Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 634 574 115 Euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 R.C.S. Paris A. — Etats financiers de BNP Paribas Personal Finance SA au 31 décembre 2025 Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration de BNP Paribas Personal Finance SA le 26 mars 2026 I. — Compte de résultat de l’exercice 2025. ( En milliers d' E uros ) Notes Exercice 2025 Exercice 2024 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 513 105 1 884 384 Intérêts et charges assimilés 2.A -1 058 792 -1 408 081 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 22 057 29 552 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés -18 769 -25 407 Revenus des titres à revenu variable 2.B 120 742 214 792 Commissions (produits) 2.C 81 843 84 237 Commissions (charges) 2.C -28 746 -24 899 Gains ou pertes nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D -1 483 9 421 Gains ou pertes nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D -31 Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 370 152 493 472 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -3 927 -160 037 Produit net bancaire 996 182 1 097 403 Frais de personnel 5.A -444 102 -420 673 Autres frais administratifs -515 257 -532 960 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -54 439 -55 986 Résultat brut d'exploitation -17 616 87 784 Coût du risque 2.F -276 713 -391 883 Résultat d'exploitation -294 329 -304 099 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2.G -27 437 5 044 Reprises ou dotations nettes aux provisions réglementées 102 -253 Résultat courant avant impôt -321 664 -299 308 Impôt sur les bénéfices 2.H -65 011 -100 636 Résultat net -386 675 -399 944 II. — Bilan au 31 décembre 2025 . (En milliers d'euros.) Actif Notes 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Caisse, banques centrales 1 Créances sur les établissements de crédit 3.A 2 045 470 5 308 157 Opérations avec la clientèle 3.B 15 434 543 16 887 568 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.C 628 182 214 184 Actions et autres titres à revenu variable 3.C 92 92 Participations et autres titres détenus à long terme 3.C 568 163 589 278 Parts dans les entreprises liées 3.C 4 091 295 3 859 605 Crédit-bail et location avec option d’achat 3.K 70 857 72 266 Immobilisations incorporelles 3.F 197 981 194 808 Immobilisations corporelles 3.F 34 907 32 777 Autres actifs 3.D 250 969 300 617 Comptes de régularisation 3.E 160 009 328 597 Total Actif 23 482 468 27 787 950 Passif Notes 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Dettes Banques centrales 169 382 Dettes envers les établissements de crédit 3.A 14 735 626 18 729 563 Opérations avec la clientèle 3.B 152 661 257 172 Autres passifs 3.D 368 576 313 736 Comptes de régularisation 3.E 361 815 328 936 Provisions 3.G 121 110 276 276 Dettes subordonnées 3.H 1 899 694 1 902 290 Total dettes 17 639 651 21 808 355 Capitaux propres 6. B Capital souscrit 634 574 617 280 Prime d'émission 5 122 012 4 889 306 Réserves 472 906 872 953 Résultat de l'exercice -386 675 -399 944 Total capitaux propres 5 842 817 5 979 595 Total Passif 23 482 468 27 787 950 Hors Bilan Notes 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Engagements donnés : Engagements de financement 4.A 7 134 379 7 735 528 Engagements de garantie 4.B 1 217 434 1 328 693 Engagements reçus : Engagements de financement 4.A 205 000 194 000 Engagements de garantie 4.B 3 748 261 4 215 161 III. — Annexe. Note 1. – Résumé des principes comptables appliqu é s par BNP Paribas Personal Finance SA Les comptes de BNP Paribas Personal Finance SA sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements bancaires tels que figurant dans les règlements suivants : ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date, ANC n°2014-03 relatif au Plan Comptable Général et les règlements l’ayant modifié depuis cette date, dont les règlements ANC n° 202206 du 4 novembre 2022 et nº 202303 du 7 juillet 2023 applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2025 (sans impact sur l’exercice). 1. A . Op é rations avec la clientèle. Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. Les créances douteuses sont celles pour lesquelles la Banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements. La définition du défaut est cohérente avec celle du défaut bâlois, qui tient compte des orientations de l’EBA du 28 septembre 2016, notamment sur les seuils applicables en cas d’impayés et les périodes probatoires. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de 90 jours, ainsi que les crédits faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. De même, les créances douteuses ayant fait l'objet d'une restructuration dont les termes sont respectés, et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré, sont également reclassées en créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables, sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Deux approches statistiques sont appliquées, la méthode statistique basée sur les EAD (Exposure at default), PD (Probabilité de défaut) et LGD (Loss Given Default) des pertes de crédit attendues qui est applicable au portefeuille de crédit consommation de la France ; et la méthode statistique historique de mesure de pertes de crédit attendues sur les autres portefeuilles de crédit. Compte-tenu des caractéristiques de ses portefeuilles de crédit, BNP Paribas Personal Finance utilise par simplification les taux d’intérêt contractuels clients pour l’actualisation et non les taux d’intérêt effectifs. Par ailleurs, des contextes particuliers peuvent conduire BNP Paribas Personal Finance à constater en coût du risque des ajustements complémentaires lorsque nécessaire. