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Mise à jour RCS : le 07/06/2026 Mise à jour RNE : le 07/06/2026 Mise à jour INSEE : le 06/06/2026

BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE (CETELEM - CETELEM - ARGENIUS - BNP PARIBAS INVEST IMMO )

542 097 902 · Active
Cotée en bourse
Adresse : 1 BOULEVARD HAUSSMANN, 75009 PARIS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1954
Dirigeants : DENNERY Pascale , Zeitoun Gilles , Sussfeld Vincent

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Informations juridiques de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

SIREN : 542 097 902
SIRET (siège) : 542 097 902 04319
Numéro LEI : 969500VHT1ZNPVWOYF63 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR60542097902
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de PARIS , le 07/12/1954 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 07/12/1954)
Numéro RCS : 542 097 902 R.C.S. Paris
Capital social : 634 574 115,00 €
Symbole boursier : BNPPCE
Voir les informations réglementées

Extrait INPI

Activité de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

Activité principale déclarée : Opérations de banque, opérations de financement de ventes à crédit, toutes opérations connexes et extra-bancaires, notamment le courtage d'assurances.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective supposéeNous avons estimé cette convention collective statistiquement : il se peut que la convention collective que BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE applique soit différente. : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07023128 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 06/09/2013
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 19/04/2007
    •

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Etablissements de l'entreprise BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    542 097 902 04319
    Adresse : 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS
    Date de création : 30/06/2008
    Enseigne : CETELEM - ARGENIUS - BNP PARIBAS INVEST IMMO
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04780
    Adresse : 20 BOULEVARD DES MARTYRS NANTAIS DE LA RESISTANCE 44200 NANTES
    Date de création : 31/03/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04772
    Adresse : BATIMENT B - 4EME ET 5EME ETAGES 6 RUE AUGUSTE PERRET 92500 RUEIL-MALMAISON
    Date de création : 01/01/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04764
    Adresse : IMMEUBLE CORAIL 42 BOULEVARD DE DUNKERQUE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 21/03/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04756
    Adresse : GALERIES LAFAYETTE CENTRE COMMERCIAL CARRE SENART 77127 LIEUSAINT
    Date de création : 25/10/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04749
    Adresse : 99 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 59110 LA MADELEINE
    Date de création : 05/12/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04723
    Adresse : 18/20 RUE BAUDIN BAT A ET BAT B 143 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 01/04/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04608
    Adresse : 4 RUE LAPEYROUSE 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04392
    Adresse : CTRE COMMERCIAL ROSNY 2 93110 ROSNY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04590
    Adresse : 14 RUE DU TEMPLE 75004 PARIS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04459
    Adresse : 6 RUE PORTE-TOURNY 87000 LIMOGES
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04699
    Adresse : CTR CAP SUD 84000 AVIGNON
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04574
    Adresse : 40 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04483
    Adresse : 12 PLACE GRENETTE 38000 GRENOBLE
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04467
    Adresse : 25 AV DU PARMELAN 74000 ANNECY
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04525
    Adresse : 53 AVENUE DU CORPS FRANC POMMIES 64110 JURANCON
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04509
    Adresse : 25 PLACE DE JAUDE 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04632
    Adresse : CC PART DIEU - GALERIES LAFAYETTE 42 BOULEVARD EUGENE DERUELLE 69003 LYON
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04541
    Adresse : 209 BOULEVARD PINEL 69500 BRON
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04657
    Adresse : 6 AVENUE JEAN MEDECIN 06000 NICE
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04400
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL PARLY DEUX 78150 LE CHESNAY-ROCQUENCOURT
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04665
    Adresse : 94/106 AV KENNEDY,B ALIZEE IRIS SAFRAN 31 AVENUE ARIANE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04673
    Adresse : 11 RUE SAINTE-CATHERINE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04681
    Adresse : 34 RUE DU 22 NOVEMBRE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04566
    Adresse : 22 RUE DU DEPART 75015 PARIS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04624
    Adresse : 77 RUE NATIONALE 37000 TOURS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04558
    Adresse : 14 RUE DES MINIMES 72000 LE MANS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04616
    Adresse : ALLEE JULES MILHAU 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04533
    Adresse : 1 PLACE DE LA RESISTANCE 66000 PERPIGNAN
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04434
    Adresse : 41 RUE DE LA LIBERTE 21000 DIJON
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04517
    Adresse : 20 PLACE GEORGES CLEMENCEAU 64000 PAU
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04418
    Adresse : 4 PLACE DU PILORI 44000 NANTES
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04491
    Adresse : 6 RUE THIERS 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04442
    Adresse : 33 RUE DE VESLE 51100 REIMS
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04475
    Adresse : LE LAC 06700 SAINT LAURENT DU VAR
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04715
    Adresse : 4 RUE WINSTON CHURCHILL 57000 METZ
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04426
    Adresse : 2 RUE DE BIR-HAKEIM 13001 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 04376
    Adresse : MAIL 26 MAIL PABLO PICASSO 44000 NANTES
    Date de création : 03/10/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 03865
    Adresse : 2 RUE ANDRE-MARIE AMPERE 57070 METZ
    Date de création : 01/07/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 03816
    Adresse : 107-109 IMMEUBLE ATRIUM 107 BOULEVARD MARIUS VIVIER-MERLE 69003 LYON
    Date de création : 04/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 03832
    Adresse : 3 RUE BISSON LES SALORGES 3 7 BOULEVARD SALVADOR ALLENDE 44100 NANTES
    Date de création : 04/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 097 902 03576
    Adresse : COEUR DE BASTIDE-MILLENIUM 12 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 21/10/2002
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04731
    Adresse : 103-105 103 RUE DES TROIS FONTANOT 92000 NANTERRE
    Date de création : 13/06/2016
    Date de clôture : 31/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04640
    Adresse : 25 RUE GRAND PONT 76000 ROUEN
    Date de création : 01/06/2015
    Date de clôture : 01/03/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04582
    Adresse : 18 RUE DE LONDRES 75009 PARIS
    Date de création : 01/06/2015
    Date de clôture : 31/08/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04707
    Adresse : 31 RUE DE BETHUNE 59800 LILLE
    Date de création : 01/06/2015
    Date de clôture : 31/01/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04368
    Adresse : 20 RUE CHAUCHAT 75009 PARIS
    Date de création : 12/05/2009
    Date de clôture : 31/12/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04350
    Adresse : 16 BOULEVARD DE CARDIFF 44100 NANTES
    Date de création : 01/04/2009
    Date de clôture : 31/03/2026 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04327
    Adresse : - IMMEUBLE LE SEMAPHORE 54 QUAI CHARLES PASQUA 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 20/10/2008
    Date de clôture : 30/09/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04343
    Adresse : 7 RUE EMMY NOETHER 93400 SAINT-OUEN-SUR-SEINE
    Date de création : 15/09/2008
    Date de clôture : 31/10/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04335
    Adresse : CENTRE D 'AFFAIRES EDONIA BAT G RUE DE LA TERRE VICTORIA 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 01/09/2008
    Date de clôture : 31/12/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04087
    Adresse : ZAC PARC D'ACTIVITES DE GRANDE PLAINE 5 RUE BRINDEJONC DES MOULINAIS 31500 TOULOUSE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04103
    Adresse : 5 AVENUE DE POUMEYROL 69300 CALUIRE-ET-CUIRE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04129
    Adresse : 43 AVENUE DE SAINT-MANDE 75012 PARIS
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04145
    Adresse : 167 B AVENUE DU GENERAL LECLERC 92340 BOURG-LA-REINE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04160
    Adresse : 45 RUE LA FAYETTE 75009 PARIS
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 04/07/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04186
    Adresse : 36 AU 38 36 RUE MAURICE THOREZ 92000 NANTERRE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 09/04/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04020
    Adresse : 92 A 94 92 RUE NATIONALE 59000 LILLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 14/04/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04293
    Adresse : 16 AVENUE ALSACE LORRAINE 38000 GRENOBLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 27/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04301
    Adresse : 25 RUE SOMMEILLER 74000 ANNECY
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 30/06/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04061
    Adresse : 16 RUE DE LA REPUBLIQUE 76000 ROUEN
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 11/07/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04046
    Adresse : 187 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 59110 LA MADELEINE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 29/03/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04285
    Adresse : RPT DU HAMEAU DU MAIL 44700 ORVAULT
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 30/09/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04277
    Adresse : 144 RUE PAUL BELLAMY 44000 NANTES
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 03/10/2011 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04269
    Adresse : 12 RUE DU CHAPEAU ROUGE 44000 NANTES
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 01/04/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04178
    Adresse : 5 BOULEVARD MONTMARTRE 75002 PARIS
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04251
    Adresse : 4 PLACE DES MARTYRS DE LA RESISTANCE 44400 REZE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 30/04/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04152
    Adresse : 218 AVENUE DU MAINE 75014 PARIS
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04244
    Adresse : 2 RUE DE MALLEVILLE 95880 ENGHIEN-LES-BAINS
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 22/05/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04137
    Adresse : 72 ALL DES CHAMPS ELYSEES 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04236
    Adresse : 7 BOULEVARD DE STRASBOURG 93600 AULNAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04111
    Adresse : 96 RUE SAINT GEORGES 54000 NANCY
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 12/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04228
    Adresse : 22 AVENUE EMILE ZOLA 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 09/04/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04095
    Adresse : 30 AVENUE DES FRERES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 15/05/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04210
    Adresse : 1 B AVENUE DE SAINT-CLOUD 78000 VERSAILLES
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04079
    Adresse : 16 BOULEVARD LAZARE CARNOT 31000 TOULOUSE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 11/07/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04004
    Adresse : 4 AVENUE FELIX FAURE 06000 NICE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 07/04/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04053
    Adresse : 70 RUE SAINT-SAUVEUR 59800 LILLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 12/12/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03980
    Adresse : 2 RUE DU VIEUX MARCHE AUX VINS 67000 STRASBOURG
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 16/05/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04038
    Adresse : 323 AVENUE DU PRESIDENT HOOVER 59800 LILLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 07/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03964
    Adresse : 1 PLACE DU PONT-A-SEILLE 57000 METZ
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04012
    Adresse : 182 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 01/04/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03949
    Adresse : 10 RUE D'ISLY 35000 RENNES
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 23/05/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03998
    Adresse : 51 BOULEVARD DES DAMES 13002 MARSEILLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 23/12/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04202
    Adresse : 8 RUE HENRI BECQUEREL 92500 RUEIL-MALMAISON
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 22/02/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03972
    Adresse : 1 RUE DES FRERES LUMIERE 67201 ECKBOLSHEIM
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04194
    Adresse : 4 RUE AUGUSTE PERRET 92500 RUEIL-MALMAISON
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 22/02/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03956
    Adresse : 43 RUE NATIONALE 37000 TOURS
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 30/06/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 04384
    Adresse : 94 RUE NATIONALE 59000 LILLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 15/05/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03931
    Adresse : 170 RUE LEON BLUM 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 04/07/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03923
    Adresse : 146 RUE PARADIS 13006 MARSEILLE
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 15/07/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03899
    Adresse : 19 ALLEE JAMES WATT 33700 MERIGNAC
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 31/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03907
    Adresse : 11 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 30/10/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03915
    Adresse : 48 COURS DU CHAPEAU ROUGE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 15/05/2008
    Date de clôture : 22/04/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03881
    Adresse : 9 PL DE GAULLE 64100 BAYONNE
    Date de création : 01/02/2008
    Date de clôture : 01/07/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03857
    Adresse : 15 ALLEE PAUL LANGEVIN 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 01/07/2007
    Date de clôture : 01/01/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03873
    Adresse : 18 RUE CHILDEBERT 69002 LYON
    Date de création : 01/07/2007
    Date de clôture : 01/07/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03824
    Adresse : 9 A 13 9 RUE JEAN PAUL ALAUX 33100 BORDEAUX
    Date de création : 04/09/2006
    Date de clôture : 31/12/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03840
    Adresse : 179 BOULEVARD DE TURIN 59777 LILLE
    Date de création : 04/09/2006
    Date de clôture : 05/12/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 097 902 03782
    Adresse : PARC D AFFAIRES LA HUBLAIS BAT B 38 B RUE DE RENNES 35510 CESSON-SEVIGNE
    Date de création : 01/07/2006
    Date de clôture : 31/08/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)

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Etablissements de l'entreprise BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

Finances de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

Performance 2023 2022 2021
Résultat net (€) -474K -243K -207M
Performance 2024 2023 2022 2021
Chiffre d'affaires (€) 3,35Mds 3,6Mds 3,89Mds 3,98Mds
Marge brute (€) 3,35Mds 3,6Mds 5,01Mds 9,58Mds
EBITDA - EBE (€) 1,41Mds 994M 1,02Mds 302M
Résultat d'exploitation (€) 119M -398M 1,02Mds 302M
Résultat net (€) -116M -737M 215M
Croissance 2024 2023 2022 2021
Taux de croissance du CA (%) -7,1 -7,5 -2,2 -8,1
Taux de marge brute (%) 100 100 129 241
Taux de marge d'EBITDA (%) 42,1 27,6 26,1 7,6
Taux de marge opérationnelle (%) 3,6 -11,1 26,1 7,6
Gestion BFR 2024 2023 2022 2021
BFR (€) 6,86Mds 6,52Mds 74Mds
BFR hors exploitation (€) 6,86Mds 6,52Mds 74Mds
BFR (j de CA) 749 661 0 6,78K
BFR exploitation (j de CA) 0 0 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 749 661 0 6,78K
Délai de paiement clients (j) 0 0 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2021
Capacité d'autofinancement (€) 1,17Mds 655M 215M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 35,1 18,2 0 5,4
Fonds de roulement net global (€) 6,86Mds 6,52Mds 74,4Mds 73,3Mds
Couverture du BFR 1 1 1
Trésorerie (€) 382M
Dettes financières (€) 64,9Mds 67,8Mds
Capacité de remboursement 0 0 316
Ratio d'endettement (Gearing) 0 0 7,4 8
Autonomie financière (%) 9,4 9,1 9,4 9,2
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0 63,5 225
Solvabilité 2024 2023 2022 2021
Couverture des dettes 0 0,1
Fonds propres (€) 8,98Mds 8,91Mds 8,78Mds 8,46Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2021
Marge nette (%) -3,5 -20,5 0 5,4
Rentabilité sur fonds propres (%) -1,3 -8,3 0 2,5
Rentabilité économique (%) -0,1 -0,8 0,2
Valeur ajoutée (€) 2,42Mds 2,55Mds 3,89Mds 3,98Mds
Valeur ajoutée / CA (%) 72,5 70,7 100 100
Structure d'activité 2024 2023 2022 2021
Salaires et charges sociales (€) 1,01Mds 1,33Mds
Salaires / CA (%) 30,3 37 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0

Dirigeants et représentants de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

Entreprises dirigées par BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    31/12/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    31/12/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    27/11/2025
    • Rapport du commissaire aux apports
    27/11/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    04/08/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    12/05/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    27/01/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    27/01/2025
    • Extrait de procès-verbal
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
    11/07/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    03/07/2024
    • Acte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
      • Changement de directeur général délégué
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    06/02/2024
    • Acte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
      • Changement de directeur général délégué
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    06/02/2024
    • Procès-verbal
      • Nomination de commissaire aux comptes titulaire
    03/07/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    09/05/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    05/05/2023
    • Procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Démission de directeur général
    05/08/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    06/04/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    15/12/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    08/10/2021
    • Avenant
    • Extrait de procès-verbal
    06/08/2021
    • Avenant
    • Extrait de procès-verbal
    06/08/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    09/06/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
    20/05/2021
    • Projet de traité de fusion
    28/04/2021
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
      • Délégation de pouvoir
    22/01/2021
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
      • Fusion définitive
    18/01/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    29/09/2020
    • Projet de traité de fusion
    03/07/2020
    • Projet de traité de fusion
    03/07/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    24/06/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    17/04/2020
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
    10/03/2020
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
    10/03/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    10/01/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    06/01/2020
    • Projet de traité de fusion
    09/10/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    23/09/2019
    • Certificat
      • Divers
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    20/02/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    04/10/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    13/09/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
    13/09/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    25/06/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    05/06/2018
    • Déclaration de conformité
    22/03/2018
    • Déclaration de conformité
    13/03/2018
    • Déclaration de conformité préalable à la fusion transfrontalière
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Délégation de pouvoir
    05/01/2018
    • Acte sous seing privé
      • Projet commun de fusion transfrontalière
    19/10/2017
    • Acte sous seing privé
      • Projet commun de fusion transfrontalière
    17/10/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    27/09/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Délégation de pouvoir
    11/09/2017

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Comptes annuels de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

  • Comptes sociaux 2025 29/05/2026
  • Comptes sociaux 2024 10/07/2025
  • Comptes consolidés 2024 10/07/2025
  • Comptes sociaux 2023 11/07/2024
  • Comptes consolidés 2023 11/07/2024
  • Comptes sociaux 2022 29/06/2023
  • Comptes consolidés 2022 29/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 27/05/2022
  • Comptes consolidés 2021 27/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 16/06/2021
  • Comptes consolidés 2020 16/06/2021
  • Comptes sociaux 2019 15/06/2020
  • Comptes consolidés 2019 15/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 14/06/2019
  • Comptes consolidés 2018 14/06/2019
  • Comptes sociaux 2017 15/06/2018
  • Comptes consolidés 2017 15/06/2018
  • Comptes sociaux 2016 22/06/2017
  • Comptes consolidés 2016 22/06/2017

Conformité de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

0 procédure collective
6790 contentieux
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Alertes de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

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Procédures collectives de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

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Contentieux de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

  • Cour de cassation, 28/05/2026, 25-15.174, 25-15.174
    Début du contentieux : 20/03/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Metz, 27/05/2026, 24/01791
    Début du contentieux : 12/08/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Toulouse, 27/05/2026, 24/02839
    Début du contentieux : 06/06/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : NJCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 22/05/2026, 25/02225
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Metz, 22/05/2026, 25/00215
    Début du contentieux : 18/03/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Dijon, 21/05/2026, 24/00647
    Position : Défendeur
    Autres parties : ECO ENVIRONNEMENT, COFIDIS
    Dispositif : MEE-retrait de l'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 21/05/2026, 25/08110
    Début du contentieux : 06/09/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : A.F.E AGENCE FRANCE ECOLOGIE, SARL SUNGOLD
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 21/05/2026, 25/08117
    Début du contentieux : 17/12/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : EUROFRANCE SOLAIRE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 21/05/2026, 25/08613
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 21/05/2026, 25/09345
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 21/05/2026, 25/11368
    Début du contentieux : 25/11/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : EVA ENERGIE VOLTAIQUE AVENIR
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Bordeaux, 21/05/2026, 24/00135
    Début du contentieux : 24/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : AVENIR SOLUTION ENERGIE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Rouen, 21/05/2026, 25/00042
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, BOURSOBANK (EX BOURSORAMA), MAAF ASSURANCES SA, AVANSSUR, ALEKTUM SAS, RESEAU ASTUCE - TCAR, ARKEA DIRECT BANK - FORTUNEO, EDF SERVICE CLIENT, CABOT FINANCIAL FRANCE, AECF AMERICAN EXPRESS CARTE FRANCE, EOS FRANCE, ENGIE, MAE, HOIST FRANCE, MONABANQ, LYCEE FERDINAND BUISSON
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/05/2026, 25/10398
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 20/05/2026, 24/03181
    Début du contentieux : 19/12/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : S21Y
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Cambrai, 20/05/2026, 25/02320
    Début du contentieux : 07/08/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Versailles, 19/05/2026, 25/00750
    Début du contentieux : 02/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : D.M.S SERVICE DOCUMENT MEDIA SYSTEME SERVICE
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/05/2026, 25/03083
    Début du contentieux : 25/04/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. MONTRAVERS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/05/2026, 25/03085
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALLIANCE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 19/05/2026, 25/00742
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 19/05/2026, 24/01014
    Début du contentieux : 08/08/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : BAILLY
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 19/05/2026, 22/00180
    Début du contentieux : 22/02/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SIPE BOLBEC, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES EURE, BPCE FINANCEMENT, CAISSE D'EPARGNE NORMANDIE, CA CONSUMER FINANCE, FONDS DE GARANTIE
    Dispositif : Prononce la clôture du rétablissement personnel avec LJ pour insuffisance d'actif
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 19/05/2026, 26/00232
    Début du contentieux : 16/12/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 19/05/2026, 25/03866
    Début du contentieux : 07/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société CRCAM PROVENCE COTE D'AZUR, Société MNH FLUX
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 19/05/2026, 23/02829
    Début du contentieux : 19/10/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 19/05/2026, 25/00584
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Angers, 18/05/2026, 24/00677
    Position : Défendeur
    Autres parties : CHUBB EUROPEAN GROUPE SE, SVH ENERGIE, S.C.I. ATHENA
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 15/05/2026, 25/00828
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Metz, 13/05/2026, 24/00853
    Début du contentieux : 22/02/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 12/05/2026, 24/12943
    Position : Défendeur
    Autres parties : ACM VIE SA ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE SA
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/05/2026, 25/02013
    Début du contentieux : 03/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société VEOLIA EAU CENTRE EST, FLOA, BANQUE POPULAIRE MEDITERRANEE, Etablissement CAF DES ALPES MARITIMES
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Cour d'appel de Besançon, 12/05/2026, 24/01360
    Début du contentieux : 12/01/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : MARTIN, ENOVIA, SELARL AJet Associés
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Besançon, 12/05/2026, 25/00146
    Début du contentieux : 13/11/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : AQUATHERMO FRANCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Béziers, 12/05/2026, 24/00145
    Début du contentieux : 10/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 12/05/2026, 24/07333
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 12/05/2026, 25/03228
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 12/05/2026, 26/00111
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 12/05/2026, 25/00830
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 12/05/2026, 25/00829
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 12/05/2026, 25/00828
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 11/05/2026, 25/06315
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire d'Aurillac, 11/05/2026, 26/00018
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 11/05/2026, 23/05274
    Début du contentieux : 14/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SWEETCOM
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Troyes, 11/05/2026, 25/02330
    Position : Défendeur
    Autres parties : HOMELOG
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 11/05/2026, 25/10197
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 11/05/2026, 25/08476
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 11/05/2026, 25/01371
    Début du contentieux : 07/03/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour de cassation, 07/05/2026, 25-20.477
    Début du contentieux : 28/07/2025
    Position : Défendeur
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  • Cour de cassation, 07/05/2026, 25-20.392
    Début du contentieux : 23/09/2025
    Position : Défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2026, 25/07149
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/05/2026, 25/09636
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 07/05/2026, 26/00081
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 07/05/2026, 26/00086
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Pau, 07/05/2026, 25/00324
    Début du contentieux : 25/09/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 07/05/2026, 25/00019
    Position : Défendeur
    Autres parties : FCAFRANCE, CARREFOUR BANQUE, CNRS CENTRE NATIONAL DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE, COFIDIS, YOUNITED, CA CONSUMER FINANCE, CRCAM NORMANDIE SEINE, BNP PARIBAS, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE NORMANDIE, FRANFINANCE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 06/05/2026, 25/00149
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers de, TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des ParticuliersREPUBLIQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 06/05/2026, 25/07212
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 06/05/2026, 23/09723
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire d'Alençon, 06/05/2026, 25/00255
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Pau, 05/05/2026, 24/02356
    Début du contentieux : 05/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SWEETCOM
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Versailles, 05/05/2026, 25/00247
    Début du contentieux : 25/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Versailles, 05/05/2026, 25/00510
    Début du contentieux : 03/09/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S21Y
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Laval, 05/05/2026, 25/00464
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. CAPSOLEIL
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 05/05/2026, 23/01632
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/02520
    Début du contentieux : 25/06/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : B.T.S.G
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 23/08453
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/02367
    Début du contentieux : 25/06/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : B.T.S.G
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 23/03209
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/04910
    Position : Défendeur
    Autres parties : ECO ENVIRONNEMENT
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/00969
    Début du contentieux : 14/08/2014
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/02140
    Début du contentieux : 22/01/2020
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/00947
    Position : Défendeur
    Autres parties : BTSG
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/01651
    Début du contentieux : 25/06/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP BTSG
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 23/03548
    Début du contentieux : 28/10/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : GLOBAL ENERGIES
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/08943
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/00939
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 23/09609
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/02560
    Début du contentieux : 25/06/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : B.T.S.G
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/00938
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 23/09607
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 23/03162
    Début du contentieux : 25/09/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : NJCE
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/02538
    Début du contentieux : 25/06/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : BTSG
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 24/00926
    Début du contentieux : 25/06/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : B.T.S.G
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 23/08626
    Position : Défendeur
    Autres parties : ISOWATT
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Verdun, 05/05/2026, 25/00481
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 04/05/2026, 26/01197
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 04/05/2026, 25/03180
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 04/05/2026, 25/01154
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association ATMP
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 04/05/2026, 23/04686
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS, COFIDIS, CREDIT MUNICIPAL DE, CA CONSUMER FINANCE, YOUNITED
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 04/05/2026, 25/04379
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 04/05/2026, 25/00845
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Douai, 30/04/2026, 23/04742
    Début du contentieux : 31/08/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : S21Y
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 30/04/2026, 25/01706
    Début du contentieux : 30/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : PLANET SOLAIRE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 30/04/2026, 25/04763
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 30/04/2026, 25/03955
    Début du contentieux : 07/08/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 30/04/2026, 25/00129
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, CAF 76 CAISSE D'ALLOCATIONS FAMILIALES DE SEINE-MARITIME, COFIDIS, FS FRANCOISE SAGET, LOGEO SEINE, PAYPAL EUROPE ET CIE SCA, CREDIT LIFT, YVES ROCHER
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 30/04/2026, 25/02126
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 30/04/2026, 25/06283
    Début du contentieux : 30/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAF DU VAR, EDF SERVICE CLIENT, BEN DILANE DYLAN, CA CONSUMER FINANCE, RD TPM RD TOULON PROVENCE MEDITERRANEE, ORANGE, SACIAR COURT ASSURAN & REASSUR
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 30/04/2026, 25/01595
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Limoges, 29/04/2026, 23/00484
    Position : Demandeur
    Autres parties : EKIP'
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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Annonces BODACC de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

  • MODIFICATION 25/02/2026
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 634 574 115,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration Dufourcq, nom d'usage : Dennery, Pascale Charlotte Eugénie Prudence ; modification du Directeur général et Administrateur Zeitoun, Gilles Denis David ; modification de l'Administrateur Laborde, Thierry
    Bodacc B n°20260038, annonce n°1253
  • MODIFICATION 15/01/2026
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 634 574 115,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20260009, annonce n°2234
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    31/12/2025
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Société anonyme au capital de 617.279.915 €
    1 boulevard Haussmann 75009 PARIS
    542 097 902 RCS PARIS
    Aux termes d'un procès-verbal du conseil d'administration en date du 17/11/2025 et d'un procès-verbal de l'assemblée générale ordinaire et extraordinaire en date du 02/12/2025, il a été pris acte:
    - de la nomination de Madame Pascale Dufourcq Dennery demeurant 66 boulevard Raspail 75006 PARIS, en qualité de présidente du Conseil d'administration en remplacement de Monsieur Thierry Laborde avec effet au 01/01/2026.
    - de la nomination de Monsieur Gilles Zeitoun demeurant 11 bis rue Ampère 75017 PARIS, en qualité de directeur général et administrateur en remplacement de Madame Pascale Dufourcq Dennry qui conserve ses fonctions d'administrateur, avec effet au 01/01/2026.
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  • MODIFICATION 30/11/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 617 279 915,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Directeur général et Administrateur Dufourcq, nom d'usage : Dennery, Pascale Charlotte Eugénie Prudence ; nomination du Directeur général délégué : Zeitoun, Gilles Denis David
    Bodacc B n°20250230, annonce n°6432
  • MODIFICATION DU CAPITAL
    27/11/2025
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Société anonyme au capital de 617.279.915 €
    1 boulevard Haussmann 75009 PARIS
    542 097 902 RCS PARIS
    Aux termes du procès-verbal du conseil d'administration en date du 17/11/2025, il a été décidé d'augmenter le capital social pour le porter à 634.574.115 €
    Les statuts sont modifiés en conséquence.
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  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    06/08/2025
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Société anonyme au capital de 617. 279. 915 euros
    Siège social: 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS
    542 097 902 RCS PARIS
    Le 24/07/2025, le Conseil d'Administration nomme Directeur Général Délégué, M. Gilles ZEITOUN, demeurant 11 bis, Rue Ampère, 75017 PARIS.
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/07/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20250144, annonce n°6038
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/07/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20250143, annonce n°22063
  • MODIFICATION 21/05/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 617 279 915,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : MAZARS
    Bodacc B n°20250097, annonce n°1439
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    23/04/2025
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Société anonyme au capital de 561.882.202 €
    1 boulevard Haussmann 75009 PARIS
    542 097 902 RCS PARIS
    Aux termes du procès-verbal du conseil d'administration en date du 30/03/2023, il a été pris acte du départ du Cabinet MAZARS de ses fonctions de commissaire aux comptes suite à la fin de son mandat.
    Pour avis
  • MODIFICATION 05/02/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 617 279 915,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20250025, annonce n°2473
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20240145, annonce n°10087
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20240145, annonce n°10086
  • MODIFICATION 12/07/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 583 834 454,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Laroche, Jean-Bertrand ; nomination de l'Administrateur : Reboul, nom d'usage : Chevalier, Charlotte Dorian Séraphine
    Bodacc B n°20240134, annonce n°1329
  • MODIFICATION 22/03/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 583 834 454,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20240058, annonce n°1237
  • MODIFICATION 15/02/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 538 834 454,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (diminution)
    Bodacc B n°20240032, annonce n°3540
  • MODIFICATION 15/02/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 561 882 202,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué partant : Gerometta, Jany ; nomination du Directeur général délégué : Sussfeld, Vincent Jérôme Joseph Jules
    Bodacc B n°20240032, annonce n°3539
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    24/01/2024
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    SA
    Capital : 561882.202€
    1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    542097902 RCS PARIS

    Le CA, le 18/11/2023, a, nommé Directeur général délégué, Vincent SUSSFELD, demeurant 5 RUE GOUNOD 75017 PARIS 17E ARRONDISSEMENT en remplacement de M. GEROMETTA.
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/07/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20230136, annonce n°6662
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/07/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20230136, annonce n°6661
  • MODIFICATION 12/07/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 561 882 202,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Commissaire aux comptes titulaire : BDO PARIS
    Bodacc B n°20230133, annonce n°1343
  • MODIFICATION 19/05/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 561 882 202,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20230096, annonce n°2074
  • MODIFICATION 16/05/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué partant : Cavelier, Benoît
    Bodacc B n°20230094, annonce n°2029
  • MODIFICATION DU CAPITAL
    17/03/2023
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Journal : affiches-parisiennes.com
    BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    SA au capital de 561 882 202 €
    1 Boulevard Haussmann
    75009 PARIS
    542 097 902 RCS PARIS
    Le 15/02/2023 la Directrice Générale a constaté la réalisation de l'augmentation décidée par l'AGO du 29/04/2024 et le Conseil d'administration du 15/02/2023 portant le capital à 561 882 202 €.
  • MODIFICATION AUTRE
    17/03/2023
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Journal : affiches-parisiennes.com
    BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    SA au capital de 561 882 202 €
    1 Boulevard Haussmann 75009 PARIS
    542 097 902 RCS PARIS
    Le 23/02/2023 la Directrice Générale a constaté la démission de M. Benoit CAVELIER de son mandat de Directeur Général Délégué à compter du 01/02/2023.
  • MODIFICATION 16/08/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué et Administrateur partant : Bellafiore, Jean-Marie
    Bodacc B n°20220158, annonce n°2329
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20220114, annonce n°3500
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20220114, annonce n°3499
  • MODIFICATION 15/04/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Guyot, Gildas ; nomination de l'Administrateur : Maisonnier, Hugues Noël Marcel
    Bodacc B n°20220075, annonce n°1449
  • MODIFICATION 24/12/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Zisswiller, nom d'usage : Korniloff, Virginie ; nomination de l'Administrateur : Laroche, Jean-Bertrand
    Bodacc B n°20210250, annonce n°1393
  • MODIFICATION 19/10/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Diaz, nom d'usage : Calvet, Francine
    Bodacc B n°20210204, annonce n°2566
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20210128, annonce n°7282
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20210128, annonce n°7281
  • MODIFICATION 18/06/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Tenaille D'estais, Jacques ; nomination du Président du conseil d'administration et Administrateur : Laborde, Thierry ; Administrateur partant : David, Laurent ; Administrateur partant : Perret, nom d'usage : Noto, Isabelle
    Bodacc B n°20210118, annonce n°2243
  • MODIFICATION 30/05/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Directeur général et Administrateur Dufourcq, nom d'usage : Dennery, Pascale Charlotte ; modification de l'Administrateur David, Laurent
    Bodacc B n°20210104, annonce n°1657
  • MODIFICATION 08/10/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Soetaert, nom d'usage : Tchekhoff, Caroline
    Bodacc B n°20200196, annonce n°1711
  • VENTE 08/07/2020
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Ancien propriétaire : PROJEO
    Bodacc A n°20200131, annonce n°1238
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/07/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20200126, annonce n°1704
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/07/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20200126, annonce n°1703
  • MODIFICATION 28/04/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Pfister, Jean-François ; nomination de l'Administrateur : Guyot, Gildas
    Bodacc B n°20200083, annonce n°820
  • MODIFICATION 21/01/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Dufourcq, nom d'usage : Dennery, Pascale Charlotte
    Bodacc B n°20200014, annonce n°3848
  • MODIFICATION 15/01/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Berro, nom d'usage : Heller, Sophie ; nomination de l'Administrateur : Dufourcq, nom d'usage : Dennery, Pascale
    Bodacc B n°20200010, annonce n°1544
  • ADJU
    31/10/2019
    Dénomination : RANJARD-NORMAND
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Céline RANJARD-NORMAND, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine
    Demeurant 5, rue des Bourguignons à BOIS-COLOMBES (92), Tél. : 01 47 80 75 18 (de 14 H à 16 H)
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE NANTERRE
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées
    du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, siégeant à l'Extension
    du Palais de Justice de NANTERRE, 6 rue Pablo-Neruda, salle B, au rez-de-chaussée
    L'ADJUDICATION AURA LIEU LE JEUDI 19 DECEMBRE 2019 à 14 H 30
    Dans un immeuble sis à CLICHY (92)
    11 rue Henri Barbusse
    Cadastré section P numéro 7 pour une contenance de 02 ares 02 centiares
    LE LOT N° 47 de l'E.D.D. : Dans le bâtiment A, au cinquième étage sur cour et à droite de l'escalier, UN APPARTEMENT comprenant selon procès-verbal de description dressé le 9 octobre 2018 par Maître Arnaud AYACHE, Huissier de Justice associé à NANTERRE (92) : un couloir de circulation, une cuisine, un séjour, une chambre, une salle d'eau, un w.-c.
    SUPERFICIE privative totale (Loi Carrez) : 33,58 m²
    Et les 39/1.030èmes des parties communes générales. Et les 39/1.000èmes des parties communes du bâtiment A
    LE LOT N° 17 de l'E.D.D. : Dans le bâtiment A, au sous-sol, face à l'escalier, UNE CAVE portant le numéro 23
    Et le 1/1.030èmes des parties communes générales. Et le 1/1.000èmes des parties communes du bâtiment A
    Cette vente a lieu aux requête, poursuites et diligences de la BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, Société Anonyme au capital de 529.548.810 Euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 542 097 902, dont le siège social est sis 1 boulevard Haussmann, 75009 PARIS, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Céline RANJARD-NORMAND, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine demeurant 5 rue des Bourguignons, 92270 BOIS-COLOMBES.
    MISE A PRIX : 58.300 Euros (Cinquante-huit mille trois cents Euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat inscrit au Barreau des Hauts-de-Seine.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, Extension du Tribunal, 6 rue Pablo Neruda, entre 9 H 30 et 11 H 30, où il a été déposé sous la Référence Greffe 18/00210
    - A Maître Céline RANJARD-NORMAND, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine, demeurant à BOIS-COLOMBES (92270), 5, rue des Bourguignons - Tél : 01 47 80 75 18 (entre 14 heures et 16 heures).
    Sur les lieux pour visiter le Vendredi 13 décembre 2019 de 9 H 30 à 10 H 30
    Fait et rédigé à BOIS-COLOMBES (92), le 21 octobre 2019. Signé : Maître Céline RANJARD-NORMAND
  • VENTE 13/10/2019
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Ancien propriétaire : BANCO BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE (immatriculée à l'Office du Registre du Commerce Portugais sous le numéro fiscal et d'enregistrement unique 503 016 160)
    Bodacc A n°20190198, annonce n°1497
  • MODIFICATION 02/10/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Fiabane, Dominique
    Bodacc B n°20190190, annonce n°1083
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20190125, annonce n°5557
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20190125, annonce n°5556
  • MODIFICATION 23/05/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Directeur général délégué Gerometta, Jany
    Bodacc B n°20190099, annonce n°2285
  • MODIFICATION 01/03/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 546 601 552,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20190043, annonce n°1350
  • ADJU
    11/01/2019
    Dénomination : Maître Céline RANJARD-NORMAND
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Céline RANJARD-NORMAND, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine
    Demeurant 5, rue des Bourguignons à BOIS-COLOMBES (92), Tél. : 01 47 80 75 18 (de 14 H à 16 H)
    ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE NANTERRE
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées
    Du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, siégeant à l'Extension
    Du Palais de Justice de NANTERRE, 6 rue Pablo-Neruda, salle B, au rez-de-chaussée
    L'ADJUDICATION AURA LIEU LE JEUDI 28 FEVRIER 2019 à 14 H 30
    Dans un immeuble sis à VILLENEUVE-LA-GARENNE (92)
    39 boulevard Galliéni
    Cadastré N numéro 175 pour une contenance de 37 ares 50 centiares
    LOT N° 400 de l'E.D.D. : Au quatrième étage, à gauche au fond de la circulation, UN STUDIO portant le numéro 413 et comprenant selon procès-verbal de description dressé le 28 juin 2018 par Maître Fabien TOMMASONE, Huissier de Justice associé à NANTERRE (92) : une entrée avec placard, une pièce principale avec kitchenette, une salle d'eau avec w.-c.
    SUPERFICIE privative totale (Loi Carrez) : 20,98 m²
    Et les 42/10.000èmes des parties communes générales de l'immeuble
    Les lieux sont LOUES
    Cette vente a lieu aux requête, poursuites et diligences de la BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, Etablissement de crédit, Société Anonyme au capital de 539.548.810 Euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 542 097 902, dont le siège social est sis 1 boulevard Haussmann, 75009 PARIS, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Céline RANJARD-NORMAND, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine demeurant 5 rue des Bourguignons, 92270 BOIS-COLOMBES
    MISE A PRIX : 38.000 Euros (Trente-huit mille Euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat inscrit au Barreau des Hauts-de-Seine.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, Extension du Tribunal, 6 rue Pablo Neruda, entre 9 H 30 et 11 H 30, où il a été déposé sous la Référence Greffe 18/00151
    - A Maître Céline RANJARD-NORMAND, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine, demeurant à BOIS-COLOMBES (92270), 5, rue des Bourguignons - Tél : 01 47 80 75 18 (entre 14 heures et 16 heures).
    - Sur les lieux pour visiter le Mercredi 20 février 2019 de 9 H 30 à 10 H 30
    Fait et rédigé à BOIS-COLOMBES (92), le 31 décembre 2018. Signé : Maître Céline RANJARD-NORMAND
  • MODIFICATION 14/10/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Perret, nom d'usage : Noto, Isabelle
    Bodacc B n°20180196, annonce n°690
  • MODIFICATION 23/09/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Decuypere, Franciska
    Bodacc B n°20180181, annonce n°1031
  • MODIFICATION 23/09/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant partant : BEAS
    Bodacc B n°20180181, annonce n°1030
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/07/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20180129, annonce n°10211
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/07/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20180129, annonce n°10210
  • MODIFICATION 04/07/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général délégué : Cavelier, Benoît ; nomination du Directeur général délégué : Gerometta, Janny
    Bodacc B n°20180126, annonce n°2625
  • MODIFICATION 14/06/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration Tenaille D'estais, Jacques ; modification de l'Administrateur Van Groenendael, Alain
    Bodacc B n°20180112, annonce n°2594
  • VENTE 24/10/2017
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Ancien propriétaire : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE EAD (société anonyme immatriculée au registre commercial administré par l'Agence de Gestion des Registres Bulgare sous le numéro 130697606)
    Bodacc A n°20170204, annonce n°1320
  • MODIFICATION 08/10/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Cossa, nom d'usage : Dumurgier, Béatrice, nomination de l'Administrateur : Berro, nom d'usage : Heller, Sophie
    Bodacc B n°20170193, annonce n°661
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/08/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20170070, annonce n°8475
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/08/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20170070, annonce n°8474
  • MODIFICATION 04/07/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Commissaire aux comptes titulaire DELOITTE & ASSOCIES, modification du Commissaire aux comptes suppléant BEAS, Commissaire aux comptes suppléant partant : Barbet-Massin, Michel
    Bodacc B n°20170126, annonce n°1885
  • VENTE 28/06/2017
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Ancien propriétaire : CETELEM IFN S.A (établissement financier non bancaire constitué sous la forme d'une société de droit roumain ayant pour code unique d'identification (CUI) le n° 15104905, immatriculée au Registre Commercial de Bucarest sous le n° J40/l3611/2002
    Bodacc A n°20170122, annonce n°1196
  • VENTE 14/04/2017
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 1648000,00 euros.
    Ancien propriétaire : BANQUE SOLFEA
    Bodacc A n°20170074, annonce n°1155
  • VENTE 30/03/2017
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Ancien propriétaire : SAS PRETS ET SERVICES
    Bodacc A n°20170063, annonce n°1149
  • MODIFICATION 08/11/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Rochefort, Robert
    Bodacc B n°20160218, annonce n°2046
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20160068, annonce n°4377
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20160068, annonce n°4376
  • MODIFICATION 08/07/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Laroche, Jean-Bertrand, Administrateur partant : Martin, Eric, Administrateur partant : Machenil, Lars, nomination de l'Administrateur : David, nom d'usage : Chino, Sylvie, nomination de l'Administrateur : Zisswiller, nom d'usage : Korniloff, Virginie, nomination de l'Administrateur : Decuypere, Franciska
    Bodacc B n°20160134, annonce n°3184
  • MODIFICATION 12/02/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 529 548 810,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20160030, annonce n°1485
  • MODIFICATION 28/07/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 475 441 827,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration et Directeur général partant : Laborde, Thierry, modification du Président du conseil d'administration Van Groenendael, Alain, modification du Directeur général David, Laurent, nomination du Directeur général délégué et Administrateur : Bellafiore, Jean-Marie, Administrateur partant : Bordenave, Philippe, nomination de l'Administrateur : Machenil, Lars
    Bodacc B n°20150142, annonce n°2017
  • VENTE 14/07/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Ancien propriétaire : ALLIANTIQUE
    Bodacc A n°20150133, annonce n°1278
  • VENTE 14/07/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Ancien propriétaire : LASER
    Bodacc A n°20150133, annonce n°1277
  • VENTE 14/07/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20150133, annonce n°1276
  • VENTE 14/07/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20150133, annonce n°1275
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20150057, annonce n°13056
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20150057, annonce n°13055
  • MODIFICATION 03/07/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 468 186 439,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Pfister, Jean-François
    Bodacc B n°20150126, annonce n°1000
  • VENTE 24/05/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20150098, annonce n°1736
  • MODIFICATION 19/05/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 468 186 439,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Clamon, Jean-Patrick, nomination de l'Administrateur : Martin, Eric
    Bodacc B n°20150094, annonce n°1356
  • MODIFICATION 25/01/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 468 186 439,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20150017, annonce n°1758
  • VENTE 08/01/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20150005, annonce n°698
  • VENTE 09/12/2014
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20140236, annonce n°984
  • VENTE 09/12/2014
    RCS de Paris
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20140236, annonce n°976
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20140038, annonce n°9376
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20140038, annonce n°9375
  • MODIFICATION 17/06/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : David, Laurent
    Bodacc B n°20140114, annonce n°1765
  • MODIFICATION 12/01/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Laroche, Jean-Bertrand
    Bodacc B n°20140008, annonce n°1673
  • MODIFICATION 12/01/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Lombard, Eric
    Bodacc B n°20140008, annonce n°1669
  • MODIFICATION 18/10/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration et Directeur général Laborde, Thierry, nomination du Directeur général délégué : David, Laurent, modification de l'Administrateur Salmon, Bruno
    Bodacc B n°20130202, annonce n°1258
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/07/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20130044, annonce n°9275
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/07/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20130044, annonce n°9274
  • MODIFICATION 21/06/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Dermagne, Jacques
    Bodacc B n°20130118, annonce n°1205
  • MODIFICATION 29/01/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Cossa, nom d'usage : Dumurgier, Béatrice
    Bodacc B n°20130020, annonce n°1178
  • MODIFICATION 29/01/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Martrenchar, Yves
    Bodacc B n°20130020, annonce n°1177
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20120035, annonce n°14255
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20120035, annonce n°14254
  • MODIFICATION 30/06/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Lemoine, Philippe
    Bodacc B n°20120124, annonce n°1399
  • MODIFICATION 06/05/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Capital : 453 225 976,00 €
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Bonnafe, Jean-Laurent, nomination de l'Administrateur : Tenaille D'estais, Jacques
    Bodacc B n°20120088, annonce n°760
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/07/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 1 boulevard Haussmann 75009 Paris
    Bodacc C n°20110039, annonce n°11014

