre Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements 31/12/2010 Titres de participation et parts dans               Les entreprises liées               Valeur brute 2 644 930 744,26 388 970 092,08 124 768 707,04 -25 000 000,00 42 270 092,78   3 175 939 636,16 Dépréciations (note 9) -57 578 023,05 -80 199 222,02 -37 090 067,95 4 260 000,00     -170 607 313,02 Autres titres détenus à long terme :               Valeur brute 11 975 666,54 3 394 776,16         15 370 442,70 Dépréciations (note 9) -224 487,98           -224 487,98 Créances rattachées 6 193 109,98   6 120 931,03 -6 193 109,98     6 120 931,03 Valeurs nettes au bilan 2 605 297 009,75 312 165 646,22 93 799 570,12 -26 933 109,98 42 270 092,78   3 026 599 208,89 Immobilisations incorporelles 32 041 310,32 14 052 401,66 1 730 191,61 -1 074 359,94   -6 697 364,82 40 052 178,83 Immobilisations corporelles 40 261 714,40 33 664 578,43 6 003 286,28 -1 735 561,76   -29 671 755,08 48 522 262,27 Créances rattachées               Valeurs nettes au bilan 72 303 024,72 47 716 980,09 7 733 477,89 -2 809 921,70   -36 369 119,90 88 574 441,10   Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.   (En euros) 31/12/2010 31/12/2009 Autres actifs 803 922 854,68 750 857 987,15 Gestion collective des titres CODEVI     Comptes de règlement     Débiteurs divers 141 831 848,68 166 066 981,15 Dépôt de garantie sur opération financière 662 091 006,00 584 791 006,00 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 405 931 723,88 455 838 202,58 Comptes d'encaissement et de transfert 284 449 810,86 357 853 599,34 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 304 456,71 12 462,46 Produits à recevoir 96 447 244,74 86 258 169,46 Charges constatées d'avance 10 138 965,98 10 082 819,91 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires     Autres comptes de régularisation 14 591 245,59 1 631 151,41 Valeurs nettes au bilan 1 209 854 578,56 1 206 696 189,73   Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l'actif.   (En euros) 31/12/2009 Entrée de périmètre Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2010 Sur interbancaire             Sur créances clientèle -482 167 729,06 -615 186 391,79 -462 956 207,94 482 882 726,14 53 571 000,00 -1 023 856 602,65 Sur opérations de crédit-bail -23 358 479,10   -10 236 250,42 8 956 399,15   -24 638 330,37     Sous-total clientèle -505 526 208,16 -615 186 391,79 -473 192 458,36 491 839 125,29 53 571 000,00 -1 048 494 933,02 Sur portefeuilles titres (placement et             Investissement)             Sur participations et TAP -57 578 023,05 -80 199 222,02 -37 090 067,95 4 260 000,00   -170 607 313,02 Autres -2 622 215,60   -3 796 176,00     -6 418 391,60     Total des dépréciations d'actif -565 726 446,81 -695 385 613,81 -514 078 702,31 496 099 125,29 53 571 000,00 -1 225 520 637,64         Note 3. Notes sur le bilan passif (notes 10 à 19 en euros)    Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total en principal Comptes et emprunts :               A vue 1 170 524 778,59       1 170 524 778,59     A terme 4 595 591 420,38 8 043 344 933,74 24 019 710 859,31 670 000 000,00 37 328 647 213,43 Valeurs données en pension           Titres donnés en pension livrée           Valeurs au bilan               (En euros) Dettes rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Comptes et emprunts :           A vue 192 974,78 1 170 717 753,37 652 303 773,13     A terme 108 842 524,93 37 437 489 738,36 28 758 286 995,97 Valeurs données en pension       Titres donnés en pension livrée       Valeurs au bilan   38 608 207 491,73 29 410 590 769,10   Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans         Comptes ordinaires créditeurs 374 411 938,05       374 411 938,05 86 994,11 374 498 932,16 375 209 025,57 Comptes d'épargne à régime spécial :                     A vue                     A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                     A vue 34 263 374,50       34 263 374,50   34 263 374,50 6 939 249,32     A terme 27 400 000,00 16 000 000,00     43 400 000,00 14 773,34 43 414 773,34 31 000 000,00 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             452 177 080,00 413 148 274,89   Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économique :   (En euros) Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Particuliers 34 547 791,75 7 027 216,78 Entreprises 103 631 616,11 104 573 641,84 Autres agents économiques 313 895 904,69 301 493 937,78 Intérêts et divers 101 767,45 53 478,49 Valeurs au bilan 452 177 080,00 413 148 274,89         Note 12. – Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans         Titres de créances négociables :                     Emis en France 3 546 976 000,00 1 710 100 000,00 550 595 139,00 342 000 000,00 6 149 671 139,00 40 413 296,24 6 190 084 435,24 8 145 516 064,92     Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)   50 000 000,00     50 000 000,00 4 923 611,11 54 923 611,11 54 416 666,67 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             6 245 008 046,35 8 199 932 731,59   Note 12.1. Emprunts obligataires :   (En euros) Echéancier de l'encours au Total 31/12/2010 Total 31/12/2009   < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans     Euro               Taux fixe 50 000 000,00     50 000 000,00 50 000 000,00     Taux variable           Dettes rattachées       4 923 611,11 4 416 666,67 Valeurs au bilan       54 923 611,11 54 416 666,67   Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.   (En euros) Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Autres passifs 427 542 477,74 291 909 235,61 Créditeurs divers 427 542 477,74 291 909 235,61 Comptes de régularisation 540 150 304,56 617 787 589,47 Comptes d'encaissement et de transfert 375 814 409,58 439 276 621,58 Produits constatés d'avance 25 546 945,59 21 056 827,20 Charges à payer 130 592 337,21 148 663 992,50 Autres comptes de régularisation 8 196 612,18 8 790 148,19 Valeurs au bilan 967 692 782,30 909 696 825,08   Note 14. – Provisions.   (En euros) Total 31/12/2009 Entrée de périmètre Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2010 Litiges personnel 343 779,24 3 593 143,00 375 500,00 -764 264,00   3 548 158,24 Charges bancaires 3 286 337,28 409 000,00 116 638,84 -950 041,25   2 861 934,87 Réserve latente négative             Charges non bancaires 4 235 646,81 3 369 826,55 579 886,05 -2 054 510,36   6 130 849,05 Charges non bancaires : engagements sociaux 21 609 325,27 1 519 000,00 7 814 625,73     30 942 951,00 Provision pour comblement passif     9 275 000,00     9 275 000,00 Risques fiscaux   479 000,00       479 000,00 Charges exceptionnelles 15 985 131,00 3 954 551,00   -17 335 130,00   2 604 552,00 Valeurs au bilan 45 460 219,60 13 324 520,55 18 161 650,62 -21 103 945,61   55 842 445,16   Note 14.1. Provisions non bancaires, engagements sociaux :   Dette actuarielle au 31/12/2009(obligatoire) 30 928 000 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période (obligatoire) 2 385 000   Effet de l'actualisation 1 697 000   Cotisations de l'employé     Modification/Réduction/Liquidation de plan 2 401 000   Acquisition (modification périmètre consolidation) 3 886 000   Prestations versées (obligatoire) -2 562 000   (Gains) / pertes actuariels 2 350 000   Dette actuarielle au 31/12/2010 41 085 000   Rendement attendu des actifs annualisé     Coût des services rendus 2 385 000,00 Charge/Produit comptabilisée Effet de l'actualisation 1 697 000,00   Rendement attendu des actifs sur la période -299 000,00   Amortissement du coût des services passés 4 033 000,00   Amortissement des gains / (pertes) actuariels     Gains/Pertes sur la limitation des surplus 1 818 000,00   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 9 634 000,00   En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs     Juste valeur des actifs au 31/12/2009 7 945 000,00 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 712 000,00   Gains/Pertes actuarielles sur les actifs du régime 348 187,00   Cotisation de l'employeur     Modification/Réduction/Liquidation de plan -148 538,00   Prestations versées -864 649,00   Juste valeur des actifs au 31/12/2010 7 992 000,00   Situation financière nette au 31/12/2009 21 609 181,00 Provision / Actifs Cotisation de l'employeur -1 779 000,00   Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) 1 480 000,00   Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 9 632 770,00   Situation financière nette (passif) / actif au 31/12/2010 30 942 951,00     Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.   (En euros) Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Epargne logement     Codevi     Autres 49 033 574,00 11 020 411,55 Valeurs au bilan 49 033 574,00 11 020 411,55   Note 16. – Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle.   (En milliers d'euros) Durée résiduelle Total 31/12/2010 Total 31/12/2009   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans     Dettes subordonnées à terme :                 Euro     330 000 000,00 660 000 000,00 990 000 000,00 865 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :                 Euro       1 301 000 000,00 1 301 000 000,00 1 391 000 000,00 Titres et emprunts participatifs                 Total en principal     330 000 000,00 1 961 000 000,00 2 291 000 000,00 2 256 000 000,00 Dettes rattachées         7 373 241,01 8 637 822,48 Valeurs au bilan         2 298 373 241,01 2 264 637 822,48   Note 17. – Variation des capitaux propres.   Capital social :   Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (En euros) Capital social (En euros)   Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice     Ordinaires 6 347 235 2 538 571 8 885 806 39,0 346 546 434,00     (En euros) Capitaux propres   Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Solde au 31 Décembre 2008 221 338 182,00 22 133 818,20 1 824 819 161,48   Affectation du résultat social 2008     -105 509 298,93   Variation de capital 26 203 983,00 2 620 398,30 209 639 479,78   Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2009         Autres variations     -365,88   Solde au 31 Décembre 2009 247 542 165,00 24 754 216,50 1 928 948 976,45   Affectation du résultat social 2009     -244 967 359,40   Variation de capital 99 004 269,00 576 147,00 718 554 527,26   Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2010         Autres variations       93 845 108,58 Solde au 31 Décembre 2010 346 546 434,00 25 330 363,50 2 402 536 144,31 93 845 108,58     (En euros) Capitaux propres   Prov. Règlement. subv. d'inv. Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2008 37 778 793,00   132 854 897,07 2 238 924 851,75 Affectation du résultat social 2008   238 364 196,00 -132 854 897,07   Variation de capital       238 463 861,08 Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2009     113 293 756,60 113 293 756,60 Autres variations 4 825 339,00     4 824 973,12 Solde au 31 Décembre 2009 42 604 132,00   113 293 756,60 2 357 143 246,55 Affectation du résultat social 2009   358 261 116,00 -113 293 756,60   Variation de capital       818 134 943,26 Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2010     181 293 840,24 181 293 840,24 Autres variations 6 510 537,00     100 355 645,58 Solde au 31 Décembre 2010 49 114 669,00   181 293 840,24 3 098 666 559,63   Note 18. – Composition des fonds propres.   (En euros) Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Capitaux propres 3 098 666 559,63 2 357 143 246,55 Fonds pour risques bancaires généraux 49 033 574,00 11 020 411,55 Dettes subordonnées 2 298 373 241,01 2 264 637 822,48 Dépôts de garantie à caractère mutuel         Total des fonds propres 5 446 073 374,64 4 632 801 480,58   Note 19. – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.   (En euros) 31/12/2010 31/12/2009   Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 35 223 106 304,32 12 174 433 224,94 33 600 995 216,86 6 073 982 432,80     Sur les établissements de crédit et institutions financières 29 060 830 550,71 1 025 825 610,17 27 868 380 288,46 90 426 923,47     Sur la clientèle 3 196 925 753,61 9 159 698 237,60 2 767 314 928,40 5 146 043 373,69     Obligations et autres titres à revenu fixe 2 965 350 000,00 1 988 909 377,17 2 965 300 000,00 837 512 135,64 Dettes 38 536 341 830,55 9 067 424 028,54 30 254 724 028,77 10 033 585 569,29     Sur les établissements de crédit et institutions financières 35 166 160 473,21 3 442 047 018,52 26 882 542 825,63 2 528 047 943,47     Sur la clientèle 100 055 096,51 352 121 983,49 90 534 080,71 322 614 194,18     Obligations et autres titres à revenu fixe 3 270 126 260,83 5 273 255 026,53 3 281 647 122,43 7 182 923 431,64 Engagements donnés 3 088 260 589,65 14 532 587 224,92 3 015 191 813,79 3 325 243 670,84     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 2 385 493 624,33 14 477 032,39 2 452 748 418,50 19 514 977,75     Engagements de financement en faveur de la clientèle 9 914 800,00 14 362 447 801,50 9 914 800,00 3 302 768 772,09     Garantie données à des établissements de crédit 622 587 165,32 230 000,00 552 263 595,29 230 000,00     Garantie données à la clientèle 70 265 000,00 155 432 391,03 265 000,00 2 729 921,00     Autres engagements donnés         Engagements reçus 2 007 542 006,10 212 273 383,52 926 688 171,60 10 311 500,00     Engagements de financement reçus d'établissements de crédit   200 000 000,00         Engagements de financement reçus de la clientèle             Garanties reçues d'établissements de crédit 2 007 542 006,10 12 273 383,52 926 688 171,60 10 311 500,00     Garantie reçues de la clientèle             Autres engagements reçus           Une entreprise est considérée comme liée à une autre lorsqu'elle est susceptible d'être intégrée dans le groupe Crédit Agricole.    Note 4. Notes sur le hors bilan (notes 20 à 22.1 en euros) Note 20. – Hors bilan - Engagements donnés.     31/12/2010 31/12/2009 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'établissements de crédit 2 399 970 656,72 2 472 263 396,25 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 14 372 362 601,50 3 312 683 572,09 Cautions, avals et obligations en faveur de la clientèle 225 697 391,03 2 994 921,00 Cautions, avals et obligations en faveur d'établissements de crédit (1) 622 817 165,32 552 493 595,29 Engagements sur titres       17 620 847 814,57 6 340 435 484,63 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères   Note 21. – Hors bilan - engagements reçus.     31/12/2010 31/12/2009 Accord de refinancement 200 000 000,00   Engagement des établissements de crédit 2 019 815 389,62 936 999 671,60   2 219 815 389,62 936 999 671,60   Note 22. – Operations sur instruments financiers a terme.   (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2010 Total 31/12/2009 Opérations fermes         Opérations de gré à gré             Swaps de taux d'intérêt 29 165 721 544,00   29 165 721 544,00 25 904 914 295,54     Fra         Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré             Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels:                 Caps, floors, collars                     Total 29 165 721 544,00   29 165 721 544,00 25 904 914 295,54   Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s'agit d'opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d'une valorisation selon la méthode du "mark to market". Le notionnel de l'ensemble des SWAP, d'ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente     29 165 721 544 euros. Les opérations sur instruments financiers à terme s'inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s'agit principalement d'opérations de micro couverture. Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 11 266 707 290 euros et à une valorisation de 66 544 043.75 euros. Le cumul des SWAP compensé par contr
    Bulletin BALO n°82 du 11/07/2011, affaire n°04568
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2011
    Numéro d’affaire : 02638
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102638 20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CA CONSUMER FINANCE Société anonyme au capital de 346 546 434 €. Siège social : 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 31 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 30 020 390 Opérations avec la clientèle 11 953 027 Opérations de crédit-bail et assimilés 491 054 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 525 376 Actions et autres titres à revenu variable 52 365 Participations et autres titres détenus à long terme 1 130 839 Parts dans les entreprises liées 1 899 826 Immobilisations corporelles 47 851 Immobilisations incorporelles 39 359 Autres actifs 708 096 Comptes de régularisation 432 328         Total de l'actif 51 300 542   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 37 444 506 Comptes créditeurs de la clientèle 553 241 Dettes représentées par un titre 6 671 642 Autres passifs 404 329 Comptes de régularisation 603 392 Provisions pour risques et charges 58 311 Dettes subordonnées 2 294 980 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 402 523 Réserves 25 343 Provisions réglementées 50 639 Report à nouveau 93 845 Résultat de l'exercice 120 917 Résultat en Instance d'affectation 181 294         Total du passif 51 300 542   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 582 471         En faveur de la clientèle 14 279 941     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 626 597         D'ordre de la clientèle 225 122     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de financement           Reçus d'établissement de crédit 200 000     Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 2 105 494     1102638
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2011, affaire n°02638
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2011
    Numéro d’affaire : 00705
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100705 16 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CA-CONSUMER FINANCE  Société Anonyme au capital de 346 546 434 €. Siège social: 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 599 653 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 29 487 003 Opérations avec la clientèle 11 844 473 Opérations de crédit-bail et assimilés 512 151 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 954 259 Actions et autres titres à revenu variable 52 433 Participations et autres titres détenus à long terme 1 132 452 Parts dans les entreprises liées 1 894 147 Immobilisations corporelles 48 522 Immobilisations incorporelles 40 052 Autres actifs 803 923 Comptes de régularisation 405 932     Total de l'actif 51 775 000    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 38 608 207 Comptes créditeurs de la clientèle 452 177 Dettes représentées par un titre 6 245 008 Autres passifs 427 543 Comptes de régularisation 540 150 Provisions pour risques et charges 55 842 Dettes subordonnées 2 298 373 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034     Capital souscrit 346 546     Prime d'émission 2 402 523     Réserves 25 343     Provisions réglementées 49 115     Report à nouveau 93 845     Résultat de l'exercice 181 294     Résultat en Instance d'affectation           Total du passif 51 775 000    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 399 971         En faveur de la clientèle 14 372 363     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 622 817         D'ordre de la clientèle 225 697     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de financement           Reçus d'établissement de crédit 200 000     Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 2 019 815     1100705
    Bulletin BALO n°32 du 16/03/2011, affaire n°00705
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/12/2010
    Numéro d’affaire : 06322
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006322 13 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°149 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CA-CONSUMER FINANCE   Société anonyme au capital de 346 546 434 Euros. Siège social: 128-130, Bld Raspail - 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2010 (en milliers d'Euros)   Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 153 816 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 29 898 060 Opérations avec la clientèle 11 536 428 Opérations de crédit-bail et assimilés 508 039 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 959 394 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 136 578 Parts dans les entreprises liées 1 862 725 Immobilisations corporelles 51 241 Immobilisations incorporelles 44 394 Autres actifs 760 448 Comptes de régularisation 447 698         Total de l'actif 51 409 433   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 38 473 823 Comptes créditeurs de la clientèle 444 395 Dettes représentées par un titre 6 015 165 Autres passifs 439 781 Comptes de régularisation 574 610 Provisions pour risques et charges 65 006 Dettes subordonnées 2 296 701 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034 Capital souscrit 346 546 Prime d'émission 2 402 523 Réserves 25 343 Provisions réglementées 47 487 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 229 019 Résultat en Instance d'affectation           Total du passif 51 409 433   Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement   . En faveur d'établissements de crédit 2 265 976 . En faveur de la clientèle 14 640 611 Engagements de garantie   . D'ordre d'établissement de crédit 708 391 . D'ordre de la clientèle 225 599 Engagements sur titres   . Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de financement   . Reçus d'établissement de crédit 200 000 Engagements de garantie   . Reçus d'établissement de crédit 889 381     1006322
    Bulletin BALO n°149 du 13/12/2010, affaire n°06322
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2010
    Numéro d’affaire : 05118
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005118 3 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°106 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CA-CONSUMER FINANCE Société anonyme au capital de 346 546 434 €. Siège social : 128-130, bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 202 203 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 29 271 318 Opérations avec la clientèle 11 608 697 Opérations de crédit-bail et assimilés 521 884 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 290 994 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 135 597 Parts dans les entreprises liées 1 861 059 Immobilisations corporelles 51 943 Immobilisations incorporelles 45 281 Autres actifs 801 582 Comptes de régularisation 438 022         Total de l'actif 50 279 192   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 36 579 754 Comptes créditeurs de la clientèle 446 545 Dettes représentées par un titre 6 788 302 Autres passifs 413 771 Comptes de régularisation 660 605 Provisions pour risques et charges 52 921 Dettes subordonnées 2 295 447 Fonds pour risques bancaires généraux 49 034     Capital souscrit 346 546     Prime d'émission 2 402 523     Réserves 25 343     Provisions réglementées 45 727     Report à nouveau       Résultat de l'exercice 172 674     Résultat en Instance d'affectation           Total du passif 50 279 192   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 807 714         En faveur de la clientèle 14 683 697     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 566 859         D'ordre de la clientèle 224 941     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de financement           Reçus d'établissement de crédit 235 377     Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 971 334   1005118
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2010, affaire n°05118
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2010
    Numéro d’affaire : 02327
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1002327 28 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SOFINCO S.A. au capital de 247 546 065 €. Siège social: 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 1 135 228 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 29 501 900 Opérations avec la clientèle 7 354 474 Opérations de crédit-bail et assimilés 525 228 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 802 749 Actions et autres titres à revenu variable 52 232 Participations et autres titres détenus à long terme 1 103 004 Parts dans les entreprises liées 1 552 701 Immobilisations corporelles 38 503 Immobilisations incorporelles 31 629 Autres actifs 787 083 Comptes de régularisation 868 263     Total de l'actif 46 752 994   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 33 272 912 Comptes créditeurs de la clientèle 442 350 Dettes représentées par un titre 7 441 325 Autres passifs 271 160 Comptes de régularisation 617 901 Provisions pour risques et charges 44 913 Dettes subordonnées 2 259 304 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020     Capital souscrit 247 546     Prime d'émission 1 928 984     Réserves 24 767     Provisions réglementées 44 166     Report à nouveau       Résultat de l'exercice 33 352     Résultat en Instance d'affectation 113 294         Total du passif 46 752 994   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement :           En faveur d'établissements de crédit 2 161 784         En faveur de la clientèle 3 310 113     Engagements de garantie :           D'ordre d'établissement de crédit 572 752         D'ordre de la clientèle 223 495     Engagements sur titres :           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie :           Reçus d'établissement de crédit 953 618     1002327
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2010, affaire n°02327
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2010
    Numéro d’affaire : 01469
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001469 30 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     SOFINCO   Détention du capital : Crédit Agricole (99,66%). Société anonyme au capital de 247 468 455 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   I. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée générale du 1 er  avril 2010.   A. — Bilan au 31 décembre 2009. (En euros.)   Actif Notes 2009 2008 Opérations interbancaires et assimilées   27 958 807 211,93 21 572 612 419,15 Caisse, banque centrale, CCP   603 177,65 485 118 538,99 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2     Créances sur les établissements de crédit 2 27 958 204 034,28 21 087 493 880,16 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 7 367 080 427,60 9 835 713 637,84 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 546 277 874,49 562 145 421,47 Opérations sur titres   3 855 168 562,62 64 715 239,18 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 3 802 812 135,64 14 103 609,33 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 52 356 426,98 50 611 629,85 Valeurs immobilisées   2 677 600 034,47 2 481 461 351,42 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 102 635 345,33 1 095 565 167,33 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 502 661 664,42 1 306 145 230,09 Immobilisations corporelles 6 et 7 40 261 714,40 44 402 832,39 Immobilisations incorporelles 6 et 7 32 041 310,32 35 348 121,61 Comptes de régularisation et actifs divers 8 1 206 696 189,73 781 901 703,76 Autres actifs   750 857 987,15 249 789 102,38 Comptes de régularisation   455 838 202,58 532 112 601,38         Total   43 611 630 300,84 35 298 549 772,82   Passif Notes 2009 2008 Opérations interbancaires et assimilées   29 410 590 769,10 24 204 652 741,15 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit 10 29 410 590 769,10 24 204 652 741,15 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 413 148 274,89 79 048 193,28 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 8 199 932 731,59 5 688 301 074,83 Comptes de régularisation et passifs divers 13 909 696 825,08 949 603 178,85 Autres passifs   291 909 235,61 280 188 777,82 Comptes de régularisation   617 787 589,47 669 414 401,03 Provisions et dettes subordonnées   2 310 098 042,08 2 126 999 321,41 Provisions 14 45 460 219,60 33 895 547,45 Dettes subordonnées 16 et 18 2 264 637 822,48 2 093 103 773,96 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 11 020 411,55 11 020 411,55 Capitaux propres hors FRBG 17 2 357 143 246,55 2 238 924 851,75     Capital souscrit   247 542 165,00 221 338 182,00     Prime d'émission   1 928 935 942,07 1 824 805 761,22     Réserves   24 767 250,88 22 147 218,46     Provisions réglementées   42 604 132,00 37 778 793,00     Report à nouveau           Résultat de l'exercice   113 293 756,60 132 854 897,07         Total   43 611 630 300,84 35 298 549 772,82   Hors-bilan Notes 2009 2008 Engagements donnés 20 6 340 435 484,63 5 178 329 517,28     Engagements de financement   5 784 946 968,34 4 670 426 585,29         En faveur d'établissements de crédit   2 472 263 396,25 1 479 431 211,77         En faveur de la clientèle   3 312 683 572,09 3 190 995 373,52     Engagements de garantie   555 488 516,29 507 902 931,99         D'ordre d'établissement de crédit   552 493 595,29 501 512 303,99         D'ordre de la clientèle   2 994 921,00 6 390 628,00     Engagements sur titres               Autres engagements donnés       Engagements reçus 21 936 999 671,60 1 017 313 020,10     Engagements de financement               Reçus d'établissements de crédit               Reçus de la clientèle           Engagements de garantie   936 999 671,60 1 017 313 020,10         Reçus d'établissement de crédit   936 999 671,60 1 017 313 020,10         Reçus de la clientèle           Engagements sur titres               Autres engagements reçus         Hors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1.   B. — Compte de résultat au 31 décembre 2009. (En euros.)     Notes 2009 2008 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 23 332 422 724,57 444 576 170,64 Intérêts et produits assimilés   1 405 871 273,79 2 006 426 996,26 Intérêts et charges assimilés   -1 105 356 556,69 -1 606 176 744,18 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   352 443 946,15 345 287 585,78 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -320 535 938,68 -300 961 667,22 Revenus des titres à revenu variable 24 227 275 468,21 90 524 087,34 Produits nets des commissions 25 et 26 8 396 120,92 -2 540 957,77 Commissions (produits)   21 999 878,12 14 219 497,37 Commissions (charges)   -13 603 757,20 -16 760 455,14 Produits nets sur opérations financières   -33 866,48 2 911 523,96 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 -33 866,48 -91 514,53 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28   3 003 038,49 Autres produits nets d'exploitation bancaire 29 214 834 143,93 207 943 766,57 Autres produits d'exploitation bancaire   225 689 173,37 217 010 812,94 Autres charges d'exploitation bancaire   -10 855 029,44 -9 067 046,37 Produit net bancaire   782 894 591,15 743 414 590,74 Charges générales d'exploitation   -449 261 927,33 -457 006 407,19 Frais de personnel 30 -158 082 962,62 -169 808 974,43 Autres frais administratifs 32 -291 178 964,71 -287 197 432,76 Dotations aux amortissements et dépréciations/immobilisations corporelles et incorporelles   -11 563 247,36 -12 134 141,06 Résultat brut d'exploitation   322 069 416,46 274 274 042,49 Coût du risque 33 -152 650 794,61 -105 384 983,59 Résultat d'exploitation   169 418 621,85 168 889 058,90 Résultat net sur actifs immobilisés 34 -15 466 923,29 -5 588 883,91 Résultat courant avant impôt   153 951 698,56 163 300 174,99 Coûts liés au rapprochement 35 -15 985 131,00   Résultat exceptionnel 36     Impôt sur les bénéfices 37 -19 847 471,96 -21 112 515,92 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -4 825 339,00 -9 332 762,00 Résultat net   113 293 756,60 132 854 897,07   C. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2009. (En euros.)   Présentation juridique et faits marquants de l’exercice. — Sofinco SA est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. Sofinco SA est un établissement de crédit, agréé par le CECEI pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de la Commission bancaire. L’adresse du siège social est : 128-130 boulevard Raspail, Paris VIème. En 2009, au plan de la gestion des filiales et participations, Sofinco a renforcé sa participation dans Wafasalaf (Maroc) pour dorénavant détenir 49% des titres contre 36% antérieurement. Dans les derniers jours de décembre, ce sont les 50% non encore détenus de la filiale Emporiki Credicom qui ont fait l’objet d’une acquisition. Le GIE Sofiliance, créé en 2007, a démarré son activité de gestion du contentieux au cours de l’année 2009. Au 25 avril 2009, Sofinco a mis en place une opération de titrisation sur 3,8 mlrd d’encours de crédits amortissables. Sofinco a par ailleurs acheté la totalité des titres du fonds commun de créances Ginkgo et assure le rôle de recouvreur. Le fonds fait l’objet d’un rechargement mensuel en fonction des encaissements de la période. L’agence de notation ayant participé à la mise en place de l’opération est Standard & Poors. L’arrangeur est Calyon et le gestionnaire ABC Gestion. Le 27 mai 2009, le projet de rapprochement de Sofinco et Finaref est annoncé. Cette opération de fusion consistera au 1er avril 2010 à l’absorption de Finaref et de CACF par Sofinco, la dénomination sociale de cette dernière devenant Crédit Agricole Consumer Finance. Dans un environnement économique difficile, ce projet traduit la volonté de Finaref et Sofinco d’unir leurs compétences et savoir-faire afin de renforcer leur développement. Pour ce faire, en septembre 2009 les titres des 2 sociétés ainsi que de NCF et Finaref AB sont apportés par Crédit Agricole SA à CACF contre une augmentation de capital. Le projet de restructuration a notamment pour conséquence la mise en oeuvre d’un plan de sauvegarde de l’emploi.   Note 1. – Principes et méthodes appliqués.   Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation bancaire (CRB) et n° 2000.03 du Comité de la Réglementation comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié. L’application du règlement 2009-04 du CRC du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devise n’a pas eu d’impact sur les comptes. Sofinco applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l’arrêté du 6 octobre 2009, l’article L511-45 du Code Monétaire et financier créé par la loi n°2009-715 du 18 juin 2009. Cet article, modifié par la loi n°2009-1674 de finances rectificative pour 2009 du 30 décembre 2009 indique que les établissements de crédit publient en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires « non coopératifs au sens de l’article 238-0 du Code Général des Impôts ». Ces informations sont présentées dans un paragraphe ci-dessous.   Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — Sofinco respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005. Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories : — Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé. — Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à 2 ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en : — Créances douteuses non compromises ; — Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).   Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100% (hors contagion) afin de respecter les textes du Conseil national de la comptabilité et de la Commission Bancaire (instruction 2000-11). Sofinco a opté pour la présentation dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés des reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps. Les dotations aux dépréciations restent comptabilisées en coût du risque.   Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.   Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir. — Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. — Immobilisations temporairement non louées (ITNL) : Les ITNL sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement. — Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.   Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. En 2008, Sofinco n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 du 10 décembre et du règlement européen CE 1004-2008. Le portefeuille de Sofinco est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Cette rubrique contient les titres A et B du fonds commun de créance. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des Sicav et des Fonds Communs de placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. Cette rubrique contient le titre C du fonds commun de créance. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de la Commission Bancaire, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ».   Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Certains titres sont acquis avec une clause de révision de prix en fonction des résultats futurs. Il est procédé à une estimation pour une comptabilisation de la dette afférente. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, Sofinco détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, Sofinco utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : Sofinco enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quel que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive. Les durées de vie utilisées sont : — constructions : 20 à 50 ans ; — matériels informatiques : 3 à 5 ans ; — autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans. Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat. Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants. Enfin, les éléments dont dispose Sofinco sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties : — le fonds de commerce, issu de la fusion entre Sofinco et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation ; — les droits au bail. Une dépréciation temporaire est enregistrée sur une immobilisation incorporelle en cours. Elle résulte d’une incertitude sur l’utilisation intégrale du logiciel lors de sa livraison.   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Elles sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes (dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour la clientèle…). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « dettes subordonnées ». Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Opérations en devises. — Des prêts et emprunts sont réalisés en devises auprès et vers les sociétés du groupe Sofinco et Casa. Des opérations de couverture sont contractées de façon à annuler le risque de change. Ces opérations font l’objet d’une réévaluation à l’échéance ou lors de résiliations.   Impôt sur les sociétés. — Sofinco est intégrée fiscalement au groupe Crédit Agricole depuis le 1er janvier 2002. La charge d'impôts sur les bénéfices de l'exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l'exercice. Il n’y a pas de différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt supporté en l’absence d’intégration fiscale. Sofinco est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3%, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 34,43%. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail. — Sofinco applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, Sofinco provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et primes longue présence. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Plan de stock options. — Les plans de stocks-options émis entre 1993 et 2002 sont enregistrés lors de la levée d’option. Cette levée donne lieu à une émission d’actions enregistrée conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital. Au 31/12/2009, il reste 100 options qui sont levées en 2010 au jour d’établissement du présent document.   Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation comptable n°2000– 06 du 7 décembre 2000. Elles sont constituées des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires ainsi que de provisions pour restructuration. Suite à l’annonce du Plan de Sauvegarde de l’Emploi aux Instances Représentatives du Personnel et au regard du PCG (art 312-8-2), la provision pour restructuration est constituée des dépenses nécessairement entrainées par cette restructuration et qui ne sont pas liées aux activités futures. Il s’agit principalement des coûts liés aux mesures d’accompagnement à la réduction des effectifs et des loyers dus au titre des baux des locaux abandonnés.   Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.   Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de SOFINCO. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat, au niveau du PNB.   Opérations en commun. — Les quotes-parts de résultats faites en commun des GIE Sofilead et Sofiliance sont enregistrées en charges d’exploitation dans les autres frais administratifs.   Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients sont classés en intérêts et produits assimilés. Les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en charges générales d’exploitation. Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés.   Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus.   Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent : — les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres ; — les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats) ; — les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers.   Coût du risque. — Le coût du risque comprend : — les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances ; — la décote ; — les dotations et reprises de provisions ; — les pertes sur créances douteuses ; — les récupérations sur créances amorties. Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux.   Information relative aux honoraires des commissaires aux comptes. — L’information est présentée dans les comptes consolidés du groupe Sofinco.   Information relative à la rémunération des organes d’administration. — Aucune rémunération n’est perçue par les membres des organes d’administration au titre de leur mandat.   Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs. — Sofinco ne dispose d’aucune implantation directe ou indirecte ni d’activité dans les Etats ou territoires non coopératifs.   Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2009 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle. — Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle.   Instruments financiers. — Sofinco utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes : — couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ; — couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note 2. – Créances sur les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > A 5 ans Total en principal Créances rattachées Total au 31/12/2009 Total au 31/12/2008 Comptes et prêts :                     A vue 523 931 388,62       523 931 388,62 373 087,45 524 304 476,07 587 413 896,88     A terme 8 065 851 759,42 6 821 298 398,21 11 980 969 581,51 151 000 000,00 27 019 119 739,14 102 139 815,33 27 121 259 554,47 20 236 640 503,63 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés     29 579 470,00 282 645 018,00 312 224 488,00 415 515,74 312 640 003,74 263 439 479,65         Total 8 589 783 148,04 6 821 298 398,21 12 010 549 051,51 433 645 018,00 27 855 275 615,76 102 928 418,52 27 958 204 034,28 21 087 493 880,16 Dépréciations (note 9)                 Valeurs nettes au bilan             27 958 204 034,28 21 087 493 880,16   Note 3. – Opérations avec la clientèle et crédit bail - Analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > A 5 ans Total en principal Créances rattachées Total au 31/12/2009 Total au 31/12/2008 Opérations avec la clientèle :                     Créances commerciales 200 351 652,81     2 318 867,57 202 670 520,38 543 392,06 203 213 912,44 101 542 308,21     Autres concours à la clientèle 2 893 954 984,65 1 184 398 591,02 2 460 276 584,55 1 061 977 102,25 7 600 607 262,46 38 602 434,48 7 639 209 696,94 10 135 013 248,22     Valeurs reçues en pension livrée                     Comptes ordinaires débiteurs 6 816 737,02       6 816 737,02 7 810,26 6 824 547,28 28 600 014,30         Sous total                 Dépréciations (note 9)         -474 282 597,65 -7 885 131,41 -482 167 729,06 -429 441 932,89 Valeurs nettes au bilan         7 335 811 922,21 31 268 505,39 7 367 080 427,60 9 835 713 637,84 Opérations de crédit-bail :                     Crédit-bail et location avec option d'achat 44 716 686,11 121 797 532,17 313 321 040,81 11 132 173,49 490 960 432,59   490 960 432,59 502 547 965,12     Location simple 7 079 041,73 19 281 612,48 49 601 455,67 1 769 320,23 77 731 430,11 944 490,89 78 675 921,00 76 417 033,38         Sous total         568 691 862,70 944 490,89 569 636 353,59 578 964 998,50 Dépréciations (note 9)         -23 358 479,10   -23 358 479,10 -16 819 577,03 Valeurs nettes au bilan         545 333 383,60 944 490,89 546 277 874,49 562 145 421,47         Total         7 881 145 305,81 32 212 996,28 7 913 358 302,09 10 397 859 059,31   Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, Sofinco calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine. La décote minore l'encours et s'élève à69 957 406 €.   Note 3.1. Opérations avec la clientèle et crédit bail - Analyse par agents économiques :   (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total au 31/12/2009 Total au 31/12/2008 Créances saines 3 960 252 921,29 3 655 650 748,29   7 615 903 669,58 31 235 508,64 7 647 139 178,22 10 129 737 992,09 Dont créances restructurées           414 287 689,19 418 923 146,54 Créances non compromises               Valeur brute 214 035 141,88 4 505 996,50   218 541 138,38 8 862 619,05 227 403 757,43 247 814 449,22 Dépréciations -100 805 072,43 -2 118 980,95   -102 924 053,38 -7 885 131,41 -110 809 184,79 -109 382 480,00 Taux de couverture       47%   49% 44% Créances compromises               Valeur brute 489 180 789,69 55 160 784,91   544 341 574,60   544 341 574,60 466 568 127,92 Dépréciations -366 843 645,10 -27 873 378,27   -394 717 023,37   -394 717 023,37 -336 879 029,92 Taux de couverture       73%   73% 72% Valeur nette au bilan           7 913 358 302,09 10 397 859 059,31   Note 3.2. – Opérations de crédit bail - Réserves latentes par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2009 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Total 31/12/2008 Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 3 864 807,33 10 526 808,59 27 079 946,23 962 139,85 42 433 702,00 19 967 960,00         Total 3 864 807,33 10 526 808,59 27 079 946,23 962 139,85 42 433 702,00 19 967 960,00   Note 3.3. Opérations de crédit bail, LOA et location simple : — Immobilisations brutes :   (En euros) Valeur au 31/12/2008 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2009 Immobilisations brutes 949 258 393,33 299 077 137,05 -247 378 181,15 1 000 957 349,23 Créances non compromises et compromises 23 571 990,56     33 860 492,61 Créances rattachées 938 209,82     944 490,89         Total 973 768 593,71 299 077 137,05 -247 378 181,15 1 035 762 332,73   — Amortissements et dépréciations :   Comptes et prêts Solde au 31/12/2008 Dotations Reprises Solde au 31/12/2009 Amortissements -394 803 595,21 -233 767 101,82 162 444 717,89 -466 125 979,14 Dépréciations -16 819 577,03 -12 386 775,03 5 847 872,96 -23 358 479,10         Total -411 623 172,24 -246 153 876,85 168 292 590,85 -489 484 458,24   (En euros) Valeur brute au 31/12/2009 Amortissements au 31/12/2009 Valeur nette au 31/12/2009 Total 1 035 762 332,73 -489 484 458,24 546 277 874,49   Note 4. – Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille.   (En euros) 31/12/2009 Total Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 31/12/2008 Effets publics et valeurs assimilées (note 4.2) :                 Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres             A revenu fixe (note 4.2) :                 Emis par organismes publics                 Autres émetteurs   3 801 800 000,00     3 801 800 000,00 14 000 000,00         Dont surcote restant à amortir                     Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   1 012 135,64     1 012 135,64 103 609,33 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   3 802 812 135,64     3 802 812 135,64 14 103 609,33 Actions et autres titres             A revenu variable :   50 611 929,85     50 611 929,85 50 611 629,85     Créances rattachées   1 744 497,13     1 744 497,13       Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   52 356 426,98     52 356 426,98 50 611 629,85         Totaux   3 855 168 562,62     3 855 168 562,62 64 715 239,18   Note 4.1. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     50 611 929,85 50 611 929,85     50 611 629,85 50 611 629,85 Titres non cotés 3 801 800 000,00     3 801 800 000,00 14 000 000,00     14 000 000,00 Créances rattachées 1 012 135,64   1 744 497,13 2 756 632,77 103 609,33     103 609,33 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan 3 802 812 135,64   52 356 426,98 3 855 168 562,62 14 103 609,33   50 611 629,85 64 715 239,18   Note 4.2. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : Analyse par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2009 Total 31/12/2008 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe       3 801 800 000,00 3 801 800 000,00 1 012 135,64 3 802 812 135,64 14 103 609,33 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             3 802 812 135,64 14 103 609,33   Note 5. – Participations : Parts dans les entreprises liées.   Noms des sociétés 31/12/09 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention Agos SA Etablissement financier 121 594 684 089 856,17 60,99% CAD BV SA Holding 7 234 791 238 100 000,00 100,00% Créalfi SAS Etablissement financier 531 813 7 970 802,36 51,00% Credibom SA Etablissement financier 24 800 000 223 035 740,01 100,00% Credigen Bank SA Etablissement financier 2 410 10 422 382,31 100,00% Crédilift SAS Etablissement financier 473 197 196,26 100,00% Créditplus SA Etablissement financier 36 000 000 23 869 961,72 100,00% Crédium SA Etablissement financier 785 000 55 092 366,73 100,00% EDA SAS Courtier assurances 19 400 896 552,65 77,60% Emporiki Credicom SA Etablissement financier 14 400 000 88 434 000,00 100,00% Fia NET SA Sécurisation transactions sur Internet 408 798 23 634 000,00 99,99% Forso Nordic SA Etablissement financier 4 202 788 77 813 121,20 50,01% LD service SAS Location Longue Durée 3 700 37 000,00 100,00% Sedef SNC Etablissement financier 203 999 3 948 470,86 99,99% Sofinco participation SAS Holding 100 000 2 835 939,25 100,00% Sofinrec SAS Recouvrement créances 10 000   100,00% Avances consolidables       56 328 754,47   Divers                   Total       1 496 509 143,99   Créances rattachées       6 152 520,43   Valeurs nettes au bilan       1 502 661 664,42     Note 6. – Immobilisations corporelles et incorporelles.   (En euros) 31/12/2009 Valeurs nettes au 31/12/2008 Valeurs brutes Amortissements/Dépréciations Valeurs nettes Immobilisations corporelles :             D'exploitation 108 177 588,07 -67 915 873,67 40 261 714,40 44 402 832,39     Données en location simple         Immobilisations incorporelles (*) 53 438 020,21 -21 396 709,89 32 041 310,32 35 348 121,61 Créances rattachées                 Total 161 615 608,28 -89 312 583,56 72 303 024,72 79 750 954,00 (*) Dont 4 445 890,72 euros d'immobilisations en cours dépréciées à hauteur de 2 000 000 euros.   Note 7. – Variation de l'actif immobilisé.   (En euros) 31/12/2008 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) (échéances) Autres mouvements Amortissements et dépréciations 31/12/2009 Titres de participation et parts dans les entreprises liées :                 Valeur brute 2 424 695 089,68 223 529 931,30 -3 294 276,72     2 644 930 744,26     Dépréciations (note 9) -41 246 523,05 -17 507 500,00 1 176 000,00     -57 578 023,05 Autres titres détenus à long terme :                 Valeur brute 11 975 666,54         11 975 666,54     Dépréciations (note 9) -224 487,98         -224 487,98 Créances rattachées 6 510 652,23 6 193 109,98 -6 510 652,23     6 193 109,98 Valeurs nettes au bilan 2 401 710 397,42 212 215 541,28 -8 628 928,95     2 605 297 009,75 Immobilisations incorporelles 35 348 121,61 1 679 612,12 -1 316 022,03   -3 670 401,38 32 041 310,32 Immobilisations corporelles 44 402 832,39 7 585 257,40 -3 833 529,38   -7 892 846,01 40 261 714,40 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 79 750 954,00 9 264 869,52 -5 149 551,41   -11 563 247,39 72 303 024,72   Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Autres actifs 750 857 987,15 249 789 102,38 Gestion collective des titres CODEVI     Comptes de règlement     Débiteurs divers 166 066 981,15 136 089 102,38 Dépôt de garantie sur opération financière 584 791 006,00 113 700 000,00 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 455 838 202,58 532 112 601,38 Comptes d'encaissement et de transfert 357 853 599,34 373 942 971,37 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 12 462,46 141 743,71 Produits à recevoir 86 258 169,46 135 597 975,22 Charges constatées d'avance 10 082 819,91 20 603 656,91 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires     Autres comptes de régularisation 1 631 151,41 1 826 254,17 Valeurs nettes au bilan 1 206 696 189,73 781 901 703,76   Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l'actif.   (En euros) 31/12/2008 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements 31/12/2009 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -429 441 932,89 -219 224 446,83 166 501 634,80   -482 167 729,06 Sur opérations de crédit-bail -16 819 577,03 -12 386 775,03 5 844 888,78   -23 358 479,10         Sous-total clientèle -446 261 509,92 -231 611 221,86 172 346 523,58   -505 526 208,16 Sur portefeuilles titres (placement et Investissement)           Sur participations et TAP -41 246 523,05 -17 507 500,00 1 176 000,00   -57 578 023,05 Autres -330 299,74 -330 000,00 38 084,14   -2 622 215,60         Total des dépréciations d'actif -487 838 332,71 -249 448 721,86 173 560 607,72   -565 726 446,81   Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :                     A vue 652 220 426,40       652 220 426,40 83 346,73 652 303 773,13 560 424 698,09     A terme 5 523 706 566,11 6 615 140 579,83 16 543 798 775,71   28 682 645 921,65 75 641 074,32 28 758 286 995,97 23 644 228 043,06 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée                 Valeurs au bilan             29 410 590 769,10 24 204 652 741,15   Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 375 155 547,08       375 155 547,08 53 478,49 375 209 025,57 74 419 509,81 Comptes d'épargne à régime spécial :                     A vue                     A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                     A vue 6 939 249,32       6 939 249,32   6 939 249,32 4 628 683,47     A terme 31 000 000,00       31 000 000,00   31 000 000,00   Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             413 148 274,89 79 048 193,28   Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par agents économique :   (En euros) Total Total 31/12/2009 31/12/2008 Particuliers 7 027 216,78 4 172 210,60 Entreprises 104 573 641,82 74 875 982,68 Autres agents économiques 301 493 937,80   Intérêts et divers 53 478,49   Valeurs au bilan 413 148 274,89 79 048 193,28   Note 12. – Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle.   (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :                     Emis en France 5 934 969 000,00 1 042 300 000,00 504 095 139,00 623 000 000,00 8 104 364 139,00 41 151 925,92 8 145 516 064,92 5 478 092 058,18     Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)     50 000 000,00   50 000 000,00 4 416 666,67 54 416 666,67 210 209 016,65 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             8 199 932 731,59 5 688 301 074,83   Note 12.1. Emprunts obligataires :   (En euros) Echéancier de l'encours au 31/12/2009 Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro               Taux fixe   50 000 000,00   50 000 000,00 202 449 017,00     Taux variable           Dettes rattachées       4 416 666,67 7 759 999,65 Valeurs au bilan       54 416 666,67 210 209 016,65   Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.   (En euros) Total Total 31/12/2009 31/12/2008 Autres passifs 291 909 235,61 280 188 777,82 Créditeurs divers 291 909 235,61 280 188 777,82 Comptes de régularisation 617 787 589,47 669 414 401,03 Comptes d'encaissement et de transfert 439 276 621,58 495 833 383,06 Produits constatés d'avance 21 056 827,20 32 984 715,37 Charges à payer 148 663 992,50 131 641 477,21 Autres comptes de régularisation 8 790 148,19 8 954 825,39 Valeurs au bilan 909 696 825,08 949 603 178,85   Note 14. – Provisions.   (En euros) Total 31/12/2008 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Total 31/12/2009 Litiges personnel 531 511,22 221 000,00 -408 731,98   343 779,24 Charges bancaires 6 864 488,00 624 378,10 -4 202 528,82   3 286 337,28 Réserve latente négative           Charges non bancaires 3 041 256,96 1 555 828,98 -361 439,13   4 235 646,81 Charges non bancaires : engagements sociaux 20 182 181,27 1 771 000,00 -343 856,00   21 609 325,27 Risques fiscaux 3 276 110,00   -3 276 110,00     Charges exceptionnelles (Restructuration)   15 985 131,00     15 985 131,00 Valeurs au bilan 33 895 547,45 20 157 338,08 -8 592 665,93   45 460 219,60   Note 14.1. Provisions non bancaires, engagements sociaux :   Taux actualisation retenu 5,19%   Dette actuarielle au 31/12/2008 (obligatoire) 30 543 325 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période (obligatoire) 1 966 000   Effet de l'actualisation 1 559 000   Cotisations de l'employé     Modification/Réduction/Liquidation de plan     Acquisition (modification périmètre consolidation)     Prestations versées (obligatoire) -2 374 000   (Gains)/pertes actuariels -766 000   Dette actuarielle au 31/12/2009 30 928 325     Rendement attendu des actifs annualisé :   Coût des services rendus 1 966 000,00 Charge/Produit comptabilisée Effet de l'actualisation 1 559 000,00   Rendement attendu des actifs sur la période -351 000,00   Amortissement du coût des services passés 61 000,00   Amortissement des gains/ (pertes) actuariels -756 000,00   Gains/Pertes sur la limitation des surplus     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 2 479 000,00     En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :   Juste valeur des actifs au 31/12/2008 8 925 144,00 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 351 000,00   Gains/Pertes actuarielles sur les actifs du régime -10 000,00   Cotisation de l'employeur 376 000,00   Modification/Réduction/Liquidation de plan     Prestations versées -1 697 000,00   Juste valeur des actifs au 31/12/2009 7 945 144,00     Situation financière nette au 31/12/2008 20 182 181,00 Provision/Actifs Cotisation de l'employeur -1 053 000,00   Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 2 480 000,00   Situation financière nette (passif)/actif au 31/12/2009 21 609 181,00     Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.   (En euros) Total Total 31/12/2009 31/12/2008 Épargne logement     Codevi     Autres 11 020 411,55 11 020 411,55 Valeurs au bilan 11 020 411,55 11 020 411,55   Note 16. – Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle.   En milliers d’euros) Durée résiduelle Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme :                 Euro     165 000 000,00 700 000 000,00 865 000 000,00 865 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :                 Euro       1 391 000 000,00 1 391 000 000,00 1 211 000 000,00 Titres et emprunts participatifs                     Total en principal     165 000 000,00 2 091 000 000,00 2 256 000 000,00 2 076 000 000,00 Dettes rattachées         8 637 822,48 17 103 773,96 Valeurs au bilan         2 264 637 822,48 2 093 103 773,96   Note 17. – Variation des capitaux propres.   Capital social :   Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (en euros) Capital social (en euros) Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice Ordinaires 5 675 338 671 897 6 347 235 39,00 247 542 165,00   (En euros) Capitaux propres Capital Réserve légale Primes et réserves Report à nouveau Provision Règlementée et subventions d'investissement Dividende versé Résultat Total des K propres Solde au 31 décembre 2007 194 160 642,00 19 416 064,20 1 401 766 275,34   28 446 031,00   184 999 777,06 1 828 788 789,60 Affectation du résultat social 2007     -37 242 109,02     222 241 886,08 -184 999 777,06   Variation de capital 27 177 540,00 2 717 754,00 460 294 995,16         490 190 289,16 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2008             132 854 897,07 132 854 897,07 Autres variations         9 332 762,00     9 332 762,00 Solde au 31 décembre 2008 221 338 182,00 22 133 818,20 1 824 819 161,48   37 778 793,00   132 854 897,07 2 238 924 851,75 Affectation du résultat social 2008     -105 509 298,93     238 364 196,00 -132 854 897,07   Variation de capital 26 203 983,00 2 620 398,30 209 639 479,78         238 463 861,08 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2009             113 293 756,60 113 293 756,60 Autres variations     -365,88   4 825 339,00     4 824 973,12 Solde au 31 décembre 2009 247 542 165,00 24 754 216,50 1 928 948 976,45   42 604 132,00   113 293 756,60 2 357 143 246,55   Note 18. – Composition des fonds propres.   (En euros) Total Total 31/12/2009 31/12/2008 Capitaux propres 2 357 143 246,55 2 238 924 851,75 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 411,55 11 020 411,55 Dettes subordonnées 2 264 637 822,48 2 093 103 773,96 Dépôts de garantie à caractère mutuel             Total des fonds propres 4 632 801 480,58 4 343 049 037,26   Note 19. – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.   (En euros) 31/12/09 31/12/08 Sur les entreprises liées et les participations Autres Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 33 600 995 216,86 6 073 982 432,80 22 783 334 424,29 9 201 240 663,50     Sur les établissements de crédit et institutions financières 27 868 380 288,46 90 426 923,47 21 158 854 599,63 413 757 819,52     Sur la clientèle 2 767 314 928,40 5 146 043 373,69 1 610 376 215,33 8 787 482 843,98     Obligations et autres titres à revenu fixe 2 965 300 000,00 837 512 135,64 14 103 609,33   Dettes 30 254 724 028,41 10 033 585 569,65 26 937 572 114,87 5 127 533 668,35     Sur les établissements de crédit et institutions financières 26 882 542 825,63 2 528 047 943,47 23 984 074 226,64 220 578 514,51     Sur la clientèle 90 534 080,35 322 614 194,54 65 263 694,65 13 784 498,63     Obligations et autres titres à revenu fixe 3 281 647 122,43 7 182 923 431,64 2 888 234 193,58 4 893 170 655,21 Engagements donnés 3 015 191 813,79 3 325 243 670,84 1 975 244 237,57 3 203 085 279,71     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 2 452 748 418,50 19 514 977,75 1 466 412 959,94 13 018 251,83     Engagements de financement en faveur de la clientèle 9 914 800,00 3 302 768 772,09 9 850 501,60 3 181 144 871,92     Garantie données à des établissements de crédit 552 263 595,29 230 000,00 495 658 007,03 5 854 296,96     Garantie données à la clientèle 265 000,00 2 729 921,00 3 322 769,00 3 067 859,00     Autres engagements donnés           Une entreprise est considérée comme liée à une autre lorsqu'elle est susceptible d'être intégrée dans le groupe Crédit Agricole.   Note 20. – Hors bilan - Engagements donnes.     31/12/2009 31/12/2008 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'établissements de crédit 2 472 263 396,25 1 479 431 211,77 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 3 312 683 572,09 3 190 995 373,52 Cautions, avals et obligations en faveur de la clientèle 2 994 921,00 6 390 628,00 Cautions, avals et obligations en faveur d'établissements de crédit (1) 552 493 595,29 501 512 303,99 Engagements sur titres       6 340 435 484,63 5 178 329 517,28 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères.   Note 21. – Hors bilan - Engagements reçus.     31/12/2009 31/12/2008 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 936 999 671,60 1 017 313 020,10   936 999 671,60 1 017 313 020,10   Note 22. – Opérations sur instruments financiers à terme.   (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 Opérations fermes :             Opérations de gré à gré                 Swaps de taux d'intérêt 25 904 914 295,54   25 904 914 295,54 15 972 304 873,84         FRA         Opérations conditionnelles :             Opérations de gré à gré                 Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels:                     Caps, floors, collars                         Total 25 904 914 295,54   25 904 914 295,54 15 972 304 873,84   Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s'agit d'opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d'une valorisation selon la méthode du « mark to market ». Le notionnel de l'ensemble des SWAP, d'ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 25 904 914 295,54. Les opérations sur instruments financiers à terme s'inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s'agit principalement d'opérations de micro couverture. Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 3 843 442 281,56.   Informations sur les encours de Hors-Bilan :   Durée <= 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Catégorie :             Micro couverture 10 600 831 096,54 4 257 886 731,00 4 239 756 570,00 19 098 474 397,54     Macro couverture 2 686 439 898,00 3 572 000 000,00 548 000 000,00 6 806 439 898,00         Total 13 287 270 994,54 7 829 886 731,00 4 787 756 570,00 25 904 914 295,54   Note 22.1. Opérations sur instruments financiers à terme : Encours notionnels par durée résiduelle :   Répartition par durée restant à courir au 31/12/2009 (en euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 13 287 270 994,54 7 829 886 731,00 4 787 756 570,00 13 287 270 994,54 7 829 886 731,00 4 787 756 570,00       Caps, floors, collars                           Sous total 13 287 270 994,54 7 829 886 731,00 4 787 756 570,00 13 287 270 994,54 7 829 886 731,00 4 787 756 570,00       Opérations de change à terme                           Total général 13 287 270 994,54 7 829 886 731,00 4 787 756 570,00 13 287 270 994,54 7 829 886 731,00 4 787 756 570,00         Note 22.1. Opérations sur instruments financiers à terme : Encours notionnels par durée résiduelle :   Répartition par durée restant à courir au 31/12/2008 (en euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00       Caps, floors, collars                           Sous total 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00       Opérations de change à terme                           Total général 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00         Note 23. – Produits nets d'intérêts et revenus assimilés.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Sur opérations avec les établissements de crédit 744 783 906,99 1 152 261 911,76 Sur opérations avec la clientèle : 622 072 318,54 840 898 437,59     Dont produits 596 008 344,88 812 480 206,54     Dont amortissement de la décote 19 489 943,37 19 453 473,85     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 6 574 030,29 8 964 757,20 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 24) 36 844 446,81   Autres intérêts et produits assimilés 2 170 601,45 13 266 646,91 Intérêts et produits assimilés 1 405 871 273,79 2 006 426 996,26 Sur opérations avec les établissements de crédit -827 440 718,84 -1 346 417 605,48 Sur opérations avec la clientèle -6 127 729,39 -6 238 589,76 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -125 069 761,06 -253 520 548,94 Autres intérêts et produits assimilés -146 718 347,40   Intérêts et charges assimilés -1 105 356 556,69 -1 606 176 744,18 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 352 443 946,15 345 287 585,78     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 1 236 181,00 970 837,50 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -320 535 938,68 -300 961 667,22 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 332 422 724,57 444 576 170,64   Note 24. – Revenus des titres.   (En euros) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme     126 427 317,26 89 901 809,64 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 36 844 446,81   100 848 150,95 622 277,70 Codevi         Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres 36 844 446,81   227 275 468,21 90 524 087,34   Note 25. – Produits nets des commissions.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -996 295,66 -996 295,66   -482 421,27 -482 421,27 Sur opérations avec la clientèle 392 115,95   392 115,95 350 068,85   350 068,85 Sur opérations sur titres   -927 806,64 -927 806,64       Sur opérations de change             Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 26) 21 607 762,17 -11 679 654,90 9 928 107,27 13 869 428,52 -16 278 033,87 -2 408 605,35         Total 21 999 878,12 -13 603 757,20 8 396 120,92 14 219 497,37 -16 760 455,14 -2 540 957,77   Note 26. – Prestations de services financiers   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle 14 747 524,23   Produits (Charges) nets sur moyens de paiement -3 100 851,18 -1 108 744,92 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -1 718 565,78 -1 299 860,43         Total des prestations de services financiers 9 928 107,27 -2 408 605,35   Note 27. – Solde des opérations sur portefeuille de négociation.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme     Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés -33 866,48 -91 514,53 Produits nets sur portefeuille de négociation -33 866,48 -91 514,53   Note 28. – Solde des opérations sur titres de placement.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Dotations sur dépréciations     Reprises sur dépréciations     Dotation ou reprise nette sur dépréciations     Plus-values de cession réalisées   3 003 038,49 Moins -values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession réalisées   3 003 038,49 Solde des opérations sur titres de placement   3 003 038,49   Note 29. – Autres produits nets d’exploitation bancaire.   Sur opérations avec les établissements de crédit 31/12/2009 31/12/2008 Participation résultat assurances 46 260 483,53 55 873 493,16 Quote part de résultat en commun 148 465 122,47 124 379 595,12 Autres produits 30 963 567,37 36 757 724,66         Total des produits 225 689 173,37 217 010 812,94 Quote part de résultat en commun -10 186 855,03 -8 500 066,17 Autres charges -668 174,41 -566 980,20         Total des charges -10 855 029,44 -9 067 046,37   Note 30. – Frais de personnel.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Salaires et traitements -72 252 558,44 -92 422 887,65 Reddition charges de personnel -116 781,52   Charges sociales -46 451 575,87 -42 461 334,94 Intéressement -8 000 668,29 -4 894 878,41 Participation -18 825 318,40 -18 005 971,62 Impôts et taxes sur rémunérations -12 436 060,10 -12 023 901,81         Total des frais de personnel -158 082 962,62 -169 808 974,43   Note 31. – Effectif moyen par catégorie.     31/12/2009 31/12/2008 Cadres 1 225 1 224 Agents de maîtrise     Employés 1 256 1 284         Total 2 481 2 508   Note 31.1. Droit individuel à la formation :     31/12/2008 Droits acquis Consommation/Utilisations 31/12/2009 Nombre d'heures acquises par les collaborateurs 249 082 28 997 1 640 276 439   Note 32. – Autres frais administratifs.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Impôts et taxes -8 700 182,11 -9 513 930,74 Services extérieurs -284 494 203,59 -280 320 833,90 Autres frais administratifs 2 015 420,99 2 637 331,88         Total des frais administratifs -291 178 964,71 -287 197 432,76   Note 33. – Coût du risque.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Dotations sur dépréciations et provisions -217 175 052,86 -149 379 202,12 Dépréciations sur créances douteuses -217 121 052,86 -148 725 750,42 Autres provisions -54 000,00 -653 451,70 Reprises sur dépréciations et provisions 166 559 865,02 152 032 714,46 Reprises sur dépréciations sur créances douteuses 163 000 990,11 150 293 783,46 Autres reprises de provisions 3 558 874,91 1 738 931,00 Variation des dépréciations et provisions -50 615 187,84 2 653 512,34 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées -609 774,09 -561 661,59 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -95 902 476,70 -111 444 959,82 Décote -25 104 665,55 -25 237 328,33 Récupérations sur créances amorties 19 581 309,57 29 205 453,81 Coût du risque -152 650 794,61 -105 384 983,59   Note 34. – Résultat net sur actifs immobilisés.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Immobilisations financières     Dotations pour dépréciations -17 507 500,00 -9 739 529,00 Reprises sur dépréciations 1 176 000,00 466 000,00 Dotation ou reprise nette pour dépréciations -16 331 500,00 -9 273 529,00 Plus-values de cession réalisées     Moins-values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession     Solde (en perte) ou en bénéfice -16 331 500,00 -9 273 529,00 Immobilisations corporelles et incorporelles     Dotation ou reprise nette pour dépréciations     Plus-values de cession 864 576,71 4 383 481,63 Moins-values de cession   -698 836,54 Solde (en perte) ou en bénéfice 864 576,71 3 684 645,09 Résultat net sur immobilisations -15 466 923,29 -5 588 883,91   Note 35. – Coûts lies au rapprochement.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Charges de personnel -13 529 419,00   Charges sur immobilisations -2 455 712,00   Charges informatiques     Mali de fusion     Autres charges             Total -15 985 131,00     Note 36. – Résultat exceptionnel   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Euro     Divers             Total       Note 37. – Impôt sur les bénéfices.   (En euros) 31/12/2009 31/12/2008 Impôts courants -19 847 471,96 -21 191 089,92 Impôts sur GIE et SNC 0 78 574,00         Total -19 847 471,96 -21 112 515,92   Note 38. – Société consolidante.   Groupe Crédit Agricole 100% : intégration globale.   Note 39. – Evénements sur l'année en cours.   Cf. paragraphe « faits caractéristiques de l'exercice » en préambule à la note 1.   Note 40. – Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice.   Aucun événement postérieur à la date de clôture autre que les opérations de fusion présentées en note 1 n'a été identifié   Affectation du résul
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2010, affaire n°01469
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2010
    Numéro d’affaire : 00560
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000560 5 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOFINCO   S.A. au capital de 247 542 165 Euros. Siège social: 128-130, Boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 603 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 27 958 204 Opérations avec la clientèle 7 367 081 Opérations de crédit-bail et assimilés 546 278 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 802 812 Actions et autres titres à revenu variable 52 356 Participations et autres titres détenus à long terme 1 102 635 Parts dans les entreprises liées 1 502 662 Immobilisations corporelles 40 262 Immobilisations incorporelles 32 041 Autres actifs 750 858 Comptes de régularisation 455 838     Total de l'actif 43 611 630    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 29 410 591 Comptes créditeurs de la clientèle 413 148 Dettes représentées par un titre 8 199 933 Autres passifs 291 909 Comptes de régularisation 617 788 Provisions pour risques & charges 45 460 Dettes subordonnées 2 264 638 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020     Capital souscrit 247 542     Prime d'émission 1 928 936     Réserves 24 767     Provisions réglementées 42 604     Report à nouveau       Résultat de l'exercice 113 294     Résultat en Instance d'affectation           Total du passif 43 611 630    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 472 263         En faveur de la clientèle 3 312 684 Engagements de garantie :       D'ordre d'établissement de crédit 552 494     D'ordre de la clientèle 2 995 Engagements sur titres :       Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie       Reçus d'établissement de crédit 937 000   1000560
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2010, affaire n°00560
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2009
    Numéro d’affaire : 07650
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907650 30 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO  Société Anonyme au capital de 247 468 455 €. Siège social: 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 725 228 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 24 756 256 Opérations avec la clientèle 7 223 411 Opérations de crédit-bail et assimilés 551 545 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 815 663 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 167 913 Parts dans les entreprises liées 1 379 741 Immobilisations corporelles 41 967 Immobilisations incorporelles 35 039 Autres actifs 710 219 Comptes de régularisation 440 555     Total de l'actif 40 898 149     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 26 370 409 Comptes créditeurs de la clientèle 545 977 Dettes représentées par un titre 8 551 402 Autres passifs 267 654 Comptes de régularisation 590 211 Provisions pour risques et charges 29 583 Dettes subordonnées 2 173 073 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020     Capital souscrit 247 468     Prime d'émission 1 928 030     Réserves 24 760     Provisions réglementées 41 398     Report à nouveau       Résultat de l'exercice 117 164     Résultat en Instance d'affectation           Total du passif 40 898 149     Hors bilan Montant Engagements donnes :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 830 384         En faveur de la clientèle 3 291 531     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 503 605         D'ordre de la clientèle 7 452     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 868 214     0907650
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2009, affaire n°07650
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2009
    Numéro d’affaire : 06044
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906044 27 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO Société anonyme au capital de 221 338 182 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S Paris.       Situation au 30 juin 2009. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 51 967 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 24 397 387 Opérations avec la clientèle 6 825 325 Opérations de crédit-bail et assimilés 558 314 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 813 023 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 097 015 Parts dans les entreprises liées 1 337 136 Immobilisations corporelles 43 282 Immobilisations incorporelles 35 360 Autres actifs 658 349 Comptes de régularisation 820 032         Total de l'actif 39 687 802   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 25 103 262 Comptes créditeurs de la clientèle 855 596 Dettes représentées par un titre 8 451 739 Autres passifs 266 577 Comptes de régularisation 607 403 Provisions pour risques et charges 28 680 Dettes subordonnées 2 082 442 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020     Capital souscrit 247 468     Prime d'émission 1 928 030     Réserves 24 760     Provisions réglementées 40 191     Report à nouveau       Résultat de l'exercice 40 634     Résultat en Instance d'affectation           Total du passif 39 687 802   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 389 194         En faveur de la clientèle 3 267 715     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 407 442         D'ordre de la clientèle 6 527     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 688 193       0906044
    Bulletin BALO n°89 du 27/07/2009, affaire n°06044
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2009
    Numéro d’affaire : 04417
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904417 17 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       SOFINCO  (Détention du capital : Crédit Agricole (99,62%)) Société anonyme au capital de 221 338 182 euros. Siège Social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris     I. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 11 mai 2009.   A. — Bilan au 31 décembre 2008. (Comptes individuels en euros)   Actif Notes 2008 2007 Opérations interbancaires et assimilées   21 572 612 419,15 16 775 741 646,90     Caisse, banque centrale, CCP   485 118 538,99 318 645 884,31     Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2         Créances sur les établissements de crédit 2 21 087 493 880,16 16 457 095 762,59 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 9 835 713 637,84 9 291 466 871,62 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 et 3.3 562 145 421,47 497 555 933,63 Opérations sur titres   64 715 239,18 100 161 878,18     Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1 14 103 609,33       Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 50 611 629,85 100 161 878,18 Valeurs immobilisées   2 481 461 351,42 1 807 265 151,29     Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 095 565 167,33 1 083 810 985,87     Parts dans les entreprises liées 5 et 7 1 306 145 230,09 640 695 916,58     Immobilisations corporelles 6 et 7 44 402 832,39 54 020 035,34     Immobilisations incorporelles 6 et 7 35 348 121,61 28 738 213,50 Comptes de régularisation et actifs divers 8 781 901 703,76 674 463 807,42     Autres actifs   249 789 102,38 164 008 458,82     Comptes de régularisation   532 112 601,38 510 455 348,60         Total   35 298 549 772,82 29 146 655 289,04     Passif Notes 2008 2007 Opérations interbancaires et assimilées   24 204 652 741,15 20 217 625 254,95     Banques centrales, CCP           Dettes envers les établissements de crédit 10 24 204 652 741,15 20 217 625 254,95 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 79 048 193,28 81 509 563,68 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 5 688 301 074,83 4 889 907 275,09 Comptes de régularisation et passifs divers 13 949 603 178,85 776 743 123,99     Autres passifs   280 188 777,82 287 824 294,36     Comptes de régularisation   669 414 401,03 488 918 829,63 Provisions et dettes subordonnées   2 126 999 321,41 1 341 060 870,18     Provisions 14 33 895 547,45 35 075 697,02     Dettes subordonnées 16 et 18 2 093 103 773,96 1 305 985 173,16 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 11 020 411,55 11 020 411,55 Capitaux propres hors FRBG 17 2 238 924 851,75 1 828 788 789,60     Capital souscrit   221 338 182,00 194 160 642,00     Prime d'émission   1 824 805 761,22 1 364 510 766,06     Réserves   22 147 218,46 56 671 573,48     Provisions réglementées   37 778 793,00 28 446 031,00     Report à nouveau           Résultat de l'exercice   132 854 897,07 184 999 777,06         Total   35 298 549 772,82 29 146 655 289,04     Hors bilan Notes 2008 2007 Engagements donnés : 20 5 178 329 517,28 4 427 884 070,63     Engagements de financement   4 670 426 585,29 3 984 423 799,44         En faveur d'établissements de crédit   1 479 431 211,77 676 684 499,52         En faveur de la clientèle   3 190 995 373,52 3 307 739 299,92     Engagements de garantie   507 902 931,99 443 460 271,19         D'ordre d'établissement de crédit   501 512 303,99 435 899 643,19         D'ordre de la clientèle   6 390 628,00 7 560 628,00     Engagements sur titres               Autres engagements donnés       Engagements reçus : 21 1 017 313 020,10 785 871 314,60     Engagements de financement               Reçus d'établissements de crédit               Reçus de la clientèle           Engagements de garantie   1 017 313 020,10 785 871 314,60         Reçus d'établissement de crédit   1 017 313 020,10 785 871 314,60         Reçus de la clientèle           Engagements sur titres               Autres engagements reçus         Hors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1   B. — Compte de résultat au 31 décembre 2008. (Comptes individuels en euros.)     Notes 2008 2007 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 23 444 576 170,64 485 022 189,08     Intérêts et produits assimilés   2 006 426 996,26 1 460 985 107,03     Intérêts et charges assimilés   -1 606 176 744,18 -1 031 826 764,79     Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   345 287 585,78 321 193 864,18     Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -300 961 667,22 -265 330 017,34 Revenus des titres à revenu variable 24 90 524 087,34 72 594 831,58 Produits nets des commissions 25 et 26 -2 540 957,77 -2 542 349,51     Commissions (produits)   14 219 497,37 14 356 536,86     Commissions (charges)   -16 760 455,14 -16 898 886,37 Produits nets sur opérations financières   2 911 523,96 19 939 156,07     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 -91 514,53 1 177 313,68     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 3 003 038,49 18 761 842,39 Autres produits nets d'exploitation bancaire 29 207 943 766,57 209 259 916,34     Autres produits d'exploitation bancaire   217 010 812,94 217 846 967,76     Autres charges d'exploitation bancaire   -9 067 046,37 -8 587 051,42 Produit net bancaire   743 414 590,74 784 273 743,56 Charges générales d'exploitation   -457 006 407,19 -446 451 463,67 Frais de personnel 30 -169 808 974,43 -186 980 826,18 Autres frais administratifs 32 -287 197 432,76 -259 470 637,49 Dotations aux amortissements et dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles   -12 134 141,06 -13 020 478,47 Résultat brut d'exploitation   274 274 042,49 324 801 801,42 Coût du risque 33 -105 384 983,59 -98 607 187,39 Résultat d'exploitation   168 889 058,90 226 194 614,03 Résultat net sur actifs immobilisés 34 -5 588 883,91 19 072 610,36 Résultat courant avant impôt   163 300 174,99 245 267 224,39 Couts liés au rapprochement       Résultat exceptionnel 35   -624 962,54 Impôt sur les bénéfices 36 -21 112 515,92 -51 715 089,79 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -9 332 762,00 -7 927 395,00 Résultat net   132 854 897,07 184 999 777,06     C. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2008. (En euros)   Présentation juridique et faits marquants de l’exercice. — SOFINCO S.A. est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. SOFINCO S. A. est un établissement de crédit, agréé par le CECEI pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et Financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de la Commission bancaire. L’adresse du siège social est : 128-130 Boulevard Raspail, Paris VIème. En 2008, au plan de la gestion des filiales et participations, SOFINCO a complété ses implantations à l’étranger par le rachat de 50% de FORSO NORDIC SA qui opère dans 4 pays du nord de l’Europe sur des activités de financement automobile pour le compte des marques du groupe FORD. En Italie, SOFINCO a porté à 100% sa participation dans AGOS au cours du premier semestre 2008. Puis, en fin d’année, BANCO POPULARE a vendu 100% des titres DUCATO à AGOS concomitamment à une augmentation de capital D’AGOS souscrite exclusivement par BANCO POPULARE. SOFINCO détient 61% du nouvel ensemble au 31 décembre 2008. En France, SOFINCO a acquis 100% des titres de la société FIA-NET. Cette société garantit les transactions des cyber-commerçants et des cyber-acheteurs grâce à plusieurs services (scoring, identification des sites, médiation). Le GIE SOFILIANCE, crée en 2007, verra son activité de gestion du contentieux généralisée au cours de l’année 2009. Le GIE SOFILEAD, détenu à parts égales par SOFINCO et FINAREF, a été créé en septembre 2008. Il a pour objectifs de veiller au bon fonctionnement des systèmes d’information de chacune des sociétés et de mettre en oeuvre un projet de convergence qui visera à unifier les applicatifs.     Note 1. – principes et méthodes appliqués.   Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB) et n° 2000.03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04, 2007-05.   Changements de méthodes. — Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice 2008. En particulier, Sofinco n'a pas reclassé, en 2008, d'actifs financiers suite à la modification du règlements n° 90-01 du comité de la réglementation bancaire par le règlements n° 2008-17 du 10 décembre 2008   Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — SOFINCO respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005. Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories : — Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du quatrième impayé. — Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en : — Créances douteuses non compromises ; — Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).   Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement. En 2008, SOFINCO a modifié les modalités de calcul des dépréciations sur encours douteux pour désormais intégrer la récupération des créances amorties pendant une période de 7 ans après la date d’entrée au contentieux. L’impact est une reprise 22,8 millions d’euros. SOFINCO a également modifié les modalités de calcul des dépréciations des encours en attente de plan de rétablissement personnel afin d’intégrer des statistiques internes et non plus des statistiques du marché. L’impact sur le coût du risque est une reprise de 6,7 millions d’euros. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 % (hors contagion) afin de respecter les textes du Conseil National de la Comptabilité et de la Commission Bancaire (instruction 2000-11). SOFINCO a opté pour la présentation dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés des reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps. Les dotations aux dépréciations restent comptabilisées en coût du risque.   Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.   Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.   — Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.   — Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) : Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.   — Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.   Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Le portefeuille de SOFINCO est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable.   — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».   — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus variables ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Pour être conforme à la réglementation de la Commission Bancaire, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ».   Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».   — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; – Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, SOFINCO détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, SOFINCO utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   — Dates d’enregistrement : SOFINCO enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive. Les durées de vie utilisées sont : – Constructions : 20 à 50 ans ; – Matériels informatiques : 3 à 5 ans ; – Autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans. Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat. Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.   Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties : – Le fonds de commerce, issu de la fusion entre SOFINCO et FINALION inscrit pour un montant net de dépréciation ; – Les droits au bail.   Impôt sur les sociétés. — SOFINCO est intégrée fiscalement au groupe CREDIT AGRICOLE depuis le 1er janvier 2002. La charge d'impôts sur les bénéfices de l'exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l'exercice. SOFINCO est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 34,43 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail. — SOFINCO applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, SOFINCO provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et primes longue présence. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : – La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; – Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). SOFINCO a calculé l’engagement relatif aux indemnités de départ en retraite avec prise en compte du minimum légal de 1/5ème par année de présence introduit par l’Accord National Interprofessionnel (ANI) du 11 janvier 2008. L’impact du changement est évalué à 1 467 K€ et est amorti sur la durée résiduelle moyenne de l’acquisition des droits.   Plan de stock options. — Les plans de stocks-options émis entre 1993 et 2002 sont enregistrés lors de la levée d’option. Cette levée donne lieu à une émission d’actions enregistrée conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.   Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000 – 06 du 7 décembre 2000. Elles sont constituées essentiellement des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires.   Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.   Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de SOFINCO. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat.   Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients sont classés en intérêts et produits assimilés. Les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en charges générales d’exploitation. Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés.   Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus.   Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent : – Les résultats liés à la distribution de produits d’assurance ; soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres ; – Les quotes-parts de résultat des sociétés en participation (activité de partenariats) ; – Les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers.   Coût du risque. — Le coût du risque comprend : – Les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances ; – La décote ; – Les dotations et reprises de provisions ; – Les pertes sur créances douteuses ; – Les récupérations sur créances amorties. Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux.   Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2008 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle. — Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle.   Instruments financiers. — SOFINCO utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes : – Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ; – Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.     Note 2. – Notes sur le bilan actif. (Notes 2 à 9 en euros.)   Note 2. Créances sur les établissements de crédit - analysé par durée résiduelle :   (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :             A vue 586 579 830,03           A terme 6 752 232 711,18 4 744 671 175,28 8 487 250 153,91 54 000 000,00 Valeurs reçues en pension         Titres reçus en pension livrée         Prêts subordonnés     18 000 000,00 244 224 488,00         Total 7 338 812 541,21 4 744 671 175,28 8 505 250 153,91 298 224 488,00 Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan             (En euros) Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Comptes et prêts :             A vue 586 579 830,03 834 066,85 587 413 896,88 460 792 657,01     A terme 20 038 154 040,37 198 486 463,26 20 236 640 503,63 15 764 532 138,47 Valeurs reçues en pension         Titres reçus en pension livrée         Prêts subordonnés 262 224 488,00 1 214 991,65 263 439 479,65 231 770 967,11         Total 20 886 958 358,40 200 535 521,76 21 087 493 880,16 16 457 095 762,59 Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan     21 087 493 880,16 16 457 095 762,59     Note 3. Opérations avec la clientèle et crédit bail - Analysé par durée résiduelle :   (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle         Créances commerciales 14 411 419,57 85 507 602,63   780 212,46 Autres concours à la clientèle 2 061 962 683,54 1 729 504 986,05 4 672 464 341,37 1 610 318 401,61 Valeurs reçues en pension livrée         Comptes ordinaires débiteurs 28 556 879,11           Sous total         Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan         Opérations de crédit-bail         Crédit-bail et location avec option d'achat 41 817 222,67 115 340 082,91 334 819 553,20 10 571 106,34 Location simple 6 280 623,92 17 323 189,77 50 287 311,33 1 587 698,54     Sous total         Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan                 Total             (En euros) Total en principal créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Opérations avec la clientèle         Créances commerciales 100 699 234,66 843 073,55 101 542 308,21 92 029 584,60 Autres concours à la clientèle 10 074 250 412,57 60 762 835,65 10 135 013 248,22 9 603 591 812,33 Valeurs reçues en pension livrée         Comptes ordinaires débiteurs 28 556 879,11 43 135,19 28 600 014,30 23 855 728,05     Sous total         Dépréciations (note 9) -420 960 307,05 -8 481 625,84 -429 441 932,89 -428 010 253,36 Valeurs nettes au bilan 9 782 546 219,29 53 167 418,55 9 835 713 637,84 9 291 466 871,62 Opérations de crédit-bail         Crédit-bail et location avec option d'achat 502 547 965,12   502 547 965,12 448 364 059,13 Location simple 75 478 823,56 938 209,82 76 417 033,38 64 972 078,20     Sous total 578 026 788,68 938 209,82 578 964 998,50 513 336 137,33 Dépréciations (note 9) -16 819 577,03   -16 819 577,03 -15 780 203,70 Valeurs nettes au bilan 561 207 211,65 938 209,82 562 145 421,47 497 555 933,63         Total 10 343 753 430,94 54 105 628,37 10 397 859 059,31 9 789 022 805,25     Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, SOFINCO calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine. La décote minore l'encours et s'élève à 64 342 684 €     Note 3.1. Opérations avec la clientèle et crédit bail - Analysé par agents économiques :   (En euros) Particuliers Entreprises Autres Créances saines 7 652 945 883,83 2 423 731 226,06   Dont créances restructurées       Créances non compromises       Valeur brute 234 380 259,53 3 907 817,68   Dépréciations -99 169 297,75 -1 731 556,41   Taux de couverture       Créances compromises       Valeur brute 420 261 014,58 46 307 113,34   Dépréciations -317 230 612,18 -19 648 417,74   Taux de couverture       Valeur nette au bilan           (En euros) Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Créances saines 10 076 677 109,89 53 060 882,20 10 129 737 992,09 9 564 825 309,49 Dont créances restructurées     418 923 146,54 421 326 165,55 Créances non compromises         Valeur brute 238 288 077,21 9 526 372,01 247 814 449,22 222 026 945,33 Dépréciations -100 900 854,16 -8 481 625,84 -109 382 480,00 -93 028 938,47 Taux de couverture 42%   44% 42% Créances compromises         Valeur brute 466 568 127,92   466 568 127,92 445 961 007,49 Dépréciations -336 879 029,92   -336 879 029,92 -350 761 518,59 Taux de couverture 72%   72% 79% Valeur nette au bilan     10 397 859 059,31 9 789 022 805,25     Note 3.2. Opérations de crédit bail - Réserves latentes par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2008 Total Total 31/12/2007 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Crédit bail mobilier, LOA et opérations             Assimilées 1 661 542,00 4 582 858,00 13 303 534,00 420 026,00 19 967 960,00 14 473 604,00     Total 1 661 542,00 4 582 858,00 13 303 534,00 420 026,00 19 967 960,00 14 473 604,00     Note 3.3. Opérations de crédit bail, LOA et location simple :   — Immobilisations brutes :   (En euros) Valeur au 31/12/2007 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2008 Immobilisations brutes 830 883 020,86 362 853 763,48 -244 478 391,01 949 258 393,33 Créances non compromises et compromises 21 284 224,05     23 571 990,56 Créances rattachées 527 852,10     938 209,82     Total 852 695 097,01 362 853 763,48 -244 478 391,01 973 768 593,71     — Amortissements et dépréciations :   Comptes et prêts : Solde au 31/12/2007 Dotations Reprises Solde au 31/12/2008 Amortissements 339 358 959,68 -210 352 060,83 154 907 425,30 394 803 595,21 Dépréciations -15 780 203,70 -9 005 952,63 7 966 579,30 -16 819 577,03     Total -355 139 163,38 -219 358 013,46 162 874 004,60 -411 623 172,24     (En euros) Valeur brute au 31/12/2008 Amorts au 31/12/2008 Valeur nette au 31/12/2008     Total 973 768 593,71 -411 623 172,24 562 145 421,47     Note 4. Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille :   (En euros) 31/12/2008 Total 31/12/2007 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :                 Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres             A revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   14 000 000,00     14 000 000,00       Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées   103 609,33     103 609,33   Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   14 103 609,33     14 103 609,33   Actions et autres titres             A revenu variable :   50 611 629,85     50 611 629,85 100 161 878,18 Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   50 611 629,85     50 611 629,85 100 161 878,18         Totaux   64 715 239,18     64 715 239,18 100 161 878,18     Note 4.1. Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable   (En euros) 31/12/2008 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     50 611 629,85 50 611 629,85 Titres non cotés 14 000 000,00     14 000 000,00 Créances rattachées 103 609,33     103 609,33 Dépréciations         Valeurs nettes au bilan 14 103 609,33   50 611 629,85 64 715 239,18     (En euros)   31/12/2007 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     100 161 878,18 100 161 878,18 Titres non cotés         Créances rattachées         Dépréciations         Valeurs nettes au bilan     100 161 878,18 100 161 878,18     Note 4.2. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : Analysé par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2008 Total en principal Créances rattachées Total Total 31/12/2007 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe   14 000 000,00     14 000 000,00 103 609,33 14 103 609,33   Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             14 103 609,33       Note 5. Participations : Parts dans les entreprises liées :   Noms des sociétés 31/12/2008 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention AGOS SA ETS FINANCIER 118 202 638 905 860,81 61,00% CA DEVEUROP BV SA HOLDING 7 234 091 238 100 000,00 100,00% CCDS SA Développement transactions électroniques 74 407 1 488 140,00 49,00% CREALFI SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 51,00% CREDIBOM SA ETS FINANCIER 13 800 000 168 035 740,01 100,00% CREDIGEN SA ETS FINANCIER 2 000 7 906 732,02 100,00% CREDIT LIFT SAS ETS FINANCIER 473 196 8 891 196,26 100,00% CREDIT PLUS SA ETS FINANCIER 36 000 000 23 869 961,72 100,00% Avances consolidées       56 328 754,47   CREDIUM SA ETS FINANCIER 300 000 37 683 895,80 100,00% E.D.A SAS Courtier Assurances 19 400 896 552,65 77,60% FIA-NET SA Sécurisation transactions sur internet 408 800 25 000 000,00 100,00% FORSO NORDIC SA ETS FINANCIER 4 202 788 77 813 121,20 50,01% SEDEF SNC ETS FINANCIER 203 999 3 948 470,86 100,00% SOFINCO PARTICIPATION SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 100,00% SOFINREC SAS Recouvrement créances 5 000   100,00% Divers               Total       1 299 675 167,41   Créances rattachées       6 470 062,68   Valeurs nettes au bilan       1 306 145 230,09       Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En euros) 31/12/2008 Valeurs nettes au 31/12/2007 Valeurs brutes Amort. Dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles :             D'exploitation 104 618 169,92 -60 215 337,53 44 402 832,39 54 020 035,34     Données en location simple         Immobilisations incorporelles 53 074 430,12 -17 726 308,51 35 348 121,61 28 738 213,50 Créances rattachées                 Total 157 692 600,04 -77 941 646,04 79 750 954,00 82 758 248,84   Diminution des immobilisations corporelles suite à la création du GIE SOFILEAD.     Note 7. Variation de l'actif immobilisé :   (En euros) 31/12/2007 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements 31/12/2008 Titres de participation et parts dans les entreprises liées                 Valeur brute 1 733 078 840,15 691 616 249,53       2 424 695 089,68     Dépréciations (note 9) -31 972 994,05 -9 739 529,00 466 000,00     -41 246 523,05 Autres titres détenus à long terme :                 Valeur brute 11 861 390,80 439 330,68 -325 054,94     11 975 666,54     Dépréciations (note 9) -224 487,98         -224 487,98 Créances rattachées 11 764 153,53 6 510 652,23 -11 764 153,53     6 510 652,23 Valeurs nettes au bilan 1 724 506 902,45 688 826 703,44 -11 623 208,47     2 401 710 397,42 Immobilisations incorporelles 28 738 213,50 20 120 126,14 -12 075 746,17   -1 434 471,86 35 348 121,61 Immobilisations corporelles 54 020 035,34 20 124 045,39 -19 041 579,14   -10 699 669,20 44 402 832,39 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 82 758 248,84 40 244 171,53 -31 117 325,31   -12 134 141,06 79 750 954,00     Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Autres actifs 249 789 102,38 164 008 458,82 Gestion collective des titres CODEVI     Comptes de règlement     Débiteurs divers 136 089 102,38 164 008 458,82 Dépôt de garantie sur opération financière 113 700 000,00   Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 532 112 601,38 510 455 348,60 Comptes d'encaissement et de transfert 373 942 971,37 399 376 674,07 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 141 743,71 295 789,16 Produits à recevoir 135 597 975,22 94 995 741,57 Charges constatées d'avance 20 603 656,91 13 437 674,34 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires   5 442,78 Autres comptes de régularisation 1 826 254,17 2 344 026,68 Valeurs nettes au bilan 781 901 703,76 674 463 807,42     Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l'actif :   (En euros) 31/12/2007 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2008 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -428 010 253,36 -153 564 002,74 152 132 323,23   -429 441 932,89 Sur opérations de crédit-bail -15 780 203,70 -9 005 952,63 7 966 579,30   -16 819 577,03     Sous-total clientèle -443 790 457,06 -162 569 955,37 160 098 902,53   -446 261 509,92 Sur portefeuilles titres (placement et Investissement)           Sur participations et TAP -31 972 994,05 -9 739 529,00 466 000,00   -41 246 523,05 Autres -444 223,09 -100 170,88 214 094,23   -330 299,74     Total des dépréciations d'actif -476 207 674,20 -172 409 655,25 160 778 996,76   -487 838 332,71     Note 3. – Notes sur le Bilan Passif. (Notes 10 à 19 en euros.)   Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - Analysé par durée résiduelle :   (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :             A vue 559 563 052,39           A terme 7 371 860 706,48 5 404 975 793,62 10 666 360 228,79   Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Valeurs au bilan             (En euros) Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Comptes et emprunts :             A vue 559 563 052,39 861 645,70 560 424 698,09 628 007 954,95     A terme 23 443 196 728,89 201 031 314,17 23 644 228 043,06 19 589 617 300,00 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Valeurs au bilan     24 204 652 741,15 20 217 625 254,95     Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - Analysé par durée résiduelle :   (En euros) Durée résiduelle   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 74 419 509,81       Comptes d'épargne à régime spécial :             A vue             A terme         Autres dettes envers la clientèle :             A vue 4 628 683,47           A terme         Titres données en pension livrée         Valeurs au bilan             (En euros) Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Comptes ordinaires créditeurs 74 419 509,81   74 419 509,81 71 935 704,86 Comptes d'épargne à régime spécial :             A vue             A terme         Autres dettes envers la clientèle :             A vue 4 628 683,47   4 628 683,47 9 573 858,82     A terme         Titres données en pension livrée         Valeurs au bilan     79 048 193,28 81 509 563,68     Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par agents économique :   (En euros) Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Particuliers 4 172 210,60 8 973 615,29 Entreprises 74 875 982,68 72 535 456,30 Autres agents économiques   492,09 Intérêts et divers     Valeurs au bilan 79 048 193,28 81 509 563,68     Note 12. Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle :   (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :             Emis en France 3 631 580 000,00 751 909 400,00 239 500 000,00 799 095 139,00     Emis à l'étranger         Emprunts obligataires (Note 12.1)   152 449 017,00 50 000 000,00   Autres dettes représentées par un titre         Valeurs au bilan             (En euros) Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Titres de créances négociables :             Emis en France 5 422 084 539,00 56 007 519,18 5 478 092 058,18 4 680 217 111,65     Emis à l'étranger         Emprunts obligataires (Note 12.1) 202 449 017,00 7 759 999,65 210 209 016,65 209 690 163,44 Autres dettes représentées par un titre         Valeurs au bilan     5 688 301 074,83 4 889 907 275,09     Note 12.1. Emprunts obligataires :   (En euros) Echéancier de l'encours au 31/12/2008 Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro               Taux fixe 152 449 017,00 50 000 000,00   202 449 017,00 202 449 017,00     Taux variable           Dettes rattachées       7 759 999,65 7 241 146,44 Valeurs au bilan       210 209 016,65 209 690 163,44     Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation :   (En euros) Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Autres passifs 280 188 777,82 287 824 294,36 Créditeurs divers 280 188 777,82 287 824 294,36 Comptes de régularisation 669 414 401,03 488 918 829,63     Comptes d'encaissement et de transfert 495 833 383,06 414 525 101,10     Produits constatés d'avance 32 984 715,37 34 304 092,75     Charges à payer 131 641 477,21 30 242 920,74     Autres comptes de régularisation 8 954 825,39 9 846 715,04 Valeurs au bilan 949 603 178,85 776 743 123,99     Note 14. Provisions :   (En euros) Total 31/12/2007 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2008 Litiges personnel 316 146,98 326 000,00 -110 635,76   531 511,22 Charges bancaires 7 553 635,62 1 061 222,30 -1 750 369,92   6 864 488,00 Réserve latente négative           Charges non bancaires 3 337 730,50 290 157,96 -586 631,50   3 041 256,96 Charges non bancaires : engagements sociaux 19 189 466,27 2 061 778,15 -1 069 063,15   20 182 181,27 Risques fiscaux 4 678 717,65   -1 402 607,65   3 276 110,00 Charges exceptionnelles           Valeurs au bilan 35 075 697,02 3 739 158,41 -4 919 307,98   33 895 547,45     Note 14.1. Provisions non bancaires, engagements sociaux :   Taux actualisation retenu 5,29% Variation dette actuarielle Dette actuarielle au 31décembre 2007 (obligatoire) 29 542 325   Coût des services rendus sur la période (obligatoire) 1 755 000   Effet de l'actualisation 1 555 000   Cotisations de l'employé 238 000   Modification/Réduction/Liquidation de plan -695 000   Acquisition (modification périmètre consolidation)     Prestations versées (obligatoire) -729 000   (Gains) / pertes actuariels -1 123 000   Dette actuarielle au 31 décembre 2008 30 543 325       — Rendement attendu des actifs annualisé :   Coût des services rendus 1 755 000 Charge/Produit comptabilisée Effet de l'actualisation 1 552 000   Rendement attendu des actifs sur la période -418 000   Amortissement du coût des services passés 822 000   Amortissement des gains / (pertes) actuariels -1 866 000   Gains/Pertes sur la limitation des surplus     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 845 000       — En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :   Juste valeur des actifs au 31 décembre 2007 10 355 000 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 418 000   Gains/Pertes actuarielles sur les actifs du régime 189 000   Cotisation de l'employeur 550 000   Modification/Réduction/Liquidation de plan -2 163 856   Prestations versées -423 000   Juste valeur des actifs au 31 décembre 2008 8 925 144       Situation financière nette au 31 décembre 2007 19 187 325 Provision / actifs Cotisations de l'employeur -855 144   Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 850 000   Situation financière nette (passif) / actif au 31 décembre 2008 20 182 181       Note 15. Fonds pour risques bancaires généraux :   (En euros) Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Epargne logement     Codevi     Autres 11 020 411,55 11 020 411,55 Valeurs au bilan 11 020 411,55 11 020 411,55     Note 16. Dettes subordonnées - Analysé par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Dettes subordonnées à terme :                 Euro       865 000 000,00 865 000 000,00 560 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :                 Euro       1 211 000 000,00 1 211 000 000,00 731 000 000,00 Titres et emprunts participatifs                     Total en principal       2 076 000 000,00 2 076 000 000,00 1 291 000 000,00 Dettes rattachées         17 103 773,96 14 985 173,16 Valeurs au bilan         2 093 103 773,96 1 305 985 173,16     Note 17. Variation des capitaux propres :   — Capital social :   Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (en euros) Capital social (en euros) Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice   Ordinaires 4 978 478 696 860 5 675 338 39,00 221 338 182,00     (En euros) Capitaux propres Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Solde au 31 Décembre 2006 180 383 385,00 18 038 338,50 1 188 138 656,73 -434 719,18 Affectation du résultat social 2006     -55 618 807,69 434 719,18 Variation de capital 13 777 257,00 1 377 725,70 269 246 426,30   Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2007         Autres variations         Solde au 31 Décembre 2007 194 160 642,00 19 416 064,20 1 401 766 275,34   Affectation du résultat social 2007     -37 242 109,02   Variation de capital 27 177 540,00 2 717 754,00 460 294 995,16   Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2008         Autres variations         Solde au 31 Décembre 2008 221 338 182,00 22 133 818,20 1 824 819 161,48       (En euros) Capitaux propres Prov. Règlement. subv. d'inv. Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2006 20 518 636,00   157 575 801,49 1 564 220 098,54 Affectation du résultat social 2006   212 759 890,00 -157 575 801,49   Variation de capital       284 401 409,00 Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2007     184 999 777,06 184 999 777,06 Autres variations 7 927 395,00     7 927 395,00 Solde au 31 Décembre 2007 28 446 031,00   184 999 777,06 1 828 788 789,60 Affectation du résultat social 2007   222 241 886,08 -184 999 777,06   Variation de capital       490 190 289,16 Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 2008     132 854 897,07 132 854 897,07 Autres variations 9 332 762,00     9 332 762,00 Solde au 31 Décembre 2008 37 778 793,00   132 854 897,07 2 238 924 851,75     Note 18. Composition des fonds propres :   (En euros) Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Capitaux propres 2 238 924 851,75 1 828 788 789,60 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 411,55 11 020 411,55 Dettes subordonnées 2 093 103 773,96 1 305 985 173,16 Dépôts de garantie à caractère mutuel         Total des fonds propres 4 343 049 037,26 3 145 794 374,31     Note 19. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations :   (En euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances : 22 018 436 201,24 9 952 035 277,22     Sur les établissements de crédit et institutions financières 20 414 726 889,00 1 157 885 530,15     Sur la clientèle 1 603 709 312,24 8 794 149 747,07     Obligations et autres titres à revenu fixe 14 103 609,33   Dettes : 278 189 561,83 24 005 511 372,60     Sur les établissements de crédit et institutions financières 253 886 787,13 23 950 765 954,02     Sur la clientèle 24 302 774,70 54 745 418,58     Obligations et autres titres à revenu fixe 2 209 567 773,96 5 571 837 074,83 Engagements donnés : 1 961 789 685,32 3 216 539 831,96     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 1 454 685 724,83 24 745 486,94     Engagements de financement en faveur de la clientèle 9 708 101,46 3 181 287 272,06     Garantie données à des établissements de crédit 494 073 090,03 7 439 213,96     Garantie données à la clientèle 3 322 769,00 3 067 859,00     Autres engagements donnés         Note 4. – Notes sur le Hors Bilan. (Notes 20 à 22.1 en euros)   Note 20. Hors bilan - Engagements donnés :     31/12/2008 31/12/2007 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'étabablissement de crédit 1 479 431 211,77 676 684 499,52 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 3 190 995 373,52 3 307 739 299,92 Cautions, avals et oblig. En faveur de la clientèle 6 390 628,00 7 560 628,00 Cautions, avals et oblig. En faveur d'établissements de crédit (1) 501 512 303,99 435 899 643,19 Engagements sur titres       5 178 329 517,28 4 427 884 070,63 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères.     