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1. B . Créances et dettes envers les établissements de crédit. Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. — Créances sur les établissements de crédit : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus (ces derniers sont enregistrés parmi les créances rattachées). — Dettes envers les établissements de crédit : Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : à vue (comptes ordinaires débiteurs) ou à terme pour les établissements de crédit ; titres et valeurs donnés en pension. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 1. C . Titres . Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Titres de placement : Sont comptabilisés en titres de placement les titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les obligations et les autres titres dits à revenu fixe sont évalués au plus bas du prix d'acquisition (hors intérêts courus non échus) ou de la valeur probable de négociation. Celle-ci est généralement déterminée par référence au cours de Bourse. Les intérêts courus sont comptabilisés en compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». L'écart éventuel entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire est enregistré en résultat selon la méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement. Les actions sont évaluées au plus bas du prix d'acquisition ou de la valeur probable de négociation. Celle-ci est généralement déterminée par référence au cours de Bourse pour les actions cotées et par référence à la quote-part de capitaux propres revenant à BNP Paribas SA, calculée à partir des informations disponibles les plus récentes pour les actions non cotées. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Le prix de revient des titres de placement cédés est calculé selon la méthode « premier entré, premier sorti ». Les plus-values et moins-values de cession sont enregistrées dans la rubrique « Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat, de même que les dépréciations de titres dotées ou reprises. Dans le cas de situations exceptionnelles nécessitant un changement de stratégie ou lorsque les titres ne sont plus négociables sur un marché actif, les titres classés dans la catégorie « Titres de placement » peuvent être transférés dans la catégorie « Titres d’investissement » et doivent être identifiés au sein de ce portefeuille. Ces titres sont alors comptabilisés selon les dispositions relatives à la catégorie « Titres d’investissement ». — Autres titres détenus à long terme : Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que BNP Paribas Personal Finance entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. — Titres de participation : Les titres de participation sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Personal Finance dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement des activités de BNP Paribas Personal Finance. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle de BNP Paribas Personal Finance SA est supérieur ou égal à 10%. — Parts dans les entreprises liées : Les parts dans les entreprises liées sont constituées d’actions et autres titres à revenu variable détenus dans les entreprises liées pour lesquelles BNP Paribas Personal Finance dispose d’un contrôle exclusif, c’est-à-dire celles susceptibles d’être incluses par intégration globale dans le Groupe. Les titres détenus dans ces catégories sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, l’actif net réévalué et/ou les multiples communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotation ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1. D . Immobilisations . Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables, et des coûts d’emprunt encourus lorsque la mise en service des immobilisations est précédée d’une période de construction ou d’adaptation. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire et sur la durée d’utilité attendue du bien. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. La fraction des amortissements pratiqués qui excède l’amortissement économique, principalement calculé sur le mode linéaire, est enregistrée dans la rubrique « Provisions réglementées : amortissements dérogatoires » au passif du bilan. Aucun effet d’impôt différé n’est calculé sur les amortissements dérogatoires. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont de 60 ans pour le gros œuvre, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Les logiciels sont amortis selon leur nature, sur des durées n’excédant pas 3 ou 5 ans pour les développements essentiellement liés à la production de services rendus à la clientèle et 8 ans pour les développements d’infrastructure. Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. Si un indice de dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur significative, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation sauf dans le cas du fonds commercial et du mali technique résiduel (cf. infra) affecté au fonds commercial. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. Le fonds commercial est présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire d’en justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou qu’il n’y ait pas d’indice de perte de valeur. Le mali technique résultant des opérations de fusions et assimilées est affecté aux différents éléments apportés dans la limite des plus-values latentes identifiées. Cette affectation est effectuée dans des sous comptes dédiés des actifs concernés et suit les règles d’amortissement et de provisionnement de ces actifs. Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents (cf. supra) est porté pour son solde net en fonds commercial. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». 1. E . Crédit-bail, location avec option d'achat . Les contrats de location d’actifs loués à des tiers, pour lesquels il y a un transfert au preneur de l’essentiel des risques et avantages de l’actif sont enregistrés dans cette rubrique. Ces actifs sont comptabilisés en tant qu’immobilisations. Cette rubrique comprend les immobilisations nettes d’amortissements et les loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, 5 ans pour les caravanes, de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC 1 du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. Cette option permet aux crédits bailleurs d’appliquer le mode d’amortissement financier, la dotation à l’amortissement de chaque exercice est alors égale à la fraction du loyer acquise au titre de cet exercice, qui correspond à l’amortissement du capital engagé pour l’acquisition des biens donnés en location. 1 Le CNC est le Conseil National de la Comptabilité. Il a été remplacé par l’Autorité des Normes Comptables (ANC) en 2010. 1. F . Op é rations de titrisation . BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1. G . Co û t du risque . La rubrique « Coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1. H . Instruments financiers à terme . Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs ou à des fins de transaction. Les engagements relatifs à ces instruments sont enregistrés au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Leur traitement comptable dépend de la stratégie de gestion de ces instruments. — Instruments financiers dérivés détenus à des fins de couverture : Les produits et charges relatifs aux instruments financiers dérivés à terme utilisés à titre de couverture, affectés dès l’origine à un élément ou à un ensemble homogène d’éléments identifiés, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges sur les éléments couverts et sous la même rubrique comptable. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux d’intérêt sont inscrits au prorata temporis au résultat. 1. I . Impôt sur les sociétés. L'impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et les charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et les charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l'intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès lors qu’ils ont été votés. Les impôts différés actifs font l'objet d'un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. Faisant suite aux préconisations du Pilier II de l’Organisation de Coopération et de Développement Economiques (OCDE) portant sur la réforme de la fiscalité internationale, l’Union Européenne a adopté le 14 décembre 2022, la directive 2022/2523 instaurant une imposition minimale des groupes internationaux en matière d’impôt sur le résultat, applicable au 1er janvier 2024. En décembre 2023, la loi de finances 2024 a transposé cette directive en droit français. La réforme Pilier II n’a pas d’impact pour le Groupe lors de son adoption, car au 1er janvier 2025 le Groupe ne détient aucune filiale avec un taux d’imposition inférieur à 15%. 1. J . Participation des salariés . Conformément à la réglementation française, BNP Paribas Personal Finance enregistre le montant de la participation dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La dotation est inscrite dans la rubrique « Frais de personnel ». 1. K . Avantages bénéficiant au personnel . Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ; Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par les régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. — Indemnités de fin de contrat de travail : Les indemnités de fin de contrat de travail sont les avantages accordés à un membre du personnel en contrepartie de la cessation de son emploi résultant, soit de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite, soit de la décision du membre du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. — Avantages à court terme : BNP Paribas Personal Finance comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages à court-terme, les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement en résultat tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. Sont notamment concernées par cette catégorie les rémunérations versées en numéraire et différées de plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes des exercices au cours desquels le salarié rend les services correspondants. Lorsque ces rémunérations variables différées sont soumises à une condition d’acquisition liée à la présence, les services sont présumés reçus sur la période d’acquisition et la charge de rémunération correspondante est inscrite, prorata temporis sur cette période, en frais de personnel en contrepartie d’un passif. La charge est révisée pour tenir compte de la non-réalisation des conditions de présence ou de performance, et pour les rémunérations différées indexées sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre. En l’absence de condition de présence, la rémunération variable différée est provisionnée immédiatement sans étalement dans les comptes de l’exercice auquel elle se rapporte ; le passif est ensuite réestimé à chaque clôture en fonction des éventuelles conditions de performance et pour les rémunérations différées indexées sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre, et ce jusqu’à son règlement. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Personal Finance en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Personal Finance ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour BNP Paribas Personal Finance et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Personal Finance est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation, ces paramètres tenant compte des conditions propres aux pays dans lesquels les salariés de BNP Paribas Personal Finance bénéficient de tels régimes. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. Concernant les indemnités de fin de carrière comptabilisées dans les avantages postérieurs à l’emploi L’IFRIC (« IFRS Interpretations Committee » ou « Comité d’interprétation des normes IFRS ») a émis en juin 2021 une proposition de décision validée par l’International Accounting Standards Board qui modifie la manière de calculer les engagements relatifs à certains régimes à prestations définies de type Indemnités de Fin de Carrière (IFC). Ces régimes ouvrent progressivement des droits à indemnités qui ne seront réglés que s’il y a un départ effectif en retraite mais le nombre d’années de prise en compte des droits est plafonné. Jusqu’alors les droits à indemnités étaient comptabilisés linéairement de la date d’entrée dans la société jusqu’à la date de départ effective en retraite sans tenir compte du plafonnement des droits. Maintenant les droits à indemnités sont comptabilisés linéairement en prenant une date de départ des droits tenant compte du nombre d’années plafonnées jusqu’à la date de départ en retraite. En normes comptables françaises, les droits seront également comptabilisés de la même façon, en appliquant par choix la méthode 2 b) prévue dans la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée en date du 5 novembre 2021. 1. L . Enregistrement des produits et des charges . Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts correspondent aux opérations bancaires et financières. Elles comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que BNP Paribas Personal Finance SA supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts correspondent à des prestations de service financiers. Elles sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. Les frais d’acquisition de titres sont inscrits directement en charges. 1. M . Op é rations en devises . Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés en devises et financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écarts de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés et financés en devises, sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants. 1. N . Conversion des comptes en devises étrangères. Tous les éléments d'actif et de passif, monétaires ou non monétaires, des succursales étrangères exprimés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice. L'écart résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. Note 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2025 2. A . Marge d’ intérêts. BNP Paribas Personal Finance SA présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération déterminée selon la méthode du taux d’intérêt effectif (intérêts, commissions et frais) des instruments financiers. Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 100 261 -683 018 154 468 -995 963 Comptes à vue, prêts et emprunts 69 742 -571 131 109 382 -843 866 Titres reçus (donnés) en pension livrée -2 564 -4 820 Prêts subordonnés 30 519 -109 323 45 086 -147 277 Clientèle 994 305 -1 963 1 001 494 -2 711 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 991 953 -1 963 998 350 -2 711 Prêts subordonnés 2 352 3 144 Obligations et autres titres à revenu fixe 18 807 -315 22 105 -932 Titres de placement 18 807 -315 22 105 -932 Instruments de macro-couverture 399 732 -373 496 706 317 -408 475 Produits et charges d'intérêts 1 513 105 -1 058 792 1 884 384 -1 408 081 2. B . Revenus des titres à revenu variable : (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Titres de placement et assimilés 115 Participations et autres titres détenus à long terme 3 20 352 Parts dans les entreprises liées 120 624 194 440 Revenus des titres à revenu variable 120 742 214 792 2. C . Commissions : (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 33 436 -12 580 35 225 -9 151 Opérations avec la clientèle 33 283 -12 574 34 988 -8 575 Autres 153 -6 237 -576 Prestations de services financiers 48 407 -16 166 49 012 -15 748 Produits et charges de commissions 81 843 -28 746 84 237 -24 899 2. D . Gains ou pertes sur les o p é rations des portefeuilles de négociation , de placement et assimiles : (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Résultat sur opérations de change -1 483 9 421 Gains ou pertes nets sur opérations des portefeuilles de négociation -1 483 9 421 (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Résultat sur opérations des titres de placement -31 Gains ou pertes nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -31 2. E . Autres produits et charges d’exploitation bancaire Sont notamment enregistrées dans ce poste : Les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, Les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, Les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance SA est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 3 049 845 3 082 353 SEP avec des partenaires du monde financier 652 304 727 130 Total 3 702 149 3 809 483 BNP Paribas Personal Finance SA s’est associée avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance SA et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance SA. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les « Autres produits d’exploitation bancaire ». 2. F . Co û t du risque . Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité de BNP Paribas Personal Finance SA. (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice -292 676 -404 072 Clientèle et établissement de crédit* -285 579 -394 735 Engagement par signature -7 098 -9 338 Titres 1 1 Créances irrécouvrables non couvertes par des provisions ( * ) -26 326 -29 581 Récupération sur créances amorties 42 289 41 770 Coût du risque -276 713 -391 883 (*) Dont créances irrécouvrables couvertes par des provisions reclassées en dotations nettes à hauteur de 394 423 milliers d' euros au 31 décembre 2024. 2. G . Gains ou pertes sur actifs immobilis é s : (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 15 174 -33 958 10 447 -54 826 Cessions 2 -12 894 3 -1 901 Provisions 15 172 -21 064 10 444 -52 925 Parts dans les entreprises liées 51 173 -59 815 219 693 -145 654 Cessions 10 115 -19 894 219 693 Provisions 41 058 -39 921 -145 654 Immobilisations d'exploitation 2 -13 160 -24 776 Total 66 349 -93 786 230 300 -225 256 Gains nets sur actifs immobilisés -27 437 5 044 2. H . Impôt sur les bénéfices. La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas SA est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d'Euros) Exercice 2025 Exercice 2024 Impôt courant de l'exercice 1 576 -17 984 Impôt différé de l'exercice -66 587 -82 652 Impôt sur les bénéfices -65 011 -100 636 En 2024, la convention d’intégration fiscale entre BNP Paribas SA et BNP Paribas Personal Finance SA a été modifiée, un avenant a donc été signé courant 2024 applicable depuis le 1er janvier 2024. Cet avenant revient à un régime dit « standard », ainsi les gains et pertes liés à l’intégration fiscale sont conservés par la tête du Groupe. Note 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2025. 3. A . Créances et dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Prêts et créances 2 045 470 5 308 157 Comptes ordinaires débiteurs 167 734 166 407 Comptes à terme et prêts 1 398 737 4 626 862 Prêts subordonnés 478 999 514 888 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 2 045 470 5 308 157 Dont créances rattachées 19 837 32 299 Créances ratt. Provisions Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 2 045 470 5 308 157 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Dépôts et emprunts 14 672 994 18 645 582 Comptes ordinaires créditeurs 94 058 167 441 Comptes à terme et emprunts 14 578 936 18 478 141 Titres et valeurs donnés en pension 62 632 83 981 Dettes envers les établissements de crédit 14 735 626 18 729 563 Dont dettes rattachées 167 308 338 657 3. B . Op é rations avec la clientèle : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Prêts et créances 16 329 530 17 837 436 Crédits à la clientèle 16 232 628 17 763 775 Prêts à la clientèle financière 50 992 22 670 Prêts subordonnés 45 910 50 991 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 16 329 530 17 837 436 Dont créances rattachées 103 232 109 266 Dont décotes sur crédits restructurés* -36 063 -43 184 Dont créances douteuses 1 537 285 1 510 365 Dont créances douteuses compromises 768 261 756 346 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -894 987 -949 868 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 15 434 543 16 887 568 (*) Dont la décote liée aux prêts en devises. (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Dépôts et emprunts 152 661 257 172 Comptes à terme 90 298 192 347 Comptes d'épargne à régime spécial 3 629 893 Autres sommes dues à la clientèle 58 734 63 932 Opérations avec la clientèle - Passif 152 661 257 172 Dont dettes rattachées 291 300 3. C . Titres détenus : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 628 182 214 184 Dont provisions -2 967 -2 968 Obligations et autres titres à revenu fixe 628 182 214 184 Placement et titres de l'activité de portefeuille 92 92 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Participations 568 087 588 882 Dont provisions -188 022 -181 344 Autres titres détenus à long terme 76 396 Dont provisions -6 -3 Participations et autres titres détenus à long terme 568 163 589 278 Parts dans les entreprises liées 4 091 295 3 859 605 Dont provisions -376 180 -378 804 Parts dans les entreprises liées 4 091 295 3 859 605 L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d'Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2025 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2025 01/01/2025 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2025 31/12/2025 31/12/2024 Participations et ATDLT (note 3.c) 770 625 -14 427 -7 756 191 181 347 21 064 -14 358 -25 188 028 568 163 589 278 Dont mali de fusion sur titres de participation 100 000 100 000 10 000 100 000 Parts dans les entreprises liées (note 3.c) 4 238 409 258 108 -4 485 -24 557 4 467 475 378 804 37 195 -39 698 -121 376 180 4 091 295 3 859 605 Dont mali de fusion sur parts dans les entreprises liées 89 683 89 683 89 683 Immobilisations financières 5 009 034 258 108 -18 912 -24 564 522 366 560 151 58 259 -54 056 -146 564 208 4 659 458 4 448 883 Cession de Banco de Servicios Financieros (Argentine). 