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Annonces BALO de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600693
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 617 279 915 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 R . C . S . Paris Bilan au 31 d écembre 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 2 045 470 Opérations avec la Clientèle 15 434 543 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 628 182 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 568 163 Parts dans les Entreprises liées 4 091 295 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 70 857 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 197 981 Immobilisations corporelles 34 907 Actions Propres 0 Autres Actifs 250 969 Comptes de Régularisation 160 009 Total de l'actif 23 482 468 Passif Montant Banques centrales, CCP 169 Dettes envers les établissements de crédit 14 735 626 Opérations avec la clientèle 152 661 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 368 576 Comptes de régularisation -24 860 Provisions pour risques et charges 121 110 Dettes subordonnées 1 899 694 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Fonds propres hors FRBG 6 229 492 Capital souscrit 634 574 Primes d'émission 5 122 012 Réserves 302 805 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 3 166 Report à nouveau 166 935 Total du passif 23 482 468 Hors - bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement ( Donnés) 7 134 379 Engagements de garantie 1 217 434 Engagements reçus :   Engagements de financement 205 000 Engagements de garantie 3 748 261
    Bulletin BALO n°37 du 27/03/2026, affaire n°2600693
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/12/2025
    Numéro d’affaire : 2504847
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 617 279 915 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 RCS Paris Bilan au 30 Sept 2025 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 1 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 2 139 931 Opérations avec la Clientèle 15 663 316 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 643 578 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 586 775 Parts dans les Entreprises liées 3 839 141 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 81 729 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 192 087 Immobilisations corporelles 35 048 Actions propres 0 Autres actifs 249 806 Comptes de Régularisation 272 084 Total de l'actif 23 703 588 Passif Montant Banques centrales, CCP 293 Dettes envers les établissements de crédit 14 987 388 Opérations avec la clientèle 142 341 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 399 411 Comptes de régularisation 131 531 Provisions pour risques et charges 163 218 Dettes subordonnées 1 897 357 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Fonds propres hors FRBG 5 982 049 Capital souscrit 617 280 Primes d'émission 4 889 306 Réserves 305 429 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 3 099 Report à nouveau 166 935 Total du passif 23 703 588 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement ( Donnés) 7 195 215 Engagements de garantie 1 129 507 Engagements reçus : Engagements de financement 1 384 000 Engagements de garantie 3 907 678
    Bulletin BALO n°146 du 05/12/2025, affaire n°2504847
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/09/2025
    Numéro d’affaire : 2504360
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP P ARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 617 279 915 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 Juin 2025 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 13 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 2 567 407 Opérations avec la Clientèle 16 931 341 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 180 029 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 587 149 Parts dans les Entreprises liées 3 833 362 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 80 420 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 194 167 Immobilisations corporelles 34 999 Actions Propres 0 Autres Actifs 258 762 Comptes de Régularisation 247 216 Total de l'actif 24 914 957 Passif Montant Banques centrales, CCP 312 Dettes envers les établissements de crédit 16 087 687 Opérations avec la clientèle 230 779 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 361 995 Comptes de régularisation 154 167 Provisions pour risques et charges 197 979 Dettes subordonnées 1 905 447 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Fonds propres hors FRBG 5 976 591 Capital souscrit 617 280 Primes d'émission 4 889 306 Réserves 300 025 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 3 045 Report à nouveau 166 935 Total du passif 24 914 957 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés ) 7 547 981 Engagements de garantie 1 121 066 Engagements reçus :   Engagements de financement 192 500 Engagements de garantie 3 983 444
    Bulletin BALO n°116 du 26/09/2025, affaire n°2504360
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503170
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 583 834 454 Euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 R . C . S . Paris A. — Etats financiers de au 31 décembre 2024 . I. — Compte de résultat de l’exercice 202 4. (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2024 Exercice 2023 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 884 384 1 838 638 Intérêts et charges assimilées 2.A -1 408 081 -1 219 214 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 29 552 30 709 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -25 407 -26 315 Revenus des titres à revenu variable 2.B 214 792 446 017 Commissions (produits) 2.C 84 237 97 467 Commissions (charges) 2.C -24 899 -34 426 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D 9 421 1 071 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D -31 Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 493 472 350 601 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -160 037 -16 728 Produit net bancaire 1 097 403 1 467 820 Frais de personnel 5 -420 673 -746 877 Autres frais administratifs -532 960 -608 591 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -55 986 -75 745 Résultat brut d'exploitation 87 784 36 607 Coût du risque 2.F -391 883 -558 986 Résultat d'exploitation -304 099 -522 379 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.G 5 044 -200 851 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées -253 16 455 Résultat courant avant impôt -299 308 -706 775 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2.H -100 636 232 921 Résultat net -399 944 -473 854 II. — Bilan au 31 décembre 202 4. (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Caisse, banques centrales et CCP 1 8 241 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3.B 5 308 157 4 665 251 Opérations avec la clientèle 3.C 16 887 568 17 921 414 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 214 184 350 076 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 92 92 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 589 278 556 520 Parts dans les entreprises liées 3.E 3 859 605 4 238 238 Crédit-bail et location avec option d'achat 3.F 72 266 83 760 Immobilisations incorporelles 3.G 194 808 198 493 Immobilisations corporelles 3.G 32 777 32 500 Autres actifs 3.H 300 617 530 511 Comptes de régularisation 3.I 328 597 466 588 Total actif 27 787 950 29 051 684 Passif Notes 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Dettes Banques centrales et CCP 382 809 Dettes envers les établissements de crédit 3.B 18 729 563 19 321 242 Opérations avec la clientèle 3.C 257 172 375 368 Dettes représentées par un titre Autres passifs 3.H 313 736 393 448 Comptes de régularisation 3.I 328 936 340 740 Provisions 3.J 276 276 519 257 Fonds pour risques bancaires généraux Dettes subordonnées 3.K 1 902 290 2 221 562 Total dettes 21 808 355 23 172 426 Capitaux propres 6.A Capital souscrit 617 280 583 834 Prime d'émission 4 889 306 4 422 751 Réserves 872 953 1 346 527 Résultat de l'exercice -399 944 -473 854 Total capitaux propres 5 979 595 5 879 258 Total passif 27 787 950 29 051 684 Hors bilan Notes 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Engagements donnés : Engagements de financement 4.A 7 735 528 8 124 074 Engagements de garantie 4.B 1 328 693 3 670 623 Engagements reçus : Engagements de financement 4.A 194 000 229 200 Engagements de garantie 4.B 4 215 161 4 962 313 III. — Annexe. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration de BNP Paribas Personal Finance le 1 er avril 2025. 1. – Résumé des principes comptables appliques par BNP Personal Finance SA. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date. Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : — CETELEM SA de CV (Mexique) : Le 31 mars 2024, BNP Paribas Personal Finance et Banco Inbursa ont conclu la cession de 80% du capital de Cetelem Mexico. La participation résiduelle de 20% restera enregistrée dans sa catégorie d’origine (catégorie « Titres de participation »). La plus-value de cession s’élève à 206 M€ et a été comptabilisée en Gains nets sur actifs immobilisés. — BNP Paribas Personal Finance Bratislava branch (Slovaquie) : La cession des activités de la succursale BNPP PF Bratislava Branch SK en Slovaquie a été réalisée le 2 avril 2024. La moins-value de cession s’élève à 22,7 M€. — Magyar Cetelem Bank ZRT (Hongrie): Cetelem Hongrie a été cédée dans son intégralité à Cofidis SA le 30 septembre 2024. La plus-value de cession s’élève à 13,7 M€. — Augmentation de capital : Par décision du Conseil d’administration en date du 27 novembre 2024, agissant sur délégation de compétence donnée par décision extraordinaire des actionnaires en date du 14 mai 2024, le capital social de la société a été augmenté de 33 445 461 €, par l’émission de 4 777 923 actions nouvelles de 7 € de valeur nominale, pour le porter à 617 279 915 €, et une prime d’émission a été constatée pour 466 554 539 €. Cette augmentation de capital a été constatée par décision de la Directrice Générale en date du 5 décembre 2024. 1 .A. Conversion des comptes en devises étrangères . Tous les éléments d'actif et de passif, monétaires ou non monétaires, des succursales étrangères exprimés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice. L'écart résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. 1.B. Operations en devises. Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés en devises et financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écarts de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés et financés en devises, sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants. 1.C. Operations avec la clientèle . Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. Les créances douteuses sont celles pour lesquelles la Banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements. La définition du défaut est cohérente avec celle du défaut bâlois, qui tient compte des orientations de l’EBA du 28 septembre 2016, notamment sur les seuils applicables en cas d’impayés et les périodes probatoires. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de 90 jours, ainsi que les crédits faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. De même, les créances douteuses ayant fait l'objet d'une restructuration dont les termes sont respectés, et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré, sont également reclassées en créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables, sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Deux approches statistiques sont appliquées, la méthode statistique basée sur les EAD (Exposure at default), PD (Probabilité de défaut) et LGD (Loss Given Default) des pertes de crédit attendues qui est applicable au portefeuille de crédit consommation de la France ; et la méthode statistique historique de mesure de pertes de crédit attendues sur les autres portefeuilles de crédit. Compte-tenu des caractéristiques de ses portefeuilles de crédit, BNP Paribas Personal Finance utilise par simplification les taux d’intérêt contractuels clients pour l’actualisation et non les taux d’intérêt effectifs. Par ailleurs, des contextes particuliers peuvent conduire BNP Paribas Personal Finance à constater en coût du risque des ajustements complémentaires lorsque nécessaire. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.D. Operations de titrisation . BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1.E.Titres . Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Titres de placement : Sont acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. — Titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées : Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Personal Finance dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement des activités de BNP Paribas Personal Finance. Les parts dans les entreprises liées sont constituées d’actions et autres titres à revenu variable détenus dans les entreprises liées pour lesquelles BNP Paribas Personal Finance dispose d’un contrôle exclusif, c'est-à-dire celles susceptibles d’être incluses par intégration globale dans le Groupe. Les titres détenus dans ces catégories sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, l’actif net réévalué et/ou les multiples communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotation ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.F. Crédit-bail, location avec option d'achat . Les contrats de location d’actifs loués à des tiers, pour lesquels il y a un transfert au preneur de l’essentiel des risques et avantages de l’actif sont enregistrés dans cette rubrique. Ces actifs sont comptabilisés en tant qu’immobilisations. Cette rubrique comprend les immobilisations nettes d’amortissements et les loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, 5 ans pour les caravanes, de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. Cette option permet aux crédits bailleurs d’appliquer le mode d’amortissement financier, la dotation à l’amortissement de chaque exercice est alors égale à la fraction du loyer acquise au titre de cet excercice, qui correspond à l’amortissement du capital engagé pour l’acquisition des biens donnés en location. 1.G. Immobilisations . Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables, et des coûts d’emprunt encourus lorsque la mise en service des immobilisations est précédée d’une période de construction ou d’adaptation. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire et sur la durée d’utilité attendue du bien. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. La fraction des amortissements pratiqués qui excède l’amortissement économique, principalement calculé sur le mode linéaire, est enregistrée dans la rubrique « Provisions réglementées : amortissements dérogatoires » au passif du bilan. Aucun effet d’impôt différé n’est calculé sur les amortissements dérogatoires. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont de 60 ans pour le gros œuvre, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Les logiciels sont amortis selon leur nature, sur des durées n’excédant pas 3 ou 5 ans pour les développements essentiellement liés à la production de services rendus à la clientèle et 8 ans pour les développements d’infrastructure. Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. Si un indice de dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur significative, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation sauf dans le cas du fonds commercial et du mali technique résiduel (cf. infra) affecté au fonds commercial. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. Le fonds commercial est présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire d’en justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou qu’il n’y ait pas d’indice de perte de valeur. Le mali technique résultant des opérations de fusions et assimilées est affecté aux différents éléments apportés dans la limite des plus-values latentes identifiées. Cette affectation est effectuée dans des sous comptes dédiés des actifs concernés et suit les règles d’amortissement et de provisionnement de ces actifs. Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents (cf. supra) est porté pour son solde net en fonds commercial. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». 1.H. Créances et dettes envers les établissements de crédit. Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. — Créances sur établissements de crédit : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. — Dettes envers les établissements de crédit : Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; titres et valeurs donnés en pension. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 1.I. Instruments financiers à terme . Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs ou à des fins de transaction. Les engagements relatifs à ces instruments sont enregistrés au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Leur traitement comptable dépend de la stratégie de gestion de ces instruments. — Instruments financiers dérivés détenus à des fins de couverture : Les produits et charges relatifs aux instruments financiers dérivés à terme utilisés à titre de couverture, affectés dès l’origine à un élément ou à un ensemble homogène d’éléments identifiés, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges sur les éléments couverts et sous la même rubrique comptable. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux d’intérêt sont inscrits au prorata temporis au résultat. 1.J. Avantages bénéficiant au personnel . Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité   ; Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ; Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par les régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. — Indemnités de fin de contrat de travail : Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel. Lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. — Avantages à court terme : L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. Sont notamment concernées par cette catégorie les rémunérations versées en numéraire et différées de plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes des exercices au cours desquels le salarié rend les services correspondants. Lorsque ces rémunérations variables différées sont soumises à une condition d’acquisition liée à la présence, les services sont présumés reçus sur la période d’acquisition et la charge de rémunération correspondante est inscrite, prorata temporis sur cette période, en frais de personnel en contrepartie d’un passif. La charge est révisée pour tenir compte de la non-réalisation des conditions de présence ou de performance, et pour les rémunérations différées indexées sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre. En l’absence de condition de présence, la rémunération variable différée est provisionnée immédiatement sans étalement dans les comptes de l’exercice auquel elle se rapporte ; le passif est ensuite réestimé à chaque clôture en fonction des éventuelles conditions de performance et pour les rémunérations différées indexées sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre, et ce jusqu’à son règlement. En France, les changements induits par la réforme des retraites promulguée le 14 avril 2023 constituent une modification de régime pour les indemnités de fin de carrière selon dont l’impact comptabilisé en compte de résultat est non significatif. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Personal Finance en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Personal Finance ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’Entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Personal Finance est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation, ces paramètres tiennent compte des conditions propres au pays de la société. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. Concernant les indemnités de fin de carrière comptabilisées dans les avantages postérieurs à l’emploi L’IFRIC (« IFRS Interpretations Committee » ou « Comité d’interprétation des normes IFRS ») a émis en juin 2021 une proposition de décision validée par l’International Accounting Standards Board qui modifie la manière de calculer les engagements relatifs à certains régimes à prestations définies de type Indemnités de Fin de Carrière (IFC). Ces régimes ouvrent progressivement des droits à indemnités qui ne seront réglés que s’il y a un départ effectif en retraite mais le nombre d’années de prise en compte des droits est plafonné. Jusqu’alors les droits à indemnités étaient comptabilisés linéairement de la date d’entrée dans la société jusqu’à la date de départ effective en retraite sans tenir compte du plafonnement des droits. Maintenant les droits à indemnités sont comptabilisés linéairement en prenant une date de départ des droits tenant compte du nombre d’années plafonnées jusqu’à la date de départ en retraite. En normes comptables françaises, les droits seront également comptabilisés de la même façon, en appliquant par choix la méthode 2 b) prévue dans la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée en date du 5 novembre 2021. 1.K. Enregistrement des produits et des charges . Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. Les frais d’acquisition de titres sont inscrits directement en charges. 1.L. Coût du risque . La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.M. Impôt sur les sociétés. L'impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et les charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et les charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l'intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès lors qu’ils ont été votés. Les impôts différés actifs font l'objet d'un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. Faisant suite aux préconisations du Pilier II de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) portant sur la réforme de la fiscalité internationale, l’Union Européenne a adopté le 14 décembre 2022 la directive 2022/2523 instaurant une imposition minimale des groupes internationaux en matière d’impôt sur le résultat, applicable au 1er janvier 2024. A l’instar de ce qui est prévu dans les comptes consolidés du Groupe, BNP Paribas Personal Finance applique également dans ses comptes sociaux l’exception obligatoire et temporaire offerte par l’IASB de ne pas comptabiliser les impôts différés liés à cette imposition complémentaire. La réforme Pilier II n’a pas d’impact pour le Groupe lors de son adoption, car au 1er janvier 2024 le Groupe ne détient aucune filiale avec un taux d’imposition inférieur à 15%. 1.N. Participation des salaries . Conformément à la réglementation française, BNP Paribas Personal Finance enregistre le montant de la participation dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La dotation est inscrite dans la rubrique « Frais de personnel ». 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 202 4. 2.A. Intérêts produits et charges assimilés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 154 468 -995 963 132 253 -910 720 Comptes à vue, prêts et emprunts 109 382 -843 866 83 756 -764 093 Titres reçus (donnés) en pension livrée -4 820 -5 438 Prêts subordonnés 45 086 -147 277 48 497 -141 189 Clientèle 1 001 494 -2 711 1 026 479 -6 515 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 998 350 -2 711 1 023 407 -6 515 Prêts subordonnés 3 144 3 072 Dettes représentées par un titre Obligations et autres titres à revenu fixe 22 105 -932 36 596 -1 399 Titres de placement 22 105 -932 36 596 -1 399 Titres d'investissement Instruments de macro-couverture 706 317 -408 475 643 310 -300 580 Produits et charges d'intérêts 1 884 384 -1 408 081 1 838 638 -1 219 214 2.B. Revenus de titres a revenu variable  : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Titres de placement et assimilés Participations et autres titres détenus à long terme 20 352 43 192 Parts dans les entreprises liées 194 440 402 825 Revenus des titres à revenu variable 214 792 446 017 2.C. Commissions nettes  : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 35 225 -9 151 40 149 -19 165 Opérations avec la clientèle 34 988 -8 575 39 929 -17 928 Autres 237 -576 220 -1 237 Prestations de services financiers 49 012 -15 748 57 318 -15 261 Produits et charges de commissions 84 237 -24 899 97 467 -34 426 2.D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations, de placement et assimilés : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Résultat sur opérations des instruments financiers -10 Résultat sur opérations de change 9 421 1 081 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 9 421 1 071 Résultat sur opération des titres de placement -31 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -31 2.E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire . Sont notamment enregistrées dans ce poste : Les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, Les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, Les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 3 082 353 2 867 315 SEP avec des partenaires du monde financier 727 130 753 075 Total 3 809 483 3 620 390 BNP Paribas Personal Finance s’est associée avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F. Coût du risque  : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice -9 649 250 730 Clientèle et établissements de crédit -312 254 934 Engagements par signature -9 338 -4 203 Titres 1 -1 Créances irrécouvrables -424 004 -846 323 Récupération sur créances amorties 41 770 36 607 Coût du risque -391 883 -558 986 2.G. Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 10 447 -54 826 3 459 -52 387 Cessions 3 -1 901 689 -10 Provisions 10 444 -52 925 2 770 -52 377 Parts dans les entreprises liées 219 693 -145 654 449 509 -579 923 Cessions 219 693 18 609 -491 417 Provisions -145 654 430 900 -88 506 Immobilisations d'exploitation 160 -24 776 184 -21 693 Total 230 300 -225 256 453 152 -654 003 Gains nets sur actifs immobilisés 5 044 -200 851 2.H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Impôts courants de l'exercice -17 984 129 309 Impôts différés de l'exercice -82 652 103 612 Impôt sur les bénéfices -100 636 232 921 En 2024, la convention d’intégration fiscale entre BNP Paribas SA et BNP Paribas PF SA a été modifiée, un avenant a donc été signé courant 2024 applicable rétroactivement au 1er janvier 2024. Cet avenant revient à un régime dit « standard », ainsi les gains et pertes liés à l’intégration fiscale sont conservés par la tête du Groupe. 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 202 4. 3.A. Operations en devises  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Actif 1 144 986 1 996 847 Passif 727 279 1 248 226 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B. Créances et dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Prêts et créances 5 308 157 4 665 272 Comptes ordinaires débiteurs 166 407 176 464 Comptes à terme et prêts 4 626 862 3 769 524 Prêts subordonnés 514 888 719 284 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 5 308 157 4 665 272 Dont créances rattachées 32 299 25 619 Créances ratt. Provisions Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC -21 Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 5 308 157 4 665 251 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Dépôts et emprunts 18 645 582 19 210 815 Comptes ordinaires créditeurs 167 441 143 743 Comptes à terme et emprunts 18 478 141 19 067 072 Titres et valeurs donnés en pension 83 981 110 427 Dettes envers les établissements de crédit 18 729 563 19 321 242 Dont dettes rattachées 338 657 326 986 3.C. Operations avec la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Prêts et créances 17 837 436 18 833 818 Crédits à la clientèle 17 763 775 18 541 939 Prêts à la clientèle financière 22 670 232 492 Prêts subordonnés 50 991 59 387 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 17 837 436 18 833 818 Dont créances rattachées 109 266 98 349 Dont décotes sur crédits restructurés (*) -43 184 -247 557 Dont créances douteuses 1 510 365 1 474 841 Dont créances douteuses compromises 756 346 818 447 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -949 868 -912 404 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 16 887 568 17 921 414 * Dont la décote liée à Helvet Immo (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Comptes à terme 192 347 309 044 Comptes d'épargne à régime spécial 893 1 309 Autres sommes dues à la clientèle 63 932 65 015 Opérations avec la clientèle - Passif 257 172 375 368 Dont dettes rattachées 300 367 3.D. Cessions de créances (Operations de titrisation)  : (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2024 Autonoria 2019 sept.-19 950 000 403 421 Noria 2021 juil.-21 900 000 323 651 310 676 4 170 Noria 2023 juil.-23 500 000 133 575 215 166 449 364 -4 006 En 2024, le fonds de titrisation Autonoria 2019 a été liquidé en février 2024 3.E. Titres détenus : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 214 184 350 076 Investissement Obligations et autres titres à revenu fixe 214 184 350 076 Placement 92 92 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Participations 588 882 555 852 Dont provisions -181 344 -129 206 Autres titres détenus à long terme 396 668 Dont provisions -3 -1 Participations et autres titres détenus à long terme 589 278 556 520 Parts dans les entreprises liées 3 859 605 4 238 238 Dont provisions -378 804 -240 768 Parts dans les entreprises liées 3 859 605 4 238 238 L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après: (En milliers d'Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2024 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2024 01/01/2024 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2024 31/12/2024 31/12/2023 Titres d'investissements Part et ATDLT 685 727 54 432 -2 113 32 579 770 625 129 207 52 924 -784 181 347 589 278 556 520 Dont mali de fusion sur titres de participation 100 000 100 000 49 668 50 332 100 000 50 332 Parts dans les entreprises liées 4 479 006 86 128 -319 044 -7 681 4 238 409 240 768 138 029 7 378 804 3 859 605 4 238 238 Dont mali de fusion sur parts dans les entreprises liées 89 683 89 683 77 898 11 785 89 683 11 785 Immobilisations financières 5 164 733 140 560 -321 157 24 898 5 009 034 369 975 190 953 -784 7 560 151 4 448 883 4 794 758 Cessions de Magyar Cetelem Bank ZRT (Hongrie) et de 80% de Cetelem SA de CV (Mexique), les 20% restants ont été reclassés en autres titres détenus à long terme. 3.F. Operations de Crédit-bail  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2023 Acquisitions Cessions 31 décembre 2024 Valeurs brutes 129 905 31 524 -46 633 114 796 Amortissements -48 129 -24 200 28 016 -44 313 Valeur nette comptable 81 776 7 324 -18 617 70 483 Créances rattachées 1 798 1 617 Créances douteuses 1 364 1 930 Dépréciation pour créances douteuses -1 178 -1 764 Opérations de crédit bail 83 760 7 324 -18 617 72 266 3.G. Immobilisations d’exploitation  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 826 652 -734 640 92 012 87 368 Autres immobilisations incorporelles 808 348 -705 552 102 796 111 125 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 729 500 -703 768 25 732 30 978 Immobilisations incorporelles 1 635 000 -1 440 192 194 808 198 493 Terrains et constructions 27 780 -15 250 12 530 12 708 Equipement, mobilier, installations 126 063 -105 816 20 247 19 792 Immobilisations corporelles 153 843 -121 066 32 777 32 500 Totaux 1 788 843 -1 561 258 227 585 230 993 3.H. Autres actifs et passifs  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Comptes de règlement relatif aux opérations sur titres 1 053 Etat impôts et taxes 99 501 323 290 Avances permanentes aux GIE 18 470 18 630 Autres actifs divers 182 646 187 538 Autres actifs 300 617 530 511 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Etat impôts et taxes 11 155 16 526 Dépôts de garantie 292 404 Autres passifs divers 302 289 376 518 Autres passifs 313 736 393 448 3.I. Comptes de régularisation : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Produits à recevoir 292 831 368 237 Valeurs à l'encaissement 3 343 53 057 Charges constatées d'avance 7 183 19 948 Autres comptes de régularisation débiteurs 25 240 25 346 Comptes de régularisation - actif 328 597 466 588 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Réévaluation des instruments dérivés et de change -67 Charges à payer 285 228 275 524 Produits constatés d'avance 9 421 11 146 Autres comptes de régularisation créditeurs 34 287 54 137 Comptes de régularisation - passif 328 936 340 740 3.J. Provisions  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2023 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2024 Provisions pour engagements sociaux 26 539 4 -5 823 4 961 25 681 Provisions pour engagements par signature 33 375 9 338 -10 859 -1 31 853 Autres provisions 459 343 43 662 -283 721 -542 218 742 Provisions 519 257 53 004 -300 403 4 418 276 276 Les reprises de provisions « Autres provisions » sont principalement constituées de la reprise de provision pour restructuration réimagine pour -89 M€ et de la reprise de provision sur le litige Helvet immo pour -157 M€. 3.K. Dettes subordonnées  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Dettes subordonnées remboursables 1 888 175 2 204 550 Dettes rattachées 14 115 17 012 Dettes subordonnées 1 902 290 2 221 562 Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 902 290 1 902 290 4. – Engagements de financement et de garantie . 4.A. Engagements de financement . Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS SA. 4.B. Engagements de garantie . Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C. Engagements sur instruments financiers a terme . Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Opérations fermes de gré à gré 21 325 508 24 582 649 Dont swaps de taux 21 325 508 24 582 649 Dont swaps de devises Total 21 325 508 24 582 649 5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel . (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Salaires et traitements -324 374 -335 926 Charges sociales et fiscales -63 218 -381 032 Participation et Intéressement des salariés -33 081 -29 919 Total frais de personnel -420 673 -746 877 Les effectifs moyens permanents en 2024 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 2024 Exercice 2023 Dont cadres 3 200 3 638 Dont techniciens de la banque 1 843 2 237 Total BNP Paribas Personal finance 5 043 5 875 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 1 375 milliers d’euros en 2024 contre 1 537 milliers d’euros en 2023. 6. – Informations complémentaires . 6.A. Tableau de passage des capitaux propres  : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Réserve légale Autres réserves Résultat de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2022 546 602 3 869 984 54 660 1 534 768 -243 136 5 762 878 Résultat 2022 -243 136 243 136 Augmentations de capital 37 233 552 767 590 000 Provisions réglementées 313 313 Autres variations -1 -78 -79 Résultat de l'exercice 2023 -473 854 -473 854 Capitaux propres au 31 décembre 2023 583 834 4 422 751 54 660 1 291 867 -473 854 5 879 258 Résultat 2023 -473 854 473 854 Augmentations de capital 33 445 466 555 500 000 Provisions réglementées 254 254 Autres variations 1 26 27 Résultat de l'exercice 2024 -399 944 -399 944 Capitaux propres au 31 décembre 2024 617 280 4 889 306 54 660 818 293 -399 944 5 979 595 6.B. Echéances des emplois et des ressources  : (En milliers d'Euros) Opérations Durée restant à courir à vue au jour le jour Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois Caisse, banques centrales et CCP 1 1 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3 258 686 402 970 97 150 1 020 981 528 370 5 308 157 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 770 588 1 081 619 2 265 664 6 994 628 5 847 334 -951 633 16 959 833 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 286 33 210 865 -2 968 214 184 Actions et autres titres revenu variable 92 92 Ressources Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 738 345 2 983 275 4 677 904 9 498 828 831 594 18 729 945 Opérations avec la clientèle 103 464 63 708 90 000 257 172 Dettes représentées par un titre 6.C. Actifs donnes et reçus en garantie . Il n’y a pas d’engagements de garantie financière reçus au 31 décembre 2024 contre 10 millions d’euros au 31 décembre 2023. 6.D. Evènements post clôture. Pas d’évènement post clôture. 6.E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation  : (En milliers d'Euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors bilan Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 339 824 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 90 000 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F. Informations sur les filiales, participations et parts sociale s : Libellé titre Siren Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) P NB Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) P NB Quote-part de capital détenue en milliers de devises en milliers d'Euros en % I. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP Paribas Personal Finance 1. Filiales (détenues à + de 50%) Banco Cetelem SAU EUR 64 385 654 117 -1 171 355 341 64 385 654 117 -1 171 355 341 100% 3-3è Calle Retam 28045 Madrid Espagne Crédit moderne Antilles Guyane 341 891 653 EUR 18 727 26 097 15 890 59 372 18 727 26 097 15 890 59 372 100% Rue René Rabat ZI Jarry 97122 Baie Mahault Guadeloupe Crédit Moderne Océan Indien 333 353 944 EUR 4 576 37 241 11 810 50 788 4 576 37 241 11 810 50 788 98% 22 rue pierre Aubert 97490 sainte-Clotilde réunion Cofica bail 399 181 924 EUR 14 486 152 971 5 415 33 672 14 486 152 971 5 415 33 672 100% 1 boulevard Haussmann 75009 paris France Findomestic Banca Spa EUR 659 403 1 153 747 86 547 956 531 659 403 1 153 747 86 547 956 531 100% 48 Via Jacopo da Diacceto 50123 Firenze Italie Cofiplan 412 768 160 EUR 47 500 155 630 4 950 16 283 47 500 155 630 4 950 16 283 100% 1 boulevard Haussmann 75009 paris France Domofinance 450 275 490 EUR 53 000 7 024 5 711 31 709 53 000 7 024 5 711 31 709 55% 1 boulevard Haussmann 75009 paris France Ekspres Bank AS DKK 1 488 000 2 059 960 -284 819 343 118 199 509 276 197 -38 188 46 005 100% Oldenburg allé 3 2630 Taastrup Danemark BNPP Personal Finance South Africa Ltd ZAR 4 398 150 320 563 329 730 20 366 16 397 16 866 100% Liberty Grande CNR Voortrekker rd et Vangaurd drive 7460 Goodwood Afrique du Sud Stellantis Bank 562 068 684 EUR 131 102 1 556 384 -37 086 -17 566 131 102 1 556 384 -37 086 -17 566 50% 1,avenue du marais 95105 Argenteuil cedex France 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) Carrefour Banque 313 811 515 EUR 151 333 332 266 -45 090 151 333 332 266 -45 090 40% 1 place Copernic 91080 Courcouronnes France Union de Creditos Inmobiliarios SA EUR 227 438 295 604 -58 068 61 187 227 438 295 604 -58 068 61 187 40% 3 rue retama Madrid Espagne Servicios Financieros Carrefour EFC SA EUR 18 567 253 807 -3 864 18 567 253 807 -3 864 37% 11-9a Calle Juan Esplandiu 28007 Madrid Espagne Axa banque financement 348 211 244 EUR 33 855 29 791 -1 008 33 855 29 791 -1 008 35% 203-205 rue Carnot - 94138 Fontenay sous bois cedex France Zhejiang Wisdom Puhua Financial Leasing Co Ltd CNY 731 284 1 250 786 -400 509 610 746 98 132 167 844 -53 745 81 957 20% No 88 Qixing avenue, Meishan, Beilun District, Ningboo City, Zhejiang Province Evollis AO 530 612 571 EUR 166 -386 183 166 -386 183 49% 22-26 Quai de Bataclan 33300 Bordeaux Genius Auto-Finance Co Ltd CNY 4 000 000 3 757 712 1 400 489 2 729 791 536 764 504 251 187 933 366 314 20% 308 Jinkang road Pudong new area Shangai chine Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable : Sociétés en nom collectif CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GAM CB 3, rue d'Antin, 75002 Paris GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris 6.G. Identification de la société consolidante . BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H. Rapport de gestion . Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 Levallois-Perret. IV. — Affectation du résultat. Résultat à répartir  : Résultat net -399 944 649,50 € Report à nouveau créditeur 566 879 988,91€ Total à affecter 166 935 339,41 € Emplois  : Réserves légales 0,00 € Dividendes 0,00 € Report à nouveau créditeur 166 935 339,41€ Total affect é 166 935 339,41€ V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 202 4 . ) À l'assemblée générale de la société BNP Paribas Personal Finance Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Personal Finance relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont principalement l’émission d’attestations d’informations comptables et financières et l’émission d’attestation portant sur les procédures convenues relatives à certaines données utilisées pour le calcul des contributions au Fonds de Résolution Unique (« FRU »). Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Appréciation et évaluation du risque de crédit​ (Se référer aux notes 1.C, 1L, 2F, 3.C de l’annexe aux comptes annuels)​ Risque identifié​ Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque​ BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités bancaires.​ Dans un contexte d’harmonisation de l’évaluation du risque de crédit avec le groupe BNP Paribas, BNP Paribas Personal Finance a progressivement mis en place une nouvelle méthode d’évaluation des pertes de crédit attendues (nouvelle estimation du critère d’augmentation significative du risque de crédit, des expositions en cas de défaut, des probabilités de défaut et des pertes en cas de défaut). Pour les portefeuilles non migrés au 31.12.2024, la méthode statistique historique est toujours appliquée. ​ Pour ces deux méthodes, l’estimation des dépréciations fait intervenir le jugement de la direction notamment pour :​ Apprécier la dégradation significative du risque de crédit et classer les encours douteux;​ Estimer les paramètres de risque entrant dans le calcul des ECL​ Ajuster le cas échéant les estimations des modèles pour tenir compte d’incertitudes qui ne seraient pas capturées par les modèles existants (provisions complémentaires).​ Dans ce contexte, nous avons considéré que l’estimation des pertes de crédit avérées (et en particulier les provisions complémentaires) constituaient un point clé de l’audit. ​ Au 31 décembre 2024, le montant brut des opérations avec la clientèle exposée au risque de crédit s’élève à 17 764 millions d’euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 950 millions d’euros.​ Nous nous sommes assurés de la conformité des méthodologies de   provisionnement   appliquées par   BNP   Paribas Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. ​ Pour les portefeuilles ayant migré sous la nouvelle méthodologie, nous avons mené des diligences spécifiques suite à la mise en place de cette nouvelle méthodologie :​ Prise de connaissance du processus opérationnel de calcul et identification des contrôles clés permettant de couvrir les risques opérationnels associés à ce processus; nous avons apprécié le design et l’implémentation de ces contrôles ainsi que leur efficacité opérationnelle.​ Revue des modalités de calcul des paramètres de risques entrant dans l’estimation des pertes attendues issues du modèle (CHR, EAD, PD, LGD-cure, LGD Non Cure, Forward Looking), du processus de validation indépendante; nous avons reperformé le calcul d’une sélection d’indicateur​ Mise d’un contre-calcul des pertes attendues sur un périmètre représentatif afin de s’assurer de la correcte application des paramètres aux différentes classes de risque ainsi que la bonne application des règles relatives à l’augmentation significative du risque de crédit​ Analyses détaillées des impacts de transition (passage entre l’ancienne et la nouvelle norme ainsi que la revue de la stabilité des calculs entre la date de transition et la clôture du 31.12.24​ S’agissant des portefeuilles non migrés, nous avons revu : ​ Prise de connaissance du processus opérationnel de calcul et identification des contrôles clef permettant de couvrir les risques opérationnels associés à ce processus; nous avons apprécié le design et l’implémentation de ces contrôles ainsi que leur efficacité opérationnelle.​ Le backtesting de paramètres de risque.​ Enfin, nous avons réalisé une revue de la variation de des taux de couverture et de la charge du risque et des éléments non récurrents.​ Et nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit.​ Evaluation des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées​ (Se référer aux notes 1.E., 2.B., 2.G., 3.E. de l’annexe aux comptes annuels)​ Risque identifié ​ Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque ​ Les titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 4 449 millions d’euros au 31 décembre 2024.​ Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.​ La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs ou l’actif net réévalué. ​ ​Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constituée du montant de la différence.​ ​Compte tenu de leur poids au bilan, de la sensibilité des modèles utilisés aux hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, nous avons considéré l’évaluation de ces titres comme un point clé de notre audit.​ ​ Nos travaux ont consisté à :​ Apprécier, sur la base d’échantillons, la justification des méthodes d’évaluation et hypothèses retenues par la direction pour déterminer les valeurs d’utilité ;​ Tester par sondage l’exactitude arithmétique des calculs des valeurs d’utilité retenues par la société.​ Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entrepri
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2025, affaire n°2503170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502755
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 617 279 915 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 Mars 2025 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 1 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 858 401 Opérations avec la Clientèle 16 792 016 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 196 725 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 587 938 Parts dans les Entreprises liées 3 839 980 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 72 398 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 192 217 Immobilisations corporelles 34 260 Actions Propres 0 Autres Actifs 287 103 Comptes de Régularisation 300 803 Total de l'actif 26 161 934 Passif Montant Banques centrales, CCP 457 Dettes envers les établissements de crédit 17 294 633 Opérations avec la clientèle 162 573 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 377 055 Comptes de régularisation 214 129 Provisions pour risques et charges 229 671 Dettes subordonnées 1 904 044 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Fonds propres hors FRBG 5 979 372 Capital souscrit 617 280 Primes d'émission 4 889 306 Réserves -97 139 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 3 045 Report à nouveau 566 880 Total du passif 26 161 934 Hors - bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 7 646 734 Engagements de garantie 1 306 646 Engagements reçus :   Engagements de financement 188 500 Engagements de garantie 4 126 328
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2025, affaire n°2502755
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404409
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 583 834 454 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 Septembre 2024 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 10 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 943 184 Opérations avec la Clientèle 17 251 738 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 266 038 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 608 365 Parts dans les Entreprises liées 3 939 962 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 76 529 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 194 200 Immobilisations corporelles 34 169 Actions Propres 0 Autres Actifs 453 796 Comptes de Régularisation 415 429 Total de l'actif 27 183 512 Passif Montant Banques centrales, CCP 854 Dettes envers les établissements de crédit 18 201 757 Opérations avec la clientèle 146 821 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 358 187 Comptes de régularisation 387 019 Provisions pour risques et charges 308 407 Dettes subordonnées 1 900 032 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Fonds propres hors FRBG 5 880 435 Capital souscrit 583 834 Primes d'émission 4 422 751 Réserves 303 775 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 3 195 Report à nouveau 566 880 Total du passif 27 183 512 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 7 925 781 Engagements de garantie 1 242 129 Engagements reçus :   Engagements de financement 198 400 Engagements de garantie 4 465 864
    Bulletin BALO n°136 du 11/11/2024, affaire n°2404409
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403780
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 583 834 454 Euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09 542 097 902 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 30 Juin 2024 (En milliers d' e uros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 6 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 061 550 Opérations avec la Clientèle 17 542 722 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 299 516 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 612 891 Parts dans les Entreprises liées 3 964 473 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 77 413 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 194 501 Immobilisations corporelles 31 741 Actions propres 0 Autres actifs 395 112 Comptes de Régularisation 414 772 Total de l'actif 26 594 789 Passif Montant Banques centrales, CCP 1 020 Dettes envers les établissements de crédit 17 130 473 Opérations avec la clientèle 170 848 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 335 333 Comptes de régularisation 333 118 Provisions pour risques et charges 314 533 Dettes subordonnées 2 221 045 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres 6 088 419 Capital souscrit 583 834 Primes d'émission 4 422 751 Réserves 872 842 Résultat de l'exercice 208 992 Total du passif 26 594 789 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 025 950 Engagements de garantie 1 215 503 Engagements reçus : Engagements de financement 249 700 Engagements de garantie 4 535 453
    Bulletin BALO n°102 du 23/08/2024, affaire n°2403780
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2024
    Numéro d’affaire : 2402426
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 583 834 454 Euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 RCS Paris A - États financiers au 31 décembre 2023. I. — Compte de résultat de l’exercice 2023. En milliers d' Euros Notes Exercice 2023 Exercice 2022 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 838 638 1 249 981 Intérêts et charges assimilées 2.A -1 219 214 -511 071 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 30 709 45 769 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -26 315 -43 235 Revenus des titres à revenu variable 2.B 446 017 487 231 Commissions (produits) 2.C 97 467 108 027 Commissions (charges) 2.C -34 426 -36 721 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D 1 071 -1 197 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 350 601 385 489 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -16 728 -150 216 Produit net bancaire 1 467 820 1 534 057 Frais de personnel 5 -746 877 -534 340 Autres frais administratifs -608 591 -597 955 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -75 745 -121 670 Résultat brut d'exploitation 36 607 280 092 Coût du risque 2.F -558 986 -187 547 Résultat d'exploitation -522 379 92 545 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.G -200 851 -411 309 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées 16 455 -295 Résultat courant avant impôt -706 775 -319 059 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2.H 232 921 75 923 Résultat net -473 854 -243 136 II. — Bilan au 31 décembre 202 3 . (En milliers d' Euros .) Actif Note s 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Caisses, banques centrales et CCP 8 241 41 460 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements de crédit 3.B 4 665 251 3 564 367 Opération avec la clientèle 3.C 17 921 414 19 903 361 Obligations et autres titres revenu fixe 3.E 350 076 761 531 Actions et autres titres revenu variable 3.E 92 92 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 556 520 565 152 Parts entreprises liées 3.E. 4 238 238 4 388 017 Crédit-bail et location avec option d’achat 3.F 83 760 100 276 Immobilisations incorporelles 3.G 198 493 224 534 Immobilisations corporelles 3.G 32 500 32 665 Autres actifs 3.H 530 511 361 766 Comptes de régularisation 3.I 466 588 316 422 TOTAL ACTIF 29 051 684 30 259 643 DETTES Note s 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Banques centrales, CCP 809 674 Dettes envers les établissements de crédit 3.B 19 321 242 19 630 770 Opérations avec la clientèle 3.C 375 368 1 416 218 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 3.H 393 448 378 975 Comptes de régularisation 3.I 340 740 384 578 Provisions 3.J 519 257 554 066 Fonds pour risques bancaires généraux - 16 769 Dettes subordonnées 3.K 2 221 562 2 114 715 TOTAL DETTES 23 172 426 24 496 765 CAPITAUX PROPRES 6.A Capital souscrit 583 834 546 602 Prime d'émission 4 422 751 3 869 984 Réserves 1 346 527 1 589 428 Résultat de l'exercice -473 854 -243 136 TOTAL CAPITAUX PROPRES 5 879 258 5 762 878 TOTAL PASSIF 29 051 684 30 259 643 Hors bilan Note s 31 décembre 2023 31 décembre 2022 ENGAGEMENTS DONNÉS  Engagements de financement 4.A 8 124 074 8 925 873 Engagements de garantie 4.B 3 670 623 3 703 51 8 ENGAGEMENTS REÇUS  Engagements de financement 4.A 229 200 181 044 Engagements de garantie 4.B 4 962 313 5 759 020 III. — Annexe. 1.– Résumé des principes comptables appliques par BNP Personal Finance SA. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date. Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : — Helvet Immo - prêts en Francs Suisses remboursables en Euros : Les crédits Helvet Immo sont des crédits octroyés en France entre mars 2008 et décembre 2009, ces crédits sont libellés en Franc Suisse, à taux variable et remboursables en Euros . Ces crédits servaient à financer l’acquisition de biens immobiliers à usage locatif en France par des résidents français. En raison de l’évolution du taux de change (appréciation importante du Franc Suisse sur l’euro), ces clients ont vu le coût global de leurs crédits augmenter. Dès 2010, des actions commerciales ont été mises en place pour répondre aux premières contestations clients. Par la suite, le contentieux s’est judiciarisé avec la saisine des tribunaux civils et la CJUE par les emprunteurs ou des associations de consommateurs et l’ouverture du procès pénal. Concernant le volet pénal le jugement du 28 novembre 2023 a confirmé la décision du 26 février 2020 et actualisé les dommages et intérêts. Concernant le volet civil, après le jugement favorable du 22 novembre 2022 concernant l’action collective CLCV en suppression de clauses abusives, des juridictions ont rendu des décisions contraires conduisant à l’annulation des contrats de crédit. Le 27 novembre 2023, un protocole d’accord entre BNP Paribas Personal Finance et l’association CLCV a été signé au terme duquel BNP Paribas Personal Finance proposera à ses clients la nullité des contrats et les restitutions entre les parties, déduction faite de l’indemnisation du préjudice matériel le cas échéant prononcée au pénal (non double indemnisation), le paiement d’une somme à la CLCV et le désistement de ses actions par cette dernière. Le même jour, un protocole transactionnel a également été signé avec un cabinet d’avocat représentant un grand nombre de clients. Sur l’année 2023, un complément de provision a été comptabilisé à hauteur de 210 M€ portant la provision totale Helvet Immo à 500 M€ : – A l’actif le stock de provision s’élève à 320 M€. – Au passif la provision s’élève á 180 M€. — Projet de plan de restructuration France : Afin de répondre aux contraintes de son environnement et restaurer sa compétitivité, BNP Paribas Personal Finance a présenté à ses instances du personnel le 7 février 2023, un projet de plan de restructuration. Dans le cadre de ce projet, la suppression de 921 postes occupés ainsi que la création de 56 postes à horizon mi-2024 sont envisagées en France. Au 31 mars 2023, une provision pour risques et charges a été constituée dans les comptes de BNP Paribas Personal Finance pour un montant total de 214,5 M€ dont les frais de personnel pour 204,2 M€ et les honoraires d’accompagnement pour 10,3 M€, qui s’est rajoutée à une provision pour engagements sociaux de 6,7 M€. Au 31 décembre 2023, le stock de la provision s’élève à 219,6 M€ après une consommation de -1,6 M€. — Bulgarie : Fermeture de la succursale BNPP Personal Finance Sofia branch le 05/12/2023. La plus-value de cession s’élève au 31 décembre 2023 à 18,6 M€ comptabilisée en Gains nets sur actifs immobilisés. — République Tchèque : Le portefeuille de la succursale BNPP Personal Finance Prague branch a été cédé dans son intégralité avec un closing réalisé le 31/10/2023. La moins-value de cession s’élève à -15,8 M€ et a été comptabilisée au 4ème trimestre 2023 en Gains nets sur actifs immobilisés. — Contrôle fiscal : Le contrôle fiscal qui s’est ouvert en 2022 portant sur les exercices 2020 et 2021 s’est clôturé le 14 novembre 2023. — Augmentation de capital : Par décision extraordinaire des actionnaires en date du 29 avril 2022, le capital social de la société a été augmenté le 15 février 2023 de 15 280 650 €, par l’émission de 2 182 950 actions nouvelles de 7 € de valeur nominale, pour le porter à 561 882 202 € et une prime d’ émission a été constatée pour 224 719 350 €. Par décision extraordinaire des actionnaires en date du 15 mai 2023, le capital social de la société a été augmenté le 28 novembre 2023 de 21 952 252 €, par l’émission de 3 136 036 actions nouvelles de 7 € de valeur nominale, pour le porter à 583 834 454 € et une prime d’ émission a été constatée pour 328 047 748 €. 1.A. Conversion des comptes en devises étrangères Tous les éléments d'actif et de passif, monétaires ou non monétaires, des succursales étrangères exprimés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice. L'écart résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. 1.B. Opérations en devises Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés en devises et financés en Euros , sont inscrits dans des comptes d’écarts de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés et financés en devises, sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants. 1.C. Operations avec la clientèle Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. Les créances douteuses sont celles pour lesquelles la Banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements. La définition du défaut est cohérente avec celle du défaut bâlois, qui tient compte des orientations de l’EBA du 28 septembre 2016, notamment sur les seuils applicables en cas d’impayés et les périodes probatoires. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de 90 jours, ainsi que les crédits faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. De même, les créances douteuses ayant fait l'objet d'une restructuration dont les termes sont respectés, et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré, sont également reclassées en créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables, sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Compte-tenu des caractéristiques de ses portefeuilles de crédit, BNP Paribas Personal Finance utilise par simplification les taux d’intérêt contractuels clients pour l’actualisation et non les taux d’intérêt effectifs. Par ailleurs, des contextes particuliers peuvent conduire BNP Paribas Personal Finance à constater en coût du risque des ajustements complémentaires lorsque nécessaire. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.D. Opérations de titrisation BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1.E. Titres Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de placement. — Sont acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Personal Finance dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement des activités de BNP Paribas Personal Finance. Les parts dans les entreprises liées sont constituées d’actions et autres titres à revenu variable détenus dans les entreprises liées pour lesquelles BNP Paribas Personal Finance dispose d’un contrôle exclusif Les titres détenus dans ces catégories sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, l’actif net réévalué et/ou les multiples communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotation ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.F. Crédit-bail, location avec option d'achat Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : – 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, – 5 ans pour les caravanes, – de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. 1.G. Immobilisations Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables, et des coûts d’emprunt encourus lorsque la mise en service des immobilisations est précédée d’une période de construction ou d’adaptation. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire et sur la durée d’utilité attendue du bien. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. La fraction des amortissements pratiqués qui excède l’amortissement économique, principalement calculé sur le mode linéaire, est enregistrée dans la rubrique « Provisions réglementées : amortissements dérogatoires » au passif du bilan. Aucun effet d’impôt différé n’est calculé sur les amortissements dérogatoires. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont de 60 ans pour le gros œuvre, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Les logiciels sont amortis selon leur nature, sur des durées n’excédant pas 3 ou 5 ans pour les développements essentiellement liés à la production de services rendus à la clientèle et 8 ans pour les développements d’infrastructure. Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. Si un indice de dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur significative, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation sauf dans le cas du fonds commercial et du mali technique résiduel (cf. infra) affecté au fonds commercial. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. – Le fonds commercial est présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire d’en justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou qu’il n’y ait pas d’indice de perte de valeur. – Le mali technique résultant des opérations de fusions et assimilées est affecté aux différents éléments apportés dans la limite des plus-values latentes identifiées. Cette affectation est effectuée dans des sous comptes dédiés des actifs concernés et suit les règles d’amortissement et de provisionnement de ces actifs. – Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents (cf. supra) est porté pour son solde net en fonds commercial. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». 1.H. Créances et dettes envers les établissements de crédit Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. Créances sur établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Dettes envers les établissements de crédit. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; titres et valeurs donnés en pension. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 1.I. Instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs ou à des fins de transaction. Les engagements relatifs à ces instruments sont enregistrés au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Leur traitement comptable dépend de la stratégie de gestion de ces instruments. Instruments financiers dérivés détenus à des fins de couverture : Les produits et charges relatifs aux instruments financiers dérivés à terme utilisés à titre de couverture, affectés dès l’origine à un élément ou à un ensemble homogène d’éléments identifiés, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges sur les éléments couverts et sous la même rubrique comptable. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux d’intérêt sont inscrits au prorata temporis au résultat. 1.J. Avantages bénéficiant au personnel Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : – Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; – Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ; – Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; – Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par les régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. Indemnités de fin de contrat de travail. — Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel. Lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. Avantages à court terme. — L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. Avantages à long terme. — Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. En France, les changements induits par la réforme des retraites promulguée le 14 avril 2023 constituent une modification de régime pour les indemnités de fin de carrière selon dont l’impact comptabilisé en compte de résultat est non significatif. Avantages postérieurs à l’emploi. — Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Personal Finance en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Personal Finance ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’Entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Personal Finance est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation, ces paramètres tiennent compte des conditions propres au pays de la société. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. Concernant les indemnités de fin de carrière comptabilisées dans les avantages postérieurs à l’emploi L’IFRIC (« IFRS Interpretations Committee » ou « Comité d’interprétation des normes IFRS ») a émis en juin 2021 une proposition de décision validée par l’International Accounting Standards Board qui modifie la manière de calculer les engagements relatifs à certains régimes à prestations définies de type Indemnités de Fin de Carrière (IFC). Ces régimes ouvrent progressivement des droits à indemnités qui ne seront réglés que s’il y a un départ effectif en retraite mais le nombre d’années de prise en compte des droits est plafonné. Jusqu’alors les droits à indemnités étaient comptabilisés linéairement de la date d’entrée dans la société jusqu’à la date de départ effective en retraite sans tenir compte du plafonnement des droits. Maintenant les droits à indemnités sont comptabilisés linéairement en prenant une date de départ des droits tenant compte du nombre d’années plafonnées jusqu’à la date de départ en retraite. En normes comptables françaises, les droits seront également comptabilisés de la même façon, en appliquant par choix la méthode 2 b) prévue dans la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée en date du 5 novembre 2021. 