Note 21. Hors bilan - Engagements reçus :     31/12/2008 31/12/2007 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 1 017 313 020,10 785 871 314,60   1 017 313 020,10 785 871 314,60     Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme :   (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Opérations fermes :         Opérations de gré à gré             Swaps de taux d'intérêt 15 972 304 873,84   15 972 304 873,84 14 333 687 183,22     FRA         Opérations conditionnelles :         Opérations de gré à gré             Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :                 Caps, floors, collars                     Total 15 972 304 873,84   15 972 304 873,84 14 333 687 183,22     Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s'agit d'opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d'une valorisation selon la méthode du « mark to market ». Le notionnel de l'ensemble des SWAP, d'ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 15 972 304 873,84 Les opérations sur instruments financiers à terme s'inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s'agit principalement d'opérations de micro couverture. Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 3 932 263 598 et à une valorisation de 48 644 476,37. Le cumul des SWAP compensé par contrepartie en position latente positive correspond à un notionnel de 87 302 763 et à une valorisation de 3 601 028,03.   Informations sur les encours de Hors Bilan :   Durée <= 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Catégorie :             Micro couverture 5 273 801 622,86 4 115 415 814,98 441 087 436,00 9 830 304 873,84     Macro couverture 2 365 500 000,00 3 292 500 000,00 484 000 000,00 6 142 000 000,00         Total 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00 15 972 304 873,84     Note 22.1. Opérations sur instruments financiers à terme : Encours notionnels par durée résiduelle :   Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2008 :   (En euros) Total < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA       Swaps de taux d'intérêt 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00 Caps, floors, collars           Sous total 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00 Opérations de change à terme               Total général 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00     (En euros) dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA             Swaps de taux d'intérêt 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00       Caps, floors, collars                 Sous total 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00       Opérations de change à terme                     Total général 7 639 301 622,86 7 407 915 814,98 925 087 436,00           Note 22.1. Opérations sur instruments financiers à terme : Encours notionnels par durée résiduelle :   — Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2007 :   (En euros) Total < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra       Swaps de taux d'intérêt 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00 Caps, floors, collars           Sous total 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00 Opérations de change à terme               Total général 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00     (En euros) dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans FRA             Swaps de taux d'intérêt 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00       Caps, Floors, Collars                 Sous total 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00       Opérations de change à terme                     Total général 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00           Notes 5. – Notes sur le Compte de Résultat. (Notes 23 à 36 en euros)   Note 23. Produits nets d'intérêts et revenus assimilés :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 152 261 911,76 652 429 686,81 Sur opérations avec la clientèle : 840 898 437,59 788 749 400,98     Dont produits 812 480 206,54 757 669 026,86     Dont amortissement de la décote 19 453 473,85 20 769 252,12     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 8 964 757,20 10 311 122,00 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 24)   1 254,93 Autres intérêts et produits assimilés 13 266 646,91 19 804 764,31 Intérêts et produits assimilés 2 006 426 996,26 1 460 985 107,03 Sur opérations avec les établissements de crédit -1 346 417 605,48 -764 669 983,26 Sur opérations avec la clientèle -6 238 589,76 -5 806 752,86 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -253 520 548,94 -261 350 028,67 Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilés -1 606 176 744,18 -1 031 826 764,79 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 345 287 585,78 321 193 864,18     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 970 837,50 1 138 912,00 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -300 961 667,22 -265 330 017,34 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 444 576 170,64 485 022 189,08     Note 24. Revenus des titres :   (En euros) Titres à revenu fixe 31/12/2008 31/12/2007 Titres à revenu variable 31/12/2008 31/12/2007 Titres de participation, parts dans les entreprises liées         Et autres titres détenus à long terme     89 901 809,64 72 377 581,58 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille     622 277,70 217 250,00 CODEVI   1 254,93     Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres   1 254,93 90 524 087,34 72 594 831,58     Note 25. Produits nets des commissions :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -482 421,27 -482 421,27   -597 219,31 -597 219,31 Sur opérations avec la clientèle 350 068,85   350 068,85 194 831,31   194 831,31 Sur opérations sur titres             Sur opérations de change             Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 26) 13 869 428,52 -16 278 033,87 -2 408 605,35 14 161 705,55 -16 301 667,06 -2 139 961,51     Total 14 219 497,37 -16 760 455,14 -2 540 957,77 14 356 536,86 -16 898 886,37 -2 542 349,51     Note 26. Prestations de services financiers :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour     Le compte de la clientèle     Produits (Charges) nets sur moyens de paiement -1 108 744,92 -1 167 366,88 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -1 299 860,43 -972 594,63     Total des prestations de services financiers -2 408 605,35 -2 139 961,51     Note 27. Solde des opérations sur portefeuille de négociation :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Solde des opérations sur titres de transaction et sur     Instruments financiers à terme     Solde des opérations de change et instruments -91 514,53 1 177 313,68 Financiers assimilés     Produits nets sur portefeuille de négociation -91 514,53 1 177 313,68     Note 28. Solde des opérations sur titres de placement :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Dotations sur dépréciations     Reprises sur dépréciations     Dotation ou reprise nette sur dépréciations     Plus-values de cession réalisées 3 003 038,49 18 761 842,39 Moins -values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession réalisées 3 003 038,49 18 761 842,39 Solde des opérations sur titres de placement 3 003 038,49 18 761 842,39     Note 29. Autres produits nets d’exploitation bancaire :   Sur opérations avec les établissements de crédit 31/12/2008 31/12/2007 Participation résultat assurances 55 873 493,16 51 443 796,54 Quote part de résultat en commun 25 564 635,71 33 336 992,83 Autres produits 135 572 684,07 166 403 171,22     Total des produits 217 010 812,94 217 846 967,76 Quote part de résultat en commun -8 500 066,17 -7 725 811,00 Autres charges -566 980,20 -861 240,42     Total des charges -9 067 046,37 -8 587 051,42     Note 30. Frais de personnel :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Salaires et traitements -92 422 887,65 -99 009 853,53 Reddition charges de personnel   -21 759,69 Charges sociales -42 461 334,94 -43 310 688,64 Intéressement -4 894 878,41 -4 359 915,05 Participation -18 005 971,62 -28 746 194,92 Impôts et taxes sur rémunérations -12 023 901,81 -11 532 414,35     Total des frais de personnel -169 808 974,43 -186 980 826,18   Note 31. Effectif moyen par catégorie :     31/12/2008 31/12/2007 Cadres 1 224 1 195 Agents de maîtrise     Employés 1 284 1 291     Total 2 508 2 486     Note 31.1. Droit individuel à la formation :     31/12/2007 Droits acquis Consommation Utilisations 31/12/2008 Nombre d'heures acquises par les collaborateurs 198 098 53 530 2 546 249 082     Note 32. Autres frais administratifs :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Impôts et taxes -9 513 930,74 -12 294 092,01 Services extérieurs -280 320 833,90 -248 400 155,48 Autres frais administratifs 2 637 331,88 1 223 610,00     Total des frais administratifs -287 197 432,76 -259 470 637,49     Note 33. Coût du risque :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Dotations sur dépréciations et provisions -149 379 202,12 -158 012 033,07 Dépréciations sur créances douteuses -148 725 750,42 -154 051 910,49 Autres provisions -653 451,70 -3 960 122,58 Reprises sur dépréciations et provisions 152 032 714,46 165 445 431,06 Reprises sur dépréciations sur créances douteuses 150 293 783,46 164 956 014,33 Autres reprises de provisions 1 738 931,00 489 416,73 Variation des dépréciations et provisions 2 653 512,34 7 433 397,99 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées -561 661,59 -502 664,13 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -111 444 959,82 -113 875 821,90 Décote -25 237 328,33 -21 610 145,15 Récupérations sur créances amorties 29 205 453,81 29 948 045,80 Coût du risque -105 384 983,59 -98 607 187,39     Note 34. Résultat net sur actifs immobilises :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Immobilisations financières :     Dotations pour dépréciations -9 739 529,00 -3 775 118,05 Reprises sur dépréciations 466 000,00   Dotation ou reprise nette pour dépréciations -9 273 529,00 -3 775 118,05 Plus-values de cession réalisées   20 059 238,82 Moins-values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession   20 059 238,82 Solde (en perte) ou en bénéfice -9 273 529,00 16 284 120,77 Immobilisations corporelles et incorporelles :     Dotation ou reprise nette pour dépréciations     Plus-values de cession 4 383 481,63 3 937 993,45 Moins-values de cession -698 836,54 -1 149 503,86 Solde (en perte) ou en bénéfice 3 684 645,09 2 788 489,59 Résultat net sur immobilisations -5 588 883,91 19 072 610,36     Note 35. Résultat exceptionnel :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Mali de fusion   -624 962,54     Total   -624 962,54     Note 36. Impôt sur les bénéfices :   (En euros) 31/12/2008 31/12/2007 Impôts courants -21 191 089,92 -52 222 406,79 Impôts sur GIE et SNC 78 574,00 507 317,00     Total -21 112 515,92 -51 715 089,79     Notes 6. – Autres informations. (Notes 37 à 38)   Note 37. Société consolidante :   Groupe Crédit Agricole 100% intégration globale     Note 38. Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice. — Néant.   Affectation du résultat.   L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de mettre en distribution une somme de 105 509 298,93 euros prélevée sur le poste « prime d’émission ».   L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, constate que le bénéfice de l’exercice 2008 s’élève à la somme de 132 854 897,07 euros. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10 % du capital social, l’Assemblée Générale décide d’affecter le bénéfice de l’année 2008, majoré du prélèvement de 105 509 298,93 euros sur le poste « prime d’émission » ainsi qu’il a été dit à la quatrième résolution, soit un montant total de 238 364 196,00 euros, au paiement du dividende net égal à 42,00 euros par action.   D. — Rapport général des commissaires aux comptes. (Exercice clos le 31 décembre 2008). En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la société SOFINCO S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. No
    Bulletin BALO n°72 du 17/06/2009, affaire n°04417
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2009
    Numéro d’affaire : 02747
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902747 6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SOFINCO   S.A. au capital de 221 338 182 Euros. Siège social: 128-130, Bld Raspail - 75006 PARIS. 542 097 522 R.C.S. PARIS.     SITUATION AU 31 MARS 2009. (en milliers d'Euros.)   ACTIF Montant Caisse, banque centrale, CCP 32 521 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 22 357 510 Opérations avec la clientèle 10 087 756 Opérations de crédit-bail et assimilés 557 362 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 052 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 097 015 Parts dans les entreprises liées 1 335 006 Immobilisations corporelles 35 607 Immobilisations incorporelles 44 339 Autres actifs 428 628 Comptes de régularisation 502 513         TOTAL DE L'ACTIF 36 542 921   PASSIF Montant Dettes envers les établissements de crédit 23 789 767 Comptes créditeurs de la clientèle 99 382 Dettes représentées par un titre 7 352 642 Autres passifs 297 693 Comptes de régularisation 636 419 Provisions pour risques & charges 29 527 Dettes subordonnées 2 082 222 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 221 338 Prime d'émission 1 824 806 Réserves 22 147 Provisions réglementées 39 996 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 3 091 Résultat en Instance d'affectation 132 871         TOTAL DU PASSIF 36 542 921 HORS BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement        En faveur d'établissements de crédit 1 455 446      En faveur de la clientèle 3 235 690 Engagements de garantie        D'ordre d'établissement de credit 512 859      D'ordre de la clientèle 4 138 Engagements sur titres        Autres engagements donnés       ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de garantie        Reçus d'établissement de crédit 412 278     0902747
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2009, affaire n°02747
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2009
    Numéro d’affaire : 00843
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900843 27 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO  Société anonyme au capital de 221 338 182 €. Siège social : 128-130, Boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 485 119 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 21 087 494 Opérations avec la clientèle 9 835 714 Opérations de crédit-bail et assimilés 562 145 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 104 Actions et autres titres à revenu variable 50 612 Participations et autres titres détenus à long terme 1 095 565 Parts dans les entreprises liées 1 306 145 Immobilisations corporelles 44 403 Immobilisations incorporelles 35 348 Autres actifs 246 577 Comptes de régularisation 540 225     Total de l'actif 35 303 450     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 24 204 653 Comptes créditeurs de la clientèle 79 048 Dettes représentées par un titre 5 688 301 Autres passifs 277 286 Comptes de régularisation 669 414 Provisions pour risques et charges 33 896 Dettes subordonnées 2 093 104 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 221 338 Prime d'émission 1 824 806 Réserves 22 147 Provisions réglementées 37 779 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 140 658 Résultat en Instance d'affectation       Total du passif 35 303 450     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 1 479 431         En faveur de la clientèle 3 190 995     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 501 512         D'ordre de la clientèle 6 391     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 1 017 313     0900843
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2009, affaire n°00843
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2008
    Numéro d’affaire : 14252
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814252 21 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°141 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SOFINCO Société anonyme au capital de 221 182 767 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 266 946 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 19 600 368 Opérations avec la clientèle 9 551 577 Opérations de crédit-bail et assimilés 549 985 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 113 Actions et autres titres à revenu variable 59 673 Participations et autres titres détenus à long terme 1 092 849 Parts dans les entreprises liées 1 303 052 Immobilisations corporelles 54 510 Immobilisations incorporelles 33 445 Autres actifs 111 623 Comptes de régularisation 519 252     Total de l’actif 33 157 393   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 21 124 578 Comptes créditeurs de la clientèle 86 887 Dettes représentées par un titre 6 932 161 Autres passifs 264 156 Comptes de régularisation 568 971 Provisions pour risques et charges 33 837 Dettes subordonnées 1 890 500 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 221 183 Prime d’émission 1 823 275 Réserves 22 186 Provisions réglementées 35 446 Report à nouveau   Résultat de l’exercice 143 193 Résultat en Instance d’affectation       Total du passif 33 157 393   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement :           En faveur d'établissements de crédit 2 843 418         En faveur de la clientèle 3 286 901     Engagements de garantie :           D'ordre d'établissement de crédit 541 491         D'ordre de la clientèle 7 755     Engagements sur titres :           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie :           Reçus d'établissement de crédit 903 602     0814252
    Bulletin BALO n°141 du 21/11/2008, affaire n°14252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/09/2008
    Numéro d’affaire : 12510
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812510 5 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°108 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO   Société anonyme au capital de 211 402 347 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)   Actif Montant  Caisse, banque centrale, CCP 24 586 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 19 202 889 Opérations avec la clientèle 9 391 431 Opérations de crédit-bail et assimilés 537 141 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 109 Actions et autres titres à revenu variable 59 673 Participations et autres titres détenus à long terme 1 092 838 Parts dans les entreprises liées 1 304 373 Immobilisations corporelles 54 356 Immobilisations incorporelles 30 822 Autres actifs 90 830 Comptes de régularisation 235 413         Total de l'actif 32 038 461   Passif Montant  Dettes envers les établissements de crédit 21 736 974 Comptes créditeurs de la clientèle 131 769 Dettes représentées par un titre 5 733 273 Autres passifs 250 367 Comptes de régularisation 230 356 Provisions pour risques et charges 33 623 Dettes subordonnées 1 889 380 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 211 402 Prime d'émission 1 632 264 Réserves 21 208 Provisions réglementées 33 112 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 123 713 Résultat en Instance d'affectation           Total du passif 32 038 461   Hors bilan Montant  Engagements donnés :       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 2 802 871         En faveur de la clientèle 3 308 465     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 486 250         D'ordre de la clientèle 7 906     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 788 292     0812510
    Bulletin BALO n°108 du 05/09/2008, affaire n°12510
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2008
    Numéro d’affaire : 07359
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807359 4 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     SOFINCO   (Détention du capital : Crédit Agricole (98,80%)) Société anonyme au capital de 194 160 642 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   I. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 13 mai 2008.   A. — Bilan au 31 décembre 2007.   Actif Notes 2007 2006 Opérations interbancaires et assimilées   16 775 741 646,90 12 189 543 393,29     Caisse, banque centrale, CCP   318 645 884,31 117 020 816,18     Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2         Créances sur les établissements de crédit 2 16 457 095 762,59 12 072 522 577,11 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 9 291 466 871,62 9 185 120 425,32 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 497 555 933,63 409 109 968,00 Opérations sur titres   100 161 878,18 211 297 846,72     Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1         Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 100 161 878,18 211 297 846,72 Valeurs immobilisées   1 807 265 151,29 1 571 868 033,47     Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 083 810 985,87 1 078 136 125,74     Parts dans les entreprises liées 5 et 7 640 695 916,58 419 589 811,46     Immobilisations corporelles 6 et 7 54 020 035,34 48 012 818,80     Immobilisations incorporelles 6 et 7 28 738 213,50 26 129 277,47 Comptes de régularisation et actifs divers 8 674 463 807,42 598 141 697,46     Autres actifs   164 008 458,82 110 988 539,04     Comptes de régularisation   510 455 348,60 487 153 158,42         Total   29 146 655 289,04 24 165 081 364,26   Passif Notes 2007 2006 Opérations interbancaires et assimilées   20 217 625 254,95 14 097 037 718,82     Banques centrales, CCP           Dettes envers les établissements de crédit 10 20 217 625 254,95 14 097 037 718,82 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 81 509 563,68 56 107 659,90 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 4 889 907 275,09 6 450 784 701,85 Comptes de régularisation et passifs divers 13 776 743 123,99 724 260 227,34     Autres passifs   287 824 294,36 251 240 098,92     Comptes de régularisation   488 918 829,63 473 020 128,42 Provisions et dettes subordonnées   1 341 060 870,18 1 261 650 546,26     Provisions 14 35 075 697,02 32 973 091,38     Dettes subordonnées 16 et 18 1 305 985 173,16 1 228 677 454,88 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 11 020 411,55 11 020 411,55 Capitaux propres hors FRBG 17 1 828 788 789,60 1 564 220 098,54     Capital souscrit   194 160 642,00 180 383 385,00     Prime d'émission   1 364 510 766,06 1 095 264 339,76     Réserves   56 671 573,48 110 912 655,47     Provisions réglementées   28 446 031,00 20 518 636,00     Report à nouveau     -434 719,18     Résultat de l'exercice   184 999 777,06 157 575 801,49         Total   29 146 655 289,04 24 165 081 364,26   Hors-bilan Notes 2007 2006 Engagements donnés 20 4 427 884 070,63 3 738 590 138,43     Engagements de financement   3 984 423 799,44 3 471 978 287,92         En faveur d'établissements de crédit   676 684 499,52 144 685 724,83         En faveur de la clientèle   3 307 739 299,92 3 327 292 563,09     Engagements de garantie   443 460 271,19 266 611 850,51         D'ordre d'établissement de crédit   435 899 643,19 257 913 692,51         D'ordre de la clientèle   7 560 628,00 8 698 158,00     Engagements sur titres               Autres engagements donnés       Engagements reçus 21 785 871 314,60 514 463 592,92     Engagements de financement               Reçus d'établissements de crédit               Reçus de la clientèle           Engagements de garantie   785 871 314,60 514 463 592,92         Reçus d'établissement de crédit   785 871 314,60 514 463 592,92         Reçus de la clientèle           Engagements sur titres               Autres engagements reçus           Hors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1.   B. — Compte de résultat au 31 décembre 2007. (Comptes individuels en euros.)   Notes 2007 2006 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 23 485 022 189,08 507 173 835,69 Intérêts et produits assimilés   1 460 985 107,03 1 067 421 991,86 Intérêts et charges assimilés   -1 031 826 764,79 -607 432 033,92 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   321 193 864,18 272 967 331,22 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -265 330 017,34 -225 783 453,47 Revenus des titres à revenu variable 24 72 594 831,58 63 351 392,15 Produits nets des commissions 25 et 26 -2 542 349,51 -2 165 591,11 Commissions (produits)   14 356 536,86 13 633 844,96 Commissions (charges)   -16 898 886,37 -15 799 436,07 Produits nets sur opérations financières   19 939 156,07 15 060 023,32 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 1 177 313,68 1 422,74 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 18 761 842,39 15 058 600,58 Autres produits nets d'exploitation bancaire   209 259 916,34 212 405 723,18 Autres produits d'exploitation bancaire   217 846 967,76 218 515 733,55 Autres charges d'exploitation bancaire   -8 587 051,42 -6 110 010,37 Produit net bancaire   784 273 743,56 795 825 383,23 Charges générales d'exploitation   -446 451 463,67 -451 772 959,81 Frais de personnel 29 et 30 -186 980 826,18 -180 774 099,36 Autres frais administratifs 32 -259 470 637,49 -270 998 860,45 Dot. aux amort. et dep. / immobilisations corporelles et incorporelles   -13 020 478,47 -13 242 182,72 Résultat brut d'exploitation   324 801 801,42 330 810 240,70 Coût du risque 33 -98 607 187,39 -105 978 813,08 Résultat d'exploitation   226 194 614,03 224 831 427,62 Résultat net sur actifs immobilisés 34 19 072 610,36 -7 681 266,07 Résultat courant avant impôt   245 267 224,39 217 150 161,55 Coûts liés au rapprochement       Résultat exceptionnel 35 -624 962,54 -0,55 Impôt sur les bénéfices 36 -51 715 089,79 -59 740 307,78 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -7 927 395,00 165 948,27 Résultat net   184 999 777,06 157 575 801,49     C. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2007. (En euros.) Présentation juridique et faits marquants de l’exercice. — Sofinco S.A. est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de Commerce. Sofinco S. A. est un établissement de crédit, agréé par le CECEI pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code Monétaire et financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de la Commission bancaire. L’adresse du siège social est : 128-130 boulevard Raspail, Paris VIème. En 2007, au plan de la gestion des filiales et participations, Sofinco a complété ses implantations à l’étranger par la création d’une filiale en Arabie Saoudite -SOFINCO SAUDI FRANSI- et par l’achat d’un groupe de sociétés aux Pays-Bas – INTERBANK/DMC-. En Espagne, Sofinco a cédé la participation détenue dans FINCONSUM à l’actionnaire majoritaire. SOFINCLOT et SOFINCAR, sociétés françaises, ont fait l’objet d’un transfert universel de patrimoine vers Sofinco.   1. – Principes et méthodes appliqués. Note 1.   Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées en particulier par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du comité de la réglementation bancaire et n° 2000.03 du comité de la réglementation comptable.   Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — Sofinco respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005. Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories : — Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4e impayé ; — Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé. Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont classées en : — Créances douteuses non compromises ; — Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).   Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et non compromises (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement. Pour certains crédits, principalement crédits aux contreparties corporate, les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100% (hors contagion) afin de respecter les textes du Conseil national de la comptabilité et de la Commission Bancaire (instruction 2000-11). Sofinco a opté pour la présentation dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés des reprises de dépréciation des créances douteuses compromises et non compromises liées au passage du temps. Les dotations aux dépréciations restent comptabilisées en coût du risque. Décote En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.   Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.   Réserve Latente. — La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.   Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.). — Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.   Principes d’enregistrement des créances douteuses. — Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.   Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du CRBF modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du CRC et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 CRC en matière de détermination du risque de crédit et de la dépréciation concernant les titres à revenu fixes. Le portefeuille de Sofinco est composé essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. Ils sont enregistrés au prix de revient. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur de marché ou la valeur probable de négociation est inférieure à la valeur comptable. Pour être conforme à la réglementation de la Commission Bancaire, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ».   Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les titres de participations et autres parts détenues dans les entreprises liées sont comptabilisées à leur valeur historique d’acquisition. Une dépréciation est constatée quand la situation nette de la société est inférieure à la valeur de l’investissement.   Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive. Les durées de vie utilisées sont : — constructions : 20 à 50 ans ; — matériels informatiques : 3 à 5 ans ; — autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans. Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat. Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.   Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties : — le fonds de commerce, issu de la fusion entre Sofinco et FINALION inscrit pour un montant net de dépréciation ; — les droits au bail.   Impôt sur les sociétés. — Sofinco est intégrée fiscalement au groupe CRÉDIT AGRICOLE depuis le 1er janvier 2002. La charge d'impôts sur les bénéfices de l'exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l'exercice. Sofinco est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3%, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 34,43%. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail. — Sofinco applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, Sofinco provisionne ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite et primes longue présence. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation comptable n°2000-06 du 7 décembre 2000. Ces provisions sont constituées essentiellement des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires.   Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.   Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de Sofinco. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat.   Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, surcommissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients sont classés en intérêts et produits assimilés. Les commissions et surcommisions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en charges générales d’exploitation. Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés.   Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus.   Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent : — les résultats liés à l’activité assurance, soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres ; — les quotes-parts de résultat des sociétés en participation, activité de partenariats ; — les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers.   Coût du risque. — Le coût du risque comprend : — les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances ; — la décote ; — les dotations et reprises de provisions ; — les pertes sur créances douteuses ; — les récupérations sur créances amorties. Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux.   Hors-bilan. — La société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2007 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle. — Le disponible non utilisé des réserves de crédit revolving et lignes de crédit aux contreparties corporate est classé en engagements donnés à la clientèle.   Instruments financiers. — Sofinco utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes : — couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ; — couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   2. – Notes sur le bilan actif. (Notes 2 à 9 en euros.) Note 2. Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle : (En euros) Durée résiduelle Total en principal  Créances rattachées  Total 31/12/07  Total 31/12/06 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :                     A vue 459 874 640,54       459 874 640,54 918 016,47 460 792 657,01 417 946 390,62     A terme 6 627 209 808,00 3 807 218 090,97 5 144 177 707,41 39 000 000,00 15 617 605 606,38 146 926 532,09 15 764 532 138,47 11 543 748 265,43 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés 125   16 033 346,89 214 379 470,00 230 412 816,89 1 358 150,22 231 770 967,11 110 827 921,06         Total 7 087 084 448,54 3 807 218 090,97 5 160 211 054,30 253 379 470,00 16 307 893 063,81 149 202 698,78 16 457 095 762,59 12 072 522 577,11 Dépréciations (Note 9)                 Valeurs nettes au bilan             16 457 095 762,59 12 072 522 577,11     Note 3. Opérations avec la clientèle et crédit-bail – analyse par durée résiduelle : (En euros) Durée résiduelle Total en principal  créances rattachées  Total 31/12/07  Total 31/12/06 < A 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle :                 Créances commerciales 24 840 868,46 67 188 716,14     92 029 584,60   92 029 584,60 63 385 111,13 Autres concours à la clientèle 1 739 408 221,50 1 748 401 578,84 4 636 017 780,80 1 424 288 904,16 9 548 116 485,30 55 475 327,03 9 603 591 812,33 9 544 342 416,02 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 23 784 980,32       23 784 980,32 70 747,73 23 855 728,05 15 817 092,54     Sous-total                 Dépréciations (Note 9)         -421 215 324,65 -6 794 928,71 -428 010 253,36 -438 424 194,37 Valeurs nettes au bilan         9 242 715 725,57 48 751 146,05 9 291 466 871,62 9 185 120 425,32 Opérations de crédit-bail                 Crédit-bail et location avec option d'achat 38 068 230,65 106 473 246,52 295 309 912,45 8 512 669,53 448 364 059,13   448 364 059,13 375 149 865,85 Location simple 5 471 619,80 15 303 603,92 42 445 460,06 1 223 542,32 64 444 226,10 527 852,10 64 972 078,20 49 377 081,01     Sous-total         512 808 285,23 527 852,10 513 336 137,33 424 526 946,86 Dépréciations (Note 9)         -15 780 203,70   -15 780 203,70 -15 416 978,86 Valeurs nettes au bilan         497 028 081,53 527 852,10 497 555 933,63 409 109 968,00         Total         9 739 743 807,10 49 278 998,15 9 789 022 805,25 9 594 230 393,32     Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, Sofinco calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine. La décote minore l'encours et s'élève à 58 558 829 €   Note 3.1. Opérations avec la clientèle et crédit-bail – analyse par agents économiques : (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total 31/12/07 Total 31/12/06 Créances saines 7 501 121 229,57 2 015 360 014,36   9 516 481 243,93 48 344 065,56 9 564 825 309,49 9 365 282 968,93     Dont créances restructurées           421 326 165,55 427 740 733,57 Créances non compromises :                   Valeur brute 210 337 329,36 3 959 754,67   214 297 084,03 7 729 861,30 222 026 945,33 253 319 707,01     Dépréciations -84 571 286,39 -1 662 723,37   -86 234 009,76 -6 794 928,71 -93 028 938,47 -88 905 928,69 Taux de couverture       40%   42% 35% Créances compromises :                   Valeur brute 404 567 953,47 41 393 054,02   445 961 007,49   445 961 007,49 429 468 890,61     Dépréciations -332 672 094,65 -18 089 423,94   -350 761 518,59   -350 761 518,59 -364 935 244,54 Taux de couverture       79%   79% 85% Valeur nette au bilan           9 789 022 805,25 9 594 230 393,32     Note 3.2. Opérations de crédit-bail – réserves latentes par durée résiduelle : (En euros) 31/12/07 Total 31/12/06 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées 1 228 877,48 3 437 054,28 9 532 875,45 274 796,80 14 473 604,01 27 407 207,01         Total 1 228 877,48 3 437 054,28 9 532 875,45 274 796,80 14 473 604,01 27 407 207,01     Note 3.3. Opérations de crédit-bail, LOA et location simple.   Immobilisations brutes : (En euros) Valeur au 31/12/06 Acquisitions Cessions Autres mouvements Valeur au 31/12/07 Immobilisations brutes 709 727 678,75 336 049 673,35 -221 985 143,90 7 090 812,66 830 883 020,86 Créances non compromises et compromises 22 183 254,84       21 284 224,05 Créances rattachées 2 289 413,52       527 852,10         Total 734 200 347,11 336 049 673,35 -221 985 143,90 7 090 812,66 852 695 097,01     Amortissements et dépréciations : Dépréciations (Note 9) Solde au 31/12/06 Dotations Reprises Autres mouvements Solde au 31/12/07 Amortissements -309 673 400,25 -178 070 735,04 155 475 984,27 -7 090 808,66 -339 358 959,68 Dépréciations -15 416 978,86 -9 237 827,02 9 458 410,60 -583 808,42 -15 780 203,70         Total -325 090 379,11 -187 308 562,06 164 934 394,87 -7 674 617,08 -355 139 163,38   (En euros) Valeur brute au 31/12/07 Amorts au 31/12/07 Valeur nette au 31/12/07         Total 852 695 097,01 -355 139 163,38 497 555 933,63     Note 4. Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille : (En euros) 31/12/07 Total 31/12/06 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :                 Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs                 Dont surcote restant à amortir                 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Actions et autres titres à revenu variable :   100 161 878,18     100 161 878,18 211 297 846,72 Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   100 161 878,18     100 161 878,18 211 297 846,72         Totaux   100 161 878,18     100 161 878,18 211 297 846,72     Note 4.1. Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     100 161 878,18 100 161 878,18     211 297 846,72 211 297 846,72 Titres non cotés                 Créances rattachées                 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan     100 161 878,18 100 161 878,18     211 297 846,72 211 297 846,72     Note 4.2. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle : (En euros) 31/12/07 Total 31/12/06 <3 mois >3 mois<1 an >1 an<5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan                     Note 5. Participations : parts dans les entreprises liées : Noms des sociétés 31/12/07 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention Crealfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 51,00% Crédit Lift SAS ETS FINANCIER 312 500 5 391 187,32 100,00% Sedef SNC ETS FINANCIER 203 999 3 948 470,86 100,00% . Crédit plus SA ETS FINANCIER 36 000 000 23 869 961,72 100,00% Avances consolidées :       56 328 754,47       Credibom SA ETS FINANCIER 11 600 000 157 035 740,01 100,00%     Agos SA ETS FINANCIER 59 945 85 475 240,07 51,00%     Ribank SA ETS FINANCIER 2 500 28 700 000 100,00%     Crédium SA ETS FINANCIER 300 000 37 683 895,80 100,00%     Eda SAS COURTIER ASSURANCE 19 400 896 552,65 77,60%     Sofinco Participations SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 100,00%     Sofinrec SAS RECOUVREMENT 162 500 0,00 100,00%     Ca Deveurope Bv SA HOLDING 5 764 091 209 400 000 100,00%     Unifitel SA SERVICE 1 8,94 0,01%     Crédigen SA ETS FINANCIER 2 000 9 436 893,43 100,00%     Divers                   Total       628 973 446,88   Créances rattachées       11 722 469,70   Valeurs nettes au bilan       640 695 916,58       Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles : (En euros) 31/12/07 Valeurs nettes  au 31/12/06 Valeurs brutes Amort. dep. Valeurs nettes Immobilisations corporelles :             D'exploitation 180 639 574,76 -126 619 539,42 54 020 035,34 48 012 818,80     Données en location simple         Immobilisations incorporelles 56 999 343,16 -28 261 129,66 28 738 213,50 26 129 277,47 Créances rattachées                 Total 237 638 917,92 -154 880 669,08 82 758 248,84 74 142 096,27     Note 7. Variation de l'actif immobilisé : (En euros) 31/12/06 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) (échéances) Autres mouvements Amortissements 31/12/07 Titres de participation et parts dans les entreprises liées                 Valeur brute 1 506 335 537,86 266 367 617,84 -39 624 315,55     1 733 078 840,15     Dépréciations (Note 9) -28 197 876,00 -3 775 118,05       -31 972 994,05 Autres titres détenus à long terme :                 Valeur brute 12 122 157,96 100 000,00 -360 767,16     11 861 390,80     Dépréciations -224 487,98         -224 487,98 Créances rattachées 7 690 605,36 11 764 153,53 -7 690 605,36     11 764 153,53 Valeurs nettes au bilan 1 497 725 937,20 274 456 653,32 -47 675 688,07     1 724 506 902,45 Immobilisations incorporelles 26 129 277,47 4 047 913,75 -954 641,56   -484 336,16 28 738 213,50 Immobilisations corporelles 48 012 818,80 27 178 432,44 -8 584 072,74   -12 587 143,16 54 020 035,34 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 74 142 096,27 31 226 346,19 -9 538 714,30   -13 071 479,32 82 758 248,84     Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Autres actifs 164 008 458,82 110 988 539,04     Gestion collective des titres CODEVI   91 469,41     Comptes de règlement         Débiteurs divers 164 008 458,82 110 897 069,63     Capital souscrit non versé         Actions propres     Comptes de régularisation 510 455 348,60 487 153 158,42     Comptes d'encaissement et de transfert 399 376 674,07 371 267 942,60     Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 295 789,16 194 399,61     Produits à recevoir 94 995 741,57 90 254 616,54     Charges constatées d'avance 13 437 674,34 24 508 765,88     Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme         Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires 5 442,78 53 823,74     Autres comptes de régularisation 2 344 026,68 873 610,05 Valeurs nettes au bilan 674 463 807,42 598 141 697,46     Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l'actif : (En euros) 31/12/06 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements 31/12/07 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -438 424 194,37 -156 893 597,70 167 307 538,72   -428 010 253,36 Sur opérations de crédit-bail -15 416 978,86 -9 237 827,02 9 458 410,60 -583 808,42 -15 780 203,70     Sous-total clientèle -453 841 173,23 -166 131 424,72 176 765 949,32 -583 808,42 -443 790 457,06 Sur portefeuilles titres (placement et           investissement)           Sur participations et TAP -28 197 876,00 -3 775 118,05     -31 972 994,05 Autres -399 435,47 -67 163,11 22 375,49   -444 223,09         Total des dépréciations d'actif -482 438 484,70 -169 973 705,88 176 788 324,81 -583 808,42 -476 207 674,20     3. – Notes sur le bilan passif. (Notes 10 à 19 en euros.) Note 10. Dettes envers les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle : (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées  Total 31/12/07  Total 31/12/06 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :                     A vue 626 863 989,77       626 863 989,77 1 143 965,18 628 007 954,95 371 116 716,10     A terme 8 763 824 837,00 4 298 067 352,58 6 353 795 787,00 25 000 000,00 19 440 687 976,58 148 929 323,42 19 589 617 300,00 13 725 921 002,72 Valeurs données en pension                 Titres donnés en pension livrée                 Valeurs au bilan             20 217 625 254,95 14 097 037 718,82     Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle : (En euros) Durée résiduelle Total en principal  Dettes rattachées  Total 31/12/07  Total 31/12/06 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 71 935 704,86       71 935 704,86   71 935 704,86 44 692 647,60 Comptes d'épargne à régime spécial :                     A vue               60 581,76     A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                     A vue 9 573 858,82       9 573 858,82   9 573 858,82 11 354 430,54     A terme                 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             81 509 563,68 56 107 659,90     Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques : (En euros) Total 31/12/07 Total 31/12/06 Particuliers 8 973 615,29 11 586 997,82 Entreprises 72 535 456,30 44 388 970,84 Autres agents économiques 492,09   Intérêts et divers   131 691,24 Valeurs au bilan 81 509 563,68 56 107 659,90     Note 12. Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle : (En euros) Durée résiduelle Total en principal  Dettes rattachées  Total 31/12/07  Total 31/12/06 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :                     Emis en France 2 974 439 000,00 384 811 225,00 536 000 000,00 741 595 139,00 4 636 845 364,00 43 371 747,65 4 680 217 111,65 5 639 877 440,72     Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)     202 449 017,00   202 449 017,00 7 241 146,44 209 690 163,44 810 907 261,13 Autres dettes représentées par un titre                 Valeurs au bilan             4 889 907 275,09 6 450 784 701,85     Note 12.1. Emprunts obligataires : (En euros) Echéancier de l'encours au 31/12/07 Total 31/12/07  Total 31/12/06 < à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans Euro               Taux fixe   202 449 017,00   202 449 017,00 632 449 017,00     Taux variable         170 000 000,00 Dettes rattachées       7 241 146,44 8 458 244,13 Valeurs au bilan       209 690 163,44 810 907 261,13   Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation :   (En euros) Total 31/12/07 Total 31/12/06 Autres passifs 287 824 294,36 251 240 098,92 Créditeurs divers 287 824 294,36 251 240 098,92 Comptes de régularisation 488 918 829,63 473 020 128,42 Comptes d'encaissement et de transfert 414 525 101,10 388 166 181,44 Produits constatés d'avance 34 304 092,75 35 256 278,27 Charges à payer 30 242 920,74 40 032 159,13 Autres comptes de régularisation 9 846 715,04 9 565 509,58 Valeurs au bilan 776 743 123,99 724 260 227,34     Note 14. Provisions : (En euros) Total 31/12/06 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Total 31/12/07 Litiges Personnel 732 615,00 116 000,00 -532 468,02   316 146,98 Charges bancaires 5 763 655,45 3 962 638,57 -2 526 259,92 350 457,21 7 550 491,31 Réserve latente négative           Charges non bancaires 3 190 994,20 2 117 900,81 -1 968 020,20   3 340 874,81 Charges non bancaires : engagements sociaux 15 762 325,27 5 961 141,00 -2 534 000,00   19 189 466,27 Risques fiscaux 7 523 501,46   -2 844 783,81   4 678 717,65 Charges exceptionnelles           Valeurs au bilan 32 973 091,38 12 157 680,38 -10 405 531,95 350 457,21 35 075 697,02     Note 14.1. Provisions non bancaires, engagements sociaux : Taux actualisation retenu 5,14%   Dette actuarielle au 31 décembre 2006 22 056 325 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période 1 836 000   Effet de l'actualisation 1 264 000   Acquisition (modification périmètre consolidation) 3 732 000   Prestations versées -1 362 000   (Gains) / pertes actuariels 2 016 000   Dette actuarielle au 31 décembre 2007 29 542 325       Rendement attendu des actifs annualisé : Coût des services rendus 1 836 000,00 Charge/produit comptabilisée Effet de l'actualisation 1 264 000,00   Rendement attendu des actifs sur la période -352 000,00   Amortissement du coût des services passés 716 000,00   Amortissement des gains / (pertes) actuariels -1 734 000,00   Gains / (pertes) sur la limitation de surplus 1 698 000,00   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 3 428 000,00       En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs : Juste valeur des actifs au 31/12/06 6 910 000,00 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs -10 000,00   Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime 1 782 000,00   Cotisation de l'employé 1 781 000,00   Prestations versées -108 000,00   Juste valeur des actifs au 31 décembre 2007 10 355 000,00     Situation financière nette au 31/12/06 15 149 325,27 Provision/Actifs Modification périmètre 613 000,00   Provisions 3 427 141,00   Actifs     Situation financière nette (passif) /actif au 31 décembre 2007 19 189 466,27       Note 15. Fonds pour risques bancaires généraux : (En euros) Total 31/12/07 Total 31/12/06 Épargne logement     Codevi     Autres 11 020 411,55 11 020 411,55 Valeurs au bilan 11 020 411,55 11 020 411,55     Note 16. Dettes subordonnées – analyse par durée résiduelle : (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total 31/12/07  Total 31/12/06 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme :                 Euro       560 000 000,00 560 000 000,00 539 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :                 Euro       731 000 000,00 731 000 000,00 681 000 000,00 Titres et emprunts participatifs                     Total en principal       1 291 000 000,00 1 291 000 000,00 1 220 000 000,00 Dettes rattachées         14 985 173,16 8 677 454,88 Valeurs au bilan         1 305 985 173,16 1 228 677 454,88     Note 17. Variation des capitaux propres.   Capital social : Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (en euros)   Capital social (en euros) Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice Ordinaires 4 625 215 353 263 4 978 478 39,00 194 160 642,00   (En euros) Capitaux propres Capital Réserve légale Primes et réserves Report à nouveau Prov. règlement. subv. d'inv. Dividende versé Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2005 143 234 871,00 14 323 487,10 465 065 784,27 -64 690 652,80 20 684 584,27   154 168 679,09 732 786 752,93 Affectation du résultat social 2005     -101 501 801,80 64 690 652,80   190 979 828,09 -154 168 679,09   Variation de capital 37 148 514,00 3 714 851,40 824 574 674,26         865 438 039,66 Report à nouveau débiteur       -434 719,18       -434 719,18 Résultat de l'exercice 2006             157 575 801,49 157 575 801,49 Autres variations         -165 948,27     -165 948,27 Solde au 31 décembre 2006 180 383 385,00 18 038 338,50 1 188 138 656,73 -434 719,18 20 518 636,00   157 575 801,49 1 564 220 098,54 Affectation du résultat social 2006     -55 618 807,69 434 719,18   212 759 890,00 -157 575 801,49   Variation de capital 13 777 257,00 1 377 725,70 269 246 426,30         284 401 409,00 Report à nouveau débiteur                 Résultat de l'exercice 2007             184 999 777,06 184 999 777,06 Autres variations         7 927 395,00     7 927 395,00 Solde au 31 décembre 2007 194 160 642,00 19 416 064,20 1 401 766 275,34   28 446 031,00   184 999 777,06 1 828 788 789,60     Note 18. Composition des fonds propres : (En euros) Total 31/12/07 Total 31/12/06 Capitaux propres 1 828 788 789,60 1 564 220 098,54 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 411,55 11 020 411,55 Dettes subordonnées 1 305 985 173,16 1 228 677 454,88 Dépôts de garantie à caractère mutuel             Total des fonds propres 3 145 794 374,31 2 803 917 964,97     Note 19. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations : (En euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 15 447 695 974,08 11 117 068 478,07     Sur les établissements de crédit et institutions financières 14 351 387 351,93 2 424 354 294,97     Sur la clientèle 1 096 308 622,15 8 692 714 183,10     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 18 951 931 291,26 1 347 203 527,37     Sur les établissements de crédit et institutions financières 18 935 337 389,20 1 282 287 865,75     Sur la clientèle 16 593 902,06 64 915 661,62     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 478 004 122,46 4 717 888 325,79 Engagements donnés 1 090 398 453,93 3 337 485 616,70     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 646 270 641,83 30 413 857,69     Engagements de financement en faveur de la clientèle 5 135 399,91 3 302 603 900,01     Garantie données à des établissements de crédit 435 669 643,19 230 000,00     Garantie données à la clientèle 3 322 769,00 4 237 859,00     Autres engagements donnés         4. – Notes sur le hors-bilan. (Notes 20 à 22.1 en euros.) Note 20. Hors bilan – engagements donnés :   31/12/07 31/12/06 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'étab de crédit 676 684 499,52 144 685 724,83 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 3 307 739 299,92 3 327 292 563,09 Cautions, avals et oblig. en faveur de la clientèle 7 560 628,00 8 698 158,00 Cautions, avals et oblig. en faveur d'établissements de crédit (1) 435 899 643,19 257 913 692,51 Engagements sur titres       4 427 884 070,63 3 738 590 138,43 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères.     Note 21. Hors bilan – engagements reçus :   31/12/07 31/12/06 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 785 871 314,60 514 463 592,92   785 871 314,60 514 463 592,92     Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme : (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/07 Total 31/12/06 Opérations fermes         Opérations de gré à gré             Swaps de taux d'intérêt 14 333 687 183,22   14 333 687 183,22 13 258 651 098,67     FRA         Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré             Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :                 Caps, floors, collars                 Total 14 333 687 183,22   14 333 687 183,22 13 258 651 098,67     Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s'agit d'opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d'une valorisation selon la méthode du « mark to market ». Le notionnel de l'ensemble des SWAP, d'ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 14 333 687 183,22. Les opérations sur instruments financiers à terme s'inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s'agit principalement d'opérations de micro couverture. Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 8 653 568 843,42 et à une valorisation de 94 364 648,83. Le cumul des SWAP compensé par contrepartie en position latente positive correspond à un notionnel de et à une valorisation de 56 773 066,73.   Informations sur les encours de hors-bilan : Durée <=1 an <=5 ans >5 ans Total Catégorie :             Micro couverture 3 535 425 524,38 5 262 674 222,84 500 087 436,00 9 298 187 183,22     Macro couverture 2 048 000 000,00 2 684 500 000,00 303 000 000,00 5 035 500 000,00         Total 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00 14 333 687 183,22     Note 22.1. Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle.   Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2007 : (En euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00       Caps, Floors, Collars                       Sous-total 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00       Opérations de change à terme                           Total général 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00 5 583 425 524,38 7 947 174 222,84 803 087 436,00           Note 22.1. Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle.   Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2006 : (En euros) Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans <1 an 1 an à 5 ans >5 ans FRA                   Swaps de taux d'intérêt 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00       Caps, Floors, Collars                       Sous-total 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00       Opérations de change à terme                           Total général 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00           5. – Notes sur le compte de résultat. (Notes 23 à 36 en euros.) Note 23. Produits nets d'intérêts et revenus assimilés : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Sur opérations avec les établissements de crédit 652 429 686,81 355 551 378,80 Sur opérations avec la clientèle : 788 749 400,98 708 099 464,80     Dont produits 757 669 026,86 680 435 551,64     Dont amortissement de la décote 20 769 252,12 17 017 127,82     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 10 311 122,00 10 646 785,34 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (note 24) 1 254,93 3 270,76 Autres intérêts et produits assimilés 19 804 764,31 3 767 877,50 Intérêts et produits assimilés 1 460 985 107,03 1 067 421 991,86 Sur opérations avec les établissements de crédit -764 669 983,26 -415 032 159,83 Sur opérations avec la clientèle -5 806 752,86 -6 625 988,04 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -261 350 028,67 -185 773 886,05 Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilés -1 031 826 764,79 -607 432 033,92 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 321 193 864,18 272 967 331,22     Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 1 138 912,00 1 312 080,00 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -265 330 017,34 -225 783 453,47 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 485 022 189,08 507 173 835,69     Note 24. Revenus des titres : (En euros) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme     72 377 581,58 63 351 375,81 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille     217 250,00 16,34 Codevi 1 254,93 3 270,76     Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres 1 254,93 3 270,76 72 594 831,58 63 351 392,15     Note 25. Produits nets des commissions : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -597 219,31 -597 219,31   -498 586,21 -498 586,21 Sur opérations avec la clientèle 194 831,31   194 831,31 399 727,84   399 727,84 Sur opérations sur titres             Sur opérations de change       603,76   603,76 Sur opérations sur instruments financiers à terme et             autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 26) 14 161 705,55 -16 301 667,06 -2 139 961,51 13 233 513,36 -15 300 849,86 -2 067 336,50         Total 14 356 536,86 -16 898 886,37 -2 542 349,51 13 633 844,96 -15 799 436,07 -2 165 591,11     Note 26. Prestations de services financiers : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle   288,76 Produits (charges) nets sur moyens de paiement -1 167 366,88 -1 927 963,56 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -972 594,63 -139 661,70         Total des prestations de services financiers -2 139 961,51 -2 067 336,50     Note 27. Solde des opérations sur portefeuille de négociation : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme     Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 1 177 313,68 1 422,74 Produits nets sur portefeuille de négociation 1 177 313,68 1 422,74     Note 28. Solde des opérations sur titres de placement : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Dotations sur dépréciations     Reprises sur dépréciations     Dotation ou reprise nette sur dépréciations     Plus-values de cession réalisées 18 761 842,39 15 058 600,58 Moins-values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession réalisées 18 761 842,39 15 058 600,58 Solde des opérations sur titres de placement 18 761 842,39 15 058 600,58     Note 29. Autres produits nets d'exploitation bancaire : Sur opérations avec les établissements de crédit 31/12/07 31/12/06 Participation résultat assurances 51 443 796,54 63 519 151,67 Quote-part de résultat en commun 33 336 992,83 38 233 708,03 Autres produits 166 403 171,22 154 996 581,88         Total des produits 217 846 967,76 218 515 733,55 Quote-part de résultat en commun -7 725 811,00 -5 723 471,43 Autres charges -861 240,42 -386 538,94         Total des charges -8 587 051,42 -6 110 010,37     Note 30. Frais de personnel : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Salaires et traitements -99 009 853,53 -89 027 150,72 Reddition charges de personnel -21 759,69 -15 558,85 Charges sociales -43 310 688,64 -47 364 272,94 Intéressement -4 359 915,05 -6 392 849,22 Participation -28 746 194,92 -26 562 294,68 Impôts et taxes sur rémunérations -11 532 414,35 -11 411 972,95         Total des frais de personnel -186 980 826,18 -180 774 099,36     Note 31. Effectif moyen par catégorie :   31/12/07 31/12/06 Cadres 1 195 1 162 Agents de maîtrise     Employés 1 291 1 291         Total 2 486 2 453     Note 31.1. Droit individuel à la formation :   31/12/06 Droits acquis Consommation utilisations 31/12/07 Nombre d'heures acquises par les collaborateurs 148 196 50 983 1 081 198 098     Note 32. Autres frais administratifs : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Impôts et taxes -12 294 092,01 -9 652 738,92 Services extérieurs -248 400 155,48 -260 466 406,53 Autres frais administratifs 1 223 610,00 -879 715,00         Total des frais administratifs -259 470 637,49 -270 998 860,45     Note 33. Coût du risque : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Dotations sur dépréciations et provisions -158 012 033,07 -187 567 556,80 Dépréciations sur créances douteuses -154 051 910,49 -186 894 985,16 Autres provisions -3 960 122,58 -672 571,64 Reprises sur dépréciations et provisions 165 445 431,06 187 276 591,54 Reprises sur dépréciations sur créances douteuses 164 956 014,33 187 276 591,54 Autres reprises de provisions 489 416,73   Variation des dépréciations et provisions 7 433 397,99 -290 965,26 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées -502 664,13 -1 106 652,95 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -113 875 821,90 -110 263 651,29 Décote -21 610 145,15 -21 268 132,42 Récupérations sur créances amorties 29 948 045,80 26 950 588,84 Coût du risque -98 607 187,39 -105 978 813,08     Note 34. Résultat net sur actifs immobilises : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Immobilisations financières :         Dotations pour dépréciations -3 775 118,05 -6 940 876,00     Reprises sur dépréciations         Dotation ou reprise nette pour dépréciations -3 775 118,05 -6 940 876,00     Plus-values de cession réalisées 20 059 238,82       Moins-values de cession réalisées         Solde des plus et moins-values de cession 20 059 238,82       Solde (en perte) ou en bénéfice 16 284 120,77 -6 940 876,00 Immobilisations corporelles et incorporelles :         Dotation ou reprise nette pour dépréciations         Plus-values de cession 3 937 993,45 1 079 328,94     Moins-values de cession -1 149 503,86 -1 819 719,01     Solde (en perte) ou en bénéfice 2 788 489,59 -740 390,07 Résultat net sur immobilisations 19 072 610,36 -7 681 266,07     Note 35. Résultat exceptionnel : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Mali de fusion -624 962,54 -0,55         Total -624 962,54 -0,55     Note 36. Impôt sur les bénéfices : (En euros) 31/12/07 31/12/06 Impôts courants -52 222 406,79 -58 829 353,34 Impôts sur GIE et SNC 507 317,00 -910 954,44         Total -51 715 089,79 -59 740 307,78     6. – Autres informations. (Notes 37 à 39.) Note 37. Société consolidante : Groupe Crédit Agricole 100% intégration globale     Note 38. Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice. — Néant.   Affectation du résultat. L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de virer l’intégralité des sommes portées à la réserve statutaire, soit la somme de 33 941 841,71 €, au poste « Réserve facultative ». L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de mettre en distribution une somme de 37 045 616,10 € prélevée sur la réserve facultative. L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de mettre en distribution une somme de 66 706 330,84 € prélevée sur le poste « Prime d’émission ». L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constate que le bénéfice de l’exercice 2007 s’élève à la somme de 184 999 777,06 €. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10% du capital social, l’Assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’année 2007, majoré du prélèvement de 37 045 616,10 € sur la réserve facultative et du prélèvement de 66 706 330,84 € sur le poste « Prime d’émission » ainsi qu’il a été dit aux cinquième et sixième résolutions, soit un montant total de 288 751 724,00 €, au paiement du dividende net égal à 58,00 € par action.   D. — Rapport général des commissaires aux comptes. (Exercice clos le 31 décembre 2007.) En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société Sofinco S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   1. Estimations comptables : — Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de non-recouvrement de créances, inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques ainsi que pour déterminer le montant des dépréciations qu’elle estime nécessaires, et nous avons vérifié que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l’annexe ; — Dans le cadre habituel de l’arrêté des comptes, la société procède à des estimations portant notamment, sur la valorisation des titres de participation et les charges liées aux régimes de retraite. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Neuilly-sur-Seine, le 21 avril 2008.  Les Commissaires aux Comptes :   Ernst & Young & Autres : PricewaterhouseCoopers Audit : Valérie Meeus ; Pierre Clavié.     II. — Comptes annuels sur la base consolidée au 31 décembre 2007 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne. (Arrêtés par le Conseil d’administration de Sofinco En date du 28 février 2008.)   A. — Cadre général.  1. Présentation juridique de l’entité. — Sofinco S.A. est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de commerce. Sofinco S.A. est un établissement de crédit, agréé par le CECEI pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code monétaire et financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de la Commission Bancaire. Adresse du siège social de la société (depuis le 1er octobre 2005) : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro : 542 097 522. Société Anonyme au capital de 194 160 642 €. Sofinco S.A. est filiale à 100% du groupe Crédit Agricole S.A. Elle est rattachée au Pôle des Services Financiers Spécialisés.   2. Organigramme simplifié du groupe Sofinco :     3. Informations relatives aux parties liées. — Seuls les transactions et soldes jugés significatifs pour la compréhension des états financiers du groupe Sofinco sont présentés. Ainsi, les seuils suivants ont été retenus en 2007 : — Compte de résultat : transactions et soldes supérieurs à 1 000 000 € ; — Bilan : transactions et soldes supérieurs à 5 000 000 € ; — Engagements Hors-Bilan : transactions et soldes supérieurs à 10 000 000 €.   Relations avec les autres entités du groupe Sofinco. — Les opérations intra-groupe étant éliminées dans la production des comptes consolidés, seuls les transactions et les soldes avec les filiales non intégrées globalement sont mentionnés, en K€. Les opérations principales concernent le refinancement réalisé par Sofinco S.A. auprès des entités du groupe.   Données au 31 décembre 2007 : Sofinco S.A. Bilan et engagements Compte de résultat Tiers Actif Passif Engts Charges Produits Groupe FGAFS (50%) :               Prêt à terme 2 103 101             Concours clients sains 539 910             Engagement de garantie donnée     8 116         Intérêts (cpts ord. prêts/emprunts)         103 389     Quote-part d’opérations en commun         1 596 Ménafinance (50%) :               Prêt à terme et subordonné 130 185             Engagement de financement donné     26 500         Intérêts (cpts ord. prêts/emprunts)         5 138     Quote-part d’opérations en commun         3 264     Refacturation de serv. extérieurs         1271 Alsolia :               Prêt à terme 41 128             Intérêts (cpts ord. prêts/emprunts)         1 507 Carrefour Servizi Finanziari :               Prêt à terme 49 680             Intérêts (cpts ord. ; prêts/emprunts)         1 921 Emporiki Credicom :               Prêt à terme et subordonné 484 483             Intérêts (cpts ord. ; prêts/emprunts)         13 653     Soldes avec créances / dettes rattachées incluses.   Données au 31 décembre 2006 : Sofinco S.A. Bilan et engagements Compte de résultat Tiers Actif Passif Engts Charges Produits Groupe FGAFS (50%) :               Prêt à terme 2 338 475             Concours clients sains 712 880             Engagement de garantie donnée     12 230     Ménafinance (50%) :               Prêt à terme 128 144             Engagement de financement donné     26 500         Intérêts (cpts ord. ; prêts/emprunts)         3 708     Quote-part d’opérations en commun         2 922     Refacturation de serv. extérieurs         1 103 Alsolia :               Prêt à terme 31 092         Finconsum :               Prêt à terme 242 254             Intérêts (cpts ord. prêts/emprunts)         6 693 Carrefour Servizi Finanziari :               Prêt à terme 48 734             Intérêts (cpts ord. prêts/emprunts)         1 293 Emporiki Credicom :               Prêt à terme et subordonné 321 608             Intérêts (cpts ord. ; prêts/emprunts)         6 600     Soldes avec créances / dettes rattachées incluses.   Relations avec les autres entités du groupe Crédit Agricole S.A. — L’essentiel des transactions réalisées avec les entités du groupe Crédit Agricole S.A., notamment Crédit Agricole S.A. et les entités du groupe Calyon, concernent le refinancement (le cas échéant sous la forme de dette subordonnée) ainsi que des instruments dérivés (opérations de couverture). Les autres transactions sont surtout liées à des : — opérations d’encaissement (Crédit Agricole S.A. étant le chef de file des entités françaises du groupe Sofinco) et à une commission de garantie de dernier ressort ; — refacturations ou autres prestations dans le cadre du partenariat avec LCL (gestion des comptes de crédits à la consommation : prêts amortissables et crédits revolving) ; — transactions avec les compagnies d’assurance du groupe relatives à la distribution de leurs produits.   Opérations de Sofinco S.A. – données au 31 décembre 2007 : Sofinco S.A. Bilan et engagements Compte de résultat Tiers Actif Passif Engts Charges Produits Crédit Agricole S.A. :               Compte ordinaire débiteur 42 289             Emprunt à terme   18 725 502           Emprunt obligataire   106 851           Dettes subordonnées   1 305 985           Comptes d’encaissement 380 840 28 768           Engagement de garantie reçue     770 077         Engagement de financement donné     500 000         Intérêts (cpt ord. ; prêts/emprunts)       555 441 1 061     Charges-produits s/inst de couv       3 140 2 725     Charges s/dettes subordonnées       60 087       Charges s/TCN       9 825       Commissions de garantie       6 839       Charges sur moyens de paiement       5 461       Refacturation frais de personnel         1 218 Calyon (France – Royaume-Uni)               Compte ordinaire créditeur   13 006           Prêt/Emprunt à terme 251 566 255 675           Produits à recevoir 21 236             Instruments de couverture (taux)     4 187 122         Intérêts (cpt ord. ; prêts/emprunts)       8 361 9 048     Charges-Produits s/Inst de couv       26 961 52 097 BGPI               Titres de
    Bulletin BALO n°68 du 04/06/2008, affaire n°07359
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2008
    Numéro d’affaire : 06940
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806940 23 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO   Société anonyme au capital de 194 248 197 €. Siège social: 128-130, Bld Raspail - 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'Euros.)  Actif Montant  Caisse, banque centrale, CCP 12 444 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 17 066 952 Opérations avec la clientèle 9 240 269 Opérations de crédit-bail et assimilés 510 593 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 037 Actions et autres titres à revenu variable 72 571 Participations et autres titres détenus à long terme 1 083 864 Parts dans les entreprises liées 649 624 Immobilisations corporelles 54 044 Immobilisations incorporelles 29 928 Autres actifs 136 649 Comptes de régularisation 259 695     Total de l'actif 29 130 670   Passif Montant  Dettes envers les établissements de crédit 20 383 959 Comptes créditeurs de la clientèle 106 816 Dettes représentées par un titre 4 699 014 Autres passifs 277 960 Comptes de régularisation 287 344 Provisions pour risques et charges 34 259 Dettes subordonnées 1 442 391 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 194 248 Prime d'émission 1 365 305 Réserves 56 538 Provisions réglementées 30 779 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 56 037 Résultat en Instance d'affectation 185 000     Total du passif 29 130 670   Hors bilan Montant  Engagements donnés   Engagements de financement   .     En faveur d'établissements de crédit 873 961 .     En faveur de la clientèle 3 319 859 Engagements de garantie   .     D'ordre d'établissement de crédit 450 508 .     D'ordre de la clientèle 8 105 Engagements sur titres   .     Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de garantie   .     Reçus d'établissement de crédit 809 040     0806940
    Bulletin BALO n°63 du 23/05/2008, affaire n°06940
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/04/2008
    Numéro d’affaire : 03475
    Description : 0803475 7 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°42 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   SOFINCO Société anonyme au capital de 194 160 642 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION   Messieurs les actionnaires sont informés que le Conseil d’Administration se propose de convoquer pour le mardi 13 mai 2008 à 9 heures, à SOFINCO, 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris, une Assemblée Générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour    De la compétence de l'Assemblée Générale ordinaire   — Rapports du Conseil d’administration ; — Rapports des Commissaires aux comptes sur l’exercice 2007 ; — Examen et approbation des comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2007 ; — Opérations visées à l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce ; — Affectation du résultat ; — Renouvellement de mandats d’administrateurs.    De la compétence de l'Assemblée Générale extraordinaire    — Autorisation à donner au Conseil d’administration dans le cadre des dispositions de l’article L 225-129-2 du Code de Commerce, à l’effet de procéder à des augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription. Détermination de l’étendue et des conditions d’exercice de cette autorisation ; — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital réservée aux salariés adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise dans les conditions prévues à l’article L 443-5 du Code du Travail en application de l’article L 225-129-6 du Code de Commerce. Détermination de l’étendue et des conditions d’exercice de cette autorisation ; — Pouvoirs en vue des formalités.   PROJET DE RESOLUTIONS   Compétence de l’Assemblée générale ordinaire   Première résolution .— L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport complémentaire du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.   Elle donne, en conséquence, quitus aux membres du Conseil d’administration pour leur gestion et l’exécution de leurs mandats au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2007.   Deuxième résolution .— L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes relatif aux comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu’ils lui sont présentés.   Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans le rapport sur la gestion du Groupe inclus dans le rapport de gestion.   Troisième résolution .— L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir entendu lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce, et statuant sur ce rapport, en approuve les termes.   Quatrième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de virer l’intégralité des sommes portées à la réserve statutaire, soit la somme de 33 941 841,71 euros, au poste « Réserve facultative ».   Cinquième résolution .— L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de mettre en distribution une somme de 37 045 616,10 euros prélevée sur la réserve facultative.   Sixième résolution .— L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de mettre en distribution une somme de 66 706 330,84 euros prélevée sur le poste « prime d’émission ».   Septième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constate que le bénéfice de l’exercice 2007 s’élève à la somme de 184 999 777,06 euros. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10% du capital social, l’Assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’année 2007, majoré du prélèvement de 37 045 616,10 euros sur la réserve facultative et du prélèvement de 66 706 330,84 euros sur le poste « prime d’émission » ainsi qu’il a été dit aux cinquième et sixième résolutions, soit un montant total de 288 751 724,00 euros, au paiement du dividende net égal à 58,00 euros par action.   Le dividende sera mis en paiement à partir du 14 mai 2008.   Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé, ci-après, le montant des dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant.       2004 2005 2006 Dividende unitaire (1) 41,50 € 52,00 € 46,00 € Nombre d'actions ouvrant droit au dividende 3 443 451 3 672 689 4 625 215 Distribution totale 142,90 M€ 190,98 M€ 212,76 M€     (1) Dividende éligible à un abattement de 40% lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France conformément à l’article 158-3-2ème du CGI ; il n’ouvre pas droit à cet abattement dans tous les autres cas.   Huitième résolution .— L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration approuve le principe de procéder à la nomination d’un nouvel administrateur, sans pour autant modifier les statuts.   Neuvième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Dominique CHARDON est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.   Dixième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Jacques LENORMAND est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.   Onzième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur François THIBAULT est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.   Douzième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Patrick VALROFF est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.   Compétence de l’Assemblée générale extraordinaire   Treizième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce et notamment de ses articles L.225-129, L.225-129-2 et L.225-138 : 1.— Délègue au conseil d'administration sa compétence à l'effet de procéder, en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu'il appréciera, à l’émission d’actions ordinaires ; 2.— Décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires, prévu par l’article L 225-132 du Code de Commerce, aux actions pouvant être émises en application de la présente résolution, en faveur de Crédit Agricole S.A. ; 3.— Décide que le prix d’émission des actions qui seront émises dans le cadre de la présente délégation devra être égal à 863,72 euros, avant versement du dividende ;  4.— Décide qu’en cas d'usage par le conseil d'administration de la présente délégation de compétence, le montant nominal maximum des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées par l'émission d'actions nouvelles est fixé à cinquante (50) millions d’euros ; 5.— Donne tout pouvoir au conseil d'administration pour :   – déterminer les dates, délais et modalités d’émission,   – fixer les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des actions à émettre,   – déterminer le mode de libération des actions,   – sur sa seule décision, et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission,   – effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts. 6.— Fixe à dix huit (18) mois, à compter de la présente assemblée, la durée de validité de la présente délégation.   Quatorzième résolution .— L’Assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, délègue au Conseil d’administration, en application des dispositions de l’article L.225-129-6 du Code de commerce et dans les conditions prévues à l’article L.443-5 du Code du travail, tous pouvoirs de procéder à une augmentation du capital social en numéraire d’un montant nominal maximum de un (1) million d’euros par l’émission d'actions dont la souscription est réservée aux salariés adhérant au plan d’épargne d’entreprise de la société ou à celui des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L.225-180 du Code de commerce. La présente autorisation est consentie pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ce jour. Le prix de souscription des actions sera fixé conformément aux dispositions de l’article L.443-5 – alinéa 3 du Code du travail. L'Assemblée générale confère tous pouvoirs au Conseil d'administration pour mettre en oeuvre la présente autorisation et, à cet effet :   — fixer le nombre d'actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ;   — fixer les conditions éventuelles d’ancienneté que devront remplir les bénéficiaires ;   — déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l’intermédiaire d’un fonds Commun de Placement ou directement ;   — fixer, sur le rapport spécial du Commissaire aux comptes, le prix d'émission des actions nouvelles ainsi que les délais accordés aux salariés pour l'exercice de leurs droits ;   — fixer les délais et modalités de libération des actions nouvelles ;   — constater la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts ;   — procéder à toutes les opérations et formalités rendues nécessaires par la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital.   Cette autorisation comporte, au profit des salariés visés ci-dessus, renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux actions qui seront émises.   Quinzième résolution .— L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’extrait du procès verbal de la présente Assemblée générale ordinaire et extraordinaire pour l’accomplissement de toutes formalités légales de dépôt et de publicité relatives ou consécutives prises aux termes des résolutions qui précèdent et/ou des résolutions complémentaires.   ————————   Pour assister ou se faire représenter à cette Assemblée ou voter par correspondance, les actionnaires devront avoir leurs actions inscrites en compte au CREDIT AGRICOLE CAISSE D’EPARGNE INVESTOR SERVICES CORPORATE TRUST, cinq jours au moins avant la date fixée pour la réunion. Les actionnaires qui ne pourraient assister ou se faire représenter par un mandataire à l’Assemblée ont la faculté d’adresser une procuration sans indication de mandat ou bien de voter par correspondance.   Les formulaires de vote par correspondance doivent être demandés par lettre recommandée avec avis de réception ou bien retirés au siège de la société, 6 jours au plus tard avant l’Assemblée ; ils devront être retournés au siège de la société au plus tard 3 jours avant l’Assemblée.   En application de l’article R 225-71 du code de commerce, les actionnaires pourront, dans le délai de vingt cinq jours au moins avant l’assemblée, requérir l’inscription à I'ordre du jour de l'assemblée de projets de résolutions par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à la Société.     Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Les actionnaires sont d'autre part informés que le bilan, le compte de résultat ainsi que la composition des actifs sont tenus à disposition au siège social de la société.   Le Conseil d’Administration.     0803475
    Bulletin BALO n°42 du 07/04/2008, affaire n°03475
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2008
    Numéro d’affaire : 02592
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0802592 14 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOFINCO   Société anonyme au capital de 194 160 642 €. Siège social: 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 318 646 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 16 457 096 Opérations avec la clientèle 9 291 467 Opérations de crédit-bail et assimilés 497 556 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 100 162 Participations et autres titres détenus à long terme 1 083 811 Parts dans les entreprises liées 640 696 Immobilisations corporelles 54 020 Immobilisations incorporelles 28 738 Autres actifs 164 008 Comptes de régularisation 510 455     Total de l'actif 29 146 655     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 20 217 625 Comptes créditeurs de la clientèle 81 509 Dettes représentées par un titre 4 889 907 Autres passifs 287 824 Comptes de régularisation 488 919 Provisions pour risques et charges 35 076 Dettes subordonnées 1 305 985 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 194 161 Prime d'émission 1 364 511 Réserves 56 672 Provisions réglementées 28 446 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 185 000 Résultat en Instance d'affectation 0     Total du passif 29 146 655     Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement       En faveur d'établissements de crédit 676 684     En faveur de la clientèle 3 307 739 Engagements de garantie       D'ordre d'établissement de crédit 435 899     D'ordre de la clientèle 7 561 Engagements sur titres       Autres engagements donnés   Engagements reçus   Engagements de garantie       Reçus d'établissement de crédit 785 871   0802592
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2008, affaire n°02592
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2007
    Numéro d’affaire : 16524
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716524 5 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO Société anonyme au capital de 193 859 835 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 11 935 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 13 518 911 Opérations avec la clientèle 8 927 231 Opérations de crédit-bail et assimilés 473 178 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 212 562 Participations et autres titres détenus à long terme 1 070 481 Parts dans les entreprises liées 427 887 Immobilisations corporelles 51 466 Immobilisations incorporelles 27 421 Autres actifs 112 758 Comptes de régularisation 230 570         Total de l'actif 25 064 400   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 15 859 753 Comptes créditeurs de la clientèle 91 253 Dettes représentées par un titre 5 489 755 Autres passifs 258 386 Comptes de régularisation 219 395 Provisions pour risques et charges 31 645 Dettes subordonnées 1 302 951 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 193 895 Prime d'émission 1 362 201 Réserves 56 645 Provisions réglementées 26 464 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 161 037 Résultat en Instance d'affectation 0         Total du passif 25 064 400   Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 810 984         En faveur de la clientèle 3 381 463     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 266 162         D'ordre de la clientèle 8 375     Engagements sur titres           Autres engagements donnés   Engagements reçus       Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 259 300           0716524
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2007, affaire n°16524
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/10/2007
    Numéro d’affaire : 15362
    Description : 0715362 12 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°123 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     SOFINCO   Société anonyme au capital de 193 859 835 €. Siège social : 128-130 boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.    Avis de réunion valant avis de convocation   Messieurs les actionnaires sont informés que le Conseil d’Administration se propose de convoquer pour le lundi 12 novembre 2007 à 9 heures, à SOFINCO – 128-130 boulevard Raspail - 75006 PARIS, une Assemblée Générale Extraordinaire à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Autorisation à donner au Conseil d’administration dans le cadre des dispositions de l’article L 225-129-2 du Code de Commerce, à l’effet de procéder à des augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription. Détermination de l’étendue et des conditions d’exercice de cette autorisation ;   Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital réservée aux salariés adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise dans les conditions prévues à l’article L 443-5 du Code du Travail en application de l’article L 225-129-6 du Code de Commerce. Détermination de l’étendue et des conditions d’exercice de cette autorisation ;   Pouvoirs en vue des formalités.   Projets de résolutions   Première résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce et notamment de ses articles L.225-129, L.225-129-2 et L.225-138 : 1.    Délègue au conseil d'administration sa compétence à l'effet de procéder, en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu'il appréciera, à l’émission d’actions ordinaires ; 2.    Décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires, prévu par l’article L 225-132 du Code de Commerce, aux actions pouvant être émises en application de la présente résolution, en faveur de Crédit Agricole S.A. ; 3.    Décide que le prix d’émission des actions qui seront émises dans le cadre de la présente délégation devra être égal à 818,82 euros, avant versement du dividende ; 4.    Décide qu’en cas d'usage par le conseil d'administration de la présente délégation de compétence, le montant nominal maximum des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées par l'émission d'actions nouvelles est fixé à quarante (40) millions d’euros ; 5.    Donne tout pouvoir au conseil d'administration pour : déterminer les dates, délais et modalités d’émission, fixer les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des actions à émettre, déterminer le mode de libération des actions, sur sa seule décision, et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission, effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts. 6.    Fixe à dix huit (18) mois, à compter de la présente assemblée, la durée de validité de la présente délégation.     Deuxième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, délègue au Conseil d’administration, en application des dispositions de l’article L.225-129-6 du Code de commerce et dans les conditions prévues à l’article L.443-5 du Code du travail, tous pouvoirs de procéder à une augmentation du capital social en numéraire d’un montant nominal maximum de un (1) million d’euros par l’émission d'actions dont la souscription est réservée aux salariés adhérant au plan d’épargne d’entreprise de la société ou à celui des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L.225-180 du Code de commerce. La présente autorisation est consentie pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ce jour. Le prix de souscription des actions sera fixé conformément aux dispositions de l’article L.443-5 – alinéa 3 du Code du travail. L'Assemblée générale confère tous pouvoirs au Conseil d'administration pour mettre en oeuvre la présente autorisation et, à cet effet : fixer le nombre d'actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ; fixer les conditions éventuelles d’ancienneté que devront remplir les bénéficiaires ; déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l’intermédiaire d’un fonds Commun de Placement ou directement ; fixer, sur le rapport spécial du Commissaire aux comptes, le prix d'émission des actions nouvelles ainsi que les délais accordés aux salariés pour l'exercice de leurs droits ; fixer les délais et modalités de libération des actions nouvelles ; constater la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts ; procéder à toutes les opérations et formalités rendues nécessaires par la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital.   Cette autorisation comporte, au profit des salariés visés ci-dessus, renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux actions qui seront émises.   Troisième résolution . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’extrait du procès verbal de la présente Assemblée générale extraordinaire pour l’accomplissement de toutes formalités légales de dépôt et de publicité relatives ou consécutives prises aux termes des résolutions qui précèdent et/ou des résolutions complémentaires.    __________________   Pour assister ou se faire représenter à cette Assemblée ou voter par correspondance, les actionnaires devront avoir leurs actions inscrites en compte au CREDIT AGRICOLE CAISSE D’EPARGNE INVESTOR SERVICES CORPORATE TRUST, cinq jours au moins avant la date fixée pour la réunion. Les actionnaires qui ne pourraient assister ou se faire représenter par un mandataire à l’Assemblée ont la faculté d’adresser une procuration sans indication de mandat ou bien de voter par correspondance.   Les formulaires de vote par correspondance doivent être demandés par lettre recommandée avec avis de réception ou bien retirés au siège de la société, 6 jours au plus tard avant l’Assemblée ; ils devront être retournés au siège de la société au plus tard 3 jours avant l’Assemblée.  Les demandes d’inscription de projets de résolutions à l’ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l’Article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’Article 29 du décret 2006-1566, jusqu’à vingt-cinq jours avant l’Assemblée Générale.  Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.    Le Conseil d’Administration     0715362
    Bulletin BALO n°123 du 12/10/2007, affaire n°15362
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/08/2007
    Numéro d’affaire : 13677
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0713677 27 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°103 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO   Société anonyme au capital de 180 383 385 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 282 456 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 12 220 496 Opérations avec la clientèle 9 400 258 Opérations de crédit-bail et assimilés 457 799 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 274 244 Participations et autres titres détenus à long terme 1 076 813 Parts dans les entreprises liées 426 141 Immobilisations corporelles 51 136 Immobilisations incorporelles 27 017 Autres actifs 101 138 Comptes de régularisation 516 718             Total de l'actif 24 834 216   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 13 699 865 Comptes créditeurs de la clientèle 108 356 Dettes représentées par un titre 7 523 645 Autres passifs 236 454 Comptes de régularisation 450 433 Provisions pour risques et charges 31 936 Dettes subordonnées 1 279 827 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 180 522 Prime d'émission 1 096 464 Réserves 55 308 Provisions réglementées 24 482 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 135 904 Résultat en Instance d'affectation 0             Total du passif 24 834 216   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement :           En faveur d'établissements de crédit 971 980         En faveur de la clientèle 3 341 118     Engagements de garantie :           D'ordre d'établissement de crédit 224 439         D'ordre de la clientèle 7 781     Engagements sur titres :           Autres engagements donnés   Engagements reçus :       Engagements de garantie :           Reçus d'établissement de crédit 552 563     0713677
    Bulletin BALO n°103 du 27/08/2007, affaire n°13677
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2007
    Numéro d’affaire : 09046
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709046 20 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       SOFINCO  (Détention du capital : CREDIT AGRICOLE (98,96%)) Société Anonyme au capital de 180 383 385 €. Siège Social : 128-130 boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris. A. — Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale du 10 mai 2007 I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En euros.) Actif Notes 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées   12 189 543 393,29 7 389 582 958,28 Caisse, banque centrale, CCP   117 020 816,18 56 134 734,37 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2     Créances sur les établissements de crédit 2 12 072 522 577,11 7 333 448 223,91 Opérations avec la clientèle 3 et 3.1 9 185 120 425,32 7 782 366 871,91 Opérations de crédit-bail et assimilés 3, 3.1, 3.2 409 109 968,00 359 072 937,52   et 3.3     Opérations sur titres   211 297 846,72 226 968 986,94 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1     Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 211 297 846,72 226 968 986,94 Valeurs immobilisées   1 571 868 033,47 548 195 541,94 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 078 136 125,74 67 638 364,99 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 419 589 811,46 400 756 814,13 Immobilisations corporelles 6 et 7 48 012 818,80 53 562 039,11 Immobilisations incorporelles 6 et 7 26 129 277,47 26 238 323,71 Comptes de régularisation et actifs divers 8 598 141 697,46 569 067 322,26 Autres actifs   110 988 539,04 120 819 894,31 Comptes de régularisation   487 153 158,42 448 247 427,95 Total   24 165 081 364,26 16 875 254 618,85     Passif Notes 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées   14 097 037 718,82 9 523 877 195,93 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit 10 14 097 037 718,82 9 523 877 195,93 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 56 107 659,90 109 576 258,14 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 6 450 784 701,85 4 949 353 296,80 Comptes de régularisation et passifs divers 13 724 260 227,34 693 113 275,85 Autres passifs   251 240 098,92 234 563 854,89 Comptes de régularisation   473 020 128,42 458 549 420,96 Provisions et dettes subordonnées   1 261 650 546,26 855 527 427,65 Provisions 14 32 973 091,38 44 727 831,86 Dettes subordonnées 16 et 18 1 228 677 454,88 810 799 595,79 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 11 020 411,55 11 020 411,55 Capitaux propres hors FRBG 17 1 564 220 098,54 732 786 752,93 Capital souscrit   180 383 385,00 143 234 871,00 Prime d'émission   1 095 264 339,76 270 689 665,50 Réserves   110 912 655,47 208 699 605,87 Provisions réglementées   20 518 636,00 20 684 584,27 Report à nouveau   -434 719,18 -64 690 652,80 Résultat de l'exercice   157 575 801,49 154 168 679,09 Total   24 165 081 364,26 16 875 254 618,85     Hors Bilan au 31 décembre 2006 Notes 2006 2005 Engagements donnés : 20 3 738 590 138,43 4 006 858 968,20 Engagements de financement   3 471 978 287,92 3 729 316 309,37 En faveur d'établissements de crédit   144 685 724,83 179 685 724,83 En faveur de la clientèle   3 327 292 563,09 3 549 630 584,54 Engagements de garantie   266 611 850,51 277 542 658,83 D'ordre d'établissement de crédit   257 913 692,51 270 069 573,55 D'ordre de la clientèle   8 698 158,00 7 473 085,28 Engagements sur titres       Autres engagements donnés       Engagements reçus : 21 514 463 592,92 6 110 210,50 Engagements de financement       Reçus d'établissements de crédit       Reçus de la clientèle       Engagements de garantie   514 463 592,92 6 110 210,50 Reçus d'établissement de crédit   514 463 592,92 6 110 210,50 Reçus de la clientèle       Engagements sur titres       Autres engagements reçus           Hors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : notes 22 et 22.1    II. — Compte de résultat au 31 décembre 2006.  (Comptes individuels en euros.)   Notes 2006 2005 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 23 507 173 835,69 504 632 729,00 Intérêts et produits assimilés   1 067 421 991,86 956 027 436,63 Intérêts et charges assimilés   -607 432 033,92 -489 686 952,56 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   272 967 331,22 265 679 274,94 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -225 783 453,47 -227 387 030,01 Revenus des titres à revenu variable 24 63 351 392,15 56 100 811,81 Produits nets des commissions 25 et 26 -2 165 591,11 -1 361 839,83 Commissions (produits)   13 633 844,96 12 778 703,32 Commissions (charges)   -15 799 436,07 -14 140 543,15 Produits nets sur opérations financières   15 060 023,32 -12 380,73 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 1 422,74 -28 341,01 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 15 058 600,58 15 960,28 Autres produits nets d'exploitation bancaire   212 405 723,18 200 162 141,05 Autres produits d'exploitation bancaire   218 515 733,55 208 428 718,34 Autres charges d'exploitation bancaire   -6 110 010,37 -8 266 577,29 Produit net bancaire   795 825 383,23 759 521 461,30 Charges générales d'exploitation   -451 772 959,81 -410 347 166,74 Frais de personnel 29 et 30 -180 774 099,36 -170 274 971,68 Autres frais administratifs 31 -270 998 860,45 -240 072 195,06 Dot. Aux amortissements et dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles   -13 242 182,72 -13 732 442,47 Résultat brut d'exploitation   330 810 240,70 335 441 852,09 Coût du risque 32 -105 978 813,08 -103 593 948,56 Résultat d'exploitation   224 831 427,62 231 847 903,53 Résultat net sur actifs immobilisés 33 -7 681 266,07 -4 027 799,78 Résultat courant avant impôt   217 150 161,55 227 820 103,75 Coûts liés au rapprochement 34   -4 295 425,96 Résultat exceptionnel 35 - 0,55 1,87 Impôt sur les bénéfices 36 -59 740 307,78 -69 304 253,69 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   165 948,27 -51 746,88 Résultat net   157 575 801,49 154 168 679,09     III. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2006.  (En euros.) Note 1. — Principes et méthodes appliqués. Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées en particulier par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du comité de la réglementation bancaire et n° 2000.03 du comité de la réglementation comptable.   En application du règlement CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, les termes ‘dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie’ correspondent respectivement aux termes suivants ‘provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie’.   Par ailleurs, la société n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006 de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — Sofinco respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et a appliqué par anticipation les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005.   Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours).   Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital.   Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement.   L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées.   La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dès lors que l’une au moins de ses créances est douteuse.   Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :   Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé.   Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé.   Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont désormais classées en :   – Créances douteuses ;   – Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).   Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré, est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et douteuses (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement.   Pour certains crédits, correspondant à une activité marginale de la banque (principalement crédits aux adhérents), les dépréciations sont déterminées créance par créance.   L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 % (hors contagion) afin de respecter les textes du Conseil National de la Comptabilité et de la Commission Bancaire (instruction 2000-11).   Dès l’exercice 2005, Sofinco a opté pour la présentation dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés des reprises de dépréciation des créances douteuses et douteuses compromises liées au passage du temps. Les dotations aux dépréciations restent comptabilisées en coût du risque.   Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement.   Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché.   La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat.   Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution, puis est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit.   Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.   Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans.   Le mode de paiement des échéances est à échoir.   Réserve Latente : La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains.   Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.   Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.)   Les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.   Principes d’enregistrement des créances douteuses : Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en outre en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable.   Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.   Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du CRBF modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du CRC et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 CRC en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixes.   Le portefeuille de Sofinco est composé essentiellement de titres de placement.   Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable.   Ils sont enregistrés au prix de revient.   Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur de marché ou la valeur probable de négociation est inférieure à la valeur comptable.   Pour être conforme à la réglementation de la Commission Bancaire, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées dans la rubrique "Actions et autres titres à revenus variables".   La mise en application, dès le 1er janvier 2005, du règlement CRC 2005-01 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Règlementation Bancaire n’a pas eu d’impact sur la comptabilisation du portefeuille de titres de Sofinco.   Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. — Les titres de participations et autres parts détenues dans les entreprises liées sont comptabilisés à leur valeur historique d’acquisition.   Une dépréciation est constatée quand la situation nette de la société est inférieure à la valeur de l’investissement.   Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive.   Les durées de vie utilisées sont :   – Constructions : 20 à 50 ans ;   – Matériels informatiques : 3 à 5 ans ;   – Autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans.   Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat.   Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.   Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques.   Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 1 à 5 ans.   Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties :   – Le fonds de commerce, issu de la fusion entre Sofinco et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation ;   – Les droits au bail.   Impôt sur les sociétés. — SOFINCO est intégré fiscalement au groupe CREDIT AGRICOLE depuis le 1er janvier 2002.   La charge d'impôts sur les bénéfices de l'exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l'exercice.   SOFINCO est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit.   Le taux d'impôt sur les sociétés est de 34,43 %. Ce taux tient compte de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. La contribution additionnelle de 3 % a été supprimée en 2006.   Sofinco applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes ».   L’exercice 2003 et premier trimestre 2004 de la société Finalion –absorbée par Sofinco au 1er janvier 2004 ont fait l’objet d’un contrôle fiscal en 2006. Les risques évalués à partir des propositions de rectification reçues sont enregistrés en provision.   Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail. — Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes de retraites obligatoires auxquels cotisent les employeurs et les salariés sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés. Les cotisations dues au titre de l'exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.   L’application de la recommandation du CNC n° 2003-R.01 sur l’exercice 2004 a modifié les différents paramètres entrant dans le calcul des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite et avantages similaires (changement de taux d’actualisation, loi Fillon…).   En 1993, SOFINCO était adhérent auprès de la CRPB pour la moitié environ de son effectif, soit 878 personnes. A la suite de l'accord sur l'adhésion de la profession bancaire au régime général de retraite ARRCO et AGIRC signé le 13 septembre 1993 avec effet au 1er janvier 1994, SOFINCO a déterminé les coûts qu'elle aura à supporter du fait de ce changement de régime.   Ces engagements sont portés dans une provision, actualisée chaque année et à laquelle sont imputés les versements à la CRPB.   Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000 – 06 du 7 décembre 2000.   Ces provisions sont constituées essentiellement des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires.   Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.   Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.   Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de SOFINCO. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat.   Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, sur commissions, frais de commercialisation. — Les frais de dossiers perçus auprès des clients sont classés en intérêts et produits assimilés.   Les commissions et sur commissions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation sont classés en charges générales d’exploitation.   Ces produits et charges sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés.   Opérations de refinancement et instruments dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus.   Autres produits nets d’exploitation bancaire. — Ils comprennent :   – Les résultats liés à l’activité assurance, soit la participation bénéficiaire, les commissions et produits sur sinistres ;   – Les quotes-parts de résultat des sociétés en participation, activité de partenariats ;   – Les facturations au titre de l’activité pour compte de tiers.   Coût du risque. — Le coût du risque comprend :   – Les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances ;   – La décote ;   – Les dotations et reprises de provisions ;   – Les pertes sur créances douteuses ;   – Les récupérations sur créances amorties.    Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrécouvrabilité par les unités en charge du contentieux.   Hors-bilan.   Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle : Le disponible non utilisé par la clientèle de crédit à vue sans échéance (revolving) est classé en engagements donnés à la clientèle.   Instruments financiers : Sofinco utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises de gré à gré essentiellement aux fins suivantes :   – Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ;   – Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Notes sur le Bilan Actif. (Notes 2 à 9 en euros.) Note 2. — Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle. (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :         A vue 417 126 257,34       A terme 5 248 681 970,74 2 622 691 164,45 3 550 282 935,31 42 000 000,00 Valeurs reçues en pension         Titres reçus en pension livrée         Prêts subordonnés   2 040 000,33 9 000 000,00 99 379 470,00 Total 5 665 808 228,08 2 624 731 164,78 3 559 282 935,31 141 379 470,00 Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan             (En euros) Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Comptes et prêts :         A vue 417 126 257,34 820 133,28 417 946 390,62 401 978 517,22 A terme 11 463 656 070,50 80 092 194,93 11 543 748 265,43 6 824 759 684,82 Valeurs reçues en pension         Titres reçus en pension livrée         Prêts subordonnés 110 419 470,33 408 450,73 110 827 921,06 106 710 021,87 Total 11 991 201 798,17 81 320 778,94 12 072 522 577,11 7 333 448 223,91 Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan     12 072 522 577,11 7 333 448 223,91     Note 3. — Opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par durée résiduelle (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle         Créances commerciales 63 385 111,13       Autres concours à la clientèle 1 874 658 387,44 1 876 187 764,89 4 424 777 492,95 1 325 916 194,45 Valeurs reçues en pension livrée         Comptes ordinaires débiteurs 15 758 849,47       Sous total         Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan         Opérations de crédit-bail         Crédit-bail et location avec option d'achat 34 619 819,06 94 639 068,11 240 626 162,19 5 264 816,49 Location simple 4 345 374,15 11 878 807,31 30 202 662,31 660 823,72 Sous total         Dépréciations (note 9)         Valeurs nettes au bilan         Total             (En euros) Total en principal créances rattachées Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Opérations avec la clientèle         Créances commerciales 63 385 111,13   63 385 111,13 69 946 475,61 Autres concours à la clientèle 9 501 539 839,73 42 802 576,29 9 544 342 416,02 8 135 871 280,30 Valeurs reçues en pension livrée         Comptes ordinaires débiteurs 15 758 849,47 58 243,07 15 817 092,54 12 616 691,45 Sous total         Dépréciations (note 9) -431 489 361,22 -6 934 833,15 -438 424 194,37 -436 067 575,45 Valeurs nettes au bilan 9 149 194 439,11 35 925 986,21 9 185 120 425,32 7 782 366 871,91 Opérations de crédit-bail         Crédit-bail et location avec option d'achat 375 149 865,85   375 149 865,85 339 410 245,62 Location simple 47 087 667,49 2 289 413,52 49 377 081,01 36 840 429,53 Sous total 422 237 533,34 2 289 413,52 424 526 946,86 376 250 675,15 Dépréciations (note 9) -15 416 978,86   -15 416 978,86 -17 177 737,63 Valeurs nettes au bilan 406 820 554,48 2 289 413,52 409 109 968,00 359 072 937,52 Total 9 556 014 993,59 38 215 399,73 9 594 230 393,32 8 141 439 809,43     Conformément aux dispositions des règlements CRC n° 2002-03 et CRC 2005-03, Sofinco calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d’origine. La décote minore l’encours et s’élève à 57 717 936 €.   