3. D . Autres actifs et passifs : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Comptes de règlement relatif aux opérations sur titres Etat Impôts et taxes 38 965 99 501 Avances permanentes aux GIE 18 470 18 470 Autres actifs divers 193 534 182 646 Autres actifs 250 969 300 617 Etat Impôts et taxes 18 715 11 155 Dépôts de garantie 169 292 Autres passifs divers 349 692 302 289 Autres passifs 368 576 313 736 3. E . Comptes de régularisation : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Produits à recevoir 129 031 292 831 Comptes d'encaissement 4 570 3 343 Charges constatées d’avance 5 855 7 183 Autres comptes de régularisation débiteurs 20 553 25 240 Comptes de régularisation - Actif 160 009 328 597 Réévaluation des instruments dérivés et de change Charges à payer 292 550 285 228 Produits constatés d’avance 31 488 9 421 Autres comptes de régularisation créditeurs 37 777 34 287 Comptes de régularisation - passif 361 815 328 936 3. F . Immobilisations d'exploitation : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Montant brut Amortissements et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 881 700 -769 799 111 901 92 012 Autres immobilisations incorporelles 796 694 -710 614 86 080 102 796 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de fusion 729 500 -709 014 20 486 25 732 Immobilisations incorporelles 1 678 394 -1 480 413 197 981 194 808 Terrains et constructions 46 950 -16 824 30 126 12 530 Equipement, mobilier, installations 111 486 -106 705 4 781 20 247 Immobilisations corporelles 158 436 -123 529 34 907 32 777 Totaux 1 836 830 -1 603 942 232 888 227 585 3. G . Provisions : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2025 Provisions pour engagements sociaux 25 681 1 483 -3 518 572 24 218 Provisions pour engagements par signature 31 853 7 098 -18 598 1 20 354 Provisions pour créances risquées et assimilées 15 173 4 338 -2 726 -2 16 783 Autres provisions 203 569 14 655 -158 454 -15 59 755 Provisions 276 276 27 574 -183 296 556 121 110 Les reprises de provisions « Autres provisions » sont principalement constituées de la reprise nette de provision pour restructuration pour -104 M€ (dont -3 M€ d’honoraires) et de la reprise de provision concernant le litige des prêts en devises pour -18 M€. 3. H . Dettes subordonnées : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Dettes subordonnées remboursables 1 888 175 1 888 175 Dettes rattachées 11 519 14 115 Dettes subordonnées 1 899 694 1 902 290 Dettes subordonnées remboursables . Les emprunts subordonnés remboursables émis par BNP Paribas Personal Finance SA sont des titres à moyen et long terme assimilables à des créances de rang subordonné simple dont le remboursement avant l’échéance contractuelle interviendrait, en cas de liquidation de la société émettrice, après les autres créanciers mais avant les titulaires de prêts participatifs et de titres participatifs. Après accord de l’autorité de surveillance bancaire et à l’initiative de l’émetteur, ils peuvent faire l’objet d’une clause de remboursement anticipé par rachat en Bourse, offre publique d’achat ou d’échange, ou de gré à gré lorsqu’il s’agit d’émissions privées. Au 31 décembre 2025, l'échéancier des dettes subordonnées remboursables émises se présente de la façon suivante : (En milliers d'Euros) Encours au 31/12/2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 à 2035 Au-delà de 2035 Dettes subordonnées remboursables 1 899 694 945 350 954 344 Au 31 décembre 2024, l’échéancier des dettes subordonnées remboursables émises se présentait de la façon suivante : (En milliers d'Euros) Encours au 31/12/2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 à 2034 Au-delà de 2034 Dettes subordonnées remboursables 1 902 290 946 886 955 404 3. I . Cessions de créances (opérations de titrisation) : (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l’origine Cessions complémentaires de l’exercice Cessions complémentaires depuis l’origine Capital restant dû Boni au 31/12/2025 Noria 2021 Juil.- 21 900 000 - 323 651 -204 071 -3 814 Noria 2023 Juil.- 23 500 000 - 215 166 -298 619 5 316 Noria 2025 Juil.- 25 1 500 000 167 180 - -1 121 741 -18 364 3. J . Op é rations en devises : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Actif 995 187 1 144 986 Passif 626 576 727 279 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3. K . Op é rations de crédit-bail : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 Acquisitions Cessions 31 décembre 2025 Valeurs brutes 114 796 35 256 -45 999 104 053 Amortissements -44 313 -15 979 25 129 -35 163 Valeur nette comptable 70 483 19 277 -20 870 68 890 Créances rattachées 1 617 1 345 Créances douteuses 1 930 1 948 Dépréciation pour créances douteuses -1 764 -1 326 Opérations de Crédit- bail 72 266 19 277 -20 870 70 857 Note 4 – Engagements de financement et de garantie. 4. A . Engagements de financement . Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP Paribas SA. 4. B . Engagements de garantie . Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP Paribas. 4. C . Engagements sur instruments financiers à terme . Les opérations sur instruments financiers à terme figurant à l’hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Opérations fermes de gré à gré 20 690 631 21 325 508 Dont swaps de taux 20 690 631 21 325 508 Dont swaps de devises Note 5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel. 5. A . Frais de personnel : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Salaires et traitements -340 793 -324 374 Charges sociales et fiscales (1) -64 202 -63 218 Participation et intéressement des salariés -39 107 -33 081 Total frais de personnel -444 102 -420 673 (1) Y compris la réévaluation des effets actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi. Les effectifs moyens permanents de BNP Paribas Personal Finance SA se décomposent comme suit : Effectif, au 31 décembre 2025 31 décembre 2024 Dont cadres 2 778 3 200 Dont techniciens de la Banque 1 795 1 843 Total BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SA 4 573 5 043 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 2 147 milliers d’euros en 2025 contre 1 375 milliers d’euros en 2024. 