1.K. Enregistrement des produits et des charges Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.L. Coût du risque La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.M. Impôt sur les sociétés L'impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et les charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et les charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l'intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès lors qu’ils ont été votés. Les impôts différés actifs font l'objet d'un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. Faisant suite aux préconisations du Pilier II de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) portant sur la réforme de la fiscalité internationale, l’Union Européenne a adopté le 14 décembre 2022 la directive 2022/2523 instaurant une imposition minimale des groupes internationaux en matière d’impôt sur le résultat, applicable au 1er janvier 2024. A l’instar de ce qui est prévu dans les comptes consolidés du Groupe, BNP Paribas Personal Finance applique également dans ses comptes sociaux l’exception obligatoire et temporaire offerte par l’IASB de ne pas comptabiliser les impôts différés liés à cette imposition complémentaire. Compte tenu des informations disponibles, l’impact de la réforme Pilier II serait peu significatif pour BNP Paribas Personal Finance lors de son adoption. 1.N. Participation des salariés Conformément à la réglementation française, BNP Paribas Personal Finance enregistre le montant de la participation dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La dotation est inscrite dans la rubrique « Frais de personnel ». 2. — Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2023. 2.A. Intérêts produits et charges assimilés (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 132 253 -910 720 67 632 -349 057 Comptes à vue, prêts et emprunts 83 756 -764 093 46 837 -284 579 Titres reçus (donnés) en pension livrée -5 438 -1 742 Prêts subordonnés 48 497 -141 189 20 795 -62 736 Clientèle 1 026 479 -6 515 935 904 -15 778 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 1 023 407 -6 515 934 766 -15 778 Prêts subordonnés 3 072 1 138 Dettes représentées par un titre Obligations et autres titres à revenu fixe 36 596 -1 399 81 680 -3 965 Titres de placement 36 596 -1 399 81 680 -3 965 Titres d'investissement Instruments de macro-couverture 643 310 -300 580 164 765 -142 271 Produits et charges d'intérêts 1 838 638 -1 219 214 1 249 981 -511 071 2.B. – Revenus de titres à revenu variable (En milliers d' Euros ) Exercice 2023 Exercice 2022 Titres de placement et assimilés Participations et autres titres détenus à long terme 43 192 47 454 Parts dans les entreprises liées 402 825 439 777 Revenus des titres à revenu variable 446 017 487 231 2.C . – Commissions nettes   (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 40 149 -19 165 51 551 -20 900 Opérations avec la clientèle 39 929 -17 928 50 990 -19 460 Autres 220 -1 237 561 -1 440 Prestations de services financiers 57 318 -15 261 56 477 -15 821 Produits et charges de commissions 97 467 -34 426 108 028 -36 721 2.D. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations (En milliers d' Euros ) Exercice 2023 Exercice 2022 Résultat sur opérations des instruments financiers -10 Résultat sur opérations de change 1 081 -1 197 Pertes sur portefeuille de négociation 1 071 -1 197 2.E. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire Sont notamment enregistrées dans ce poste : – Les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, – Les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, – Les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d' Euros ) Exercice 2023 Exercice 2022 -SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 867 315 2 264 535 -SEP avec des partenaires du monde financier 753 075 816 284 Total 3 620 390 3 080 819 BNP Paribas Personal Finance s’est associée avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F. – Coût du risque (En milliers d' Euros ) Exercice 2023 Exercice 2022 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 250 730 318 780 Clientèle et établissements de crédit 254 934 319 670 Engagements par signature -4 203 -3 224 Titres -1 2 334 Créances irrécouvrables -846 323 -571 989 Récupération sur créances amorties 36 607 65 662 Coût du risque -558 986 -187 547 2.G. – Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés   (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 3 459 -52 387 3 175 -3 477 Cessions 689 -10 Provisions 2 770 -52 377 3 175 -3 477 Parts dans les entreprises liées 449 509 -579 923 37 658 -448 436 Cessions 18 609 -491 417 1 -4 235 Provisions 430 900 -88 506 37 657 -444 201 Immobilisations d'exploitation 184 -21 693 301 -530 Total 453 152 -654 003 41 134 -452 443 Gains nets sur actifs immobilisés -200 851 -411 309 2.H. – Impôt sur les bénéfices La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d' Euros ) Exercice 2023 Exercice 2022 Impôts courants de l'exercice 129 309 77 278 Impôts différés de l'exercice 103 612 -1 355 Impôt sur les bénéfices 232 921 75 923 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2023. 3.A. – Opérations en devises (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Actif 1 996 847 3 670 233 Passif 1 248 226 1 981 621 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B. – Créances et dettes envers les établissements de crédit (En milliers d’ Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Prêts et créances 4 665 272 3 564 367 Comptes ordinaires débiteurs 176 464 206 905 Comptes à terme et prêts 3 769 524 2 749 209 Prêts subordonnés 719 284 608 253 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 4 665 272 3 564 367 Dont créances rattachées 25 619 10 764 - Créances ratt. Hors provisions (montant brut) 25 619 10 764 - Créances ratt. Provisions Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC -21 Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 4 665 251 3 564 367 (En milliers d’ Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Dépôts et emprunts 19 210 815 19 486 993 Comptes ordinaires créditeurs 143 743 93 104 Comptes à terme et emprunts 19 067 072 19 393 889 Titres et valeurs donnés en pension 110 427 143 777 Dettes envers les établissements de crédit 19 321 242 19 630 770 Dont dettes rattachées 326 986 129 415 3.C. – Op é rations avec la clientèle (En milliers d’ Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Prêts et créances 18 833 818 21 033 105 Crédits à la clientèle 18 541 939 20 787 622 Prêts à la clientèle financière 232 492 186 152 Prêts subordonnés 59 387 59 331 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 18 833 818 21 033 105 Dont créances rattachées 98 349 95 988 Dont décotes sur crédits restructurés ( * ) -247 557 -29 953 Dont créances douteuses ( * ) 1 474 841 2 026 337 Dont créances douteuses compromises 818 447 1 199 974 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -912 404 -1 129 744 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 17 921 414 19 903 361 (*) Dont la décote liée à Helvet Immo enregistrée sur l'exercice 2023. (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Comptes à terme 309 044 1 163 961 Comptes d'épargne à régime spécial 1 309 2 124 Autres sommes dues à la clientèle 65 015 250 133 Opérations avec la clientèle - Passif 375 368 1 416 218 Dont dettes rattachées 367 7 371 3.D. – Cessions de créances (opérations de titrisation) (En milliers d' Euros ) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2023 Noria 2018-1 Juin -18 1 600 000 857 151 Autonoria 2019 S ept.-19 950 000 403 421 124 778 4 590 Noria 2020 S ept.-20 1 750 000 1 110 174 Noria 2021 J uil.-21 900 000 323 651 477 804 3 057 Noria 2023 J uil.-23 500 000 81 591 81 591 488 206 835 En 2023, le fonds de titrisation Noria 2020 a été liquidé en février et le fonds Noria 2018-1 en juillet. Le fonds Noria 2023 a été créé en juillet. 3.E. – Titres détenus (En milliers d’Euros) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 350 076 761 531 Investissement Obligations et autres titres à revenu fixe 350 076 761 531 Placement 92 92 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Participations 555 852 564 349 Dont provisions -129 206 -81 782 Autres titres détenus à long terme 668 803 Dont provisions -1 -4 Participations et autres titres détenus à long terme 556 520 565 152 Parts dans les entreprises liées 4 238 238 4 388 017 Dont provisions -240 768 -389 163 Parts dans les entreprises liées 4 238 238 4 388 017 L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d'Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2023 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2023 01/01/2023 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2023 31/12/2023 31/12/2022 Titres d'investissements Part et ATDLT 646 938 38 900 -162 51 685 727 81 786 49 750 -2 330 1 129 207 556 520 565 152 Dont mali de fusion sur titres de participation 100 000 100 000 49 668 49 668 50 332 100 000 Parts dans les entreprises liées 4 777 180 511 515 -802 297 -7 392 4 479 006 389 163 88 506 -229 461 -7 440 240 768 4 238 238 4 388 017 Dont mali de fusion sur parts dans les entreprises liées 183 647 -93 964 89 683 83 588 27 898 -33 588 77 898 11 785 100 059 Immobilisations financières 5 424 118 550 415 -802 459 -7 341 5 164 733 470 949 138 256 -231 791 -7 439 369 975 4 794 758 4 953 169 Cession des entités Cetelem America -539 M€, Cetelem Servicos -12 M€, Iqera -12 M€, TEB -24 M€ et CFS -122 M€ sur l’année 2023. 3.F. – Opérations de crédit-bail (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2022 Acquisitions Cessions 31 décembre 2023 Valeurs brutes 156 694 38 777 -65 566 129 905 Amortissements -58 880 -24 927 35 678 -48 129 Valeur nette comptable 97 814 13 850 -29 888 81 776 Créances rattachées 2 232 1 798 Créances douteuses 1 460 1 364 Dépréciation pour créances douteuses -1 230 -1 178 Opérations de crédit-bail 100 276 13 850 -29 888 83 760 3.G. – Immobilisations d’exploitation (En milliers d’Euros) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 796 745 -709 377 87 368 99 601 Autres immobilisations incorporelles 811 703 -700 578 111 125 124 933 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 729 501 -698 523 30 978 53 877 Immobilisations incorporelles 1 608 448 -1 409 955 198 493 224 534 Terrains et constructions 27 349 -14 641 12 708 8 682 Equipement, mobilier, installations 128 161 -108 369 19 792 23 983 Immobilisations corporelles 155 510 -123 010 32 500 32 665 Totaux 1 763 958 -1 532 965 230 993 257 199 3.H. – Autres actifs et passifs (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Comptes de règlement relatif aux opérations sur titres 1 053 Etat impôts et taxes 323 290 173 638 Avances permanentes aux GIE 18 630 18 612 Autres actifs divers 187 538 169 516 Autres actifs 530 511 361 766 (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Etat impôts et taxes 16 526 20 412 Dépôts de garantie 404 610 Autres passifs divers 376 518 357 953 Autres passifs 393 448 378 975 3.I. – Comptes de régularisation (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Produits à recevoir 368 237 247 827 Valeurs à l'encaissement 53 057 5 742 Charges constatées d'avance 19 948 21 706 Autres comptes de régularisation débiteurs 25 346 41 147 Comptes de régularisation - actif 466 588 316 422 (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Réévaluation des instruments dérivés et de change -67 Charges à payer 275 524 304 396 Comptes d'encaissement -96 Produits constatés d'avance 11 146 14 675 Autres comptes de régularisation créditeurs 54 137 65 603 Comptes de régularisation - passif 340 740 384 578 3.J. – Provisions (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2022 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2023 Provisions pour engagements sociaux 27 332 2 992 -6 177 2 392 26 539 Provisions pour engagements par signature 43 248 4 286 -14 159 33 375 Autres provisions 483 486 251 310 -274 056 -1 397 459 343 Provisions 554 066 258 588 -294 392 995 519 257 Le poste Autres Provisions intègre notamment : – La provision Re-Imagine – cf. fait marquant. – La provision Helvet Immo – cf. fait marquant. Les provisions comptabilisées en 2022 qui étaient destinées à couvrir les moins-values sur les projets de cession de titres de participation ont été reprises à 100%. 3.K. – Dettes subordonnées (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Dettes subordonnées remboursables 2 204 550 2 104 551 Dettes rattachées 17 012 10 164 Dettes subordonnées 2 221 562 2 114 715 Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 a n à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 2 221 562 395 209 1 826 353 4. – Engagements de financement et de garantie. 4.A. - Engagements de financement Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B. - Engagements de garantie Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du Groupe BNP PARIBAS. 4.C. - Engagements sur instruments financiers à terme Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d' Euros ) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Opérations fermes de gré à gré 24 582 649 21 073 902 Dont swaps de taux 24 582 649 21 073 902 Dont swaps de devises Total 24 582 649 21 073 902 5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel. (En milliers d' Euros ) Exercice 2023 Exercice 2022 Salaires et traitements -335 926 -341 865 Charges sociales et fiscales -381 032 -152 499 Participation et Intéressement des salariés -29 919 -39 976 Total frais de personnel -746 877 -534 340 Les effectifs moyens permanents en 2023 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 2023 Exercice 2022 Dont cadres 3 638 4 427 Dont techniciens de la banque 2 237 3 304 Total BNP P aribas P ersonal F inance 5 875 7 731 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 1 537 milliers d’ Euros en 2023 contre 2 195 milliers d’ Euros en 2022. 6. – Informations complémentaires. 6.A. – Tableau de passage des capitaux propres (En milliers d' Euros ) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2021 546 602 3 869 984 1 589 046 6 005 633 Résultat 2021 Augmentations de capital Provisions réglementées 295 295 Autres variations 87 87 Résultat de l'exercice 2022 -243 136 -243 136 Capitaux propres au 31 décembre 2022 546 602 3 869 984 1 346 292 5 762 878 Résultat 2022 Augmentations de capital 37 233 552 767 590 000 Provisions réglementées 313 313 Autres variations -1 -78 -79 Résultat de l'exercice 2023 -473 854 -473 854 Capitaux propres au 31 décembre 2023 583 834 4 422 751 872 673 5 879 258 6.B. – Échéances des emplois et des ressources (En milliers d'Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois Caisse, banques centrales et CCP 8 230 11 8 241 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 2 354 040 1 051 805 25 640 800 330 433 436 -21 4 665 251 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 732 271 1 039 982 2 932 770 6 945 652 6 354 499 -913 581 18 005 174 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 634 346 442 -2 969 350 076 Actions et autres titres revenu variable 92 92 Ressources Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 683 533 4 419 579 2 552 599 9 912 217 1 754 123 19 322 051 Opérations avec la clientèle 220 625 64 743 90 000 375 368 Dettes représentées par un titre 6.C. – Actifs donnés et reçus en garantie Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 10 millions d’ Euros au 31 décembre 2023 contre 25 millions d’ Euros au 31 décembre 2022. 6.D. – Evènements post clôture BNPP Personal Finance Bratislava branch . — La cession de l’activité en Slovaquie a été signée le 24 janvier 2024 avec un closing attendu fin mars ou début d’avril 2024. Ekspres Bank AS . — Lors du conseil d’administration d’Ekspres Bank AS du 23 janvier 2024, il a été décidé le lancement de la procédure de suspension des activités au Danemark, en Norvège et en Suède pour la filiale de crédit à la consommation Ekspres Bank. La production d’encours de crédit s’arrêtera progressivement durant l’année 2024. 6.E. – Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation (En milliers d' Euros ) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors bilan Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 383 178 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 165 200 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F. – I nformations sur les filiales, participations et parts sociale s Libellé titre Siren Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Quote-part de capital détenue En milliers de devises En milliers d'Euros En % I - Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. Filiales (détenues à + de 50%) Banco Cetelem SAU EUR 64 385 635 624 18 493 333 879 64 385 635 624 18 493 333 879 100% 3-3è Calle Retam 28045 Madrid Espagne BNPP PERSONAL FINANCE PAYS-BAS EUR 14 807 42 746 -48 157 -10 082 14 807 42 746 -48 157 -10 082 100% 8684 Postbus 3900 AR Rotterdam P ays- B as Magyar Cetelem Bank ZRT HUF 3 985 000 14 341 011 1 238 591 9 133 224 10 415 37 482 3 237 23 871 100% Tölgyfa utca 1-3 1024 Budapest Hongrie Cofica Bail 399 181 924 EUR 14 486 141 453 11 516 40 145 14 486 141 453 11 516 40 145 100% 1 Boulevard Haussmann 75009 Paris France Cofiplan 412 768 160 EUR 47 500 157 902 13 020 19 066 47 500 157 902 13 020 19 066 100% 1 Boulevard Haussmann 75009 Paris France Crédit Moderne Antilles Guyane 341 891 653 EUR 18 727 19 182 13 459 54 037 18 727 19 182 13 459 54 037 100% Rue René Rabat ZI JARRY 97122 BAIE MAHAULT Guadeloupe Crédit Moderne Océan Indien 333 353 944 EUR 4 576 36 439 15 685 50 477 4 576 36 439 15 685 50 477 98% 22 Rue Pierre Aubert 97490 Sainte-Clotilde Réunion Domofinance 450 275 490 EUR 53 000 8 813 8 385 32 567 53 000 8 813 8 385 32 567 55% 1 Boulevard Haussmann 75009 Paris France Ekspres Bank AS DKK 1 138 000 2 875 603 -337 555 402 430 152 654 385 740 -45 280 53 983 100% Oldenburg Allé 3 2630 Taastrup Danemark Findomestic Banca SPA EUR 659 403 809 455 79 397 954 051 659 403 809 455 79 397 954 051 100% 48 Via Jacopo Da Diacceto 50123 Firenze Italie BNPP P ersonal F inance S outh Africa L td ZAR 4 385 626 312 524 318 346 19 097 15 477 15 765 100% Liberty Grande CNR Voortrekker rd et Vangaurd drive 7460 Goodwood Afrique du Sud Cetelem SA de CV (EX- BNPP Personal Finance SA de CV) MXN 3 673 983 2 920 721 1 169 248 2 782 547 196 120 155 910 62 415 148 535 100% 115 Paseo de la Reforma Piso 5, Colonia Lomas de Chapultepec 11000 Mexico D.F Mexique 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) Axa B anque F inancement 348 211 244 EUR 33 855 30 429 -638 33 855 30 429 -638 35% 203-205 rue C arnot - 94138 F ontenay Sous-Bois C edex F rance Carrefour B anque 313 811 515 EUR 101 347 346 545 3 251 101 347 346 545 3 251 40% 1 place C opernic 91080 C ourcouronnes F rance Stellantis B ank 562 068 684 EUR 131 102 169 499 39 115 40 235 131 102 169 499 39 115 40 235 50% 1, A venue du M arais 95105 Argenteuil C edex France Servicios Financieros C arrefour EFC SA EUR 18 567 278 122 35 508 18 567 278 122 35 508 40% 11-9a Calle Juan Esplandiu 28007 Madrid Espagne Union de Creditos Inmobiliarios SA EUR 182 191 364 585 -52 877 124 636 182 191 364 585 -52 877 124 636 40% 3 R ue R etama M adrid E spagne Genius A uto F inance C o LTD CNY 4 000 000 2 858 896 1 498 816 2 809 373 512 311 366 161 191 965 359 818 20% 308 Jinkang Road Pudong New Area Shangai Chine Zhejiang Wisdom Puhua Financial Leasing Co Ltd CNY 731 284 908 293 290 797 664 469 93 661 116 332 37 245 85 104 20% No 88 Qixing Avenue, Meishan, Beilun District, Ningboo City, Zhejiang Province Evollis AO 530 612 571 EUR 166 -332 -54 166 -332 -54 49% 22-26 Quai de Bataclan 33300 Bordeaux Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable. Sociétés en nom collectif CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris Les données sont issues des liasses établies en normes IFRS utilisées pour l’établissement des comptes consolidés au 31/12/2023. 6.G. – Identification de la société consolidante BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 LEVALLOIS-PERRET. IV. — Affectation du résultat. Résultat à répartir  : Résultat net - 473 854 180,14 € Report à nouveau créditeur 1 040 734 169,05 € Total à affecter 566 879 988,91 € Emplois  : Réserves légales 0,00 € Dividendes 0,00 € Report à nouveau créditeur 566 879 988,91 € Total affect é 566 879 988,91 € V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 202 3. ) À l'assemblée générale de la société BNP Paribas Personal Finance , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Personal Finance relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance N ous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont principalement l’émission d’attestations d’informations comptables et financières et l’émission d’attestation portant sur les procédures convenues relatives à certaines données utilisées pour le calcul des contributions au Fonds de Résolution Unique (« FRU »). Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit . (Se référer aux notes 1.C, 1L, 2F, 3.C de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Personal Finance est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits avérés inhérents à ses activités. Ces dépréciations prennent la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés, ou plus souvent compte tenu de l’activité de BNPP PF de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ces provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul : constitution de portefeuilles homogènes, détermination des paramètres de risque applicables et du fait générateur des dépréciations. Dans certaines conditions, des provisions complémentaires prennent en compte des risques ou incertitudes spécifiques identifiés par BNP Paribas Personal Finance et qui ne seraient pas déjà couverts par les provisions décrites précédemment. Au 31 décembre 2023, le montant brut des opérations avec la clientèle exposée au risque de crédit s’élève à 18 542 millions d’Euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 912 millions d’Euros. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier dans le contexte d’incertitude lié à la pandémie et à ses effets dans les années à venir. Nous avons apprécié la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle de BNP Paribas Personal Finance et avons testé l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. Nous nous sommes assurés de la conformité de la méthodologie de provisionnement appliquée par BNP Paribas Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : – Evaluation des dépréciations collectives : avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, nous avons apprécié la méthodologie retenue par BNP Paribas Personal Finance et l’efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données ; nous avons porté une attention particulière aux ajustements apportés au cours de l’exercice pour intégrer, au mieux des informations disponibles, les effets de de l’inflation ; – Les principales hypothèses retenues par la Direction pour l’estimation des provisions pour dépréciations comptabilisées sur les encours classés en douteux et douteux compromis, Revue de cohérence de la variation de la charge du risque et des éléments non récurrents. – Revue de cohérence de la variation de des taux de couverture et de la charge du risque et des éléments non récurrents. — Suivi du projet d’évolution méthodologique du calcul des ECL (IFRS 9 Forward). Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Evaluation des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées . (Se référer aux notes 1.E., 2.B., 2.G., 3.E. De l’annexe aux comptes annuels) . Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Les titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 4 795 millions d’euros au 31 décembre 2023. Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’u
    Bulletin BALO n°79 du 01/07/2024, affaire n°2402426
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401544
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP Paribas Personal Finance Société anonyme au capital de 583 834 454 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 Mars 2024 (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 4 025 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 015 067 Opérations avec la Clientèle 17 767 026 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 321 369 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 616 672 Parts dans les Entreprises liées 3 928 397 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 79 931 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 195 382 Immobilisations corporelles 31 726 Actions Propres 0 Autres Actifs 542 000 Comptes de Régularisation 445 296 Total de l'actif 26 946 983 Passif Montant Banques centrales, CCP 981 Dettes envers les établissements de crédit 17 300 613 Opérations avec la clientèle 341 646 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 328 559 Comptes de régularisation 358 009 Provisions pour risques et charges 417 559 Dettes subordonnées 2 221 288 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres 5 978 328 Capital souscrit 583 834 Primes d'émission 4 422 751 Réserves 872 783 Résultat de l'exercice 98 960 Total du passif 26 946 983 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 8 123 509 Engagements de garantie 1 210 772 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 835 200 Engagements de garantie 4 781 195
    Bulletin BALO n°57 du 10/05/2024, affaire n°2401544
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304272
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 561 882 202 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 septembre 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 40 951 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 831 653 Opérations avec la Clientèle 18 499 439 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 371 997 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 570 484 Parts dans les Entreprises liées 4 173 980 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 95 947 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 200 043 Immobilisations corporelles 35 212 Actions Propres 0 Autres Actifs 416 677 Comptes de Régularisation 424 525 Total de l'actif 27 661 000 Passif Montant Banques centrales, CCP 852 Dettes envers les établissements de crédit 18 081 502 Opérations avec la clientèle 268 715 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 360 053 Comptes de régularisation 349 336 Provisions pour risques et charges 456 895 Dettes subordonnées 2 220 588 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres 5 923 059 Capital souscrit 561 882 Primes d'émission 4 094 704 Réserves 1 346 571 Résultat de l'exercice -80 098 Total du passif 27 661 000 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 8 441 315 Engagements de garantie 3 766 284 Engagements reçus :   Engagements de financement 145 200 Engagements de garantie 5 163 202
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2023, affaire n°2304272
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303563
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 561 882 202 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 juin 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 72 916 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 360 768 Opérations avec la Clientèle 19 054 418 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 497 911 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 570 149 Parts dans les Entreprises liées 4 123 193 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 98 156 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 202 602 Immobilisations corporelles 32 365 Actions Propres 0 Autres Actifs 410 752 Comptes de Régularisation 375 841 Total de l'actif 27 799 163 Passif Montant Banques centrales, CCP 709 Dettes envers les établissements de crédit 18 180 019 Opérations avec la clientèle 217 094 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 358 478 Comptes de régularisation 365 164 Provisions pour risques et charges 475 211 Dettes subordonnées 2 218 907 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres 5 966 812 Capital souscrit 561 882 Primes d'émission 4 094 704 Réserves 1 346 437 Résultat de l'exercice -36 211 Total du passif 27 799 163 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 8 626 398 Engagements de garantie 3 811 495 Engagements reçus :   Engagements de financement 160 200 Engagements de garantie 5 354 219
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2023, affaire n°2303563
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302847
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP P ARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546.601.552 Euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 0 9 542 097 902 R.C.S. Paris A - États financiers au 31 décembre 20 22 . I. — Compte de résultat de l’exercice 20 22 . ( En milliers d' E uros ) Notes Exercice 20 22 Exercice 20 21 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 249 981 1 131 468 Intérêts et charges assimilées 2.A -511 071 -411 429 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 45 769 34 835 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -43 235 -31 645 Revenus des titres à revenu variable 2.B 487 231 150 543 Commissions (produits) 2.C 108 027 116 949 Commissions (charges) 2.C -36 721 -48 987 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D -1 197 1 260 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D - - Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 385 489 389 975 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -150 216 -77 840 Produit net bancaire 1 534 057 1 255 129 Frais de personnel 5 -534 340 -580 040 Autres frais administratifs -597 955 -586 492 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -121 670 -100 514 Résultat brut d'exploitation 280 092 -11 917 Coût du risque 2.F -187 547 -320 449 Résultat d'exploitation 92 545 -332 366 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.G -411 309 3 917 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées -295 -500 Résultat courant avant impôt -319 059 -328 949 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2.H 75 923 122 109 Résultat net -243 136 -206 840 II. — Bilan au 31 décembre 20 22 . (En milliers d'euros.) Actif Notes 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Caisse, banques centrales et CCP 41 460 42 458 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 3.B 3 564 367 3 555 414 Opérations avec la clientèle 3.C 19 903 361 18 074 164 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 761 531 2 954 162 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 92 92 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 565 152 471 108 Parts dans les entreprises liées 3.E 4 388 017 4 398 634 Crédit-bail et location avec option d'achat 3.F 100 276 108 139 Immobilisations incorporelles 3. G 224 534 285 343 Immobilisations corporelles 3. G 32 665 29 298 Autres actifs 3. H 361 766 396 132 Comptes de régularisation 3.I 316 422 287 859 Total actif 30 259 643 30 602 803 Passif Notes 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Dettes Banques centrales et CCP 674 89 Dettes envers les établissements de crédit 3.B 19 630 770 20 248 103 Opérations avec la clientèle 3.C 1 416 218 1 267 973 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 3. H 378 975 409 193 Comptes de régularisation 3.I 384 578 446 284 Provisions 3.J 554 066 258 842 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Dettes subordonnées 3.K 2 114 715 1 949 918 Total dettes 24 496 765 24 597 171 Capitaux propres 6.A Capital souscrit 546 602 546 602 Prime d'émission 3 869 984 3 869 984 Réserves 1 589 428 1 795 886 Résultat de l'exercice -243 136 -206 840 Total capitaux propres 5 762 878 6 005 632 Total passif 30 259 643 30 602 803 Hors-bilan Notes 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Engagements donn é s  : Engagements de financement 4.A 8 925 873 8 361 204 Engagements de garantie 4.B 3 703 518 3 503 471 Engagements reçus : Engagements de financement 4.A 181 044 196 200 Engagements de garantie 4.B 5 759 020 5 901 645 III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliques . Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date. 1.A - C onversion des comptes en devises étrangères Tous les éléments d'actif et de passif, monétaires ou non monétaires, des succursales étrangères exprimés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice. L'écart résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. 1.B – O p é rations en devises Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés en devises et financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écarts de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés et financés en devises, sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants. 1.C - O p é rations avec la clientèle Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : Les encours sains   se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. Les encours restructurés  constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. Les créances douteuses sont celles pour lesquelles la Banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements. La définition du défaut est cohérente avec celle du défaut bâlois, qui tient compte des orientations de l’EBA du 28 septembre 2016, notamment sur les seuils applicables en cas d’impayés et les périodes probatoires. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de 90 jours, ainsi que les crédits faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables, sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Compte-tenu des caractéristiques de ses portefeuilles de crédit, BNP Paribas Personal Finance utilise par simplification les taux d’intérêt contractuels clients pour l’actualisation et non les taux d’intérêt effectifs. Par ailleurs, des contextes particuliers peuvent conduire BNP Paribas Personal Finance à constater en coût du risque des ajustements complémentaires lorsque nécessaire. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.D - O p é rations de titrisation BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1.E - Titres Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement , acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées , les titres détenus dans ces catégories sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, l’actif net réévalué et/ou les multiples communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.F - Credit bail, location avec option d'achat Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : - 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, - 5 ans pour les caravanes, - de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. 1.G – Immobilisations Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables, et des coûts d’emprunt encourus lorsque la mise en service des immobilisations est précédée d’une période de construction ou d’adaptation. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire et sur la durée d’utilité attendue du bien. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. La fraction des amortissements pratiqués qui excède l’amortissement économique, principalement calculé sur le mode linéaire, est enregistrée dans la rubrique « Provisions réglementées : amortissements dérogatoires » au passif du bilan. Aucun effet d’impôt différé n’est calculé sur les amortissements dérogatoires. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont de 80 et 60 ans pour le gros œuvre des immeubles de prestige et les autres immeubles respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Les logiciels sont amortis selon leur nature, sur des durées n’excédant pas 3 ou 5 ans pour les développements essentiellement liés à la production de services rendus à la clientèle et 8 ans pour les développements d’infrastructure. Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. Si un indice de dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur significative, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation sauf dans le cas du fonds commercial et du mali technique résiduel (cf. infra) affecté au fonds commercial. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. le fonds commercial est présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire d’en justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou qu’il n’y ait pas d’indice de perte de valeur. Le mali technique résultant des opérations de fusions et assimilées est affecté aux différents éléments apportés dans la limite des plus-values latentes identifiées. Cette affectation est effectuée dans des sous comptes dédiés des actifs concernés et suit les règles d’amortissement et de provisionnement de ces actifs. le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents (cf supra) est porté pour son solde net en fonds commercial. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». 1.H - Cr é ances et dettes envers les é tablissements de cr é dit Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur nature : à terme pour les établissements de crédit ; titres et valeurs donnés en pension et autres dépôts pour la clientèle . Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 1.I - Instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs ou à des fins de transaction. Les engagements relatifs à ces instruments sont enregistrés au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Leur traitement comptable dépend de la stratégie de gestion de ces instruments. Instruments financiers dérivés détenus à des fins de couverture : Les produits et charges relatifs aux instruments financiers dérivés à terme utilisés à titre de couverture, affectés dès l’origine à un élément ou à un ensemble homogène d’éléments identifiés, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges sur les éléments couverts et sous la même rubrique comptable. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux d’intérêt sont inscrits au prorata temporis au résultat. 1.J - Avantages bénéficiant au personnel Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : - les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; - les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ; - les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; - les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par les régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel. Lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Personal Finance en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Personal Finance ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’Entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Personal Finance est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation, ces paramètres tiennent compte des conditions propres au pays de la société. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. Concernant les indemnités de fin de carrière comptabilisées dans les avantages postérieurs à l’emploi L’IFRIC (« IFRS Interpretations Committee » ou « Comité d’interprétation des normes IFRS ») a émis en juin 2021 une proposition de décision validée par l’International Accounting Standards Board qui modifie la manière de calculer les engagements relatifs à certains régimes à prestations définies de type Indemnités de Fin de Carrière (IFC). Ces régimes ouvrent progressivement des droits à indemnités qui ne seront réglés que s’il y a un départ effectif en retraite mais le nombre d’années de prise en compte des droits est plafonné. Jusqu’alors les droits à indemnités étaient comptabilisés linéairement de la date d’entrée dans la société jusqu’à la date de départ effective en retraite sans tenir compte du plafonnement des droits. Maintenant les droits à indemnités sont comptabilisés linéairement en prenant une date de départ des droits tenant compte du nombre d’années plafonnées jusqu’à la date de départ en retraite. En normes comptables françaises, les droits seront également comptabilisés de la même façon, en appliquant par choix la méthode 2 b) prévue dans la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée en date du 5 novembre 2021. 1.K - Enregistrement des produits et des charges Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.L - Coût du risque La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.M - I mpôt sur les societes L'impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et les charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et les charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l'intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès lors qu’ils ont été votés. Les impôts différés actifs font l'objet d'un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 1.N – P articipation des salariés Conformément à la réglementation française, BNP Paribas Personal Finance enregistre le montant de la participation dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La dotation est inscrite dans la rubrique « Frais de personnel ». 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 20 22 . 2.A . Intérêts produits et charges assimilés   (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 202 1 Produits Charges Produits Charges Établissements de crédit 67 632 -349 057 73 662 -275 096 Comptes à vue, prêts et emprunts 46 837 -284 579 56 028 -217 783 Titres reçus (donnés) en pension livrée - -1 742 - -1 006 Prêts subordonnés 20 795 -62 736 17 634 -56 307 Clientèle 935 904 -15 778 854 675 -11 889 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 934 766 -15 778 853 829 -11 637 Prêts subordonnés 1 138 - 846 -252 Dettes représentées par un titre - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe 81 680 -3 965 114 067 -388 Titres de placement 81 680 -3 965 114 067 -388 Titres d'investissement - - - - Instruments de macro-couverture 164 765 -142 271 89 064 -124 056 Produits et charges d'intérêts 1 249 981 -511 071 1 131 468 -411 429 2.B . Revenus de titres à revenu variable   (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 202 1 Titres de placement et assimilés - 8 Participations et autres titres détenus à long terme 47 454 35 868 Parts dans les entreprises liées 439 777 114 667 Revenus des titres à revenu variable 487 231 150 543 2.C . Commissions nettes   (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 202 1 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 51 551 -20 900 63 815 -32 606 Opérations avec la clientèle 50 990 -19 460 63 671 -30 987 Autres 561 -1 440 144 -1 619 Prestations de services financiers 56 477 -15 821 53 134 -16 381 Produits et charges de commissions 108 028 -36 721 116 949 -48 987 2.D . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations   En milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 202 1 Résultat sur opérations des instruments financiers - - Résultat sur opérations de change -1 197 1 260 Pertes sur portefeuille de négociation -1 197 1 260 2.E . Autres produits et charges d’exploitation bancaire Sont notamment enregistrées dans ce poste : les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : En milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 202 1 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 264 535 2 163 675 SEP avec des partenaires du monde financier 816 284 941 994 Total 3 080 819 3 105 669 BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F . C oût du risque (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 202 1 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 318 780 360 083 Clientèle et établissements de crédit 319 670 367 554 Engagements par signature -3 224 -7 064 Titres 2 334 -407 Créances irrécouvrables -571 989 -782 961 Récupération sur créances amorties 65 662 102 429 Coût du risque -187 547 -320 449 2.G . Gains ou pertes sur actifs immobilisés   (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 202 1 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 3 175 -3 477 4 599 -16 900 Cessions - - - - Provisions 3 175 -3 477 4 599 -16 900 Parts dans les entreprises liées 37 658 -448 436 89 255 -73 925 Cessions 1 -4   235 11 -63 292 Provisions 37   657 -444 201 89 244 -10 633 Immobilisations d'exploitation 301 -530 1 122 -234 Total 41 134 -452 443 94 976 -91 059 Gains nets sur actifs immobilisés -411 309 3 917 2.H . Impôt sur les bénéfices La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 202 1 Impôts courants de l'exercice 77 278 100 693 Impôts différés de l'exercice -1 355 21 416 Impôt sur les bénéfices 75 923 122 109 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 20 22 3.A . Op é rations en devises   (En milliers d'Euros) 2022 2021 Actif 3 670 233 3 719 913 Passif 1 981 621 2 135 380 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B . Créances et dettes envers les établissements de crédit  (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Prêts et créances 3 564 367 3 555 414 Comptes ordinaires débiteurs 206 905 478 739 Comptes à terme et prêts 2 749 209 2 451 533 Prêts subordonnés 608 253 625 142 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 3 564 367 3 555 414 Dont créances rattachées 10 764 7 281 Créances ratt. hors prov (montant brut) 10 764 7 281 Créance ratt.pro - - Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC - - Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 3 564 367 3 555 414 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Dépôts et emprunts 19 486 993 2 0 073 305 Comptes ordinaires créditeurs 93 104 159 057 Comptes à terme et emprunts 19 393 889 19 914 248 Titres et valeurs donnés en pension 143 777 174 798 Dettes envers les établissements de crédit 19 630 770 20 248 103 Dont dettes rattachées 129 415 63 660 3.C . Op é rations avec la clientèle   (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Prêts et créances 21 033 105 19 479 529 Crédits à la clientèle 20 787 622 19 028 730 Prêts à la clientèle financière 186 152 391 563 Prêts subordonnés 59 331 59 236 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 21 033 105 19 479 529 Dont créances rattachées 95 988 89 308 Dont décotes sur crédits restructurés -29 953 -38 008 Dont créances douteuses 2 026 337 2 206 257 Dont créances douteuses compromises 1 199 974 1 386 021 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -1 129 744 -1 405 365 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 19 903 361 18 074 164 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Comptes à terme 1 163 961 993 388 Comptes d'épargne à régime spécial 2 124 3 360 Autres sommes dues à la clientèle 250 133 271 225 Opérations avec la clientèle - Passif 1 416 218 1 267 973 Dont dettes rattachées 7 371 7 372 3.D . Cessions de créances (Operations de titrisation)   (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31 décembre 2022 Noria 201 8-1 Juin-18 1 600 000 - 857 151 259 149 22 770 Autonoria 201 9 Sept.-19 950 000 - 403 421 247 049 5 537 Noria 20 20 Sept.-20 1 750 000 346 730 1 110 174 167 564 -2 428 Noria 2021 Juil.-21 9 0 0 000 193 144 323 651 710 926 -3 014 Le fonds de titrisation Domos 2017 a été liquidé en février 2022. 3.E . Titres détenus   (En milliers d'Euros) 31 décembre 20 22 31 décembre 2021 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 761 531 2 954 162 Investissement - - Obligations et autres titres à revenu fixe 761 531 2 954 162 Placement 92 92 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Participations 564 349 470 894 dont provisions -81 782 -116 435 Autres titres détenus à long terme 803 214 dont provisions -4 -1 Participations et autres titres détenus à long terme 565 152 471 108 Parts dans les entreprises liées 4 388 017 4 398 634 dont provisions -389 163 -146 416 Parts dans les entreprises liées 4 388 017 4 398 634 L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d'Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/ 2022 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/ 2022 01/01/ 2022 Dotations Reprises Autres variations 31 /12/ 2022 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Participations et ATDLT (note 3.E) 5 87 544 59 392 - 2 646 938 116 436 2 356 -37 006 - 81 786 565 152 471 108 d ont mali de fusion sur titres de participation 100 000 - - - 100 000 37 006 - -37 006 - - 100 000 62 994 Parts dans les entreprises liées (note 3.E) ( * ) 4 545 050 236 681 -5 341 790 4 777 180 146 416 243 398 -651 - 389 163 4 388 017 4 398 634 ( * ) dont Mali de fusion sur immobilisations financières 183 647 - - - 183 647 50 000 33 588 - - 83 588 100 059 133 647 Immobilisations financières 5 132 594 296 073 -5 341 792 5 424 118 262 852 245 754 -37 657 - 470 949 4 953 169* 4 869 742 La valorisation des titres consolidées au 31 décembre 2022 tient compte des impacts liés aux projets de cession en cours à la clôture de l’exercice 2022. 3.F . O p é rations de credit bail (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 Acquisition Cessions 31 décembre 2022 Valeurs brutes 199 778 49 090 -92 174 156 694 Amortissements -94 434 -41 418 76 972 -58 880 Valeur nette comptable 105 344 7 672 -15 20 2 97 814 Créances rattachées 2 370 - - 2 232 Créances douteuses 1 703 - - 1 460 Dépréciation pour créances douteuses -1 278 - - -1 230 Opérations de crédit bail 108 139 7 672 -15 202 100 276 3. G . Immobilisations d’exploitation (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 812 695 -713 094 99 601 120 250 Autres immobilisations incorporelles 951 294 -826 361 124 933 165 093 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 878 080 -824 203 53 877 113 137 Immobilisations incorporelles 1 763 989 -1 539 455 224 534 285 343 Terrains et constructions 22 852 -14 170 8 682 9 083 Équipement , mobilier, installations 134 539 -110 556 23 983 20 215 Immobilisations corporelles 157 391 -124 726 32 665 29 298 Totaux 1 921 380 -1 664 181 257 199 314 641 3. H . Autres actifs et passifs   (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 État impôts et taxes ( * ) 173 638 195 699 Avances permanentes aux GIE 18 612 24 871 Autres actifs divers 169 516 175 562 Autres actifs 361 766 396 132 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 État impôts et taxes 20 412 15 646 Dépôts de garantie 610 982 Autres passifs divers 357 953 392 565 Autres passifs 378 975 409 193 ( * ) La Loi de Finances 2018 prévoit l'abaissement du taux d’impôt sur les sociétés en France pour l’ensemble des sociétés pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 %. Le taux d’impôt sur les bénéfices appliqué en 2022 est de 25 %. 3.I . Comptes de régularisation  (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Produits à recevoir 247 827 255 995 Valeurs à l'encaissement 5 742 3 225 Charges constatées d'avance 21 706 16 681 Autres comptes de régularisation débiteurs 41 147 11 958 Comptes de régularisation - actif 316 422 287 859 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Réévaluation des instruments dérivés et de change - - Charges à payer 304 396 374 863 Comptes d'encaissement -96 4 301 Produits constatés d'avance 14 675 20 050 Autres comptes de régularisation créditeurs 65 603 47 070 Comptes de régularisation - Passif 384 578 446 284 3.J . Provisions  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 202 1 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2022 Provisions pour engagements sociaux 37 798 7 936 -20 083 1 681 27 332 Provisions pour engagements par signature 52 538 3 223 -12 513 - 43 248 Autres provisions 168 506 360 701 -45 631 -90 483 486 Provisions 258 842 371 860 -78 227 1 591 554 066 Le poste Autres Provisions intègre notamment : Les provisions destinées à couvrir les moins values estimées sur les projets de cession de titres de participation Cf Annexe 3.E Les provisions destinées à couvrir le risque sur les prêts en devises Helvet Immo Il existe deux volets judiciaires en cours sur le litige Helvet Immo. Volet pénal : Le 26 février 2020 le Tribunal correctionnel de Paris a jugé BNP Paribas Personal Finance coupable de pratique commerciale trompeuse et de recel de ce délit. BNP Paribas Personal Finance a été condamnée à payer une amende de 187.500 euros et à verser des dommages et intérêts en faveur des parties civiles. Le jugement etait assorti de l’exécution provisoire sur les intérêts civils. BNP Paribas Personal Finance a interjeté appel (jugement attendu en 2023). L’intégralité des sommes décaissées en application des normes comptables ont été comptabilisées en charges. Aucun actif éventuel n’a été comptabilisé dans les comptes de l’exercice en contrepartie des versements effectués. Volet civil : Le 10 Juin 2021, la CJUE a répondu a des questions préjudicielles des juges français portant sur les critères d’appréciation du caractère abusif des clauses contractuelles, ainsi que sur la prescription de l’action en constatation des clauses abusives et de l’action en restitution qui en découle. Durant l’année 2022, des juridictions civiles ont rendu des décisions opposées, notament sur l’appréciation de la transparence des contrats. Un complément de provision a été enregistré dans les comptes. 3.K . Dettes subordonnées  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Dettes subordonnées remboursables 2 104 551 1 944 550 Dettes rattachées 10 164 5 368 Dettes subordonnées 2 114 715 1 949 918 Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 2 114 715 - - 392 750 1 721 965 4. – Engagements de financement et de garantie . 4.A - E ngagements de financement Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B - E ngagements de garantie Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C - E ngagements sur instruments financiers a terme Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2022 31 décembre 202 1 Opérations fermes de gré à gré 21 073 902 19 879 662 Dont swaps de taux 21 073 902 19 879 662 Dont swaps de devises - - Total 21 073 902 19 879 662 5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel . (En milliers d'Euros) Exercice 20 22 Exercice 20 21 Salaires et traitements -341 865 -339 130 Charges sociales et fiscales -152 499 -204 338 Participation et Intéressement des salariés -39 976 -36 572 Total frais de personnel -534 340 -580 040 Les effectifs moyens permanents en 20 22 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 20 22 Exercice 20 21 Dont cadres 4 427 4 501 Dont techniciens de la banque 3 304 3 635 Total BNP Paribas Personal Finance 7 731 8 136 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 2 195 milliers d’euros en 2022 contre 2 347 milliers d’euros en 2021. 6. – Informations complémentaires . 6.A . Tableau de passage des capitaux propres   (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 20 20 546 602 3 869 984 1 794 167 6 210 754 Distribution de report à nouveau - - - - Augmentations de capital - - - - Provisions réglementées - - 501 501 Autres variations - - 1 217 1 217 Résultat de l'exercice 20 21 - - -206 839 -206 839 Capitaux propres au 31 décembre 20 21 546 602 3 869 984 1 589 046 6 005 633 Distribution de report à nouveau - - - - Augmentations de capital - - - - Provisions réglementées - - 295 295 Autres variations - - 87 87 Résultat de l'exercice 20 22 - - -243 136 -243 136 Capitaux propres au 31 décembre 20 22 546 602 3 869 98 4 1 346 292 5 762 878 6.B . Échéances des emplois et des ressources   (En milliers d'Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois  : Caisse, banques centrales, CCP 41 368 92 - - - - 41 460 Effets publics et valeurs assimilées - - - - - - - Créances sur les établissements de crédit 52 564 1 761 432 64 794 1 305 086 380 491 - 3 564 367 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 1 065 960 1 157 797 2 814 724 7 455 108 7 510 048 -1 130 974 20 003 637 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 618 - - - 757 913 -2 967 761 531 Actions et autres titres revenus variable - 92 - - - - 92 Ressources  : Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 580 089 2 699 128 4 703 876 9 704 779 1 943 572 - 19 631 444 Opérations avec la clientèle 613 432 632 620 51 387 28 779 90 000 - 1 416 218 Dettes représentées par un titre - - - - - - - 6.C . Actifs donn é s et reçus en garantie Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière est nul au 31 décembre 2022 contre 162 millions d’euros au 31 décembre 2021. Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 25 millions d’euros au 31 décembre 2022 contre 49 millions d’euros au 31 décembre 2021. 6.D. Évènement post clôture Projet plan de restructuration France Afin de répondre aux contraintes de son environnement et restaurer sa compétitivité, BNPP Personal Finance a présenté à ses instances du personnel le 7 février 2023, un projet de plan de restructuration. Dans le cadre de ce projet, la suppression de 921 postes ainsi que la création de 56 postes à horizon mi-2024 sont envisagées en France. Augmentation de capital Conformément à la délégation de compétence accordée par l’Assemblée Générale Mixte du 29 avril 2022 dans sa huitième résolution, le Conseil d’administration du 15 février 2023 a décidé de procéder à une augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires, d’un montant brut (prime d’émission incluse) de 240 000 000 €, par voie d’émission de 2 182 950 actions nouvelles, au prix unitaire de 109,942967 €, soit avec une prime d’émission arrondie à 102,94 € par action et une prime d’émission globale de 224 719 350 €. L’augmentation de capital a pour conséquence de porter le capital social de BNP Paribas Personal Finance de 546 601 552 € à 561 882 202 €, représentant une augmentation de capital nominale de 15 280 650 €. Cession TEB Finansman AS La cession de TEB Finansman AS en Turquie à TEB AS a été réalisée le 23 janvier 2023. 6.E . Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation   (En milliers d'Euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors - bilan   Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 910 684 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 196 200 - Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F . Informations sur les filiales, participations et parts sociales   Libellé titre Siren Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Quote-part de capital détenue en milliers de devises en milliers d'euros En % I. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. Filiales (détenues à + de 50%) Banco Cetelem SAU EUR 64 385 707 218 75 412 393 993 64 385 707 218 75 412 393 993 100% 3-3è Calle Retam 28045 Madrid Espagne Cetelem America Ltda BRL 1 062 872 626 070 276 362 187 654 110 535 49 64 100% Al. Tocantins, 280 - Térreo Frente - Alphaville - Barueri - SP 20.030-021 Rio de Janeiro Brésil Magyar Cetelem Bank ZRT HUF 3 985 000 22 689 115 1 651 896 12 892 608 9 939 56 592 4 120 32 157 100% Tölgyfa utca 1-3 1024 Budapest Hongrie Cetelem Servicos Ltda BRL 30 001 4 938 -19 480 3 293 5 297 872 -3 439 581 100% Av Paulista 1106 11 Andar Sao Paulo 01310-914 Bresil Cofica bail 399 181 924 EUR 14 486 111 685 29 767 50 999 14 486 111 685 29 767 50 999 100% 1 boulevard Haussmann 75009 Paris France Cofiplan 412 768 160 EUR 47 500 154 934 2 969 6 479 47 500 154 934 2 969 6 479 100% 1 boulevard Haussmann 75009 paris France Creation Financial services Ltd GBP 43 703 -4 566 10 680 14 375 49 273 -5 148 12 041 16 207 100% Chadwick house Blendheim court B91 2aa Solihull Royaume-Uni Crédit Moderne Antilles Guyane 341 891 653 EUR 18 727 26 727 23 061 59 605 18 727 26 727 23 061 59 605 100% Rue René Rabat ZI JARRY 97122 BAIE MAHAULT Guadeloupe Crédit Moderne Océan Indien 333 353 944 EUR 4 576 44 601 25 999 54 864 4 576 44 601 25 999 54 864 98% 22 rue pierre Aubert 97490 Sainte - Clotilde Réunion Domofinance 450 275 490 EUR 53 000 1 762 11 008 35 054 53 000 1 762 11 008 35 054 55% 1 boulevard Haussmann 75009 Paris France Ekspres Bank As DKK 341 000 2 208 028 -2 267 439 211 45 857 296 932 -305 59 064 100% Oldenburg allé 3 2630 Taastrup Danemark Findomestic Banca SPA EUR 659 4 3 5 963 365 247 609 1 033 684 659 435 963 365 247 609 1 033 684 100% 48 Via Jacopo da Diacceto 50123 Firenze Italie BNPP Personal Finance South Africa Ltd ZAR 4 179 083 506 543 509 442 0 9 840 27 834 27 993 100% Liberty Grande CNR Voortrekker rd et Vangaurd drive 7460 Goodwood Afrique du Sud Teb Finansman As TRY 71 626 407 587 98 236 213 281 3 578 20 358 4 907 10 653 86% Gayrettepe Mahallesi Yener Sokak n°1 34353 Besisktas / Istanbul Turquie Cetelem SA de CV (EX- BNPP Personal Finance SA de CV) MXN 3 673 983 1 817 837 1 136 277 2 380 647 175 992 87 079 54 430 114 038 100% 115 Paseo de la Reforma Piso 5, Colonia Lomas de Chapultepec 11000 Mexico D.F Mexique 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) Axa banque financement 348 211 244 EUR 33 855 34 430 -1 004 0 33 855 34 430 -1 004 0 35% 203-205 rue Carnot - 94138 Fontenay sous - bois Cedex France Carrefour Banque 313 811 515 EUR 101 347 363   435 -18   850 0 101 347 363 435 -18 850 0 4 0% 1 place Copernic 91080 Courcouronnes France Opel Bank 562 068 684 EUR 101 930 1 302 062 60 849 88 298 101 930 1 302 062 60 849 88 298 50% 1, avenue du marais 95105 Argenteuil Cedex France Servicios Financieros Carrefour EFC SA EUR 18 567 331 946 68 118 0 18 567 331 946 68 118 0 40% 11-9a Calle Juan Esplandiu 28007 Madrid Espagne Suning Consumer Finance Co Ltd CNY 600 000 -72 593 -35 143 0 80 474 -9 736 -4 713 0 15% 88 Qu Huaihai Lu Nanjing Chine Union de Creditos Inmobiliarios SA EUR 153 805 617 586 -182 807 -55 283 153 805 617 58 6 -182 807 -55 283 40% 3 rue Retama Madrid Espagne Genius auto finance Co Ltd CNY 4   000 000 2 037 328 1 221 568 2 715 003 536 490 273 252 163 840 364 143 20% 308 Jinkang Road Pudong New Area Shangai Chine Evollis AO 530   612 571 EUR 143 -1 683 -2 326 0 143 -1 683 -2 326 0 41% 22-26 Quai de Bataclan 33300 Bordeaux Zhejiang Wisdom Puhua Financial Leasing Co Ltd CNY 731 284 699 234 360 752 613 177 98 082 93 783 48 385 82 241 20% No 88 Qixing Avenue, Meishan, Beilun District, Ningbo o City, Zhejiang Province Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable . Sociétés en nom collectif CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris Les données sont issues des liasses établies en normes IFRS utilisées pour l’établissement des comptes consolidés au 31/12/20 22 . 6.G . Identification de la société consolidante BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H . Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 LEVALLOIS-PERRET. IV. — Affectation du résultat. Résultat à répartir  : Résultat net -243 135 676,62 € Report à nouveau créditeur 1 283 869 845,67 € Total à affecter 1 040 734 169,05 € Emplois  : Réserves légales 0,00 € Dividendes 0,00 € Report à nouveau créditeur 1 040 734 169,05 € Total affecte 1 040 734 169,05 € V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . ( Exercice clos le 31 décembre 20 22 ) A l'assemblée générale de la société BNP Paribas Personal Finance Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Personal Finance relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont principalement l’émission d’attestations d’informations comptables et financières et l’émission d’attestation portant sur les procédures convenues relatives à certaines données utilisées pour le calcul des contributions au Fonds de Résolution Unique (« FRU »). Justification des appréciations - points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 1.C, 1L, 2.F, 3.C de l’annexe aux comptes annuels)  Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Personal Finance est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits avérés inhérents à ses activités. Ces dépréciations prennent la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés, ou plus souvent compte tenu de l’activité de BNPP PF de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ces provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul : constitution de portefeuilles homogènes, détermination des paramètres de risque applicables et du fait générateur des dépréciations. Dans certaines conditions, des provisions complémentaires prennent en compte des risques ou incertitudes spécifiques identifiés par BNP Paribas Personal Finance et qui ne seraient pas déjà couverts par les provisions décrites précédemment. Au 31 décembre 2022, le montant brut des opérations avec la clientèle exposée au risque de crédit s’élève à 20 788 millions d’euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 1 130 millions d’euros. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier dans le contexte d’incertitude lié à la pandémie et à ses effets dans les années à venir. Nous avons apprécié la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle de BNP Paribas Personal Finance et avons testé l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. Nous nous sommes assurés de la conformité de la méthodologie de provisionnement appliquée par BNP Paribas Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : Evaluation des dépréciations collectives : avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, nous avons apprécié la méthodologie retenue par BNP Paribas Personal Finance et l’efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données ; nous avons porté une attention particulière aux ajustements apportés au cours de l’exercice pour intégrer, au mieux des informations disponibles, les effets de de l’inflation ; Les principales hypothèses retenues par la Direction pour l’estimation des provisions pour dépréciations comptabilisées sur les encours classés en douteux et douteux compromis, Revue de cohérence de la variation de la charge du risque et des éléments non récurrents. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Evaluation des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées (Se référer aux notes 1.E., 2.B., 2.G., 3.E. de l’annexe aux comptes annuels)  Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Les titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 4 953 millions d’euros au 31 décembre 2022. Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs ou l’actif net réévalué. Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constituée du montant de la différence. Compte tenu de leur poids au bilan, de la sensibilité des modèles utilisés aux hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, nous avons considéré l’évaluation de ces titres comme un point clé de notre audit. Nos travaux ont consisté à : Apprécier, sur la base d’échantillons, la justification des méthodes d’évaluation et hypothèses retenues par la direction pour déterminer les valeurs d’utilité ; Tester par sondage l’exactitude arithmétique des calculs des valeurs d’utilité retenues par la société. Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées publiées en annexe. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans l a section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou i nformations prévues par les textes léga ux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP Paribas Personal Finance par l'assemblée générale d’avril 2006 pour le cabinet Deloitte & Associés et par une assemblée générale tenue antérieurement à 1994 pour le cabinet Mazars, l’historique du mandat Mazars n’ayant pas pu être reconstitué. Au 31 décembre 2022, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 17 ème année de sa mission sans interruption. A cette date, la durée de la mission sans interruption de Mazars était supérieure à 29 années. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels,
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2023, affaire n°2302847
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301437