Note 3.1. — Opérations avec la clientèle et crédit bail - analyse par agents économiques :   (En euros) Particuliers   Entreprises   Autres    Créances saines 7 289 899 104,29 950 243 256,04   Dont créances restructurées       Créances non compromises       Valeur brute 241 587 402,63 3 902 641,90   Dépréciations -80 562 602,18 -1 408 493,36   Taux de couverture       Créances compromises       Valeur brute 390 035 000,83 39 388 980,99   Dépréciations -347 431 158,02 -17 504 086,52   Taux de couverture       Valeur nette au bilan           (En euros) Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Créances saines 8 240 142 360,33 37 320 570,40 8 277 462 930,73 7 888 517 009,76 Dont créances restructurées     427 740 733,57 413 458 276,30 Créances non compromises         Valeur brute 245 490 044,53 7 829 662,48 253 319 707,01 235 934 781,42 Dépréciations -81 971 095,54 -6 934 833,15 -88 905 928,69 -73 798 379,39 Taux de couverture 33 %   35 % 31 % Créances compromises         Valeur brute 429 423 981,82   429 423 981,82 470 233 331,33 Dépréciations -364 935 244,54   -364 935 244,54 -379 446 933,69 Taux de couverture 85 %   85 % 81 % Valeur nette au bilan     9 594 230 393,32 8 141 439 809,43     Note 3.2. — Opérations de crédit bail - réserves latentes par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2006 Total Total 31/12/2005   < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Crédit bail mobilier, LOA et opérations             Assimilées 2 529 209,35 6 914 016,95 17 579 350,65 384 630,06 27 407 207,01 36 829 228,00 Total 2 529 209,35 6 914 016,95 17 579 350,65 384 630,06 27 407 207,01 36 829 228,00     Note 3.3. — Opérations de crédit bail, loa et location simple :   (En euros) Valeur au 31/12/2005 Acquisitions Cessions Valeur au 31/12/2006 Immobilisations brutes 653 706 225,08 272 848 826,52 -216 827 372,85 709 727 678,75 Créances non compromises et compromises 24 528 409,12     22 183 254,84 Créances rattachées 1 386 211,52     2 289 413,52 Total 679 620 845,72 272 848 826,52 -216 827 372,85 734 200 347,11     Amortissements et dépréciations :     Solde au 31/12/2005 Dotations Reprises Solde au 31/12/2006 Comptes et prêts :         Amortissements -303 370 170,57 -155 972 211,54 149 668 981,86 -309 673 400,25 Dépréciations -17 177 737,63 -9 110 715,83 10 871 474,60 -15 416 978,86 Total -320 547 908,20 -165 082 927,37 160 540 456,46 -325 090 379,11     (En euros) Valeur brute au 31/12/2006 Amortissement au 31/12/2006 Valeur nette au 31/12/2006 Total 734 200 347,11 -325 090 379,11 409 109 968,00     Note 4. — Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille. (En euros) 31/12/2006 Total 31/12/2005   Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2) :             Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres             A revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs             Dont surcote restant à amortir             Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Actions et autres titres             A revenu variable :   211 297 846,72     211 297 846,72 226 968 986,94 Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   211 297 846,72     211 297 846,72 226 968 986,94 Totaux   211 297 846,72     211 297 846,72 226 968 986,94     Note 4.1. — Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :   (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     211 297 846,72 211 297 846,72     226 968 986,94 226 968 986,94 Titres non cotés                 Créances rattachées                 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan     211 297 846,72 211 297 846,72     226 968 986,94 226 968 986,94     Note 4.2. — Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2006 Total 31/12/2005  < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan                      Note 5. — Participations : parts dans les entreprises liées. Noms des sociétés 31/12/2006 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention Agos SA ETS FINANCIER 59 737 83 354 006,75 51,00% Créalfi SAS ETS FINANCIER 531 813 7 970 802,36 51,00% Credibom SA ETS FINANCIER 11 600 000 157 035 740,01 100,00% Credigen bank SA ETS FINANCIER 2 000 8 497 288,59 100,00% Crédit lift SAS ETS FINANCIER 312 500 5 391 187,32 100,00% Creditplus SA ETS FINANCIER 36 000 000 23 869 961,72 100,00% Avances consolides       46 328 754,47   Credium SA ETS FINANCIER 300 000 37 683 895,80 100,00% E.d.a SAS COURTIER ASSURANCE 19 400 896 552,65 77,60% Ribank SA ETS FINANCIER 2 500 28 700 000,00 100,00% Sedef SA ETS FINANCIER 203 999 3 948 470,86 100,00% Sofincar SNC LLD 4 750 72 413,28 95,00% Sofinclot SAS LOA 304 000 5 259 491,09 95,00% Sofinco participation SAS HOLDING 100 000 2 835 939,25 100,00% Sofinrec SAS RECOUVREMENT 162 500 96 118,05 100,00% Divers           Total       411 940 622,20   Créances rattachées       7 649 189,26   Valeurs nettes au bilan       419 589 811,46        Note 6. — Immobilisations corporelles et incorporelles. (En euros) 31/12/2006 Valeurs nettes au 31/12/2005   Valeurs brutes Amortissement Dépréciation Valeurs nettes Immobilisations corporelles :         D'exploitation 170 168 585,39 -122 155 766,59 48 012 818,80 53 562 039,11 Données en location simple         Immobilisations incorporelles 53 911 336,26 -27 782 058,79 26 129 277,47 26 238 323,71 Créances rattachées         Total 224 079 921,65 -149 937 825,38 74 142 096,27 79 800 362,82     Note 7. — Variation de l'actif immobilise. (En euros) 31/12/2005 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements 31/12/2006 Titres de participation et parts dans             Les entreprises liées             Valeur brute 466 988 715,46 1 053 484 027,34       1 506 335 537,86 Dépréciations (note 9) -21 257 000,00 -6 940 876,00       -28 197 876,00 Autres titres détenus à long terme :             Valeur brute 13 061 528,86   -939 370,90     12 122 157,96 Dépréciations (note 9) -224 487,98         -224 487,98 Créances rattachées 9 826 422,78 7 690 605,36 -9 826 422,78     7 690 605,36 Valeurs nettes au bilan 468 395 179,12 1 054 233 756,70 -10 765 793,68     1 497 725 937,20 Immobilisations incorporelles 26 238 323,71 647 409,08 -419 581,67   -336 873,65 26 129 277,47 Immobilisations corporelles 53 562 039,11 11 044 141,26 -3 695 885,13 7 833,50 -12 905 309,94 48 012 818,80 Créances rattachées             Valeurs nettes au bilan 79 800 362,82 11 691 550,34 -4 115 466,80 7 833,50 -13 242 183,59 74 142 096,27     Note 8. — Autres actifs et comptes de régularisation (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Autres actifs 110 988 539,04 120 819 894,31 Gestion collective des titres CODEVI 91 469,41 91 469,41 Comptes de règlement     Débiteurs divers 110 897 069,63 120 728 424,90 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de régularisation 487 153 158,42 448 247 427,95 Comptes d'encaissement et de transfert 371 267 942,60 354 067 402,85 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 194 399,61 311 763,70 Produits à recevoir 90 254 616,54 76 778 480,26 Charges constatées d'avance 24 508 765,88 16 333 156,31 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme     Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires 53 823,74 126 401,85 Autres comptes de régularisation 873 610,05 630 222,98 Valeurs nettes au bilan 598 141 697,46 569 067 322,26     Note 9. — Dépréciations inscrites en déduction de l'actif. (En euros) 31/12/2005 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2006 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -436 067 575,45 -191 251 157,79 188 894 538,90   -438 424 194,37 Sur opérations de crédit-bail -17 177 737,63 -9 110 715,83 10 871 474,60   -15 416 978,86 Sous-total clientèle -453 245 313,08 -200 361 873,62 199 766 013,50   -453 841 173,23 Sur portefeuilles titres (placement et           Investissement)           Sur participations et TAP -21 257 000,00 -6 940 876,00     -28 197 876,00 Autres -224 487,98 -174 947,49     -399 435,47 Total des dépréciations d'actif -474 726 801,06 -207 477 697,11 199 766 013,50   -482 438 484,70      Notes sur le Bilan Passif.  (Notes 10 à 19 en euros.) Note 10. — Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :         A vue 370 253 449,83       A terme 3 976 402 858,09 3 944 000 000,00 5 689 163 139,58 50 000 000,00 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Valeurs au bilan               (En euros) Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Comptes et emprunts :         A vue 370 253 449,83 863 266,27 371 116 716,10 364 206 688,81 A terme 13 659 565 997,67 66 355 005,05 13 725 921 002,72 9 138 283 784,76 Valeurs données en pension       21 386 722,36 Titres donnés en pension livrée         Valeurs au bilan     14 097 037 718,82 9 523 877 195,93     Note 11. — Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle (En euros) Durée résiduelle Total en principal  Dettes rattachées  Total 31/12/2006  Total 31/12/2005  < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à  5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 44 562 462,52       44 562 462,52 130 185,08 44 692 647,60 82 825 079,99 Comptes d'épargne à régime spécial :                 - A vue 59 075,60       59 075,60 1 506,16 60 581,76 14 686 349,84 - A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                 - A vue 11 354 430,54       11 354 430,54   11 354 430,54 12 064 828,31 - A terme                 Titres données en pension livrée                 Valeurs au bilan             56 107 659,90 109 576 258,14     Note 11.1. — Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économiques :   (En euros) Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Particuliers 11 586 997,84 52 433 557,29 Entreprises 44 388 970,82 56 765 095,18 Autres agents économiques     Intérêts et divers 131 691,24 377 605,67 Valeurs au bilan 56 107 659,90 109 576 258,14     Note 12. — Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle (En euros) Durée résiduelle < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :         - émis en France 3 546 770 000,00 1 179 200 000,00 370 311 225,00 507 095 139,00 - Emis à l'étranger         Emprunts obligataires (Note 12.1)   600 000 000,00 202 449 017,00   Autres dettes représentées par un titre         Valeurs au bilan             (En euros) Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Titres de créances négociables :         - émis en France 5 603 376 364,00 36 501 076,72 5 639 877 440,72 3 991 829 085,99 - Emis à l'étranger         Emprunts obligataires (Note 12.1) 802 449 017,00 8 458 244,13 810 907 261,13 957 524 210,81 Autres dettes représentées par un titre         Valeurs au bilan     6 450 784 701,85 4 949 353 296,80     Note 12.1. — Emprunts obligataires :   (En euros) Echéancier de l'encours au 31/12/2006 Total 31/12/2006   Total 31/12/2005   < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro           - Taux fixe 430 000 000,00 202 449 017,00   632 449 017,00 775 934 033,00 - Taux variable 170 000 000,00     170 000 000,00 170 000 000,00 Dettes rattachées       8 458 244,13 11 590 177,81 Valeurs au bilan       810 907 261,13 957 524 210,81     Note 13. — Autres passifs et comptes de régularisation (En euros) Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Autres passifs 251 240 098,92 234 563 854,89 Créditeurs divers 251 240 098,92 234 563 854,89 Comptes de régularisation 473 020 128,42 458 549 420,96 Comptes d'encaissement et de transfert 388 166 181,44 363 886 449,30 Produits constatés d'avance 35 256 278,27 35 834 108,22 Charges à payer 40 032 159,13 48 155 386,48 Autres comptes de régularisation 9 565 509,58 10 673 476,96 Valeurs au bilan 724 260 227,34 693 113 275,85     Note 14. — Provisions. (En euros) Total 31/12/2005 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2006 Litiges personnels 589 428,00 143 187,00     732 615,00 Charges bancaires 6 072 434,21 704 851,08 -1 013 629,84   5 763 655,45 Réserve latente négative           Charges non bancaires 2 811 749,12 3 354 494,20 -3 086 375,53   3 079 867,79 Charges non bancaires : engagements sociaux 14 185 325,27 964 000,00     15 149 325,27 Changement régime de retraite 6 854 727,00   -6 241 727,00   613 000,00 Risques fiscaux 8 659 443,46 233 058,00 -1 369 000,00   7 523 501,46 Charges exceptionnelles 5 554 724,80   -5 443 598,39   111 126,41 Valeurs au bilan 44 727 831,86 5 399 590,28 -17 154 330,76   32 973 091,38     Note 14.1. — Provisions non bancaires, engagements sociaux :   Taux actualisation retenu 4,80%   Dette actuarielle au 31/12/2005 (obligatoire) 20 831 325 Variation dette actuarielle Coût des services rendus sur la période (obligatoire) 1 666 000   Effet de l'actualisation 898 000   Acquisition (modification périmètre consolidation)     Prestations versées (obligatoire) -579 000   (Gains) / pertes actuariels -760 000   Dette actuarielle au 31/12/2006 22 056 325       Rendement attendu des actifs annualisé     Coût des services rendus 1 666 000,00 Charge/Produit comptabilisée Effet de l'actualisation 898 000,00   Rendement attendu des actifs sur la période -264 000,00   Amortissement des gains / (pertes) actuariels -1 336 000,00   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 964 000,00       En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :   Juste valeur des actifs au 31/12/2005 6 646 000,00 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 264 000,00   Prestations versées     Juste valeur des actifs au 31/12/2006 6 910 000,00       Situation financière nette au 31/12/2005 14 185 325,27 Provision / actifs Provisions au 31/12/2006 964 000,00   Actifs au 31/12/2006     Situation financière nette (passif) / actif au 31/12/06 15 149 325,27       Note 15. — Fonds pour risques bancaires généraux (En euros) Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Epargne logement     Codevi     Autres 11 020 411,55 11 020 411,55 Valeurs au bilan 11 020 411,55 11 020 411,55     Note 16. — Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) Durée résiduelle Total 31/12/2006   Total 31/12/2005   < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme :             - Euro       539 000 000,00 539 000 000,00 344 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :             - Euro       681 000 000,00 681 000 000,00 461 000 000,00 Titres et emprunts participatifs             Total en principal       1 220 000 000,00 1 220 000 000,00 805 000 000,00 Dettes rattachées         8 677 454,88 5 799 595,79 Valeurs au bilan         1 228 677 454,88 810 799 595,79     Note 17. — Variation des capitaux propres. Capital social :   Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominale (en euros)  Capital social (en euros)  Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice Ordinaires 3 672 689 952 526 4 625 215 39,00 180 383 385,00      (En euros) Capitaux propres Capital Réserve Légale Primes et réserves Report à Nouveau Solde au 31 Décembre 2004 134 294 589,00 13 429 458,90 368 166 097,89 -4 474 810,00 Affectation du résultat social 2004     -50 894 938,60 4 474 810,00 Variation de capital 8 940 282,00 894 028,20 148 091 832,66   Report à nouveau débiteur       -64 690 652,80 Résultat de l'exercice 2005         Autres variations     -297 207,68   Solde au 31 Décembre 2005 143 234 871,00 14 323 487,10 465 065 784,27 -64 690 652,80 Affectation du résultat social 2005     -101 501 801,80 64 690 652,80 Variation de capital 37 148 514,00 3 714 851,40 824 574 674,26   Report à nouveau débiteur       -434 719,18 Résultat de l'exercice 2006         Autres variations         Solde au 31 Décembre 2006 180 383 385,00 18 038 338,50 1 188 138 656,73 -434 719,18     (En euros) Capitaux propres Prov. Règlement. subv. d'inv. Dividende Versé Résultat Total des K propres Solde au 31 Décembre 2004 20 632 837,39   96 483 087,90 628 531 261,08 Affectation du résultat social 2004   142 903 216,50 -96 483 087,90   Variation de capital       157 926 142,86 Report à nouveau débiteur       -64 690 652,80 Résultat de l'exercice 2005     154 168 679,09 154 168 679,09 Autres variations 51 746,88     -245 460,80 Solde au 31 Décembre 2005 20 684 584,27   154 168 679,09 732 786 752,93 Affectation du résultat social 2005   190 979 828,09 -154 168 679,09   Variation de capital       865 438 039,66 Report à nouveau débiteur       -434 719,18 Résultat de l'exercice 2006     157 575 801,49 157 575 801,49 Autres variations -165 948,27     -165 948,27 Solde au 31 Décembre 2006 20 518 636,00   157 575 801,49 1 564 220 098,54     Note 18. — Composition des fonds propres.  (En euros) Total Total   31/12/2006 31/12/2005 Capitaux propres 1 564 220 098,54 732 786 752,93 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 411,55 11 020 411,55 Dettes subordonnées 1 228 677 454,88 810 799 595,79 Dépôts de garantie à caractère mutuel     Total des fonds propres 2 803 917 964,97 1 554 606 760,27     Note 19. — Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations. (En euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 12 834 027 000,00 8 949 746 786,61 Sur les établissements de crédit et institutions financières 11 408 268 000,00 781 275 393,29 Sur la clientèle 1 425 759 000,00 8 168 471 393,32 Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 39 949 452,00 14 113 195 926,72 Sur les établissements de crédit et institutions financières 12 937 452,00 14 084 100 266,82 Sur la clientèle 27 012 000,00 29 095 659,90 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 208 000,00 7 676 254 156,73 Engagements donnes 377 364 000,00 3 361 226 138,43 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 146 271 000,00 -1 585 275,17 Engagements de financement en faveur de la clientèle   3 327 292 563,09 Garantie donnée à des établissements de crédit 227 768 000,00 30 145 692,51 Garantie donnée à la clientèle 3 325 000,00 5 373 158,00 Autres engagements donnés          Notes sur le Hors Bilan  (Notes 20 à 22.1 en euros.) Note 20. — Hors bilan - Engagements donnes.   31/12/2006 31/12/2005 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'établissement de crédit 144 685 724,83 179 685 724,83 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 3 327 292 563,09 3 549 630 584,54 Cautions, avals et oblig. En faveur de la clientèle 8 698 158,00 7 473 085,28 Cautions, avals et oblig. En faveur d'établissements de crédit (1) 257 913 692,51 270 069 573,55 Engagements sur titres       3 738 590 138,43 4 006 858 968,20 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères     Note 21. — Hors bilan - engagements reçus   31/12/2006 31/12/2005 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 514 463 592,92 6 110 210,50   514 463 592,92 6 110 210,50     Note 22. — Opérations sur instruments financiers a terme. (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que  de couverture Total 31/12/2006 Total 31/12/2005 Opérations fermes         Opérations de gré à gré         -Swaps de taux d'intérêt 13 258 651 098,67   13 258 651 098,67 11 410 457 254,82 -Fra         Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         -Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels:         *Caps, floors, collars       150 000 000,00 Total 13 258 651 098,67   13 258 651 098,67 11 560 457 254,82     Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s'agit d'opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d'une valorisation selon la méthode du "mark to market". Le notionnel de l'ensemble des SWAP, d'ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 13 258 651 098,67. Les opérations sur instruments financiers à terme s'inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s'agit principalement d'opérations de micro couverture. Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 8 225 736 544,42 et à une valorisation de 96 719 812,92 €. Le cumul des SWAP compensé par contrepartie en position latente positive correspond à un notionnel de 10 707 465 004,42 € et à une valorisation de 64 309 749,81 €.   Informations sur les encours de Hors Bilan Durée <= 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Catégorie         Micro couverture 6 065 529 644,23 2 572 034 018,44 445 087 436,00 9 082 651 098,67 Macro couverture 1 722 500 000,00 2 192 500 000,00 261 000 000,00 4 176 000 000,00 Total 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 13 258 651 098,67     Note 22.1. — Opérations sur instruments financiers a terme : en cours notionnels par durée résiduelle :    Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2006 (En euros) Total dont opérations effectuées de gré à gré < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra             Swaps de taux d'intérêt 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 Caps, floors, collars                 Sous total 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 Opérations de change à terme                 Total général 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00 7 788 029 644,23 4 764 534 018,44 706 087 436,00     Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2006 (En euros) dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra       Swaps de taux d'intérêt       Caps, floors, collars       Sous total       Opérations de change à terme       Total général           Répartition par durée restant a courir au 31 décembre 2005 (En euros) Total dont opérations effectuées de gré à gré < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra             Swaps de taux d'intérêt 5 712 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 5 712 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 Caps, floors, collars 150 000 000,00     150 000 000,00         Sous total 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 Opérations de change à terme                 Total général 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00     Répartition par durée restant a courir au 31 décembre 2005 (En euros) dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra       Swaps de taux d'intérêt       Caps, floors, collars       Sous total       Opérations de change à terme       Total général            Notes sur le Compte de Résultat.  (Notes 23 à 36 en euros) Note 23. — Produits nets d'intérêts et revenus assimiles. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Sur opérations avec les établissements de crédit 355 551 378,80 247 227 365,30 Sur opérations avec la clientèle : 708 099 464,80 708 796 737,08 Dont produits 680 435 551,64 681 722 184,98 Dont amortissement de la décote 17 017 127,82 18 339 397,71 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 10 646 785,34 8 735 154,39 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 23) 3 270,76 3 334,25 Autres intérêts et produits assimilés 3 767 877,50   Intérêts et produits assimilés 1 067 421 991,86 956 027 436,63 Sur opérations avec les établissements de crédit -415 032 159,83 -343 950 296,39 Sur opérations avec la clientèle -6 625 988,04 -8 784 037,13 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -185 773 886,05 -127 183 980,72 Autres intérêts et produits assimilés   -9 768 638,32 Intérêts et charges assimilés -607 432 033,92 -489 686 952,56 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 272 967 331,22 265 679 274,94 Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 1 312 080,00   Charges sur opérations de crédit-bail et de location -225 783 453,47 -227 387 030,01 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 507 173 835,69 504 632 729,00     Note 24. — Revenus des titres. (En euros) Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Titres de participation, parts dans les entreprises liées         Et autres titres détenus à long terme     63 351 375,81 56 100 811,81 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille     16,34   Codevi 3 270,76 3 334,25     Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres         Revenus des titres 3 270,76 3 334,25 63 351 392,15 56 100 811,81    Note25.—Produits net des commissions (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit - - 498 586,21 - 498 586,21 - - 461 822,50 - 461 822,50 Sur opérations avec la clientèle 399 727,84 - 399 727,84 449 381,90 - 449 381,90 Sur opérations sur titres - - - - - - Sur opérations de change 603,76 - 603,76 2 004,23 - 2 004,23 Sur opérations sur instruments financiers à terme et - - - - - - autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 25) 13 233 513,36 - 15 300 849,86 - 2 067 336,50 12 327 317,19 - 13 678 720,65 - 1 351 403,46 Total 13 633 844,96 - 15 799 436,07 - 2 165 591,11 12 778 703,32 - 14 140 543,15 - 1 361 839,83     Note 26. — Prestations de services financiers. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour     Le compte de la clientèle 288,76 149,59 Produits (Charges) nets sur moyens de paiement -1 927 963,56 -1 244 143,53 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -139 661,70 -107 409,52 Total des prestations de services financiers -2 067 336,50 -1 351 403,46     Note 27. — Solde des opérations sur portefeuille de négociation. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Solde des opérations sur titres de transaction et sur     Instruments financiers à terme     Solde des opérations de change et instruments 1 422,74 -28 341,01 Financiers assimilés     Produits nets sur portefeuille de négociation 1 422,74 -28 341,01     Note 28. — Solde des opérations sur titres de placement.  (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Dotations sur dépréciations     Reprises sur dépréciations     Dotation ou reprise nette sur dépréciations     Plus-values de cession réalisées 15 058 600,58 15 960,28 Moins -values de cession réalisées     Solde des plus et moins-values de cession réalisées 15 058 600,58 15 960,28 Solde des opérations sur titres de placement 15 058 600,58 15 960,28     Note 29. — Frais de personnel. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Salaires et traitements -89 027 150,72 -88 304 831,59 Réédition charges de personnel -15 558,85 -125 809,67 Charges sociales -47 364 272,94 -42 598 591,62 Intéressement -6 392 849,22 -4 622 194,24 Participation -26 562 294,68 -24 068 542,82 Impôts et taxes sur rémunérations -11 411 972,95 -10 555 001,74 Total des frais de personnel -180 774 099,36 -170 274 971,68     Note 30. — Effectif moyen par catégorie.   31/12/2006 31/12/2005 Cadres 1 162 1 119 Agents de maîtrise     Employés 1 291 1 288 Total 2 453 2 407     Note 30.1. — Droit individuel a la formation :     31/12/2005 Droits acquis Consommation Utilisations 31/12/2006 Nombre d'heures acquises par les collaborateurs 98 154 50 890 848 148 196     Note 31. — Autres frais administratifs. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Impôts et taxes -9 652 738,92 -10 000 755,20 Services extérieurs -260 466 406,53 -228 896 273,49 Autres frais administratifs -879 715,00 -1 175 166,37 Total des frais administratifs -270 998 860,45 -240 072 195,06      Note 32. — Coût du risque. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Dotations sur dépréciations et provisions -187 567 556,80 -163 670 329,10 Dépréciations sur créances douteuses -186 894 985,16 -162 127 516,77 Autres provisions -672 571,64 -1 542 812,33 Reprises sur dépréciations et provisions 187 276 591,54 150 947 764,58 Reprises sur dépréciations sur créances douteuses 187 276 591,54 149 989 192,65 Autres reprises de provisions   958 571,93 Variation des dépréciations et des provisions -290 965,26 -12 722 564,52 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées -1 106 652,95 -1 407 498,93 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -110 263 651,29 -97 092 134,09 Décote -21 268 132,42 -16 368 162,25 Récupérations sur créances amorties 26 950 588,84 23 996 411,23 Coût du risque -105 978 813,08 -103 593 948,56     Note 33. — Résultat net sur actifs immobilises. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Immobilisations financières     Dotations pour dépréciations -6 940 876,00 -8 621 000,00 Reprises sur dépréciations   4 111 000,00 Dotation ou reprise nette sur dépréciations -6 940 876,00 -4 510 000,00 Plus-values de cession réalisées   16 432,96 Moins-values de cession réalisées   -332 363,69 Solde des plus et moins-values de cession   -315 930,73 Solde (en perte) ou en bénéfice -6 940 876,00 -4 825 930,73 Immobilisations corporelles et incorporelles     Dotation ou reprise nette sur dépréciations     Plus-values de cession 1 079 328,94 965 908,67 Moins-values de cession -1 819 719,01 -167 777,72 Solde (en perte) ou en bénéfice -740 390,07 798 130,95 Résultat net sur immobilisations -7 681 266,07 -4 027 799,78     Note 34. — Coûts lies au rapprochement. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Charges de personnel   -4 706 050,76 Charges sur immobilisations   -5 642,22 Charges informatiques   503 600,00 Mali de fusion     Autres charges   -87 332,98 Total   -4 295 425,96     Note 35. — Résultat exceptionnel. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Euro     Divers -0,55 1,87 Total -0,55 1,87     Note 36. — Impôt sur les bénéfices. (En euros) 31/12/2006 31/12/2005 Impôts courants -58 829 353,34 -70 859 629,69 Impôts sur GIE et SNC -910 954,44 1 555 376,00 Total -59 740 307,78 -69 304 253,69      Autres informations.  (Notes 37 à 39) Note 37. — Société consolidante Groupe crédit agricole 100% Intégration globale     Note 38. — Evènements sur l'année en cours.   Note 39. — Evènements postérieurs a la clôture de l'exercice. Néant.  IV. — Affectation du résultat.  L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, a décidé de mettre en distribution une somme de 55 618 807,69 euros prélevée sur la réserve facultative. L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, a constaté que le bénéfice de l’exercice 2006 s’élève à la somme de 157 575 801,49 euros. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10% du capital social, l’Assemblée générale a décidé d’affecter le bénéfice de l’année 2006, diminué du report à nouveau déficitaire antérieur qui s’élève à 434 719,18 euros et majoré du prélèvement de 55 618 807,69 euros sur la réserve facultative, soit un montant total de 212 759 890,00 euros, au paiement du dividende net égal à 46,00 euros par action.     V. — Rapport général des commissaires aux comptes. (Exercice clos le 31 décembre 2006) En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société Sofinco S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;   — la justification de nos appréciations ;   — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en  oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes comptables et de présentation des comptes qui sont mentionnés dans la note 1 de l’annexe. Ils concernent notamment le règlement CRC 2005-04 relatif aux documents de synthèse individuels des établissements de crédit et les avis CNC 2006-05 du 31 mars 2006 et CNC 2006-10 du 30 juin 2006 respectivement relatifs à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle et à la comptabilisation des actifs donnés en garantie.   II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Changement de méthodes comptables : Ainsi qu’il est mentionné dans la note 1 de l’annexe, des changements de méthodes comptables et de présentation des comptes sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2006. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus ainsi que de leur présentation.   Estimations comptables : Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de non-recouvrement de créances, inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques ainsi que pour déterminer le montant des dépréciations qu’elle estime nécessaires, et nous avons vérifié que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l’annexe.   Dans le cadre habituel de l’arrêté des comptes, la société procède à des estimations portant notamment, sur la valorisation des titres de participation et les charges liées aux régimes de retraite. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l’annexe.   Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Neuilly-sur-Seine, le 24 avril 2007.   Les Commissaires aux Comptes : ERNST et YOUNG et Autres Valérie Meeus Pricewaterhousecoopers Audit Anik Chaumartin     B. — Comptes annuels sur la base consolidée au 31/12/2006 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’union européenne. 1. Préambule. 1.1. Cadre réglementaire. — L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006).   L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole, dont le groupe Sofinco.  1.2. Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2006.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du groupe au 31 décembre 2005, et complétées par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles-ci portent sur :   – la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe ;   – les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ;   – les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ;   – l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location.   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.   Par ailleurs, il est rappelé que le groupe n’applique pas les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est qu’optionnelle sur l’exercice.   Ceci concerne en particulier :   – la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers ;   – l’amendement de la norme IAS 1 relatif aux informations complémentaires à fournir sur le capital ;   – l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités pratiques de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 ;   – l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 ;   – l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés.   Ces dispositions, si elles avaient été appliquées, n’auraient pas eu d’impact significatif sur les comptes.  1.3. Format de présentation des états financiers. — Le groupe Sofinco utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.     2. — Cadre général.  2.1. Présentation juridique de l’entité. — Sofinco S.A. est une société anonyme à conseil d’administration régie par le dro
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2007, affaire n°09046
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 14/05/2007
    Numéro d’affaire : 06312
    Description : 0706312 14 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   SOFINCO   Société anonyme au capital de 180 383 385 euros. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Avis de reunion valant avis de convocation.  Messieurs les actionnaires sont informés que le Conseil d’Administration se propose de convoquer pour le mercredi 20 juin 2007 à 9 heures, à Sofinco : 128-130 boulevard Raspail, 75006 PARIS, une Assemblée Générale Ordinaire à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   — Nomination d’un nouvel administrateur ; — Pouvoirs en vue des formalités.   Projet de résolutions.   Première résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, approuve le principe de procéder à la nomination d’un nouvel administrateur, sans pour autant modifier les statuts.   Deuxième résolution. — L'Assemblée Générale décide de nommer Monsieur François MACE en qualité d’Administrateur pour une durée de trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Troisième résolution. — L’Assemblée Générale délègue tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes à l’effet d’accomplir toutes les formalités légales.    _____________   Pour assister ou se faire représenter à cette Assemblée ou voter par correspondance, les actionnaires devront avoir leurs actions inscrites en compte au Crédit Agricole Caisse d’Epargne Investor Services Corporate Trust, cinq jours au moins avant la date fixée pour la réunion. Les actionnaires qui ne pourraient assister ou se faire représenter par un mandataire à l’Assemblée ont la faculté d’adresser une procuration sans indication de mandat ou bien de voter par correspondance.   Les formulaires de vote par correspondance doivent être demandés par lettre recommandée avec avis de réception ou bien retirés au siège de la société, 6 jours au plus tard avant l’Assemblée ; ils devront être retournés au siège de la société au plus tard 3 jours avant l’Assemblée.   Les demandes d’inscription de projets de résolutions à l’ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l’Article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’Article 29 du décret 2006-1566, jusqu’à vingt-cinq jours avant l’Assemblée Générale.   Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Le Conseil d’Administration.   0706312
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2007, affaire n°06312
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2007
    Numéro d’affaire : 05871
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705871 11 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOFINCO   Société Anonyme au capital de 180 383 385 €. Siège social: 128-130, Boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montants Caisse, banque centrale, CCP 28 089 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 12 152 115 Opérations avec la clientèle 9 235 223 Opérations de crédit-bail et assimilés 424 077 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 215 795 Participations et autres titres détenus à long terme 1 069 650 Parts dans les entreprises liées 429 982 Immobilisations corporelles 27 057 Immobilisations incorporelles 49 006 Autres actifs 98 794 Comptes de régularisation 491 610     Total de l'actif 24 221 398   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 13 625 851 Comptes créditeurs de la clientèle 59 384 Dettes représentées par un titre 6 935 379 Autres passifs 259 506 Comptes de régularisation 440 741 Provisions pour risques et charges 31 284 Dettes subordonnées 1 227 921 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 180 480 Prime d'émission 1 096 161 Réserves 110 922 Provisions réglementées 20 547 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 65 061 Résultat en Instance d'affectation 157 141     Total du passif 24 221 398   Hors bilan Montants Engagements donnés     Engagements de financement       En faveur d'établissements de crédit 144 686     En faveur de la clientèle 3 334 892   Engagements de garantie       D'ordre d'établissement de crédit 225 829     D'ordre de la clientèle 8 130   Engagements sur titres     Autres engagements donnés   Engagements reçus     Engagements de garantie       Reçus d'établissement de crédit 695 219   0705871
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2007, affaire n°05871
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/04/2007
    Numéro d’affaire : 03516
    Description : 0703516 2 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°40 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   SOFINCO Société anonyme au capital de 180 383 385 Euros. Siège social : 128-130 boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris. Avis de réunion valant avis de convocation. Messieurs les actionnaires sont informés que le Conseil d’Administration se propose de convoquer pour le jeudi 10 mai 2007 à 9 heures, à SOFINCO – 128-130 boulevard Raspail - 75006 Paris, une Assemblée Générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :    De la compétence de l'assemblée générale ordinaire.   — Rapports du Conseil d’administration ; — Rapports des Commissaires aux comptes sur l’exercice 2006 ; — Examen et approbation des comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2006 ; — Opérations visées à l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce ; — Affectation du résultat ; — Renouvellement de mandats d’administrateurs.   De la compétence de l'assemblée générale extraordinaire.   — Autorisation à donner au Conseil d’administration dans le cadre des dispositions de l’article L 225-129-2 du Code de Commerce, à l’effet de procéder à des augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription. Détermination de l’étendue et des conditions d’exercice de cette autorisation ; — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital réservée aux salariés adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise dans les conditions prévues à l’article L 443-5 du Code du Travail en application de l’article L 225-129-6 du Code de Commerce. Détermination de l’étendue et des conditions d’exercice de cette autorisation ; — Modification des statuts : mise en harmonie avec les dispositions du décret n°2006-1566 du 11 décembre 2006 modifiant le décret du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales ; — Pouvoirs en vue des formalités. Projet de résolutions. Compétence de l’Assemblée générale ordinaire.   Première résolution. — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport complémentaire du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne, en conséquence, quitus aux membres du Conseil d’administration pour leur gestion et l’exécution de leurs mandats au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2006.   Deuxième résolution. — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes relatif aux comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils lui sont présentés. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans le rapport sur la gestion du Groupe inclus dans le rapport de gestion.   Troisième résolution. — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir entendu lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce, et statuant sur ce rapport, en approuve les termes.   Quatrième résolution. — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, décide de mettre en distribution une somme de 55 618 807,69 euros prélevée sur la réserve facultative.   Cinquième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constate que le bénéfice de l’exercice 2006 s’élève à la somme de 157 575 801,49 euros. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10% du capital social, l’Assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’année 2006, diminué du report à nouveau déficitaire antérieur qui s’élève à 434 719,18 euros et majoré du prélèvement de 55 618 807,69 euros sur la réserve facultative ainsi qu’il a été dit sous la résolution qui précède, soit un montant total de 212 759 890,00 euros, au paiement du dividende net égal à 46,00 euros par action. Le dividende sera mis en paiement à partir du 11 mai 2007. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé, ci-après, le montant des dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant.     2003 2004 2005 Dividende unitaire 35,00 € (1) 41,50 € (1) 52,00 € Avoir fiscal (2) 17,50 €     Nombre d'actions ouvrant droit au dividende 3 331 632 3 443 451 3 672 689 Distribution totale 116,61 M€ 142,90 M€ 190,98 M€ (1) Dividende éligible à un abattement de 50% lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France conformément à l’article 158-3-2ème du CGI ; il n’ouvre pas droit à cet abattement dans tous les autres cas. (2) Pour les personnes physiques.   Sixième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Gérard CAZALS est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Septième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Christian DUVILLET est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Huitième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Bernard LOLLIOT est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Neuvième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Hubert de PELET est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009. Compétence de l’Assemblée générale extraordinaire. Dixième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce et notamment de ses articles L.225-129, L.225-129-2 et L.225-138 : 1. Délègue au conseil d'administration sa compétence à l'effet de procéder, en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu'il appréciera, à l’émission d’actions ordinaires ; 2. Décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires, prévu par l’article L 225-132 du Code de Commerce, aux actions pouvant être émises en application de la présente résolution, en faveur de Crédit Agricole S.A. ; 3. Décide que le prix d’émission des actions qui seront émises dans le cadre de la présente délégation devra être égal à 864,82 euros ; 4. Décide qu’en cas d'usage par le conseil d'administration de la présente délégation de compétence, le montant nominal maximum des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées par l'émission d'actions nouvelles est fixé à vingt (20) millions d’euros ; 5. Donne tout pouvoir au conseil d'administration pour :   — déterminer les dates, délais et modalités d’émission,   — fixer les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des actions à émettre,   — déterminer le mode de libération des actions,   — sur sa seule décision, et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission,   — effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts. 6. Fixe à dix huit (18) mois, à compter de la présente assemblée, la durée de validité de la présente délégation.   Onzième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, délègue au Conseil d’administration, en application des dispositions de l’article L.225-129-6 du Code de commerce et dans les conditions prévues à l’article L.443-5 du Code du Travail, tous pouvoirs de procéder à une augmentation du capital social en numéraire d’un montant nominal maximum de un (1) million d’euros par l’émission d'actions dont la souscription est réservée aux salariés adhérant au plan d’épargne d’entreprise de la société ou à celui des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L.225-180 du Code de commerce. La présente autorisation est consentie pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ce jour. Le prix de souscription des actions sera fixé conformément aux dispositions de l’article L.443-5 – alinéa 3 du Code du Travail. L'Assemblée générale confère tous pouvoirs au Conseil d'administration pour mettre en oeuvre la présente autorisation et, à cet effet :   — fixer le nombre d'actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ;   — fixer les conditions éventuelles d’ancienneté que devront remplir les bénéficiaires ;   — déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l’intermédiaire d’un fonds Commun de Placement ou directement ;   — fixer, sur le rapport spécial du Commissaire aux comptes, le prix d'émission des actions nouvelles ainsi que les délais accordés aux salariés pour l'exercice de leurs droits ;   — fixer les délais et modalités de libération des actions nouvelles ;   — constater la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts ;   — procéder à toutes les opérations et formalités rendues nécessaires par la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital. Cette autorisation comporte, au profit des salariés visés ci-dessus, renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux actions qui seront émises.   Douzième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide la mise en harmonie des statuts de la société, pour la partie concernant l’administration et la direction, avec les dispositions du décret n°2006-1566 du 11 décembre 2006 modifiant le décret du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales.   Treizième résolution. — En conséquence de la résolution qui précède l’Assemblée générale décide de modifier ainsi qu’il suit l’article 14 des statuts relatif aux réunions du Conseil d’administration : A la phrase « Les réunions du conseil d’administration pourront intervenir par des moyens de visioconférence », il sera ajouté « ou de télécommunication ».   L’article 14 devient : — Article 14 : reunions du conseil d'administration. — Le conseil d'administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la société l'exige, sur la convocation de son Président, soit au siège social, soit en tout autre endroit indiqué sur l'avis de convocation. Les convocations sont faites par tous moyens, et même verbalement et sans délai si tous les administrateurs y consentent. Toute convocation doit mentionner les principales questions figurant à l’ordre du jour. Les réunions sont présidées par le Président du conseil d'administration ou, à défaut, par un administrateur choisi par le conseil d'administration en début de séance. De plus, si le conseil ne s’est pas réuni depuis plus de deux mois, des administrateurs constituant au moins le tiers des membres du conseil peuvent demander au Président de le convoquer sur un ordre du jour déterminé. Le Président est lié par les demandes qui lui sont ainsi adressées. Le Directeur Général peut également demander au Président de convoquer le conseil d’administration sur un ordre du jour déterminé. Les réunions du conseil d’administration pourront intervenir par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, dans les conditions légales et réglementaires en vigueur. La présence de la moitié, au moins, des membres du conseil, est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. En cas de partage des voix, la voix du Président est prépondérante. Chaque administrateur peut donner à l'un de ses collègues le pouvoir de le représenter, mais chaque administrateur ne peut recevoir qu'une procuration, spécialement donnée pour une réunion déterminée du conseil d'administration. Outre le Directeur Général, les Directeurs Généraux Délégués et le ou les censeurs, des membres de la direction peuvent assister, avec voix consultative, aux séances du conseil d'administration, à la demande du Président. Le Président désigne un secrétaire du conseil, qui peut être choisi en dehors de ses membres. Les administrateurs, ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du conseil d'administration, sont tenus à la discrétion à l'égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le Président.   Quatorzième résolution. — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’extrait du procès verbal de la présente Assemblée générale ordinaire et extraordinaire pour l’accomplissement de toute formalités légales de dépôt et de publicité relatives ou consécutives prises aux termes des résolutions qui précèdent et/ou des résolutions complémentaires.   __________     Pour assister ou se faire représenter à cette Assemblée ou voter par correspondance, les actionnaires devront avoir leurs actions inscrites en compte au CREDIT AGRICOLE CAISSE D’EPARGNE INVESTOR SERVICES CORPORATE TRUST, cinq jours au moins avant la date fixée pour la réunion. Les actionnaires qui ne pourraient assister ou se faire représenter par un mandataire à l’Assemblée ont la faculté d’adresser une procuration sans indication de mandat ou bien de voter par correspondance.   Les formulaires de vote par correspondance doivent être demandés par lettre recommandée avec avis de réception ou bien retirés au siège de la société, 6 jours au plus tard avant l’Assemblée ; ils devront être retournés au siège de la société au plus tard 3 jours avant l’Assemblée.   Les demandes d'inscription de projets de résolution à l'ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l'article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu'à vingt-cinq jours avant l'assemblée générale.   Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Les actionnaires sont d'autre part informés que le bilan, le compte de résultat ainsi que la composition des actifs sont tenus à disposition au siège social de la société.     Le Conseil d’Administration.   0703516
    Bulletin BALO n°40 du 02/04/2007, affaire n°03516
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2007
    Numéro d’affaire : 01949
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701949 23 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOFINCO Société anonyme au capital de 179 757 747 €. Siège social: 128-130, Boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)   Actif Montant  Caisse, banque centrale, C.C.P 117 021 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 12 072 523 Opérations avec la clientèle 9 185 120 Opérations de crédit-bail et assimilés 409 110 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 211 298 Participations et autres titres détenus à long terme 1 078 136 Parts dans les entreprises liées 419 590 Immobilisations corporelles 48 013 Immobilisations incorporelles 26 129 Autres actifs 110 988 Comptes de régularisation 487 153     Total de l'actif 24 165 081   Passif Montant  Dettes envers les établissements de crédit 14 097 038 Comptes créditeurs de la clientèle 56 108 Dettes représentées par un titre 6 450 785 Autres passifs 251 240 Comptes de régularisation 473 020 Provisions pour risques et charges 32 973 Dettes subordonnées 1 228 677 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 180 383 Prime d'émission 1 095 264 Réserves 110 913 Provisions réglementées 20 519 Report à nouveau -435 Résultat de l'exercice 157 576 Résultat en Instance d'affectation       Total du passif 24 165 081   Hors bilan Montant  Engagements donnes     Engagements de financement       En faveur d'établissements de crédit 144 686     En faveur de la clientèle 3 327 292   Engagements de garantie       D'ordre d'établissement de crédit 257 914     D'ordre de la clientèle 8 698   Engagements sur titres     Autres engagements donnés   Engagements reçus     Engagements de garantie       Reçus d'établissement de crédit 514 464     0701949
    Bulletin BALO n°24 du 23/02/2007, affaire n°01949
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2006
    Numéro d’affaire : 15972
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0615972 30 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO   Société anonyme au capital de 147 114 747 €. Siège social: 128-130, Boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)    Actif Montant Caisse, banque centrale, CCP 41 409 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 9 010 834 Opérations avec la clientèle 7 794 125 Opérations de crédit-bail et assimilés 386 819 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 207 278 Participations et autres titres détenus à long terme 73 891 Parts dans les entreprises liées 420 490 Immobilisations corporelles 48 895 Immobilisations incorporelles 26 074 Autres actifs 96 276 Comptes de régularisation 439 382     Total de l'actif 18 545 473    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 9 789 229 Comptes créditeurs de la clientèle 119 477 Dettes représentées par un titre 6 325 141 Autres passifs 232 033 Comptes de régularisation 451 154 Provisions pour risques et charges 31 931 Dettes subordonnées 811 684 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 147 115 Prime d'émisssion 348 526 Réserves 107 586 Provisions réglementées 20 560 Report à nouveau -435 Résultat de l'exercice 150 452 Résultat en Instance d'affectation       Total du passif 18 545 473     Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement           En faveur d'établissements de crédit 239 686         En faveur de la clientèle 3 394 513     Engagements de garantie           D'ordre d'établissement de crédit 290 567         D'ordre de la clientèle 8 743     Engagements sur titres       Autres engagements donnés   Engagements reçus       Engagements de garantie           Reçus d'établissement de crédit 14 308     0615972
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2006, affaire n°15972
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2006
    Numéro d’affaire : 12728
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612728 9 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO Société anonyme au capital de 146 861 871 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros). Actif Montants Caisse, banque centrale, C.C.P. 351 260 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 8 186 401 Opérations avec la clientèle 7 908 348 Opérations de crédit-bail et assimilés 382 666 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 234 267 Participations et autres titres détenus à long terme 73 992 Parts dans les entreprises liées 412 227 Immobilisations corporelles 51 231 Immobilisations incorporelles 26 118 Autres actifs 129 646 Comptes de régularisation 467 657   Total de l'actif 18 223 813     Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 9 543 529 Comptes créditeurs de la clientèle 180 047 Dettes représentées par un titre 6 165 449 Autres passifs 246 663 Comptes de régularisation 494 264 Provisions pour risques et charges 32 517 Dettes subordonnées 810 702 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 147 024 Prime d'émission 347 554 Réserves 107 577 Provisions réglementées 20 602 Report à nouveau   Résultat de l'exercice 116 865 Résultat en instance d'affectation     Total du passif 18 223 813     Hors bilan Montants Engagements donnés     Engagements de financement       En faveur d'établissements de crédit 144 686     En faveur de la clientèle 3 409 486   Engagements de garantie       D'ordre d'établissement de crédit 254 674     D'ordre de la clientèle 8 714   Engagements sur titres       Autres engagements donnés   Engagements reçus       Engagements de garantie       Reçus d'établissement de crédit 6 110                 0612728
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2006, affaire n°12728
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/06/2006
    Numéro d’affaire : 09477