5. B . Engagements sociaux . Deux catégories de dispositifs existent au sein de BNP Paribas Personal Finance, chacune traitée différemment selon le risque supporté par l’entreprise. Lorsque l’engagement de l’entreprise consiste uniquement à verser un montant défini (exprimé en pourcentage du salaire annuel du bénéficiaire par exemple) à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime, il est qualifié de régime à cotisations définies. En revanche, lorsque l’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers financés par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations – ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs – il est qualifié de régime à prestations définies. Il en est de même si l’entreprise confie sous mandat la gestion de la collecte des cotisations et du paiement des prestations à un organisme externe, mais conserve le risque lié à la gestion des actifs et/ou à l’évolution future des prestations. — Régimes à cotisations définies : En France, l’entité BNP Paribas Personal Finance cotise à différents organismes nationaux et interprofessionnels de retraites de base et complémentaires. BNP Paribas Personal Finance a mis en place, par accord d’entreprise, une retraite complémentaire par capitalisation. A ce titre, les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente ou d’un capital venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Pour l’entité BNP Paribas Personal Finance et ses branches à l’étranger, les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont de 27 millions d’euros pour l’exercice 2025, contre 26 millions d’euros pour l’exercice 2024. — Régimes à prestations définies : Les régimes à prestations définies en vigueur au sein de l’entité BNP Paribas Personal Finance et ses branches à l’étranger font l’objet d’évaluations actuarielles indépendantes selon la méthodologie des unités de crédit projetées afin de déterminer la charge correspondant aux droits acquis par les salariés et aux prestations restant à verser aux préretraités et retraités. Les hypothèses démographiques et financières utilisées pour estimer la valeur actualisée des obligations et des actifs de couverture de ces régimes tiennent compte des conditions économiques propres à chaque pays. Pour les régimes de retraite dont les actifs de couverture sont supérieurs aux engagements, et dont le surplus est reconnu, les montants au bilan s’élèvent à 10 millions d’euros au 31 décembre 2025 (10 millions d’euros au 31 décembre 2024). En France, les salariés de l’entité BNP Paribas Personal Finance bénéficient de diverses prestations contractuelles telles que les indemnités de départ ou de fin de carrière. La couverture de ces indemnités fait l’objet d’un contrat externalisé auprès d’une compagnie d’assurance indépendante de BNP Paribas Personal Finance. — Provisions au titre des plans de restructuration, départ volontaire, préretraite et plan d’adaptation des effectifs : L’entité BNP Paribas Personal Finance et ses branches à l’étranger ont mis en place un certain nombre de plans de départs anticipés reposant sur le volontariat de salariés répondant à certains critères d’éligibilité. Les charges liées aux plans de départ volontaire et aux plans d’adaptation des effectifs font l’objet de provisions au titre des personnels en activité éligibles dès lors que le plan concerné a fait l’objet d’un accord ou d’une proposition d’accord paritaire. Des charges liées aux plans de départ dans le cadre de restructuration sont comptabilisées dès lors que BNP Paribas Personal Finance a établi un plan formalisé et détaillé dont l’annonce a été faite aux parties concernées. Les provisions relatives à ces plans s’élèvent à 24 millions d’euros au 31 décembre 2025 (125 millions d’euros au 31 décembre 2024). Note 6. – Informations complémentaires 6. A . Op é rations réalisées sur le capital : Opérations sur le capital En nombre Valeur unitaire (En Euros) En E uros Date d'autorisation par l'Assemblée Générale Date de décision du Conseil d'administration Date de jouissance Nombre d'actions émises au 31 décembre 2023 83 404 922 7,00 583 834 454 Augmentation du capital par émission d'actions 4 777 923 7,00 33 445 461 14-mai-24 27-nov-24 29-nov-24 Nombre d'actions émises au 31 décembre 2024 88 182 845 7,00 617 279 915 Augmentation du capital par émission d'actions 2 470 600 7,00 17 294 200 21-mai-25 17-nov-25 26-nov-25 Nombre d'actions émises au 31 décembre 2025 90 653 445 7,00 634 574 115 6. B . Tableau de passage des capitaux propres du 31 décembre 2023 au 31 décembre 2025 : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2023 583 834 4 422 751 872 673 5 879 258 Augmentations de capital 33 445 466 555 500 000 Autres variations 1 26 27 Amortissement dérogatoire 254 254 Résultat de l'exercice 2024 -399 944 -399 944 Capitaux propres au 31 décembre 2024 617 280 4 889 306 473 009 5 979 595 Augmentations de capital 17 294 232 706 250 000 Autres variations -1 -1 Amortissement dérogatoire -102 -102 Résultat de l'exercice 2025 -386 675 -386 675 Capitaux propres au 31 décembre 2025 634 574 5 122 012 86 231 5 842 817 6. C . Ech é anciers des emplois et ressources : (En milliers d'Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont provisions Total Emplois Créances sur les établissements de crédit 187 571 570 259 109 640 536 190 641 810 2 045 470 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 850 221 2 002 082 2 756 311 5 129 045 4 767 741 -896 313 15 505 400 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 217 624 965 -2 967 628 182 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Ressources Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 1 674 635 2 157 036 1 814 579 8 517 790 571 755 14 735 795 Opérations avec la clientèle 4 083 58 578 90 000 152 661 6. D . Actifs donn é s et reçus en garantie : Il n’y a pas d’engagements de garantie financière reçus au 31 décembre 2025 ni au 31 décembre 2024. 