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 561 882 202 euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 56 005 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 904 612 Opérations avec la Clientèle 19 883 443 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 544 209 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 570 941 Parts dans les Entreprises liées 4 202 518 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 99 115 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 224 919 Immobilisations corporelles 34 272 Actions Propres 0 Autres Actifs 429 826 Comptes de Régularisation 323 368 Total de l'actif 29 273 320 Passif Montant Banques centrales, CCP 662 Dettes envers les établissements de crédit 19 275 718 Opérations avec la clientèle 486 252 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 381 726 Comptes de régularisation 353 724 Provisions pour risques et charges 768 283 Dettes subordonnées 2 217 345 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres 5 772 841 Capital souscrit 561 882 Primes d'émission 4 094 704 Réserves 1 346 357 Résultat de l'exercice -230 102 Total du passif 29 273 320 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 9 076 178 Engagements de garantie 3 782 423 Engagements reçus :   Engagements de financement 598 043 Engagements de garantie 5 539 372
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2023, affaire n°2301437
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204392
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546 601 552 euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 septembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 45 479 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 3 053 048 Opérations avec la Clientèle 19 667 022 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 864 243 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 510 393 Parts dans les Entreprises liées 4 623 306 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 98 780 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 278 204 Immobilisations corporelles 28 656 Actions Propres 0 Autres Actifs 359 574 Comptes de Régularisation 275 121 Total de l'actif 29 803 918 Passif Montant Banques centrales, CCP 627 Dettes envers les établissements de crédit 19 403 901 Opérations avec la clientèle 1 014 058 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 409 064 Comptes de régularisation 399 277 Provisions pour risques et charges 349 786 Dettes subordonnées 1 951 192 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres 6 005 962 Capital souscrit 546 602 Primes d'émission 3 869 984 Réserves 1 589 376 Résultat de l'exercice 253 282 Total du passif 29 803 918 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 8 961 795 Engagements de garantie 3 905 890 Engagements reçus :   Engagements de financement 196 200 Engagements de garantie 5 977 090
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2022, affaire n°2204392
  • AUTRES OPERATIONS 03/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204061
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : BNP PARIBAS Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de   2 468 663 292 € Siège social : 16 Bd des Italiens - 75009 PARIS 662 042 449 R.C.S. PARIS   La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires des sociétés mentionnées ci-dessous, de la fusion de BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES et de BNP PARIBAS. Par conséquent, BNP Paribas 16, bd des Italiens - 75009 PARIS, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous.   Société Capital social RCS Forme de la société Siège social 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à conseil d'administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à conseil d'administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ADOCIA 7 13 752,10 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFYREN 515 240,48 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à conseil d'administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALSTOM 2 633 512 609,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à conseil d'administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à conseil d'administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOOSTHEAT 594 087,20 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BUREAU VERITAS 54  279 383,04 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme Immeuble Newtime, 40/52 Boulevard du Parc - 92200 Neuilly-sur-Seine CABASSE GROUP 2 577 033,00 450 486 170  R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 93 PLACE PIERRE DUHEM 34000 MONTPELLIER CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à conseil d'administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à conseil d'administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en commandite par actions 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COVIVIO 284 174 598,00 364 800 060  R.C.S. METZ Société anonyme 18 AVENUE FRANÇOIS MITTERRAND 57000 METZ CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS DANONE 168 946 900,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DELTA DRONE 20 035,99 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AVENUE DES GUERLANDES 33530 BASSENS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à conseil d'administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à conseil d'administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 724 442,29 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 228 181 385,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX ESKER 11 951 524,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 534 603,16 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à conseil d'administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en commandite par actions 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en commandite par actions 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 634 736,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HUMENSIS 523 575,45 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 IMMO BLOCKCHAIN 7 743 312,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à conseil d'administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LAURENT PERRIER 22 594 271,80 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à conseil d'administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LISI 21 645 726,80 536 820 269 R.C.S. BELFORT Société anonyme 6 RUE JUVÉNAL VIELLARD 90600 GRANDVILLARS L'OREAL 107 256 121,80 632 012 100  R.C.S. PARIS Société anonyme 14 RUE ROYALE 75008 PARIS LOR-MATIGNON 8 538 270,00 317 853 679 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MANON 10 3 400 000,00 848 613 741 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 11 1 454 000,00 881 598 452 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 7 3 700 000,00 818 498 792 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 8 3 700 000,00 828 103 499 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 9 3 700 000,00 835 365 230 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MATIGNON ALTERNATIF 45 000 000,00 444 064 588 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON DERIVATIVE LOANS 57 537 000,00 499 309 292 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON MORTGAGE LOANS 20 000 000,00 493 400 212 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON US LOANS 70 000 000,00 484 562 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MCPHY ENERGY 3 352 691,40 502 205 917  R.C.S. ROMANS Société anonyme à conseil d'administration 75 RUE GENERAL MANGIN 38100 GRENOBLE MERCIALYS 93 886 501,00 424 064 707  R.C.S. PARIS Société anonyme à conseil d'administration 16-18 RUE DU QUATRE-SEPTEMBRE 75002 PARIS NACON 86 321 932,00 852 538 461  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à conseil d'administration 396-466 RUE DE LA VOYETTE - CRT2 59273 FRETIN NATIO ENERGIE 2 9 000 000,00 322 491 341 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATIOCREDIBAIL 32 000 000,00 998 630 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATION ASSURANCE 17 136 000,00 383 664 752 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8 RUE DU PORT 92728 NANTERRE CEDEX NOUVELLE REPUBLIQUE DU CENTRE OUEST 5 316 181,00 584 800 122  R.C.S. TOURS Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 232 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS OPTICHAMPS 410 740 000,00 428 634 695 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS ORANGE 10 640 226 396,00 380 129 866  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 111 QUAI DU PRÉSIDENT ROOSEVELT 92130 ISSY LES MOULINEAUX ORBAISIENNE DE PARTICIPATIONS 311 040 000,00 428 753 479 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ORIENTEX HOLDING 4 114 658,00 504 303 355 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 17 BIS PLACE DES REFLETS TOUR D2 92919 PARIS LA DÉFENSE CEDEX OVH GROUPE 190 340 242,00 537 407 926  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à conseil d'administration 2 RUE KELLERMANN 59100 ROUBAIX PARILEASE 128 753 280,00 339 320 392 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS PARIMMO 389 639,00 330 160 557 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX PARTICIPATIONS OPERA 410 040 000,00 451 489 785 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PARTNER'S SERVICES 152 449,00 414 444 307 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT PERSONAL FINANCE LOCATION 1 500 000,00 433 911 799 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PIERRE ET VACANCES 4 152 652,09 316 580 869 R.C.S. PARIS Société anonyme L'ARTOIS 11 RUE DE CAMBRAI 75947 PARIS CEDEX 19 COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne Siège social : 19, Boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon PORTZAMPARC 5 033 368,08 399 223 437 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PORTZAMPARC GESTION 307 846,00 326 991 163 R.C.S. NANTES Société anonyme 10 RUE MEURIS 44100 NANTES PUBLIC LOCATION LONGUE DUREE 2 286 000,00 420 189 409 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS QUANTUM GENOMICS 10 934 371,16 487 996 647  R.C.S. PARIS Société anonyme 33 RUE MARBEUF 75008 PARIS RADIALL SA 2 395 151,67 552 124 984  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 25 RUE MADELEINE VIONNET 93300 AUBERVILLIERS RALLYE 158 775 609,00 054 500 574  R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FG ST HONORÉ 75008 PARIS RENAULT 1 126 701 902,04 441 639 465  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13-15, quai Le Gallo, 92100 Boulogne-Billancourt REWORLD MEDIA 1 112 154,80 439 546 011  R.C.S. NANTERRE Société Anonyme à Conseil d’Administration 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT SAFRAN 85 448 488,00 562 082 909  R.C.S. PARIS Société anonyme 2 BOULEVARD DU GÉNÉRAL MARTIAL VALIN 75015 PARIS SANOFI 2 534 952 234,00 395 030 844  R.C.S. PARIS Société anonyme 54 RUE LA BOÉTIE 75008 PARIS SARTORIUS STEDIM BIOTECH 18 436 038,00 314 093 352  R.C.S. MARSEILLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LES PALUDS AVENUE DE JOUQUES 13400 AUBAGNE SCHNEIDER ELECTRIC SE 2 284 371 684,00 542 048 574 R.C.S NANTERRE Société Européenne 35 RUE JOSEPH MONIER 92500 RUEIL MALMAISON SCOR SE 1 412 831 041,68 562 033 357  R.C.S. PARIS Société européenne 5 AVENUE KLÉBER 75016 PARIS SEB SA 55 337 770,00 300 349 636  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 112 CHEMIN DU MOULIN CARRON CAMPUS SEB 69130 ÉCULLY SEQUANAISE DE GESTION ET DE SERVICES 1 928 700,00 552 101 958  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SES IMAGOTAG 31 701 616,00 479 345 464  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 55 PL NELSON MANDELA 92000 NANTERRE SRP GROUP 4 756 116,36 524 055 613   R.C.S. BOBIGNY Société à responsabilité limitée à associé unique ZAC MONTJOIE 1 RUE DES BLÉS 93212 LA PLAINE ST DENIS CEDEX SMCP SA 83 088 871,80 819 816 943  R.C.S. PARIS Société anonyme 49 RUE ÉTIENNE MARCEL 75001 PARIS SOCIETE DU THORE 354 608,00 715 520 136  R.C.S. CASTRES Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 259 AVENUE CHARLES DE GAULLE 81100 CASTRES SOCIETE HERICOURTAINE DE PARTICIPATIONS 81 405,00 404 423 741 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS SOCIETE LDC 7 054 173,20 576 850 697 R.C.S. LE MANS Société anonyme à directoire et conseil de surveillance ZONE INDUSTRIELLE SAINT-LAURENT 72300 SABLÉ-SUR-SARTHE SOCIETE TRICOTAGE ET BONNETERIE DE L'ARIEGE 242 208,00 580 800 522  R.C.S. TOULOUSE Société anonyme à conseil d'administration 15 CHEMIN DE LA CRABE DELTA PARTNER 31300 TOULOUSE SOFICINEMA 12 3 500 000,00 810 150 334 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFICINEMA 13 3 829 000,00 819 084 443 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFINAD 7 500 000,00 712 015 007  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SOLOCAL GROUP 131 715 854,00 552 028 425  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 204 ROND-POINT DU PONT DE SÈVRES 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE SYNERGIE 121 810 000,00 329 925 010  R.C.S. PARIS Société européenne 11 AVENUE DU COLONEL BONNET 75016 PARIS TELEPERFORMANCE SE 147 802 105,00 301 292 702  R.C.S. PARIS Société européenne 21/25 RUE BALZAC 75008 PARIS TOTAL MARKETING SERVICES (TMS) 324 158 696,00 542 034 921  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 24 COURS MICHELET 92800 PUTEAUX TRANSITION EVERGREEN 17 904 064,00 798 056 842  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 RUE DE MOGADOR 75009 PARIS UNIBAIL-RODAMCO-WESTFIELD SE 693 835 440,00 682 024 096  R.C.S. PARIS Société européenne 7 PLACE DU CHANCELIER ADENAUER 75016 PARIS UNION DE GESTION IMMOBILIERE DE PARTICIPATIONS 6 578 982,00 311 961 171 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX UNION DE GESTION IMMOBILIERE POUR LE COMMERCE ET L'INDUSTRIE 3 000 000,00 305 405 318 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX VALBIOTIS 974 385,90 800 297 194  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance ZONE INDUSTRIELLE DES QUATRE CHEVALIERS-BÂTIMENT F RUE PAUL VATINE 17180 PÉRIGNY VALLOUREC 4 578 568,56 552 142 200  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à conseil d'administration 12 RUE DE LA VERRERIE 92190 MEUDON VERIMATRIX 34 214 058,80 399 275 395  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme à conseil d'administration ROND POINT DU CANET IMPASSE DES CARRES DE L'ARC 13590 MEYREUIL VIEL ET CIE 13 880 493,60 622 035 749  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 PLACE VENDÔME 75001 PARIS VILMORIN & CIE 349 488 703,00 377 913 728  R.C.S. PARIS Société anonyme 4 QUAI DE LA MEGISSERIE 75001 PARIS VITURA 64 933 290,40 422 800 029  R.C.S. PARIS Société anonyme 42 RUE DE BASSANO 75008 PARIS VIVENDI SE 6 097 090 175,00 343 134 763  R.C.S. PARIS Société européenne 42 AVENUE DE FRIEDLAND 75008 PARIS VOLTALIA 543 638 822,40 485 182 448  R.C.S. PARIS Société anonyme 84 BOULEVARD DE SÉBASTOPOL 75003 PARIS VRANKEN & POMMERY MONOPOLE 134 056 275,00 348 494 915  R.C.S. REIMS Société anonyme 5 PLACE DU GÉNÉRAL GOURAUD 51100 REIMS
    Bulletin BALO n°118 du 03/10/2022, affaire n°2204061
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2022
    Numéro d’affaire : 2203983
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP P ARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546 601 552 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 Juin 2022 (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 41 355 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 3 419 140 Opérations avec la Clientèle 19 528 564 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 993 170 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 510 396 Parts dans les Entreprises liées 4 907 435 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 96 809 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 275 704 Immobilisations corporelles 27 925 Actions Propres 0 Autres Actifs 364 394 Comptes de Régularisation 256 017 Total de l' A ctif 30 421 001 Passif Montant Banques centrales, CCP 510 Dettes envers les établissements de crédit 19 828 530 Opérations avec la clientèle 1 166 713 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 399 973 Comptes de régularisation 405 945 Provisions pour risques et charges 343 013 Dettes subordonnées 1 950 091 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres 6 005 804 Capital souscrit 546 602 Primes d'émission 3 869 984 Réserves 1 589 218 Résultat de l'exercice 303 653 Total du Passif 30 421 001 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 8 739 322 Engagements de garantie 3 874 616 Engagements reçus :   Engagements de financement 446 200 Engagements de garantie 6 202 440
    Bulletin BALO n°111 du 16/09/2022, affaire n°2203983
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202171
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546.601.552 Euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09 542 097 902 R.C.S. Paris Etats financiers au 31 décembre 2021. A. — Comptes sociaux. I. — Compte de résultat de l’exercice 2021 . (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2021 Exercice 2020 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 131 468 1 302 342 Intérêts et charges assimilées 2.A -411 429 -475 062 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 34 835 34 815 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -31 645 -41 695 Revenus des titres à revenu variable 2.B 150 543 634 929 Commissions (produits) 2.C 116 949 132 219 Commissions (charges) 2.C -48 987 -61 639 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D 1 260 -1 136 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 389 975 496 871 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -77 840 -148 101 Produit net bancaire 1 255 129 1 873 543 Frais de personnel 5 -580 040 -550 038 Autres frais administratifs -586 492 -610 587 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 2.F -100 514 -58 617 Résultat brut d'exploitation -11 917 654 301 Coût du risque 2.G -320 449 -315 818 Résultat d'exploitation -332 366 338 483 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.H 3 917 -75 383 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées -500 -39 Résultat courant avant impôt -328 949 263 061 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2.I 122 109 -34 198 Résultat net -206 840 228 863 II. — Bilan au 31 décembre 2021 . (En milliers d’Euros.) Actif 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Caisses, banques centrales et CCP 42 458 30 263 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements de crédit 3 555 414 5 838 142 Créances sur la clientèle 18 074 164 18 942 094 Obligations et autres titres revenu fixe 2 954 162 3 470 156 Actions et autres titres revenu variable 92 92 Participations et autres titres détenus à long terme 471 108 417 285 Parts entreprises liées 4 398 634 4 298 532 Opérations de crédit-bail et assimilées 108 139 103 690 Location simple Immobilisations incorporelles 285 343 371 876 Immobilisations corporelles 29 298 26 549 Actions propres Autres actifs 396 132 297 159 Provisions autres stocks et assimilés Comptes de régul 287 859 300 319 Ecarts d'acquisition Total actif 30 602 803 34 096 157 Passif 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Banques centrales, CCP 89 - Dettes envers les établissements de crédit 20 248 103 23 293 409 Comptes créditeurs de la clientèle 1 267 973 1 337 285 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 409 193 652 679 Comptes de régularisation 446 284 429 345 Provisions 258 842 163 431 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Dettes subordonnées 1 949 918 1 992 485 Capitaux propres 6 212 472 5 981 891 Capital souscrit 546 602 546 602 Prime d'émission 3 869 984 3 869 984 Réserves 1 795 886 1 565 305 Résultat de l'exercice - 206 840 228 863 TOTAL PASSIF 30 602 803 34 096 157 Hors-bilan Notes 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Engagements donnés Engagements de financement 4.A 8 361   204 8 743 391 Engagements de garantie 4.B 3 503   471 3 708 726 Engagements reçus Engagements de financement 4.A 196 200 203 200 Engagements de garantie 4.B 5 901 645 6 549 392 III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliques . Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date. Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : L’épidémie de coronavirus, reconnue comme pandémie par l'Organisation Mondiale de la Santé le 11 mars 2020 et les diverses mesures mises en place par les gouvernements et organismes de réglementation pour lutter contre sa propagation ont affecté la chaîne d'approvisionnement mondiale ainsi que la demande de biens et de services et ont de ce fait un impact important sur la croissance mondiale. Dans le même temps, les politiques budgétaires et monétaires ont été assouplies pour soutenir l'économie. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis sur la base de la continuité d’activité. Les impacts de cette épidémie atténués par l’ensemble des mesures contracycliques comme les mesures de soutien des autorités et les plans de relance de l’activité économique dont bénéficient les clients concernent principalement le provisionnement attendu et l’évaluation des actifs. L’estimation de ces impacts a été réalisée dans un contexte d’incertitude concernant l'ampleur des conséquences de cette épidémie sur les économies tant au niveau local que mondial. 1 .A. Conversion des comptes en devises étrangères . — Tous les éléments d'actif et de passif, monétaires ou non monétaires, des succursales étrangères exprimés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice. L'écart résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. 1.B. Op é rations en devises . — Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés en devises et financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écarts de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés et financés en devises, sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants. 1.C. Op é rations avec la clientèle . — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. Les créances douteuses sont celles pour lesquelles la Banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements. La définition du défaut est cohérente avec celle du défaut bâlois, qui tient compte des orientations de l’EBA du 28 septembre 2016, notamment sur les seuils applicables en cas d’impayés et les périodes probatoires. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de 90 jours, ainsi que les crédits faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables, sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Compte-tenu des caractéristiques de ses portefeuilles de crédit, BNP Paribas Personal Finance utilise par simplification les taux d’intérêt contractuels clients pour l’actualisation et non les taux d’intérêt effectifs. Par ailleurs, des contextes particuliers peuvent conduire BNP Paribas Personal Finance à constater en coût du risque des ajustements complémentaires lorsque nécessaire. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.D. Op é rations de titrisation . — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1.E. Titres . — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement , acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées , inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs ou l’actif net réévalué. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.F. Crédit bail, location avec option d'achat . — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, 5 ans pour les caravanes, de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. 1.G. Immobilisations . — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables, et des coûts d’emprunt encourus lorsque la mise en service des immobilisations est précédée d’une période de construction ou d’adaptation. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire et sur la durée d’utilité attendue du bien. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. La fraction des amortissements pratiqués qui excède l’amortissement économique, principalement calculé sur le mode linéaire, est enregistrée dans la rubrique « Provisions réglementées : amortissements dérogatoires » au passif du bilan. Aucun effet d’impôt différé n’est calculé sur les amortissements dérogatoires. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont de 80 et 60 ans pour le gros œuvre des immeubles de prestige et les autres immeubles respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Les logiciels sont amortis selon leur nature, sur des durées n’excédant pas 3 ou 5 ans pour les développements essentiellement liés à la production de services rendus à la clientèle et 8 ans pour les développements d’infrastructure. Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. Si un indice de dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur significative, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation sauf dans le cas du fonds commercial et du mali technique résiduel (cf. infra) affecté au fonds commercial. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. le fonds commercial est présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire d’en justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou qu’il n’y ait pas d’indice de perte de valeur. Le mali technique résultant des opérations de fusions et assimilées est affecté aux différents éléments apportés dans la limite des plus-values latentes identifiées. Cette affectation est effectuée dans des sous comptes dédiés des actifs concernés et suit les règles d’amortissement et de provisionnement de ces actifs. le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents (cf. supra) est porté pour son solde net en fonds commercial. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». 1.H. Créances et dettes envers les établissements de crédit . — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1.I. Instruments financiers à terme . — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs ou à des fins de transaction. Les engagements relatifs à ces instruments sont enregistrés au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Leur traitement comptable dépend de la stratégie de gestion de ces instruments. 1.J. Avantages bénéficiant au personnel . — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ; les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par les régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. — Indemnités de fin de contrat de travail : Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel. Lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. — Avantages à court terme : L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Personal Finance en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Personal Finance ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’Entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Personal Finance est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation, ces paramètres tiennent compte des conditions propres au pays de la société. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. Concernant les indemnités de fin de carrière comptabilisées dans les avantages postérieurs à l’emploi L’IFRIC (« IFRS Interpretations Committee » ou « Comité d’interprétation des normes IFRS ») a émis en juin 2021 une proposition de décision validée par l’International Accounting Standards Board qui modifie la manière de calculer les engagements relatifs à certains régimes à prestations définies de type Indemnités de Fin de Carrière (IFC). Ces régimes ouvrent progressivement des droits à indemnités qui ne seront réglés que s’il y a un départ effectif en retraite mais le nombre d’années de prise en compte des droits est plafonné. Jusqu’alors les droits à indemnités étaient comptabilisés linéairement de la date d’entrée dans la société jusqu’à la date de départ effective en retraite sans tenir compte du plafonnement des droits. Maintenant les droits à indemnités sont comptabilisés linéairement en prenant une date de départ des droits tenant compte du nombre d’années plafonnées jusqu’à la date de départ en retraite. En normes comptables françaises, les droits seront également comptabilisés de la même façon, en appliquant par choix la méthode 2 b) prévue dans la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée en date du 5 novembre 2021. L’ajustement net d’impôt de 1,4 million d’euros en résultant est comptabilisé en date du 1er janvier 2021 par la contrepartie des Capitaux propres (Réserves). 1.K. Enregistrement des produits et des charges . — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.L. Coût du risque . — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.M. Impôt sur les sociétés . — L'impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et les charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et les charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l'intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès lors qu’ils ont été votés. Les impôts différés actifs font l'objet d'un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 1.N. Participation des salaries . — Conformément à la réglementation française, BNP Paribas Personal Finance enregistre le montant de la participation dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La dotation est inscrite dans la rubrique « Frais de personnel ». 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2021 . 2.A. Intérêts produits et charges assimilées  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 73 662 -275 096 184 450 -342 597 Comptes à vue, prêts et emprunts 56 028 -217 783 164 287 -281 791 Titres reçus (donnés) en pension livrée -1 006 -1 525 Prêts subordonnés 17 634 -56 307 20 163 -59 281 Clientèle 854 675 -11 889 963 951 -13 334 Comptes à vue, prêts et comptes à terme (*) 853 829 -11 637 962 953 -12 282 Prêts subordonnés 846 -252 998 -1 052 Dettes représentées par un titre 7 Obligations et autres titres à revenu fixe 114 067 -388 84 713 -1 286 Titres de placement 114 067 -388 84 713 -1 286 Titres d'investissement Instruments de macro-couverture 89 064 -124 056 69 221 -117 845 Produits et charges d'intérêts 1 131 468 -411 429 1 302 342 -475 062 (*) En 2021, un ajustement de -28 millions d’euros a été enregistré au titre des stocks de commissions assimilées aux intérêts sur des prêts ayant été titrisés. 2.B. Revenus de titres a revenu variable  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Titres de placement et assimilés 8 8 Participations et autres titres détenus à long terme 35 868 34 250 Parts dans les entreprises liées 114 667 600 671 Revenus des titres à revenu variable 150 543 634 929 2.C. Commissions nettes  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 63 815 -32 606 85 957 -43 930 Opérations avec la clientèle 63 671 -30 987 86 187 -42 821 Autres 144 -1 619 -230 -1 109 Prestations de services financiers 53 134 -16 381 46 262 -17 709 Produits et charges de commissions 116 949 -48 987 132 219 -61 639 2.D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Résultat sur opérations des instruments financiers Résultat sur opérations de change 1 260 -1 136 Pertes sur portefeuille de négociation 1 260 -1 136 2.E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire . Sont notamment enregistrées dans ce poste : les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 163 675 2 157 909 SEP avec des partenaires du monde financier 941 994 1 106 620 Total 3 105 669 3 264 529 BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F. Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles . — Dans ce poste a été constatée la dépréciation du mali de fusion de la Bulgarie en 2021. Suite à la transformation de sa filiale BNP Paribas Personal Finance EAD en succursale, un mali de fusion a été constaté en 2018 dans les comptes de BNP Paribas Personal Finance pour un montant de 148 millions d’euros. Un test de dépréciation de ce mali a été réalisé et a conduit à constater une dépréciation de -76,5 millions d’euros au 31 décembre 2021. 2.G. Coût du risque  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 360 083 603 817 Clientèle et établissements de crédit 367 554 615 932 Engagements par signature -7 064 -12 053 Titres -407 -62 Créances irrécouvrables -782 961 -961 683 Récupération sur créances amorties 102 429 42 048 Coût du risque -320 449 -315 818 2.H. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 4 599 -16 900 14 647 -18 714 Cessions Provisions 4 599 -16 900 14 647 -18 714 Parts dans les entreprises liées 89 255 -73 925 30 652 -98 613 Cessions 11 -63 292 202 -16 056 Provisions 89 244 -10 633 30 450 -82 557 Immobilisations d'exploitation 1 122 -234 4 608 -7 963 Total 94 976 -91 059 49 907 -125 290 Gains nets sur actifs immobilisés 3 917 -75 383 2.I. Impôt sur les bénéfices . — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Impôts courants de l'exercice 100 693 -22 605 Impôts différés de l'exercice 21 416 -11 593 Impôt sur les bénéfices 122 109 -34 198 Le 21 décembre 2021, la convention d’intégration fiscale France du Groupe BNP Paribas dont BNP Paribas Personal Finance est membre a été modifiée par voie d’avenant avec application au 1er janvier 2021. Pour une période de 5 ans, les économies d’impôt réalisées par le groupe fiscal BNP Paribas du fait de l’imputation des déficits provenant de BNP Paribas Personal Finance donneront lieu au reversement d’une somme équivalente par BNP Paribas à BNP Paribas Personal Finance. Le produit d’impôt ainsi généré au titre de l’année 2021 est de 115 millions d’euros. 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2021 . 3.A. Operations en devises  : (En milliers d'Euros) 2021 2020 Actif 3.719.913 3 522 495 Passif 2.135.380 2 013 671 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B. Créances et dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Prêts et créances 3 555 414 5 838 142 Comptes ordinaires débiteurs 478 739 886 120 Comptes à terme et prêts 2 451 533 4 327 988 Prêts subordonnés 625 142 624 034 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 3 555 414 5 838 142 Dont créances rattachées 7 281 24 687 Créances ratt. Hors provisions (montant brut) 7 281 24 687 Créances ratt. Provisions Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 3 555 414 5 838 142 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Dépôts et emprunts 20 073 305 23 088 029 Comptes ordinaires créditeurs 159 057 179 450 Comptes à terme et emprunts 19 914 248 22 908 579 Titres et valeurs donnés en pension 174 798 205 380 Dettes envers les établissements de crédit 20 248 103 23 293 409 Dont dettes rattachées 63 660 62 032 3.C. Operations avec la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Prêts et créances 19 479 529 20 731 969 Crédits à la clientèle 19 028 730 20 445 941 Prêts à la clientèle financière 391 563 217 480 Prêts subordonnés 59 236 68 548 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 19 479 529 20 731 969 Dont créances rattachées 89 308 88 993 Dont décotes sur crédits restructurés -38 008 -107 034 Dont créances douteuses 2 206 257 2 368 636 Dont créances douteuses compromises 1 386 021 2 043 272 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -1 405 365 -1 789 875 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 18 074 164 18 942 094 L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers. L’application de la nouvelle définition du défaut à partir du 1er janvier 2021 a entraîné une augmentation des prêts et créances douteuses de 551 M€ compensée par des cessions d’encours douteux compromis. (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Comptes à terme 993 388 938 765 Comptes d'épargne à régime spécial 3 360 52 453 Autres sommes dues à la clientèle 271 225 346 067 Opérations avec la clientèle - Passif 1 267 973 1 337 285 Dont dettes rattachées 7 372 7 055 3.D. Cessions de créances (opérations de titrisation)  : (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2021 Domos 2017 févr.-17 1 290 810 396 813 537 410 12 751 Noria 2018-1 juin-18 1 600 000 857 151 419 404 24 785 Autonoria 2019 sept.-19 950 000 403 421 465 176 4 035 Noria 2020 sept.-20 1 750 000 605 246 763 444 1 389 803 8 563 Noria 2021 juil.-21 900 000 130 507 130 507 873 758 -7 328 Le fonds Noria 2021 a été mis en place en juillet 2021. 3.E. Titres détenus : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 2 954 162 3 470 156 Investissement - - Obligations et autres titres à revenu fixe 2 954 162 3 470 156 Placement 92 92 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Participations 470 894 417 049 Dont provisions -116 435 -112 931 Autres titres détenus à long terme 214 236 Dont provisions -1 -3 Participations et autres titres détenus à long terme 471 108 417 285 Parts dans les entreprises liées 4 398 634 4 298 532 Dont provisions -146 416 -209 524 Parts dans les entreprises liées 4 398 634 4 298 532 L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d’Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2021 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2021 01/01/2021 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2021 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Participations et ATDLT (note 3.E) 530 219 70 084 -12 759 587 544 112 933 7 808 -4 305 116 436 471 108 417 285 Dont mali de fusion sur titres de participation 100 000 100 000 30 721 6 285 37 006 62.994 69.279 Parts dans les entreprises liées (note 3.E) 4 508 056 121 694 -90 297 5 597 4 545 050 209 524 6 911 -70 019 146 416 4 398 634 4 298 532 Dont Mali de fusion sur immobilisations financières 183.647 183.647 61.336 -11 336 50.000 133.647 122.311 Immobilisations financières 5 038 275 191 778 -103 056 5 597 5 132 594 322 457 14 719 -74 324 262 852 4 869 742 4 715 817 3.F. Opérations de Crédit-bail : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2020 Acquisitions Cessions 31 décembre 2021 Valeurs brutes 182 769 45 262 -28 253 199 778 Amortissements -82 883 -29 871 18 320 -94 434 Valeur nette comptable 99 886 15 391 -9 933 105 344 Créances rattachées 2 483 2 370 Créances douteuses 5 953 1 703 Dépréciation pour créances douteuses -4 632 -1 278 Opérations de crédit bail 103 690 15 391 -9 933 108 139 3.G. Immobilisations d’exploitation  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 828 710 -708 460 120 250 119 204 Autres immobilisations incorporelles 932 282 -767 189 165 093 252 672 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 878 080 -764 943 113 137 194 881 Immobilisations incorporelles 1 760 992 -1 475 649 285 343 371 876 Terrains et constructions 22 811 -13 728 9 083 9 569 Equipement, mobilier, installations 129 378 -109 163 20 215 16 980 Immobilisations corporelles 152 189 -122 891 29 298 26 549 Totaux 1 913 181 -1 598 540 314 641 398 425 3.H. Autres actifs et passifs  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Etat impôts et taxes (*) 195 699 77 273 Avances permanentes aux GIE 24 871 27 866 Autres actifs divers 175 562 192 020 Autres actifs 396 132 297 159 (*) La Loi de Finances 2018 prévoit l'abaissement du taux d’impôt sur les sociétés en France pour l’ensemble des sociétés pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 %. (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Etat impôts et taxes 15 646 17 844 Dépôts de garantie 982 1 414 Autres passifs divers 392 565 633 421 Autres passifs 409 193 652 679 3.I. Comptes de régularisation : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits à recevoir 255 995 262 326 Valeurs à l'encaissement 3 225 3 655 Charges constatées d'avance 16 681 15 947 Autres comptes de régularisation débiteurs 11 958 18 391 Comptes de régularisation - Actif 287 859 300 319 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Réévaluation des instruments dérivés et de change Charges à payer 374 863 357 761 Comptes d'encaissement 4 301 706 Produits constatés d'avance 20 050 24 765 Autres comptes de régularisation créditeurs 47 070 46 113 Comptes de régularisation - passif 446 284 429 345 3.J. Provisions  : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2020 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2021 Provisions pour engagements sociaux 40 690 5 630 -6 613 -1 909 37 798 Provisions pour engagements par signature 61 116 7 727 -16 305 52 538 Autres provisions 61 626 141 102 -34 247 25 168 506 Provisions 163 431 154 459 -57 165 -1 884 258 842 Le poste Autres Provisions intègre notamment les provisions destinées à couvrir le risque sur les prêts en devises. — Prêts en devises Helvet Immo  : Il existe deux volets judiciaires en cours sur le litige Helvet Immo. — Volet pénal : Le 26 février 2020 le Tribunal correctionnel de Paris a jugé BNP Paribas Personal Finance coupable de pratique commerciale trompeuse et de recel de ce délit. BNP Paribas Personal Finance est condamnée à payer une amende de 187.500 euros et à verser des dommages et intérêts en faveur des parties civiles. Le jugement est assorti de l’exécution provisoire sur les intérêts civils. BNP Paribas Personal Finance a interjeté appel de la décision du 6 Mars 2020. Par ailleurs, une demande en référé de suspension de l’exécution provisoire a également été initiée, mais celle-ci a été déboutée par une ordonnance du 25 septembre 2020. Les dommages et intérêts ont été versés aux parties civiles, sans préjudice de la procédure pendante devant la Cour d’appel de Paris. Aucun actif éventuel n’a été comptabilisé dans les comptes de l’exercice en contrepartie des versements effectués. — Volet civil : Le 10 juin 2021, la CJUE a répondu a des questions préjudicielles des juges français portant sur les critères d’appréciation du caractère abusif des clauses contractuelles, ainsi que sur la prescription de l’action en constatation des clauses abusives et de l’action en restitution qui en découle. Des audiences devant les Cours de Cassation françaises se tiendront en 2022. 3.K. Dettes subordonnées : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Dettes subordonnées remboursables 1 944 550 1 986 724 Dettes rattachées 5 368 5 761 Dettes subordonnées 1 949 918 1 992 485 Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunt s à durée déterminée 1 949 918 - - - 1 949 918 4. – Engagements de financement et de garantie . 4.A. Engagements de financement . — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B. Engagements de garantie . — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C. Engagements sur instruments financiers à terme . — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montant s notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2021 31 décembre 2020 Opérations fermes de gré à gré 19 879 662 18 902 200 Dont swaps de taux 19 879 662 18 902 200 Dont swaps de devises 0 0 Total 19 879 662 18 902 200 5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel . (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Salaires et traitements -339 130 -336 963 Charges sociales et fiscales -204 338 -183 234 Participation et Intéressement des salariés -36 572 -29 841 Total frais de personnel -580 040 -550 038 Les effectifs moyens permanents en 2021 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 2021 Exercice 2020 Dont cadres 4 501 4 528 Dont techniciens de la banque 3 635 3 927 Total BNP Paribas Personal Finance 8 136 8 455 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 2 347 milliers d’euros en 2021 contre 2 241 milliers d’euros en 2020. 6. –Informations complémentaires . 6.A. Tableau de passage des capitaux propres  : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2019 546 602 3 869 985 1 565 071 5 981 658 Distribution de report à nouveau Augmentations de capital Provisions réglementées 38 38 Autres variations 195 195 Résultat de l'exercice 2020 228 863 228 863 Capitaux propres au 31 décembre 2020 546 602 3 869 985 1 794 167 6 210 754 Distribution de report à nouveau Augmentations de capital Provisions réglementées 501 501 Autres variations 1 217 1 217 Résultat de l'exercice 2021 -206 840 -206 840 Capitaux propres au 31 décembre 2021 546 602 3 869 984 1 589 045 6 005 632 6.B. Echéances des emplois et des ressources  : (En milliers d'Euros) Opérations Durée restant à courir à vue au jour le jour Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois : Caisse, banques centrales et CCP 42 384 74 42 458 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 845 328 314 025 139 304 1 694 026 562 731 3 555 414 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 997 832 923 780 1 644 779 7 392 970 7 222 942 -1 406 723 18 182 303 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 800 2 948 362 -5 651 2 954 162 Actions et autres titres revenu variable 92 92 Ressources : Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 308 766 4 308 241 4 036 253 9 715 125 1 879 807 20 248 192 Opérations avec la clientèle 509 737 84 376 53 850 527 010 93 000 1 267 973 Dettes représentées par un titre 6.C. Actifs donnes et reçus en garantie . — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 162 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre 207 millions d’euros au 31 décembre 2020. Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 49 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre 141 millions d’euros au 31 décembre 2020. 6.D. Evènements post clôture . — Le 24 février 2022, la Russie a envahi l’Ukraine. Le Groupe BNP Paribas Personal Finance n’est présent dans aucun des deux pays et n’est donc pas exposé directement par le conflit mais le Groupe pourrait être impacté par les conséquences économiques de la crise dont les impacts ne sont pas à ce jour mesurables. 6.E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation  : (En milliers d'Euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors bilan Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 1 315 095 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 196 200 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F. Informations sur les filiales, participations et parts sociales  : Libellé titre Siren Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Quote-part de capital détenue en milliers de devises en milliers d'euros En % I. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. Filiales (détenues à + de 50%) Banco Cetelem SAU EUR 64 385 725 528 -18 310 344 763 64 385 725 528 -18 310 344 763 100% 3-3è Calle Retam 28045 Madrid Espagne BNPP Personal Finance Pays-Bas EUR 14 807 -14 757 2 975 33 165 14 807 -14 757 2 975 33 165 100% Maren Meesweg 97, 3068 av, Rotterdam CETELEM America Ltda BRL 1 062 872 609 402 16 668 16 771 167 589 96 088 2 628 2 644 100% Al. Tocantins, 280 - Térreo Frente - Alphaville - Barueri - SP 20.030-021 Rio de Janeiro Brésil Magyar Cetelem Bank Zrt HUF 3 985 000 38 110 170 -5 421 055 11 344 251 10 773 103 030 -14 656 30 669 100% Tölgyfa Utca 1-3 1024 Budapest Hongrie Cetelem Servicos Ltda BRL 30 001 -178 5 116 6 051 4 730 -28 807 954 100% Av Paulista 1106 11 Andar Sao Paulo 01310-914 Brésil Cofica Bail 399 181 924 EUR 14 486 81 510 30 176 44 250 14 486 81 510 30 176 44 250 100% 1 Boulevard Haussmann 75009 Paris France Cofiplan 412 768 160 EUR 9 466 37 074 4 430 8 787 9 466 37 074 4 430 8 787 100% 1 Boulevard Haussmann 75009 Paris France Cr e ation Financial Services Ltd GBP 59 703 -25 659 11 791 31 966 70 978 -30 505 14 018 38 003 100% Chadwick House Blendheim Court b91 2aa Solihull Royaume-Uni Crédit moderne Antilles Guyane 341 891 653 EUR 18 727 24 911 23 548 58 382 18 727 24 911 23 548 58 382 100% Rue René Rabat ZI JARRY 97122 BAIE MAHAULT Guadeloupe Crédit moderne océan indien 333 353 944 EUR 4 576 36 841 25 735 51 396 4 576 36 841 25 735 51 396 98% 22 rue pierre aubert 97490 Sainte-Clotilde réunion Domofinance 450 275 490 EUR 53 000 32 031 10 435 33 117 53 000 32 031 10 435 33 117 55% 1 Boulevard Haussmann 75009 Paris France Ekspres Bank AS DKK 291 500 1 930 745 39 243 529 124 39 197 259 619 5 277 71 149 100% Oldenburg allé 3 2630 Taastrup Danemark Findomestic Banca Spa EUR 659 435 966 260 212 202 1 019 932 659 435 966 260 212 202 1 019 932 100% 48 Via Jacopo da Diacceto 50123 Firenze Italie BNPP Personal Finance South Africa Ltd ZAR 4 593 467 85 616 96 449 0 32 609 4 704 5 300 100% Liberty Grande CNR Voortrekker rd et Vangaurd drive 7460 Goodwood Afrique du Sud Teb Finansman AS TRY 71 626 345 808 61 779 138 573 4 732 22 848 4 082 9 156 86% Gayrettepe Mahallesi Yener Sokak n°1 34353 Besisktas / Istanbul Turquie Cetelem SA de CV (EX- BNPP Personal Finance SA de CV) MXN 3 648 417 2 022 344 894 503 2 242 557 156 315 86 647 38 325 96 082 100% 115 Paseo de la Reforma Piso 5, Colonia Lomas de Chapultepec 11000 Mexico D.F Mexique 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) Axa Banque Financement 348 211 244 EUR 33 855 36 574 742 0 33 855 36 574 742 0 35% 203-205 rue Carnot - 94138 Fontenay Sous Bois Cedex France Carrefour Banque 313 811 515 EUR 101 347 349 762 19 107 0 101 347 349 762 19 107 0 40% 1 Place Copernic 91080 Courcouronnes France IQERA Services 348 884 594 EUR 1 665 11 622 788 0 1 665 11 622 788 0 25% 186 Avenue de Grammont 37000 Tours France Opel Bank 562 068 684 EUR 101 930 1 167 681 67 545 98 395 101 930 1 167 681 67 545 98 395 50% 1,avenue du Marais 95105 Argenteuil Cedex France Servicios financieros Carrefour EFC SA EUR 18 567 376 891 42 682 0 18 567 376 891 42 682 0 40% 11-9a Calle Juan Esplandiu 28007 Madrid Espagne Suning Consumer Finance Co Ltd CNY 600 000 29 477 -102 070 0 82 668 4 061 -14 063 0 15% 88 qu Huaihai Lu Nanjing Chine Union de Creditos Inmobiliarios SA EUR 114 138 316 516 -98 446 73 317 114 138 316 516 -98 446 73 317 40% 3 rue Retama Madrid Espagne Genius Auto-Finance Co Ltd CNY 4 000 000 1 477 172 1 060 156 2 493 992 551 123 203 526 146 069 343 624 20% 308 Jinkang Road Pudong New Area Shangaï Chine Evollis 530 612 571 EUR 143 1 917 -159 0 143 1 917 -159 0 41% 22-26 Quai de Bataclan 33300 Bordeaux Zhejiang Wisdom Puhua Financial Leasing Co Ltd CNY 731 284 652 876 46 358 207 431 100 757 89 954 6 387 28 580 20% No 88 Qixing avenue, Meishan, Beilun District, Ningboo City, Zhejiang Province — Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable. Sociétés en nom collectif : CORELIM 1, Boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris Les données sont issues des liasses établies en normes IFRS utilisées pour l’établissement des comptes consolidés au 31/12/2021. 6.G. Identification de la société consolidante . — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H. Rapport de gestion . — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 Levallois-Perret. IV. — Affectation du résultat. Résultat à répartir : Résultat net -206 840 098,73 € Report à nouveau créditeur 1 490 709 944,40 € Total à affecter 1 283 869 845,67 € Emplois : Réserves légales -0,00 € Dividendes -0,00 € Report à nouveau créditeur 1 283 869 845,67 € Total affect é 1 283 869 845,67 € V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2021.) À l’assemblée générale de la société BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE , Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Personal Finance relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont principalement les suivants : Emission de rapports d’audit sur des états comptables selon les référentiels d’audit français, Emission d’un rapport d’examen limité sur les états comptables consolidés semestriels, Emission d’attestations d’informations comptables, Emission d’attestations et rapports requis par les textes réglementaires et légaux Observation. — Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci ‑ dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.J « Avantages bénéficiant au personnel » de l’annexe aux comptes annuels qui expose les impacts du changement de méthode comptable relatif aux règles d’évaluation et de comptabilisation des indemnités de fin de carrière comptabilisées dans les avantages postérieurs sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2021. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 1.C, 1F, 1L, 2.G, 3.C de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Personal Finance est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits avérés inhérents à ses activités. Ces dépréciations prennent la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés, ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ces provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul : constitution de portefeuilles homogènes, détermination des paramètres de risque applicables et du fait générateur des dépréciations. Les incertitudes demeurent quant aux effets à moyen terme de la crise sanitaire et la pérennité de la reprise tant pour des raisons d’ordre sanitaire qu’économique. Dans certaines conditions, des provisions complémentaires prennent en compte des risques ou incertitudes spécifiques identifiés par BNP Paribas Personal Finance et qui ne seraient pas déjà couverts par les provisions décrites précédemment. Au 31 décembre 2021, le montant brut des opérations avec la clientèle exposée au risque de crédit s’élève à 19 029 millions d’euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 1 405 millions d’euros. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier dans le contexte d’incertitude lié à la pandémie et à ses effets dans les années à venir. Nous avons apprécié la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle de BNP Paribas Personal Finance et avons testé l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. Nous nous sommes assurés de la conformité de la méthodologie de provisionnement appliquée par BNP Paribas Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : Evaluation des dépréciations collectives : avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, nous avons apprécié la méthodologie retenue par BNP Paribas Personal Finance et l’efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données ; nous avons porté une attention particulière aux ajustements apportés au cours de l’exercice pour intégrer, au mieux des informations disponibles, les effets de la crise Covid-19 ; Les principales hypothèses retenues par la Direction pour l’estimation des provisions pour dépréciations comptabilisées sur les encours classés en douteux et douteux compromis, Revue de cohérence de la variation de la charge du risque et des éléments non récurrents. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. — Evaluation des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées (Se référer aux notes 1.E., 2.B., 2.H., 3.E. De l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Les titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 4 870 millions d’euros au 31 décembre 2021. Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs ou l’actif net réévalué. Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constituée du montant de la différence. Compte tenu de leur poids au bilan, de la sensibilité des modèles utilisés aux hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, notamment dans le contexte de pandémie Covid-19, nous avons considéré l’évaluation de ces titres comme un point clé de notre audit. Nos travaux ont consisté à : Apprécier, sur la base d’échantillons, la justification des méthodes d’évaluation et hypothèses retenues par la direction pour déterminer les valeurs d’utilité. Tester par sondage l’exactitude arithmétique des calculs des valeurs d’utilité retenues par la société. Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées publiées en annexe. Vérifications spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2022, affaire n°2202171
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102704
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546.601.552 Euro s Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09 542 097 902 R.C.S. Paris Etats financiers au 31 décembre 2020 I. — Compte de résultat de l’exercice 2020. (En milliers d' Euro s) Notes Exercice 2020 Exercice 2019 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 302 342 1 247 266 Intérêts et charges assimilées 2.A -475 062 -461 924 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 34 815 9 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -41 695 Revenus des titres à revenu variable 2.B 634 929 355 566 Commissions (produits) 2.C 132 219 106 900 Commissions (charges) 2.C -61 639 -48 130 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D -1 136 70 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D -310 Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 496 871 443 340 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -148 101 -86 853 Produit net bancaire 1 873 543 1 555 934 Frais de personnel 5 -550 038 -558 611 Autres frais administratifs -610 587 -634 037 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -58 617 -373 566 Résultat brut d'exploitation 654 301 -10 280 Coût du risque 2.F -315 818 -297 155 Résultat d'exploitation 338 483 -307 435 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.G -75 383 19 628 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées -39 -295 Résultat courant avant impôt 263 061 -288 102 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2.H -34 198 -14 488 Résultat net 228 863 -302 590 II. — Bilan au 31 décembre 2020. (En milliers d' Euro s.) Actif Notes 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Caisse, banques centrales et CCP 30 263 42 615 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3.B 5 838 142 4 564 395 Opérations avec la clientèle 3.C 18 942 094 19 000 934 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 3 470 156 3 054 894 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 92 92 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 417 285 435 251 Parts dans les entreprises liées 3.E 4 298 532 4 651 536 Crédit-bail et location avec option d'achat 3.F 103 690 202 Immobilisations incorporelles 3.G 371 876 376 889 Immobilisations corporelles 3.G 26 549 20 464 Autres actifs 3.H 297 159 395 618 Comptes de régularisation 3.I 300 319 261 746 Total actif 34 096 157 32 804 636 Passif Notes 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Dettes Banques centrales et CCP Dettes envers les établissements de crédit 3.B 23 293 409 22 672 496 Opérations avec la clientèle 3.C 1 337 285 1 058 254 Dettes représentées par un titre Autres passifs 3.H 652 679 404 999 Comptes de régularisation 3.I 429 345 435 367 Provisions 3.J 163 431 242 178 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Dettes subordonnées 3.K 1 992 485 1 992 915 Total dettes 27 885 403 26 822 978 Capitaux propres 6.A Capital souscrit 546 602 546 602 Prime d'émission 3 869 984 3 869 984 Réserves 1 565 305 1 867 662 Résultat de l'exercice 228 863 -302 590 Total capitaux propres 6 210 754 5 981 658 Total passif 34 096 157 32 804 636 Hors bilan Notes 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Engagements donn é s  : Engagements de financement 4.A 8 743 391 8 066 827 Engagements de garantie 4.B 3 708 726 4 613 078 Engagements re ç us  : Engagements de financement 4.A 203 200 225 200 Engagements de garantie 4.B 6 549 392 6 720 048 III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliqu é s. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date. — Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : L’épidémie de coronavirus, reconnue comme pandémie par l'Organisation Mondiale de la Santé le 11 mars 2020 et les diverses mesures mises en place par les gouvernements et organismes de réglementation pour lutter contre sa propagation ont affecté la chaîne d'approvisionnement mondiale ainsi que la demande de biens et de services et ont de ce fait un impact important sur la croissance mondiale. Dans le même temps, les politiques budgétaires et monétaires ont été assouplies pour soutenir l'économie. Les comptes consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont établis sur la base de la continuité d’activité. Les impacts de cette épidémie atténués par l’ensemble des mesures contracycliques comme les mesures de soutien des autorités et les plans de relance de l’activité économique dont bénéficient les clients concernent principalement les pertes de crédit attendues et l’évaluation des actifs. L’estimation de ces impacts a été réalisée dans un contexte d’incertitude concernant l'ampleur des conséquences de cette épidémie sur les économies tant au niveau local que mondial. — Prêts en devises Helvet Immo  : Le 26 février 2020 le Tribunal correctionnel de Paris a jugé BNP Paribas Personal Finance coupable de pratique commerciale trompeuse et de recel de ce délit. BNP Paribas Personal Finance est condamnée à payer une amende de 187.500 Euro s et à verser des dommages et intérêts en faveur des parties civiles. Le jugement est assorti de l’exécution provisoire sur les intérêts civils. BNP Paribas Personal Finance a interjeté appel de la décision du 6 Mars 2020. Par ailleurs, une demande en référé de suspension de l’exécution provisoire a également été initiée, mais celle-ci a été déboutée par une ordonnance du 25 septembre 2020. Les dommages et intérêts ont été versés aux parties civiles, sans préjudice de la procédure pendante devant la Cour d’appel de Paris. Aucun actif éventuel n’a été comptabilisé dans les comptes de l’exercice en contrepartie des versements effectués. — Fusion simplifiée de la société Norrsken par absorption dans BNP Paribas Personal Finance  : Le Conseil d’Administration de BNP Paribas Personal Finance a approuvé le 18 mars 2020 le projet de fusion simplifiée de Norrsken dans BNP Paribas Personal Finance, destiné à permettre une rationalisation juridique, financière et informatique des structures concernées. S’agissant d’opérations de restructurations internes au groupe, les apports de la société Norrsken ont été évalués sur la base des valeurs nettes comptables figurant à leur bilan au 31 décembre 2019. Les apports de la société Norrsken ont généré un boni de fusion de 0,2 million d’ Euro s . BNP Paribas Personal Finance, propriétaire de la totalité des actions, n’a procédé à aucune augmentation de capital. Le boni de fusion a été constaté dans le résultat de l’exercice. Cette fusion a un effet rétroactif au 1er janvier 2020, date à compter de laquelle les dites opérations sont, du point de vue comptable, considérées comme accomplies. Les fusions bénéficient du régime fiscal de faveur tant en matière de droit d’enregistrement (art. 816 du Code Général des Impôts) qu’en matière d’impôt sur les sociétés (article 210 A du même code) — Fusion simplifiée de la société Projéo par absorption dans BNP Paribas Personal Finance  : Le Conseil d’Administration de BNP Paribas Personal Finance a approuvé le 18 mars 2020 le projet de fusion simplifiée de Projéo dans BNP Paribas Personal Finance, destiné à permettre une rationalisation juridique, financière et informatique des structures concernées. S’agissant d’opérations de restructurations internes au groupe, les apports de la société Projéo ont été évalués sur la base des valeurs nettes comptables figurant à leur bilan au 31 décembre 2019. Les apports de la société Projéo ont généré un mali de fusion de 69 kilos Euro s . BNP Paribas Personal Finance, propriétaire de la totalité des actions, n’a procédé à aucune augmentation de capital. Le mali de fusion a été constaté dans le résultat de l’exercice. Cette fusion a un effet rétroactif au 1er janvier 2020, date à compter de laquelle les dites opérations sont, du point de vue comptable, considérées comme accomplies. Les fusions bénéficient du régime fiscal de faveur tant en matière de droit d’enregistrement (art. 816 du Code Général des Impôts) qu’en matière d’impôt sur les sociétés (article 210 A du même code). — Transmission Universelle de Patrimoine (TUP) de la société Leval 20 dans BNP Paribas Personal Finance  : La dissolution de Leval 20 par voie de TUP a fait l’objet d’une validation par la direction de BNP Paribas Personal Finance, actionnaire unique de Leval 20 le 23 novembre 2020. Cette TUP est destinée à permettre une rationalisation juridique, financière et informatique des structures concernées. Leval 20 détenait une participation de 20,8% dans la société Cetelem Bank LLC. Suite à la cession de cette unique participation, il a été décidé de fusionner Leval 20 dans BNP Paribas PF au moyen d’une TUP. La situation nette de Leval 20, suite à l’opération de cession des titres Cetelem Bank LLC mais avant l’opération de TUP était inférieure à la valeur nette comptable des titres. La valeur de ces derniers ont été dépréciée de 40.4 millions d’ Euro s dans les comptes sociaux de PFSA. L’impact a été enregistré en GNAI au compte de résultat. BNP Paribas Personal Finance, propriétaire de la totalité des actions, n’a procédé à aucune augmentation de capital. Cette TUP bénéficie d’une rétroactivité fiscale. Les TUP bénéficient du régime fiscal de faveur tant en matière de droit d’enregistrement (art. 816 du Code Général des Impôts) qu’en matière d’impôt sur les sociétés (article 210 A du même code). — Fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance et Banco BNP Paribas Personal Finance  : Le conseil d'administration de BNP Paribas Personal Finance a approuvé, le 25 juillet 2019 la création d’une succursale au Portugal permettant ainsi le projet de fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance avec sa filiale Banco BNP Paribas Personal Finance, approuvé en septembre 2019. Cette opération a eu lieu le 27 avril 2020 avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2020. BNP Paribas Personal Finance détenant toutes les actions de sa filiale, aucune émission d’action n’a eu lieu. Les apports ont été réalisés sur la base de leur valeur nette comptable au 31 décembre 2019. L’opération a dégagé un mali de fusion de 1,49 millions d’ Euro s enregistré en immobilisations incorporelles. — Au terme de cette opération visant à simplifier la structure sociale et administrative dans laquelle s’exercent les opérations de crédits à la consommation au Portugal, BNP Paribas Personal Finance exerce dorénavant ses activités localement par l’intermédiaire d’une succursale à laquelle les actifs de l’ex filiale Banco BNP Paribas Personal Finance ont été apportés. A l’issue de cette opération, l’impact au bilan de PFSA se constitue essentiellement de 2 534 millions d’ Euro s d’opérations avec la clientèle et de 104 millions d’ Euro s de crédit-bail et location avec option d'achat. 1.A. Conversion des comptes en devises étrangères. — Tous les éléments d'actif et de passif, monétaires ou non monétaires, des succursales étrangères exprimés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice. L'écart résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. 1.B. Opérations en devises. — Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés en devises et financés en Euro s, sont inscrits dans des comptes d’écarts de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés et financés en devises, sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants. 1. C . Opérations avec la clientèle. — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. — Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur. Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.D. Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds . 1.E. Titres . — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement , acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées , inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs ou l’actif net réévalué. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.F. Crédit-bail, location avec option d'achat. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. — Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, 5 ans pour les caravanes, de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. 1.G. I mmobilisations . — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables, et des coûts d’emprunt encourus lorsque la mise en service des immobilisations est précédée d’une période de construction ou d’adaptation. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire et sur la durée d’utilité attendue du bien. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. La fraction des amortissements pratiqués qui excède l’amortissement économique, principalement calculé sur le mode linéaire, est enregistrée dans la rubrique « Provisions réglementées : amortissements dérogatoires » au passif du bilan. Aucun effet d’impôt différé n’est calculé sur les amortissements dérogatoires. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont de 80 et 60 ans pour le gros œuvre des immeubles de prestige et les autres immeubles respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Les logiciels sont amortis selon leur nature, sur des durées n’excédant pas 3 ou 5 ans pour les développements essentiellement liés à la production de services rendus à la clientèle et 8 ans pour les développements d’infrastructure. Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. — Si un indice de dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur significative, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation sauf dans le cas du fonds commercial et du mali technique résiduel (cf. infra) affecté au fonds commercial. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. le fonds commercial est présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire d’en justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou qu’il n’y ait pas d’indice de perte de valeur. Le mali technique résultant des opérations de fusions et assimilées est affecté aux différents éléments apportés dans la limite des plus-values latentes identifiées. Cette affectation est effectuée dans des sous comptes dédiés des actifs concernés et suit les règles d’amortissement et de provisionnement de ces actifs. le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents (cf supra) est porté pour son solde net en fonds commercial. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». 1.H - Créances et dettes envers les établissements de crédit . — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1.I. instruments financiers à terme . — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs ou à des fins de transaction. Les engagements relatifs à ces instruments sont enregistrés au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Leur traitement comptable dépend de la stratégie de gestion de ces instruments. 1.J. Avantages bénéficiant au personnel . — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ; les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par les régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. — Indemnités de fin de contrat de travail : Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel. Lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. — Avantages à court terme : L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Personal Finance en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Personal Finance ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’Entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Personal Finance et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Personal Finance est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation, ces paramètres tiennent compte des conditions propres au pays de la société. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. 1.K. Enregistrement des produits et des charges . — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.L. Coût du risque . — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.M. Impôt sur les sociétés . — L'impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et les charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et les charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l'intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès lors qu’ils ont été votés. Les impôts différés actifs font l'objet d'un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 1.N. Participation des salariés. — Conformément à la réglementation française, BNP Paribas Personal Finance enregistre le montant de la participation dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La dotation est inscrite dans la rubrique « Frais de personnel ». 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2020. 2.A. Intérêts produits et charges assimilés : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 184 450 -342 597 188 023 -320 386 Comptes à vue, prêts et emprunts 164 287 -281 791 165 090 -282 069 Titres reçus (donnés) en pension livrée -1 525 -1 967 Prêts subordonnés 20 163 -59 281 22 933 -36 350 Clientèle 963 951 -13 334 879 008 -12 146 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 962 953 -12 282 878 792 -10 876 Prêts subordonnés 998 -1 052 216 -1 270 Dettes représentées par un titre 7 -1 144 Obligations et autres titres à revenu fixe 84 713 -1 286 106 217 -1 444 Titres de placement 84 713 -1 286 106 217 -1 444 Titres d'investissement Instruments de macro-couverture 69 221 -117 845 74 018 -126 804 Produits et charges d'intérêts 1 302 342 -475 062 1 247 266 -461 924 2.B. Revenus de titres à revenu variable : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Titres de placement et assimilés 8 12 Participations et autres titres détenus à long terme 34 250 28 312 Parts dans les entreprises liées 600 671 327 242 Revenus des titres à revenu variable 634 929 355 566 2.C. Commissions nettes : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 85 957 -43 930 53 538 -28 829 Opérations avec la clientèle 86 187 -42 821 53 654 -27 567 Autres -230 -1 109 -116 -1 262 Prestations de services financiers 46 262 -17 709 53 362 -19 301 Produits et charges de commissions 132 219 -61 639 106 900 -48 130 2.D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Résultat sur opérations des instruments financiers -310 Résultat sur opérations de change -1 136 70 Pertes sur portefeuille de négociation -1 136 -240 2.E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste : les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. — Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 157 909 2 361 928 SEP avec des partenaires du monde financier 1 106 620 1 305 819 Total 3 264 529 3 667 747 BNP Paribas Personal Finance s’est associée avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F. Coût du risque : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 603 817 386 470 Clientèle et établissements de crédit 615 932 399 256 Engagements par signature -12 053 -12 554 Titres -62 -232 Créances irrécouvrables -961 683 -719 010 Récupération sur créances amorties 42 048 35 385 Coût du risque -315 818 -297 155 2.G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme  : 14 647 -18 714 50 045 -20 115 Cessions 50 044 -30 Provisions 14 647 -18 714 1 -20 085 Parts dans les entreprises liées  : 30 652 -98 613 109 547 -108 768 Cessions 202 -16 056 -60 042 Provisions 30 450 -82 557 109 547 -48 726 Immobilisations d'exploitation 4 608 -7 963 1 -11 083 Total 49 907 -125 290 159 594 -139 966 Gains nets sur actifs immobilisés -75 383 19 628 2.H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Impôts courants de l'exercice -22 605 -4 764 Impôts différés de l'exercice -11 593 -9 724 Impôt sur les bénéfices -34 198 -14 488 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2020. 3.A. Operations en devises : (En milliers d' Euro s) 2020 2019 Actif 3 522 495 3 750 534 Passif 2 013 671 2 247 828 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B. Créances et dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d’ Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Prêts et créances 5 838 142 4 564 395 Comptes ordinaires débiteurs 886 120 358 723 Comptes à terme et prêts 4 327 988 3 523 269 Prêts subordonnés 624 034 682 403 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 5 838 142 4 564 395 Dont créances rattachées 24 687 27 446 Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 5 838 142 4 564 395 (En milliers d’ Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Dépôts et emprunts 23 088 029 22 417 154 Comptes ordinaires créditeurs 179 450 172 909 Comptes à terme et emprunts 22 908 579 22 244 245 Titres et valeurs donnés en pension 205 380 255 342 Dettes envers les établissements de crédit 23 293 409 22 672 496 Dont dettes rattachées 62 032 73 785 3.C. Operations avec la clientèle : (En milliers d’ Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Prêts et créances 20 731 969 21 505 316 Crédits à la clientèle 20 445 941 21 136 428 Prêts à la clientèle financière 217 480 300 161 Prêts subordonnés 68 548 68 727 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 20 731 969 21 505 316 Dont créances rattachées 88 993 97 272 Dont décotes sur crédits restructurés -107 034 -109 841 Dont créances douteuses 2 368 636 2 765 973 Dont créances douteuses compromises 2 043 272 2 296 176 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -1 789 875 -2 504 382 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 18 942 094 19 000 934 L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers. (En milliers d' Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Comptes à terme 938 765 693 703 Comptes d'épargne à régime spécial 52 453 70 837 Autres sommes dues à la clientèle 346 067 293 714 Opérations avec la clientèle - Passif 1 337 285 1 058 254 Dont dettes rattachées 7 055 6 813 Depuis 2020, BNP Paribas Personal Finance ne reconnaît plus au bilan les montants d’effacement à l’issue décidés par les Commissions dans le cadre des plans de surendettement et a passé en pertes au cours de l’exercice les montants présents à l’actif (en strates 2 et 3). Les provisions pour dépréciation afférentes, couvrant l’intégralité des soldes d’effacement à l’issue, ont été reprises. 3.D. Cessions de créances (Opérations de titrisation) : ( En milliers d' Euro s ) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2020 Domos 2011 - B oct.-11 1 100 000 1 000 320 -2 722 Domos 2017 févr.-17 1 290 810 396 813 700 596 7 914 Noria 2018 juin-18 1 600 000 857 151 709 996 24 379 Autonoria 2019 sept.-19 950 000 320 240 403 422 813 370 -67 Noria 2020 sept.-20 1 750 000 158 197 158 197 1 691 605 5 825 En 2020, le fonds de titrisation Domos 2011-B a été liquidé en juillet . Le fonds Noria 2020 a été mis en place en septembre . 3.E. Titres détenus : (En milliers d’ Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 3 470 156 3 054 894 Investissement Obligations et autres titres à revenu fixe 3 470 156 3 054 894 Placement 92 92 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Participations 417 049 434 986 Dont provisions -112 931 -95 367 Autres titres détenus à long terme 236 265 Dont provisions -3 -3 Participations et autres titres détenus à long terme 417 285 435 251 Parts dans les entreprises liées 4 298 533 4 651 536 Dont provisions -209 524 -208 086 Parts dans les entreprises liées 4 298 533 4 651 536 — L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d’ Euro s) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 31/12/2019 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2020 31/12/2019 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2020 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Participations et ATDLT (note 3.E) 530 620 -401 530 219 95 370 17 564 112 934 417 285 435 251 Dont mali de fusion sur titres de participation 100 000 100 000 14 602 16 119 30 721 69 279 85 398 Parts dans les entreprises liées (note 3.E) * 4 859 622 53 067 -404 633 4 508 056 208 086 74 387 -30 450 -42 499 209 524 4 298 532 4 651 536 * dont Mali de fusion sur immobilisations financières 199 261 -15 614 183 647 65 272 -3 936 61 336 122 311 133 989 Immobilisations financières 5 390 242 53 067 -401 -404 633 5 038 275 303 456 91 951 -30 450 -42 499 322 458 4 715 817 5 086 787 3.F. Opérations de crédit-bail  : (En milliers d' Euro s) 31 décembre 2019 Entrée de périmètre (*) Acquisitions Cessions 31 décembre 2020 Valeurs brutes 194 418 29 144 -40 793 182 769 Amortissements -82 809 -30 472 30 398 -82 883 Valeur nette comptable 111 609 -1 328 -10 395 99 886 Créances rattachées 3 3 460 2 483 Créances douteuses 1 492 4 559 5 953 Dépréciation pour créances douteuses -1 293 -3 372 -4 632 Opérations de crédit-bail 202 116 256 -1 328 -10 395 103 690 (*) l'entrée de périmètre concerne les opérations liées à la création de la succursale au Portugal le 27 avril 2020. 3.G. Immobilisations d’exploitation  : (En milliers d’ Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 780 178 -660 974 119 204 125 062 Autres immobilisations incorporelles 973 051 -720 379 252 672 251 827 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 913 079 -718 198 194 881 198 633 Immobilisations incorporelles 1 753 229 -1 381 353 371 876 376 889 Terrains et constructions 23 401 -13 832 9 569 10 127 Equipement, mobilier, installations 123 367 -106 387 16 980 10 337 Immobilisations corporelles 146 768 -120 219 26 549 20 464 Totaux 1 899 997 -1 501 572 398 425 397 353 3.H. Autres actifs et passifs : ( En milliers d' Euro s ) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Etat impôts et taxes ( * ) 77 273 92 947 Avances permanentes aux GIE 27 866 30 249 Autres actifs divers 192 020 272 422 Autres actifs 297 159 395 618 ( En milliers d' Euro s ) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Etat impôts et taxes 17 844 9 041 Dépôts de garantie 1 414 Autres passifs divers 633 421 395 958 Autres passifs 652 679 404 999 (*) La Loi de Finances 2018 prévoit l'abaissement du taux d’impôt sur les sociétés en France pour l’ensemble des sociétés pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 %. En conséquence les taux d'impôts différés ont été revus au 31/12/2017, au 31/12/2018, au 31/12/2019 et au 31/12/2020. 3.I. Comptes de régularisation : (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits à recevoir 262 326 214 724 Valeurs à l'encaissement 3 655 4 080 Charges constatées d'avance 15 947 18 239 Autres comptes de régularisation débiteurs 18 391 24 703 Comptes de régularisation - actif 300 319 261 746 (En milliers d' Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Réévaluation des instruments dérivés et de change Charges à payer 357 761 347 357 Comptes d'encaissement 706 4 956 Produits constatés d'avance 24 765 32 525 Autres comptes de régularisation créditeurs 46 113 50 529 Comptes de régularisation - passif 429 345 435 367 3.J. Provisions : (En milliers d' Euro s) 31 décembre 2019 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2020 Provisions pour engagements sociaux 36 361 10 349 -6 020 40 690 Provisions pour engagements par signature 65 608 18 354 -22 846 61 116 Autres provisions 140 209 18 779 -91 143 -6 219 61 626 Provisions 242 178 47 482 -120 009 -6 219 163 431 Le poste Autres Provisions contient entre autres les provisions destinées à couvrir le risque sur les prêts en devises. 3.K. Dettes subordonnées : (En milliers d' Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Dettes subordonnées remboursables 1 986 724 1 986 892 Dettes rattachées 5 761 6 023 Dettes subordonnées 1 992 485 1 992 915 — Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d' Euro s) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 992 485 83 046 1 909 439 4. – Engagements de financement et de garantie. 4.A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C. Engagements sur instruments financiers à terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d' Euro s) 31 décembre 2020 31 décembre 2019 Opérations fermes de gré à gré 18 902 200 22 470 352 Dont swaps de taux 18 902 200 22 470 352 Dont swaps de devises 0 0 Total 18 902 200 22 470 352 5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel. (En milliers d' Euro s) Exercice 2020 Exercice 2019 Salaires et traitements -336 963 -339 348 Charges sociales et fiscales -183 234 -175 286 Participation et Intéressement des salariés -29 841 -43 977 Total frais de personnel -550 038 -558 611 Les effectifs moyens permanents en 2020 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 2020 Exercice 2019 Dont cadres 4 528 4 048 Dont techniciens de la banque 3 927 4 164 Total BNP P aribas P ersonal F inance 8 455 8 212 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 2 241 milliers d’ Euro s en 2020 contre 2 435 milliers d’ Euro s en 2019. 6. – Informations complémentaires. 6.A. Tableau de passage des capitaux propres : (En milliers d' Euro s) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2018  : 529 549 3 602 036 2 237 497 6 369 082 Distribution de report à nouveau -370 127 -370 127 Augmentations de capital 17 053 267 947 285 000 Provisions réglementées 295 295 Autres variations 2 -4 -2 Résultat de l'exercice 2019 -302 590 -302 590 Capitaux propres au 31 décembre 2019  : 546 602 3 869 985 1 565 071 5 981 658 Distribution de report à nouveau Augmentations de capital Provisions réglementées 38 38 Autres variations 195 195 Résultat de l'exercice 2020 228 863 228 863 Capitaux propres au 31 décembre 2020 546 602 3 869 985 1 794 167 6 210 754 6.B. Echéances des emplois et des ressources : (En milliers d' Euro s) Opérations Durée restant à courir à vue au jour le jour Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois  : Créances sur les établissements de crédit 2 324 506 490 753 105 503 2 108 480 808 900 5 838 142 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 849 733 663 869 3 441 093 5 000 363 9 090 726 -1 794 506 19 045 784 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 516 32 800 3 430 840 -5 244 3 470 156 Ressources Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 366 522 3 469 204 6 246 522 11 757 427 1 453 734 23 293 409 Opérations avec la clientèle 744 785 500 000 92 500 1 337 285 Dettes représentées par un titre 6.C. Actifs donnés et reçus en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 207 millions d’ Euro s au 31 décembre 2020 contre 253 millions d’ Euro s au 31 décembre 2019. Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 141 millions d’ Euro s au 31 décembre 2020 contre 218 millions d’ Euro s au 31 décembre 2019. 6.D. Évènement post clôture. Arrêt production de crédits immobiliers. — Le 15 janvier 2021, la Direction Générale de BNP Paribas Personal Finance a annoncé un projet de transformation des activités de crédit immobilier spécialisé en France, prévoyant l’arrêt progressif de la production tout en poursuivant la gestion des encours. Cette décision n’a pas d’impact sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2020. En 2020, la production de crédits immobiliers s’est élevée à 374 millions d’ Euro s et l’encours brut de crédits de cette activité s’élève au 31 décembre 2020 à 5 750 millions d’ Euro s. 6.E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation : (En milliers d' Euro s) 2020 Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors bilan  : Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 1 628 112 40 028 Engagements reçus d'établissements de crédit 203 200 39 554 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F. Informations sur les filiales, participations et parts sociales : Libellé titre Siren Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Quote-part de capital détenue (en milliers de devises) (En milliers d' Euro s) en % I - Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. Filiales (détenues à + de 50%) Banco C etelem SAU EUR 60 902 653 917 7 593 436 478 60 902 653 917 7 593 436 478 100% 3-3è Calle Retam 28045 Madrid Espagne Cetelem Al gérie DZD 3 500 000 148 546 0 0 21 690 921 0 0 100% 92 chemin M ohamed G acem - E l M ouradia 16000 Al ger A lgérie Cetelem A merica LTDA BRL 1 062 872 625 997 48 81 168 114 99 014 8 13 100% Al. Tocantins, 280 - Térreo Frente - Alphaville - Barueri - SP 20.030-021 Rio de Janeiro Brésil Magyar C etelem B ank ZRT HUF 3 985 000 35 906 000 2 204 170 16 010 903 10 977 98 904 6 071 44 102 100% Tölgyfa U tca 1-3 1024 Budapest Hongrie Cetelem S ervicos LTDA BRL 30 001 39 766 1 174 2 085 4 745 6 290 186 330 100% Av P aulista 1106 11 A ndar S ao P aulo 01310-914 B r é sil Cofica B ail 399 181 924 EUR 14 486 67 852 13 657 36 458 14 486 67 852 13 657 36 458 100% 1 B oulevard H aussmann 75009 P aris F rance Cofiplan 412 768 160 EUR 9 466 34 890 2 185 6 525 9 466 34 890 2 185 6 525 100% 1 B oulevard H aussmann 75009 P aris F rance Cr é ation F inancial S ervices LTD GBP 59 703 -6 435 -19 224 43 848 66 830 -7 203 -21 519 49 082 100% Chadwick H ouse B lendheim C ourt B91 2AA Solihull Royaume Uni Crédit Moderne Antilles Guyane 341 891 653 EUR 18 727 27 583 18 753 55 759 18 727 27 583 18 753 55 759 100% Rue René Rabat ZI JARRY 97122 BAIE MAHAULT Guadeloupe Crédit moderne océan indien 333 353 944 EUR 4 576 32 843 19 264 47 211 4 576 32 843 19 264 47 211 98% 22 R ue Pierre Aubert 97490 Sainte-Clotilde Réunion Domofinance 450 275 490 EUR 53 000 37 111 10 218 33 382 53 000 37 111 10 218 33 382 55% 1 Boulevard Haussmann 75009 Paris France Ekspres B ank AS DKK 239 500 1 595 758 35 646 522 869 32 183 214 430 4 790 70 260 100% Oldenburg Allé 3 2630 Taastrup Danemark Findomestic B anca SPA EUR 659 425 814 250 133 489 1 077 547 659 425 814 250 133 489 1 077 547 100% 48 Via Jacopo Da Diacceto 50123 Firenze Italie BNPP P ersonal F inance S outh A frica LTD ZAR 4 839 104 -45 637 -43 062 0 46 900 -2 551 -2 407 100% Liberty Grande CNR Voortrekker Rd Et Vangaurd Drive 7460 Goodwood Afrique Du Sud Teb Finansman As TRY 71 626 291 526 54 282 116 046 7 897 32 141 5 985 12 794 86% Gayrettepe Mahallesi Yener Sokak N°1 34353 Besisktas / Istanbul Turquie Cetelem SA de CV (EX- BNPP Personal Finance SA de CV) MXN 3 648 417 1 530 168 466 977 1 699 719 150 154 62 975 19 219 69 953 100% 115 Paseo De La Reforma Piso 5, Colonia Lomas De Chapultepec 11000 Mexico D . F Mexique 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) Axa Banque Financement 348 211 244 EUR 33 855 36 564 1 697 0 33 855 36 564 1 697 0 35% 203-205 Rue Carnot - 94138 Fontenay Sous-Bois Cedex France Banque Solfea 562 059 832 EUR 31 863 306 -1 843 -588 31 863 306 -1 843 -588 45% 49 Avenue De l'Opéra 75002 Paris France Carrefour Banque 313 811 515 EUR 101 347 401 098 -63 159 0 101 347 401 098 -63 159 0 40% 1 Place Copernic 91080 Courcouronnes France Effico 348 884 594 EUR 1 665 10 352 1 270 0 1 665 10 352 1 270 0 25% 186 Avenue De Grammont 37000 Tours France Opel Bank 562 068 684 EUR 101 930 1 074 776 78 183 110 105 101 930 1 074 776 78 183 110 105 50% 1, Avenue Du Marais 95105 Argenteuil Cedex France Servicios Financieros Carrefour Efc Sa EUR 18 567 416 241 52 617 0 18 567 416 241 52 617 0 40% 11-9a Calle Juan Esplandiu 28007 Madrid Espagne Suning Consumer Finance Co Ltd CNY 600 000 21 162 8 315 0 75 461 2 662 1 046 0 15% 88 Qu Huaihai Lu Nanjing Chine Union De Creditos Inmobiliarios SA EUR 98 019 228 461 -16 924 85 028 98 019 228 461 -16 924 85 028 40% 3 Rue Retama Madrid Espagne Genius Auto Finance Co Ltd CNY 4 000 000 745 324 731 848 1 986 588 503 072 93 738 92 043 249 849 20% 308 Jinkang Road Pudong New Area Shangai Chine — Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable  : Sociétés en nom collectif  : Corelim 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique  : NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret GEP CB 1, Boulevard Haussmann , 75009 Paris GAM CB 1, Boulevard Haussmann , 75009 Paris GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis , Rue St Honoré , 75001 Paris Les données sont issues des liasses établies en normes IFRS utilisées pour l’établissement des comptes consolidés au 31/12/2020. 6.G. Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 LEVALLOIS-PERRET. IV. — Affectation du résultat. Résultat à répartir : Résultat net 228 862 438,88 € Report à nouveau créditeur 1 263 552 779,71 € Total à affecter 1 492 415 218,59 € Emplois : Réserves légales 1 705 274,20 € Dividendes -0,00 € Report à nouveau créditeur 1 490 709 944,39 € Total affecté 1 492 415 218,59 € V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . (Exercice clos le 31 décembre 2020.) À l’assemblée générale de la société BNP P aribas P ersonal F inance , Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Personal Finance relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l’opinion — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont principalement les suivants : Emission de rapports d’audit sur des états comptables selon les référentiels d’audit français et américains, Emission d’un rapport d’examen limité sur les états comptables consolidés semestriels, Emission d’attestations d’informations comptables, Emission d’attestations et rapports requis par les textes réglementaires et légaux Justification des appréciations - Points clés de l’audit. — La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit : — (Se référer aux notes 1.C, 1F, 1L, 2.F, 3.C de l’annexe aux comptes annuels)  : Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Personal Finance est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits avérés inhérents à ses activités. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés, ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ces dépréciations collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul : constitution de portefeuilles homogènes, détermination des paramètres de risque applicables et du fait générateur des dépréciations. La pandémie du Covid-19 a conduit à une crise sanitaire et économique qui affecte la capacité de remboursement des emprunteurs, avec des situations contrastées selon les zones géographiques. Au 31 décembre 2020, le montant brut des opérations avec la clientèle exposée au risque de crédit s’élève à 20 446 millions d’ Euro s ; le montant total des dépréciations s’élève à 1 790 millions d’ Euro s. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier dans le contexte d’incertitude lié à la pandémie et à ses effets dans les années à venir. Nous avons apprécié la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle de BNP Paribas Personal Finance et avons testé l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. Nous nous sommes assurés de la conformité de la méthodologie de provisionnement appliquée par BNP Paribas Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. — Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : Evaluation des dépréciations collectives : avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, nous avons apprécié les méthodologies retenues par BNP Paribas Personal Finance sur les différents métiers et l’efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données ; nous avons porté une attention particulière aux ajustements apportés au cours de l’exercice pour intégrer, au mieux des informations disponibles, les effets de la crise Covid-19 Les principales hypothèses retenues par la Direction pour l’estimation des provisions pour dépréciations comptabilisées sur les encours classés en douteux et douteux compromis, Revue de cohérence de la variation de la charge du risque et des éléments non récurrents. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Evaluation des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées : (Se référer aux notes 1.E., 2.B., 2.G., 3.E. de l’annexe aux comptes annuels)  : Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Les titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 4 716 millions d’ Euro s au 31 décembre 2020. Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation documentée fondée sur les éléments disponibles tels que l’
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2021, affaire n°2102704
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002770
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546.601.552 Euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 0 9 542 097 902 R.C.S. Paris Etats financiers au 31 décembre 2019 . I. — Compte de résultat de l’exercice 201 9 . ( En milliers d' E uros ) Notes Exercice 2019 Exercice 2018 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 247 266 1 304 457 Intérêts et charges assimilées 2.A -461 924 -473 155 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 9 3 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées Revenus des titres à revenu variable 2.B 355 566 305 116 Commissions (produits) 2.C 106 900 110 143 Commissions (charges) 2.C -48 130 -43 721 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D 70 -297 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D -310 92 Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 443 340 400 233 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -86 853 -28 398 Produit net bancaire 1 555 934 1 574 473 Frais de personnel 5 -558 611 -549 196 Autres frais administratifs -634 037 -630 233 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -373 566 -83 999 Résultat brut d'exploitation -10 280 311 045 Coût du risque 2.F -297 155 -222 170 Résultat d'exploitation -307 435 88 875 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.G 19 628 -49 394 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées -295 -278 Résultat courant avant impôt -288 102 39 203 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2.H -14 488 -25 631 Résultat net -302 590 13 572 II. — Bilan au 31 décembre 201 9 . (En milliers d'euros.) Actif Notes 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Caisse, banques centrales et CCP 42 615 28 973 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3.B 4 564 395 4 419 052 Opérations avec la clientèle 3.C 19 000 934 19 707 731 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 3 054 894 4 879 276 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 92 92 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 435 251 524 016 Parts dans les entreprises liées 3.E 4 651 536 4 565 142 Crédit-bail et location avec option d'achat 202 559 Immobilisations incorporelles 3.F 376 889 711 120 Immobilisations corporelles 3.F 20 464 18 639 Autres actifs 3.G 395 618 391 721 Comptes de régularisation 3.I 261 746 233 533 Total actif 32 804 636 35 479 854 Passif Notes 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Dettes Banques centrales et CCP Dettes envers les établissements de crédit 3.B 22 672 496 25 718 472 Opérations avec la clientèle 3.C 1 058 254 802 672 Dettes représentées par un titre 3.H 58 556 Autres passifs 3.G 404 999 475 573 Comptes de régularisation 3.I 435 367 432 074 Provisions 3.J 242 178 155 716 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Dettes subordonnées 3.K 1 992 915 1 450 940 Total dettes 26 822 978 29 110 772 Capitaux propres 6.A Capital souscrit 546 602 529 549 Prime d'émission 3 869 984 3 602 036 Réserves 1 867 662 2 223 925 Résultat de l'exercice -302 590 13 572 Total capitaux propres 5 981 658 6 369 082 Total passif 32 804 636 35 479 854 Hors - bilan Notes 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Engagements donn é s  : Engagements de financement 4.A 8 066 827 8 600 735 Engagements de garantie 4.B 4 613 078 4 342 103 Engagements reçus : Engagements de financement 4.A 225 200 227 200 Engagements de garantie * 4.B 6 720 048 7 692 157 III. — Annexe. 1 . – Résumé des principes comptables appliques . Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date. Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : — Augmentation de Capital  : Par décision extraordinaire des actionnaires en date du 28 janvier 2019, le capital social de la société a été augmenté de 17.052.742 €, par l’émission de 2.436.106 actions nouvelles de 7 € de valeur nominale, pour le porter à 546.601.552 €. — Dépréciation du mali Facet  : La valeur du mali FACET affecté au fonds commercial, qui s’élevait à 317 M€ au 31 décembre 2018 a fait l’objet d’une dépréciation pour sa totalité au premier trimestre 2019. Les perspectives de ce partenaire, confronté à des difficultés financières explicitées au début de l’exercice 2019, ont donné lieu au premier trimestre 2019 à un réexamen de la valeur du mali au regard de la sensibilité de sa situation. Les tests de dépréciation réalisés ont abouti à la dépréciation de la valeur résiduelle soit -317 M€ en Q1 2019 en dépréciation d’immobilisation incorporelle. Cette option comptable a été confirmée par le plan de restructuration annoncé en juillet 2019. — Cession de Sundaram  : Le 30 septembre 2019, BNP Paribas Personal Finance a cédé sa participation de 49.9% dans Sundaram (une entité située en Inde, spécialisée dans le crédit immobilier) au partenaire indien Sundaram Finance qui détenait les 51.1% résiduels. Les perspectives de rentabilité de l’entité s’étant dégradées, des désaccords avec le partenaire sur le développement du business étant survenus et, par ailleurs, le secteur immobilier n’étant pas au cœur de la stratégie de développement de BNP Paribas Personal Finance, il a été décidé de céder la participation dans cette filiale au partenaire. Dans les comptes sociaux, le résultat de la plus-value s’élève à 72.044M€ net de l’impôt à la source indien (10.94%) pour un prix de cession de 129 M€. Par ailleurs lors de la mise en application du règlement ANC n°2015.06 du 23 novembre 2015 relatif à l’affectation des malis de fusion techniques, il avait été affecté 22.00M € aux titres de Sundaram. Suite à la cession de l’entité, ce mali a fait l’objet d’un write- off. — Banco Servicios Financieros  : Banco Servicios Financieros a procédé à une augmentation de capital à laquelle BNP Paribas Finance n’a pas souscrite, ramenant la détention de BNPPF de 40% à 11%. 1 .A . Conversion des opérations libellées en devises . — Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1.B . Operations avec la clientèle . — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur. Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.C . Operations de titrisation . — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds 1.D . Titres . — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement , acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées , inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. La valeur d’utilité est évaluée : pour les entités consolidées, sur la base de la valeur en consolidation des filiales concernées (actif net consolidé), pour les autres entités, sur la base de l’actif net comptable social des titres. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.E . Cr é dit - bail, location avec option d'achat . — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, 5 ans pour les caravanes, de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. 1.F . Immobilisations . — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : 3 ou 8 ans pour les logiciels 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations 10 ans pour le mobilier 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont, de respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Ce poste inclut également l’ensemble des mali des opérations de restructurations internes. BNP Paribas Personal Finance applique depuis le 1er janvier 2016 le règlement ANC 2015-06. Ce règlement modifie le traitement du fonds commercial et du mali de fusion de la manière suivante : — le fonds commercial est désormais présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire de le justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou non un indice de perte de valeur. — le mali technique, précédemment enregistré en fonds commercial pour son intégralité est affecté, aux différents apports résultant des opérations de fusions et assimilées. Cette affectation est effectuée maintenant non plus de manière extra-comptable, mais dans des sous-comptes dédiés des actifs sous-jacents dans la limite des plus-values latentes identifiées. Seul le solde net du mali de fusion est dorénavant porté en fonds commercial, la quote-part du mali de fusion ainsi affectée suit les règles d’amortissement de l’actif concerné si celui-ci est amortissable. 1.G . Créances et dettes envers les établissements de crédit . — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1.H . Instruments financiers a terme . — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions. Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt et de swaps de devises. En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis. 1.I . Avantages bénéficiant au personnel . — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière. Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. 1.J . Enregistrement des produits et des charges . — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.K . Coût du risque . — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.L . Impôt sur les sociétés . — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé. Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Il ne fait pas l’objet d’une actualisation. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2 . – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 201 9 . 2.A . Intérêts produits et charges assimil é s  : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 188 023 -320 386 152 934 -338 503 Comptes à vue, prêts et emprunts 165 090 -282 069 146 703 -300 239 Titres reçus (donnés) en pension livrée -1 967 -2 575 Prêts subordonnés 22 933 -36 350 6 231 -35 689 Clientèle 879 008 -12 146 938 575 -11 094 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 878 792 -10 876 938 459 -9 412 Prêts subordonnés 216 -1 270 116 -1 682 Dettes représentées par un titre -1 144 -940 Obligations et autres titres à revenu fixe 106 217 -1 444 124 454 -945 Titres de placement 106 217 -1 444 124 454 -945 Titres d'investissement Instruments de macro-couverture 74 018 -126 804 88 494 -121 673 Produits et charges d'intérêts 1 247 266 -461 924 1 304 457 -473 155 2.B . Revenus de titres à revenu variable  : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Titres de placement et assimilés 12 13 Participations et autres titres détenus à long terme 28 312 4 288 Parts dans les entreprises liées 327 242 300 815 Revenus des titres à revenu variable 355 566 305 116 2.C . Commissions nettes  : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 53 538 -28 829 56 218 -27 526 Opérations avec la clientèle 53 654 -27 567 55 284 -27 321 Autres -116 -1 262 934 -205 Prestations de services financiers 53 362 -19 301 53 925 -16 195 Produits et charges de commissions 106 900 -48 130 110 143 -43 721 2.D . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations  : En milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Résultat sur opérations des instruments financiers -310 151 Résultat sur opérations de change 70 -356 Pertes sur portefeuille de négociation -240 -205 2.E . Autres produits et charges d’exploitation bancaire . Sont notamment enregistrées dans ce poste : les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : En milliers d'euros Exerci c e 2019 Exercice 2018 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 361 928 2 339 780 SEP avec des partenaires du monde financier 1 305 819 1 448 926 Total 3 667 747 3 788 706 BNP Paribas Personal Finance s’est associée avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F . Coût du risque  : ( En milliers d'Euros ) Exerci c e 2019 Exercice 2018 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 386 470 109 220 Clientèle et établissements de crédit 399 256 116 680 Engagements par signature -12 554 -12 235 Titres -232 4 775 Créances irrécouvrables -719 010 -388 266 Récupération sur créances amorties 35 385 56 876 Coût du risque -297 155 -222 170 2.G . Gains ou pertes sur actifs immobilis é s  : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 50 046 -20 115 5 902 -11 815 Cessions 50 045 -30 -2 042 Provisions 1 -20 085 5 902 -9 773 Parts dans les entreprises liées 109 547 -108 768 95 178 -138 617 Cessions -60 042 65 805 -34 462 Provisions 109 547 -48 726 29 373 -104 155 Immobilisations d'exploitation 1 -11 083 34 -76 Total 159 594 -139 966 101 114 -150 508 Gains nets sur actifs immobilisés 19 628 -49 394 2.H . Impôt sur les bénéfices . — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d'Euros) Exerci c e 2019 Exercice 2018 Impôts courants de l'exercice -4 764 -7 073 Impôts différés de l'exercice -9 724 -18 558 Impôt sur les bénéfices -14 488 -25 631 3 . – Notes relatives au bilan au 31 décembre 201 9 . 3.A . Operations en devises  : (En milliers d'Euros) 2019 2018 Actif 3 750 534 3 783 861 Passif 2 247 828 2 243 146 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B . Créances et dettes envers les établissements de crédit  : (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Prêts et créances 4 564 395 4 419 052 Comptes ordinaires débiteurs 358 723 434 035 Comptes à terme et prêts 3 523 269 3 435 481 Prêts subordonnés 682 403 549 536 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 4 564 395 4 419 052 Dont créances rattachées 27 446 31 888 Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 4 564 395 4 419 052 (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Dépôts et emprunts 22 417 154 25 434 959 Comptes ordinaires créditeurs 172 909 158 894 Comptes à terme et emprunts 22 244 245 25 276 065 Titres et valeurs donnés en pension 255 342 283 513 Dettes envers les établissements de crédit 22 672 496 25 718 472 Dont dettes rattachées 73 785 74 145 3.C . Operations avec la clientèle  : ( En milliers d'Euros ) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Prêts et créances 21 505 316 22 571 604 Crédits à la clientèle 21 136 428 22 300 866 Prêts à la clientèle financière 300 161 237 968 Prêts subordonnés 68 727 32 770 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 21 505 316 22 571 604 Dont créances rattachées 97 272 94 411 Dont décotes sur crédits restructurés -109 841 -145 844 Dont créances douteuses 2 765 973 3 332 367 Dont créances douteuses compromises 2 296 176 2 819 881 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -2 504 382 -2 863 873 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 19 000 934 19 707 731 L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers. ( En milliers d'Euros ) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Comptes à terme 693 703 513 629 Comptes d'épargne à régime spécial 70 837 89 312 Autres sommes dues à la clientèle 293 714 199 731 Opérations avec la clientèle - Passif 1 058 254 802 672 Dont dettes rattachées 6 813 6 803 3.D . Cessions de créances (Operations de titrisation)  : ( En milliers d'Euros ) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2019 Domos 2011 - b oct.-11 1 100 000 1 000 320 601 339 16 761 Domos 2017 févr.-17 1 290 810 396 813 897 545 6 621 Autonoria 2014 nov.-14 560 000 175 199 2 337 208 Noria 2018 juin-18 1 600 000 428 871 857 151 1 135 613 11 754 Autonoria 2019 sept.-19 950 000 83 182 83 182 910 943 -4 442 En 2019, le fonds de titrisation Autonoria 2014 a été liquidé en mai. Le fonds Autonoria 2019 a été mis en place en septembre. 3.E . Titres détenus  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 3 054 894 4 879 276 Investissement Obligations et autres titres à revenu fixe 3 054 894 4 879 276 Placement 92 92 Actions et autres titres à revenu variable 92 92 Participations 434 986 523 747 Dont provisions -95 365 -75 282 Autres titres détenus à long terme 265 269 Dont provisions -3 -3 Participations et autres titres détenus à long terme 435 251 524 016 Parts dans les entreprises liées 4 651 536 4 565 142 Dont provisions -208 086 -281 690 Parts dans les entreprises liées 4 651 536 4 565 142 L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d'Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 31/12/2018 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2019 31/12/2018 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 Participations et ATDLT (note 3.E) 599 301 345 -69 026 530 620 75 285 20 085 -1 1 95 370 435 251 524 016 Dont mali de fusion sur titres de participation 122 000 -22 000 100 000 9 676 4 926 14 602 85 398 112 324 Parts dans les entreprises liées (note 3.E) * 4 846 832 67 475 -762 -53 923 4 859 622 281 690 32 380 -105 984 208 086 4 651 536 4 565 142 * dont Mali de fusion sur immobilisations financières 199 261 199 261 44 613 20 659 65 272 133 989 154 649 Immobilisations financières 5 446 133 67 820 -69 788 -53 923 5 390 242 356 975 52 465 -105 985 1 303 456 5 086 787 5 089 158 3.F . Immobilisations d’exploitation (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Montant Amort. Montant Montant brut et provisions net net Logiciels informatiques 727 706 -602 644 125 062 132 831 Autres immobilisations incorporelles 965 319 -713 492 251 827 578 289 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 911 585 -712 952 198 633 520 879 Immobilisations incorporelles 1 693 025 -1 316 136 376 889 711 120 Terrains et constructions 23 401 -13 274 10 127 10 703 Equipement, mobilier, installations 102 555 -92 218 10 337 7 936 Immobilisations corporelles 125 956 -105 492 20 464 18 639 Totaux 1 818 981 -1 421 628 397 353 729 759 3.G . Autres actifs et passifs  : (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Etat impôts et taxes ( * ) 92 947 106 783 Avances permanentes aux GIE 30 249 32 584 Autres actifs divers 272 422 252 354 Autres actifs 395 618 391 721 (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Etat impôts et taxes 9 041 10 563 Dépôts de garantie 8 Autres passifs divers 395 958 465 002 Autres passifs 404 999 475 573 ( * ) La Loi de Finances 2018 prévoit l'abaissement du taux d’impôt sur les sociétés en France pour l’ensemble des sociétés pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 % . En conséquence les taux d'impôts différés ont été revus au 31/12/2017, au 31/12/2018 et au 31/12/2019. 3.H . Dettes représentées par un titre  : (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Titres de créances négociables Emprunts obligataires 58 246 Dettes rattachées 310 Dettes représentées par un titre 58 556 3.I . Comptes de régularisation  : (En milliers d'Euros) Exerci c e 2019 Exercice 2018 Produits à recevoir 214 724 194 262 Valeurs à l'encaissement 4 080 3 646 Charges constatées d'avance 18 239 10 597 Autres comptes de régularisation débiteurs 24 703 25 028 Comptes de régularisation - actif 261 746 233 533 (En milliers d'Euros) Exerci c e 2019 Exercice 2018 Réévaluation des instruments dérivés et de change Charges à payer 347 357 338 105 Comptes d'encaissement 4 956 3 107 Produits constatés d'avance 32 525 40 770 Autres comptes de régularisation créditeurs 50 529 50 092 Comptes de régularisation - Passif 435 367 432 074 3.J . Provisions  : (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2018 Dotations Reprises Autres variations 31 /12/ 2019 Provisions pour engagements sociaux 32 753 13 024 -9 415 -1 36 361 Provisions pour engagements par signature 72 032 14 594 -21 019 1 65 608 Autres provisions 50 931 93 109 -14 234 10 403 140 209 Provisions 155 716 120 727 -44 668 10 403 242 178 3.K . Dettes subordonn é es  : (En milliers d'Euros) 31 /12/ 2019 31 /12/ 2018 Dettes subordonnées remboursables 1 986 892 1 445 401 Dettes rattachées 6 023 5 539 Dettes subordonnées 1 992 915 1 450 940 Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 992 915 83 068 1 909 847 4 . – Engagements de financement et de garantie . 4.A . Engagements de financement . — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B . Engagements de garantie . — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C . Engagements sur instruments financiers à terme . — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Opérations fermes de gré à gré 22 470 352 26 924 014 Dont swaps de taux 22 470 352 26 924 014 Dont swaps de devises 0 0 Total 22 470 352 26 924 014 5 . – Rémunérations et avantages consentis au personnel . (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Salaires et traitements -339 348 -317 736 Charges sociales et fiscales -175 286 -194 533 Participation et Intéressement des salariés -43 977 -36 927 Total frais de personnel -558 611 -549 196 Les effectifs moyens permanents en 2019 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 2019 Exercice 2018 Dont cadres 4 048 3 383 Dont techniciens de la banque 4 164 5 272 Total BNP Paribas Personal Finance 8 212 8 655 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 2 435 milliers d’euros en 2019 contre 2 300 milliers d’euros en 2018. 6 . – Informations complémentaires . 6.A . Tableau de passage des capitaux propres  : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2017 529 549 3 602 036 2 393 856 6 525 441 Distribution de report à nouveau -170 212 -170 212 Augmentations de capital Provisions réglementées 278 278 Autres variations 3 3 Résultat de l'exercice 2018 13 572 13 572 Capitaux propres au 31 décembre 2018 529 549 3 602 036 2 237 497 6 369 082 Distribution de report à nouveau -370 127 -370 127 Augmentations de capital 17 053 267 947 285 000 Provisions réglementées 295 295 Autres variations 2 -4 -2 Résultat de l'exercice 2019 -302 590 -302 590 Capitaux propres au 31 décembre 2019 546 602 3 869 985 1 565 071 5 981 658 6.B . Echéances des emplois et des ressources  : (En milliers d'Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois  : Créances sur les établissements de crédit 601 764 97 263 111 781 2 858 785 894 785 4 564 378 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 940 761 1 340 772 2 242 240 6 269 200 8 208 163 -2 505 674 19 001 136 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 427 40 900 3 003 567 -5 182 3 054 894 Ressources  : Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 774 354 1 396 660 4 826 118 13 353 703 2 321 661 22 672 496 Opérations avec la clientèle 553 272 32 3 950 500 000 1 000 1 058 254 Dettes représentées par un titre 6.C . Actifs donn é s et reçus en garantie . — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 253 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 263 millions d’euros au 31 décembre 2018. Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 218 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 267 millions d’euros au 31 décembre 2018. 6.D. Évènement post clôture. Prêts en devises Helvet Immo : Le 26 février 2020 le Tribunal correctionnel de Paris a jugé BNP Paribas Personal Finance coupable de pratique commerciale trompeuse et de recel de ce délit. BNP Paribas Personal Finance est condamnée à payer une amende de 187.500 euros. Le Tribunal a ordonné la publication du dispositif du jugement dans certains journaux de presse nationale. BNP Paribas Personal Finance est condamnée à des dommages et intérêts en faveur des parties civiles et à un montant au titre des frais de défense, en ce compris trois associations de consommateurs. Le jugement est assorti de l’exécution provisoire sur les intérêts civils. BNP Paribas Personal Finance a interjeté appel de ce jugement le 6 Mars 2020, puis demandé le 9 Mars en référé la suspension des mesures d’exécution provisoire. COVID 19 : L'épidémie de coronavirus a démarré fin 2019, mais n'a été reconnue comme pandémie par l'Organisation Mondiale de la Santé qu’à partir du 11 mars 2020. De nombreux gouvernements et organismes de réglementation ont adopté diverses mesures pour lutter contre sa propagation, en imposant notamment des restrictions sur les voyages, des quarantaines, des fermetures d'entreprises et d'autres activités ainsi que le confinement de certaines zones. Ces mesures vont affecter la chaîne d'approvisionnement mondiale ainsi que la demande de biens et de services et auront donc un impact important sur la croissance mondiale. Dans le même temps, les politiques budgétaires et monétaires ont été assouplies pour soutenir l'économie. Alors que ces mesures gouvernementales et leurs effets sont encore en cours d’évolution, l’incertitude demeure élevée concernant l'ampleur des dommages que cette épidémie aura causés aux économies tant au niveau local que mondial. 6.E . Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation  : (En milliers d'Euros) 2019 Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors - bilan  : Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 2 209 698 40 028 Engagements reçus d'établissements de crédit 225 200 39 554 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F . Informations sur les filiales, participations et parts sociales  : Libellé titre Siren Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Quote-part de capital détenue en milliers de devises en milliers d'euros En % I . Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. Filiales (détenues à + de 50%) Banco BNPP Personal Finance SA EUR 45 662 172 611 37 833 181 483 45 662 172 611 37 833 181 483 100% Rua Tomas da Fonseca, Centro Empresarial Torres de lisboatorre G - 14° 1600-2009 Lisboa Portugal Banco Cetelem Sau EUR 60 902 655 974 166 196 521 773 60 902 655 974 166 196 521 773 100% 3-3è Calle Retam 28045 Madrid Espagne Banco Cetelem Argentina ARS 1 358 990 -463 345 -483 204 123 713 20 229 -6 897 -7 193 1 841 95% 585-8° av. Quintada 1129 buenos aires argentine Cetelem Algérie DZD 3 500 000 223 863 -75 317 -26 015 26 161 1 673 -563 -194 100% 92 chemin mohamed gacem - el mouradia 16000 alger Algérie Cetelem America Ltda BRL 1 062 872 625 880 117 168 235 782 138 842 26 37 100% Al. Tocantins, 280 - Térreo Frente - Alphaville - Barueri - SP 20.030-021 Rio de Janeiro Brésil Magyar Cetelem Bank ZRT HUF 3 985 000 24 189 247 9 432 453 18 467 722 12 054 73 168 28 531 55 861 100% Tölgyfa utca 1-3 1024 Budapest Hongrie Cetelem Servicos Ltda BRL 30 001 34 286 5 480 3 710 6 655 7 606 1 216 823 100% Av Paulista 1106 11 Andar Sao Paulo 01310-914 Bresil Cofica bail 399 181 924 EUR 14 486 58 484 9 362 33 427 14 486 58 484 9 362 33 427 100% 1 boulevard Haussmann 75009 Paris France Cofiplan 412 768 160 EUR 9 466 32 543 2 346 6 702 9 466 32 543 2 346 6 702 100% 1 boulevard Haussmann 75009 paris France Creation Financial services Ltd GBP 59 703 -35 469 29 034 87 674 70 465 -41 862 34 267 103 478 100% Chadwick house Blendheim court B91 2aa Solihull Royaume-Uni Crédit moderne Antilles Guyane 341 891 653 EUR 18 727 23 252 20 156 57 963 18 727 23 252 20 156 57 963 100% Rue René Rabat ZI JARRY 97122 BAIE MAHAULT Guadeloupe Crédit Moderne Océan Indien 333 353 944 EUR 4 576 29 884 20 828 48 162 4 576 29 884 20 828 48 162 98% 22 rue pierre Aubert 97490 Sainte - Clotilde Réunion Domofinance 450 275 490 EUR 53 000 31 549 8 567 32 280 53 000 31 549 8 567 32 280 55% 1 boulevard Haussmann 75009 Paris France Ekspres Bank As DKK 239 500 1 447 132 72 882 506 616 32 049 193 648 9 753 67 793 100% Oldenburg allé 3 2630 Taastrup Danemark Findomestic Banca Spa EUR 659 425 914 467 225 650 1 085 622 659 425 914 467 225 650 1 085 622 100% 48 Via Jacopo da Diacceto 50123 Firenze Italie Symag 391 045 465 EUR 8 020 -1 592 -880 23 376 8 020 -1 592 -880 23 376 100% 143 rue Anatole France 92300 Levallois Perret Leval 20 411 993 157 EUR 111 991 528 -28 -9 111 991 528 -28 -9 100% 1 boulevard Haussmann 75009 Paris France Norrsken finance 414 701 334 EUR 8 528 400 1 524 3 969 8 528 400 1 524 3 969 100% 1 boulevard Haussmann 75009 Paris France Projeo 482 025 525 EUR 10 849 67 730 1 102 10 849 67 730 1 102 100% 20 avenue Georges Pompidou 92300 Levallois Perret France BNPP Personal Finance South Africa Ltd ZAR 4 69 002 31 817 35 814 0 4 388 2 023 2 278 100% Liberty Grande CNR Voortrekker rd et Vangaurd drive 7460 Goodwood Afrique du Sud Teb Finansman As TRY 71 626 228 175 63 351 144 802 10 730 34 184 9 491 21 693 86% Gayrettepe Mahallesi Yener Sokak n°1 34353 Besisktas / Istanbul Turquie Cetelem SA de CV (EX- BNPP Personal Finance SA de CV) MXN 3 648 417 977 511 548 131 1 790 246 172 018 46 088 25 844 84 408 100% 115 Paseo de la Reforma Piso 5, Colonia Lomas de Chapultepec 11000 Mexico D.F Mexique 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) Axa banque financement 348 211 244 EUR 33 855 36 449 3 001 0 33 855 36 449 3 001 0 35% 203-205 rue Carnot - 94138 Fontenay sous - bois Cedex France Banque Solfea 562 059 832 EUR 31 863 4 036 -3 730 -1 305 31 863 4 036 -3 730 -1 305 45% 49 avenue de l'Opéra 75002 Paris France Carrefour banque 313 811 515 EUR 101 347 450 274 -50 991 0 101 347 450 274 -50 991 0 40% 1 place Copernic 91080 Courcouronnes France Effico 348 884 594 EUR 1 665 5 588 4 764 0 1 665 5 588 4 764 0 25% 186 Avenue de Grammont 37000 Tours France Opel Bank 562 068 684 EUR 101 930 981 734 116 156 147 792 101 930 981 734 116 156 147 792 50% 1,avenue du marais 95105 Argenteuil Cedex France Servicios Financieros Carrefour Efc SA EUR 18 567 388 496 116 433 0 18 567 388 496 116 433 0 40% 11-9a Calle Juan Esplandiu 28007 Madrid Espagne Suning Consumer Finance Co Ltd CNY 600 000 11 050 10 112 0 76 738 1 413 1 293 0 15% 88 Qu Huaihai Lu Nanjing Chine Union de Creditos Inmobiliarios SA EUR 98 019 261 397 -3 444 91 424 98 019 261 397 -3 444 91 424 40% 3 rue Retama Madrid Espagne Genius auto finance Co Ltd CNY 4 000 000 236 237 509 087 1 311 908 511 586 30 214 65 110 167 788 20% 308 Jinkang Road Pudong New Area Shangai Chine Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable  : Sociétés en nom collectif CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris Les données sont issues des liasses établies en normes IFRS utilisées pour l’établissement des comptes consolidés au 31/12/2019. 6.G . Identification de la société consolidante . — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H . Rapport de gestion . — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 LEVALLOIS-PERRET. IV. — Affectation du résultat. Résultat à répartir  : Résultat net -302 591 052,14 € Report à nouveau créditeur 1 566 143 831,85 € Total à affecter 1 263 552 779,51 € Emplois  : Réserves légales -0,00 € Dividendes -0,00 € Report à nouveau créditeur 1 263 552 779,71 € Total affecte 1 263 552 779,71 € V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . ( Exercice clos le 31 décembre 2019 .) A l'assemblée générale de la société BNP Paribas Personal Finance Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Personal Finance relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 18 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l’opinion  : — Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 1.b, 1e, 1k, 2.f, 3.c de l’annexe aux comptes annuels)  : Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Personal Finance est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits avérés inhérents à ses activités. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés, ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ces dépréciations collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul : constitution de portefeuilles homogènes, détermination des paramètres de risque applicables et du fait générateur des dépréciations. Au 31 décembre 2019, le montant brut des opérations avec la clientèle exposée au risque de crédit s’élève à 21 505 millions d’euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 2 504 millions d’euros. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle de BNP Paribas Personal Finance et avons testé l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. Nous nous sommes assurés de la conformité de la méthodologie de provisionnement appliquée par BNP Paribas Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : Evaluation des dépréciations collectives : avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, nous avons apprécié les méthodologies retenues par BNP Paribas Personal Finance sur les différents métiers et l’efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données ; Les principales hypothèses retenues par la Direction pour l’estimation des provisions pour dépréciations comptabilisées sur les encours classés en douteux et douteux compromis ; Revue de cohérence de la variation de la charge du risque et des éléments non récurrents. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Evaluation des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées (Se référer aux notes 1.D., 2.B., 2.G., 3.E. de l’annexe aux comptes annuels)  : Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Les titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 5 087 millions d’euros au 31 décembre 2019. Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée, pour chaque titre, par référence à une méthode d’évaluation fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, l’actif net réévalué communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité. Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constituée du montant de la différence. Compte tenu de la matérialité des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées au bilan, de la sensibilité des modèles utilisés aux variations de données et hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, nous avons considéré l’évaluation de ces titres comme un point clé de notre audit. Nos travaux ont consisté à : Apprécier, sur la base d’échantillons, la justification des méthodes d’évaluation et hypothèses retenues par la direction pour déterminer les valeurs d’utilité ; Tester par sondage l’exactitude arithmétique des calculs des valeurs d’utilité retenues par la société. Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées publiées en annexe. Evaluation des mali de fusion (Se référer aux notes 1, 1.F., 3.E. et 3.F. de l’annexe aux comptes annuels)  : Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La comptabilisation d’opérations de fusion de filiales au sein de BNP Paribas Personal Finance conduit la société à constater des malis de fusion à l'actif de son bilan. Au 31 décembre 2019, la valeur nette de ces mali de fusion s’élève à 417 millions d’euros, dont : 198 millions d’euros en immobilisations incorporelles ; 219 millions d’euros sur immobilisations financières. BNP Paribas Personal Finance applique depuis le 1er janvier 2016 le règlement ANC n°2015 – 06 qui s’applique aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016. Les malis techniques de fusion existants dans les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance avaient alors été affectés par grandes classes suivant leurs actifs-sous-jacents, en actif incorporel, ou en actif financier. Ces mali techniques de fusion font l’objet d’un test de dépréciation au minimum annuel, ou plus fréquemment dès lors que des indices de pertes de valeur sont identifiés. Compte tenu de la matérialité des mali de fusion au bilan et de la sensibilité des modèles utilisés aux variations de données et hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, nous avons considéré leur évaluation comme un point clé de notre audit. Nos travaux ont principalement consisté à : Apprécier la méthodologie retenue par la direction dans le cadre des tests de dépréciation en fonction du sous-jacent ; Le cas échéant, effectuer une revue critique des plans d’affaires prévisionnels et des principales hypothèses clés utilisées pour s’assurer du caractère raisonnable des estimations de flux futurs dégagés ; Tester par sondage l’exactitude arithmétique des valorisations dans le cadre des tests de dépréciations réalisés par la direction. Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux mali de fusion publiées en annexe. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration arrêté le 18 mars 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires , à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire . S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires — Désignation des commissaires aux comptes  : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP Paribas Personal Finance par l'assemblée générale d’avril 2006 pour le cabinet Deloitte & Associés et par une assemblée générale tenue antérieurement à 1994 pour le cabinet Mazars, l’historique du mandat Mazars n’ayant pas pu être reconstitué. Au 31 décembre 2019, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 14 ème année de sa mission sans interruption. A cette date, la durée de la mission sans interruption de Mazars était supérieure à 26 années. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie s
    Bulletin BALO n°76 du 24/06/2020, affaire n°2002770
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904859
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546 601 552 Euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09 542 097 902 RCS Paris Bilan au 30 Septembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 40 535 Effets Publics et Valeurs assimilées 9 719 Créances sur les Etablissements de Crédit 5 924 851 Opérations avec la Clientèle 18 939 615 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 259 699 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 517 351 Parts dans les Entreprises liées 4 585 228 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 545 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 378 761 Immobilisations corporelles 18 364 Actions propres 0 Autres actifs 561 468 Comptes de Régularisation 265 091 Total de l'actif 34 501 317 Passif Montant Banques centrales, CCP 202 220 Dettes envers les établissements de crédit 24 102 623 Opérations avec la clientèle 1 126 973 Dettes représentées par un titre 58 152 Autres passifs 330 729 Comptes de régularisation 393 435 Provisions pour risques et charges 168 640 Dettes subordonnées 1 445 810 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 655 965 Capital souscrit 546 602 Primes d'émission 3 869 984 Réserves 301 334 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 776 Report à nouveau 1 936 270 Total du passif 34 501 317 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement (Donnés) 8 144 711 Engagements de garantie 5 895 685 Engagements reçus : Engagements de financement 267 200 Engagements de garantie 7 173 560
    Bulletin BALO n°137 du 15/11/2019, affaire n°1904859
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904163
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546 601 552 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 542 097 902 RCS Paris Bilan au 30 Juin 2019 (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 41 610 Effets Publics et Valeurs assimilées 11 376 Créances sur les Établissements de Crédit 6 609 406 Opérations avec la Clientèle 20 044 259 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 516 133 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 576 487 Parts dans les Entreprises liées 4 568 776 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 745 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 388 764 Immobilisations corporelles 18 648 Actions Propres 0 Autres Actifs 531 238 Comptes de Régularisation 1 492 885 Total de l'actif 37 800 420 Passif Montant Banques centrales, CCP 851 136 Dettes envers les établissements de crédit 26 386 614 Opérations avec la clientèle 887 780 Dettes représentées par un titre 58 946 Autres passifs 325 654 Comptes de régularisation 999 304 Provisions pour risques et charges 167 574 Dettes subordonnées 1 450 747 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 655 896 Capital souscrit 546 602 Primes d'émission 3 869 984 Réserves 301 334 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 707 Report à nouveau 1 936 270 Total du passif 37 800 420 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 7 981 701 Engagements de garantie 5 900 742 Engagements reçus :   Engagements de financement 217 200 Engagements de garantie 7 405 558
    Bulletin BALO n°98 du 16/08/2019, affaire n°1904163
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902813