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609477 28 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°77 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       SOFINCO (Détention du capital : Crédit Agricole (98,23 %)) Société anonyme au capital de 143 234 871 euros. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 RCS Paris. A. — Comptes sociaux approuvés par l'assemblée générale du 11 mai 2006. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En euros.) Actif Notes 2005 2004 Operations interbancaires et assimilées   7 389 582 958,28 5 812 529 454,31 Caisse, banque centrale, CCP   56 134 734,37 2 886 736,30 Effets publics et valeurs assimilées 4, 4.1 et 4.2     Créances sur les établissements de crédit 2 7 333 448 223,91 5 809 642 718,01 Operations avec la clientèle 3 et 3.1 7 782 366 871,91 7 681 191 037,53 Operations de crédit-bail et assimiles 3, 3.1, 3.2 et 3.3 359 072 937,52 370 181 112,34 Operations sur titres   226 968 986,94 234 680 890,75 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 et 4.1   7 711 903,91 Actions et autres titres à revenu variable 4, 4.1 et 4.2 226 968 986,94 226 968 986,84 Valeurs immobilisées   548 195 541,94 432 326 162,81 Participations et autres titres détenus à long terme 7 67 638 364,99 54 806 833,04 Parts dans les entreprises liées 5 et 7 400 756 814,13 299 024 862,54 Immobilisations corporelles 6 et 7 53 562 039,11 52 517 657,26 Immobilisations incorporelles 6 et 7 26 238 323,71 25 976 809,97 Comptes de régularisation et actifs divers 8 569 067 322,26 515 655 662,53 Autres actifs   120 819 894,31 96 749 035,92 Comptes de régularisation   448 247 427,95 418 906 626,61     Total   16 875 254 618,85 15 046 564 320,27   Passif Notes 2005 2004 Operations interbancaires et assimilées   9 523 877 195,93 7 915 109 616,62 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit 10 9 523 877 195,93 7 915 109 616,62 Comptes créditeurs de la clientèle 11 et 11.1 109 576 258,14 101 272 782,44 Dettes représentées par un titre 12 et 12.1 4 949 353 296,80 4 908 202 467,02 Comptes de régularisation et passifs divers 13 693 113 275,85 724 967 352,10 Autres passifs   234 563 854,89 211 701 606,72 Comptes de régularisation   458 549 420,96 513 265 745,38 Provisions et dettes subordonnées   855 527 427,65 757 460 429,46 Provisions 14 44 727 831,86 42 145 987,90 Dettes subordonnées 16 et 18 810 799 595,79 715 314 441,56 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 11 020 411,55 11 020 411,55 Capitaux propres hors FRBG 17 732 786 752,93 628 531 261,08   Capital souscrit   143 234 871,00 134 294 589,00   Prime d'émission   270 689 665,50 122 597 832,84   Réserves   208 699 605,87 258 997 723,95   Provisions réglementées   20 684 584,27 20 632 837,39   Report à nouveau   -64 690 652,80 -4 474 810,00   Résultat de l'exercice   154 168 679,09 96 483 087,90     Total   16 875 254 618,85 15 046 564 320,27   Hors bilan Notes 2005 2004 Engagements donnés 19 4 006 858 968,20 3 778 339 109,61   Engagements de financement   3 729 316 309,37 3 490 148 827,80     En faveur d'établissements de crédit   179 685 724,83 164 685 724,83     En faveur de la clientèle   3 549 630 584,54 3 325 463 102,97   Engagements de garantie   277 542 658,83 288 190 281,81     D'ordre d'établissement de crédit   270 069 573,55 281 467 154,57     D'ordre de la clientèle   7 473 085,28 6 723 127,24   Engagements sur titres           Autres engagements donnés       Engagements reçus 20 6 110 210,50 6 110 210,50   Engagements de financement           Reçus d'établissements de crédit           Reçus de la clientèle         Engagements de garantie   6 110 210,50 6 110 210,50     Reçus d'établissement de crédit   6 110 210,50 6 110 210,50     Reçus de la clientèle         Engagements sur titres           Autres engagements reçus         Hors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : notes 21 et 21.1.   II. — Compte de résultat 2005. (Comptes Individuels en euros)   Notes 2005 2004 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 22 504 632 729,00 483 563 351,83   Intérêts et produits assimilés   956 027 436,63 930 138 611,64   Intérêts et charges assimilés   -489 686 952,56 -475 233 990,83 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées   265 679 274,94 257 497 595,08 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées   -227 387 030,01 -228 838 864,06 Revenus des titres à revenu variable 23 56 100 811,81 26 569 489,79 Produits nets des commissions 24 et 25 -1 361 839,83 -1 634 301,75   Commissions (produits)   12 778 703,32 12 603 883,57   Commissions (charges)   14 140 543,15 -14 238 185,32 Produits nets sur opérations financières   -12 380,73 732 486,38   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 -28 341,01 206 634,36   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 15 960,28 525 852,02 Autres produits nets d'exploitation bancaire   200 162 141,05 186 777 508,65   Autres produits d'exploitation bancaire   208 428 718,34 194 417 355,86   Autres charges d'exploitation bancaire   -8 266 577,29 -7 639 847,21     Produit net bancaire   759 521 461,30 696 008 534,90 Charges générales d'exploitation   -410 347 166,74 -403 494 830,50 Frais de personnel 28 et 29 -170 274 971,68 -175 788 267,12 Autres frais administratifs 30 -240 072 195,06 -227 706 563,38 Dot. Aux amortissements et dépréciation / immobilisations corporelles et incorporelles   -13 732 442,47 -14 881 957,66     Résultat brut d'exploitation   335 441 852,09 277 631 746,74 Coût du risque 31 -103 593 948,56 -99 465 387,99     Résultat d'exploitation   231 847 903,53 178 166 358,75 Résultat net sur actifs immobilisés 32 -4 027 799,78 635 319,08     Résultat courant avant impôt   227 820 103,75 178 801 677,83 Coûts liés au rapprochement 33 -4 295 425,96 -30 675 184,36 Résultat exceptionnel 34 1,87 -141,21 Impôt sur les bénéfices 35 -69 304 253,69 -49 450 848,56 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -51 746,88 -2 192 415,80     Résultat net   154 168 679,09 96 483 087,90   III. — Annexe aux comptes annuels clos au 31 décembre 2005. (En euros.) Note I : principes et méthodes appliqués. Elaboration des comptes annuels. — Les comptes individuels annuels sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées en particulier par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du comité de la réglementation bancaire et n° 2000.03 du comité de la réglementation comptable.   Créances sur la clientèle : principe d'enregistrement des créances douteuses. — Sofinco respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et applique par anticipation les modifications apportées par le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005. Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours). Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement. L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées. La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dés lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories : — Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé. — Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé.   Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont désormais classées en : — Créances douteuses ; — Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).   Dépréciations sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une dépréciation pour risque avéré, est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et douteuses (y compris la contagion) figurant au bilan. Elle est calculée depuis le 1er janvier 2005 en valeur actualisée au taux d’origine du contrat ou au dernier taux en vigueur en cas de taux révisable, conformément à l’article 13 dudit règlement. Comme il s’agit d’un changement de méthode, l’impact est enregistré en situation nette au 1er janvier 2005 pour 40,6 millions d’euros. Pour certains crédits, correspondant à une activité marginale de la banque (principalement crédits aux adhérents), les dépréciations sont déterminées créance par créance. L’ensemble des dépréciations vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont dépréciés à 100 % (hors contagion) afin de respecter les textes du Conseil National de la Comptabilité et de la Commission Bancaire (instruction 2000-11). Dès l’exercice 2005, Sofinco a opté pour la présentation dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés des reprises de dépréciation des créances douteuses et douteuses compromises liées au passage du temps. Les dotations aux dépréciations restent comptabilisées en coût du risque.   Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement. Conformément au règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, la décote est calculée sur le taux d’origine du contrat et non plus au taux du marché. L’impact sur la valeur de la décote au 1er janvier 2005 est de 20,4 millions d’euros enregistré en situation nette puisqu’il s’agit d’un changement de méthode. La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et le taux initial du contrat. Elle est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution ; puis, elle est reprise dans le produit net bancaire en intérêts et produits assimilés sur la durée de vie du crédit. Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.   Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans. Le mode de paiement des échéances est à échoir.   — Réserve Latente : la réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier des contrats sains. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative.   — Immobilisations temporairement non louées (I.T.N.L.) : les I.T.N.L. sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.   — Principes d’enregistrement des créances douteuses : avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en outre en comptabilité dès qu’elles sont acquises les indemnités de résiliation qui font l'objet de dépréciations en fonction de la perte estimée probable. Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement dépréciées.   Titres. — Les titres sont composés essentiellement de titres de placement. Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable. Les titres à revenu fixe et à revenu variable sont enregistrés au prix de revient. Une dépréciation est enregistrée lorsque la valeur de marché ou la valeur probable de négociation est inférieure à la valeur comptable. Pour être conforme à la réglementation de la Commission Bancaire, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées au poste « Autres titres détenus à long terme" à la rubrique "actions et autres titres à revenus variables ». La mise en application, dès le 1er janvier 2005, du règlement CRC 2005-01 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Règlementation Bancaire n’a pas eu d’impact sur la comptabilisation du portefeuille de titres de Sofinco.   Titres de participation. — Les participations sont comptabilisées à leur valeur historique d’acquisition. Une dépréciation est constatée quand la situation nette de la société est inférieure à la valeur de l’investissement.   Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive. Les durées de vie utilisées sont : — constructions : 20 à 50 ans ; — matériels informatiques : 3 à 5 ans ; — autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans. Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l'entretien sont débités au compte de résultat. Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.   Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d'acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 12 mois. Elles comprennent également des immobilisations incorporelles non amorties : — le fonds de commerce, issu de la fusion entre Sofinco et Finalion inscrit pour un montant net de dépréciation ; — les droits au bail.   Impôt sur les sociétés. — Sofinco est intégré fiscalement au groupe Crédit Agricole depuis le 1er janvier 2002. La charge d'impôts sur les bénéfices de l'exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l'exercice. Sofinco est soumise au taux normal de l'impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées au taux réduit. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 35,43 %. Ce taux tient compte de la contribution additionnelle de 3 % ainsi que de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les exercices 2002 et 2003 de Sofinco et de la société en participation Sedef-Sofinco ont fait l’objet d’un contrôle fiscal en 2005. Les risques évalués à partir des propositions de rectification reçues sont enregistrés en provision.   Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail. — Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes de retraites obligatoires auxquels cotisent les employeurs et les salariés sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés. Les cotisations dues au titre de l'exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période. L’application de la recommandation du CNC n° 2003-R.01 sur l’exercice 2004 a modifié les différents paramètres entrant dans le calcul des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite et avantages similaires (changement de taux d’actualisation, loi Fillon…). En 1993, Sofinco était adhérent auprès de la CRPB pour la moitié environ de son effectif, soit 878 personnes. A la suite de l'accord sur l'adhésion de la profession bancaire au régime général de retraite ARRCO et AGIRC signé le 13 septembre 1993 avec effet au 1er janvier 1994, Sofinco a déterminé les coûts qu'elle aura à supporter du fait de ce changement de régime. Ces engagements sont portés dans une provision, actualisée chaque année et à laquelle sont imputés les versements à la CRPB.   Autres provisions. — Ces provisions sont conformes au règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 du 7 décembre 2000. Ces provisions sont constituées essentiellement des provisions pour risque d’exécution d’engagement sur signature, pour litiges et autres charges bancaires.   Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception.   Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de la Banque. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat.   Frais de dossiers, commissions aux apporteurs, sur commissions, frais de commercialisation et timbres fiscaux. — Les frais de dossiers perçus, les commissions et sur commissions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle, les frais de commercialisation et les timbres fiscaux sont classés en charges générales d’exploitation. Ils sont compris dans le résultat de l’exercice au cours duquel ils sont engagés.   Opérations de refinancement. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Il s’agit d’opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est effectuée sur la base d’une valorisation selon la méthode du « mark to market ». Le notionnel de l’ensemble des contrats d’échange de taux d’intérêt, d’ailleurs conclu presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 11 410 millions d’euros.   Coût du risque. — Le coût du risque comprend : — les dotations et reprises liées aux dépréciations des créances ; — la décote ; — les dotations et reprises de provisions ; — les pertes sur créances douteuses ; — les récupérations sur créances amorties. Les pertes sur créances douteuses sont comptabilisées après la constatation de l’irrecouvrabilité par les unités en charge du contentieux.   Coûts liés au rapprochement. — Ces coûts sont liés au rapprochement avec Finalion filiale de Crédit-Lyonnais absorbée par fusion au 1er janvier 2004. Ils figurent au niveau du résultat exceptionnel tant pour les charges que pour les dotations et reprises de provisions y afférents. Les coûts éligibles à la provision de restructuration sont les coûts de la mobilité externe, des doubles loyers des agences et de la rupture de contrat de prestations informatiques.   Hors bilan. — Le disponible non utilisé par la clientèle de crédit à vue sans échéance (revolving) est classé en engagements donnés à la clientèle.   Note II. — Notes sur le bilan actif. (Notes 2 à 9 en euros.)     Note 2. — Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.  (En euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et prêts :                 A vue 401 317 439,68       401 317 439,68 661 077,54 401 978 517,22 458 571 529,40 A terme 835 161 000,00 1 866 022 944,66 4 065 457 015,28 16 000 000,00 6 782 640 959,94 42 118 724,88 6 824 759 684,82 5 308 852 557,32 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés     5 540 000,33 100 879 470,00 106 419 470,33 290 551,54 106 710 021,87 42 218 631,29     Total 1 236 478 439,68 1 866 022 944,66 4 070 997 015,61 116 879 470,00 7 290 377 869,95 43 070 353,96 7 333 448 223,91 5 809 642 718,01 Dépréciations (note 9)                     Valeurs nettes au bilan             7 333 448 223,91 5 809 642 718,01   Note 3. — Operations avec la clientèle et crédit bail - analyse par durée résiduelle.  (En euros) Durée résiduelle Total en principal créances rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 69 946 475,61       69 946 475,61   69 946 475,61 19 226 957,87 Autres concours à la clientèle 830 305 616,28 1 505 727 451,77 4 470 349 142,80 1 289 027 108,61 8 095 409 319,46 40 461 960,84 8 135 871 280,30 8 035 508 563,64 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 12 533 373,87       12 533 373,87 83 317,58 12 616 691,45 5 976 308,48     Sous total                 Dépréciations (note 9)         -428 979 275,69 -7 088 299,76 -436 067 575,45 -379 520 792,46     Valeurs nettes au bilan         7 748 909 893,25 33 456 978,66 7 782 366 871,91 7 681 191 037,53 Opérations de crédit-bail :                 Crédit-bail et location avec option d'achat 31 413 495,10 88 506 853,63 216 180 186,89 3 309 709,99 339 410 245,62   339 410 245,62 380 514 444,47 Location simple 3 281 400,37 9 245 275,66 22 581 815,29 345 726,69 35 454 218,01 1 386 211,52 36 840 429,53 4 019 273,50     Sous total         374 864 463,63 1 386 211,52 376 250 675,15 384 533 717,97 Dépréciations (note 9)         -17 177 737,63   -17 177 737,63 -14 352 605,63     Valeurs nettes au bilan         357 686 726,00 1 386 211,52 359 072 937,52 370 181 112,34     Total         8 106 596 619,25 34 843 190,18 8 141 439 809,43 8 051 372 149,87   Conformément aux dispositions des règlements CRC n°2002-03 et CRC 2005-03, SOFINCO calcule à compter du 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d'origine. Les impacts changement de méthode s'élèvent respectivement à 40,6 Millions d’euros et à 20,4 Millions d’euros. Ils sont comptabilisés en capitaux propres au 1er janvier 2005. La décote minore l'encours et s'élève à 53,5 millions d’euros.   Note 3.1. — Operations avec la clientèle et crédit bail - analyse par agents économiques :   (En euros) Particuliers Entreprises Autres Total en principal Créances rattachées Total Total 31/12/2005 31/12/2004 Créances saines 7 254 436 231,80 599 800 597,22   7 854 236 829,02 34 280 180,74 7 888 517 009,76 7 733 270 194,12 Créances non compromises :               Valeur brute 221 737 437,39 6 546 034,83   228 283 472,22 7 651 309,20 235 934 781,42 238 108 722,35 Dépréciations -65 606 475,91 -1 103 603,72   -66 710 079,63 -7 088 299,76 -73 798 379,39 -59 584 509,68 Taux de couverture       29%   31% 25% Créances compromises :                   Valeur brute 428 304 809,83 41 928 521,50   470 233 331,33   470 233 331,33 473 866 631,49 Dépréciations -361 267 063,33 -18 179 870,36   -379 446 933,69   -379 446 933,69 -334 288 888,41 Taux de couverture       81%   81% 71%     Valeur nette au bilan           8 141 439 809,43 8 051 372 149,87   Les créances restructurées représentent 413,4 Millions d’euros dans les créances saines en 2005 par rapport à 368,3 millions d’euros en 2004.   Note 3.2. — Operations de crédit bail - réserves latentes par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2005 Total Total 31/12/2004 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Crédit bail mobilier, LOA et opérations             Assimilées 3 408 661,90 9 603 832,34 23 457 598,86 359 134,90 36 829 228,00 37 257 552,00     Total 3 408 661,90 9 603 832,34 23 457 598,86 359 134,90 36 829 228,00 37 257 552,00   Note 3.3. — Operations de crédit bail, LOA et location simple :   (En euros) Valeur au 31/12/2004 Acquisitions Cessions Autres Mouvements Valeur au 31/12/2005 Immobilisations brutes 655 800 035,46 220 285 837,13 -222 379 647,51   653 706 225,08 Créances non compromises et compromises 23 705 662,47       24 528 409,12 Créances rattachées 4 019 273,50       1 386 211,52     Total 683 524 971,43 220 285 837,13 -222 379 647,51   679 620 845,72   Amortissements et dépréciations :   (En euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises Autres Mouvements Solde au 31/12/2005 Amortissements -298 991 253,46 -152 256 336,66 147 877 419,55   -303 370 170,57 Dépréciations -14 352 605,63 -8 650 133,67 8 394 474,67 -2 569 473,00 -17 177 737,63     Total -313 343 859,09 -160 906 470,33 156 271 894,22   -320 547 908,20   (En euros) Valeur brute au 31/12/2005 Amortissement et dépréciation au 31/12/2005 Valeur nette au 31/12/2005 Total 679 620 845,72 -320 547 908,20 359 072 937,52   Note 4. — Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille. (En euros) 31/12/2005 Total Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 31/12/2004 Effets publics et valeurs assimilées (Note 4.2)               Dont surcote restant à amortir               Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan             Obligations et autres titres             A revenu fixe (Note 4.2) :             Emis par organismes publics           7 650 000,00 Autres émetteurs               Dont surcote restant à amortir               Dont décote restant à amortir             Créances rattachées           61 903,91 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan           7 711 903,91 Actions et autres titres             A revenu variable :   226 968 986,94     226 968 986,94 226 968 986,84 Créances rattachées             Dépréciations             Valeurs nettes au bilan   226 968 986,94     226 968 986,94 226 968 986,84     Totaux   226 968 986,94     226 968 986,94 234 680 890,75   Note 4.1. — Ventilation des titres cotés et non cotes à revenu fixe ou variable :   (En euros) 31/12/2005 31/12/2004   Obligations et autres titres à revenus fixes Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenus fixes Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     226 968 986,94 226 968 986,94     226 968 986,84 226 968 986,84 Titres non cotés         7 650 000,00     7 650 000,00 Créances rattachées         61 903,91     61 903,91 Dépréciations                     Valeurs nettes au bilan     226 968 986,94 226 968 986,94 7 711 903,91   226 968 986,84 234 680 890,75   Note 4.2. — Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En euros) 31/12/2005   < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total 31/12/2004 Effets publics et valeurs assimilés                 Obligations et autres titres à revenu fixe               7 711 903,91 Dépréciations                     Valeurs nettes au bilan               7 711 903,91   Note 5. — Participations : parts dans les entreprises liées. Noms des sociétés 31/12/2005 Forme Activité Nombre de titres Valeur nette comptable Pourcentage de détention Agos SA Ets financier 59 067 77 734 397,72 51,00% Crealfi SAS Ets financier 531 813 7 970 802,36 51,00% Cp Leasing SA Ets financier 300 000 37 683 895,80 100,00% Credibom SA Ets financier 11 600 000 157 035 740,01 100,00% Credigen Bank SA Ets financier 2 000 8 117 824,22 100,00% Credit Plus SA Ets financier 3 600 000 23 869 961,72 100,00% E.D.A SAS Courtier assurance 19 400 896 552,65 77,60% Reunifinance SAS Ets financier 4 990 471 011,32 99,80% Ribank SA Ets financier 2 500 28 700 000,00 100,00% Sedef SNC Ets financier 203 999 3 948 470,86 99,99% Sofincar SNC Lld 4 750 72 413,28 95,00% Sofinco Participations SAS Holding 100 000 2 835 939,25 100,00% Sofinrec SAS Recouvrement 162 500 751 994,05 100,00% Sofinclot SNC Loa 304 000 5 259 491,09 95,00% Avances consolidées       35 628 754,47   Divers               Total       390 977 248,80   Créances rattachées       9 779 565,33       Valeurs nettes au bilan       400 756 814,13     Note 6. — Immobilisations corporelles et incorporelles. (En euros) 31/12/2005 Valeurs nettes au 31/12/2004 Valeurs brutes Amortissement provisions Valeurs nettes Immobilisations corporelles :         D'exploitation 174 353 283,31 -120 791 244,20 53 562 039,11 52 517 657,26 Données en location simple         Immobilisations incorporelles 53 683 508,85 -27 445 185,14 26 238 323,71 25 976 809,97 Créances rattachées             Total 228 036 792,16 -148 236 429,34 79 800 362,82 78 494 467,23   Note 7. — Variation de l'actif immobilisé. (En euros) 31/12/2004 Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions) (Echéances) Autres Mouvements Amortissements 31/12/2005 Titres de participation et parts dans             Les entreprises liées             Valeur brute 346 098 851,62 120 889 908,84 -45,00     466 988 715,46 Dépréciations (note 9) -16 747 000,00 -8 621 000,00 4 111 000,00     -21 257 000,00 Autres titres détenus à long terme :             Valeur brute 15 248 412,26 144 457 070,32 -3 631 453,72     13 061 528,86 Dépréciations (note 9) -224 487,98         -224 487,98 Créances rattachées 9 455 919,68 9 286 422,78 -9 455 919,68     9 826 422,78     Valeurs nettes au bilan 353 831 695,58 266 012 401,94 -8 976 418,40     468 395 179,12 Immobilisations incorporelles 25 976 809,97 843 261,91 -129 246,28   -452 501,89 26 238 323,71 Immobilisations corporelles 52 517 657,26 18 860 431,49 -4 536 109,06   -13 279 940,58 53 562 039,11 Créances rattachées                 Valeurs nettes au bilan 78 494 467,23 19 703 693,40 -4 665 355,34   -13 732 442,47 79 800 362,82   Note 8. — Autres actifs et comptes de régularisation. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Autres actifs 120 819 894,31 96 749 035,92   Gestion collective des titres CODEVI 91 469,41 91 469,41   Comptes de règlement       Débiteurs divers 120 728 424,90 96 657 566,51   Capital souscrit non versé       Actions propres     Comptes de régularisation 448 247 427,95 418 906 626,61   Comptes d'encaissement et de transfert 354 067 402,85 336 409 576,79   Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 311 763,70 979 090,35   Produits à recevoir 76 778 480,26 63 808 144,57   Charges constatées d'avance 16 333 156,31 14 438 200,58   Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme       Primes d'émission et de remboursement des emprunts obligataires 126 401,85 199 423,29   Autres comptes de régularisation 630 222,98 3 072 191,03     Valeurs nettes au bilan 569 067 322,26 515 655 662,53   Note 9. — Dépréciations inscrites en déduction de l'actif. (En euros) 31/12/2004 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements 31/12/2005 Sur interbancaire           Sur créances clientèle -379 520 792,46 -170 459 051,43 150 815 777,73 -36 903 509,29 -436 067 575,45 Sur opérations de crédit-bail -14 352 605,63 -8 650 133,67 8 394 474,67 -2 569 473,00 -17 177 737,63     Sous-total clientèle -393 873 398,09 -179 109 185,10 159 210 252,40 -39 472 982,29 -453 245 313,08 Sur portefeuilles titres (placement et investissement)           Sur participations et TAP -16 747 000,00 -8 621 000,00 4 111 000,00   -21 257 000,00 Autres -224 487,98       -224 487,98     Total des dépréciations d'actif -410 844 886,07 -187 730 185,10 163 321 252,40 -39 472 982,29 -474 726 801,06   Note III. — Notes sur le bilan passif. (Notes 10 et 18 en euros.) Note 10. — Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle. (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes et emprunts :                 A vue 363 592 157,84       363 592 157,84 614 530,97 364 206 688,81 402 144 114,00 A terme 1 060 229 690,24 2 544 935 064,94 5 408 867 352,58 81 295 787,00 9 095 327 894,76 42 955 890,00 9 138 283 784,76 7 390 773 506,08 Valeurs données en pension 13 720 412,00 7 622 451,00     21 342 863,00 43 859,36 21 386 722,36 122 191 996,54 Titres donnés en pension livrée                     Valeurs au bilan             9 523 877 195,93 7 915 109 616,62   Note 11. — Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle. (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Comptes ordinaires créditeurs 82 750 567,74       82 750 567,74 74 512,25 82 825 079,99 75 530 990,24 Comptes d'épargne à régime spécial :                 A vue 14 383 256,42       14 383 256,42 303 093,42 14 686 349,84 13 577 365,84 A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                 A vue 12 064 828,31       12 064 828,31   12 064 828,31 12 164 426,36 A terme                 Titres données en pension livrée                     Valeurs au bilan             109 576 258,14 101 272 782,44   Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques :   (En euros) Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Particuliers 52 433 557,29 50 988 209,00 Entreprises 56 765 095,18 47 114 160,41 Autres agents économiques   2 807 897,68 Intérêts et divers 377 605,67 362 515,35     Valeurs au bilan 109 576 258,14 101 272 782,44   Note 12. — Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle. (En euros) Durée résiduelle Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Titres de créances négociables :                 - émis en France 2 252 422 919,00 921 950 000,00 332 311 225,00 459 095 139,00 3 965 779 283,00 26 049 802,99 3 991 829 085,99 3 550 445 635,49 - Emis à l'étranger                 Emprunts obligataires (Note 12.1)   143 485 016,00 752 449 017,00 50 000 000,00 945 934 033,00 11 590 177,81 957 524 210,81 1 357 759 831,53 Autres dettes représentées par un titre                     Valeurs au bilan             4 949 353 296,80 4 908 202 467,02   Note 12.1. Emprunts obligataires :   (En euros)   Echéancier de l'encours au 31/12/2005 Total 31/12/2005   Total 31/12/2004   < à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Euro :           Taux fixe 143 485 016,00 582 449 017,00 50 000 000,00 775 934 033,00 1 100 934 033,00 Taux variable   170 000 000,00   170 000 000,00 245 000 000,00 Dettes rattachées       11 590 177,81 11 825 798,53     Valeurs au bilan       957 524 210,81 1 357 759 831,53   Note 13. — Autres passifs et comptes de régularisation. (En euros) Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Autres passifs 234 563 854,89 211 701 606,72   Créditeurs divers 234 563 854,89 211 701 606,72 Comptes de régularisation 458 549 420,96 513 265 745,38   Comptes d'encaissement et de transfert 363 886 449,30 389 307 119,18   Produits constatés d'avance 35 834 108,22 35 649 889,75   Charges à payer 48 155 386,48 69 893 411,42   Autres comptes de régularisation 10 673 476,96 18 415 325,03     Valeurs au bilan 693 113 275,85 724 967 352,10   Note 14. — Provisions. (En euros) Total 31/12/2004 Dotations Reprises et Utilisations Autres mouvements Total 31/12/2005 Litiges personnel 840 794,00   -251 366,00   589 428,00 Charges bancaires 4 647 967,67 3 459 462,59 -2 034 996,05   6 072 434,21 Réserve latente négative           Charges non bancaires 1 945 889,50 1 005 875,53 -140 015,91   2 811 749,12 Charges non bancaires : engagements sociaux 18 967 325,27 939 000,00 -5 721 000,00   14 185 325,27 Changement régime de retraite 6 854 727,00       6 854 727,00 Risques fiscaux 1 417 093,46 7 539 558,00 -297 208,00   8 659 443,46 Charges exceptionnelles 7 472 191,00 4 386 000,00 -6 303 466,20   5 554 724,80     Valeurs au bilan 42 145 987,90 17 329 896,12 -14 748 052,16   44 727 831,86   Note 14.1. Provisions - non bancaires, engagements sociaux :   Taux actualisation retenu 4,10% Variation dette actuarielle Dette actuarielle au 31 décembre 2004 (obligatoire) 25 485 325   Coût des services rendus sur la période (obligatoire) 1 768 000   Effet de l'actualisation 1 111 000   Acquisition (modification périmètre consolidation)     Prestations versées (obligatoire) -286 000   (Gains) / pertes actuariels -7 247 000       Dette actuarielle au 31 décembre 2005 20 831 325     Rendement attendu des actifs annualisé :   Coût des services rendus en 2005 1 482 000,00 Charge/Produit comptabilisé Effet de l'actualisation 1 111 000,00   Rendement attendu des actifs sur la période -130 000,00   Amortissement des gains / (pertes) actuariels -7 245 000,00       Charge nette comptabilisée au compte de résultat -4 782 000,00     En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :   Juste valeur des actifs au 31 décembre 2004 6 516 000,00 Juste valeur des actifs du régime Rendement attendu des actifs 130 000,00   Prestations versées         Juste valeur des actifs au 31 décembre 2005 6 646 000,00     Situation financière nette au 31/12/2004 18 967 325,27 Provision / actifs Provisions au 31 décembre 2005 -4 782 000,00   Actifs au 31 décembre 2005         Situation financière nette (passif) / actif au 31 décembre 2005 14 185 325,27     Note 15. — Fonds pour risques bancaires généraux. (En euros) Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Epargne logement     Codevi     Autres 11 020 411,55 11 020 411,55     Valeurs au bilan 11 020 411,55 11 020 411,55   Note 16. — Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle. (En milliers d'euros) Durée résiduelle Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > à 5 ans Dettes subordonnées à terme :             Euro       344 000 000,00 344 000 000,00 329 000 000,00 Dettes subordonnées à durée indéterminée :             Euro       461 000 000,00 461 000 000,00 381 000 000,00 Titres et emprunts participatifs                 Total en principal       805 000 000,00 805 000 000,00 710 000 000,00 Dettes rattachées         5 799 595,79 5 314 441,56     Valeurs au bilan         810 799 595,79 715 314 441,56   Note 17. — Variation des capitaux propres. — Capital social :   Catégories d'actions Nombre de titres Valeur nominal (en euros) Capital social (en euros) Début d'exercice Créés pendant l'exercice Clôture exercice Ordinaires 3 443 451 229 238 3 672 689 39 143 234 871,00   (En euros) Capitaux propres Capital Primes et réserves Ecarts conversion sur réévaluation Provision. Règlementée Subvention d'investissement. Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 Décembre 2003 129 933 648,00 320 973 659,95   18 440 421,59 121 020 134,20 590 367 863,74 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au         -119 897 120,00 -119 897 120,00 Titre de 2003             Variation de capital 4 360 941,00         4 360 941,00 Variation des primes et réserves   59 850 072,64       59 850 072,64 Affectation du résultat social 2003             Report à nouveau débiteur             Résultat de l'exercice 2004         96 483 087,90 96 483 087,90 Autres variations   -4 826 000,00   2 192 415,80   -2 633 584,20     Solde au 31 Décembre 2004 134 294 589,00 375 997 732,59   20 632 837,39 97 606 102,10 628 531 261,08 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004   -45 297 114,40     -97 606 102,10 -142 903 216,50 Variation de capital 8 940 282,00         8 940 282,00 Variation des primes et réserves   148 688 653,18       148 688 653,18 Affectation du résultat social 2004             Report à nouveau débiteur   -64 690 652,80       -64 690 652,80 Résultat de l'exercice 2005         154 168 679,09 154 168 679,09 Autres variations       51 746,88   51 746,88     Solde au 31 décembre 2005 143 234 871,00 414 698 618,57   20 684 584,27 154 168 679,09 732 786 752,93   Les impacts changement de méthode enregistrés au 1er janvier 2005, suite aux dispositions des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03 ont impacté le report à nouveau et sont mentionnés sur la ligne « report à nouveau débiteur ».   Note 18. — Composition des fonds propres. (En euros) Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Capitaux propres 732 786 752,93 628 531 261,08 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 411,55 11 020 411,55 Dettes subordonnées 810 799 595,79 715 314 441,56 Dépôts de garantie à caractère mutuel         Total des fonds propres 1 554 606 760,27 1 354 866 114,19   Note IV. — Notes sur le hors bilan. (Notes 19 à 21.1 en euros.) Note 19. — Hors bilan - engagements donnés.   31/12/2005 31/12/2004 Ouvertures de crédits confirmés en faveur d'établissements de crédit 179 685 724,83 164 685 724,83 Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle 3 549 630 584,54 3 325 463 102,97 Cautions, avals et obligations en faveur de la clientèle 7 473 085,28 6 723 127,24 Cautions, avals et obligations en faveur d'établissements de crédit (1) 270 069 573,55 281 467 154,57 Engagements sur titres       4 006 858 968,20 3 778 339 109,61 (1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d'emprunts de filiales étrangères   Note 20. — Hors bilan - engagements reçus.   31/12/2005 31/12/2004 Accord de refinancement     Engagement des établissements de crédit 6 110 210,50 6 110 210,50   6 110 210,50 6 110 210,50   Note 21. — Operations sur instruments financiers à terme. (En euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Opérations fermes :         Opérations de gré à gré :         Swaps de taux d'intérêt 11 410 457 254,82   11 410 457 254,82 9 159 162 380,05 Fra         Opérations conditionnelles :         Opérations de gré à gré :         Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels:         Caps, floors, collars 150 000 000,00   150 000 000,00 10 000 000,00     Total 11 560 457 254,82   11 560 457 254,82 9 169 162 380,05   — Risque de contrepartie sur produits dérivés : les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s'agit d'opérations de couverture (micro et macro). La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d'une valorisation selon la méthode du « mark to market ». Le notionnel de l'ensemble des SWAP, d'ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 11 410 457 254,80 €. Les opérations sur instruments financiers à terme s'inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s'agit principalement d'opérations de micro couverture. Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 5 293 083 053,82 € et à une valorisation de 80 655 171,21 €. Le cumul des SWAP compensé par contrepartie en position latente positive correspond à un notionnel de 5 711 302 611,82 € et à une valorisation de 24 870 539,04 €.   Informations sur les encours de hors bilan. Durée ≤ 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total Catégorie :         Micro couverture 4 541 486 721,24 3 508 883 097,58 446 087 436,00 8 496 457 254,82 Macro couverture 1 321 000 000,00 1 552 000 000,00 191 000 000,00 3 064 000 000,00     Total 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 11 560 457 254,82   Note 21.1. — Operations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle :   Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2005 (En euros)   Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra                   Swaps de taux d'intérêt 5 712 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 5 712 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00       Caps, floors, collars 150 000 000,00     150 000 000,00               Sous total 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00       Opérations de change à terme                       Total général 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00 5 862 486 721,24 5 060 883 097,58 637 087 436,00         Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2004 (En euros)   Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans < 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Fra                   Swaps de taux d'intérêt 4 666 475 777,05 4 050 249 167,00 442 437 436,00 4 666 475 777,05 4 050 249 167,00 442 437 436,00       Caps, floors, collars   10 000 000,00     10 000 000,00             Sous total 4 666 475 777,05 4 060 249 167,00 442 437 436,00 4 666 475 777,05 4 060 249 167,00 442 437 436,00       Opérations de change à terme                       Total général 4 666 475 777,05 4 060 249 167,00 442 437 436,00 4 666 475 777,05 4 060 249 167,00 442 437 436,00         Note V. — Notes sur le compte de résultats. (Notes 22 à 35 en euros.) Note 22. — Produits nets d'intérêts et revenus assimilés. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Sur opérations avec les établissements de crédit 247 227 365,30 219 512 464,72 Sur opérations avec la clientèle (*) 708 796 737,08 710 622 716,82 Sur obligations et autres titres à revenu fixe (Note 23) 3 334,25 3 430,10 Autres intérêts et produits assimilés         Intérêts et produits assimilés 956 027 436,63 930 138 611,64 Sur opérations avec les établissements de crédit -343 950 296,39 -331 103 701,67 Sur opérations avec la clientèle -8 784 037,13 -7 694 124,15 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -127 183 980,72 -125 405 315,68 Autres intérêts et produits assimilés -9 768 638,32 -11 030 849,33 Intérêts et charges assimilés -489 686 952,56 -475 233 990,83 Produits sur opérations de crédit-bail et de location 265 679 274,94 257 497 595,08 Charges sur opérations de crédit-bail et de location -227 387 030,01 -228 838 864,06     Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 504 632 729,00 483 563 351,83 (*) Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps 8 735 154,39   Dont amortissement de la décote 18 339 397,71 17 792 313,02   Note 23. — Revenus des titres. (En euros)   Titres à revenu fixe Titres à revenu variable 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 Titres de participation, parts dans les entreprises liées         Et autres titres détenus à long terme     56 100 811,81 26 569 489,79 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille         Codevi 3 334,25 3 430,10     Titres d'investissement         Opérations diverses sur titres             Revenus des titres 3 334,25 3 430,10 56 100 811,81 26 569 489,79   Note 24. — Produits nets des commissions. (En euros)   31/12/2005 31/12/2004 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit   -461 822,50 -461 822,50   -419 511,68 -419 511,68 Sur opérations avec la clientèle 449 381,90   449 381,90 460 932,79 -64,90 460 867,89 Sur opérations sur titres             Sur opérations de change 2 004,23   2 004,23 1 990,40   1 990,40 Sur opérations sur instruments financiers à terme et             Autres opérations de hors-bilan             Sur prestations de services financiers (note 25) 12 327 317,19 -13 678 720,65 -1 351 403,46 12 140 960,38 -13 818 608,74 -1 677 648,36     Total 12 778 703,32 -14 140 543,15 -1 361 839,83 12 603 883,57 -14 238 185,32 -1 634 301,75   Note 25. — Prestations de services financiers. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle 149,59   Produits (Charges) nets sur moyens de paiement -1 244 143,53 -1 585 587,43 Commissions d'assurance-vie     Autres produits (charges) nets de services financiers -107 409,52 -92 060,93     Total des prestations de services financiers -1 351 403,46 -1 677 648,36   Note 26. — Solde des opérations sur portefeuille de négociation. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme     Solde des opérations de change et instruments -28 341,01 206 634,36 Financiers assimilés         Produits nets sur portefeuille de négociation -28 341,01 206 634,36   Note 27. — Solde des opérations sur titres de placement. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Dotations pour dépréciation     Reprises sur dépréciation     Dotation ou reprise nette pour dépréciation     Plus-values de cession réalisées 15 960,28 525 852,02 Moins -values de cessions réalisées         Solde des plus et moins-values de cession réalisées 15 960,28 525 852,02     Solde des opérations sur titres de placement 15 960,28 525 852,02   Note 28. — Frais de personnel. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Salaires et traitements -88 430 641,26 -95 371 744,69 Charges sociales -42 598 591,62 -43 792 607,88 Intéressement -4 622 194,24 -6 598 886,64 Participation -24 068 542,82 -19 282 537,66 Impôts et taxes sur rémunérations -10 555 001,74 -10 742 490,25     Total des frais de personnel -170 274 971,68 -175 788 267,12   Note 29. — Effectif moyen par catégorie.   31/12/2005 31/12/2004 Cadres 1 119 1 122 Agents de maîtrise     Employés 1 288 1 266     Total 2 407 2 388   Note 30. — Autres frais administratifs. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Impôts et taxes -10 000 755,20 -8 628 073,36 Services extérieurs -228 896 273,49 -219 253 855,95 Autres frais administratifs -1 175 166,37 175 365,93     Total des frais administratifs -240 072 195,06 -227 706 563,38   Note 31. — Coût du risque. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Dotations pour dépréciation et provisions -163 670 329,10 -124 717 559,57 Dépréciation sur créances douteuses -162 127 516,77 -121 650 359,57 Autres provisions -1 542 812,33 -3 067 200,00 Reprises sur dépréciation et provisions 150 947 764,58 109 571 579,57 Reprises sur dépréciation sur créances douteuses 149 989 192,65 109 571 579,57 Autres reprises de provisions 958 571,93       Variation des dépréciations et des provisions -12 722 564,52 -15 145 980,00 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées -1 407 498,93 -8 070 866,66 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -97 092 134,09 -88 975 902,94 Décote -16 368 162,25 -10 374 330,39 Récupérations sur créances amorties 23 996 411,23 23 101 692,00     Coût du risque -103 593 948,56 -99 465 387,99   Note 32. — Résultat net sur actifs immobilisés. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Immobilisations financières     Dotations pour dépréciations -8 621 000,00 -8 916 000,00 Reprises sur dépréciations 4 111 000,00 2 319 000,00     Dotation ou reprise nette pour dépréciations -4 510 000,00 -6 597 000,00       Plus-values de cession réalisées 16 432,96 4 783 399,96 Moins-values de cession réalisées -332 363,69 -16 998,80     Solde des plus et moins-values de cession -315 930,73 4 766 401,16     Solde (en perte) ou en bénéfice -4 825 930,73 -1 830 598,84       Immobilisations corporelles et incorporelles     Dotation ou reprise nette pour dépréciations     Plus-values de cession 965 908,67 3 333 625,54 Moins-values de cession -167 777,72 -867 707,62     Solde (en perte) ou en bénéfice 798 130,95 2 465 917,92     Résultat net sur immobilisations -4 027 799,78 635 319,08   Note 33. — Coûts lies au rapprochement. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Charges de personnel -4 706 050,76 -8 109 233,05 Charges sur immobilisations -5 642,22 -12 896 547,57 Charges informatiques 503 600,00   Mali de fusion   -8 283 022,07 Autres charges -87 332,98 -1 386 381,67     Total -4 295 425,96 -30 675 184,36   Note 34. — Résultat exceptionnel. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Euro     Divers 1,87 -141,21     Total 1,87 -141,21   Note 35. — Impôt sur les bénéfices. (En euros) 31/12/2005 31/12/2004 Impôts courants -70 859 629,69 -49 715 175,56 Impôts sur GIE et SNC 1 555 376,00 264 327,00     Total -69 304 253,69 -49 450 848,56   Note VI. — Autres informations. (Notes 36 à 38.) Note 36. — Société consolidante. Groupe crédit agricole 100% Intégration globale   Note 37. — Evénements sur l'année en cours. Néant.   Note 38. — Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice. Néant.   IV. — Affectation du résultat. L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du Conseil d’administration, a décidé de mettre en distribution une somme de 101 501 801,80 euros prélevée sur la réserve facultative. L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, a constaté que le bénéfice de l’exercice 2005 s’élève à la somme de 154 168 679,09 euros. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10% du capital social, l’Assemblée générale a décidé d’affecter le bénéfice de l’année 2005, diminué du report à nouveau déficitaire antérieur qui s’élève à 64 690 652,80 euros et majoré du prélèvement de 101 501 801,80 euros sur la réserve facultative, soit un montant total de 190 979 828,00 euros, au paiement du dividende net égal à 52,00 euros par action.   V. — Rapport général des commissaires aux comptes. (Exercice clos le 31 décembre 2005.) En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — Le contrôle des comptes annuels de Sofinco S.A., tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 1 de l’annexe concernant : — Le changement de méthode comptable résultant de l’application des dispositions du règlement de CRC (« Comité de la réglementation Comptable ») n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit ; — Le changement de méthode comptable résultant de l’application par anticipation du règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre modifiant le règlement n° 2002-03 ; — Le changement de méthode comptable résultant de l’application, par anticipation à compter du 1er janvier 2005, du règlement CRC n°2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.   II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   1. Changement de méthodes comptables. — Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés dans la note 1 de l’annexe ainsi que de leur présentation.   2. Estimations comptables. — Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de non recouvrement de créances, inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques ainsi que pour déterminer le montant des provisions qu’elle estime nécessaires, et nous avons vérifié que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l’annexe. Dans le cadre habituel de l’arrêté des comptes, la société procède à des estimations portant notamment, sur la valorisation des titres de participation et les charges liées aux régimes de retraite. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l’annexe. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit de ces comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Neuilly-sur-Seine, le 26 avril 2006, Les commissaires aux comptes.   Barbier Frinault & autres, Ernst & young : PricewaterhouseCoopers Audit : Valérie MEEUS ; Anik CHAUMARTIN.   B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2005. 1. — Préambule. 1.1. Cadre réglementaire. — L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005). L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole, dont le groupe Sofinco.   1.2. Transition aux normes internationales. — Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le groupe Sofinco, comme le groupe Crédit Agricole, applique la recommandation émise par le comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition. La date d’adoption étant le 31 décembre 2005, le groupe Sofinco publie pour la première fois à compter de cette date ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union Européenne. Par ailleurs, la date de transition aux IFRS étant le 1er janvier 2004 pour l’ensemble des normes à l’exception des normes IAS 32, 39 et IFRS 4, le groupe Sofinco présente des informations comparatives selon les normes IAS/IFRS à compter de cette date. Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.   1.3. Normes applicables et comparabilité. — Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’Union Européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues. Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs aux instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 8.1.5 ci-après ne s’appliquent pas aux données relatives à l’exercice 2004. Pour faciliter la compréhension et l’analyse des informations financières 2005, des données financières consolidées à normes constantes ont également été préparées : elles comprennent des données comparatives 2004 incorporant une simulation d’application des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4. Ces informations complémentaires ne figurent pas dans les états réglementaires.   1.4. Format de présentation des états financiers. — Le groupe Sofinco utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   2. — Cadre général. 2.1. Présentation juridique de l’entité. — Sofinco S.A. est une société anonyme à conseil d’administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de commerce. Sofinco S.A. est un établissement de crédit, agréé par le CECEI pour les opérations de banque, soumis aux dispositions du Code monétaire et financier. Elle est soumise aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de la Commission bancaire.   Adresse du siège social de la société (depuis le 1er octobre 2005) : 128-130 boulevard Raspail, 75006 Paris. Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro : 542 097 522 Société Anonyme au capital de 143 234 871 euros. Sofinco S.A. est filiale à 100% du groupe Crédit Agricole S.A. Elle est rattachée au pole des services financiers spécialisés.   Organigramme consolidé simplifié du groupe Sofinco :     2.3. Informations relatives aux parties liées. — Seuls les transactions et soldes jugés significatifs pour la compréhension des états financiers du groupe Sofinco sont présentés. Ainsi, les seuils suivants ont été retenus : — Compte de résultat : transactions et soldes supérieurs à 500 000 euros ; — Bilan et Engagements : transactions et soldes supérieurs à 1 000 000 euros   2.3.1. Relations avec les autres entités du groupe Sofinco. — Les opérations intragroupe étant éliminées dans la production des comptes consolidés, seuls les transactions et les soldes avec les filiales non intégrées globalement sont mentionnés, en milliers d’euros. Les opérations principales concernent le refinancement réalisé par Sofinco S.A. auprès des entités du Groupe. Dans le cadre de partenariats (notamment pour l’entité Ménafinance, intégrée proportionnellement), sont également mentionnés les soldes des refacturations de services et de quote-part d’opérations faites en commun (société en participation).   Sofinco S.A. Bilan et Engagements Compte de Résultat Tiers Actif Passif Engagements Charges Produits Ménafinance :           Compte ordinaire débiteur 4 802         Prêt à terme 117 933         Prêt subordonné 762         Engagement de financement donné     26 500     Intérêts (comptes ordinaires ; prêts / emprunts)         2 828 Quote-part d’opérations en commun         2 344 Refacturation de frais de personnel         518 Refacturation de services extérieurs         1 090 Alsolia :           Compte ordinaire créditeur   8 094       Prêt à terme 32 668         Intérêts (comptes ordinaires ; prêts / emprunts)         596 Ucalease :           Refacturation de frais de personnel         528 Finconsum           Prêt à terme 170 020         Intérêts (comptes ordinaires ; prêts / emprunts)         2 957 Carrefour Servizi Finanziari           Prêt à terme 35 259         Emporiki Credicom           Prêt à terme 141 837         Intérêts (comptes ordinaires ; prêts / emprunts)         1 601   Soldes avec créances / dettes rattachées incluses 2.3.2. Relations avec les autres entités du groupe Crédit Agricole S.A. — L’essentiel des transactions réalisées avec les entités du groupe Crédit Agricole S.A. (notamment Crédit Agricole S.A. et les entités du groupe Calyon concernent le refinancement (le cas échéant sous la forme d’émission de TCN ou de dette subordonnée) ainsi que des instruments dérivés (opérations de micro ou macro-couverture). Les autres transactions sont surtout liées à des: — opérations
    Bulletin BALO n°77 du 28/06/2006, affaire n°09477
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2006
    Numéro d’affaire : 06569
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606569 17 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SOFINCO S.A. au capital de 143 320 242 €. Siège social: 128-130, Bld Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros) Actif   Caisse, banque centrale, CCP 154 096 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 7 697 234 Opérations avec la clientèle 7 850 722 Opérations de crédit-bail et assimilés 366 985 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 226 969 Participations et autres titres détenus à long terme 69 051 Parts dans les entreprises liées 401 628 Immobilisations corporelles 52 819 Immobilisations incorporelles 26 239 Autres actifs 97 408 Comptes de régularisation 436 733     Total de l'actif 17 379 884   Passif   Dettes envers les établissements de crédit 9 065 281 Comptes créditeurs de la clientèle 114 197 Dettes représentées par un titre 5 816 090 Autres passifs 278 050 Comptes de régularisation 469 376 Provisions pour risques et charges 42 321 Dettes subordonnées 809 078 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 143 320 Prime d'émisssion 271 275 Réserves 208 708 Provisions réglementées 20 540 Report à nouveau -64 691 Résultat de l'exercice 41 150 Résultat en Instance d'affectation 154 169     Total du passif 17 379 884   Hors bilan   Engagements donnés :       Engagements de financement :           En faveur d'établissements de crédit 144 686         En faveur de la clientèle 3 518 498     Engagements de garantie :           D'ordre d'établissement de credit 270 697         D'ordre de la clientèle 8 710     Engagements sur titres :           Autres engagements donnés   Engagements recus :       Engagements de garantie :           Reçus d'établissement de crédit 6 110   0606569
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2006, affaire n°06569
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/04/2006
    Numéro d’affaire : 03657