6. E . Evènements post clôture : — Cession Zhejiang Wisdom Puhua Financial Leasing Co Ltd (Chine) : La cession de Zhejiang Wisdom Puhua Financial Leasing Co Ltd en Chine à Geely a été réalisée le 8 janvier 2026. — Conflit au Moyen-Orient : Le 28 février 2026, un conflit armé a éclaté entre l’Iran et les Etats-Unis, alliés à Israël. Le groupe BNP Paribas Personal Finance n’est présent dans aucun des trois pays et n’est donc pas exposé directement par le conflit mais pourrait être impacté par les conséquences économiques de la crise dont les impacts ne sont pas à ce jour mesurables. 6. F. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation : (En milliers d'Euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors Bilan Engagements donnés en faveur d’établissements de crédit 372 771 115 Engagements reçus d’établissements de crédit 90 000 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas. 6. G . Faits marquants de l’exercice Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : Augmentation de capital du 17 novembre 2025 Conformément à la délégation de compétence accordée par l’Assemblée générale mixte du 21 mai 2025 dans sa septième résolution, le Conseil d’administration du 17 novembre 2025 a décidé de procéder à une augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires, d’un montant brut (prime d’émission incluse) de 250 000 014 euros, par voie d’émission de 2 470 600 actions nouvelles, au prix unitaire de 101,19 euros, soit avec une prime d’émission de 94,19 euros par action et une prime d’émission globale de 232 705 814 euros. L’augmentation de capital a eu pour conséquence de porter le capital social de BNP Paribas Personal Finance de 617 279 915 euros à 634 574 115 euros, représentant une augmentation de capital nominale de 17 294 200 euros. BNP Paribas Personal Finance Bratislava Branch (Slovaquie) La fermeture de la succursale BNP Paribas Personal Finance Bratislava Branch SK en Slovaquie a été réalisée le 5 avril 2025. BNP Paribas Personal Finance Prague Branch (République Tchèque) La fermeture de la succursale BNP Paribas Personal Finance Prague Branch en République Tchèque a été réalisée le 24 avril 2025. 6. H . Procédures judiciaires et d’arbitrage . : BNP Paribas Personal Finance est partie en tant que défenderesse à plusieurs litiges, différends et procédures (y compris des enquêtes par des autorités judiciaires ou de supervision) dans un certain nombre de juridictions, découlant du cours normal de ses activités commerciales, y compris entre autres en lien avec ses activités en qualité de contrepartie, prêteur, employeur, investisseur et contribuable. Les risques y afférents ont été évalués par BNP Paribas Personal Finance et font l’objet, le cas échéant, de provisions présentées dans la note 3.g « Provisions », une provision étant constituée lorsqu’il est probable qu'une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un événement passé et lorsque le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable. Les principaux passifs éventuels représentatifs de procédures judiciaires, administratives ou arbitrales en cours à la date du 31 décembre 2025 sont quant à eux décrits ci-dessous. BNP Paribas Personal Finance considère actuellement qu’aucune de ces procédures n’est de nature à avoir un impact défavorable significatif sur sa situation financière ou sa rentabilité, néanmoins l’issue de procédures judiciaires ou administratives est par nature imprévisible. Le 26 février 2020 le Tribunal correctionnel de Paris a jugé BNP Paribas Personal Finance coupable de pratique commerciale trompeuse et de recel de ce délit. BNP Paribas Personal Finance est condamnée à payer une amende de 187 500 euros et à verser un montant au titre des frais de défense ainsi que des dommages et intérêts en faveur des parties civiles. Par arrêt du 28 novembre 2023, la Cour d’appel de Paris a confirmé la condamnation des chefs de pratique commerciale trompeuse et de recel de ce délit. Sur le plan des dommages-intérêts alloués aux parties civiles, la méthodologie de calcul a été ajustée par la Cour, mais la majorité des dommages-intérêts avait déjà été versée par exécution provisoire du jugement de première instance. Par ailleurs, un accord a été trouvé avec l’association Consommation Logement Cadre de Vie pour proposer une solution amiable aux clients qui le souhaitent. Il n’existe pas d’autre procédure judiciaire, administrative ou d’arbitrage (y compris toute procédure qui est en suspens ou dont elle est menacée), susceptible d’avoir ou ayant eu, au cours des douze derniers mois, des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de BNP Paribas Personal Finance. 6. I . Principales filiales et participations de BNP Paribas Personal Finance SA : Libellé titre SIREN Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Quote-part de capital détenue En milliers de devises En milliers d'Euros En % Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. Filiales (détenues à + de 50%) Banco Cetelem SAU 3-3è Calle Retam 28045 Madrid Espagne EUR 75 032 786 345 -54 203 356 847 75 032 786 345 -54 203 356 847 100% BNPP Personal Finance South Africa Ltd Liberty Grande CNR Voortrekker RD & Vangaurd Drive 7460 Goodwood Afrique du Sud ZAR 4 168 713 563 167 568 795 0 8 676 28 961 29 251 100% Crédit Moderne Antilles Guyane rue René Rabat ZI JARRY 97122 BAIE MAHAULT Guadeloupe 341891653 EUR 18 727 30 517 15 763 66 615 18 727 30 517 15 763 66 615 100% C