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital 546.601.552 euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 RCS Paris A. — États financiers au 31/12/2018. I. — Compte de résultat de l’exercice 2018. ( En milliers d' E uros ) Notes Exercice 2018 Exercice 2017 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 304 457 1 334 567 Intérêts et charges assimilées 2.A -473 155 -519 406 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 3 5 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées Revenus des titres à revenu variable 2.B 305 116 581 304 Commissions (produits) 2.C 110 143 84 396 Commissions (charges) 2.C -43 721 -34 385 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D -297 2 111 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D 92 Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 400 233 409 222 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -28 398 -31 713 Produit net bancaire 1 574 473 1 826 101 Frais de personnel 5 -549 196 -527 237 Autres frais administratifs -630 233 -602 016 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -83 999 -88 224 Résultat brut d'exploitation 311 045 608 624 Coût du risque 2.F -222 170 -243 063 Résultat d'exploitation 88 875 365 561 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.G -49 394 225 131 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées -278 -339 Résultat courant avant impôt 39 203 590 353 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2.H -25 631 -51 973 Résultat net 13 572 538 380 II. — Bilan au 31/12/2018. (En milliers d’euros) Actif Notes 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Caisse, banques centrales et CCP 28 973 9 283 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3.B 4 419 052 6 589 015 Opérations avec la clientèle 3.C 19 707 731 20 676 876 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 4 879 276 4 339 517 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 92 50 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 524 016 406 306 Parts dans les entreprises liées 3.E 4 565 142 4 950 461 Crédit-bail et location avec option d'achat 559 490 Location simple 1 Immobilisations incorporelles 3.F 711 120 588 856 Immobilisations corporelles 3.F 18 639 17 042 Actions propres Autres actifs 3.G 391 721 400 437 Comptes de régularisation 3.I 233 533 245 323 Total actif 35 479 854 38 223 657 Passif Notes 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Dettes Banques centrales et CCP Dettes envers les établissements de crédit 3.B 25 718 472 28 143 884 Opérations avec la clientèle 3.C 802 672 965 384 Dettes représentées par un titre 3.H 58 556 58 790 Autres passifs 3.G 475 573 436 090 Comptes de régularisation 3.I 432 074 471 359 Provisions 3.J 155 716 159 130 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Dettes subordonnées 3.K 1 450 940 1 446 810 Total dettes 29 110 772 31 698 216 Capitaux propres 6.A Capital souscrit 529 549 529 549 Prime d'émission 3 602 036 3 602 036 Réserves 2 223 925 1 855 476 Résultat de l'exercice 13 572 538 380 Total capitaux propres 6 369 082 6 525 441 Total passif 35 479 854 38 223 657 Hors bilan Notes 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Engagements donnes Engagements de financement 4.A 8 600 735 9 164 557 Engagements de garantie 4.B 4 342 103 5 413 244 Engagements re ç us Engagements de financement 4.A 227 200 182 200 Engagements de garantie * 4.B 7 692 157 7 470 632 III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliques . Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date. Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : Fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. et Cetelem IFN . — Le conseil d'administration de BNP Paribas Personal Finance S.A a approuvé, le 17 mai 2017, le projet de fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. avec sa filiale Cetelem IFN. Cette opération a eu lieu le 28 février 2018 sans effet rétroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2018. BNP Paribas Personal Finance S.A. détenant toutes les actions de sa filiale, aucune émission d’action n’a eu lieu. Les apports ont été réalisés sur la base de leur valeur nette comptable au 31 décembre 2017. L’opération a dégagé un boni de fusion de 25 405 milliers d’euros enregistré dans le résultat de l’exercice. Au terme de cette opération visant à simplifier la structure sociale et administrative dans laquelle s’exercent les opérations de crédits à la consommation en Roumanie, BNP Paribas Personal Finance exerce dorénavant ses activités localement par l’intermédiaire d’une succursale à laquelle les actifs de l’ex filiale Cetelem IFN ont été apportés. Fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. et BNP Paribas Personal Finance EAD . — Le conseil d'administration de BNP Paribas Personal Finance S.A a approuvé, le 11 septembre 2017, le projet de fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. avec sa filiale BNP Paribas Personal Finance EAD. Cette opération a eu lieu le 31 janvier 2018 avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2018. BNP Paribas Personal Finance S.A. détenant toutes les actions de sa filiale, aucune émission d’action n’a eu lieu. Les apports ont été réalisés sur la base de leur valeur nette comptable au 31 décembre 2017. L’opération a dégagé un mali de fusion de 148 167 milliers d’euros enregistré en immobilisations incorporelles. Au terme de cette opération visant à simplifier la structure sociale et administrative dans laquelle s’exercent les opérations de crédits à la consommation en Bulgarie, BNP Paribas Personal Finance exerce dorénavant ses activités localement par l’intermédiaire d’une succursale à laquelle les actifs de l’ex filiale BNP Paribas Personal Finance EAD ont été apportés. Cession de CMV Médiforce . — Le 2 janvier 2018, BNP Paribas Personal Finance a cédé sa filiale CMV Médiforce détenue à 80 % à BNP Paribas Lease Group dans le but d’assurer la croissance de l’offre de santé du Groupe BNP Paribas du fait de la complémentarité des business modèles de ces deux entités. L’opération a dégagé une plus-value de 40 399 milliers d’euros. 1 .A – Conversion des opérations libellées en devises . — Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1.B – Opérations avec la clientèle . — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : – Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. – Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. – Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur. – Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.C – Opérations de titrisation . — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds 1. D. – T itres . — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement , acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées , inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. La valeur d’utilité est évaluée : – pour les entités consolidées, sur la base de la valeur en consolidation des filiales concernées (actif net consolidé), – pour les autres entités, sur la base de l’actif net comptable social des titres. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.E – Cr é dit-bail , location avec option d'achat . — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : – 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, – 5 ans pour les caravanes, – de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. 1.F – I mmobilisations . — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : – 3 ou 8 ans pour les logiciels – 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations – 10 ans pour le mobilier – 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont, de respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Ce poste inclut également l’ensemble des mali des opérations de restructurations internes. BNP Paribas Personal Finance applique depuis le 1er janvier 2016 le règlement ANC 2015-06. Ce règlement modifie le traitement du fonds commercial et du mali de fusion de la manière suivante : – le fonds commercial est désormais présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire de le justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou non un indice de perte de valeur. – le mali technique, précédemment enregistré en fonds commercial pour son intégralité est affecté, aux différents apports résultant des opérations de fusions et assimilées. Cette affectation est effectuée maintenant non plus de manière extra-comptable, mais dans des sous-comptes dédiés des actifs sous-jacents dans la limite des plus-values latentes identifiées. Seul le solde net du mali de fusion est dorénavant porté en fonds commercial, la quote-part du mali de fusion ainsi affectée suit les règles d’amortissement de l’actif concerné si celui-ci est amortissable. 1.G – Créances et dettes envers les établissements de crédit . — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1.H – I nstruments financiers à terme . — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions. Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt et de swaps de devises. En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis. 1.I – A vantages bénéficiant au personnel . — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : – les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. – les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. – les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. – les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière. Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. 1.J – E nregistrement des produits et des charges . — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.K – C oût du risque . — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.L – Impôt sur les sociétés . — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé. Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Il ne fait pas l’objet d’une actualisation. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2 – N otes relatives au compte de résultat de l’exercice 2018 : 2. A – Intérêts produits et charges assimiles : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 152 934 -338 503 141 744 -393 641 Comptes à vue, prêts et emprunts 146 703 -300 239 136 362 -374 914 Titres reçus (donnés) en pension livrée -2 575 -3 044 Prêts subordonnés 6 231 -35 689 5 382 -15 683 Clientèle 938 575 -11 094 1 019 193 -11 476 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 938 459 -9 412 1 019 115 -9 722 Prêts subordonnés 116 -1 682 78 -1 754 Dettes représentées par un titre -940 -580 Obligations et autres titres à revenu fixe 124 454 -945 105 307 Titres de placement 124 454 -945 105 307 Titres d'investissement Instruments de macro-couverture 88 494 -121 673 68 323 -113 709 Produits et charges d'intérêts 1 304 457 -473 155 1 334 567 -519 406 2. B – R evenus de titres à revenu variable : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Titres de placement et assimilés 13 13 391 Participations et autres titres détenus à long terme 4 288 49 973 Parts dans les entreprises liées 300 815 517 940 Revenus des titres à revenu variable 305 116 581 304 2. C - C ommissions nettes : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 56 218 -27 526 47 754 -19 698 Opérations avec la clientèle 55 284 -27 321 47 439 -19 099 Autres 934 -205 315 -599 Prestations de services financiers 53 925 -16 195 36 642 -14 687 Produits et charges de commissions 110 143 -43 721 84 396 -34 385 2. D – G ains ou pertes sur Opérations des portefeuilles de négociations : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Résultat sur opérations des instruments financiers 151 Résultat sur opérations de change -356 2 111 Pertes sur portefeuille de négociation -205 2 111 2. E – A utres produits et charges d’exploitation bancaire . — Sont notamment enregistrées dans ce poste : – les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, – les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, – les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 -SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 339 780 2 270 645 -SEP avec des partenaires du monde financier 1 448 926 1 635 365 Total 3 788 706 3 906 010 BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2. F – Coût du risque : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 109 220 28 451 Clientèle et établissements de crédit 116 680 30 248 Engagements par signature -12 235 -1 677 Titres 4 775 -120 Créances irrécouvrables -388 266 -297 028 Récupération sur créances amorties 56 876 25 514 Coût du risque -222 170 -243 063 2. G – G ains ou pertes sur actifs immobilises : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 5 902 -11 815 2 485 -1 995 Cessions -2 042 134 Provisions 5 902 -9 773 2 351 -1 995 Parts dans les entreprises liées 95 178 -138 617 275 548 -50 920 Cessions 65 805 -34 462 227 416 -3 193 Provisions 29 373 -104 155 48 132 -47 727 Immobilisations d'exploitation 34 -76 27 -14 Total 101 114 -150 508 278 060 -52 929 Gains nets sur actifs immobilisés -49 394 225 131 2. H. – I mpôt sur les bénéfices La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Impôts courants de l'exercice -7 073 1 855 Impôts différés de l'exercice -18 558 -53 828 Impôt sur les bénéfices -25 631 -51 973 3 – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2018 . 3. A. – Opérations en devises : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Actif 3 783 861 3 384 512 Passif 2 243 146 1 798 781 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3. B. – C réances et dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Prêts et créances 4 419 052 6 589 015 Comptes ordinaires débiteurs 434 035 209 195 Comptes à terme et prêts 3 435 481 6 230 732 Prêts subordonnés 549 536 149 088 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 4 419 052 6 589 015 Dont créances rattachées 31 888 37 556 Dépréciations relatives aux prêts et créances sur les EDC Prêts et créances sur les établissements de crédit nettes de dépréciation 4 419 052 6 589 015 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Dépôts et emprunts 25 434 959 27 737 865 Comptes ordinaires créditeurs 158 894 77 635 Comptes à terme et emprunts 25 276 065 27 660 230 Titres et valeurs donnés en pension 283 513 406 019 Dettes envers les établissements de crédit 25 718 472 28 143 884 Dont dettes rattachées 74 145 81 757 3. C. – Opérations avec la clientèle : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Prêts et créances 22 571 604 23 557 916 Crédits à la clientèle 22 300 866 23 162 898 Prêts à la clientèle financière 237 968 362 249 Prêts subordonnés 32 770 32 769 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 22 571 604 23 557 916 Dont créances rattachées 94 411 88 702 Dont décotes sur crédits restructurés -145 844 -154 692 Dont créances douteuses 3 332 367 3 391 326 Dont créances douteuses compromises 2 819 881 2 704 247 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -2 863 873 -2 881 040 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 19 707 731 20 676 876 L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers. (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Comptes à terme 513 629 714 599 Comptes d'épargne à régime spécial 89 312 120 938 Autres sommes dues à la clientèle 199 731 129 847 Opérations avec la clientèle - Passif 802 672 965 384 Dont dettes rattachées 6 803 6 749 3. D. – C essions de créances ( Opérations de titrisation) : (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2018 - Domos 2008 déc.-08 2 650 120 - Domos 2011 - a oct.-11 935 000 94 390 - Domos 2011 - b oct.-11 1 100 000 1 000 320 737 906 16 386 - Domos 2017 févr.-17 1 290 810 207 551 395 910 1 150 753 3 322 - Autonoria 2014 nov.-14 560 000 538 221 2 162 010 992 013 14 460 - Noria 2018 -1 juin-18 1 600 000 428 280 428 280 1 526 146 2 444 En 2018, deux fonds de titrisation Domos 2011-A et Domos 2008 ont été respectivement liquidés en avril et juillet. Le fonds Noria 2018-1 a été mis en place en juin. 3. E – T itres détenus : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 4 879 276 4 339 517 Investissement Obligations et autres titres à revenu fixe 4 879 276 4 339 517 Placement 92 50 Actions et autres titres à revenu variable 92 50 Participations 523 747 405 905 Dont provisions -75 282 -71 482 Autres titres détenus à long terme 269 401 Dont provisions -3 -26 Participations et autres titres détenus à long terme 524 016 406 306 Parts dans les entreprises liées 4 565 142 4 950 461 Dont provisions -281 690 -194 126 Parts dans les entreprises liées 4 565 142 4 950 461 L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d'Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 31/12/2017 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2018 31/12/2017 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2018 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Participations et ATDLT (note 3.E) * 477 788 2 937 -3 450 122 026 599 301 71 482 9 679 -5 902 26 75 285 524 016 406 306 Parts dans les entreprises liées (note 3.E) * 5 144 587 126 443 -11 594 -412 604 4 846 832 194 126 91 237 -3 673 281 690 4 565 142 4 950 461 * dont Mali de fusion sur immobilisations financières 355 723 -34 462 321 261 17 181 37 107 54 288 266 973 338 541 Immobilisations financières 5 622 375 129 380 -15 044 -290 578 5 446 133 265 608 100 916 -9 575 26 356 975 5 089 158 5 356 767 3.F – I mmobilisations d’exploitation : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 708 424 -575 593 132 831 136 922 Autres immobilisations incorporelles 969 505 -391 216 578 289 451 934 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 911 585 -390 706 520 879 407 958 Immobilisations incorporelles 1 677 929 -966 809 711 120 588 856 Terrains et constructions 23 394 -12 691 10 703 9 849 Equipement, mobilier, installations 98 794 -90 858 7 936 7 193 Immobilisations corporelles 122 188 -103 549 18 639 17 042 Totaux 1 800 117 -1 070 358 729 759 605 898 Au sein du poste « immobilisations incorporelles - Mali de fusion », il a été enregistré sur l’exercice une dépréciation de 30 M€ d’un mali de fusion, conduisant à une valeur nette comptable de celui-ci au 31 décembre 2018 de 317 M€. La valorisation de ce mali a fait l’objet d’un examen particulier compte tenu d’évènements survenus au premier trimestre 2019, qui ont conduit à sa dépréciation intégrale en 2019. 3. G. – A utres actifs et passifs : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Etat impôts et taxes * 106 783 136 141 Avances permanentes aux GIE 32 584 33 856 Autres actifs divers 252 354 230 440 Autres actifs 391 721 400 437 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Etat impôts et taxes 10 563 5 943 Dépôts de garantie 8 8 Autres passifs divers 465 002 430 139 Autres passifs 475 573 436 090 * La Loi de Finances 2018 prévoit l'abaissement du taux d’impôt sur les sociétés en France pour l’ensemble des sociétés pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 % . En conséquence les taux d'impôts différés ont été revus au 31/12/2017 et au 31/12/2018. 3.H . – Dettes représentées par un titre : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Titres de créances négociables Emprunts obligataires 58 246 58 654 Dettes rattachées 310 136 Dettes représentées par un titre 58 556 58 790 3.I – C omptes de régularisation : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Produits à recevoir 194 262 214 342 Valeurs à l'encaissement 3 646 3 283 Charges constatées d'avance 10 597 7 733 Autres comptes de régularisation débiteurs 25 028 19 965 Comptes de régularisation - actif 233 533 245 323 (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Réévaluation des instruments dérivés et de change -772 Charges à payer 338 105 354 340 Comptes d'encaissement 3 107 2 591 Produits constatés d'avance 40 770 57 150 Autres comptes de régularisation créditeurs 50 092 58 050 Comptes de régularisation - passif 432 074 471 359 3.J – Provisions : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2017 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2018 Provisions pour engagements sociaux 30 508 6 007 -3 874 112 32 753 Provisions pour engagements par signature 60 062 14 379 -2 407 -2 72 032 Autres provisions 68 560 23 056 -37 693 -2 992 50 931 Provisions 159 130 43 442 -43 974 -2 882 155 716 3. K. – D ettes subordonnées : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Dettes subordonnées remboursables 1 445 401 1 445 401 Dettes rattachées 5 539 1 409 Dettes subordonnées 1 450 940 1 446 810 Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 450 940 383 366 1 067 574 4 – E ngagements de financement et de garantie . 4. A. – E ngagements de financement . — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS . 4.B – E ngagements de garantie . — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS . En 2017, il a été procédé sur l’exercice à une régularisation des montants des engagements de garanties reçues au titre des crédits immobiliers entrainant la constatation d’un accroissement du poste engagements de garantie d’un montant de 6 469 691 milliers d’euros. 4.C - E ngagements sur instruments financiers à terme . — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d'Euros) 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Opérations fermes de gré à gré 26 924 014 22 227 155 Dont swaps de taux 26 924 014 22 221 304 Dont swaps de devises 0 5 851 Total 26 924 014 22 227 155 5 – R émunérations et avantages consentis au personnel . (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Salaires et traitements -317 736 -289 442 Charges sociales et fiscales -194 533 -187 439 Participation et Intéressement des salariés -36 927 -50 356 Total frais de personnel -549 196 -527 237 Les effectifs moyens permanents en 2018 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 2018 Exercice 2017 Dont cadres 3 383 3 063 Dont techniciens de la banque 5 272 3 632 Total BNP Paribas personal finance 8 655 6 695 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 2 300 milliers d’euros en 2018 contre 2 098 milliers d’euros en 2017. 6 – I nformations complémentaires . 6.A – T ableau de passage des capitaux propres : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2016 529 549 3 602 036 2 099 487 6 231 072 Distribution de report à nouveau -244 349 -244 349 Augmentations de capital Provisions réglementées 338 338 Autres variations Résultat de l'exercice 2017 538 380 538 380 Capitaux propres au 31 décembre 2017 529 549 3 602 036 2 393 856 6 525 441 Distribution de report à nouveau -170 212 -170 212 Augmentations de capital Provisions réglementées 278 278 Autres variations 3 3 Résultat de l'exercice 2018 13 572 13 572 Capitaux propres au 31 décembre 2018 529 549 3 602 036 2 237 497 6 369 082 6.B – Echéances des emplois et des ressources : (En milliers d'Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois Créances sur les établissements de crédit 875 385 130 144 237 125 3 176 398 4 419 052 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 1 210 631 1 401 798 2 223 281 5 954 477 8 918 103 -2 865 447 19 708 290 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 116 226 8 100 4 859 834 -4 950 4 879 276 Ressources Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 693 944 2 702 707 6 699 387 15 333 520 288 914 25 718 472 Opérations avec la clientèle 295 769 77 96 506 730 802 672 Dettes représentées par un titre 310 58 246 58 556 6.C – A ctifs donnes et reçus en garantie . — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 263 millions d’euros au 31 décembre 2018 contre 1 631 millions d’euros au 31 décembre 2017. Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 267 millions d’euros au 31 décembre 2018 contre 275 millions d’euros au 31 décembre 2017. 6.D – Evènement post clôture . — Par décision extraordinaire des actionnaires en date du 28 janvier 2019, le capital social de la société a été augmenté de 17.052.742 €, par l’émission de 2.436.106 actions nouvelles de 7 € de valeur nominale, pour le porter à 546.601.552 €. 6.E – I nformations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation : (En milliers d'Euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors bilan Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 4 298 394 40 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 227 200 39 554 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS . 6. F – I nformations sur les filiales, participations et parts sociales : Libellé titre Siren Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Pnb Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Pnb Quote-part de capital détenue en milliers de devises en milliers d'euros en % I - RENSEIGNEMENTS DETAILLES SUR CHAQUE FILIALE ET PARTICIPATION DONT LA VALEUR NETTE EXCEDE 1% DU CAPITAL DE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. FILIALES (DETENUES A + DE 50%) BANCO BNPP PERSONAL FINANCE SA EUR 45 662 160 318 39 350 158 101 45 662 160 318 39 350 158 101 100% RUA TOMAS DA FONSECA, CENTRO EMPRESARIAL TORRES DE LISBOATORRE G - 14° 1600-2009 LISBOA PORTUGAL BANCO CETELEM SAU EUR 60 902 539 105 169 375 478 196 60 902 539 105 169 375 478 196 100% 3-3E CALLE RETAM 28045 MADRID ESPAGNE BNPP PERSONAL FINANCE BV EUR 14 807 4 008 -3 990 11 796 14 807 4 008 -3 990 11 796 100% 8684 POSTBUS 3900 AR ROTTERDAM PAYS-BAS CETELEM ALGERIE DZD 3 500 000 233 385 -9 522 -65 25 832 1 723 -70 0 100% 92 CHEMIN MOHAMED GACEM - EL MOURADIA 16000 ALGER ALGERIE CETELEM AMERICA LTDA BRL 1 062 872 625 938 -58 195 239 624 141 118 -13 44 100% AL. TOCANTINS, 280 - TERREO FRENTE - ALPHAVILLE - BARUERI - SP 20.030-021 RIO DE JANEIRO BRESIL MAGYAR CETELEM BANK ZRT HUF 3 903 000 19 374 325 9 801 764 20 307 499 12 158 60 350 30 532 63 705 100% TÖLGYFA UTCA 1-3 1024 BUDAPEST HONGRIE CETELEM SERVICOS LTDA BRL 30 001 31 925 2 361 4 707 6 764 7 197 532 1 093 100% AV PAULISTA 1106 11 ANDAR SAO PAULO 01310-914 BRESIL COFICA BAIL 399 181 924 EUR 14 486 48 755 9 734 30 195 14 486 48 755 9 734 30 195 100% 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS FRANCE COFIPLAN 412 768 160 EUR 9 466 35 566 1 497 4 779 9 466 35 566 1 497 4 779 100% 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS FRANCE CREATION FINANCIAL SERVICES LTD GBP 59 703 5 504 -1 417 59 253 66 449 6 126 -1 577 66 969 100% CHADWICK HOUSE BLENDHEIM COURT B91 2AA SOLIHULL ROYAUME UNI CREDIT MODERNE ANTILLES GUYANE 341 891 653 EUR 18 727 15 118 16 315 55 535 18 727 15 118 16 315 55 535 100% Rue René Rabat ZI JARRY 97122 BAIE MAHAULT Guadeloupe Crédit moderne océan indien 333 353 944 EUR 4 576 29 477 19 196 47 650 4 576 29 477 19 196 47 650 98% 22 RUE PIERRE AUBERT 97490 SAINTE-CLOTILDE REUNION DOMOFINANCE 450 275 490 EUR 53 000 34 733 9 832 32 884 53 000 34 733 9 832 32 884 55% 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS FRANCE EKSPRES BANK AS DKK 239 500 1 273 471 102 456 461 047 32 073 170 538 13 721 61 856 100% OLDENBURG ALLE 3 2630 TAASTRUP DANEMARK FINDOMESTIC BANCA SPA EUR 659 413 769 974 215 812 977 277 659 413 769 974 215 812 977 277 100% 48 VIA JACOPO DA DIACCETO 50123 FIRENZE ITALIE SYMAG 391 045 465 EUR 8 020 448 -2 041 23 266 8 020 448 -2 041 23 266 100% 143 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS PERRET LEVAL 20 411 993 157 EUR 111 991 556 -28 -6 111 991 556 -28 -6 100% 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS FRANCE NORRSKEN FINANCE 414 701 334 EUR 8 528 598 1 710 5 160 8 528 598 1 710 5 160 100% 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS FRANCE PROJEO 482 025 525 EUR 10 849 123 72 1 779 10 849 123 72 1 779 100% 20 AVENUE GEORGES POMPIDOU 92300 LEVALLOIS PERRET FRANCE BNPP PERSONAL FINANCE SOUTH AFRICA LTD ZAR 4 -168 813 237 815 241 532 0 -10 230 14 412 15 471 100% LIBERTY GRANDE CNR VOORTREKKER RD ET VANGAURD DRIVE 7460 GOODWOOD AFRIQUE DU SUD TEB FINANSMAN AS TRY 71 626 170 414 58 189 146 294 11 802 28 079 9 588 25 692 86% GAYRETTEPE MAHALLESI YENER SOKAK N°1 34353 BESISKTAS / ISTANBUL TURQUIE CETELEM SA DE CV (EX- BNPP PERSONAL FINANCE SA DE CV) MXN 3 648 417 753 064 291 036 1 332 539 162 182 33 476 12 937 58 700 100% 115 PASEO DE LA REFORMA PISO 5, COLONIA LOMAS DE CHAPULTEPEC 11000 MEXICO D.F MEXIQUE 2. PARTICIPATIONS (DETENUES ENTRE 10 ET 50%) AXA BANQUE FINANCEMENT 348 211 244 EUR 33 855 36 588 4 079 0 33 855 36 588 4 079 0 35% 203-205 RUE CARNOT - 94138 FONTENAY SOUS BOIS CEDEX FRANCE BANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS SA ARS 111 785 734 304 -41 092 0 2 588 17 002 -951 0 40% CUYO 3367 1636 MARTINEZ ARGENTINE BANQUE SOLFEA 562 059 832 EUR 31 863 4 545 -509 -239 31 863 4 545 -509 -239 45% 49 AVENUE DE L'OPERA 75002 PARIS FRANCE CARREFOUR BANQUE 313 811 515 EUR 101 347 456 925 18 883 0 101 347 456 925 18 883 0 40% 1 PLACE COPERNIC 91080 COURCOURONNES FRANCE EFFICO 348 884 594 EUR 1 665 5 588 0 0 1 665 5 588 0 0 25% 186 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS FRANCE OPEL BANK 562 068 684 EUR 101 930 963 320 92 513 54 569 101 930 963 320 92 513 54 569 50% 1,AVENUE DU MARAIS 95105 ARGENTEUIL CEDEX FRANCE SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR EFC SA EUR 18 567 332 794 98 500 0 18 567 332 794 98 500 0 40% 11-9A CALLE JUAN ESPLANDIU 28007 MADRID ESPAGNE SUNDARAM BNPP HOME FINANCE LTD INR 1 012 544 9 397 583 1 216 490 3 429 311 12 667 117 566 15 219 42 495 50% 46 WHITES ROAD SUNDARAM TOWERS 600 014 CHENNAI INDE SUNING CONSUMER FINANCE CO LTD CNY 600 000 -93 765 104 815 0 76 205 -11 909 13 312 0 15% 88 QU HUAIHAI LU NANJING CHINE UNION DE CREDITOS INMOBILIARIOS SA EUR 98 019 303 054 -5 391 85 788 98 019 303 054 -5 391 85 788 40% 3 RUE RETAMA MADRID ESPAGNE GENIUS AUTO-FINANCE CO LTD CNY 2 000 000 19 584 216 653 732 908 254 017 2 487 27 517 93 937 20% 308 JINKANG ROAD PUDONG NEW AREA SHANGAI CHINE Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable. Sociétés en nom collectif • CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • CMS VACANCES 32, allée de Boutaut Immeuble Lumine Sens 33000 Bordeaux GROUPEMENTS D'INTERET ECONOMIQUE • NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret • GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris Les données sont issues des liasses établies en normes IFRS utilisées pour l’établissement des comptes consolidés au 31/12/2018. 6.G – I dentification de la société consolidante . — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H – R apport de gestion . — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 LEVALLOIS-PERRET. Résultat à répartir Résultat net 13 572 985,07 € Report à nouveau créditeur 1 922 698 183,42 € Total à affecter 1 936 271 168,49 € Emplois Réserves légales -0,00 € Dividendes -0,00 € Report à nouveau créditeur 1 936 271 168,49 € Total affecté 1 936 271 168,49 € IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . Exercice clos le 31 décembre 2018 A l'assemblée générale des actionnaires de la société BNP Paribas Personal Finance I. Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Personal Finance relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions de comité d’audit. II. Fondement de l’opinion : Référentiel d’audit . — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Appréciation du risque de crédit et évaluation des dépréciations : (Se référer aux notes 1.B, 1.K, 2.F, 3.C de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce Risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Personal Finance est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits avérés inhérents à ses activités. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés, ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ces dépréciations collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul : constitution de portefeuilles homogènes, détermination des paramètres de risque applicables et du fait générateur des dépréciations. Au 31 décembre 2018, le montant brut des opérations avec la clientèle exposé au risque de crédit s’élèvent à 22 572 millions d’euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 2 864 millions d’euros. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle de BNP Paribas Personal Finance et avons testé l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. Nous nous sommes assurés de la conformité de la méthodologie de provisionnement appliquée par BNP Paribas Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : – Revue du processus de calcul des provisions pour dépréciation ; – Rationalisation de l’évolution des paramètres de calcul des provisions statistiques ; – Appréciation des hypothèses retenues par la Direction pour l’estimation des provisions pour dépréciation comptabilisées sur les encours classés en douteux et douteux compromis ; – Revue de la variation de la charge du risque et des éléments non récurrents. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. — Evaluation des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées : (Se référer aux notes 1.D, 2.B, 2.G, 3.E et 6.F de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce Risque Les titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 5 089 millions d’euros. Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation de flux futurs, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titres. Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constituée du montant de la différence. Compte tenu de la matérialité des titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées au bilan, de la sensibilité des modèles utilisés aux variations de données et hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, nous avons considéré l’évaluation de ces titres comme un point clé de notre audit. Nos travaux ont consisté à : – apprécier, sur la base d’échantillons, la justification des méthodes d’évaluation et hypothèses retenues par la direction pour déterminer les valeurs d’utilité ; – tester par sondage l’exactitude arithmétique des calculs des valeurs d’utilité retenues par la société. Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux titres de participation, autres titres détenus à long-terme et parts dans les entreprises liées publiées en annexe. — Evaluation des mali de fusion : (Se référer à la note introductive et aux notes 1.F, 3.E et 3.F de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce Risque La comptabilisation d’opérations de fusion de filiales au sein de BNP Paribas Personal Finance conduit la société à constater des mali techniques à l'actif de son bilan. Au 31 décembre 2018, la valeur nette de ces mali de fusion s’élève à 676 millions d’euros, dont : – 521 millions d’euros en immobilisations incorporelles ; – 155 millions d’euros sur immobilisations financières ; BNP Paribas Personal Finance applique depuis le 1er janvier 2016 le règlement ANC n°2015 – 06 qui s’applique aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, les mali techniques de fusion existants dans les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance ont été affectés par grandes classes suivant leurs actifs-sous-jacents, en actif incorporel, ou en actif financier. Ces mali techniques de fusion font l’objet d’un test de dépréciation au minimum annuel, ou plus fréquemment dès lors que des indices de pertes de valeur sont identifiés. Compte tenu de la matérialité des mali de fusion au bilan, nous avons considéré leur évaluation un point clé de notre audit. Nos travaux ont principalement consisté à : – apprécier la méthodologie retenue par la direction dans le cadre des tests de dépréciation en fonction du sous-jacent ; – tester par sondage l’exactitude arithmétique des valorisations dans le cadre des tests de dépréciations réalisés par la direction. Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux mali de fusion publiées en annexe. IV. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires . — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires , à l’exception du point ci-dessous . La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire . Rapport sur le gouvernement d'entreprise . — Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-3 et L.225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. — Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires : Désignation des commissaires aux comptes . — Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP Paribas Personal Finance par l'assemblée générale d’avril 2006 pour le cabinet Deloitte & Associés et par une assemblée générale tenue antérieurement à 1994 pour le cabinet Mazars, l’historique du mandat Mazars n’ayant pas pu être reconstitué antérieurement. Au 31 décembre 2018, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 13 ème année de sa mission sans interruption. A cette date, la durée de la mission sans interruption de Mazars était supérieure à 25 années. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration remplissant les fonctions de comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels : Objectif et démarche d’audit . — Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir d
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2019, affaire n°1902813
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2019
    Numéro d’affaire : 1902448
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 546 601 552 euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 RCS Paris Bilan au 31 Mars 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 36 595 Effets Publics et Valeurs assimilées 9 649 Créances sur les Établissements de Crédit 4 067 442 Opérations avec la Clientèle 19 168 555 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 613 339 Actions et Autres Titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 577 311 Parts dans les Entreprises liées 4 516 092 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 942 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 395 166 Immobilisations corporelles 18 275 Actions Propres 0 Autres Actifs 572 076 Comptes de Régularisation 243 476 Total de l'actif 34 219 010 Passif Montant Banques centrales, CCP 170 373 Dettes envers les établissements de crédit 24 111 895 Opérations avec la clientèle 1 076 725 Dettes représentées par un titre 58 061 Autres passifs 116 673 Comptes de régularisation 395 822 Provisions pour risques et charges 166 055 Dettes subordonnées 1 450 807 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 655 830 Capital souscrit 546 602 Primes d'émission 3 869 984 Réserves 293 237 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 640 Report à nouveau 1 944 367 Total du passif 34 219 010 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 8 602 276 Engagements de garantie 5 895 572 Engagements reçus :   Engagements de financement 217 200 Engagements de garantie 7 617 077
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2019, affaire n°1902448
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805287
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09 542 097 902 RCS Paris Bilan au 30 Septembre 2018 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 28 568 Effets Publics et Valeurs assimilées 9 246 Créances sur les Établissements de Crédit 6 739 650 Opérations avec la Clientèle 19 168 530 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 878 757 Actions et Autres Titres à revenu variable 122 Participations et autres titres détenus à long terme 571 276 Parts dans les Entreprises liées 4 616 892 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 221 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 743 162 Immobilisations corporelles 18 393 Actions Propres 0 Autres Actifs 535 656 Comptes de Régularisation 316 126 Total de l'actif 37 627 599 Passif Montant Banques centrales, CCP 224 428 Dettes envers les établissements de crédit 27 332 954 Opérations avec la clientèle 955 067 Dettes représentées par un titre 58 190 Autres passifs 678 540 Comptes de régularisation 428 879 Provisions pour risques et charges 134 612 Dettes subordonnées 1 450 839 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 347 321 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 037 Réserves 291 537 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 500 Report à nouveau 1 922 698 Total du passif 37 627 599 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 8 782 776 Engagements de garantie 5 786 187 Engagements reçus :   Engagements de financement 217 200 Engagements de garantie 7 852 031
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2018, affaire n°1805287
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804652
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 Euros . Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09 542 097 902 R . C . S . Paris Bilan au 30 juin 2018 (En milliers d' E uros . ) Actif Montant Caisse, Banques Centrales , CCP 21 916 Effets Publics et Valeurs assimilées 11 028 Créances sur les Établissements de Crédit 6 897 513 Opérations avec la Clientèle 18 928 672 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 370 812 Actions et Autres Titres à revenu variable 40 Participations et autres titres détenus à long terme 576 557 Parts dans les Entreprises liées 4 573 418 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 285 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 742 089 Immobilisations corporelles 18 214 Actions propres 0 Autres actifs 590 994 Comptes de Régularisation 325 654 Total de l'actif 38 058 192 Passif Montant Banques centrales, CCP 289 264 Dettes envers les établissements de crédit 27 460 007 Opérations avec la clientèle 1 137 130 Dettes représentées par un titre 57 651 Autres passifs 686 635 Comptes de régularisation 476 563 Provisions pour risques et charges 136 127 Dettes subordonnées 1 450 793 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 347 253 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 037 Réserves 291 537 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 432 Report à nouveau 1 922 698 Total du passif 38 058 192 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement (Donnés ) 8 791 051 Engagements de garantie 5 684 434 Engagements reçus : Engagements de financement 217 200 Engagements de garantie 7 655 591
    Bulletin BALO n°114 du 21/09/2018, affaire n°1804652
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803263
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 Euros . Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 R.C.S. Paris. A. — États financiers au 31/12/2017. I. — Compte de résultat de l’exercice 2017. (En milliers d’ Euros ) Notes Exercice 2017 Exercice 2016 Intérêts et produits assimilés 2. A 1 334 567 1 503 791 Intérêts et charges assimilées 2. A -519 406 -576 804 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 5 14 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -1 Revenus des titres à revenu variable 2. B 581 304 471 169 Commissions (produits) 2. C 84 396 63 121 Commissions (charges) 2. C -34 385 -32 326 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2. D 2 111 956 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2. D Autres produits d'exploitation bancaire 2. E 409 222 408 194 Autres charges d'exploitation bancaire 2. E -31 713 -39 455 Produit net bancaire 1 826 101 1 798 659 Frais de personnel 5 -527 237 -519 772 Autres frais administratifs -602 016 -601 040 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -88 224 -198 762 Résultat brut d'exploitation 608 624 479 085 Coût du risque 2. F -243 063 -268 762 Résultat d'exploitation 365 561 210 323 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2. G 225 131 29 102 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées -339 4 492 Résultat courant avant impôt 590 353 243 917 Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices 2. H -51 973 -82 210 Résultat net 538 380 161 707 II. — Bilan au 31/12/2017. (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Caisse, Banques Centrales et CCP 9 283 61 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3. B 6 589 015 9 616 048 Opérations avec la clientèle 3. C 20 676 876 21 548 086 Obligations et autres titres à revenu fixe 3. E 4 339 517 5 216 424 Actions et autres titres à revenu variable 3. E 50 60 Participations et autres titres détenus à long terme 3. E 406 306 406 034 Parts dans les entreprises liées 3. E 4 950 461 4 695 146 Crédit-bail et location avec option d'achat 490 835 Location simple 1 1 Immobilisations incorporelles 3. F 588 856 625 188 Immobilisations corporelles 3. F 17 042 18 114 Actions propres Autres actifs 3. G 400 437 420 583 Comptes de régularisation 3. I 245 323 307 917 Total actif 38 223 657 42 854 497 Passif Notes 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Banques Centrales et CCP Dettes envers les établissements de crédit 3. B 28 143 884 33 372 297 Opérations avec la clientèle 3. C 965 384 1 429 643 Dettes représentées par un titre 3. H 58 790 80 736 Autres passifs 3. G 436 090 459 381 Comptes de régularisation 3. I 471 359 419 541 Provisions 3. J 159 130 164 215 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Dettes subordonnées 3. K 1 446 810 680 843 Total dettes 31 698 216 36 623 425 Capitaux propres  : 6. A Capital souscrit 529 549 529 549 Prime d'émission 3 602 036 3 602 036 Réserves 1 855 476 1 937 780 Résultat de l'exercice 538 380 161 707 Total capitaux propres 6 525 441 6 231 072 Total passif 38 223 657 42 854 497 Hors bilan Notes 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Engagements donn é s  : Engagements de financement 4. A 9 164 557 10 240 254 Engagements de garantie 4. B 5 413 244 2 586 926 Engagements re ç us  : Engagements de financement 4. A 182 200 172 200 Engagements de garantie ( * ) 4. B 7 470 632 2 564 140 III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliqués. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : – Rachat du fonds de commerce et de l’encours de crédits de la Banque Solféa . La Banque Solféa et BNPP Personal Finance ont signé le 19 décembre 2016 une convention cadre consistant : – au rachat par BNPP Personal Finance de l’encours de crédits de Banque Solféa au 28 février 2017 pour sa valeur nette comptable de 474 385 milliers d’ Euros majorée d’une surcote de 5 103 milliers d’ Euros , – au rachat par PF du fonds de commerce de Banque Solféa pour un montant de 1 648 milliers d’ Euros , – en une reprise du personnel de Banque Solfea au prorata de la participation de BNPP Personal Finance, – en la signature d'un accord commercial entre BNPP Personal Finance et Engie, accord selon lequel Engie assurera l’animation commerciale, le marketing et la gestion du processus des bonifications et BNPP Personal Finance la gestion exclusive du processus opérationnel de financement, – en un mécanisme symétrique d’ajustement de prix sur 5 ans reposant sur la chronique du coût du risque de 2017 à 2021 sur les encours achetés, – en une garantie donnée par le cédant relative aux crédits. — Fusion simplifiée de la société Prêts et Services par absorption dans BNP Paribas Personal Finance . — Le Conseil d’Administration de BNP Paribas Personal Finance a approuvé le 7 mars 2017 le projet de fusion simplifiée de Prêts et Services dans BNP Paribas Personal Finance, destiné à permettre une rationalisation juridique, financière et informatique des structures concernées. S’agissant d’opérations de restructurations internes au groupe, les apports de la société Prêts et Services ont été évalués sur la base des valeurs nettes comptables figurant à leur bilan au 31 décembre 2016. Les apports de la société Prêts et Services ont généré un boni de fusion de 1 millier d’ Euros . BNP Paribas Personal Finance, propriétaire de la totalité des actions, n’a procédé à aucune augmentation de capital. Le boni de fusion a été constaté dans le résultat de l’exercice. Cette fusion a un effet rétroactif au 1er janvier 2017, date à compter de laquelle les dites opérations sont, du point de vue comptable, considérées comme accomplies. Les fusions bénéficient du régime fiscal de faveur tant en matière de droit d’enregistrement (art. 816 du Code Général des Impôts) qu’en matière d’impôt sur les sociétés (article 210 A du même code). — Restructuration de la filiale Allemande Commerz Finanz GmbH (CFG) puis cession : Dans le cadre d’un accord de partenariat existant depuis plusieurs années, BNP Paribas Personal Finance et Commerz Bank ( CoBa ) détenaient respectivement 50,1% et 49,9% de l’entité CFG qui couvrait deux secteurs d’activité : le secteur « POS-CAM » (Crédits spécialisés sur points de vente) et le secteur « Banking » (Distribution des produits au travers du réseau commercial de CoBa ). En 2016, à la suite de la décision de CoBa de mettre fin au partenariat en application du pacte d’actionnaires, les deux partenaires ont décidé d’un commun accord de scinder les activités de CFG par le biais d’une transaction spécifique au droit allemand leur permettant de récupérer respectivement 100 % des intérêts du secteur « POS-CAM » pour BNP Paribas Personal Finance et 100 % des intérêts du secteur « Banking » pour CoBA . Cette opération, réalisée le 18 août 2017, a entrainé la constatation d’une plus-value sociale de 110 041 milliers d’ Euros chez BNP Paribas Personal Finance. A l’issue de cette opération, BNP Paribas Personal Finance détenait la totalité de l’entité CFG qui n’avait plus qu’un seul secteur d’activité (POS-CAM). Le 21 août 2017, l’entité CFG a été cédée par BNPP Personal Finance à la succursale de BNP Paribas à Francfort entrainant la constatation d’une plus-value sociale de 111 106 milliers d’ Euros . Ac quisition de l’entité Opel Bank : Le 1 er novembre 2017, BNP Paribas Personal Finance et Banque PSA Finance (Groupe PSA) ont finalisé l’acquisition conjointe de l’intégralité des activités européennes de General Motors Financial Company Inc , regroupant les marques existantes Opel Bank, Opel Financial Services et Vauxhall Finance. Pour cette opération, les deux nouveaux actionnaires ont simultanément et chacun : Versé un montant de 38 841 milliers d’ Euros pour l’acquisition des titres de l’entité française Opel Bank qui est devenue la maison mère du nouvel ensemble Souscrit à une augmentation de capital d’ Opel Bank pour 450 000 milliers d’ Euros . Dissolution de la société FIDECOM . — BNP Paribas Personal Finance, en tant qu’associé unique, a procédé le 7 décembre 2017 à la dissolution de sa filiale FIDECOM avec transmission universelle du patrimoine. Les apports de la société FIDECOM ont généré un boni de 43 milliers d’ Euros constaté dans le résultat de l’exercice. Sur le plan fiscal, cette opération est assortie d’un effet rétroactif au 1 er janvier 2017. 1. A . Conversion des opérations libellées en devises . — Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en Euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en Euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en Euros , sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1. B . Op é rations avec la clientèle . — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. — Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : – Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. – Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. – Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur. – Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1. C . Op é rations de titrisation . — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds . 1. D . Titres . — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement , acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées , inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. — La valeur d’utilité est évaluée : – pour les entités consolidées, sur la base de la valeur en consolidation des filiales concernées (actif net consolidé), – pour les autres entités, sur la base de l’actif net comptable social des titres. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1. E . Cr é dit bail, location avec option d'achat . — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. — Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : – 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, – 5 ans pour les caravanes, – de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-1 et 313-7 du Code monétaire et financier. 1. F . Immobilisations . — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. — Les durées d’amortissement retenues sont de : – 3 ou 8 ans pour les logiciels – 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations – 10 ans pour le mobilier – 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles. Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont, de respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements. Ce poste inclut également l’ensemble des malis des opérations de restructurations internes. — BNP Paribas Personal Finance applique depuis le 1er janvier 2016 le règlement ANC 2015-06. Ce règlement modifie le traitement du fonds commercial et du mali de fusion de la manière suivante : – le fonds commercial est désormais présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire de le justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou non un indice de perte de valeur. – le mali technique, précédemment enregistré en fonds commercial pour son intégralité est affecté, aux différents apports résultant des opérations de fusions et assimilées. Cette affectation est effectuée maintenant non plus de manière extra-comptable , mais dans des sous-comptes dédiés des actifs sous-jacents dans la limite des plus-values latentes identifiées. Seul le solde net du mali de fusion est dorénavant porté en fonds commercial, la quote-part du mali de fusion ainsi affectée suit les règles d’amortissement de l’actif concerné si celui-ci est amortissable. 1. G . Cr é ances et dettes envers les é tablissements de cr é dit . — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1. H . Instruments financiers à terme . — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions. Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt et de swaps de devises. En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis . 1. I . Avantages b é n é ficiant au personnel  : — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : – les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. – les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. – les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. – les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière. Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. 1. J . Enregistrement des produits et des charges . — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis . Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1. K . C oût du risque . — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1. L . I mpôt sur les soci é t é s . — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé. Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Il ne fait pas l’objet d’une actualisation. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2017. 2. A. Intérêts produits et charges assimilés : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Produits Charges Établissements de crédit  : 141 744 -393 641 185 856 -467 796 Comptes à vue, prêts et emprunts 136 362 -374 914 180 899 -442 494 Titres reçus (donnés) en pension livrée -3 044 -3 803 Prêts subordonnés 5 382 -15 683 4 957 -21 499 Clientèle  : 1 019 193 -11 476 1 140 384 -11 193 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 1 019 115 -9 722 1 140 146 -9 658 Prêts subordonnés 78 -1 754 238 -1 535 Dettes représentées par un titre -580 -1 607 Obligations et autres titres à revenu fixe  : 105 307 125 285 Titres de placement 105 307 125 285 Titres d'investissement Instruments de macro-couverture 68 323 -113 709 52 266 -96 208 Produits et charges d'intérêts 1 334 567 -519 406 1 503 791 -576 804 2. B. Revenus de titres à revenu variable : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Titres de placement et assimilés 13 391 38 249 Participations et autres titres détenus à long terme 49 973 45 888 Parts dans les entreprises liées 517 940 387 032 Revenus des titres à revenu variable 581 304 471 169 2. C. Commissions nettes : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 47 754 -19 698 33 610 -19 896 Opérations avec la clientèle 47 439 -19 099 32 481 -19 650 Autres 315 -599 1 129 -246 Prestations de services financiers 36 642 -14 687 29 511 -12 430 Produits et charges de commissions 84 396 -34 385 63 121 -32 326 2. D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Résultat sur opérations des instruments financiers Résultat sur opérations de change 2 111 956 Pertes sur portefeuille de négociation 2 111 956 2. E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste : – les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, – les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, – les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. — Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 270 645 2 021 895 SEP avec des partenaires du monde financier 1 635 365 1 923 766 Total 3 906 010 3 945 661 BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2. F. Coût du risque : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 28 451 -51 351 Clientèle et établissements de crédit 30 248 -53 194 Engagements par signature -1 677 1 981 Titres -120 -138 Créances irrécouvrables -297 028 -271 408 Récupération sur créances amorties 25 514 53 997 Coût du risque -243 063 -268 762 2. G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 2 485 -1 995 4 070 -26 133 Cessions 134 28 -1 808 Provisions 2 351 -1 995 4 042 -24 325 Parts dans les entreprises liées 275 548 -50 920 80 051 -24 569 Cessions 227 416 -3 193 6 683 -6 759 Provisions 48 132 -47 727 73 368 -17 810 Immobilisations d'exploitation 27 -14 101 -4 418 Total 278 060 -52 929 84 222 -55 120 Gains nets sur actifs immobilisés 225 131 29 102 2. H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Impôts courants de l'exercice 1 855 -11 213 Impôts différés de l'exercice -53 828 -70 997 Impôt sur les bénéfices -51 973 -82 210 3. – Notes relatives au bilan au 31/12/2017. 3. A. Opérations en devises : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Actif 3 384 512 3 968 319 Passif 1 798 781 2 427 807 Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3. B. Créances et dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Prêts et créances   6 589 015 9 616 048 Comptes ordinaires débiteurs 209 195 573 960 Comptes à terme et prêts 6 230 732 8 942 682 Prêts subordonnés 149 088 99 406 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 6 589 015 9 616 048 Dont créances rattachées 37 556 58 264 (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Dépôts et emprunts 27 737 865 32 922 250 Comptes ordinaires créditeurs 77 635 126 002 Comptes à terme et emprunts 27 660 230 32 796 248 Titres et valeurs donnés en pension 406 019 450 047 Dettes envers les établissements de crédit 28 143 884 33 372 297 Dont dettes rattachées 81 757 102 477 3. C. Opérations avec la clientèle : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Prêts et créances 23 557 916 23 856 446 Crédits à la clientèle ( * ) 23 162 898 23 475 205 Prêts à la clientèle financière 362 249 339 758 Prêts subordonnés 32 769 41 483 Opérations avec la clientèle avant dépréciation – Actif  : 23 557 916 23 856 446 Dont créances rattachées 88 702 89 536 Dont décotes sur crédits restructurés -154 692 -221 753 Dont créances douteuses ( * ) 3 391 326 3 111 495 ( * ) Dont créances douteuses compromises 2 704 247 2 140 093 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle ( * ) -2 881 040 -2 308 360 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 20 676 876 21 548 086 (*) Il a été procédé sur l’exercice à un affinement des schémas de comptabilisation entrainant une augmentation des lignes « Crédits à clientèle » et « dépréciations relatives aux créances sur la clientèle» pour un montant de 179 866 milliers d’Euros sans impact sur le résultat de la périod e. L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers. (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Comptes à terme 714 599 1 014 097 Comptes d'épargne à régime spécial 120 938 189 174 Autres sommes dues à la clientèle 129 847 226 372 Opérations avec la clientèle - Passif 965 384 1 429 643 Dont dettes rattachées 6 749 6 747 3. D . C essions de cr é ances (op é rations de titrisation) (En milliers d’Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2017 Domos 2008 déc.-08 2 650 120 501 479 17 281 Domos 2011 - A oct.-11 935 000 94 390 308 593 17 976 Domos 2011 - B oct.-11 1 100 000 1 000 320 887 657 16 647 Domos 2017 févr.-17 1 290 810 188 359 188 359 1 199 962 14 312 Noria 2009 oct.-09 1 050 010 3 640 098 Autonoria 2014 nov.-14 560 000 551 013 1 623 977 986 667 11 631 Autonoria 2015 nov.-15 1 000 000 313 045 768 436 En 2017, deux fonds de titrisation Noria 2009 et Noria 2015 ont été liquidés respectivement en juillet et août. Le fonds Domos 2017 a été mis en place en février. 3. E. Titres détenus : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 4 339 517 5 216 424 Investissement Obligations et autres titres à revenu fixe 4 339 517 5 216 424 Placement 50 60 Actions et autres titres à revenu variable 50 60 Participations 405 905 405 521 Dont provisions -71 482 -71 864 Autres titres détenus à long terme 401 513 Participations et autres titres détenus à long terme 406 306 406 034 Parts dans les entreprises liées 4 950 461 4 695 146 Dont provisions -194 126 -202 215 Parts dans les entreprises liées 4 950 461 4 695 146 — L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d’Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2017 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2017 01/01/2017 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2017 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Participations et ATDLT (note 3.E) 477 898 1 -86 -25 477 788 71 864 1 995 -2 351 -26 71 482 406 306 406 034 Parts dans les entreprises liées (note 3.E) ( * ) 4 897 361 897 761 -626 834 -23 701 5 144 587 202 215 47 727 -48 132 -7 684 194 126 4 950 461 4 695 146 ( * ) dont Mali de fusion sur immobilisations financières 367 178 -11 455 355 723 11 848 19 217 -8 304 -5 579 17 182 338 541 355 330 Immobilisations financières 5 375 259 897 762 -626 920 -23 726 5 622 375 274 079 49 722 -50 483 -7 710 265 608 5 356 767 5 101 180 3. F. Immobilisations d’exploitation : En millions d’Euros 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Montant brut Amort . et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 663 241 -526 319 136 922 108 050 Autres immobilisations incorporelles 807 724 -355 790 451 934 517 138 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion 763 418 -355 460 407 958 449 608 Immobilisations incorporelles 1 470 965 -882 109 588 856 625 188 Terrains et constructions 14 020 -4 171 9 849 9 216 Équipement , mobilier, installations 97 636 -90 443 7 193 8 898 Dont Immobilisations corporelles - Mali de Fusion Immobilisations corporelles 111 656 -94 614 17   042 18 114 Totaux 1 582 621 -976 723 605 898 643 302 3. G. Autres actifs et passifs : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 État impôts et taxes (*) 136 141 171 687 Avances permanentes aux GIE 33 856 34 669 Autres actifs divers 230 440 214 227 Autres actifs 400 437 420 583 (*) La Loi de Finances 2018 prévoit l'abaissement du taux d’impôt sur les sociétés en France pour l’ensemble des sociétés pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 %. En conséquence les taux d'impôts diff érés ont été revus au 31/12/2017 . (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 État impôts et taxes 5 943 7 585 Dépôts de garantie 8 8 Autres passifs divers 430 139 451 788 Autres passifs 436 090 459 381 3. H. Dettes représentées par un titre : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Titres de créances négociables 25 220 Emprunts obligataires 58 790 55 516 Dettes rattachées Dettes représentées par un titre 58 790 80 736 3. I. Comptes de régularisation : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits à recevoir 214 342 246 005 Valeurs à l'encaissement 3 283 20 299 Charges constatées d'avance 7 733 4 707 Autres comptes de régularisation débiteurs 19 965 36 906 Comptes de régularisation - A ctif 245 323 307 917 (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Réévaluation des instruments dérivés et de change -772 Charges à payer 354 340 279 434 Comptes d'encaissement 2 591 27 699 Produits constatés d'avance 57 150 59 063 Autres comptes de régularisation créditeurs 58 050 53 345 Comptes de régularisation - P assif 471 359 419 541 3. J. Provisions : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2016 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2017 Provisions pour engagements sociaux 33 157 6 303 -8 952 30 508 Provisions pour engagements par signature 58 385 11 362 -9 685 60 062 Autres provisions 72 673 3 946 -9 579 1 520 68 560 Provisions 164 215 21 611 -28 216 1 520 159 130 3. K. Dettes subordonnées : (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Dettes subordonnées remboursables 1 445 401 680 109 Dettes rattachées 1 409 734 Dettes subordonnées 1 446 810 680 843 — Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante : (En milliers d’Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 446 810 380 440 1 066 370 4. – Engagements de financement et de garantie. 4. A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS 4. B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. ( * ) Il a été procédé sur l’exercice à une régularisation des montants des engagements de garanties reçues au titre des crédits immobiliers entrainant la constatation d’un accroissement du poste engagements de garantie d’un montant de 6 469 691 milliers d’ Euros . 4. C. Engagements sur instruments financiers a terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2017 31 décembre 2016 Opérations fermes de gré à gré 22 227 155 18 696 362 Dont swaps de taux 22 221 304 18 671 188 Dont swaps de devises 5 851 25 174 Total 22 227 155 18 696 362 5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel. (En milliers d’Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Salaires et traitements -289 442 -284 510 Charges sociales et fiscales -187 439 -192 137 Participation et Intéressement des salariés -50 356 -43 125 Total frais de personnel -527 237 -519 772 — Les effectifs moyens permanents en 2017 se décomposent comme suit : Effectif au Exercice 2017 Exercice 2016 Dont cadres 3 063 3 025 Dont techniciens de la banque 3 632 3 590 Total BNP P aribas P ersonal F inance 6 695 6 615 Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 2 098 milliers d’ Euros en 2017 contre 1 910 milliers d’ Euros en 2016. 6. – Informations complémentaires. 6. A. Tableau de passage des capitaux propres : (En milliers d’Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2015  : 529 549 3 600 430 2 190 130 6 320 109 Distribution de report à nouveau -247 375 -247 375 Provisions réglementées -4 492 -4 492 Autres variations 1 606 -483 1 123 Résultat de l'exercice 2016 161 707 161 707 Capitaux propres au 31 décembre 2016  : 529 549 3 602 036 2 099 487 6 231 072 Distribution de report à nouveau -244 349 -244 349 Provisions réglementées 338 338 Autres variations Résultat de l'exercice 2017 538 380 538 380 Capitaux propres au 31 décembre 2017 529 549 3 602 036 2 393 856 6 525 441 6. B. Échéances des emplois et des ressources : (En milliers d’Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois  : Créances sur les établissements de crédit 2 101 466 195 583 2 060 077 1 602 446 755 035 6 714 607 Opérations avec la clientèle et crédit-bail  : 609 777 2 290 326 2 740 488 6 611 068 8 425 707 -2 883 098 20 677 366 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 763 8 100 4 325 694 -9 725 4 339 557 Ressources  : Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 360 110 3 437 089 6 075 211 12 740 941 5 529 125 28 142 476 Opérations avec la clientèle 457 257 77 8 050 500 000 965 384 Dettes représentées par un titre 136 58 654 58 790 6. C. Actifs donnés et reçus en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 1 631 millions d’ Euros au 31 décembre 2017 contre 2 754 millions d’ Euros au 31 décembre 2016. Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 275 millions d’ Euros au 31 décembre 2017 contre 274 millions d’ Euros au 31 décembre 2016. 6. D. Événement post clôture. — Aucun évènement n’est à signaler. 6. E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation : (En milliers d’Euros) 2 017 Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Hors bilan Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 5 673 699 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 182 200 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6. F. Informations SUR les filiales, participations et parts sociales : Libellé titre Dev . Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) PNB Quote-part de capital détenue En milliers de devises en % I - Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 1. Filiales (détenues à + de 50 %) BANCO BNPP PERSONAL FINANCE SA EUR 45 662 104 230 43 657 133 934 100,00% BANCO CETELEM ARGENTINA ARS 251 990 47 375 -156 091 271 006 100,00% BANCO CETELEM SA EUR 60 902 539 058 161 592 413 747 100,00% BNPP PERSONAL FINANCE EAD BGN 1 000 46 051 47 581 95 850 100,00% BNPP PERSONAL FINANCE B.V EUR 14 807 3 644 21 921 42 146 100,00% BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SA DE CV MXN 3 325 007 384 725 545 740 1 146 327 100,00% CETELEM ALGERIE (*) DZD 3 500 000 265 897 82 30 284 100,00% CETELEM AMERICA BRL 1 062 872 625 753 185 230 100,00% CETELEM IFN RON 92 283 219 399 55 100 200 523 100,00% CETELEM MAGYAR HUF 3 903 000 19 924 439 11 172 260 21 235 869 100,00% CETELEM SERVICOS BRL 30 001 13 145 18 931 5 676 100,00% CMV MEDIFORCE EUR 7 568 14 526 6 831 27 859 80,00% COFICA BAIL EUR 12 800 31 362 19 332 30 704 100,00% COFIPLAN EUR 5 624 18 178 1 030 4 290 100,00% CREATION FINANCIAL SERVICES LTD GBP 59 703 -19 746 32 055 82 417 100,00% CREDIT MODERNE ANTILLES EUR 18 727 15 689 15 092 52 033 100,00% CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN - CMOI EUR 4 576 28 215 19 685 44 789 97,81% DOMOFINANCE EUR 53 000 47 145 5 405 28 339 55,00% EKSPRESBANK DKK 221 162 1 045 561 195 937 467 063 100,00% FINDOMESTIC BANCA SPA EUR 659 423 485 058 255 974 916 033 100,00% SYMAG EUR 8 020 1 930 -1 449 23 764 100,00% LEVAL 20 EUR 111 991 393 1 867 2 042 100,00% NORRSKEN FINANCE EX LEVAL 10 EUR 8 528 870 1 601 8 237 100,00% PROJEO EX LEVAL 15 EUR 10 849 137 50 366 100,00% BNPP PERSONAL FINANCE SOUTH AFRICA LTD ZAR 4 -421 319 452 506 453 709 100,00% TEB TUKETICI FINANSMAN AS TRY 71 626 137 474 47 653 123 554 85,58% 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) AXA BANQUE FINANCEMENT EUR 33 855 38 892 4 980 4 980 35,00% BANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS ( * ) ARS 77 381 336 702 213 563 619 136 40,00% BANQUE SOLFEA EUR 31 863 612 3 933 9 107 44,96% CARREFOUR BANQUE EUR 101 347 549 905 34 106 34 106 40,00% EFFICO EUR 1 665 4 438 1 150 21 961 24,50% GENIUS AUTO FINANCE CO LTD CNY 900 000 9 604 9 976 98 294 20,00% SERVICIOS FINANC. CARREFOUR ( * ) EUR 18 567 250 176 136 872 304 958 40,00% SUNDARAM HOME FINANCE LTD - SHFL INR 1 012 544 8 521 829 1 473 658 3 386 374 49,90% SUNING CONSUMER COMPANY LTD CNY 600 000 -285 322 191 557 365 826 15,00% UCI SA (UNION CREDITOS IMMOBILIAR.) EUR 98 019 383 255 32 425 134 749 40,00% OPEL BANQUE EUR 101 930 787 064 -561 4 760 49,97% (*) Données sociales (PNB) auditées au 31 décembre 2016 . — Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable : Sociétés en nom collectif : • CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • CMS VACANCES 32, allée de Boutaut Immeuble Lumine & Sens 33000 Bordeaux Groupements d'intérêt économique : • NEUILLY CONTENTIEUX 143, Rue Anatole France 92300 Levallois Perret • GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris • GIE S'MILES 143, rue Anatole France 92300 Levallois 6. G. Identification de la société consolidante . — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6. H. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 LEVALLOIS-PERRET. IV. — Affectation du résultat. — Résultat à répartir : Résultat net 538 379 847,45 € Report à nouveau créditeur 1 554 530 453,42 € Total à affecter 2 092 910 300,87 € Emplois  : Réserves légales -0,00€ Dividendes -0,00 € Report à nouveau créditeur 2 092 910 300,87 € Total affect é 2 092 910 300,87 € V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31/12/2017.) A l'assemblée générale de la société BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit. Fondement de l’opinion   Référentiel d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 1.B . 1.K . 2.F . 3.C . de l’annexe aux comptes annuels) . Risque identifié Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce Risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Personal est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Personal Finance comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits avérés inhérents à ses activités. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ces provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul : constitution de portefeuilles homogènes, détermination des paramètres de risque applicables et identification du fait générateur des provisions. Au 31 décembre 2017, le montant total des encours bilan exposés au risque de crédit s’élève à 3 391 millions d’ Euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 2 881 millions d’ Euros ; et le coût du risque s’élève à 243 millions d’ Euros . Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de BNP Paribas Personal Finance et testé les contrôles manuels ou informatisés concernant l’identification et l’évaluation des dépréciations. Nous nous sommes assurés de la conformité de la méthodologie de provisionnement appliquée par BNPP Personal Finance avec le référentiel comptable en vigueur. Nous avons par ailleurs revu les évolutions méthodologiques de l’exercice 2017, et notamment le projet de convergence des méthodologies de provisionnement. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur la revue des processus suivants : – Revue du processus de stratification des encours de crédit . – Revue du processus de calcul des provisions . – Revue du processus de validation du stock de coût du risque – Revue analytique de la charge du risque et des éléments non récurrents. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Évaluation des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées. (Se référer aux notes 1.D . 2.B . 2 . G . 3.E. d e l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce Risque Les titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés au bilan pour une valeur nette comptable de 5 357 millions d’ Euros . Ils sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation de flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué ou les rapports communément utilisés pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titres. Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Compte tenu du poids des titres de participation au bilan, de la sensibilité des modèles utilisés aux variations de données et hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, nous avons considéré l’évaluation de ces titres comme un point clé de notre audit. — Nos travaux ont consisté : – à apprécier, sur la base d’échantillons, la justification des méthodes d’évaluation et des éléments chiffrés utilisés par la direction pour déterminer les valeurs d’utilité ; – à tester par sondage l’exactitude arithmétique des calculs des valeurs d’utilité retenues par la société. Enfin, nous avons examiné les informations relatives aux titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées publiées en annexe. Évaluation des mali de fusion. ( Se référer aux notes 1.F. 3.E. e t 3.F. De l’annexe aux comptes annuels). Risque identifié Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce Risque La comptabilisation d’opérations de fusion de filiales au sein de BNP Paribas Personal Finance SA, conduit BNP Paribas Personal Finance à constater des mali techniques à l'actif de son bilan. Au 31 décembre 2017, la valeur nette de ces mali de fusion s’élève à 747 millions d’ Euros , dont : – 339 millions d’ Euros sur immobilisations financières, – 408 millions d’ Euros en immobilisations incorporelles . BNP Paribas Personal Finance applique depuis le 1er janvier 2016 le règlement ANC n°2015 – 06 qui s’applique aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, les malis techniques de fusion existants dans les comptes sociaux de PF SA ont été affectés par grandes classes suivant leurs actifs-sous-jacents, en actif incorporel, ou en actif financier. Ces mali technique de fusion font l’objet d’un test de dépréciation au minimum annuel, ou plus fréquemment dès lors que des indices de pertes de valeur sont identifiés. Compte tenu du poids des mali de fusion au bilan, nous avons considéré l’évaluation de ces titres comme un point clé de notre audit. N os travaux ont consisté : – à apprécier la méthodologie retenue dans le cadre des tests de dépréciation en fonction du sous-jacent constaté, – à tester l’exactitude arithmétique des calculs réalisés dans le cadre des tests de dépréciations réalisés. Enfin, nous avons examiné les informations relatives mali de fusions publiées en annexe. Opération de cession de l’entité COMMERZ FINANZ GMBH (CFG). (Se référer aux notes 1. de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce Risque Dans le cadre d’un accord de partenariat existant, BNP Paribas Personal Finance et Commerz Bank ( C o BA ) détenaient respectivement 50,1 % et 49,9 % de l’entité CFG qui couvrait deux secteurs d’activité : le secteur « POS-CAM » (Crédits spécialisés sur points de vente) et le secteur « Banking » (Distribution des produits au travers du réseau commercial de CoBA ). En 2016, à la suite de la décision de C o BA de mettre fin au partenariat, les deux partenaires ont décidé d’un commun accord de scinder les activités de CFG par le biais d’une transaction spécifique au droit allemand leur permettant de récupérer 100% des intérêts du secteur « POS-CAM » pour BNP Paribas Personal Finance et 100 % des intérêts du secteur « Banking » pour C o BA . Cette opération, réalisée le 18 août 2017, a entrainé la constatation d’une plus-value sociale de 110 041 milliers d’ Euros chez BNP Paribas Personal Finance. A l’issue de cette opération, BNP Paribas Personal Finance détenait la totalité de l’entité CFG qui n’avait plus qu’un seul secteur d’activité (POS-CAM). Le 21 août 2017, l’entité CFG a été cédée par BNPP Personal Finance à la succursale de BNP Paribas à Francfort entrainant la constatation d’une plus-value sociale de 111 106 milliers d’ Euros . Nous avons considéré que cette opération constitue un point clé de notre audit en raison de la singularité de l’opération en droit allemand et de son impact sur les comptes annuels de BNP Paribas Personal Finance au 31 décembre 2017. Notre approche d’audit a consisté, en collaboration avec nos fonctions techniques spécialisées en Doctrine, à : – Contrôler la documentation juridique contractualisée dans le cadre de ces différentes opérations, – Apprécier les principales hypothèses et traitements comptables retenus par la direction, – Contrôler les impacts enregistrés au sein des comptes annuels de BNP Paribas Personal Finance. Nous avons par ailleurs examiné les informations relatives à l’opération de cession de Commerz Finanz publiées en annexe. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-3 et L.225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE par l'assemblée générale d’avril 2006 pour le cabinet Deloitte & Associés et par une assemblée générale tenue antérieurement à 1994 pour le cabinet Mazars, l’historique du mandat Mazars n’ayant pu être reconstitué antérieurement. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés étant dans la 12ème année de sa mission sans interruption. A cette date, la durée de la mission sans interruption de Mazars était supérieure à 24 années. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur
    Bulletin BALO n°77 du 27/06/2018, affaire n°1803263
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802942
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09 542 097 902 RCS Paris Bilan au 31 Mars 2018 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 4 058 Effets Publics et Valeurs assimilées 8 955 Créances sur les Établissements de Crédit 6 647 271 Opérations avec la Clientèle 20 207 850 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 220 600 Actions et Autres Titres à revenu variable 50 Participations et autres titres détenus à long terme 576 551 Parts dans les Entreprises liées 4 573 946 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 313 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 739 216 Immobilisations corporelles 17 609 Actions Propres 0 Autres Actifs 761 158 Comptes de Régularisation 301 665 Total de l'actif 38 060 242 Passif Montant Banques centrales, CCP 138 607 Dettes envers les établissements de crédit 27 258 228 Opérations avec la clientèle 1 292 271 Dettes représentées par un titre 59 021 Autres passifs 527 427 Comptes de régularisation 659 731 Provisions pour risques et charges 140 005 Dettes subordonnées 1 450 787 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 517 396 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 037 Réserves 291 537 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 363 Report à nouveau 2 092 910 Total du passif 38 060 242 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 8 990 477 Engagements de garantie 6 005 817 Engagements reçus :   Engagements de financement 317 200 Engagements de garantie 7 278 889
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2018, affaire n°1802942
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800791
    Description : 180079128 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°38Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS542 097 902 R.C.S. Paris- Bilan au 31 décembre 2017(En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 9 283 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 6 589 015 Opérations avec la Clientèle 20 676 876 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 339 517 Actions et Autres Titres à revenu variable 50 Participations et autres titres détenus à long terme 406 306 Parts dans les Entreprises liées 4 950 461 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 490 Location Simple 1 Immobilisations Incorporelles 588 856 Immobilisations corporelles 17 042 Actions Propres 0 Autres Actifs 400 437 Comptes de Régularisation 245 323 Total de l'actif 38 223 657   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 28 143 884 Opérations avec la clientèle 965 384 Dettes représentées par un titre 58 790 Autres passifs 436 090 Comptes de régularisation 1 009 739 Provisions pour risques et charges 159 130 Dettes subordonnées 1 446 810 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 5 987 061 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 036 Réserves 299 653 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 293 Report à nouveau 1 554 530 Total du passif 38 223 657   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 9 164 557 Engagements de garantie 5 413 244 Engagements reçus :   Engagements de financement 182 200 Engagements de garantie 7 470 632   1800791
    Bulletin BALO n°38 du 28/03/2018, affaire n°1800791
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2017
    Numéro d’affaire : 1705239
    Description : 17052394 décembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°145Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 Euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris542 097 902 R.C.S. Paris Bilan au 30 Septembre 2017(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 157 Effets Publics et Valeurs assimilées 5 349 Créances sur les Etablissements de Crédit 8 161 920 Opérations avec la Clientèle 20 356 357 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 351 460 Actions et Autres Titres à revenu variable 50 Participations et autres titres détenus à long terme 456 208 Parts dans les Entreprises liées 4 446 196 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 473 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 627 920 Immobilisations corporelles 17 155 Actions propres 0 Autres actifs 785 755 Comptes de Régularisation 298 162 Total de l'actif 39 507 162   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 142 219 Dettes envers les établissements de crédit 29 828 886 Opérations avec la clientèle 1 001 739 Dettes représentées par un titre 57 632 Autres passifs 914 712 Comptes de régularisation 468 465 Provisions pour risques et charges 168 800 Dettes subordonnées 676 175 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 231 765 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 037 Réserves 300 095 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 206 Report à nouveau 1 798 879 Total du passif 39 507 162   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 9 135 194 Engagements de garantie 4 706 613 Engagements reçus :   Engagements de financement 172 200 Engagements de garantie 2 158 599   1705239
    Bulletin BALO n°145 du 04/12/2017, affaire n°1705239
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2017
    Numéro d’affaire : 1704470
    Description : 170447013 septembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 Euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 Paris542 097 902 R.C.S. Paris Situation au 30 Juin 2017.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 98 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 8 240 554 Opérations avec la Clientèle 20 026 779 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 982 903 Actions et Autres Titres à revenu variable 70 Participations et autres titres détenus à long terme 414 726 Parts dans les Entreprises liées 4 798 387 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 508 Location simple 1 Immobilisations incorporelles 626 757 Immobilisations corporelles 18 172 Actions propres 0 Autres actifs 393 718 Comptes de Régularisation 301 553 Total de l'actif 40 804 226   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 31 452 151 Opérations avec la clientèle 1 058 165 Dettes représentées par un titre 57 408 Autres passifs 486 719 Comptes de régularisation 655 093 Provisions pour risques et charges 165 780 Dettes subordonnées 680 905 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 231 236 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 036 Réserves 299 654 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 118 Report à nouveau 1 798 879 Total du passif 40 804 226   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement (Donnés) 9 257 873 Engagements de garantie 1 991 409 Engagements reçus :   Engagements de financement 172 200 Engagements de garantie 2 233 920   1704470
    Bulletin BALO n°110 du 13/09/2017, affaire n°1704470
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703336
    Description : 170333628 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°77Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 Euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 R.C.S. Paris. A. — Etats financiers au 31/12/2016. I. — Compte de résultat de l’exercice 2016.  (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Intérêts et produits assimilés 2. A 1 503 791 1 747 774 Intérêts et charges assimilées 2. A -576 804 -723 638 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés   14 17 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -1   Revenus des titres à revenu variable 2. B 471 169 639 020 Commissions (produits) 2. C 63 121 97 911 Commissions (charges) 2. C -32 326 -45 951 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2. D 956 7 076 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2. D     Autres produits d'exploitation bancaire 2. E 408 194 484 958 Autres charges d'exploitation bancaire 2. E -39 455 -73 440 Produit net bancaire   1 798 659 2 133 727 Frais de personnel 5. A -519 772 -505 799 Autres frais administratifs   -601 040 -690 763 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -198 762 -137 721 Résultat brut d'exploitation   479 085 799 444 Coût du risque 2. F -268 762 -368 800 Résultat d'exploitation   210 323 430 644 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2. G 29 102 -37 655 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées   4 492 8 996 Résultat courant avant impôt   243 917 401 985 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 2. H -82 210 -130 749 Résultat net   161 707 271 236  II. — Bilan au 31/12/2016.(En milliers d’Euros.)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisse, banques centrales et CCP   61 16 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 3. B 9 616 048 11 661 415 Opérations avec la clientèle 3. C 21 548 086 22 377 384 Obligations et autres titres à revenu fixe 3. E 5 216 424 5 885 354 Actions et autres titres à revenu variable 3. E 60 76 Participations et autres titres détenus à long terme 3. E 406 034 443 669 Parts dans les entreprises liées 3. E 4 695 146 4 229 956 Crédit-bail et location avec option d'achat   835 1 199 Location simple   1 1 Immobilisations incorporelles 3. F 625 188 1 125 376 Immobilisations corporelles 3. F 18 114 22 329 Actions propres       Autres actifs 3. G 420 583 492 769 Comptes de régularisation 3. I 307 917 409 158 Total actif   42 854 497 46 648 702     Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Banques centrales et CCP       Dettes envers les établissements de crédit 3. B 33 372 297 37 056 473 Opérations avec la clientèle 3. C 1 429 643 440 248 Dettes représentées par un titre 3. H 80 736 297 495 Autres passifs 3. G 459 381 542 017 Comptes de régularisation 3. I 419 541 490 749 Provisions 3. J 164 215 199 634 Fonds pour risques bancaires généraux   16 769 16 769 Dettes subordonnées 3. K 680 843 1 285 208 Total dettes   36 623 425 40 328 593 Capitaux propres 6. A     Capital souscrit   529 549 529 549 Prime d'émission   3 602 036 3 600 430 Réserves   1 937 780 1 918 894 Résultat de l'exercice   161 707 271 236 Total capitaux propres   6 231 072 6 320 109 Total passif   42 854 497 46 648 702    Hors bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés :       Engagements de financement 4. A 10 240 254 10 547 657 Engagements de garantie 4. B 2 586 926 4 877 987 Engagements reçus :       Engagements de financement 4. A 172 200 2 180 192 Engagements de garantie 4. B 2 564 140 2 704 809  III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliqués. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.Dans le cadre de la transposition de la directive comptable 2013/34/UE, l’ANC (L’autorité des Normes Comptables) a publié le règlement ANC 2015-06 modifiant le PCG (Plan Comptable Général). Ce règlement est applicable pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016 de manière prospective. Les impacts sur l’exercice 2016 sont présentés dans les annexes chiffrées 3.E - Titres détenus et 3.F - Immobilisations d’exploitation.Les modifications majeures de ce règlement concernent le traitement du fonds commercial et du mali de fusion dans les comptes annuels et sont décrites dans la rubrique ci-dessous 1.F - Immobilisations.Les faits marquants de l’exercice sont les suivants : Fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. et Cetelem Sk. — Le Conseil d’Administration de BNP Paribas Personal Finance S.A. a approuvé le 5 mai 2015 le projet de fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. avec sa filiale Cetelem Sk.Cette opération a eu lieu le 30 juin 2016 avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2016. BNP Paribas Personal Finance S.A. détenant toutes les actions de sa filiale, aucune émission d’action n’a eu lieu. Les apports ont été réalisés sur la base de leur valeur nette comptable au 31/12/2015.L’opération a dégagé un boni de fusion de 8 223 milliers d’euros enregistré dans le résultat de l’exercice pour 6 616 milliers d'euros et dans les capitaux propres pour 1 607 milliers d'euros.Au terme de cette opération visant à simplifier la structure sociale et administrative dans laquelle s’exercent les opérations de crédits à la consommation en Slovaquie, BNP Paribas Personal Finance exerce dorénavant ses activités localement par l’intermédiaire d’une succursale à laquelle les actifs de l’ex-filiale Cetelem Sk. Création d'une succursale en Autriche. — Le conseil d'administration de BNP Paribas Personal Finance S.A a approuvé, le 24 mai 2016, la création d'une succursale en Autriche avec pour objectif de poursuivre le développement de son activité de crédit consommation en Europe Centrale.L'enregistrement de la succursale a eu lieu le 12 novembre 2016. Le démarrage de l'activité est prévu le 1er janvier 2017. 1. A. Conversion des opérations libellées en devises. — Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres.Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1. B. Opérations avec la clientèle. — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations.Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes :— Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt.— Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur.— Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur.— Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille.Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur.La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties.Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ».L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1. C. Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments.Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations.Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1. D. Titres. — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché.Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie.Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.La valeur d’utilité est évaluée :— pour les entités consolidées, sur la base de la valeur en consolidation des filiales concernées (actif net consolidé),— pour les autres entités, sur la base de l’actif net comptable social des titres.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1. E. Crédit bail, location avec option d'achat. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque.L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an.Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont :— 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars,— 5 ans pour les caravanes,— de 5 à 10 ans pour les bateaux.BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’Urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du Code Monétaire et Financier. 1. F. Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition.Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet.Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique.Les durées d’amortissement retenues sont de :— 3 ou 8 ans pour les logiciels— 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations— 10 ans pour le mobilier— 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont, de respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements.Ce poste inclut également l’ensemble des mails des opérations de restructurations internes.Comme précisé en introduction, BNP Paribas Personal Finance a appliqué à compter du 1er janvier 2016 le règlement ANC 2015-06. Ce règlement modifie le traitement du fonds commercial et du mali de fusion de la manière suivante :— le fonds commercial est désormais présumé avoir une durée d’utilisation non limitée dans le temps. Il est donc non amortissable, sans qu’il soit nécessaire de le justifier. Toutefois, cette présomption est réfutable, ce qui signifie que s’il existe une durée d’utilisation limitée dans le temps, le fonds commercial doit être amorti sur sa durée d’utilisation réelle ou forfaitaire (10 ans) s’il n’est pas possible d’évaluer cette durée de façon fiable. Par ailleurs, si le fonds commercial n’est pas amorti, il doit être soumis à un test de dépréciation annuel qu’il y ait ou non un indice de perte de valeur.— le mali technique, précédemment enregistré en fonds commercial pour son intégralité est affecté, aux différents apports résultant des opérations de fusions et assimilées. Cette affectation est effectuée maintenant non plus de manière extra-comptable, mais dans des sous-comptes dédiés des actifs sous-jacents dans la limite des plus-values latentes identifiées. Seul le solde net du mali de fusion est dorénavant porté en fonds commercial, la quote-part du mali de fusion ainsi affectée suit les règles d’amortissement de l’actif concerné si celui-ci est amortissable. 1. G. Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1. H. Instruments financiers a terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions.Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt et de swaps de devises.En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux.Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis. 1. I. Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories :— les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.— les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime.— les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation.— les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière.Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies.Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime.La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP Paribas Personal Finance appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. 1. J. Enregistrement des produits et des charges. — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1. K. Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers.Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1. L. Impôt sur les sociétés. — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif.Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé.Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Il ne fait pas l’objet d’une actualisation.Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2016. 2. A. Intérêts produits et charges assimilés :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 185 856 -467 796 244 379 -603 376 Comptes à vue, prêts et emprunts 180 899 -442 494 237 834 -568 936 Titres reçus (donnés) en pension livrée   -3 803   -5 496 Prêts subordonnés 4 957 -21 499 6 545 -28 944 Clientèle 1 140 384 -11 193 1 342 846 -5 571 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 1 140 146 -9 658 1 342 558 -5 571 Prêts subordonnés 238 -1 535 288   Dettes représentées par un titre   -1 607 1 361 -17 116 Obligations et autres titres à revenu fixe 125 285   110 239 -358 Titres de placement 125 285   109 821 -358 Titres d'investissement     418   Instruments de macro-couverture 52 266 -96 208 48 949 -97 217 Produits et charges d'intérêts 1 503 791 -576 804 1 747 774 -723 638  2. B. Revenus de titres à revenu variable :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Titres de placement et assimilés 38 249 49 829 Participations et autres titres détenus à long terme 45 888 55 599 Parts dans les entreprises liées 387 032 533 592 Revenus des titres à revenu variable 471 169 639 020  2. C. Commissions nettes :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 33 610 -19 896 71 102 -31 785 Opérations avec la clientèle 32 481 -19 650 71 102 -31 283 Autres 1 129 -246   -502 Prestations de services financiers 29 511 -12 430 26 809 -14 166 Produits et charges de commissions 63 121 -32 326 97 911 -45 951  2. D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Résultat sur opérations des instruments financiers   -1 Résultat sur opérations de change 956 7 077 Pertes sur portefeuille de négociation 956 7 076  2. E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste :— les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit,— les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance,— les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre.Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 021 895 2 024 801 SEP avec des partenaires du monde financier 1 923 766 2 197 852 Total 3 945 661 4 222 653  BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports.Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance.Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2. F. Coût du risque :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice -51 351 -24 281 Clientèle et établissements de crédit -53 194 -20 288 Engagements par signature 1 981 -3 574 Titres -138 -419 Créances irrécouvrables -271 408 -443 355 Récupération sur créances amorties 53 997 98 836 Coût du risque -268 762 -368 800  2. G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 4 070 -26 133 51 569 -15 572 Cessions 28 -1 808 49 812 -3 682 Provisions 4 042 -24 325 1 757 -11 890 Parts dans les entreprises liées 80 051 -24 569 107 313 -114 997 Cessions 6 683 -6 759 82 835 -45 411 Provisions 73 368 -17 810 24 478 -69 586 Immobilisations d'exploitation 101 -4 418 469 -66 437 Total 84 222 -55 120 159 351 -197 006 Gains nets sur actifs immobilisés 29 102 -37 655  2. H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère.Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Impôts courants de l'exercice -11 213 -20 336 Impôts différés de l'exercice -70 997 -110 413 Impôt sur les bénéfices -82 210 -130 749  3. – Notes relatives au bilan au 31/12/2016. 3. A. Opérations en devises :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Actif 3 968 319 4 846 542 Passif 2 427 807 2 760 779  Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3. B. Créances et dettes envers les établissements de crédit :  (En milliers d’Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Prêts et créances 9 616 048 11 661 415 Comptes ordinaires débiteurs 573 960 703 383 Comptes à terme et prêts 8 942 682 10 870 764 Prêts subordonnés 99 406 87 268 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 9 616 048 11 661 415 Dont créances rattachées 58 264 75 869    (En milliers d’Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Dépôts et emprunts 32 922 250 36 559 348 Comptes ordinaires créditeurs 126 002 293 471 Comptes à terme et emprunts 32 796 248 36 265 877 Titres et valeurs donnés en pension 450 047 497 125 Dettes envers les établissements de crédit 33 372 297 37 056 473 Dont dettes rattachées 102 477 133 987  3. C. Opérations avec la clientèle :  (En milliers d’Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Prêts et créances 23 856 446 24 590 409 Crédits à la clientèle 23 475 205 24 235 022 Prêts à la clientèle financière 339 758 317 698 Prêts subordonnés 41 483 37 689 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 23 856 446 24 590 409 Dont créances rattachées 89 536 97 455 Dont décotes sur crédits restructurés -221 753 -273 401 Dont créances douteuses (*) 3 111 495 3 040 450 (*) Dont créances douteuses compromises 2 140 093 2 189 462 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -2 308 360 -2 213 025 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 21 548 086 22 377 384  L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers.  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes à terme 1 014 097 13 313 Comptes d'épargne à régime spécial 189 174 284 452 Autres sommes dues à la clientèle 226 372 142 483 Opérations avec la clientèle - Passif 1 429 643 440 248 Dont dettes rattachées 6 747 13  3. D. Cessions de créances (opérations de titrisation) :  (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2016 Domos 2008 déc.-08 2 650 120     639 790 16 809 Domos 2011 - A oct.-11 935 000   94 390 428 251 16 281 Domos 2011 - B oct.-11 1 100 000   1 000 320 1 203 956 18 674 Noria 2009 oct.-09 1 050 010   3 640 098 525 275 34 408 Autonoria 2012-2 nov.-12 560 000   300 073     Autonoria 2014 nov.-14 560 000 853 670 1 072 964 980 555 11 817 Noria 2015 nov.-15 1 000 000 455 391 455 391 904 388 3 846  En 2016, le fonds Autonoria 2012-2 a été liquidé au mois de Mai. 3. E. Titres détenus :  (En milliers d’Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 5 216 424 5 885 354 Investissement     Obligations et autres titres à revenu fixe 5 216 424 5 885 354 Placement 60 76 Actions et autres titres à revenu variable 60 76 Participations 405 521 443 471 Dont provisions -71 864 -51 757 Autres titres détenus à long terme 513 198 Participations et autres titres détenus à long terme 406 034 443 669 Parts dans les entreprises liées 4 695 146 4 229 956 Dont provisions -202 215 -254 224 Parts dans les entreprises liées 4 695 146 4 229 956    L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :  (En milliers d’Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2016 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2016 01/01/2016 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2015 Participations et ATDLT (note 3.c) 495 426 31 531 -2 072 -46 987 477 898 51 757 20 783 -500 -176 71 864 406 034 443 669 Parts dans les entreprises liées (note 3.c) 4 851 357 121 393 -55 676 -19 713 4 897 361 257 297 50 889 -95 768 -10 203 202 215 4 695 146 4 229 956 Dont Mali de fusion sur Immobilisations financières (*) 367 178       367 178 3 074 8 774     11 848 355 330   Immobilisations financières 5 346 783 152 924 -57 748 -66 700 5 375 259 309 054 71 672 -96 268 -10 379 274 079 5 101 180 4 673 625 (*) Les mali de fusions associés à des parts dans les entreprises liées (367 millions d’euros au 31/12/2015) et leurs dépréciations antérieurement constituées (3 millions d’euros au 31/12/2015) ont été reclassés au 1er janvier 2016 au sein des immobilisations financières, conformément au règlement ANC 2015-06.  3. F. Immobilisations d’exploitation :  (En millions d’Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 590 282 -482 232 108 050 114 154 Autres immobilisations incorporelles 831 370 -314 232 517 138 1 011 222 Dont Immobilisations incorporelles - Mali de Fusion (*) 763 418 -313 810 449 608   Immobilisations incorporelles 1 421 652 -796 464 625 188 1 125 376 Terrains et constructions 14 069 -4 853 9 216 10 520 Equipement, mobilier, installations 104 322 -95 424 8 898 11 809 Dont Immobilisations corporelles - Mali de Fusion (*)         Immobilisations corporelles 118 391 -100 277 18 114 22 329 Totaux 1 540 043 -896 741 643 302 1 147 705 (*) Conformément au règlement ANC 2015-06, les mali de fusion inclus en « Autres immobilisations incorporelles » en 2015 ont été affectés au 1er janvier 2016 aux différents actifs sous-jacents identifiables à savoir, 595 millions d’euros net de dépréciations en immobilisations incorporelles et 364 millions d’euros net de dépréciations en immobilisations financières (note 3.E).  3. G. Autres actifs et passifs :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Etat impôts et taxes (*) 171 687 238 751 Avances permanentes aux GIE 34 669 19 289 Autres actifs divers 214 227 234 729 Autres actifs 420 583 492 769 (*) Suite à l'abaissement progressif du taux d'impôt sur les sociétés de 33,1/3% à 28% prévue par la Loi de Finance 2017, les taux d'impôts différés ont été revus au 31/12/2016.    (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Etat impôts et taxes 7 585 10 722 Dépôts de garantie 8 203 Autres passifs divers 451 788 531 092 Autres passifs 459 381 542 017  3. H. Dettes représentées par un titre :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Titres de créances négociables 25 220 186 499 Emprunts obligataires 55 516 110 996 Dettes rattachées     Dettes représentées par un titre 80 736 297 495  3. I. Comptes de régularisation :  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Produits à recevoir 246 005 240 168 Valeurs à l'encaissement 20 299 2 343 Charges constatées d'avance 4 707 3 796 Autres comptes de régularisation débiteurs 36 906 162 851 Comptes de régularisation - actif 307 917 409 158    (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Réévaluation des instruments dérivés et de change   87 813 Charges à payer 279 434 265 418 Comptes d'encaissement 27 699 696 Produits constatés d'avance 59 063 45 255 Autres comptes de régularisation créditeurs 53 345 91 567 Comptes de régularisation - passif 419 541 490 749  3. J. Provisions :  (En milliers d'Euros) 31/12/2015 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2016 Provisions pour engagements sociaux 36 755 8 681 -12 278 -1 33 157 Provisions pour engagements par signature 60 363 15 337 -17 318 3 58 385 Autres provisions 102 516 20 467 -45 754 -4 556 72 673 Provisions 199 634 44 485 -75 350 -4 554 164 215  3. K. Dettes subordonnées :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Dettes subordonnées remboursables 680 109 1 280 109 Dettes rattachées 734 5 099 Dettes subordonnées 680 843 1 285 208  Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante :  (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 680 843       680 843  4. – Engagements de financement et de garantie. 4. A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4. B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4. C. Engagements sur instruments financiers a terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Opérations fermes de gré à gré 18 696 362 12 843 272 Dont swaps de taux 18 671 188 12 682 054 Dont swaps de devises 25 174 161 218 Total 18 696 362 12 843 272  5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel.  (En milliers d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Salaires et traitements -284 510 -286 775 Charges sociales et fiscales -192 137 -178 668 Participation et Intéressement des salariés -43 125 -40 356 Total frais de personnel -519 772 -505 799  Les effectifs moyens permanents en 2016 se décomposent comme suit :  Effectif au Exercice 2016 Exercice 2015 Dont cadres 3 025 3 155 Dont techniciens de la banque 3 590 3 662 Total BNP Paribas Personal Finance 6 615 6 817  Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration s’est élevé à 1 910 milliers d’euros en 2016 contre 1 484 milliers d’euros en 2015. 6. – Informations complémentaires. 6. A. Tableau de passage des capitaux propres :  (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2014 468 186 2 716 733 1 920 007 5 104 926 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2014         Augmentations de capital 61 363 788 637   850 000 Provisions réglementées     -1 113 -1 113 Autres variations   95 060   95 060 Résultat de l'exercice 2015     271 236 271 236 Capitaux propres au 31/12/2015 529 549 3 600 430 2 190 130 6 320 109 Distribution de report à nouveau     -247 375 -247 375 Provisions réglementées     -4 492 -4 492 Autres variations   1 606 -483 1 123 Résultat de l'exercice 2016     161 707 161 707 Capitaux propres au 31/12/2016 529 549 3 602 036 2 099 487 6 231 072  6. B. Echéances des emplois et des ressources :  (En milliers d'Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois               Créances sur les établissements de crédit 1 379 612 883 985 1 141 548 5 097 497 1 113 406   9 616 048 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 987 784 1 911 044 2 754 034 5 225 417 10 670 642 -2 309 010 21 548 921 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 816     8 100 5 197 508 -9 605 5 216 424 Ressources               Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 622 448 3 069 942 5 616 975 17 485 032 6 577 900   33 372 297 Opérations avec la clientèle 694 718 224 024   10 900 500 001   1 429 643 Dettes représentées par un titre 220 15 105 10 000 55 411     80 736  6. C. Actifs donnés et reçus en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 2 754 millions d’euros au 31/12/2016 contre 3 119 millions d’euros au 31/12/2015.Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 274 millions d’euros au 31/12/2016 contre 263 millions d’euros au 31/12/2015. 6. D. Événement post clôture. — Aucun évènement n’est à signaler. 6. E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :   (En milliers d'Euros) 2016 Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :     Créances sur les établissements de crédit 10 078 211 431 456 Concours bancaires à la clientèle 322 607   Obligations et autres titres à revenu fixe 4 676 950 8 358 Passif :     Dettes subordonnées 680 843   Dettes envers les établissements de crédit 37 560 640   Comptes créditeurs de la clientèle 1 007 893   Hors bilan :     Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 4 494 642 119 848 Engagements reçus d'établissements de crédit 172 200    Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6. F. Informations SUR les filiales, participations et parts sociales :  Libellé titre Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Quote-part de capital détenue (En milliers de devises) En % I - Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE           1. Filiales (détenues à + de 50%)           BANCO BNPP PERSONAL FINANCE SA EUR 45 662 94 683 46 533 100,00% BANCO CETELEM ARGENTINA ARS 126 990 35 605 11 854 100,00% BANCO CETELEM SA EUR 60 902 512 687 168 969 100,00% BNPP PERSONAL FINANCE EAD BGN 1 000 -2 761 33 910 100,00% BNPP PERSONAL FINANCE B.V EUR 14 807 7 140 34 939 100,00% BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SA DE CV MXN 2 655 007 264 546 118 565 100,00% CETELEM ALGERIE (*) DZD 3 500 000 265 244 653 100,00% CETELEM AMERICA BRL 1 062 874 565 510 60 241 100,00% CETELEM IFN RON 92 283 155 228 64 171 100,00% CETELEM MAGYAR HUF 3 903 000 15 322 479 11 586 333 100,00% CETELEM SERVICOS BRL 30 001 5 098 8 047 100,00% CMV MEDIFORCE EUR 7 568 24 369 7 547 80,00% COFICA BAIL EUR 12 800 24 301 12 021 100,00% COFIPLAN EUR 2 964 5 296 1 342 100,00% COMMERZ FINANZ GMBH EUR 9 780 846 062 91 950 50,10% CREATION FINANCIAL SERVICES LTD GBP 59 703 -46 090 57 203 100,00% CREDIT MODERNE ANTILLES EUR 18 727 2 140 18 121 100,00% CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN - CMOI EUR 4 576 9 641 18 707 97,81% DOMOFINANCE EUR 53 000 39 886 7 262 55,00% EFFICO EUR 1 665 4 745 2 181 100,00% EKSPRESBANK DKK 110 000 398 537 133 188 100,00% FINDOMESTIC BANCA SPA EUR 659 423 414 777 249 994 100,00% SYMAG EUR 16 000 -6 865 -1 145 100,00% LEVAL 20 EUR 142 000 -643 -5 100,00% NORRSKEN FINANCE ex LEVAL 10 EUR 8 528 8 956 1 459 100,00% PROJEO ex LEVAL 15 EUR 10 849 295 -54 100,00% RCS INVESTMENT HOLDINGS ZAR 4 -231 825 260 506 100,00% TEB TUKETICI FINANSMAN AS TRY 71 626 103 211 34 383 85,58% 2. Participations (détenues entre 10 et 50%)           AXA BANQUE FINANCEMENT EUR 33 855 38 334 5 694 35,00% BANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS ARS 77 381 223 637 113 065 40,00% BANQUE SOLFEA EUR 101 059 -11 -68 573 44,97% CARREFOUR BANQUE EUR 101 347 544 736 29 600 40,00% GENIUS AUTO FINANCE CO LTD (*) CNY 900 000 0 -16 639 20,00% SERVICIOS FINANC. CARREFOUR EUR 18 567 218 082 120 691 37,28% SUNDARAM HOME FINANCE LTD - SHFL INR 1 012 544 7 415 519 1 532 846 49,90% SUNING CONSUMER COMPANY LTD CNY 600 000 -61 687 -223 635 15,00% UCI SA (UNION CREDITOS IMMOBILIAR.) EUR 98 019 416 753 -46 410 40,00% (*) Données sociales auditées au 31/12/2015.  Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable :  Sociétés en nom collectif :   • CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • CMS VACANCES 17 Quai du Bataclan 33300 Bordeaux Groupements d'intérêt économique   • NEUILLY CONTENTIEUX 143, rue Anatole France 92300 Levallois • GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris • GIE RECHERCHE HAUSSMANN 143, rue Anatole France 92300 Levallois • GIE S'MILES 143, rue Anatole France 92300 Levallois  6. G. Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6. H. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 143 rue Anatole France 92300 LEVALLOIS-PERRET. IV. — Affectation du résultat. Résultat à répartir :  Résultat net 161 706 620,17 € Report à nouveau créditeur disponible 1 637 172 784,15 € Total à affecter 1 798 879 403,19 € Emplois :   Réserves légales 0,00 € Dividendes 0,00 € Report à nouveau 1 798 879 403,19 € Total affecté 1 798 879 403,19 €  V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31/12/2016.) Aux ActionnairesBNP Paribas Personal Finance1, boulevard Haussmann75009 Paris Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31/12/2016 sur :— le contrôle des comptes annuels de BNP Paribas Personal Finance SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport,— la justification de nos appréciations,— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les notes annexes 1, 3.E et 3.F aux comptes annuels qui exposent l’incidence de la première application du règlement ANC 2015-06 relatif notamment au traitement comptable du fonds commercial et du mali de fusion. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie : Votre société comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 1.B, 1.E, 1.K, 2.F et 3.C de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.— Valorisation des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées : Les titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritères (notes 1.D et 3.E de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes de portefeuille.— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir les engagements sociaux (notes 1.I et 3.J de l'annexe). Nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements, ainsi que les principales hypothèses et les principaux paramètres utilisés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 27 avril 2017. Les Commissaires aux comptes : Deloitte et Associés : Mazars : Damien Leurent , Anne Veaute , Jean-Vincent Coustel ; Nicolas de Luze.  B. — Etats financiers consolidés au 31/12/2016.  Etats financiers consolidés établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont présentés au titre des deux exercices 2016 et 2015. Il est précisé que l'exercice 2014 est consultable dans les états financiers consolidés 2015 disponibles sur le site des Journaux Officiels (www.journal-officiel.gouv.fr). I. — Compte de résultat de l’exercice 2016.  (En millions d'Euros) Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Intérêts et produits assimilés 2. A 5 270 5 432 Intérêts et charges assimilées 2. A -1 828 -1 871 Commissions (produits) 2.B 1 058 1 096 Commissions (charges) 2.B -276 -238 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 2.C -1   Gains nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché 2.D 8 3 Produits des autres activités   116 115 Charges des autres activités   -70 -55 Produit net bancaire   4 277 4 482 Frais de personnel 7.A -983 -1 003 Autres charges générales d'exploitation 2.E -1 126 -1 193 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 5.K -100 -104 Résultat brut d'exploitation   2 068 2 182 Coût du risque 2.F -980 -1 164 Résultat d'exploitation   1 088 1 018 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence 5.J 62 76 Gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés   2 -15 Ecarts d'acquisition 5.L -54   Résultat avant impôt   1 098 1 079 Impôt sur les bénéfices 2.G -425 -459 Résultat net   673 620 Dont intérêts minoritaires   55 56 Résultat net, part du groupe   618 564 Résultat par action 8.A 8,16 8,34    II. — Etat du résultat net et des variations d’actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres.  (En millions d'Euros) Exercice 2016 Exercice 2015 Résultat net 673 620 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres 138 -211 Eléments pouvant être rapportés au résultat 140 -216 Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires 110 -202 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances -1 1 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances, rapportées au résultat de la période -2 -1 Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture 18 -22 Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence 15 8 Eléments ne pouvant être rapportés au résultat -2 5 Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi -1 5 Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence -1   Total cumulé 811 409 Part du Groupe 758 353 Part des minoritaires 53 56  III. — Bilan au 31 décembre 2016.(En milliers d’Euros.)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisse, banques centrales   794 677 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5. A 17 1 Instruments financiers dérivés de couverture 5. B 141 125 Actifs financiers disponibles à la vente 5. C 725 742 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5. E 11 689 13 516 Prêts et créances sur la clientèle 5. F 73 042 70 311 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   205 218 Actifs d'impôts courants et différés 5. H 831 926 Comptes de régularisation et actifs divers 5. I 1 062 1 051 Participations dans les entreprises mises en équivalence 5. J 955 798 Immobilisations corporelles 5. K 136 133 Immobilisations incorporelles 5. K 391 372 Ecarts d'acquisition 5. L 1 595 1 588 Total actif   91 583 90 458    Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5. A 16 1 Instruments financiers dérivés de couverture 5. B 344 324 Dettes envers les établissements de crédit 5. E 76 976 74 730 Dettes envers la clientèle 5. F 1 342 1 389 Dettes représentées par un titre 5. G 1 480 2 822 Passifs d'impôts courants et différés 5. H 299 160 Comptes de régularisation et passifs divers 5. I 1 687 1 605 Provisions pour risques et charges 5. M 315 368 Dettes subordonnées 5. G 895 1 409 Total dettes   83 354 82 808 Capitaux propres       Capital et réserves   7 282 6 967 Résultat de l'exercice, part du Groupe   618 564 Total capital, réserves consolidées et résultat de l'exercice, part du Groupe   7 900 7 531 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -257 -399 Total part du Groupe   7 643 7 132 Réserves et résultat des minoritaires   586 518 Total intérêts minoritaires   586 518 Total capitaux propres consolides   8 229 7 650 Total passif   91 583 90 458  IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2016.  (En millions d'Euros) Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Résultat avant impôt   1 098 1 079 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat   1 244 1 046 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles   106 105 Dotations nettes aux provisions des autres immobilisations et dépréciation des écarts d'acquisition   48 -1 Dotations nettes aux provisions   870 1 145 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   -62 -76 Charges (produits) nets des activités d'investissement   -2 13 Charges nettes des activités de financement   33   Autres mouvements   251 -140 Augmentation (diminution) nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles   309 -873 Augmentation nette liée aux opérations avec les établissements de crédit   4 469 2 159 Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle   -3 998 -2 624 Augmentation nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers   30 52 Impôts versés   -192 -460 Augmentation nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle   2 651 1 252 Augmentation (diminution) nette liée aux actifs financiers et aux participations   -41 68 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles   -116 -89 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement   -157 -21 Augmentation (diminution) de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires   -246 858 Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement   -1 908 -775 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie liée aux opérations de financement   -2 154 83 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée   -6 -11 Augmentation nette de la trésorerie   334 1 303 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période   3 046 1 743 Comptes actifs de caisse, banques centrales   677 165 Prêts à vue aux établissements de crédit 5. E 2 655 1 875 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5. E -286 -296 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée     -1 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période   3 380 3 046 Comptes actifs de caisse, banques centrales   794 677 Prêts à vue aux établissements de crédit 5. E 2 755 2 655 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5. E -169 -286 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée       Augmentation des soldes des comptes de trésorerie et assimilée   334 1 303  V. — Tableau de passage des capitaux propres.  (En millions d'Euros) Capital et réserves Part du Groupe Intérêts minoritaires Capital et réserves liées Réserves non distribuées Total Capital et réserves Actions de préférence éligibles au Tier1 Total Situation au 31 décembre 2014 3 182 2 919 6 101 437 73 510 Affectation du résultat de l'exercice 2014       -23   -23 Augmentations de capital et émissions 850   850       Opérations résultant de plans de paiement en actions   -3 -3       Rémunération des actions de préférence       -2   -2 Opérations d'acquisition de participation complémentaire ou de cession partielle (note 8.c)   14 14 -14   -14 Variation des engagements de rachat de participation aux actionnaires minoritaires       -6   -6 Autres variations       -1   -1 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   5 5       Résultat net au 31/12/2015   564 564 56   56 Situation au 31/12/2015 4 032 3 499 7 531 447 73 520 Affectation du résultat de l'exercice 2015       -2   -2 Distribution de réserves   -247 -247       Augmentations de capital et émissions             Opérations résultant de plans de paiement en actions             Rémunération des actions de préférence       -2   -2 Mouvements de périmètre affectant les intérêts minoritaires       24   24 Variation des engagements de rachat de participation aux actionnaires minoritaires   1 1 -6   -6 Autres variations   -1 -1 1   1 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -2 -2       Résultat net au 31/12/2016   618 618 55   55 Situation au 31/12/2016 4 032 3 868 7 900 517 73 590  Du 1er janvier 2015 au 31 décembre 2016 :  Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres Capitaux propres totaux Part du Groupe Intérêts minoritaires Parités monétaires Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Total -181 -2   -183 -2 6 426           -23           850           -3           -2           -6           -1 -200 1 -17 -216   -211           620 -381 -1 -17 -399 -2 7 650           -2           -247           -2           24           -5 123 -3 22 142 -2 138           673 -258 -4 5 -257 -4 8 229  VI. — Notes annexes aux états financiers établis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne. 1. – Résumé des principes comptables appliqués par le groupe. 1. A. Normes comptables : 1. A.1. Normes comptables applicables. — Les comptes consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS), telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union Européenne11 Le référentiel intégral des normes adoptées au sein de l’Union Européenne peut être consulté sur le site internet de la Commission Européenne à l’adresse suivante :http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. A ce titre, certaines dispositions de la norme IAS 39 relative à la comptabilité de couverture ont été exclues, et certains textes récents n’ont pas encore fait l’objet d’une procédure d’adoption.L’entrée en vigueur des normes d’application obligatoire à partir du 1er janvier 2016 n’a pas eu d’effet sur les états financiers de l’exercice 2016.Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union Européenne lorsque l’application en 2016 est optionnelle. 1. A.2. Principales nouvelles normes publiées et non encore applicables : IFRS 9 Instruments financiers. — La norme IFRS 9 « Instruments Financiers » publiée par l’IASB en juillet 2014 remplacera la norme IAS 39 Instruments financiers : comptabilisation et évaluation relative au classement et à l’évaluation des instruments financiers. Elle définit de nouveaux principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation pour risque de crédit des instruments de dette comptabilisés au coût amorti ou à la valeur de marché par capitaux propres, des engagements de financement et garanties financières donnés, des créances de location et actifs de contrats, ainsi qu’en matière de comptabilité de couverture générale (ou micro-couverture).La norme IFRS 9, adoptée par l’Union Européenne le 22 novembre 2016, entrera en vigueur de manière obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2018. Classement et évaluation : Selon la norme IFRS 9, le classement et l’évaluation des actifs financiers dépendront du modèle de gestion et des caractéristiques contractuelles des instruments. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers seront classés au coût amorti, en valeur de marché par capitaux propres (sous une rubrique spécifique) ou en valeur de marché par le résultat.Les dérivés incorporés à des actifs financiers ne pourront plus être comptabilisés séparément du contrat hôte.L’application des critères relatifs au modèle de gestion et aux caractéristiques contractuelles des instruments pourrait conduire à un classement et une évaluation de certains actifs financiers différents par rapport à IAS 39.Les instruments de dette (prêts, créances ou titres) seront classés au coût amorti, en valeur de marché par capitaux propres (sous une rubrique spécifique) ou en valeur de marché par le résultat.Ils seront classés au coût amorti si le modèle de gestion consiste à détenir l’i
    Bulletin BALO n°77 du 28/06/2017, affaire n°1703336
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703152
    Description : 170315216 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 RCS Paris Bilan au 31 Mars 2017(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 74 Effets Publics et Valeurs assimilées 10 444 Créances sur les Etablissements de Crédit 9 354 130 Opérations avec la Clientèle 19 936 074 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 242 207 Actions et Autres Titres à revenu variable 70 Participations et autres titres détenus à long terme 461 630 Parts dans les Entreprises liées 4 622 240 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 778 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 626 321 Immobilisations corporelles 18 321 Actions Propres 0 Autres Actifs 756 497 Comptes de Régularisation 342 057 Total de l'actif 42 370 843    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 127 838 Dettes envers les établissements de crédit 32 933 203 Opérations avec la clientèle 1 191 400 Dettes représentées par un titre 65 401 Autres passifs 497 648 Comptes de régularisation 462 104 Provisions pour risques et charges 163 968 Dettes subordonnées 680 918 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 231 594 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 036 Réserves 300 095 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 1 035 Report à nouveau 1 798 879     Total du passif 42 370 843    Hors - bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 10 124 516 Engagements de garantie 3 848 756 Engagements reçus :   Engagements de financement 172 200 Engagements de garantie 2 260 943   1703152
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2017, affaire n°1703152
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700656
    Description : 170065622 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°35Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 RCS Paris Bilan au 31 Décembre 2016(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 61 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 9 616 048 Opérations avec la Clientèle 21 548 086 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 216 424 Actions et Autres Titres à revenu variable 60 Participations et autres titres détenus à long terme 406 034 Parts dans les Entreprises liées 4 695 146 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 835 Location Simple 1 Immobilisations Incorporelles 625 188 Immobilisations corporelles 18 114 Actions Propres 0 Autres Actifs 420 583 Comptes de Régularisation 307 917 Total de l'actif 42 854 497   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 372 297 Opérations avec la clientèle 1 429 643 Dettes représentées par un titre 80 736 Autres passifs 459 381 Comptes de régularisation 581 248 Provisions pour risques et charges 164 215 Dettes subordonnées 680 843 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 069 365 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 036 Réserves 258 535 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 954 Report à nouveau 1 678 291 Total du passif 42 854 497   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 10 240 254 Engagements de garantie 2 586 926 Engagements reçus :   Engagements de financement 172 200 Engagements de garantie 2 564 140   1700656
    Bulletin BALO n°35 du 22/03/2017, affaire n°1700656
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/12/2016
    Numéro d’affaire : 05508
    Description : 160550821 décembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°153Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 475 441 827 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 R.C.S. Paris Bilan au 30 Septembre 2016(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 34 Effets Publics et Valeurs assimilées 11 027 Créances sur les Etablissements de Crédit 9 711 777 Opérations avec la Clientèle 21 146 521 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 449 382 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 Participations et autres titres détenus à long terme 428 393 Parts dans les Entreprises liées 4 305 271 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 791 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 1 063 019 Immobilisations corporelles 19 145 Actions Propres 0 Autres Actifs 760 490 Comptes de Régularisation 289 916 Total de l'actif 43 185 832   Passif Montant Banques centrales, CCP 128 923 Dettes envers les établissements de crédit 33 929 793 Opérations avec la clientèle 893 566 Dettes représentées par un titre 80 407 Autres passifs 725 283 Comptes de régularisation 348 881 Provisions pour risques et charges 196 350 Dettes subordonnées 549 216 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 316 644 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 036 Réserves 299 653 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 858 Report à nouveau 1 884 548     Total du passif 43 185 832   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 9 674 884 Engagements de garantie 3 607 045 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 470 000 Engagements de garantie 2 647 755   1605508
    Bulletin BALO n°153 du 21/12/2016, affaire n°05508
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2016
    Numéro d’affaire : 04550