    Description : 0603657 12 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     SOFINCO Société anonyme au capital de 143 234 871 €. Siège social : 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S. Paris. Avis de réunion valant avis de convocation. MM. les actionnaires sont informés que le Conseil d’Administration se propose de convoquer pour le jeudi 11 mai 2006 à 10 heures, à SOFINCO 128-130, boulevard Raspail, 75006 Paris, une assemblée générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   De la compétence de l'assemblée générale ordinaire.   — Rapports du Conseil d’administration ; — Rapports des Commissaires aux comptes sur l’exercice 2005 ; — Examen et approbation des comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2005 ; — Opérations visées à l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce ; — Affectation du résultat ; — Ratification de la cooptation d’un administrateur ; — Renouvellement du mandat d’un administrateur ; — Renouvellement des Commissaires aux comptes ; — Ratification de la décision de transfert du siège social.   De la compétence de l'assemblée générale extraordinaire.   — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de procéder à des augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription ; — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de procéder à des augmentations de capital réservées aux salariés adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise ; — Pouvoirs en vue des formalités. Projet de résolutions. I. — Compétence de l’Assemblée générale ordinaire Première résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, du rapport du président du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne, en conséquence, quitus aux membres du conseil d’administration pour leur gestion et l’exécution de leurs mandats au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2005. Elle prend acte des modifications apportées aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’annexe.   Deuxième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes relatif aux comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils lui sont présentés. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans le rapport sur la gestion du Groupe inclus dans le rapport de gestion. Elle prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes consolidés et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe.   Troisième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir entendu lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce, et statuant sur ce rapport, en approuve les termes.   Quatrième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, sur la proposition du conseil d’administration, décide de mettre en distribution une somme de 101 501 801,80 € prélevée sur la réserve facultative.   Cinquième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constate que le bénéfice de l’exercice 2005 s’élève à la somme de 154 168 679,09 €. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10% du capital social, l’Assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’année 2005, diminué du report à nouveau déficitaire antérieur qui s’élève à 64 690 652,80 € et majoré du prélèvement de 101 501 801,80 € sur la réserve facultative ainsi qu’il a été dit sous la résolution qui précède, soit un montant total de 190 979 828,00 €, au paiement du dividende net égal à 52,00 € par action. Le dividende sera mis en paiement à partir du 15 mai 2006. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé, ci-après, le montant des dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant.    2002 2003 2004 Dividende unitaire 29,98 € 35,00 € (1) 41,50 € Avoir fiscal (2) 14,99 € 17,50 €   Nombre d'actions ouvrant droit au dividende 3 240 028 3 331 632 3 443 451 Distribution totale 97,13 M€ 116,61 M€ 142,90 M€   (1) Dividende éligible à un abattement de 50% lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France conformément à l’article 158-3-2ème du CGI ; il n’ouvre pas droit à cet abattement dans tous les autres cas. (2) Pour les personnes physiques.   Sixième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, ratifie la décision prise par le conseil d’administration lors de sa réunion du 2 mars 2006 de coopter M. Jacques Lenormand en qualité d’administrateur, en remplacement de M. Jean-Yves Barnavon, démissionnaire, pour la durée du mandat restant à courir de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale de 2008 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007.   Septième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de Mme Véronique Flachaire est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Huitième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de Barbier Frinault & Autres, SAS à capital variable dont le siège social est 41, rue Ybry, 92200 Neuilly-sur-Seine, immatriculée au Registre du commerce et des sociétés de Nanterre sous le numéro 438 476 913, est arrivé à expiration, renouvelle son mandat pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2011.   Neuvième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de PRICEWATERHOUSECOOPERS Audit, SA dont le siège social est 63 rue de Villiers 92200 Neuilly-sur-Seine, immatriculée au Registre du commerce et des sociétés de Nanterre sous le numéro 672 006 483, est arrivé à expiration, renouvelle son mandat pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2011.   Dixième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, nomme la Société Picarle et Associés, SARL dont le siège social est Faubourg de l'Arche, 11, allée de l'Arche, 92400 Courbevoie, immatriculée au Registre du commerce et des sociétés de Nanterre sous le numéro 410 105 894, société de commissariats aux comptes inscrite auprès de la Compagnie de Versailles, commissaire aux comptes suppléant de Barbier Frinault & Autres pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2011, en remplacement de M. Philippe Peuch-Lestrade dont le mandat est arrivé à expiration.   Onzième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat de M. Etienne Boris, commissaire aux comptes suppléant de PRICEWATERHOUSECOOPERS Audit, est arrivé à expiration, renouvelle son mandat pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2011.   Douzième résolution. — L’assemblée générale ratifie la décision prise par le conseil d’administration, lors de sa séance du 1er septembre 2005, de transférer le siège social du 27, rue de la Ville l'Evêque à Paris (8ème) au 128-130, boulevard Raspail à Paris (6ème) à compter du 1er octobre 2005. En conséquence elle approuve également la modification statutaire réalisée par ledit Conseil en vue de procéder aux formalités légales. II. — Compétence de l’assemblée générale extraordinaire. Treizième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce et notamment de ses articles L.225-129-2 et L.225-138 : — Délègue au conseil d'administration sa compétence à l'effet de procéder, en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu'il appréciera, à l’émission d’actions nouvelles ; — Décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires, aux actions pouvant être émises en application de la présente résolution, en faveur de Crédit Agricole S.A. ; — Décide que le prix d’émission des actions qui seront émises dans le cadre de la présente délégation devra être égal à 857,68 € ; — Décide qu’en cas d'usage par le conseil d'administration de la présente délégation de compétence le montant nominal maximum des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées par l'émission d'actions nouvelles, est fixé à vingt (20) millions d’euros; — Donne tout pouvoir au conseil d'administration avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi pour : - déterminer les dates, délais et modalités d’émission, - fixer les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des actions à émettre, - déterminer le mode de libération des actions, - sur sa seule décision, et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission, - effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts. — Fixe à dix huit (18) mois, à compter de la présente assemblée, la durée de validité de la présente délégation.   Quatorzième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, délègue au conseil d’administration, en application des dispositions de l’article L.225-129-6 du Code de commerce et dans les conditions prévues à l’article L.443-5 du Code du Travail, tous pouvoirs de procéder à une augmentation du capital social en numéraire d’un montant nominal maximum de un (1) million d’euros par l’émission d'actions dont la souscription est réservée aux salariés adhérant au plan d’épargne d’entreprise de la société ou à celui des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L.225-180 du Code de commerce. La présente autorisation est consentie pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ce jour. Le prix de souscription des actions sera fixé conformément aux dispositions de l’article L.443-5 – alinéa 3 du Code du travail. L'Assemblée générale confère tous pouvoirs au Conseil d'administration pour mettre en oeuvre la présente autorisation et, à cet effet : — fixer le nombre d'actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ; — fixer les conditions éventuelles d’ancienneté que devront remplir les bénéficiaires ; — déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l’intermédiaire d’un Fonds Commun de Placement ou directement ; — fixer, sur le rapport spécial du Commissaire aux comptes, le prix d'émission des actions nouvelles ainsi que les délais accordés aux salariés pour l'exercice de leurs droits ; — fixer les délais et modalités de libération des actions nouvelles ; — constater la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts ; — procéder à toutes les opérations et formalités rendues nécessaires par la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital. Cette autorisation comporte, au profit des salariés visés ci-dessus, renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux actions qui seront émises.   Quinzième résolution . — L’assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’extrait du procès verbal de la présente assemblée générale ordinaire et extraordinaire pour l’accomplissement de toute formalités légales de dépôt et de publicité relatives ou consécutives prises aux termes des résolutions qui précèdent et/ou des résolutions complémentaires.   ————————       Pour assister ou se faire représenter à cette Assemblée ou voter par correspondance, les actionnaires devront avoir leurs actions inscrites en compte au CREDIT AGRICOLE CAISSE D’EPARGNE INVESTOR SERVICES CORPORATE TRUST, cinq jours au moins avant la date fixée pour la réunion. Les actionnaires qui ne pourraient assister ou se faire représenter par un mandataire à l’Assemblée ont la faculté d’adresser une procuration sans indication de mandat ou bien de voter par correspondance.   Les formulaires de vote par correspondance doivent être demandés par lettre recommandée avec avis de réception ou bien retirés au siège de la société, 6 jours au plus tard avant l’Assemblée ; ils devront être retournés au siège de la société au plus tard 3 jours avant l’Assemblée.   Les demandes d’inscription de projets de résolutions à l’ordre du jour de cette Assemblée présentées par le Comité d’Entreprise ou par les actionnaires doivent être adressées au siège social par lettre recommandée avec accusé de réception dans un délai de 10 jours à compter de la publication du présent avis.   Le présent avis vaut avis de convocation, sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Les actionnaires sont d'autre part informés que le bilan, le compte de résultat ainsi que la composition des actifs sont déposés au Greffe du Tribunal de Commerce de Paris. Les documents sont tenus à la disposition au siège social de la société.     Le conseil d’administration.     0603657
    Bulletin BALO n°44 du 12/04/2006, affaire n°03657
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2006
    Numéro d’affaire : 02011
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0602011 6 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SOFINCO  Société anonyme au capital de 143 234 871 €. Siège social : 128/130, boulevard Raspail, 75006 Paris. 542 097 522 R.C.S Paris. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banque centrale, C.C.P.     56 134 Effets publics et valeurs assimilées     0 Créances sur les établissements de crédit     7 333 448 Opérations avec la clientèle     7 782 367 Opérations de crédit-bail et assimilés     359 073 Obligations et autres titres à revenu fixe     0 Actions et autres titres à revenu variable     226 969 Participations et autres titres détenus à long terme     67 638 Parts dans les entreprises liées     400 757 Immobilisations corporelles     53 562 Immobilisations incorporelles     26 239 Autres actifs     120 820 Comptes de régularisation     448 248     Total de l'actif     16 875 255   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit     9 523 878 Comptes créditeurs de la clientèle     109 576 Dettes représentées par un titre     4 949 353 Autres passifs     234 564 Comptes de régularisation     458 549 Provisions pour risques & charges     44 728 Dettes subordonnées     810 799 Fonds pour risques bancaires généraux     11 020 Capital souscrit     143 235 Prime d'émission     270 690 Réserves     208 700 Provisions réglementées     20 685 Report à nouveau     -64 691 Résultat de l'exercice     154 169     Total du passif     16 875 255   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement :       En faveur d'établissements de crédit     179 686     En faveur de la clientèle     3 549 631   Engagements de garantie :       D'ordre d'établissement de crédit     270 070     D'ordre de la clientèle     7 473   Engagements sur titres :       Autres engagements donnés     - Engagements reçus :     Engagements de garantie     -   Reçus d'établissement de crédit     6 110     0602011
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2006, affaire n°02011
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/11/2005
    Numéro d’affaire : 06171
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SOFINCO SOFINCO Société anonyme au capital de 142 512 513 €. Siège social  : 27, rue de la Ville-l'Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banque centrale, C.C.P. 74 017 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 7 070 929 Opérations avec la clientèle 7 671 823 Opérations de crédit-bail et assimilés 352 337 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 226 969 Participations et autres titres détenus à long terme 46 598 Parts dans les entreprises liées 406 818 Immobilisations corporelles 52 957 Immobilisations incorporelles 26 166 Autres actifs 107 474 Comptes de régularisation     412 121       Total de l'actif 16 448 209     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 8 683 980 Comptes créditeurs de la clientèle 145 916 Dettes représentées par un titre 5 462 136 Autres passifs 222 598 Comptes de régularisation 477 885 Provisions pour risques & charges 37 666 Dettes subordonnées 714 680 Fonds pour risques bancaires généraux 11 020 Capital souscrit 142 513 Prime d'émission 265 835 Réserves 208 627 Provisions réglementées 20 672 Report à nouveau - 63 428 Résultat de l'exercice     118 109       Total passif 16 448 209     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement  :         En faveur d'établissements de crédit 194 686       En faveur de la clientèle 3 616 362     Engagements de garantie  :         D'ordre d'établissement de crédit 264 004       D'ordre de la clientèle 7 591     Engagements sur titres  :         Autres engagements donnés -- Engagements reçus  :       Engagements de garantie --     Reçus d'établissement de crédit 6 111   06171
    Bulletin BALO n°142 du 28/11/2005, affaire n°06171
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/08/2005
    Numéro d’affaire : 96410
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SOFINCO SOFINCOSociété anonyme au capital de 142 172 589 €.Siège social : 27, rue de la Ville l’Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banque centrale, C.C.P.262 669Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit6 416 967Opérations avec la clientèle7 698 795Opérations de crédit-bail et assimilés362 926Obligations et autres titres à revenu fixe0Actions et autres titres à revenu variable226 969Participations et autres titres détenus à long terme53 347Parts dans les entreprises liées359 479Immobilisations corporelles52 897Immobilisations incorporelles26 221Autres actifs196 877Comptes de régularisation403 963Total de l’actif16 061 110PassifMontantDettes envers les établissements de crédit8 762 660Comptes créditeurs de la clientèle99 968Dettes représentées par un titre5 021 703Autres passifs205 636Comptes de régularisation520 757Provisions pour risques et charges43 452Dettes subordonnées714 300Fonds pour risques bancaires généraux11 020Capital souscrit142 487Prime d’émission265 658Réserves208 650Provisions réglementées21 369Report à nouveau– 42 334Résultat de l’exercice85 784Tota1 du passif16 061 110Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement : En faveur d’établissements de crédit194 686En faveur de la clientèle3 545 887Engagements de garantie : D’ordre d’établissement de crédit270 090D’ordre de la clientèle7 887Engagements sur titres : Autres engagements donnés—Engagements reçus : Engagements de garantie : Reçus d’établissement de crédit6 11196410
    Bulletin BALO n°102 du 26/08/2005, affaire n°96410
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2005
    Numéro d’affaire : 89147
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SOFINCO (Détention du capital : Crédit agricole (98,90 %).) SOFINCO (Détention du capital : Crédit agricole (98,90 %).) Société anonyme au capital de 134 294 589 €.Siège social : 27, rue de la Ville l’Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 19 avril 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En centimes d’euros.)ActifNotes20042003Opérations interbancaires et assimilées5 812 529 454,314 099 817 181,28Caisse, banque centrale, C.C.P.2 886 736,30163 887 498,26Effets publics et valeurs assimilées4, 4.1 et 4.2Créances sur les établissements de crédit25 809 642 718,013 935 929 683,02Opérations avec la clientèle3 et 3.17 681 191 037,536 352 982 907,54Opérations de crédit-bail et assimilés3, 3.1, 3.2 et 3.3370 181 112,34296 799 374,61Opérations sur titres234 680 890,75238 039 146,54Obligations et autres titres à revenu fixe4 et 4.17 711 903,917 711 903,91Actions et autres titres à revenu variable4, 4.1 et 4.2226 968 986,84230 327 242,63Valeurs immobilisées432 326 162,81377 077 044,32Participations et autres titres détenus à long terme754 806 833,0416 119 401,96Parts dans les entreprises liées5 et 7299 024 862,54310 755 269,48Immobilisations corporelles6 et 752 517 657,2645 705 808,03Immobilisations incorporelles6 et 725 976 809,974 496 564,85Comptes de régularisation et actifs divers8515 655 662,53404 744 613,72Autres actifs96 749 035,9286 889 030,14Comptes de régularisation418 906 626,61317 855 583,58Total15 046 564 320,2711 769 460 268,01PassifNotes20042003Opérations interbancaires et assimilées7 915 109 616,625 325 909 577,88Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit107 915 109 616,625 325 909 577,88Comptes créditeurs de la clientèle11 et 11.1101 272 782,4476 916 506,91Dettes représentées par titre12 et 12.14 908 202 467,024 595 247 688,85Comptes de régularisation et passifs divers13724 967 352,10580 567 188,96Autres passifs211 701 606,72173 819 317,48Comptes de régularisation513 265 745,38406 747 871,48Provisions et dettes subordonnées757 460 429,46589 431 030,12Provisions pour risques et charges1442 145 987,9047 091 837,33Dettes subordonnées16 et 18715 314 441,56542 339 192,79Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)1511 020 411,5511 020 411,55Capitaux propres hors FRBG17628 531 261,08590 367 863,74Capital souscrit134 294 589,00129 933 648,00Prime d’émisssion122 597 832,8463 170 295,91Réserves258 997 723,95279 595 963,44Provisions réglementées20 632 837,3918 440 421,59Report à nouveau– 4 474 810,00– 21 572 670,48Résultat de l’exercice96 483 087,90120 800 205,28Total15 046 564 320,2711 769 460 268,01Hors bilanNotes20042003Engagements donnés193 778 339 109,613 799 787 346,40Engagements de financement3 490 148 827,803 309 131 763,27En faveur d’établissements de crédit164 685 724,83137 371 449,65En faveur de la clientèle3 325 463 102,973 171 760 313,62Engagements de garantie288 190 281,81490 655 583,13D’ordre d’établissement de crédit281 467 154,57483 802 722,83D’ordre de la clientèle6 723 127,246 852 860,30Engagements sur titresAutres engagements donnésEngagements reçus206 110 210,505 935 833,19Engagements de financement0,01Reçus d’établissements de crédit0,01Reçus de la clientèleEngagements de garantie6 110 210,505 935 833,18Reçus d’établissement de crédit6 110 210,505 935 833,18Reçus de la clientèleEngagements sur titresAutres engagements reçusHors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : note 21.II. — Compte de résultat.(En euros.)Notes20042003Produits nets d’intérêts et revenus assimilés22483 563 351,83414 689 117,54Intérêts et produits assimilés930 138 611,64794 267 379,63Intérêts et charges assimilées– 475 233 990,83– 399 664 647,88Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées257 497 595,08185 571 137,72Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées– 228 838 864,06– 165 484 751,93Revenus des titres à revenu variable2326 569 489,7948 224 312,65Produits nets des commissions24 et 25– 1 634 301,75498 998,94Commissions (Produits)12 603 883,5713 464 320,46Commissions (Charges)– 14 238 185,32– 12 965 321,52Produits nets sur opérations financières732 486,38– 1 186 409,88Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation26206 634,36– 1 227 770,76Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilées27525 852,0241 360,88Autres produits nets d’exploitation bancaire186 777 508,65158 656 087,58Autres produits d’exploitation bancaire194 417 355,86166 583 346,48Autres charges d’exploitation bancaire– 7 639 847,21– 7 927 258,90Produit net bancaire696 008 534,90620 882 106,83Charges générales d’exploitation– 403 494 830,50– 338 391 075,81Frais de personnel28 et 29– 175 788 267,12– 148 016 493,76Autres frais administratifs30– 227 706 563,38– 190 374 582,05Dotations aux amortissements et provisions/immobilisations corporelles et incorporelles– 14 881 957,66– 12 817 614,52Résultat brut d’exploitation277 631 746,74269 673 416,50Coût du risque31– 99 465 387,99– 87 845 712,25Résultat d’exploitation178 166 358,75181 827 704,25Résultat net sur actifs immobilisés32635 319,08– 4 054 883,43Résultat courant avant impôt178 801 677,83177 772 820,82Coûts liés au rapprochement33– 30 675 184,36– 3 689 654,00Résultat exceptionnel34– 141,21– 16 684,33Impôt sur les bénéfices35– 49 450 848,56– 54 278 107,10Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 2 192 415,801 011 829,89Résultat net96 483 087,90120 800 205,28III. — Affectation du résultat.L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, a constaté que le bénéfice de l’exercice 2004 s’élève à la somme de 96 483 087,90 € et que le report à nouveau déficitaire antérieur, compte tenu du crédit de 297 207,68 € prélevé sur le poste « Réserve facultative » décidé par la même assemblée, s’élève maintenant à 4 177 602,32 €.En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10 % du capital social, l’assemblée générale a décidé d’affecter le bénéfice 2004 comme suit :1°) Au report à nouveau4 177 602,32 €2°) Au compte « Etat - impôts dus »297 207,68 €3°) Le solde, majoré d’un prélèvement sur la réserve facultative de50 894 938,60 €soit un montant total de 142 903 216,50 €, au paiement du dividende net égal à 41,50 € par action.IV. — Annexe aux états financiers sociaux.(En euros.)Préambule : fait marquant de l’exercice.Au 31 mars 2004, Sofinco a fusionné en date rétroactive du 1er janvier 2004 avec Finalion, la filiale de crédit à la consommation de Crédit lyonnais.Note 1. – Principes et méthodes appliqués.Elaboration des comptes sociaux. — Les états financiers sociaux sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées en particulier par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la réglementation bancaire et n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable.Créances sur la clientèle : principe d’enregistrement des créances douteuses. — Sofinco respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours).Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’a échoir en capital.Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients. Les intérêts de retard et indemnités légales ne sont enregistrés que lors de leur encaissement.L’application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF conduit à constater la contagion et à traiter distinctement les créances restructurées.La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dés lors que l’une au moins de ses créances est douteuse.Les créances restructurées sont pour l’essentiel des créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :— Restructurations ordinaires : qualification en douteux non compromis des créances à partir du premier impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4e impayé.— Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé.Conformément au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont désormais classées en :— Créances douteuses ;— Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).Provisions sur crédit à la clientèle. — Conformément au règlement CRC 2002-03, une provision pour risque avéré, est constituée : elle résulte de la détermination statistique des pertes engendrées par les créances douteuses compromises et douteuses (y compris la contagion) figurant au bilan.Pour certains crédits, correspondant à une activité marginale de la banque (principalement crédits aux adhérents), les provisions sont déterminées créance par créance.L’ensemble des provisions vient en déduction des encours douteux non compromis ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont provisionnés à 100 % (hors contagion) afin de respecter les textes du Conseil national de la comptabilité et de la Commission bancaire (instruction 2000-11).En l’absence de règles comptables relatives au provisionnement du risque non avéré, nous avons décidé de ne plus constituer à partir du 31 décembre 2003 de provisions dès la production pour les principaux encours de crédits amortissables.Décote. — En application de l’article 6 du règlement CRC 2002-03, une décote relative aux créances restructurées à des conditions hors marché est constituée. Elle concerne pour l’essentiel des créances issues du surendettement.La décote représente le manque à gagner actualisé entre le nouveau taux de la créance et la plus petite des valeurs entre le taux du marché au jour de la restructuration et le taux initial.La décote est enregistrée en coût du risque au moment de sa constitution ; puis, elle est reprise dans la marge d’intérêt sur la durée de vie du crédit.Au bilan, elle est inscrite en minoration des encours.Opérations de crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail sont classées en opérations de crédit-bail et assimilées. Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée de quatre ans.Réserve latente. — La réserve latente est constituée par la différence entre l’encours comptable et l’encours financier.Elle fait l’objet d’une provision pour risques et charges lorsqu’elle est négative.Le mode de paiement des échéances est à échoir.Immobilisations temporairement non louées (ITNL). — Les ITNL sont maintenues dans les immobilisations et continuent d’être amorties normalement.Principes d’enregistrement des créances douteuses. — Avant la résiliation du contrat, seuls les loyers échus impayés sont constatés. Lors de la résiliation du contrat, on constate en outre en comptabilité les indemnités de résiliation qui font l’objet de provisions en fonction de la perte estimée probable.Les valeurs nettes comptables des immobilisations contentieuses sont intégralement provisionnées.Titres. — Les titres sont composés essentiellement de titres de placement.Ces titres de placement se composent de titres à revenu fixe et de titres à revenu variable.Les titres à revenu fixe et à revenu variable sont enregistrés au prix de revient.Une provision pour dépréciation est enregistrée lorsque la valeur de marché ou la valeur probable de négociation est inférieure à la valeur comptable.Pour être conforme à la réglementation de la Commission bancaire, les opérations de placement auprès des OPCVM sont classées au poste « Autres titres détenus à long terme » à la rubrique « Actions et autres titres à revenus variables ».Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive.Les durées de vie utilisées sont :— Constructions : 20 à 50 ans ;— Matériels informatiques : 3 à 5 ans ;— Autres immobilisations corporelles : 3 à 15 ans.Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l’entretien sont débités au compte de résultat.Conformément au règlement CRC 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07, les immobilisations sont comptabilisées selon la méthode par composants.Titres de participation. — Les participations sont comptabilisées à leur valeur historique d’acquisition. Une provision pour dépréciation est constatée quand la situation nette de la société est inférieure à la valeur de l’investissement.Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques.Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 12 mois.Le mali de fusion généré par la fusion Finalion a été inscrit en charges pour 8,3 M€ et en fonds de commerce à hauteur de 33,3 M€. Ce fonds de commerce a fait l’objet d’une provision pour dépréciation de 11,4 M€, compte tenu de l’évolution des relations commerciales avec les prescripteurs issus de Finalion, et de la baisse de revenus des productions correspondantes liée aux conditions du marché.Impôt sur les sociétés. — Sofinco est intégré fiscalement au groupe Crédit agricole depuis le 1er janvier 2002.La charge d’impôts sur les bénéfices de l’exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l’exercice.Sofinco est soumise au taux normal de l’impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %, sauf pour les plus-values à long terme qui sont imposées à 19 %.Le taux d’impôt sur les sociétés est de 35,43 %. Ce taux tient compte de la contribution additionnelle de 3 % ainsi que de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.Plans de retraite, indemnités de départ en retraite et médailles du travail. — Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes de retraites obligatoires auxquels cotisent les employeurs et les salariés sont, en général, prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés. Les cotisations dues au titre de l’exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.L’application de la recommandation du CNC n° 2003-R.01 sur l’exercice 2004 a modifié les différents paramètres entrant dans le calcul des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite et avantages similaires (changement de taux d’actualisation, loi Fillon…).Les effets des changements de méthode ont impacté la situation nette au 1er janvier 2004 à hauteur de 4 826 K€.En 1993, Sofinco était adhérent auprès de la CRPB pour la moitié environ de son effectif, soit 878 personnes. A la suite de l’accord sur l’adhésion de la profession bancaire au régime général de retraite ARRCO et AGIRC signé le 13 septembre 1993 avec effet au 1er janvier 1994, Sofinco a déterminé les coûts qu’elle aura à supporter du fait de ce changement de régime.Ces engagements sont portés dans une provision pour risques et charges, actualisée chaque année et à laquelle sont imputés les versements à la CRPB.Autres provisions pour risques et charges. — Ces provisions pour risques et charges sont conformes au règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2000-06 du 7 décembre 2000.Ces provisions sont constituées essentiellement des provisions sur engagements sociaux.Sofinco a constitué une provision pour restructuration du fait du rapprochement avec Finalion, conformément à l’avis du CNC 2000-01 sur les passifs.Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception. Les indemnités de résiliation et de retard sont enregistrées dès qu’elles sont acquises.Opérations en participation. — Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de société en participation sont enregistrés de façon détaillée dès lors qu’une part d’encours est inscrite dans le bilan de la Banque. Sinon, ils sont enregistrés pour leur quote-part de résultat faite en commun dans le compte de résultat.Commissions aux apporteurs. — Les commissions attribuées aux intermédiaires agréés qui transmettent les demandes de la clientèle sont classées en charges générales d’exploitation. Elles sont comprises dans le résultat de l’exercice au cours duquel elles sont engagées.Opérations de refinancement. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Il s’agit d’opérations de couverture (micro et macro).La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est effectuée sur la base d’une valorisation selon la méthode du « Mark to market ».Le notionnel de l’ensemble des contrats d’échange de taux d’intérêt, d’ailleurs conclu presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 9 159 M€.Coûts liés au rapprochement. — Ces coûts sont liés au rapprochement avec Finalion et figurent au niveau du résultat exceptionnel.Les coûts éligibles à la provision de restructuration sont les coûts de la mobilité externe, des doubles loyers des agences et de la rupture de contrat de prestations informatiques.Les coûts de mise en œuvre du rapprochement sont présentés selon leur nature en charges de personnel, charges sur immobilisations et autres charges. Ils incluent la dotation pour dépréciation du fonds de commerce et le mali de fusion.II. — Notes sur le bilan actif.Note 2. – Créances sur les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.(En euros)Durée résiduelleTotal en principalCréances rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03< à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> à 5 anComptes et prêts :A vue458 204 342,32458 204 342,32367 187,08458 571 529,40302 933 161,11A terme760 108 657,451 448 300 000,003 057 000 000,0010 000 000,005 275 408 657,4533 443 899,875 308 852 557,323 585 119 206,05Valeurs reçues en pensionTitres reçus en pension livréePrêts subordonnés5 540 000,3336 079 470,0041 619 470,33599 160,9642 218 631,2947 877 315,86Total1 218 312 999,771 448 300 000,003 062 540 000,3346 079 470,005 775 232 470,1034 410 247,915 809 642 718,013 935 929 683,02Provisions (note 9)Valeurs nettes au bilan5 809 642 718,013 935 929 683,02Note 3. – Opérations avec la clientèle et crédit-bail - Analyse par durée résiduelle.(En euros)Durée résiduelleTotal en principalCréances rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03< à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> à 5 anOpérations avec la clientèle :Créances commerciales19 226 947,5219 226 947,5210,3519 226 957,8711 761 856,63Autres concours à la clientèle812 654 587,971 442 156 853,424 471 519 940,511 258 900 341,617 985 231 723,5150 276 840,138 035 508 563,646 645 600 439,07Valeurs reçues en pension livréeComptes ordinaires débiteurs5 939 922,785 939 922,7836 385,705 976 308,4810 428 889,96Sous totalProvisions (note 9)– 363 337 349,75– 16 183 442,71– 379 520 792,46– 314 808 278,12Valeurs nettes au bilan7 647 061 244,0634 129 793,477 681 191 037,536 352 982 907,54Opérations de crédit-bail :Crédit-bail et location avec option d’achat31 837 092,0088 654 779,00220 750 832,472 611 027,003 473 853 729,47343 853 729,47260 202 576,12Location simple3 394 381,009 452 123,0023 535 831,00278 380,0036 660 715,004 019 273,5040 679 988,5042 070 566,35Sous-total384 533 717,97302 273 142,47Provisions (note 9)– 14 352 605,63– 14 352 605,63– 5 473 767,86Valeurs nettes au bilan– 14 352 605,63370 181 112,34296 799 374,61Total7 632 708 638,4334 129 793,478 051 372 149,876 649 782 282,15Note 3.1. Opérations avec la clientèle et crédit-bail - Analyse par agents économiques :(En euros)ParticuliersEntreprisesAutresTotal en principalCréances rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03Créances saines7 156 857 161,11538 265 903,787 695 123 064,8938 147 129,487 733 270 194,376 474 314 159,43Créances nos compromises :Valeur brute253 892 603,79994 474,25254 887 078,045 663 806,63260 550 884,67146 845 425,77Provisions– 54 144 838,73– 269 511,40– 54 414 350,13– 5 661 879,41– 60 076 229,54– 81 950 491,41Taux de couverture21 %23 %56 %Créances compromises :Valeur brute411 785 267,3229 117 628,03440 902 895,3510 521 573,57451 424 468,92348 904 742,93Provisions– 315 351 345,72– 7 924 259,53– 323 275 605,25– 10 521 563,30– 333 797 168,55– 238 331 554,57Taux de couverture73 %74 %68 %Valeur nette du bilan8 051 372 149,876 649 782 282,15Les créances restructurées représentent 368,3 M€ dans les créances saines en 2004 par rapport à 363,2 M€ en 2003.La baisse du taux de couverture entre 2003 et 2004 sur les créances non compromises s’explique par le changement de méthode sur le classement de la décote. En 2004, la décote de 35,2 M€ est classée en créances saines ; alors qu’en 2003, la décote de 38,7 M€ est classée dans les provisions sur créances non compromises.L’impact du déclassement des dossiers restructurés à un impayé de l’encours sain vers l’encours douteux mon compromis est de 51,2 M€.Note 3.2. Opérations de crédit-bail - Réserves latentes par durée résiduelle :(En euros)31/12/04Total 31/12/03< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotalCrédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées3 449 641,009 606 003,0023 918 996,00282 912,0037 257 552,0015 970 504,99Total3 449 641,009 606 003,0023 918 996,00282 912,0037 257 552,0015 970 504,99Note 3.3. Opérations de crédit-bail, LOA et location simple :— Immobilisations brutes :(En euros)Valeur au 31/12/03Fusion 31/12/03AcquisitionsCessionsValeur au 31/12/04487 075 563,01174 717 931,38198 313 131,59204 306 590,56655 800 035,46— Amortissements et provisions :(En euros)Solde au 31/12/03Fusion 31/12/03DotationsReprisesAutres mouvementsSolde au 31/12/04Amortissements– 192 745 565,79– 92 059 035,70– 154 289 458,94144 313 447,57– 294 780 612,86Provisions– 3 742 365,20– 645 856,82– 338 962,79516 544,21– 4 210 640,60— Immobilisations nettes :(En euros)Valeur brute au 31/12/04Amortissements et provisions au 31/12/04Valeur nette au 31/12/04655 800 035,46– 298 991 253,46356 808 782,00Note 4. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et de l’activité de portefeuille.(En euros)Notes31/12/04Total au 31/12/03TransactionPlacementTitres de l’activité de portefeuilleInvestissementTotalEffets publics et valeurs assimilées :4.2Dont surcote restant à amortirDont décote restant à amortirCréances rattachéesProvisionsValeurs nettes au bilanObligations et autres titres à revenu fixe :4.2Emis par organismes publics7 650 000,007 650 000,007 650 000,00Autres émetteurs :Dont surcote restant à amortirDont décote restant à amortirCréances rattachées61 903,9161 903,9161 903,91ProvisionsValeurs nettes au bilan7 711 903,917 711 903,917 711 903,91Actions et autres titres à revenu variable :– 0,10226 968 986,94226 968 986,84230 347 410,05Créances rattachéesProvisions– 20 167,42Valeurs nettes au bilan– 0,10226 968 986,94226 968 986,84230 327 242,63Totaux– 0,10234 680 890,85234 680 890,75238 039 146,54Note 4.1. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :(En euros)31/12/0431/12/03Obligations et autres titres à revenus fixesEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalObligations et autres titres à revenus fixesEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalTitres cotés226 968 986,84226 968 986,84230 282 786,69230 282 786,69Titres non cotés7 650 000,007 650 000,007 650 000,0064 623,367 714 623,36Créances rattachées61 903,9161 903,9161 903,9161 903,91Provisions– 20 167,42– 20 167,42Valeurs nettes au bilan7 711 903,91226 968 986,84234 680 890,757 711 903,91230 327 242,63238 039 146,54Note 4.2. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Analyse par durée résiduelle :(En euros)31/12/04Total 31/12/03< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal principalCréances rattachéesTotalEffets publics et valeurs assimilésObligations et autres titres revenu fixe7 650 000,007 650 000,0061 903,917 711 903,917 711 903,91ProvisionsValeurs nettes au bilan7 711 903,917 711 903,91Note 5. – Participations : parts dans les entreprises liées.Noms des sociétés31/12/04FormeActivitéNombre de titresValeur nette comptablePourcentage de détentionAgosS.A.Etablissements financiers58 90376 766 974,7251,00%CréalfiS.A.S.Etablissements financiers531 8127 970 790,0051,00 %CrédibomS.A.Etablissements financiers2 000 000109 035 740,01100,00 %Credigen BankS.A.Etablissements financiers2 8419 855 651,13100,00 %Crédit plusS.A.Etablissements financiers36 000 00023 869 961,72100,00 %Avance consolidée19 225 837,62EDAS.A.Courtier assurance19 395896 476,4577,58 %RéunifinanceS.A.S.Etablissements financiers4 990471 011,3299,80 %RibankS.A.Etablissements financiers2 50028 700 000,00100,00 %SedefS.N.C.Etablissements financiers203 9993 948 470,8699,90 %SofincarS.N.C.LLD4 75072 413,2895,00 %Sofinco ParticipationS.A.Holding99 9802 835 619,2599,98 %SofinrecS.A.Recouvrement2 245711 883,5589,80 %SofinrouteS.N.C.LOA304 0005 259 491,0995,00 %DiversTotal289 620 321,00Créances rattachées9 404 541,54Valeurs nettes au bilan299 024 862,54Note 6. – Immobilisations corporelles et incorporelles.(En euros)31/12/04Valeurs nettes au 31/12/03Valeurs brutesAmortissements provisionsValeurs nettesImmobilisations corporelles :D’exploitation164 869 886,11– 112 352 228,8552 517 657,2645 705 808,03Données en location simpleImmobilisations incorporelles52 969 493,22– 26 992 683,2525 976 809,974 496 564,85Créances rattachéesTotal217 839 379,33– 139 344 912,1078 494 467,2350 202 372,88Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.(En euros)Notes31/12/03Fusion 31/12/03Augmentations (Acquisition)Diminutions (Cessions) (Echéances)Autres mouvementsAmortissements/ Provisions31/12/04Titres de participation et parts dans les entreprises liées :Valeur brute310 942 924,1866 797 453,87– 31 641 526,43346 098 851,62Provisions9– 10 150 000,00– 8 916  000,002 319 000,00– 16 747 000,00Autres titres détenus à long terme :Valeur brute16 119 401,96204 330,561 966 387,48– 3 052 427,4210 719,6815 248 412,26Provisions9– 204 320,56– 20 167,42– 224 487,98Créances rattachées9 962 345,309 404 541,54– 9 964 870,8453 903,689 455 919,68Valeurs nettes au bilan326 874 671,4410,0069 252 382,89– 42 339 824,6944 455,94353 831 695,58Immobilisations incorporelles4 496 564,85619 374,9633 742 659,50– 14 961 605,322 079 815,9825 976 809,97Immobilisations corporelles45 705 808,031 671 356,3824 354 325,38– 15 941 599,48– 3 272 233,0552 517 657,26Créances rattachéesValeurs nettes au bilan50 202 372,882 290 731,3458 096 984,88– 30 903 204,80– 1 192 417,0778 494 467,23Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.(En euros)31/12/0431/12/03Autres actifs96 749 035,9286 889 030,14Gestion collective des titres Codevi91 469,4191 469,41Comptes de règlementDébiteurs, divers96 657 566,5186 797 560,73Capital souscrit non verséActions propresComptes de régularisation418 906 626,61317 855 583,58Comptes d’encaissement et de transfert336 409 576,79249 468 473,12Comptes d’ajustement et comptes d’écarts979 090,3589 742,14Produits à recevoir63 808 144,5752 018 566,13Charges constatées d’avance14 438 200,5813 450 977,74Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à termePrimes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires199 423,29277 546,05Autres comptes de régularisation3 072 191,032 550 278,40Valeurs nettes au bilan515 655 662,53404 744 613,72Note 9. – Provisions inscrites en déduction de l’actif.(En euros)31/12/03Fusion 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvements31/12/04Sur interbancaireSur créances clientèle– 314 808 278,12– 75 654 171,30– 128 613 867,24101 473 463,6638 082 060,64– 379 520 792,46Sur opérations de crédit-bail– 5 473 767,86– 6 059 134,728 063 578,84– 10 883 281,49– 14 352 605,63Sous-total clientèle– 320 282 045,98– 134 673 001,96109 537 042,5027 198 779,05– 393 873 398,09Sur portefeuilles titres (placement et investissement)– 20 167,4220 167,42Sur participations et TAP– 10 150 000,008 916 000,002 319 000,00– 16 747 000,00Autres– 204 320,56– 20 167,42– 224 487,98Total des provisions d’actif– 330 452 213,40– 75 858 491,86143 589 001,96111 856 042,5027 198 779,05– 410 844 886,07II. — Notes sur le bilan passif.(Notes 10 et 18 en euros.)Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.(En euros)Durée résiduelleTotal principalDettes rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03< à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> à 5 ansComptes et emprunts :A vue401 715 399,26401 715 399,26428 714,74402 144 114,00331 830 103,57A terme585 000 000,001 691 156 149,005 008 052 417,5275 000 000,007 359 208 566,5231 564 939,567 390 773 506,084 842 864 990,72Valeurs donnée en pension livrée7 622 451,00114 336 763,89121 959 214,89232 781,695122 191 996,54151 214 483,59Valeurs au bilan7 915 109 616,625 325 909 577,88Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle.(En euros)Durée résiduelleTotal en principalDettes rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03< à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> à 5 ansComptes ordinaires créditeurs75 449 734,6275 449 734,6281 255,6275 530 990,2453 061 135,95Comptes d’épargne à régime spécial :A vue13 296 106,1113 296 106,11281 259,7313 577 365 8412 236 390,55A termeAutres dettes envers la clientèleA vue12 164 426,3612 164 426,3612 164 426,3611 618 980,41A tenueTitres données en pension livréeValeurs au bilan101 272 782,4476 916 506,91Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par agent économique :(En euros)Total 31/12/04Total 31/12/03Particuliers50 988 209,0045 292 588,53Entreprises47 114 160,4131 228 764,03Autres agents économiques2 807 897,68Intérêts et divers362 515,35395 154,35Valeurs au bilan101 272 782,4476 916 506,91Note 12. – Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle.(En euros)Durée résiduelleTotal principalDettes rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03< à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> à 5 ansTitres de créances négociables :Emis en France1 864 720 000,00841 800 000,00497 021 225,00324 095 139,003 527 636 364,0022 806 271,493 550 442 635,493 075 526 756,11Emis à l’étrangerEmprunts obligataires (note 12.1)300 000 000,00100 000 000,00895 934 033,0050 000 000,001 345 934 033,0011 825 798,531 357 759 831,531 519 720 932,74Autres dettes représentées par un titreValeurs au bilan4 908 202 467,024 595 247 688,85Note 12.l. Emprunts obligataires :(En euros)Echéancier de l’encours au 31/12/04Total 31/12/04Total 31/12/03< 1 an1 an à 5 ans> 5 ansEuroTaux fixe325 000 000,00725 934 033,0050 000 000,001 100 934 033,001 431 608 741,00Taux variable75 000 000,00170 000 000,00245 000 000,0075 000 000,00Dettes rattachées11 825 798,5313 112 191,74Valeurs au bilan1 357 759 831,531 519 720 932,74Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.(En euros)Total 31/12/04Total 31/12/03Autres passifs211 701 606,72173 819 317,48Créditeurs divers211 701 606,72173 819 317,48Comptes de régularisation513 265 745,38406 747 871,48Comptes d’encaissement et de transfert389 307 119,18309 266 286,67Produits constatés d’avance35 649 889,7521 059 504,93Charges à payer69 893 411,4259 487 347,58Autres comptes de régularisation18 415 325,0316 934 732,30Valeurs au bilan724 967 352,10580 567 188,96Note 14. – Provisions pour risques et charges.(En euros)Total 31/12/03Fusion 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsTotal 31/12/04Litiges personnel931 212,0064 555,00– 154 973,00840 794,00Charges bancaires496 787,89704 472,004 127 753,00– 704 472,004 624 540,89Réserve latente négativeCharges non bancaires3 473 346,177 161,98570 016,34– 2 081 208,211 969 316,28Charges non bancaires, engagements sociaux9 904 514,272 038 000,002 451 000,004 573 811,0018 967 325,27Changement régime de retraite6 583 727,00271 000,006 854 727,00Risques fiscaux23 217 250,001 495 000,00297 208,00– 23 592 364,541 417 093,46Charges exceptionnelles2 485 000,002 274 302,006 138 591,00– 3 425 702,007 472 191,00Valeurs au bilan47 091 837,336 583 490,9813 584 568,34– 29 958 719,754 844 811,0042 145 987,90Note 14.1. Provision pour risques et charges - Charges non bancaires, engagements sociaux :Taux actualisation retenu5,25 %Variation dette actuarielleDette actuarielle au 31 décembre 2003 (obligatoire)21 045 000Coût des services rendus sur la période (obligatoire)1 128 000Effet de l’actualisation1 107 131Acquisition (modification périmètre consolidation)2 054 000Prestations versées (obligatoire)– 459 000(Gains)/Pertes actuariels610 194Dette actuarielle au 31 décembre 200425 485 325Rendement attendu des actifs annualisé :Coût des services rendus en 20041 128 000Charge comptabiliséeEffet de l’actualisation1 107 131Rendement attendu des actifs sur la période– 394 325Amortissement des gains/(pertes) actuariels610 194Charge perte comptabilisée au compte de résultat2 451 000En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs.Juste valeur des actifs au 31 décembre 20036 195 000Juste valeur des actifs du régimeRendement attendu des actifs342 000Prestations versées– 459 000Juste valeur des actifs au 31 décembre 20046 078 000Situation financière nette au 31 décembre 200321 045 000Provisions/ActifsProvisions au 31 décembre 200425 485 325Actifs au 31 décembre 2004Situation financière nette (passif)/actif au 31 décembre 200418 967 325Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.(En euros)Total 31/12/04Total 31/12/03Epargne logementCodeviAutres11 020 411,5511 020 411,55Valeurs au bilan11 020 411,5511 020 411,55Note 16. – Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle.(En euros)Durée résiduelleTotal 31/12/04Total 31/12/03< à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> à 5 ansDettes subordonnée à terme :Euro100 000 000,00229 000 000,00329 000 000,00264 000 000,00Dettes subordonnées à durée indéterminée :Euro381 000 000,00381 000 000,00276 000 000,00Titres et emprunts participatifsTotal en principal100 000 000,00610 000 000,00710 000 000,00540 000 000,00Dettes rattachées5 314 441,562 339 192,79Valeurs au bilan715 314 441,56542 339 192,79Note 17. – Variation des capitaux propres.Capital social :Catégories d’actionsNombre de titresValeur nominale (en euros)Capital social (en euros)Début d’exerciceCréés pendant l’exerciceClôture exerciceOrdinaires3 331 632111 8193 443 45139,00134 294 589,00(En euros)Capitaux propresCapitalPrimes et réservesEcarts conversion/réévaluationProvisions règlementées subventions d’investissementRésultatTotal des capitaux propresSolde au 31 décembre 2002126 361 092,00294 425 338,0816 752 251,4897 355 968,36534 894 649,92Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2002– 97 136 039,44– 97 136 039,44Variation de capital3 572 556,003 572 556,00Variation des primes et réserves48 380 939,1348 380 939,13Affectation du résultat social 2002Report à nouveau débiteurRésultat de l’exercice 2003120 800 205,28120 800 205,28Autres variations– 21 832 617,261 688 170,11– 20 144 447,15Solde au 31 décembre 2003129 933 648,00320 973 659,9518 440 421,59121 020 134,20590 367 863,74Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003119 897 120,00– 119 897 120,00Variation de capital4 360 941,0004 360 941,00Variation des primes et réserves59 850 072,6459 850 072,64Affectation du résultat social 2003Report à nouveau débiteurRésultat de l’exercice 200496 483 087,9096 483 087,90Autres variations– 4 826 000,002 192 415,80– 2 633 584,20Solde au 31 décembre 2004134 294 589,00375 997 732,5920 632 837,3997 606 102,10628 531 261,08Dans le poste « Autres variations sur primes et réserves », on trouve 4 826 K€ correspondant à l’impact de changement de méthode du calcul de la provision retraite.Note 18. – Composition des fonds propres.(En euros)Total 31/12/04Total 31/12/03Capitaux propres628 531 261,08590 367 863,74Fonds pour risques bancaires généraux11 020 411,5511 020 411,55Dettes subordonnées715 314 441,56542 339 192,79Dépôts de garantie à caractère mutuelTotal des fonds propres1 354 866 114,191 143 727 468,08III. — Notes sur le hors bilan.(Notes 19 et 21.1 en euros.)Note 19. – Hors bilan - Engagements donnés.31/12/0431/12/03Ouvertures de crédits confirmés en faveur d’établissements de crédit164 685 724,83137 371 449,65Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle3 325 463 102,973 171 760 313,62Cautions, avals et obligations en faveur de la clientèle6 723 127,246 852 860,30Cautions, avals et obligations en faveur d’établissements de crédit (1)281 467 154,57483 802 722,83Engagements sur titres3 778 339 109,613 799 787 346,40(1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d’emprunts de filiales étrangères.Note 20. – Hors bilan - Engagements reçus.31/12/0431/12/03Accord de refinancement0,01Engagement des établissements de crédit6 110 210,505 935 833,186 110 210,505 935 833,19Note 21. – Opérations sur instruments financiers à terme.(En euros)Opérations de couvertureOpérations autres que de couvertureTotal 31/12/04Total 31/12/03Opérations fermes :Opérations de gré à gré :Swaps de taux d’intérêt9 159 162 380,009 159 162 380,008 282 103 648,12FRAOpérations conditionnelles :Opérations de gré à gré :Instruments de taux d’intérêts à terme conditionnels :Caps, floors, collars10 000 000,0010 000 000,0040 489 804,00Total9 169 162 380,009 169 162 380,008 322 593 452,12Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (swap) sont comptabilisées en coupons courus. Il s’agit d’opérations de couverture (micro et macro).La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d’une valorisation selon la méthode du « mark to market ».Le notionnel de l’ensemble des Swap (hors devises), d’ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 9 159 162 380 €.Les opérations sur instruments financiers à terme s’inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s’agit principalement d’opérations de micro-couverture.Le cumul des swap en position latente positive correspond à un notionnel de 1 994 782 943 € et à une valorisation de 46 255 288 €.Le cumul des swap compensé par contrepartie en position latente positive correspond à un notionnel de 142 867 352 € et à une valorisation de 2 141 310 €.Informations sur les encours de hors bilan :Durée= 1 an= 5 ans> 5 ansTotalCatégorie :Micro-couverture3 520 175 777,003 837 249 167,00380 437 436,007 737 862 380,00Macro-couverture1 146 300 000,00223 000 000,0062 000 000,001 431 300 000,00Total4 666 475 777,004 060 249 167,00442 437 436,009 169 162 380,00Note 21.1. Opérations sur instruments financiers à terme - Juste valeur :(En euros)Juste valeurNominalSWAP– 98 349 079,009 159 162 380,00SWAP deviseNon calculé162 001 841,72FRA——Note 21.2. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2004(En euros)TotalDont opérations effectuées de gré à gréDont opérations sur marchés organisés et assimilées< 1 an1 an à 5 ans> 5 ans< 1 an1 an à 5 ans> 5 ans< 1 an1 an à 5 ans> 5 ansFRASwaps de taux d’intérêt4 666 475 777,004 050 249 167,00442 437 436,004 666 475 777,004 050 249 167,00442 437 436,00Caps, floors, collars10 000 000,0010 000 000,00Sous-total4 666 475 777,004 060 249 167,00442 437 436,004 666 475 777,004 060 249 167,00Opérations de change à termeTotal général4 666 475 777,004 060 249 167,00442 437 436,004 666 475 777,004 060 249 167,00442 437 436,00Note 21.3. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2003(En euros)TotalDont opérations effectuées de gré à gréDont opérations sur marchés organisés et assimilées< 1 an1 an à 5 ans> 5 ans< 1 an1 an à 5 ans> 5 ans< 1 an1 an à 5 ans> 5 ansFRASwaps de taux d’intérêt4 593 667 046,073 346 276 659,82342 159 942,234 593 667 046,073 346 276 659,82342 159 942,23Caps, floors, collars30 489 804,0010 000 000,0030 489 804,0010 000 000,00Sous-total4 624 156 850,073 356 276 659,82342 159 942,234 624 156 850,073 356 276 659,82342 159 942,23Opérations de change à termeTotal général4 624 156 850,073 356 276 659,82342 159 942,234 624 156 850,073 356 276 659,82342 159 942,23IV. — Notes sur le compte de résultat.(Notes 22 à 34 en euros.)Note 22. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.(En euros)31/12/0431/12/03Sur opérations avec les établissements de crédit219 512 464,72172 727 596,77Sur opérations avec la clientèle710 622 716,82621 535 954,30Sur obligations et autres titres à revenu fixe (note 23)3 430,103 828,56Autres intérêts et produits assimilésIntérêts et produits assimilés930 138 611,64794 267 379,63Sur opérations avec les établissements de crédit– 331 103 701,67– 228 269 231,00Sur opérations avec la clientèle– 7 694 124,15– 7 000 066,41Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 125 405 315,68– 144 201 119,56Autres intérêts et produits assimilés– 11 030 849,33– 20 194 230,91Intérêts et charges assimilés– 475 233 990,83– 399 664 647,88Produits sur opérations de crédit-bail et de location257 497 595,08185 571 137,72Charges sur opérations de crédit-bail et de location– 228 838 864,06– 165 484 751,93Produits nets d’intérêts et revenus assimilés483 563 351,83414 689 117,54Note 23. – Revenus des titres.(En euros)Titres à revenu fixeTitres à revenu variable31/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme26 569 489,7948 130 638,67Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille93 673,98 Codevi3 430,103 828,56Titres d’investissementOpérations diverses sur titresRevenus des titres3 430,103 828,5626 569 489,7948 224 312,65Note 24. – Produits nets des commissions.(En euros)31/12/0431/12/03ProduitsChargesNetProduitsChargesNetSur opérations avec les établissements de crédit– 419 511,68– 419 511,68– 519 589,90519 589,90Sur opérations avec la clientèle460 932,79– 64,90460 867,89678 295,87678 295,87Sur opérations sur titresSur opérations de change1 990,401 990,401 993,241 993,24Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilanSur prestations de services financiers (note 25)12 140 960,38– 13 818 608,74– 1 677 648,3612 784 031,35– 12 445 731,62338 299,73Total12 603 883,57– 14 238 185,32– 1 634 301,7513 464 320,46– 12 965 321,52498 998,94Note 25. – Prestations de services financiers.(En euros)31/12/0431/12/03Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle91,82Produits (charges) nets sur moyens de paiement– 1 585 587,43417 809,79Commissions d’assurance-vieAutres produits (charges) nets de services financiers– 92 060,93– 79 601,88Total des prestations de services financiers– 1 677 648,36338 299,73Note 26. – Solde des opérations sur portefeuille de négociation.(En euros)31/12/0431/12/03Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme– 1 227 726,33Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés206 634,36– 44,43Produits nets sur portefeuille de négociation206 634,36– 1 227 770,76Note 27. – Solde des opérations sur titres de placement.(En euros)31/12/0431/12/03Dotations aux provisionsReprises de provisions41 360,87Dotation ou reprise nette aux provisions41 360,87Plus-values de cession réalisées525 852,020,01Moins-values de cession réaliséesSolde des plus et moins-values de cession réalisées525 852,020,01Solde des opérations sur titres de placement525 852,0241 360,88Note 28. – Frais de personnel.(En euros)31/12/0431/12/03Salaires et traitements– 95 371 744,69– 81 100 093,65Charges sociales– 43 792 607,88– 35 755 753,03Intéressement– 6 598 886,64– 5 744 600,95Participation– 19 282 537,66– 16 035 544,33Impôts et taxes sur rémunérations– 10 742 490,25– 9 380 501,80Total des frais de personnel– 175 788 267,12– 148 016 493,76Note 29. – Effectif moyen par catégorie.31/12/0431/12/03Cadres1 122941Agents de maîtriseEmployés1 2661 141Total2 3882 082Note 30. – Autres frais administratifs.(En euros)31/12/0431/12/03Impôts et taxes– 8 628 073,36– 7 394 586,70Services extérieurs– 219 253 855,95– 182 683 421,30Autres frais administratifs175 365,93– 296 574,05Total des frais administratifs– 227 706 563,38– 190 374 582,05Note 31. – Coût du risque.(En euros)31/12/0431/12/03Dotations aux provisions– 124 717 559,57– 173 427 793,24Provisions sur créances douteuses– 121 650 359,57– 172 977 793,24Autres provisions– 3 067 200,00– 450 000,00Reprises de provisions109 571 579,57144 723 696,74Reprises de provisions sur créances douteuses109 571 579,57144 671 414,32Autres reprises de provisions52 282,42Variation des provisions– 15 145 980,00– 28 704 096,50Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées– 8 070 866,66– 460 468,50Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées– 88 975 902,94– 62 159 641,27Décote– 10 374 330,39– 16 342 545,20Récupérations sur créances amorties23 101 692,0019 821 039,22Coût du risque99 465 387,99– 87 845 712,25Note 32. – Résultat net sur actifs immobilisés.(En euros)31/12/0431/12/03Immobilisations financières :Dotations aux provisions– 8 916 000,00– 3 705 000,00Reprises de provisions2 319 000,00Dotation ou reprise nette aux provisions– 6 597 000,00– 3 705 000,00Plus-values de cession réalisées4 783 399,96Moins-values de cession réalisées– 16 998,80Solde des plus et moins-values de cession4 766 401,16Solde (en perte) ou en bénéfice– 1 830 598,84– 3 705 000,00Immobilisations corporelles et incorporelles :Dotation ou reprise nette aux provisionsPlus-values de cession3 333 625,54710 149,71Moins-values de cession– 867 707,62– 1 060 033,14Solde (en perte) ou en bénéfice2 465 917,92– 349 883,43Résultat net sur immobilisations635 319,08– 4 054 883,43Note 33. – Coûts liés au rapprochement.(En euros)31/12/0431/12/03Charges de personnel– 8 109 233,05– 1 765 000,00Charges sur immobilisations et immeubles– 12 896 547,57– 864 654,00Charges informatiques– 415 000,00Mali de fusion– 8 283 022,07Autres charges– 1 386 381,67– 645 000,00Total30 675 184,36– 3 689 654,00Note 34. – Résultat exceptionnel.(En euros)31/12/0431/12/03Divers– 141,21– 16 684,33Total– 141,21– 16 684,33Note 35. – Impôt sur les bénéfices.(En euros)31/12/0431/12/03Impôts courants– 49 715 175,56– 54 825 493,10Impôts différés264 327,00547 386,00Total– 49 450 848,56– 54 278 107,10V. — Autres informations.(Notes 36 à 38.)Note 36. – Société consolidante.Groupe Crédit agricole : 100 %, intégration globale.Note 37. – Evénements sur l’année en cours.Au 31 mars 2004, Sofinco a fusionné en date rétroactive du 1er janvier 2004 avec Finalion, la filiale de crédit à la consommation de Crédit lyonnais.Note 38. – Evénements postérieurs à la clôture de l’exercice.Néant.V. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004 sur :— le contrôle des comptes annuels de Sofinco, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 1 de l’annexe concernant les changements de méthode comptable relatifs aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Changement comptable : Comme mentionné dans la première partie du présent rapport, la note 1 de l’annexe expose les changements de méthode comptable résultant de l’application de la recommandation du CNC n° 2003-R.01 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé de ces changements et de la présentation qui en a été faite.— Estimations comptables : Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significatif dans toute activité bancaire. Votre société constitue des provisions afin de couvrir les risques avérés de crédit (notes 1, 3 et 9 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions pour risque avéré.Dans le cadre du rapprochement entre votre société et Finalion, votre société a comptabilisé sur l’exercice des coûts de restructuration (notes 1 et 33 de l’annexe). Dans le cadre de notre audit, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations et à revoir les calculs de la société.La fusion de votre société avec Finalion a généré un mali de fusion inscrit en fonds de commerce à hauteur de 33,3 M€. Ce fonds de commerce a fait l’objet d’une provision pour dépréciation de 11,4 M€, pour tenir compte de l’évolution depuis l’acquisition des relations commerciales avec les prescripteurs issus de Finalion, et de la baisse de revenus des productions correspondantes liée aux conditions du marché (notes 1 et 7 de l’annexe).Dans le cadre de notre audit, nous avons examiné les hypothèses et modalités de calcul retenues.Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Fait à Paris et Neuilly-sur-Seine, le 4 avril 2005.Les commissaires aux comptes :PricewaterhouseCoopers Audit : anik chaumartin ;Barbier Frinault & Autres, Ernst & Young : valérie meeus.VI. — Rapport des commissaires aux comptes, établi en application du dernier alinéa de l’article L. 225-235 du Code de commerce, sur le rapport du président du conseil d’administration de la société Sofinco décrivant les procédures de contrôle interne  relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.En notre qualité de commissaires aux comptes de la société Sofinco et en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l’article L. 225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2004.Il appartient au président de rendre compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la société.Il nous appartient de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent à :— prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du président ;— prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport.Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenue dans le rapport du président du conseil d’administration, établi en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-37 du Code de commerce.Fait à Paris et Neuilly-sur-Seine, le 4 avril 2005.Les commissaires aux comptes :PricewaterhouseCoopers Audit : anik chaumartin ;Barbier Frinault & Autres, Ernst & Young : valérie meeus.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé aux 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées 994 193998 748Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 277167 716Effets publics et valeurs assimilées4, 4.1 et 4.2778732Créances sur les établissements de crédit2 et 2.1986 138830 300Opérations avec la clientèle3, 3.1, 3.2 et 3.314 077 87011 483 750Opérations de crédit-bail et assimilées3, 3.1, 3.2, 3.3 et 3.4411 100365 728Opérations sur titres 231 999235 324Obligations et autres titres à revenu fixe4, 4.1, 4.2, 4.34 9984 996Actions et autres titres à revenu variable4 et 4.1227 001230 328Valeurs immobilisées 222 606172 052Participations, parts dans des entreprises liées et autres titres détenus à long terme5 et 833 52537 984Participations et parts dans des entreprises liées mises en équivalence633 99423 041Immobilisations corporelles et incorporelles7 et 8155 087111 027Ecarts d’acquisition11116 400101 404Comptes de régularisation et actifs divers9632 248485 506Autres actifs 130 703111 349Comptes de régularisation 501 545374 157Total actif 16 686 41613 842 512PassifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées 9 108 1847 048 249Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit129 108 1847 048 249Comptes créditeurs de la clientèle 77 19263 212Comptes d’épargne à régime spécial13, 13.1 et 13.213 57712 236Autres dettes13, 13.1 et 13.263 61550 976Dettes représentées par un titre14 et 14.14 831 9604 548 944Comptes de régularisation et passifs divers15947 178783 321Autres passifs 355 579312 420Comptes de régularisation 591 599470 901Ecarts d’acquisition11  Provisions et dettes subordonnées 783 036608 130Provisions pour risques et charges1664 03160 901Dettes subordonnées17 et 19719 005547 229Fonds pour risques bancaires généraux1911 02012 150Intérêts minoritaires1891 18080 261Dans les réserves 73 38764 513Dans le résultat 17 79315 748Capitaux propres part du groupe (hors FRBG)18 et 19836 666698 245Capital souscrit 128 666110 115Primes liées au capital 122 59963 171Réserves consolidées, écart de réévaluation, écart de  conversion, différences sur mises en équivalence 425 987392 737Résultat de l’exercice 159 414132 222Total passif 16 686 41613 842 512Hors bilan consolidé31/12/0431/12/03Engagements donnés7 321 6676 110 251Engagements de financement7 281 7516 081 649Engagements en faveur d’établissements de crédit26 50041 343Engagements en faveur de la clientèle7 255 2516 040 306Engagements de garantie39 91628 602Engagements d’ordre d’établissements de crédit33 27521 833Engagements d’ordre de la clientèle6 6416 769Engagements sur titres  Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise  Autres engagements donnés  Engagements reçus15 67715 102Engagements de financement  Engagements reçus d’établissements de crédit  Engagements reçus de la clientèle  Engagements de garantie15 67715 102Engagements reçus d’établissements de crédit15 67715 102Engagements reçus de la clientèle  Hors bilan : autres informations. — Opérations sur instruments financiers à terme : notes 21 et 21.1.II. — Compte de résultat consolidé.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03Produits nets d’intérêts et revenus assimiles 893 077770 265Intérêts et produits assimilés22 et 231 513 8151 321 923Intérêts et charges assimilées22 et 23– 620 738– 551 658Revenus des titres à revenu variable231 665427Commissions nettes24 et 252 4067 709Produits nets sur opérations financières 740– 1 180Gains ou (pertes) sur opérations des portefeuilles de négociation26214– 1 221Gains ou (pertes) sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés2752641Autres produits nets d’exploitation bancaire 321 623269 152Produit net bancaire341 219 5111 046 373Charges générales d’exploitation28– 729 758– 611 211Frais de personnel28.1 et 28.2– 262 959– 225 079Autres frais administratifs28.3– 466 799– 386 132Dotations aux amortissements – 38 084– 31 011Résultat brut d’exploitation 451 669404 151Coût du risque29– 152 684– 153 371Résultat d’exploitation 298 985250 780Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence30– 7 3611 461Résultat net sur actifs immobilisés3115 942– 4 140Résultat courant avant impôt34307 566248 101Coûts liés au rapprochement32– 22 392– 3 690Résultat net exceptionnel3332– 67Impôt sur les bénéfices34– 100 996– 90 634Amortissements des écarts d’acquisition – 8 133– 7 309Fonds pour risques bancaires généraux 1 1301 569Résultat net 177 207147 970Intérêts minoritaires 17 79315 748Résultat net part du groupe 159 414132 222   Résultat par action en euros 46,8340,20III. — Annexes aux états financiers consolidés.(En milliers d’euros.)Note 1. – Principes et méthodes comptables.Elaboration des comptes consolidés. — Les états financiers consolidés du groupe Sofinco sont établis en conformité avec les dispositions des règlements 99-07 et 2000-04 du Comité de la réglementation comptable relatives à la consolidation des établissements de crédits et des maisons de titres.Périmètre de consolidation. — Sont consolidées par intégration globale les sociétés significatives que Sofinco contrôle de manière dominante. Il y a présomption de contrôle quand Sofinco détient directement ou indirectement plus de 50 % des droits de vote.Les méthodes de consolidation sont déterminées en fonction du pourcentage de contrôle :— Inférieur à 20 %, non consolidé ;— De 20 % à 50 %, mise en équivalence ou intégration proportionnelle ;— Plus de 50 %, intégration globale.Le périmètre de consolidation a évolué sur l’exercice 2004 comme suit :— Fusion absorption de Finalion par Sofinco au 1er janvier 2004 ;— Apport sur décembre 2004 de la branche d’activité Castorama de la société Créalfi renommée Ménafinance à une nouvelle société acquise qui prend le nom de Créalfi. Suite à des opérations capitalistiques complémentaires à cet apport, Sofinco détient 50 % de Ménafinance (activité Darty) et 51 % de Créalfi (activité Castorama) ;— Acquisitions à l’étranger de :15 % de Crédibom portant notre participation à 100 %,100 % de Crédor par Wafasalaf, suivie d’une fusion en fin d’année.— Entrée d’Emporiki Credicom détenue à hauteur de 50 % par la méthode de mise en équivalence. Cette nouvelle filiale en Grèce a été créée avec la Banque commerciale de Grèce depuis août 2003 ;— Liquidation de Bois Sauvage Nederland ;— Cessions des filiales Réunibail et Réuniroute situées sur l’Ile de la Réunion.Méthodes de consolidation.Retraitements et éliminations. — Afin de présenter sur une même base économique les comptes des sociétés consolidées, les comptes sociaux font l’objet de divers retraitements conformément aux principes comptables exposés ci-dessous.Après cumul des bilans et des comptes de résultats, éventuellement retraités, les soldes réciproques, ainsi que les pertes et profits résultant d’opérations entre les sociétés du groupe, sont éliminés.Conversion des états financiers des sociétés étrangères. — Les bilans des sociétés étrangères sont convertis en euros aux taux de change officiels de fin d’année et les comptes de résultats aux taux moyens de l’exercice. Les écarts résultant de ces conversions sont débités ou crédités aux fonds propres : la part du groupe dans ces écarts figure au poste « Ecarts de conversion » des fonds propres consolidés.Ecarts de première consolidation. — Les écarts de première consolidation sont les différences existant lors de l’entrée dans le groupe entre le coût d’acquisition des parts ou actions et la quote-part des capitaux correspondants : ils sont affectés en premier lieu à la correction éventuelle d’éléments d’actif ou du passif identifiables dans le bilan de la société acquise et pour le solde en survaleurs.L’amortissement des survaleurs existant au 1er janvier 2003 est poursuivi sur le rythme défini lors de leur constitution.En application du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable et conformément aux pratiques antérieures du groupe Sofinco, nous avons appliqué la méthode de la réestimation partielle à nos acquisitions de l’exercice Agos Itafinco et Credibom. L’amortissement de l’écart d’évaluation calculé sur les actifs et les passifs d’intermédiation de ces sociétés au 31 décembre 2002 donne des résultats proches de l’amortissement sur 20 ans de ces survaleurs dégagées sur l’exercice (65,4 M€ pour Credibom et 37 M€ pour Agos Itafinco). En conséquence nous n’avons pas séparé au 31 décembre 2003 l’écart d’évaluation de l’écart d’acquisition relatifs à ces deux sociétés.Titrisation. — La société Agos Itafinco a cédé au cours des exercices 2001 et 2002 dans le cadre d’une opération de titri
    Bulletin BALO n°062 du 25/05/2005, affaire n°89147
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2005
    Numéro d’affaire : 86652
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SOFINCO SOFINCOSociété anonyme au capital de 134 558 619 €.Siège social : 27, rue de la Ville l’Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banque centrale, C.C.P.185 017Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit5 914 572Opérations avec la clientèle7 657 474Opérations de crédit-bail et assimilés361 270Obligations et autres titres à revenu fixe0Actions et autres titres à revenu variable229 504Participations et autres titres détenus à long terme53 224Parts dans les entreprises liées306 357Immobilisations corporelles51 751Immobilisations incorporelles25 842Autres actifs106 242Comptes de régularisation415 888Total d’actif15 307 141PassifMontantDettes envers les établissements de crédit8 612 028Comptes créditeurs de la clientèle120 814Dettes représentées par un titre4 471 153Autres passifs218 341Comptes de régularisation496 308Provisions pour risques et charges41 425Dettes subordonnées713 281Fonds pour risques bancaires généraux11 020Capital souscrit134 559Prime d’émission124 300Réserves259 024Provisions réglementées21 001Report à nouveau51 423Résultat de l’exercice32 464Total du passif15 307 141Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement :En faveur d’établissements de crédit169 686En faveur de la clientèle3 422 076Engagements de garantie :D’ordre d’établissement de crédit258 746D’ordre de la clientèle7 741Engagements sur titres :Autres engagements donnés0Engagements reçus :Engagements de garantie :Reçus d’établissement de crédit6 11086652
    Bulletin BALO n°050 du 27/04/2005, affaire n°86652
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2005
    Numéro d’affaire : 86202
    Description : SOFINCO SOFINCO Société anonyme au capital de 134 294 589 €.Siège social : 27, rue de la Ville-l’Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.Rectificatif au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 21 mars 2005, référence 84395, page 3472 :1°) Ajout de trois points à l’ordre du jour de la compétence de l’assemblée générale ordinaire :— Virement de la réserve spéciale des plus-values à long terme ;— Démission d’un administrateur ;— Nomination d’un nouvel administrateur.2°) Corrélativement adjonction de deux nouvelles résolutions devenues les quatrième et treizième résolutions. Outre le fait que la numérotation ait été changée, les cinquième, douzième, quatorzième, quinzième et seizième résolutions ont été modifiées.L’ensemble des résolutions est reproduit ci-dessous.I. — Résolutions soumises à l’assemblée générale ordinaire. Première résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, du rapport du président du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne, en conséquence, quitus aux membres du conseil d’administration pour leur gestion et l’exécution de leurs mandats au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2004. Deuxième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes relatif aux comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils lui sont présentés.Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans le rapport sur la gestion du groupe inclus dans le rapport de gestion. Troisième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir entendu lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 et suivants du Code de commerce, et statuant sur ce rapport, en approuve les termes. Quatrième résolution.  — En application des dispositions de l’article 39 de la loi n° 2004-1485 de finances rectificative pour 2004, l’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide de virer l’intégralité des sommes portées à la réserve spéciale des plus-values à long terme inscrite au bilan de l’exercice clos le 31 décembre 2004, soit un montant de 12 388 307,27 €, au poste « Réserve facultative ». Corrélativement, l’assemblée générale décide de prélever sur le poste « Réserve facultative » la somme de 297 207,68 €, correspondant à la taxe exceptionnelle de 2,5 % prévue à l’article 39 susvisé, par le crédit du compte report à nouveau. Cinquième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constate que le bénéfice de l’exercice 2004 s’élève à la somme de 96 483 087,90 € et que le report à nouveau déficitaire antérieur, compte tenu du crédit de 297 207,68 € décidé à la résolution précédente, s’élève maintenant à 4 177 602,32 €.En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10 % du capital social, l’assemblée générale décide d’affecter le bénéfice 2004 comme suit :1°) Au report à nouveau :4 177 602,32 €2°) Au compte « Etat-impôts dus » :297 207,68 €3°) Le solde, majoré d’un prélèvement sur la réserve facultative de 50 894 938,60 €, soit un montant total de 142 903 216,50 €, au paiement du dividende net égal à 41,50 € par action.Le dividende sera mis en paiement à partir du 21 avril 2005. La totalité est éligible à l’abattement de 50 % prévu à l’article 158-3-II du Code général des impôts.Conformément aux dispositions de l’article 243  bis du Code général des impôts, il est rappelé, ci-après, le montant des dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant.200120022003Dividende unitaire32,20 €29,98 €35,00 €Avoir fiscal(1) 16,10 €(1) 14,99 €(1) 17,50 €Nombre d’actions ouvrant droit au dividende3 224 3393 240 0283 331 632Distribution totale103,82 M€97,13 M€116,61 M€(1) Pour les personnes physiques. Sixième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, ratifie la décision prise par le conseil d’administration lors de sa réunion du 3 mars 2005 de coopter Mme Véronique Flachaire en qualité d’administrateur, en remplacement de M. Etienne Longin, démissionnaire.En conséquence, Mme Véronique Flachaire exercera ses fonctions pour la durée du mandat restant à courir de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale de 2006 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2005. Septième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, ratifie la décision prise par le conseil d’administration lors de sa réunion du 3 mars 2005 de coopter M. Jean-Yves Barnavon en qualité d’administrateur, en remplacement de M. Gérard Brechet, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de la présente assemblée. Huitième résolution.  — En conséquence de la résolution qui précède, l’assemblée générale constatant que le mandat d’administrateur de M. Jean-Yves Barnavon est arrivé à son terme, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, renouvelle le mandat d’administrateur de M. Jean-Yves Barnavon pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007. Neuvième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. Patrick Valroff est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007. Dixième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. Eric Pradel est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007. Onzième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. François Thibault est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007. Douzième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. Yves Chevillotte est arrivé à son terme et prenant acte de sa démission à compter de ce jour, décide de ne pas renouveler son mandat. Treizième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide de nommer M. Dominique Chardon en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007.II. — Résolutions soumises à l’assemblée générale extraordinaire. Quatorzième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, et conformément aux dispositions du Code de commerce, et notamment des articles L. 225-129 et L. 225-129-2 :1°) délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, les pouvoirs nécessaires pour procéder en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu’il appréciera, avec maintien du droit préférentiel de souscription, à des augmentations de capital par émission d’actions nouvelles ; 2°) décide que le montant nominal des augmentations de capital susceptibles d’être réalisées en vertu de la présente délégation ne pourra excéder quinze millions d’euros ;3°) décide que les actionnaires pourront exercer, dans les conditions prévues par la loi, leur droit préférentiel de souscription à titre irréductible et que le conseil pourra, si les souscriptions à titre irréductible n’ont pas absorbé la totalité de l’émission, répartir à sa diligence les titres non souscrits ; 4°) donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour : — déterminer les dates, délais et modalités d’émission ; — fixer les prix d’émission, les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des titres à émettre ; — déterminer le mode de libération des actions ;— sur sa seule décision et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission ; — effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts.5°) décide que la présente délégation est valable pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de la présente assemblée. Quinzième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce et notamment de ses articles L. 225-129-2 et L. 225-138 : 1°) délègue au conseil d’administration sa compétence à l’effet de procéder, en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu’il appréciera, à l’émission d’actions nouvelles ; 2°) décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires, aux actions pouvant être émises en application de la présente résolution, en faveur de Crédit agricole S.A. ; 3°) décide que le prix d’émission des actions qui seront émises dans le cadre de la présente délégation devra être égal à 739,96 € ; 4°) décide qu’en cas d’usage par le conseil d’administration de la présente délégation de compétence le montant nominal maximum des augmentations de capital susceptibles d’être réalisées par l’émission d’actions nouvelles, est fixé à quinze (15) millions d’euros, étant précisé que sur ce montant s’imputera le montant nominal de toute augmentation de capital qui sera effectuée en vertu de la quatorzième résolution de la présente assemblée ; 5°) donne tout pouvoir au conseil d’administration avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi pour : — déterminer les dates, délais et modalités d’émission,— fixer les prix d’émission, les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des actions à émettre,— déterminer le mode de libération des actions,— sur sa seule décision, et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission,— effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts.6°) fixe à dix-huit (18) mois, à compter de la présente assemblée, la durée de validité de la présente délégation. Seizième résolution.  — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, en application des dispositions de l’article L. 225-129-6 du Code de commerce et dans les conditions prévues à l’article L. 443-5 du Code du travail, d’augmenter le capital social d’un montant nominal maximum de un million d’euros par l’émission d’actions dont la souscription est réservée aux salariés adhérant au plan d’épargne d’entreprise de la société ou à celui des sociétés qui lui sont liées au sens de l’article L. 225-180 du Code de commerce.La présente autorisation est consentie pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ce jour. Le prix de souscription des actions sera fixé conformément aux dispositions de l’article L. 443-5 – alinéa 3 du Code du travail.L’assemblée générale confère tous pouvoirs au conseil d’administration pour mettre en œuvre la présente autorisation et, à cet effet :— fixer le nombre d’actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ;— fixer les conditions éventuelles d’ancienneté que devront remplir les bénéficiaires ;— déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l’intermédiaire d’un fonds commun de placement ou directement ; — fixer, sur le rapport spécial du commissaire aux comptes, le prix d’émission des actions nouvelles ainsi que les délais accordés aux salariés pour l’exercice de leurs droits ;— fixer les délais et modalités de libération des actions nouvelles ; — constater la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts ; — procéder à toutes les opérations et formalités rendues nécessaires par la réalisation de la (ou des) augmentation (s) de capital.Cette autorisation comporte, au profit des salariés visés ci-dessus, renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux actions qui seront émises. Dix-septième résolution.  — L’assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’extrait du procès-verbal de la présente assemblée générale ordinaire et extraordinaire pour l’accomplissement de toutes formalités légales de dépôt et de publicité relatives ou consécutives prises aux termes des résolutions qui précèdent et/ou des résolutions complémentaires.Le conseil d’administration.86202
    Bulletin BALO n°048 du 22/04/2005, affaire n°86202
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/04/2005
    Numéro d’affaire : 85296
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SOFINCO SOFINCO Société anonyme au capital de 134 294 589 €.Siège social : 27, rue de la Ville-l’Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.Rectificatif à la situation au 31 décembre 2004 publiée au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 21 mars 2005. Il y a lieu de supprimer à l’actif la ligne :Résultat de l’exercice96 48385296
    Bulletin BALO n°041 du 06/04/2005, affaire n°85296
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/03/2005
    Numéro d’affaire : 84396
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SOFINCO SOFINCOSociété anonyme  au capital de 134 294 589 €.Siège social : 27, rue de la Ville l’Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banque centrale, C.C.P.2 887Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit5 809 643Opérations avec la clientèle7 681 191Opérations de crédit-bail et assimilés370 181Obligations et autres titres à revenu fixe7 711Actions et autres titres à revenu variable226 969Participations et autres titres détenus à long terme54 807Parts dans les entreprises liées299 025Immobilisations corporelles52 517Immobilisations incorporelles25 977Autres actifs96 749Comptes de régularisation418 907Résultat de l’exercice96 483Total de l’actif15 046 564PassifMontantDettes envers les établissements de crédit7 915 110Comptes créditeurs de la clientèle101 273Dettes représentées par un titre4 908 202Autres passifs211 702Comptes de régularisation513 266Provisions pour risques et charges42 146Dettes subordonnées715 314Fonds pour risques bancaires généraux11 020Capital souscrit134 294Prime d’émission122 598Réserves258 998Provisions réglementées20 633Report à nouveau– 4 475Résultat de l'exercice96 483Total du passif15 046 564Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement : En faveur d’établissements de crédit164 686En faveur de la clientèle3 325 463Engagements de garantie : D’ordre d’établissements de crédit281 467D’ordre de la clientèle6 723Engagements sur titres : Autres engagement donnés0Engagements reçus : Engagements de garantie : Reçus d’établissements de crédit6 11084396
    Bulletin BALO n°034 du 21/03/2005, affaire n°84396
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/03/2005
    Numéro d’affaire : 84417
    Description : SOFINCO SOFINCO Société anonyme au capital de 134 294 589 €.Siège social : 27, rue de la Ville-l’Evêque, 75008 Paris.542 097 522 R.C.S. Paris.Avis de réunion valant avis de convocationMM. les actionnaires sont informés que le conseil d’administration se propose de convoquer pour le mardi 19 avril 2005 à 11 heures, au Crédit agricole S.A., Pasteur 1, 15e étage, 91-93, boulevard Pasteur, 75015 Paris, une assemblée générale mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :I. De la compétence de l’assemblée générale ordinaire :— Rapports du conseil d’administration ;— Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice 2004 ;— Examen et approbation des comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2004 ;— Opérations visées à l’article L. 225-38 et suivants du Code de commerce ;— Affectation du résultat ;— Ratification de la cooptation d’administrateurs ;— Renouvellement des mandats d’administrateurs ;II. De la compétence de l’assemblée générale extraordinaire :— Autorisation à donner au conseil d’administration à l’effet de procéder à des augmentations de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription ;— Autorisation à donner au conseil d’administration à l’effet de procéder à des augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription ;— Autorisation à donner au conseil d’administration à l’effet de procéder à des augmentations de capital réservées aux salariés adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise ;— Pouvoirs en vue des formalités.Projet de résolutionsI. — Résolutions soumises à l’assemblée générale ordinaire.Première résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, du rapport du Président du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne, en conséquence, quitus aux membres du conseil d’administration pour leur gestion et l’exécution de leurs mandats au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2004.Deuxième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes relatif aux comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils lui sont présentés.Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans le rapport sur la gestion du groupe inclus dans le rapport de gestion.Troisième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir entendu lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 et suivants du Code de commerce, et statuant sur ce rapport, en approuve les termes.Quatrième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constate que le bénéfice de l’exercice 2004 s’élève à la somme de 96 483 087,90 €. En conséquence, constatation faite que la réserve légale est déjà dotée à hauteur de 10 % du capital social, l’assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’année 2004, diminué du report à nouveau déficitaire antérieur qui s’élève à 4 474 810,00 d’euros et majoré d’une somme de 50 894 938,60 € prélevée sur la réserve facultative, soit un montant total de 142 903 216,50 €, au paiement du dividende net égal 41,50 € par action.Le dividende sera mis en paiement à partir du 21 avril 2005.Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé, ci-après, le montant des dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant.200120022003Dividende unitaire32,20 €29,98 €35,00 €Avoir fiscal (1) 16,10 €(1) 14,99 € (1) 17,50 € Nombre d’actions ouvrant droit au dividende3 224 3393 240 0283 331 632Distribution totale103,82 M€97,13 M€116,61 M€(1) Pour les personnes physiques.Cinquième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, ratifie la décision prise par le conseil d’administration lors de sa réunion du 3 mars 2004 de coopter Mme Véronique Flachaire en qualité d’administrateur, en remplacement de M. Etienne Longin, démissionnaire.En conséquence, Mme Véronique Flachaire exercera ses fonctions pour la durée du mandat restant à courir de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale de 2006 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2005.Sixième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, ratifie la décision prise par le conseil d’administration lors de sa réunion du 3 mars 2004 de coopter M. Jean-Yves Barnavon en qualité d’administrateur, en remplacement de M. Gérard Brechet, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de la présente assemblée.Septième résolution. — En conséquence de la résolution qui précède, l’assemblée générale constatant que le mandat d’administrateur de M. Jean-Yves Barnavon est arrivé à son terme, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, renouvelle le mandat d’administrateur de M. Jean-Yves Barnavon pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007.Huitième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. Patrick Valroff est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007.Neuvième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. Yves Chevillotte est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007.Dixième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. Eric Pradel est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007.Onzième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constatant que le mandat d’administrateur de M. François Thibault est arrivé à son terme, renouvelle son mandat pour trois ans, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2007.II. — Résolutions soumises à l’assemblée générale extraordinaire.Douzième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, et conformément aux dispositions de l’alinéa 3 de l’article L. 225-129 III du Code de commerce.1. délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, les pouvoirs nécessaires pour procéder en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu’il appréciera, avec maintien du droit préférentiel de souscription, à des augmentations de capital par émission d’actions nouvelles ;2. décide que le montant nominal des augmentations de capital susceptibles d’être réalisées immédiatement ou à terme en vertu de la présente délégation ne pourra excéder quinze millions d’euros ;3. décide que les actionnaires pourront exercer, dans les conditions prévues par la loi, leur droit préférentiel de souscription à titre irréductible et que le conseil pourra, si les souscriptions à titre irréductible n’ont pas absorbé la totalité de l’émission, répartir à sa diligence les titres non souscrits ;4. donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour— déterminer les dates, délais et modalité d’émission ;— fixer les prix d’émission, les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des titres à émettre ;— déterminer le mode de libération des actions ;— sur sa seule décision et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission ;— effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts.5. décide que la présente délégation est valable pour une durée de vingt-six mois à compter de la présente assemblée.Treizième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, et conformément aux dispositions de l’alinéa 3 de l’article L. 225-129 III du Code de commerce :1. délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, les pouvoirs nécessaires pour procéder en une ou plusieurs fois, dans la proportion et aux époques qu’il appréciera, à des augmentations de capital par émission d’actions nouvelles ;2. décide que le montant nominal des augmentations de capital susceptibles d’être réalisées immédiatement ou à terme en vertu de la présente délégation ne pourra excéder quinze millions d’euros dans la limite de la fraction non utilisée du plafond fixé à la douzième résolution ;3. décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires aux valeurs mobilières à émettre au titre de la présente délégation, étant entendu que le conseil d’administration pourra instituer au bénéfice des actionnaires un droit de priorité irréductible et éventuellement réductible sur tout ou partie de l’émission, pendant le délai et dans les conditions qu’il fixera ;4. donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour— déterminer les dates, délais et modalités d’émission ;— fixer les prix d’émission, les montants à émettre et la date de jouissance, même rétroactive, des titres à émettre ;— déterminer le mode de libération des actions ;— sur sa seule décision et s’il le juge opportun, imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission ;— effectuer toutes formalités nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions envisagées, constater les augmentations de capital qui en résulteront et modifier corrélativement les statuts.5. décide que la présente délégation est valable pour une durée de vingt-six mois à compter de la présente assemblée.Quatorzième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux règles de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, en cas d’augmentation de capital par émission directe d’actions réalisées par le conseil d’administration en vertu de la délégation objet de la précédente résolution, en application des dispositions de l’article L. 225-129-6 du Code de commerce et dans les conditions prévues à l’article L. 443-5 du Code du travail, d’augmenter le capital social d’un montant nominal maximum de un million d’euros par l’émission d’actions dont la souscription est réservée aux salariés adhérant au plan d’épargne d’entreprise de la société ou à celui des sociétés qui lui sont liées au sens de l’article L. 225-180 du Code de commerce.La présente autorisation est consentie pour une durée de deux mois à compter de ce jour.Le prix de souscription des actions sera fixé conformément aux dispositions de l’article L. 443-5 — alinéa 3 du Code du travail.L’assemblée générale confère tous pouvoirs au conseil d’administration pour mettre en œuvre la présente autorisation et, à cet effet :— fixer le nombre d’actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ;— fixer les conditions éventuelles d’ancienneté que devront remplir les bénéficiaires ;— déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l’intermédiaire d’un fonds commun de placement ou directement ;— fixer, sur le rapport spécial du commissaire aux comptes, le prix d’émission des actions nouvelles ainsi que les délais accordés aux salariés pour l’exercice de leurs droits ;— fixer les délais et modalités de libération des actions nouvelles ;— constater la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts ;— procéder à toutes les opérations et formalités rendues nécessaires par la réalisation de la (ou des) augmentation(s) de capital.Cette autorisation comporte, au profit des salariés visés ci-dessus, renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux actions qui seront émises.Quinzième résolution. — L’assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’extrait du procès-verbal de la présente assemblée générale ordinaire et extraordinaire pour l’accomplissement de toute formalités légales de dépôt et de publicité relatives ou consécutives prises aux termes des résolutions qui précèdent et/ou des résolutions complémentaires.Le conseil d’administration.84417
    Bulletin BALO n°034 du 21/03/2005, affaire n°84417

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Entreprises citées de CA CONSUMER FINANCE

  • ARGENCE DEVELOPPEMENT (419 270 319) Cité 8 fois entre 2011 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ERNST & YOUNG ET AUTRES , CA CONSUMER FINANCE , CREALFI et 2 autres
  • CREDIT LIFT (333 297 893) Cité 5 fois entre 1994 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Vincent MOURIAUX , Jean-Baptiste DESCHRYVER et 4 autres
  • ALSOLIA (433 130 606) Cité 2 fois en 2000 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Christian FUCHS , Nicolas BORDE et 2 autres
  • CREDIT AGRICOLE-GROUP INFRASTRUCTURE PLATFORM (840 434 740) Cité 4 fois entre 2018 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Emmanuel Sardet , Olivier Gavalda
  • INSTITUT FORMAT CREDIT AGRICOLE MUTUEL (306 170 184) Cité 2 fois en 2019 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Francis Bernard , CREDIT AGRICOLE SA , Fédération Nationale du Crédit Agricole et 69 autres
  • UCAFLEET (793 295 932) Cité 9 fois entre 2014 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Franck LLAGOSTERA , Etienne MAUUARY
  • MENAFINANCE (319 416 764) Cité 4 fois en 2020
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Christian FUCHS , Laurent CAZELLES et 2 autres
  • OCTOPUS (814 562 963) Cité 1 fois en 2020
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jérémy BARGE
  • DACY MOTORS (780 053 302) Cité 1 fois en 2020
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  • FINAREF ASSURANCES (322 150 269) Cité 2 fois en 2017 et 2020
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Ludovic JOLY , Inès CHOUAYA-BOURDAIS et 1 autre
  • BOIS SAUVAGE COURCOURONNES (316 642 891) Cité 6 fois entre 2000 et 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CA CONSUMER FINANCE , STEPHANE PRIAMI
  • CHEZ FRANCKY (829 635 218) Cité 1 fois en 2018
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Tony FIORE
  • ERNST & YOUNG ET AUTRES (438 476 913) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et ERNST & YOUNG ET AUTRES de la relation : Commissaire aux comptes
  • PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT (672 006 483) Cité 2 fois en 1996 et 2018
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  • SOC IMMO DU RUISSEAU DES GAINS (786 491 373) Cité 1 fois en 2018
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  • SCI DE L'ECOUTE S'IL PLEUT (326 508 082) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SCI DE L'ECOUTE S'IL PLEUT de la relation : Actionnariat
  • SOFINCO PARTICIPATIONS (326 508 074) Cité 3 fois en 2016 et 2017
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Eva HOGLUND
  • SOCIETE EUROPEENNE DE DEVELOPPEMENT DU FINANCEMENT (331 320 028) Cité 4 fois entre 1993 et 2017
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CA CONSUMER FINANCE , SOFINCO PARTICIPATIONS , ERNST & YOUNG et Autres et 4 autres
  • CREALFI (437 604 770) Cité 5 fois entre 2005 et 2017
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  • GROUPEMENT DES CARTES BANCAIRES (331 302 794) Cité 5 fois entre 1993 et 2017
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BNP PARIBAS , CREDIT AGRICOLE SA , CONFEDERATION NATIONALE DU CREDIT MUTUEL et 85 autres
  • SA SOFINREC (331 748 673) Cité 11 fois entre 2001 et 2016
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  • ARGENCE INVESTISSEMENT (379 769 375) Cité 2 fois en 2011 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et ARGENCE INVESTISSEMENT de la relation : Banque
  • SCI ORANGE (434 635 660) Cité 1 fois en 2016
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Gérard BLANC , Isabelle BLANC
  • UPTEVIA (439 430 976) Cité 1 fois en 2016
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  • PREMISTA (520 025 776) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et PREMISTA de la relation : Banque
  • AGENCE ALBERT 1 ER (482 733 391) Cité 1 fois en 2015
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  • EURL GUILLAUME TESSEL (801 131 970) Cité 1 fois en 2014
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : GUILLAUME TESSEL
  • SCI IMMO CLE (444 457 469) Cité 1 fois en 2013
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  • GECICA (347 956 757) Cité 14 fois entre 2002 et 2013
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  • FACETCA (380 372 276) Cité 9 fois entre 2010 et 2013
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  • M CHAPOUTIER (435 580 477) Cité 1 fois en 2013
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Michel CHAPOUTIER , Roger CHAMPT , Bernard TERRAT et 13 autres
  • SOFEGIDE (399 324 680) Cité 4 fois entre 1994 et 2013
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  • CACI GESTION (439 411 166) Cité 1 fois en 2012
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : David ATKINSON , Marc VIDAL , PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
  • COURSAN-ELEC (479 738 569) Cité 4 fois en 2012
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Cédric DUSSETIER , Laetitia GALMARRE
  • SOFILIANCE (494 897 523) Cité 3 fois en 2010 et 2011
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  • LENI PRODUCTION (388 222 259) Cité 3 fois en 2011
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pierre BOITEAU
  • UCALEASE SA (395 179 369) Cité 1 fois en 2011
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  • B.N.C.D. (389 046 350) Cité 1 fois en 2011
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Yves PLAISANCE
  • CREDIT ET SERVICES FINANCIERS (303 477 319) Cité 3 fois en 2003 et 2010
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  • SOC FINANCEMENT POUR L EQUIPEMENT (305 207 706) Cité 7 fois en 2010
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean DE LEUSSE , Yves CHEVILLOTTE , Philippe DUMONT et 9 autres
  • CREDIT AGRICOLE CONSUMER FINANCE (403 063 274) Cité 4 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et CREDIT AGRICOLE CONSUMER FINANCE de la relation : Actionnariat
  • SMART PREPAID (504 574 823) Cité 1 fois en 2008
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SMART PREPAID de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : FRANCOIS GAFFINEL
  • SOFINCLOT (330 557 737) Cité 1 fois en 2007
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SOFINCLOT de la relation : Actionnariat
  • SOFINCAR (333 307 262) Cité 1 fois en 2007
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SOFINCAR de la relation : Actionnariat
  • MENUISERIE PASCAL PETIT (485 131 270) Cité 1 fois en 2005
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MARYLENE PETIT , PASCAL PETIT
  • LES CHARPENTIERS DE L'ATLANTIQUE (478 166 374) Cité 1 fois en 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et LES CHARPENTIERS DE L'ATLANTIQUE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Karine BOUHIER
  • S.A.R.L. ESPADA (453 860 546) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et S.A.R.L. ESPADA de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Philippe ESPADA , Olivier ESPADA , Cécile RISBOURQUE
  • REUNIBAIL (351 716 907) Cité 3 fois entre 1993 et 2004
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  • FINALION (303 251 524) Cité 2 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et FINALION de la relation : Actionnariat
  • GUERIN FOCH (443 913 777) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et GUERIN FOCH de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MARIE-HELENE GUERIN
  • AMBULANCES REUNIES MONTPON (451 291 108) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et AMBULANCES REUNIES MONTPON de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SEBASTIEN PINAUD
  • KLEIN TOITURES (451 595 375) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et KLEIN TOITURES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : HERVE KLEIN , LAURENCE KLEIN
  • LE FAIDHERBE (377 484 720) Cité 1 fois en 2003
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et LE FAIDHERBE de la relation : Banque
  • A 3 MEDICAL (415 015 536) Cité 1 fois en 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et A 3 MEDICAL de la relation : Inconnue
  • SOCIETE EUROPEENNE DE DEVELOPPEMENT D'ASSURANCES ( E.D.A.) (316 136 506) Cité 2 fois en 1995 et 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SOCIETE EUROPEENNE DE DEVELOPPEMENT D'ASSURANCES ( E.D.A.) de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Laurent DE SMEDT , Pierre-Olivier GERVAIS , MAZARS
  • NEST (433 817 426) Cité 1 fois en 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et NEST de la relation : Inconnue
  • ATLANTIQUE BUREAUTIQUE SERVICES (434 001 863) Cité 1 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et ATLANTIQUE BUREAUTIQUE SERVICES de la relation : Inconnue
  • PHARMACIE MAS (394 449 300) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et PHARMACIE MAS de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Stéphane MAS
  • BMW FINANCE (343 606 448) Cité 2 fois en 1993 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et BMW FINANCE de la relation : Banque
  • BMW LEASE (343 636 643) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et BMW LEASE de la relation : Banque
  • CASTOFI (411 220 031) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et CASTOFI de la relation : Banque
  • SEDECAR (410 745 418) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SEDECAR de la relation : Banque
  • LA COCOTERAIE BAIL (384 124 889) Cité 3 fois entre 1993 et 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et LA COCOTERAIE BAIL de la relation : Banque
  • REUNIROUTE (351 764 436) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et REUNIROUTE de la relation : Banque
  • AMBULANCES J.CHAMPIGNY (405 042 540) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et AMBULANCES J.CHAMPIGNY de la relation : Banque
  • BEFEC-PRICE WATERHOUSE (316 330 737) Cité 2 fois en 1994 et 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et BEFEC-PRICE WATERHOUSE de la relation : Commissaire aux comptes
  • SCI LA FERRIERE (334 130 523) Cité 2 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SCI LA FERRIERE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Hélène LECA , SCI ARMOR INVESTISSEMENTS
  • CIEL (329 835 854) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et CIEL de la relation : Avocat
  • WEYNANTS AUTOMOBILES (351 488 457) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et WEYNANTS AUTOMOBILES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Pierre WEYNANTS , Agnès WEYNANTS , Véronique PETA et 4 autres
  • SCI STEPHALEX (353 476 591) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et SCI STEPHALEX de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Agnès WEYNANTS
  • EURO DISNEYLAND SNC (350 141 818) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et EURO DISNEYLAND SNC de la relation : Actionnariat
  • COOPERS & LYBRAND AUDIT (302 474 572) Cité 1 fois en 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et COOPERS & LYBRAND AUDIT de la relation : Commissaire aux comptes
  • UGC IMAGES 2 (383 124 120) Cité 1 fois en 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CA CONSUMER FINANCE et UGC IMAGES 2 de la relation : Banque
  • VALRIS (393 019 302) Cité 1 fois en 1993
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    • Seules 74 sur environ 369 relations (20.1%) sont affichées dans cette liste.
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Note 2025 (sur 100) : 92
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 93 93 93 94 94 93 88 92
Écart rémunération (sur 40) 38 38 38 39 39 38 38 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5 5 0 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CA CONSUMER FINANCE

  • Start PRO Mobility by Agilauto
    Enregistrée le 10/10/2025
    Expire le 10/10/2035
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 39
    Numéro : FR5188103
    Marque enregistrée
  • Eco-rénovons
    Enregistrée le 25/07/2024
    Expire le 25/07/2034
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR5072568
    Marque enregistrée
  • ECARS
    Enregistrée le 27/05/2024
    Expire le 27/05/2034
    Classes : 36 , 38 , 39
    Numéro : FR5057535
    Demande publiée
  • CA CREDIT AGRICOLE PERSONAL FINANCE & MOBILITY
    Enregistrée le 18/12/2023
    Expire le 18/12/2033
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR5015066
    Marque enregistrée
  • CA PERSONAL FINANCE & MOBILITY
    Enregistrée le 18/12/2023
    Expire le 18/12/2033
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR5015067
    Marque enregistrée
  • CA PERSONAL FINANCE & MOBILITY
    Enregistrée le 08/12/2023
    Expire le 08/12/2033
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR5012584
    Marque enregistrée
  • Acess Mobilité
    Enregistrée le 10/02/2023
    Expire le 10/02/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4935926
    Marque enregistrée
  • Agilauto partage
    Enregistrée le 26/01/2023
    Expire le 26/01/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 39
    Numéro : FR4931719
    Marque enregistrée
  • AGILAUTO PARTAGE
    Enregistrée le 26/01/2023
    Expire le 26/01/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 39
    Numéro : FR4931729
    Marque enregistrée
  • Access Mobilité
    Enregistrée le 14/10/2022
    Expire le 14/10/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR4905173
    Marque enregistrée
  • CréditLift Courtage
    Enregistrée le 03/10/2022
    Expire le 03/10/2032
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4902320
    Marque enregistrée
  • youBuygreen
    Enregistrée le 29/07/2022
    Expire le 29/07/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4888179
    Marque enregistrée
  • youRenov
    Enregistrée le 29/07/2022
    Expire le 29/07/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4888184
    Marque enregistrée
  • youRmobile
    Enregistrée le 29/07/2022
    Expire le 29/07/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4888191
    Marque enregistrée
  • You R Mobile
    Enregistrée le 12/07/2022
    Expire le 12/07/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4884009
    Marque enregistrée
  • You Renove
    Enregistrée le 12/07/2022
    Expire le 12/07/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4884012
    Marque enregistrée
  • You Buy Green
    Enregistrée le 12/07/2022
    Expire le 12/07/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4884016
    Marque enregistrée
  • Act for green
    Enregistrée le 24/06/2022
    Expire le 24/06/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4879750
    Marque enregistrée
  • Mobilité plus de Sofinco
    Enregistrée le 19/04/2022
    Expire le 06/06/2026
    Classes : 36 , 37
    Numéro : FR4862410
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • consoprod
    Enregistrée le 13/01/2022
    Expire le 13/01/2032
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4833629
    Marque enregistrée
  • CA Automotive
    Enregistrée le 20/09/2021
    Expire le 20/09/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR4801430
    Marque enregistrée
  • Sofinco vous donner de l avance
    Enregistrée le 26/07/2021
    Expire le 26/07/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4788081
    Marque enregistrée
  • Sofinco Vous donner de l'avance
    Enregistrée le 26/07/2021
    Expire le 26/07/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4788083
    Marque enregistrée
  • Sofinco Auto Moto Loisirs
    Enregistrée le 06/07/2021
    Expire le 06/07/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4782866
    Marque enregistrée
  • Sofinco Auto
    Enregistrée le 06/07/2021
    Expire le 06/07/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4782870
    Marque enregistrée
  • Sofinco Loisirs
    Enregistrée le 06/07/2021
    Expire le 06/07/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4782873
    Marque enregistrée
  • Sofinco Moto
    Enregistrée le 06/07/2021
    Expire le 06/07/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4782877
    Marque enregistrée
  • Agilauto
    Enregistrée le 01/06/2021
    Expire le 01/06/2031
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 39 , 40
    Numéro : FR4772082
    Marque enregistrée
  • AGILAUTO
    Enregistrée le 01/06/2021
    Expire le 01/06/2031
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 39 , 40
    Numéro : FR4772093
    Marque enregistrée
  • Sofinscope
    Enregistrée le 27/05/2021
    Expire le 27/05/2031
    Classes : 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4770888
    Marque enregistrée
  • 3X ou 4X CB Pros & Entreprises
    Enregistrée le 09/03/2021
    Expire le 09/03/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4741457
    Marque enregistrée
  • SMART CoNSO
    Enregistrée le 22/12/2020
    Expire le 22/12/2030
    Classes : 35 , 36 , 42
    Numéro : FR4714779
    Marque enregistrée
  • SécuriClé
    Enregistrée le 06/04/2020
    Expire le 06/04/2030
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4637185
    Marque enregistrée
  • TECH' U UP Club Innovation des Services Numériques France SOFINCO
    Enregistrée le 13/03/2020
    Expire le 13/03/2030
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4632606
    Marque enregistrée
  • So you
    Enregistrée le 17/01/2020
    Expire le 17/01/2030
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4615225
    Marque enregistrée
  • SMART DAYS
    Enregistrée le 11/03/2019
    Expire le 11/03/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4532605
    Marque enregistrée
  • Agilauto
    Enregistrée le 18/01/2019
    Expire le 18/01/2029
    Classes : 12 , 35 , 36 , 38 , 39
    Numéro : FR4516784
    Marque enregistrée
  • CONSO WEB TV
    Enregistrée le 15/10/2018
    Expire le 15/10/2028
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4491461
    Marque enregistrée
  • Sign&Drive
    Enregistrée le 23/07/2018
    Expire le 23/07/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 45
    Numéro : FR4470893
    Marque enregistrée
  • Agile premium
    Enregistrée le 23/07/2018
    Expire le 23/07/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 45
    Numéro : FR4470894
    Marque enregistrée
  • SO'U
    Enregistrée le 06/07/2018
    Expire le 06/07/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4467267
    Marque enregistrée
  • SOYOU
    Enregistrée le 06/07/2018
    Expire le 06/07/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4467285
    Marque enregistrée
  • Smart Partner, Smart Business
    Enregistrée le 05/07/2018
    Expire le 05/07/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 45
    Numéro : FR4466891
    Marque enregistrée
  • Smart Community_ By CA CREDIT AGRICOLE CONSUMER FINANCE
    Enregistrée le 05/06/2018
    Expire le 05/06/2028
    Classes : 35 , 36 , 38 , 45
    Numéro : FR4458694
    Marque enregistrée
  • Sofinco Partner
    Enregistrée le 04/05/2018
    Expire le 04/05/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 45
    Numéro : FR4451113
    Marque enregistrée
  • Agil'Auto
    Enregistrée le 23/03/2018
    Expire le 23/03/2028
    Classes : 12 , 35 , 36 , 38 , 39
    Numéro : FR4439918
    Marque enregistrée
  • Envie d'envies
    Enregistrée le 22/02/2018
    Expire le 22/02/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 45
    Numéro : FR4431046
    Marque enregistrée
  • Agil auto
    Enregistrée le 01/02/2018
    Expire le 01/02/2028
    Classes : 12 , 35 , 36 , 38 , 39
    Numéro : FR4424776
    Marque enregistrée
  • SOLUTIONS AGILES POUR VIES AGILES
    Enregistrée le 28/11/2017
    Expire le 28/11/2027
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 45
    Numéro : FR4408265
    Marque enregistrée
  • DIGI CONSO 3.0
    Enregistrée le 29/09/2017
    Expire le 29/09/2027
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4392506
    Marque enregistrée

    • Voir plus

Brevets déposés par CA CONSUMER FINANCE

  • PROCEDE POUR PERMETTRE A UN UTILISATEUR DE SOUSCRIRE A UN CONTRAT AU MOYEN DE SON TERMINAL PORTABLE
    Enregistré le 27/07/2017
    Expiré le 02/08/2021
    Numéro : FR1757166
    Classes : G06Q40/08 , G06Q10/10 , G06Q40/02
    Déchu

Aides perçues par CA CONSUMER FINANCE

Intitulé : PAC - V/B.2.12 - Aide prévention et réparation des dommages forestiers
Montant : 47 772 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2015
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
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Référence : Inconnue