    Description : 160455031 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°105Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPp PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S Paris. Situation au 30 Juin 2016.(En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 49 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 10 503 824 Opérations avec la Clientèle 22 294 029 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 055 714 Actions et Autres Titres à revenu variable 16 Participations et autres titres détenus à long terme 395 550 Parts dans les Entreprises liées 4 342 314 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 040 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 1 065 204 Immobilisations corporelles 21 445 Actions Propres 0 Autres Actifs 443 195 Comptes de Régularisation 258 642 Total de l'actif 44 381 022   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 35 804 003 Opérations avec la clientèle 353 249 Dettes représentées par un titre 82 454 Autres passifs 663 312 Comptes de régularisation 399 664 Provisions pour risques et charges 200 025 Dettes subordonnées 544 485 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 317 061 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 602 036 Réserves 299 815 Écarts de réévaluation 320 Provisions règlementées 793 Report à nouveau 1 884 548 Total du passif 44 381 022   Hors–Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 9 763 136 Engagements de garantie 3 723 427 Engagements reçus :   Engagements de financement 172 200 Engagements de garantie 2 650 216    1604550
    Bulletin BALO n°105 du 31/08/2016, affaire n°04550
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2016
    Numéro d’affaire : 03238
    Description : 160323822 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°75Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 R.C.S. Paris A. — Etats financiers au 31 décembre 2015. I. — Compte de résultat au 31 décembre 2015.  (En milliers d'Euros) Notes BNPP Personal Finance 31/12/2015 BNPP Personal Finance 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 747 774 989 023 Intérêts et charges assimilées 2.A -723 638 -540 349 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés   17 30 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     -1 Revenus des titres à revenu variable 2.B 639 020 759 407 Commissions (produits) 2.C 97 911 41 633 Commissions (charges) 2.C -45 951 -17 369 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D 7 076 -1 084 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2.D     Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 484 958 327 230 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -73 440 -27 929 Produit net bancaire   2 133 727 1 530 591 Frais de personnel 5.A -505 799 -366 124 Autres frais administratifs   -690 763 -459 516 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -137 721 -37 499 Résultat brut d'exploitation   799 444 667 452 Coût du risque 2.F -368 800 -204 976 Résultat d'exploitation   430 644 462 476 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 2.G -37 655 66 054 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées   8 996 82 Résultat courant avant impôt   401 985 528 612 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 2.H -130 749 -20 076 Résultat net   271 236 508 536  II. — Bilan au 31 décembre 2015. (En milliers d'Euros)  Actif Notes 31/12/2015 BNPP Personal Finance 31/12/2014 Caisse, banques centrales et CCP   16 2 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 3.B 11 661 415 12 887 740 Opérations avec la clientèle 3.C 22 377 384 17 823 773 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 5 885 354 4 826 370 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 76 70 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 443 669 377 140 Parts dans les entreprises liées 3.E 4 229 956 4 987 232 Crédit-bail et location avec option d'achat   1 199 1 397 Location simple   1 1 Immobilisations incorporelles 3.F 1 125 376 610 315 Immobilisations corporelles 3.F 22 329 3 302 Actions propres       Autres actifs 3.G 492 769 325 184 Comptes de régularisation 3.I 409 158 235 375 Total actif   46 648 702 42 077 901   Passif Notes 31/12/2015 BNPP Personal Finance 31/12/2014 Dettes       Banques centrales et CCP       Dettes envers les établissements de crédit 3.B 37 056 473 34 203 740 Opérations avec la clientèle 3.C 440 248 491 488 Dettes représentées par un titre 3.H 297 495 189 911 Autres passifs 3.G 542 017 392 502 Comptes de régularisation 3.I 490 749 232 193 Provisions 3.J 199 634 146 724 Fonds pour risques bancaires généraux   16 769 16 769 Dettes subordonnées 3.K 1 285 208 1 299 648 Total dettes   40 328 593 36 972 975 Capitaux propres 6.A     Capital souscrit   529 549 468 186 Prime d'émission   3 600 430 2 716 733 Réserves   1 918 894 1 411 471 Résultat de l'exercice   271 236 508 536 Total capitaux propres   6 320 109 5 104 926 Total passif   46 648 702 42 077 901   Hors-bilan Notes 31/12/2015 BNPP Personal Finance 31/12/2014 Engagements donnes :       Engagements de financement 4.A 10 547 657 3 030 446 Engagements de garantie 4.B 4 877 987 3 600 567 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.A 2 180 192 1 562 200 Engagements de garantie 4.B 2 704 809 1 642 210  III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliqués. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les faits marquants de l’exercice sont les suivants :Fusion absorption des sociétés Facet S.A. et Fidem S.A. par BNP Paribas Personal Finance S.A.Le Conseil d’Administration de BNP Paribas Personal Finance S.A. a approuvé le 1er mars 2015 le projet de fusion absorption des sociétés Facet S.A. et Fidem S.A. dans BNP Paribas Personal Finance S.A., destiné à permettre une rationalisation juridique, financière et informatique des structures concernées.S’agissant d’opérations de restructurations internes au groupe, les apports des sociétés Facet S.A. et Fidem S.A. ont été évalués sur la base des valeurs nettes comptables figurant à leur bilan au 31 décembre 2014.Les apports de la société Fidem S.A. ont généré un boni de fusion de 30 951 milliers d’euros. BNP Paribas Personal Finance S.A., propriétaire de la totalité des actions, n’a procédé à aucune augmentation de capital. Le boni de fusion a été constaté dans le résultat de l’exercice.La fusion de la société Facet S.A. a dégagé un mali de 437 899 milliers d’euros. Ce mali a été comptabilisé en immobilisation incorporelle.Ces fusions ont un effet rétroactif au 1er janvier 2015, date à compter de laquelle les dites opérations sont, du point de vue comptable, considérées comme accomplies. Les fusions bénéficient du régime fiscal de faveur tant en matière de droit d’enregistrement (art. 816 du Code Général des Impôts) qu’en matière d’impôt sur les sociétés (article 210 A du même code).Fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. et Cetelem Čr a.s.Le Conseil d’Administration de BNP Paribas Personal Finance S.A. a approuvé le 26 novembre 2014 le projet de fusion transfrontalière de BNP Paribas Personal Finance S.A. avec sa filiale Cetelem Čr a.s.Cette opération a eu lieu le 31 mai 2015 avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2015. BNP Paribas Personal Finance S.A. détenant toutes les actions de sa filiale, aucune émission d’action n’a eu lieu. Les apports ont été réalisés sur la base de leur valeur nette comptable au 31 décembre 2014.L’opération a dégagé un boni de fusion de 51 372 milliers d’euros enregistré dans le résultat de l’exercice.Au terme de cette opération visant à simplifier la structure sociale et administrative dans laquelle s’exercent les opérations de crédits à la consommation en République Tchèque, BNP Paribas Personal Finance exerce dorénavant ses activités localement par l’intermédiaire d’une succursale à laquelle les actifs de l’ex filiale Cetelem Čr a.s.ont été apportés.Fusion de BNP Paribas Personal Finance S.A. et LaSerDepuis le 25 juillet 2014, le groupe LaSer est détenu à 100 % par BNP Paribas Personal Finance S.A.Pour rationnaliser son activité de crédit à la consommation et ne pas multiplier les sociétés dédiées à cette activité, le Groupe a décidé de réunir les principales sociétés françaises du groupe LaSer par fusion absorption dans BNP Paribas Personal Finance S.A., afin d’avoir notamment une meilleure visibilité sur le marché du crédit à la consommation. Ce rapprochement concerne donc les sociétés financières mais également les sociétés de moyens et de services qui contribuent au bon fonctionnement des métiers.Les fusions des différentes entités juridiques ont toutes été réalisées en date du 1er septembre 2015.Ont été concernées les sociétés suivantes : les financières LaSer Cofinoga S.A., Sygma Banque S.A. et Compagnie de Gestion et de Prêts S.A., les entités regroupant les salariés et les moyens Gestion et Services Groupe Cofinoga SNC, Alliantique SNC et Communication Marketing Services SNC, ainsi que les sociétés commerciales LaSer Loyalty S.A.S., LaSer S.A. et LaSer Prestations SNC.Ont été ainsi réalisées simultanément, le même jour, les opérations suivantes : (i) fusion simplifiée de Compagnie de Gestion et de Prêts S.A. dans LaSer Cofinoga S.A., (ii) fusion simplifiée de Sygma Banque S.A. dans LaSer Cofinoga S.A., (iii) fusion simplifiée de LaSer Loyalty S.A.S. dans LaSer S.A., (iv) fusion de LaSer Prestations SNC dans LaSer S.A., (v) fusion de LaSer Cofinoga S.A. dans LaSer S.A., (vi) fusion simplifiée de LaSer S.A. dans BNP Paribas Personal Finance S.A., (vii) fusion de Gestion et Services Groupe Cofinoga SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A., (viii) fusion de Communication Marketing Services SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A. et (ix) fusion d’Alliantique SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A.S’agissant d’opérations de restructurations internes au groupe, les apports des sociétés ont été évalués sur la base des valeurs nettes comptables figurant à leur bilan le 31 décembre 2014. Les fusions ont un effet rétroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2015, sauf pour deux d’entre elles.Pour les sociétés Alliantique SNC et Gestion et Services Groupe Cofinoga SNC, les apports ont en effet été évalués sur la base des valeurs nettes comptables figurant au bilan au 31 mars 2015. La fusion a un effet rétroactif comptable et fiscal au 1er avril 2015. Ces anciens GIE ont été transformés au 31 mars 2015 en SNC et ont opté pour l’imposition sur les sociétés de telle sorte que les opérations de fusion les concernant sont également placées sous le régime fiscal de faveur. Ces opérations successives ont généré les boni et mali suivants :(i) Fusion simplifiée de Compagnie de Gestion et de Prêts S.A. dans LaSer Cofinoga S.A.La fusion de la société Compagnie de Gestion et de Prêts S.A. a généré un boni de fusion de 13 561 milliers d’euros constaté sur la période chez LaSer Cofinoga S.A.(ii) Fusion simplifiée de Sygma Banque S.A. dans LaSer Cofinoga S.A.La fusion de Sygma Banque S.A. dans LaSer Cofinoga S.A. a donné lieu à un mali de 58 646 milliers d’euros, comptabilisé en immobilisation incorporelle.(iii) Fusion simplifiée de LaSer Loyalty S.A.S. avec LaSer S.A.L’apport de la totalité de l’actif de LaSer Loyalty S.A.S. à LaSer S.A. a généré un mali de fusion de 7 438 milliers d’euros comptabilisé en immobilisation incorporelle.(iv) Fusion de LaSer Prestations SNC dans LaSer S.A.La fusion de Laser Prestations SNC dans LaSer S.A. n’a pas généré de boni / mali .(v) Fusion de LaSer Cofinoga S.A. dans LaSer S.A.La fusion de LaSer Cofinoga S.A. dans LaSer S.A. a donné lieu à un mali de 337 089 milliers d’euros, comptabilisé en immobilisation incorporelle.(vi) Fusion simplifiée de LaSer S.A. dans BNP Paribas Personal Finance S.A.L’apport de la totalité de l’actif de LaSer S.A. à BNP Paribas Personal Finance S.A. a généré un boni de 103 390 milliers d’euros comptabilisé en capitaux propres.(vii) Fusion de Gestion et Services Groupe Cofinoga SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A.La fusion de Gestion et Services Groupe Cofinoga SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A. a généré un boni de 1 794 milliers d’euros enregistré en capitaux propes.(viii) Fusion de Communication Marketing Services SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A.La fusion de Communication Marketing Services SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A. a généré un boni de 5 936 milliers d’euros enregistré en capitaux propres.(ix) Fusion d’Alliantique SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A.La fusion de Alliantique SNC dans BNP Paribas Personal Finance S.A. n’a pas généré de boni / mali. Pour toutes ces opérations, les données chiffrées alimentant ces annexes dans la colonne 2015 sont issues de la comptabilité post fusion de BNP Paribas Personal Finance. Elles ne sont donc pas directement comparables avec celles de l’exercice 2014. Le point A de la rubrique « Autres informations » présente, dans un objectif de comparabilité, des comptes proforma au 31 décembre 2014. Une colonne 2014 « entités fusionnées » présente par ailleurs dans ces annexes la somme arithmétique des données chiffrées disponibles des entités significatives fusionnées (Facet S.A., Fidem S.A. et entités LaSer), après retraitement des opérations réciproques identifiées. 1.A. Conversion des opérations libellées en devises. — Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres.Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1.B. Opérations avec la clientèle. — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations.Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes :— Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt.— Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur.— Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur.— Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille.Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur.La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties.Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ».L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.C. Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments.Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations.Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds.Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1.D. Titres. — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché.Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie.Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.La valeur d’utilité est évaluée :— pour les entités consolidées, sur la base de la valeur en consolidation des filiales concernées (actif net consolidé),— pour les autres entités, sur la base de l’actif net comptable social des titres.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.E. Crédit bail, location avec option d'achat. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque.L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an.Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont :— 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars,— 5 ans pour les caravanes,— de 5 à 10 ans pour les bateaux.BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du Code monétaire et financier. 1.F. Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition.Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet.Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique.Les durées d’amortissement retenues sont de :— 3 ou 8 ans pour les logiciels— 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations— 10 ans pour le mobilier— 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.Les durées d’amortissement pour les immeubles de bureaux sont de respectivement, 30 ans pour les façades, 20 ans pour les installations générales et techniques et 10 ans pour les agencements.Ce poste inclut également l’ensemble des mali des opérations de restructurations internes. 1.G. Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1.H. Instruments financiers à terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions.Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt et de swaps de devises.En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux.Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis. 1.I. Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories :— les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.— les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime.— les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation.— les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière.Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies.Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régime.La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP Paribas Personal Finance appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.Les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. 1.J. Enregistrement des produits et des charges. — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.K. Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers.Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1.L. Impôt sur les sociétés. — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif.Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé.Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Il ne fait pas l’objet d’une actualisation.Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2015. 2.A. Intérêts produits et charges assimilés :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal finance exercice 2014 Produits Charges Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 244 379 -603 376 244 071 -686 410 162 110 -487 866 Comptes à vue, prêts et emprunts 237 834 -568 936 239 024 -638 824 157 063 -461 862 Titres reçus (donnés) en pension livrée   -5 496   -7 221   -7 221 Prêts subordonnés 6 545 -28 944 5 047 -40 365 5 047 -18 783 Clientèle 1 342 846 -5 571 1 472 574 -5 445 700 883 -7 801 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 1 342 558 -5 571 1 472 188 -5 445 700 497 -7 801 Prêts subordonnés 288   386   386   Dettes représentées par un titre 1 361 -17 116 784 -21 149   -927 Obligations et autres titres à revenu fixe 110 239 -358 96 786 -27 71 680 -27 Titres de placement 109 821 -358 96 663 -27 71 680 -27 Titres d'investissement 418   123       Instruments de macro-couverture 48 949 -97 217 55 492 -115 415 54 350 -43 728 Produits et charges d'intérêts 1 747 774 -723 638 1 869 707 -828 446 989 023 -540 349  2.B. Revenus de titres à revenu variable :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Titres de placement et assimilés 49 829 91 140 91 140 Participations et autres titres détenus à long terme 55 599 32 295 32 125 Parts dans les entreprises liées 533 592 666 207 636 142 Revenus des titres à revenu variable 639 020 789 642 759 407  2.C. Commissions nettes :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Produits Charges Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 71 102 -31 785 37 716 -46 957 29 493 -10 467 Opérations avec la clientèle 71 102 -31 283 37 716 -46 957 29 493 -10 467 Autres   -502         Prestations de services financiers 26 809 -14 166 32 575 -12 756 12 140 -6 902 Produits et charges de commissions 97 911 -45 951 70 291 -59 713 41 633 -17 369  2.D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Résultat sur opérations des instruments financiers -1 1 1 Résultat sur opérations de change 7 077 -1 058 -1 085 Pertes sur portefeuille de négociation 7 076 -1 057 -1 084  2.E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste :— les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit,— les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance,— les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre.Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :  (En milliers d'Euros) Exercice 2015 Exercice 2014 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 024 801 4 142 257 SEP avec des partenaires du monde financier 2 197 852 2 628 278 Total 4 222 653 6 770 535  BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports.Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance.Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F. Coût du risque :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice -24 281 -40 782 -68 782 Clientèle et établissements de crédit -20 288 -33 343 -61 343 Engagements par signature -3 574 1 609 1 609 Titres -419 -9 048 -9 048 Créances irrécouvrables -443 355 -456 812 -158 830 Récupération sur créances amorties 98 836 47 257 22 636 Coût du risque -368 800 -450 337 -204 976  2.G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Produits Charges Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 51 569 -15 572 60 148 -30 470 3 639 -3 638                 Cessions 49 812 -3 682 56 510 -3 638 1 -3 638                 Provisions 1 757 -11 890 3 638 -26 832 3 638   Parts dans les entreprises liées 107 313 -114 997 347 775 -229 256 155 289 -89 227                 Cessions 82 835 -45 411 3 531 -141 589 3 531 -1 745                 Provisions 24 478 -69 586 344 244 -87 667 151 758 -87 482 Immobilisations d'exploitation 469 -66 437 128 -139   -9                 Total 159 351 -197 006 408 051 -259 865 158 928 -92 874 Gains nets sur actifs immobilisés -37 655 148 186 66 054   2.H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère.Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Impôts courants de l'exercice -20 336 -33 486 -12 347 Impôts différés de l'exercice -110 413 -12 019 -7 729 Impôt sur les bénéfices -130 749 -45 505 -20 076  3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2015. 3.A. Opérations en devises :  (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Actif 4 846 542 1 904 864 Passif 2 760 779 694 899  Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B. Créances et dettes envers les établissements de crédit  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Prêts et créances 11 661 415 14 931 347 12 887 740 Comptes ordinaires débiteurs 703 383 714 753 465 478 Comptes à terme et prêts 10 870 764 14 127 102 12 332 770 Prêts subordonnés 87 268 89 492 89 492 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 11 661 415 14 931 347 12 887 740 Dont créances rattachées 75 869 75 988 50 664   (En milliers d’Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Dépôts et emprunts 36 559 348 42 023 858 33 653 010 Comptes ordinaires créditeurs 293 471 322 057 30 664 Comptes à terme et emprunts 36 265 877 41 701 801 33 622 346 Titres et valeurs donnés en pension 497 125 550 730 550 730 Dettes envers les établissements de crédit 37 056 473 42 574 588 34 203 740 Dont dettes rattachées 133 987 135 128 70 834  3.C. Opérations avec la clientèle :  (En milliers d’Euros) 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Prêts et créances 24 590 409 27 889 900 18 865 298 Crédits à la clientèle 24 235 022 27 482 542 18 483 467 Prêts à la clientèle financière 317 698 367 534 342 060 Prêts subordonnés 37 689 39 824 39 771 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 24 590 409 27 889 900 18 865 298 Dont créances rattachées 97 455 92 594 45 811 Dont décotes sur crédits restructurés -273 401 -147 291 -68 839 Dont créances douteuses (*) 3 040 450 3 350 567 1 573 474 (*) Dont créances douteuses compromises 2 189 462 2 052 720 1 084 640 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -2 213 025 -2 467 222 -1 041 525 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 22 377 384 25 422 678 17 823 773  L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers.  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Comptes à terme 13 313 49 635 49 635 Comptes d'épargne à régime spécial 284 452 325 752 325 752 Autres sommes dues à la clientèle 142 483 149 356 116 101 Opérations avec la clientèle - Passif 440 248 524 743 491 488 Dont dettes rattachées 13 35 35  3.D. Cessions de créances (Opérations de titrisation) :  (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2015 Domos 2008 déc.-08 2 650 120     784 598 19 091 Domos 2011 - a oct.-11 935 000 30 490 94 390 543 881 14 435 Domos 2011 - b oct.-11 1 100 000 1 000 320 1 000 320 1 480 172 20 280 Noria 2009 oct.-09 1 050 010 453 017 3 640 098 1 053 312 26 216 Autonoria 2012-1 juin-12 560 000   266 191     Autonoria 2012-2 nov.-12 560 000   300 073 141 719 1 798 Autonoria 2014 nov.-14 560 000 219 294 219 294 513 014 1 500 Autonoria 2015 nov.-15 1 000 000     960 116 -3 156  En 2015, le fonds Autonoria 2012-1a été liquidé et le fonds Noria 2015 a été mis en place et les parts ont été intégralement auto-souscrites. 3.E. Titres détenus :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 5 885 354 4 826 370 4 826 370 Investissement   8 358   Obligations et autres titres à revenu fixe 5 885 354 4 834 728 4 826 370 Placement 76 75 70 Actions et autres titres à revenu variable 76 75 70 Participations 443 471 1 428 076 377 039 Dont provisions -51 757 -484 463   Autres titres détenus à long terme 198 124 101 Dont provisions       Participations et autres titres détenus à long terme 443 669 1 428 200 377 140 Parts dans les entreprises liées 4 229 956 5 678 711 4 987 232 Dont provisions -254 224 -808 970 -625 775 Parts dans les entreprises liées 4 229 956 5 678 711 4 987 232  Les participations et parts dans les entreprises liées détenues par BNP Paribas Personal Finance SA dans des établissements de crédit s'élèvent respectivement à 341 millions d'euros et 3 111 millions d'euros au 31 décembre 2015.Les retraitements pour le proforma 2014 portent uniquement sur les entités fusionnées significatives : FACET, FIDEM et les entités du groupe LaSer.Pour ce retraitement, les comptes de titres de participation et parts dans les entreprises liées des entités fusionnées ont été par simplification sommés.L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :  (En milliers d’Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2015 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2015 01/01/2015 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2015 31/12/2015 après 31/12/2014 (*) Participations et ATDLT 1 912 663 23 017 -3 568 -1 436 686 495 426 484 463 11 838 -1 757 -442 787 51 757 443 669 1 428 200 Parts dans les entreprises liées 6 487 681 101 793 -13 361 -2 091 934 4 484 179 808 970 64 394 -8 409 -610 732 254 223 4 229 956 5 678 711 Immobilisations financières 8 400 344 124 810 -16 929 -3 528 620 4 979 605 1 293 433 76 232 -10 166 -1 053 519 305 980 4 673 625 7 106 911 (*) Les données du 31/12/2014 sont en proforma c’est-à-dire qu’elles correspondent à la somme des données de BNPP Personal Finance et de celles des entités fusionnées significatives (FACET, FIDEM et entités du groupe LaSer).  3.F. Immobilisations corporelles et incorporelles :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Montant net   Logiciels informatiques 550 527 -436 373 114 154 122 569 107 595 Autres immobilisations incorporelles 1 182 464 -171 242 1 011 222 505 501 502 720 Immobilisations incorporelles 1 732 991 -607 615 1 125 376 628 070 610 315 Terrains et constructions 15 832 -5 312 10 520 11 038   Equipement, mobilier, installations 104 084 -92 275 11 809 15 659 3 302 Immobilisations corporelles 119 916 -97 587 22 329 26 697 3 302  La principale variation de l’exercice concerne le poste Autres immobilisations incorporelles et plus particulièrement les mali de fusion qui sont présentés ci-après. Toutes les opérations de fusion de l’année sont rétroactives au 1er janvier 2015, à l’exception des fusions Gestion et Services Groupe Cofinoga SNC et Alliantique SNC qui sont rétroactives au 1er avril 2015.  (En milliers d’Euros) Capitaux propres au 31/12/2014 Valeur des titres Boni de fusion Mali techniques de fusion Mouvements mali 2015 Mali valeur nette 31/12/2015 UCB (valeur mali 31/12/2014 : 456 175 milliers d'euros)       -456 175 148 000 -308 175 Opérations de l'année 2015             FACET S.A. 98 086 535 987   -437 899   -437 899 FIDEM S.A 73 448 42 497 30 951       CETELEM CR 77 065 25 693 51 372       COMPAGNIE DE GESTION ET DE PRETS S.A. 40 866* 35 596 13 561(**)       SYGMA BANQUE S.A. 380 710 439 356   -58 646 42 977 0 (****) LASER LOYALTY S.A.S. 4 374 11 812   -7 438   0 (****) LASER PRESTATIONS SNC 2 2         LASER COFINOGA S.A. 644410 (***) 981 499   -337 089 146 916 (213 280)(****) LASER S.A. 475 958 372 568 103 390       GESTION ET SERVICES GROUPE COFINOGA SNC 1 794   1 794       COMMUNICATION MARKETING SERVICES SNC 6 088 152 5 936       ALLIANTIQUE SNC 100 100         LEVAL 3 14 080 13 568 512       Total     193 955 (***) -1 297 247 337 893 -959 354 (*) Après déduction d'un dividende versé en 2015 de 21 millions d'euros (**) après constatation d'un dividende reçu par LaSer Cofinoga S.A. de 8 millions d'euros (***) le boni de la fusion Compagnie de Gestion et de Prêts S.A. est constaté dans les capitaux propres de LaSer Cofinoga (****) les mali de fusion résultant des opérations avec LaSer S.A. et ses filiales représentent au 31 décembre 2015 un montant résiduel cumulé de 213 millions d'euros  Les mouvements de l’année 2015 concernant les boni et mali de fusion sont les suivants : A) Mali de fusion UCB :Une dépréciation de 148 millions d’euros a été enregistrée au 31 décembre 2015 sur le mali de fusion UCB. B) Boni et Mali de fusion LaSer :Les mali de fusion LaSer représentent un montant initial cumulé de 403 millions d’euros au 1er janvier 2015, date de la rétroactivité des fusions de trois des entités ex LaSer ayant généré ces mali, cf partie 1 – Résumé des principes comptables appliqués, faits marquants, fusion de BNP Paribas Personal Finance S.A. et LaSer. Les boni de fusion LaSer représentent quant à eux un montant cumulé de 111 millions d’euros.Ces mali de fusion de 403 millions d’euros au 1er janvier 2015 correspondent à la différence entre les actifs nets transmis par les entités absorbées et la valeur nette comptable des actions détenues par les entités absorbantes, lors des trois opérations de fusion suivantes (parmi les neuf concernant les entités ex Laser avec BNP Paribas Personal Finance S.A.) : fusions simplifiées de Sygma Banque S.A. dans LaSer Cofinoga S.A., de LaSer Loyalty S.A.S. dans LaSer S.A., et enfin de LaSer Cofinoga S.A. dans LaSer S.A.La constatation des écritures de fusion des neuf entités ex LaSer avec BNP Paribas Personal Finance S.A. a conduit à enregistrer les montants suivants d’actifs nets comptables dans les comptes de l’entité absorbante, BNP Paribas Personal Finance S.A. :— En dates de rétroactivité comptable des fusions, des actifs nets ont été reconnus, après élimination des titres et des capitaux propres des entités fusionnées, pour un cumul de 467 millions d’euros, se répartissant entre 403 millions d’euros de mali de fusion, 64 millions d’euros d’autres éléments d’actifs nets, tandis qu’étaient constatés 94 millions d’euros d’accroissement des capitaux propres (dont 111 millions d’euros venant de l’enregistrement des boni de fusion).— Suite à un reclassement pour 185 millions d’euros d’éléments inclus dans les mali de fusion des entités ex LaSer vers des postes spécifiques du bilan de l’absorbante, le montant des mali de fusion s’est élevé à 218 millions d’euros (403 - 185), pour parallèlement 249 millions d’euros (64 + 185) d’autres éléments d’actifs nets et 94 millions d’euros d’accroissement des capitaux propres. Au 31 décembre 2015, après dépréciation de 5 millions d’euros, le montant net des mali de fusion s’élève à 213 millions d’euros.Ces valeurs des mali de fusion, respectivement de 218 millions d’euros à l’ouverture après reclassement et de 213 millions d’euros à la clôture de l’exercice 2015, incluent par ailleurs l’effet de traitements comptables à hauteur de 182 millions d’euros résultant de l’application des principes et méthodes comptables suivants :— Détermination de la valeur des titres de participation de LaSer S.A. figurant au bilan social de BNP Paribas Personal Finance S.A. au moment des fusions, sur la base du montant de l’actif net inscrit dans les comptes consolidés qui intègre l’actualisation des effets d’allocation du prix d’achat de LaSer S.A., pour un montant de 88 millions d’euros.— Non compensation des mali et des boni dans une opération de « fusions en cascade », contribuant principalement à un impact de 94 millions d’euros d’accroissement des capitaux propres. En conséquence et hors écritures comptables ci-dessus, la somme des postes d’actifs nets apportés à la date des fusions rétroactives par les entités ex LaSer représente chez l’entité absorbante, BNP Paribas Personal Finance S.A., un montant de 285 millions d’euros (218 - 182 + 249). Ce montant correspond au prix payé de 205 millions d’euros pour la prise de contrôle à 100 % le 25 juillet 2014 de LaSer par BNP Paribas Personal Finance S.A., majoré de l’augmentation de capital de 80 millions d’euros intervenue en novembre 2014. 3.G. Autres actifs et passifs :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Etat impôts et taxes 238 751 134 499 104 497 Avances permanentes aux GIE 19 289 21 858 21 858 Autres actifs divers 234 729 354 812 198 829 Autres actifs 492 769 511 169 325 184   (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Etat impôts et taxes 10 722 32 574 6 327 Dépôts de garantie 203 227   Autres passifs divers 531 092 435 030 386 175 Autres passifs 542 017 467 831 392 502  3.H. Dettes représentées par un titre :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Titres de créances négociables 186 499 1 031 610 189 911 Emprunts obligataires 110 996     Dettes représentées par un titre 297 495 1 031 610 189 911  3.I. Comptes de régularisation :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Produits à recevoir 240 168 247 776 210 861 Valeurs à l'encaissement 2 343 10 695 8 252 Charges constatées d'avance 3 796 7 480 2 777 Autres comptes de régularisation 162 851 113 928 13 485 Comptes de régularisation - actif 409 158 379 879 235 375    (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Réévaluation des instruments dérivés et de change 87 813 73 821   Charges à payer 265 418 308 748 173 657 Comptes d'encaissement 696 1 738 100 Produits constatés d'avance 45 255 64 087 44 651 Autres comptes de régularisation créditeurs 91 567 81 340 13 785 Comptes de régularisation - passif 490 749 529 734 232 193  3.J. Provisions :  (En milliers d'Euros) Total BNPP Personal Finance 31/12/2014 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2015 Provisions pour engagements sociaux 21 091 21 840 24 696 -24 946 15 165 36 755 Provisions pour engagements par signature 56 788 56 788 12 949 -9 374   60 363 Autres provisions 68 845 93 938 49 984 -40 740 -666 102 516 Provisions 146 724 172 566 87 629 -75 060 14 499 199 634  3.K. Dettes subordonnées :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Dettes subordonnées remboursables 1 280 109 1 782 395 1 299 530 Dettes rattachées 5 099 5 192 118 Dettes subordonnées 1 285 208 1 787 587 1 299 648  Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante :  (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 030 109   400 000   630 109  4. – Engagements de financement et de garantie. 4.A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C. Engagements sur instruments financiers a terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Opérations fermes de gré à gré 12 843 272 8 974 121 8 179 830 Dont swaps de taux 12 682 054 8 183 860 8 179 830 Dont swaps de devises 161 218 790 261   Total 12 843 272 8 974 121 8 179 830  5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel.  (En milliers d'Euros) BNPP Personal Finance 31/12/2015 Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Salaires et traitements -286 775 -303 637 -199 290 Charges sociales et fiscales -178 668 -189 546 -136 868 Participation et Intéressement des salariés -40 356 -38 667 -29 966 Total frais de personnel -505 799 -531 850 -366 124  Les effectifs moyens permanents en 2015 se décomposent comme suit :  Effectif au BNPP Personal Finance 31/12/2015 BNP Paribas Personal Finance exercice 2014 Dont cadres 3 155 2 203 Dont techniciens de la banque 3 662 2 342 Total BNP PARIBAS Personal Finance 6 817 4 545  Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, s’est élevé à 1 484 milliers d’euros en 2015 contre 1 842 milliers d’euros en 2014. 6. – Informations complémentaires. 6.A. Tableau de passage des capitaux propres :  (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2013 453 226 2 531 693 1 411 553 4 396 472 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2013         Augmentations de capital 14 960 185 040   200 000 Provisions réglementées     -82 -82 Autres variations         Résultat de l'exercice 2014     508 536 508 536 Capitaux propres au 31 décembre 2014 468 186 2 716 733 1 920 007 5 104 926 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2014         Augmentations de capital 61 363 788 637   850 000 Provisions réglementées     -1 113 -1 113 Autres variations   95 060   95 060 Résultat de l'exercice 2015     271 236 271 236 Capitaux propres au 31 décembre 2015 529 549 3 600 430 2 190 130 6 320 109  6.B. Echéances des emplois et des ressources :  (En milliers d'Euros) Opérations à vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Emplois :               Créances sur les établissements de crédit 1 718 999 1 371 499 1 503 129 5 475 779 1 592 009   11 661 415 Opérations avec la clientèle et crédit-bail 925 908 2 098 806 4 024 565 6 951 596 8 377 708 -2 213 863 22 378 583 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 640       5 864 714 -9 467 5 885 354 Ressources :               Dettes envers les établissements de crédit et Banques Centrales et CCP 996 159 3 482 981 6 274 239 17 285 339 9 017 755   37 056 473 Opérations avec la clientèle 286 384 140 564   13 300     440 248 Dettes représentées par un titre 499 3 114 213 499 80 383     297 495  6.C. Actifs donnés et reçus en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 3 119 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 3 544 millions d’euros au 31 décembre 2014.Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 263 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 252 millions d’euros au 31 décembre 2014. 6.D. Evénement post clôture. — Aucun évènement n’est à signaler. 6.E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :  (En milliers d'Euros) 2015 Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :     Créances sur les établissements de crédit 11 590 865 25 776 Concours bancaires à la clientèle 299 381   Obligations et autres titres à revenu fixe 5 308 512 0 Passif :     Dettes subordonnées 1 285 209   Dettes envers les établissements de crédit 36 192 000   Comptes créditeurs de la clientèle 13 300   Hors bilan :     Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 4 020 346 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 2 180 192    Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F. Informations sur les filiales, participations et parts sociales :  Libellé titre Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Quote-part de capital détenue (En milliers de devises) (En %) I - Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1 % du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE           1. Filiales (détenues à + de 50 %)           CETELEM ALGERIE (**) DZD 3 500 000 267 111 -16 746 100,00 % BANCO BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SA EUR 45 662 81 307 34 654 100,00 % BANCO CETELEM SA EUR 60 902 300 351 165 880 100,00 % BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE B.V. EUR 14 807 11 190 32 240 100,00 % BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE EAD BGN 1 000 -4 075 27 855 100,00 % BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SA DE CV MXN 1 355 007 138 771 55 095 100,00 % CETELEM AMERICA BRL 1 062 874 550 711 74 799 100,00 % CETELEM IFN RON 92 283 149 553 54 755 100,00 % CETELEM SERVICOS BRL 30 001 5 305 -207 100,00 % CFS GBP 59 703 -13 547 23 473 100,00 % CMS VACANCES (*) EUR 750 12 143 100,00 % CMV MEDIFORCE EUR 7 568 25 122 7 529 80,00 % COFICA BAIL EUR 12 800 15 677 8 628 100,00 % COFIPLAN EUR 2 964 4 428 868 99,92 % COMMERZ FINANZ GMBH EUR 9 780 755 427 90 635 50,10 % CORREDURIA DE SEGUROS( SYGMA MEDIATION ) (*) EUR 4 16 -1 100,00 % CREDIT MODERNE ANTILLES GUYANE EUR 18 727 18 025 14 622 100,00 % CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN EUR 4 576 22 838 17 406 97,81 % DOMOFINANCE EUR 53 000 34 044 5 843 55,00 % EFFICO EUR 1 665 4 887 570 99,99 % EXPRESSBANK DKK 110 000 489 114 107 067 100,00 % FIDECOM (*) EUR 1 724 9 352 2 033 82,37 % FIMESTIC EXPANSION SA EUR 40 672 5 749 349 100,00 % FINDOMESTIC BANCA S.P.A. EUR 659 423 342 073 154 239 100,00 % LASER INSURANCE POLSKA(***) PLN 1 000 -194 -130 100,00 % LEVAL 20 EUR 142 000 -749 106 100,00 % LEVAL 21 (*) EUR 50 000 51 112 100,00 % MAGYAR CETELEM BANK ZRT HUF 3 903 000 14 388 399 11 797 495 100,00 % PROJEO EUR 10 849 380 301 100,00 % RCS INVESTMENT HOLDINGS ZAR 4 23 372 -5 197 100,00 % SYGMA FUNDING II EUR 4 150 0 0 100,00 % SYMAG (*) EUR 16 000 -8 013 121 100,00 % TEB TUKETICI FINANSMAN A.S. TRY 71 626 85 283 17 928 85,58 % 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)           ACONTO (***) NOK 100 1 611 14 35,00 % ASSURTIS EUR 650 -3 904 -41 45,00 % AXA BANQUE FINANCEMENT EUR 33 855 38 361 5 073 35,00 % BANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS SA ARS 77 381 156 017 67 620 40,00 % BANQUE SOLFEA EUR 57 831 -21 772 8 989 44,91 % CARREFOUR BANQUE (***) EUR 99 971 449 182 64 889 39,17 % GENIUS AUTO FINANCE CO LTD (*) CNY 900 000 0 -26 555 20,00 % SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR E.F.C. SA EUR 18 567 190 326 109 045 37,28 % SUNDARAM BNP PARIBAS HOME FINANCE LIMITED INR 1 012 544 6 344 357 1 497 699 49,90 % SUNING CONSUMER COMPANY LTD (*) CNY 300 000 0 -61 687 15,00 % UCI SA (UNION CREDITOS IMMOBILIAR.) (***) EUR 98 019 -20 544 -16 688 40,00 % Données IFRS au 31 décembre 2015 (*) Données sociales non auditées au 31 décembre 2015 (**) Données au 30 septembre 2015 (***) Données au 31 décembre 2014  Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable :  Sociétés en Nom Collectif :   • CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris •CMS VACANCES Hangar 17, Quai du Bacalan 33300 Bordeaux Groupements d'Intérêt Economique   • NEUILLY CONTENTIEUX 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret • GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris •GIE LASER ARCHIVES 18, rue de Londres 75009 Paris •GIE RECHERCHE HAUSMANN 18, rue de Londres 75009 Paris •GIE S'MILES 18, rue de Londres 75009 Paris  6.G. Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret. 7. – PRO-FORMA. 7.A. Compte de résultat au pro-forma :  (En milliers d'Euros) BNP Paribas Personal Finance 31/12/2014 Entités fusionnées (*) 31/12/2014 Opérations réciproques Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNPP Personal Finance 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 989 023 880 834 -150 1 869 707 1 747 774 Intérêts et charges assimilées -540 349 -288 247 150 -828 446 -723 638 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 30 1 201   1 231 17 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -1     -1   Revenus des titres à revenu variable 759 407 30 235   789 642 639 020 Commissions (produits) 41 633 29 369 -711 70 291 97 911 Commissions (charges) -17 369 -43 055 711 -59 713 -45 951 Gains nets sur opérations des portefeuilles de négociation -1 084 27   -1 057 7 076 Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés           Autres produits d'exploitation bancaire 327 230 237 337 -51 738 512 829 484 958 Autres charges d'exploitation bancaire -27 929 -77 351 51 414 -53 866 -73 440 Produit net bancaire 1 530 591 770 350 -324 2 300 617 2 133 727 Frais de personnel -366 124 -165 726   -531 850 -505 799 Autres frais administratifs -459 516 -208 760 324 -667 952 -690 763 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -37 499 -16 549   -54 048 -137 721 Résultat brut d'exploitation 667 452 379 315   1 046 767 799 444 Coût du risque -204 976 -245 361   -450 337 -368 800 Résultat d'exploitation 462 476 133 954   596 430 430 644 Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 66 054 82 132   148 186 -37 655 Dotations ou reprises nettes aux provisions réglementées 82 7 499   7 581 8 996 Résultat courant avant impôt 528 612 223 585   752 197 401 985 Résultat exceptionnel           Impôt sur les bénéfices -20 076 -25 429   -45 505 -130 749 Résultat net 508 536 198 156   706 692 271 236 (*) Les retraitements pour le proforma 2014 portent uniquement sur les entités fusionnées significatives : FACET, FIDEM et entités du groupe LaSer. Pour ce retraitement, les comptes de titres de participation et parts dans les entreprises liées des entités fusionnées ont été par simplification sommés, comme également les comptes de capitaux propres correspondant.  7.B. Bilan au proforma (en milliers d'euros) :  Actif Bnp Paribas Personal Finance 31/12/2014 Entités fusionnées (*) 31/12/2014 Opérations réciproques Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNPP Personal Finance 31/12/2015 Caisse, banques centrales et CCP 2 100 697   100 699 16 Effets publics et valeurs assimilées           Créances sur les établissements de crédit 12 887 740 3 321 706 -1 278 099 14 931 347 11 661 415 Opérations avec la clientèle 17 823 773 7 598 905   25 422 678 22 377 384 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 826 370 8 358   4 834 728 5 885 354 Actions et autres titres à revenu variable 70 5   75 76 Participations et autres titres détenus à long terme 377 140 1 051 060   1 428 200 443 669 Parts dans les entreprises liées 4 987 232 691 479   5 678 711 4 229 956 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 397     1 397 1 199 Location simple 1     1 1 Immobilisations incorporelles 610 315 17 755   628 070 1 125 376 Immobilisations corporelles 3 302 23 395   26 697 22 329 Actions propres           Autres actifs 325 184 186 859 -874 511 169 492 769 Comptes de régularisation 235 375 146 501 -1 997 379 879 409 158 Total actif 42 077 901 13 146 720 -1 280 970 53 943 651 46 648 702 (*) Les retraitements pour le proforma 2014 portent uniquement sur les entités fusionnées significatives : FACET, FIDEM et entités du groupe LaSer. Pour ce retraitement, les comptes de titres de participation et parts dans les entreprises liées des entités fusionnées ont été par simplification sommés, comme également les comptes de capitaux propres correspondant.    Passif Bnp Paribas Personal Finance 31/12/2014 Entités fusionnées (*) 31/12/2014 Opérations réciproques Total BNPP Personal Finance pro forma 31/12/2014 BNPP Personal Finance 31/12/2015 Dettes           Banques centrales et CCP           Dettes envers les établissements de crédit 34 203 740 9 648 947 -1 278 099 42 574 588 37 056 473 Opérations avec la clientèle 491 488 33 255   524 743 440 248 Dettes représentées par un titre 189 911 841 699   1 031 610 297 495 Autres passifs 392 502 75 329   467 831 542 017 Comptes de régularisation 232 193 300 412 -2 871 529 734 490 749 Provisions 146 724 25 842   172 566 199 634 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 113   16 882 16 769 Dettes subordonnées 1 299 64
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2016, affaire n°03238
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2016
    Numéro d’affaire : 02399
    Description : 160239920 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 529 548 810 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 RCS Paris-  Bilan au 31 Mars 2016(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 44 Effets Publics et Valeurs assimilées 12 352 Créances sur les Etablissements de Crédit 12 264 589 Opérations avec la Clientèle 21 845 426 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 518 424 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 Participations et autres titres détenus à long terme 428 141 Parts dans les Entreprises liées 4 253 589 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 087 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 1 125 120 Immobilisations corporelles 21 368 Actions Propres 0 Autres Actifs 718 501 Comptes de Régularisation 395 878 Total de l'actif 46 584 585   Passif Montant Banques centrales, CCP 99 587 Dettes envers les établissements de crédit 36 961 223 Opérations avec la clientèle 366 813 Dettes représentées par un titre 293 769 Autres passifs 512 113 Comptes de régularisation 530 328 Provisions pour risques et charges 199 064 Dettes subordonnées 1 289 924 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 314 995 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 600 430 Réserves 293 517 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 816 Report à nouveau 1 890 683 Total du passif 46 584 585   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 10 406 566 Engagements de garantie 4 048 949 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 220 830 Engagements de garantie 2 679 982   1602399
    Bulletin BALO n°61 du 20/05/2016, affaire n°02399
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/03/2016
    Numéro d’affaire : 00987
    Description : 160098725 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°37Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 529 548 810 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 R.C.S. Paris Situation au 31 décembre 2015(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 16 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 11 661 415 Opérations avec la Clientèle 22 377 384 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 885 354 Actions et Autres Titres à revenu variable 76 Participations et autres titres détenus à long terme 443 669 Parts dans les Entreprises liées 4 229 956 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 199 Location Simple 1 Immobilisations Incorporelles 1 125 376 Immobilisations corporelles 22 329 Actions Propres 0 Autres Actifs 492 769 Comptes de Régularisation 409 158 Total de l'actif 46 648 702   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 37 056 473 Opérations avec la clientèle 440 248 Dettes représentées par un titre 297 495 Autres passifs 542 017 Comptes de régularisation 761 985 Provisions pour risques et charges 199 634 Dettes subordonnées 1 285 208 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 6 048 873 Capital souscrit 529 549 Primes d'émission 3 600 430 Réserves 398 651 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 5 445 Report à nouveau 1 514 798 Total du passif 46 648 702   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 10 547 657 Engagements de garantie 4 877 987 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 180 192 Engagements de garantie 2 704 809   1600987
    Bulletin BALO n°37 du 25/03/2016, affaire n°00987
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/12/2015
    Numéro d’affaire : 05343
    Description : 150534316 décembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°150Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP paribas PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 475 441 827 euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S. Paris.Bilan au 30 Septembre 2015(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 374 Effets Publics et Valeurs assimilées 12 966 Créances sur les Établissements de Crédit 12 080 580 Opérations avec la Clientèle 22 925 239 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 363 471 Actions et Autres Titres à revenu variable 76 Participations et autres titres détenus à long terme 481 823 Parts dans les Entreprises liées 4 262 872 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 196 Location Simple 0 Immobilisations Incorporelles 1 275 084 Immobilisations corporelles 22 912 Actions Propres 0 Autres Actifs 904 886 Comptes de Régularisation 400 116 Total de l'Actif 47 731 594   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 67 526 Dettes envers les établissements de crédit 38 256 569 Opérations avec la clientèle 679 555 Dettes représentées par un titre 399 057 Autres passifs 934 541 Comptes de régularisation 496 213 Provisions pour risques et charges 161 497 Dettes subordonnées 1 404 602 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres Hors FRBG 5 315 266 Capital souscrit 475 442 Primes d'émission 2 920 328 Réserves 398 689 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 010 Report à nouveau 1 514 798 Total du Passif 47 731 594   Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement) 11 108 706 Engagements de garantie 3 794 263 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 224 604 Engagements de garantie 2 727 495   1505343
    Bulletin BALO n°150 du 16/12/2015, affaire n°05343
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/09/2015
    Numéro d’affaire : 04510
    Description : 15045109 septembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°108Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP Paribas PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 475 441 827 euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 R.C.S. Paris Bilan au 30 juin 2015(En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 3 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 11 294 522 Opérations avec la Clientèle 18 522 186 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 676 163 Actions et Autres Titres à revenu variable 70 Participations et autres titres détenus à long terme 376 973 Parts dans les Entreprises liées 4 405 702 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 210 Location Simple 3 Immobilisations Incorporelles 1 046 608 Immobilisations corporelles 2 867 Actions Propres 0 Autres Actifs 624 357 Comptes de Régularisation 252 737 Total de l'actif 41 203 402   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 431 363 Opérations avec la clientèle 388 531 Dettes représentées par un titre 90 228 Autres passifs 380 175 Comptes de régularisation 651 185 Provisions pour risques et charges 117 414 Dettes subordonnées 924 590 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 5 203 145 Capital souscrit 475 442 Primes d'émission 2 809 477 Réserves 294 000 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 4 778 Report à nouveau 1 619 448 Total du passif 41 203 402   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 6 964 247 Engagements de garantie 3 354 109 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 642 200 Engagements de garantie 1 602 112   1504510
    Bulletin BALO n°108 du 09/09/2015, affaire n°04510
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2015
    Numéro d’affaire : 02684
    Description : 150268412 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 468 186 439 Euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 Paris 09542 097 902 R.C.S. Paris. A. — États financiers au 31 décembre 2014. I. — Compte de résultat au 31 décembre 2014.  (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 2.A 989 023 1 061 542 Intérêts et charges assimilées 2.A -540 349 -620 743 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés   30 127 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -1 -8 Revenus des titres à revenu variable 2.B 759 407 681 444 Commissions (produits) 2.C 41 633 53 710 Commissions (charges) 2.C -17 369 -16 805 Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2.D -1 084 -328 Pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     -560 Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 327 230 323 420 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -27 929 -24 059 Produit net bancaire   1 530 591 1 457 740 Frais de personnel 5 -366 124 -377 032 Charges générales d'exploitation   -459 516 -445 582 Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles   -37 499 -64 168 Résultat brut d'exploitation   667 452 570 958 Coût du risque 2.F -204 976 -202 901 Résultat d'exploitation   462 476 368 057 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2.G 66 054 -194 682 Reprises de provisions réglementées   82 4 558 Résultat courant avant impôt   528 612 177 933 Impôt sur les bénéfices 2.H -20 076 -45 672 Résultat net   508 536 132 261  II. — Bilan au 31 décembre 2014.(En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisse, banques centrales et CCP   2 9 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 3.B 12 887 740 10 497 856 Opérations avec la clientèle 3.C 17 823 773 19 237 775 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 4 826 370 4 592 511 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 70 60 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 377 140 442 779 Parts dans les entreprises liées 3.E 4 987 232 4 421 627 Crédit-bail et location avec option d'achat   1 397 2 045 Location simple   1 7 Immobilisations incorporelles 3.F 610 315 618 266 Immobilisations corporelles 3.F 3 302 3 718 Actions propres       Autres actifs 3.G 325 184 356 986 Comptes de régularisation 3.I 235 375 196 268 Total actif   42 077 901 40 369 907   Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Dettes       Banques centrales et CCP       Dettes envers les établissements de crédit 3.B 34 203 740 33 051 030 Opérations avec la clientèle 3.C 491 488 276 417 Dettes représentées par un titre 3.H 189 911 465 786 Autres passifs 3.G 392 502 318 841 Comptes de régularisation 3.I 232 193 424 684 Provisions 3.J 146 724 120 253 Fonds pour risques bancaires généraux   16 769 16 769 Dettes subordonnées 3.K 1 299 648 1 299 655 Total dettes   36 972 975 35 973 435 Capitaux propres 6.A     Capital souscrit   468 186 453 226 Prime d'émission   2 716 733 2 531 693 Réserves   1 411 471 1 279 292 Résultat de l'exercice   508 536 132 261 Total capitaux propres   5 104 926 4 396 472 Total passif   42 077 901 40 369 907    Hors-bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.A 3 030 446 3 811 645 Engagements de garantie 4.B 3 600 567 3 707 046 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.A 1 562 200 2 199 000 Engagements de garantie 4.B 1 642 210 1 789 482  III. — Annexe. 1. – Résumé des principes comptables appliques. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit. 1.A. Conversion des opérations libellées en devises. — Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres.Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1.B. Operations avec la clientèle. — Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations.Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes :— Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt.— Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur.— Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur.— Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille.Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur.La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties.Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ».L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.C. Operations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments.Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations.Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds.Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1.D. Titres. — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché.Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie.Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1.E. Crédit-bail, location avec option d'achat. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque.L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an.Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont :— 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars,— 5 ans pour les caravanes,— de 5 à 10 ans pour les bateaux.BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier. 1.F. Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition.Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet.Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique.Les durées d’amortissement retenues sont de :— 3 ou 8 ans pour les logiciels— 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations— 10 ans pour le mobilier— 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.Ce poste inclut également le Mali de fusion dégagé en 2008 lors du rapprochement entre Cetelem et UCB. Ce mali fait l'objet régulièrement de tests de dépréciation. 1.G. Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1.H. Instruments financiers a terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions.Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt.En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux.Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis. 1.I. Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories :— les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.— les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime.— les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation— les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière.Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies.Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régimeLa mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP Paribas Personal Finance appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.A compter du 1er janvier 2013, BNP Paribas Personal Finance applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, les écarts actuariels et les effets de plafonnement de l’actif sont désormais comptabilisés intégralement en résultat ; le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. 1.J. Enregistrement des produits et des charges. — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1.K. Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers.Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature.1.L. Impôt sur les sociétés. — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif.Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé.Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés.Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2014. 2.A. Intérêts produits et charges assimilés :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Produits Charges Produits Charges Établissements de crédit 162 110 -487 866 169 245 -550 293 Comptes à vue, prêts et emprunts 157 063 -461 862 167 884 -523 996 Titres reçus (donnés) en pension livrée   -7 221   -7 666 Prêts subordonnés 5 047 -18 783 1 361 -18 631 Clientèle 700 883 -7 801 762 082 -5 483 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 700 497 -7 801 761 676 -5 483 Prêts subordonnés 386   406   Dettes représentées par un titre   -927   -5 198 Obligations et autres titres à revenu fixe 71 680 -27 67 442 -234 Titres de placement 71 680 -27 67 442 -234 Instruments dérivés de couverture 54 350 -43 728 62 773 -59 535 Produits et charges d'intérêts 989 023 -540 349 1 061 542 -620 743  2.B. Revenus de titres à revenu variable :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Titres de placement et assimilés 91 140 89 186 Participations et autres titres détenus à long terme 32 125 30 302 Parts dans les entreprises liées 636 142 561 956 Revenus des titres à revenu variable 759 407 681 444  2.C. Commissions nettes :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 29 493 -10 467 43 479 -8 571 Opérations avec la clientèle 29 493 -10 467 43 479 -8 571 Autres         Prestations de services financiers 12 140 -6 902 10 231 -8 234 Produits et charges de commissions 41 633 -17 369 53 710 -16 805  2.D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Résultat sur opérations des instruments financiers 1 823 Résultat sur opérations de change -1 085 -1 151 Pertes sur portefeuille de négociation -1 084 -328  2.E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste :— les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit,— les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance,— les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre.Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 4 142 257 4 137 671 SEP avec des partenaires du monde financier 2 628 278 2 867 641 Total 6 770 535 7 005 313  BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports.Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance.Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2.F. Coût du risque :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice -68 782 17 954 Clientèle et établissements de crédit -61 343 23 750 Engagements par signature 1 609 -5 796 Titres -9 048   Créances irrécouvrables -158 830 -236 387 Récupération sur créances amorties 22 636 15 532 Coût du risque -204 976 -202 901  2.G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 3 639 -3 638 815 -77 691 Cessions 1 -3 638 815 -22 Provisions 3 638     -77 669 Parts dans les entreprises liées 155 289 -89 227 35 892 -153 698 Cessions 3 531 -1 745   -22 451 Provisions 151 758 -87 482 35 892 -131 247 Immobilisations d'exploitation   -9     Total 158 928 -92 874 36 707 -231 389 Gains ou pertes nettes sur actifs immobilisés 66 054   -194 682    2.H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère.Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit :  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Impôts courants de l'exercice -12 347 -35 Impôts différés de l'exercice -7 729 -45 637 Impôt sur les bénéfices -20 076 -45 672  3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2014. 3.A. Operations en devises :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Actif 1 904 864 1 738 392 Passif 694 899 783 080  Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B. Créances et dettes envers les établissements de crédit :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Prêts et créances 12 887 740 10 497 856 Comptes ordinaires débiteurs 465 478 412 150 Comptes ordinaires débiteurs hors provisions (montant brut) 465 478 412 150 Comptes à terme et prêts 12 332 770 9 999 606 Prêts subordonnés 89 492 86 100 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 12 887 740 10 497 856 Dont créances rattachées 50 664 56 613    (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dépôts et emprunts 33 653 010 32 456 142 Comptes ordinaires créditeurs 30 664 106 285 Comptes à terme et emprunts 33 622 346 32 349 857 Titres et valeurs donnés en pension 550 730 594 888 Dettes envers les établissements de crédit 34 203 740 33 051 030 Dont dettes rattachées 70 834 83 901  3.C. Operations avec la clientèle :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Prêts et créances 18 865 298 20 167 361 Crédits à la clientèle 18 483 467 19 760 302 Prêts à la clientèle financière 342 060 367 237 Prêts subordonnés 39 771 39 822 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 18 865 298 20 167 361 Dont créances rattachées 45 811 51 054 Dont décotes sur crédits restructurés -68 839 -96 762 Dont créances douteuses (*) 1 573 474 1 826 585 (*) Dont créances douteuses compromises 1 084 640 1 485 320 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -1 041 525 -929 586 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 17 823 773 19 237 775  L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers.  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes à terme 49 635 16 856 Comptes d'épargne à régime spécial 325 752 231 822 Autres sommes dues à la clientèle 116 101 27 739 Opérations avec la clientèle - Passif 491 488 276 417 Dont dettes rattachées 35 51  3.D. Cessions de créances (Operations de titrisation) :  (En milliers d'Euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2014 Domos 2008 déc.-08 2 650 120     975 869 23 946 Domos 2011 - a oct.-11 935 000   63 900 692 319 11 767 Domos 2011 - b oct.-11 1 100 000     738 938 10 567 Retail ABS Finance :             Noria 2009 oct.-09 1 050 010 845 421 3 187 081 1 430 902 10 493 Autonoria 2012-1 juin-12 560 000 -849 266 191 222 476 924 Autonoria 2012-2 nov.-12 560 000 46 058 300 073 303 037 1 254 Autonoria 2014 nov.-14 560 000     538 856 3 084  En 2014, le fonds Autonoria 2014 a été mis en place et les parts ont été intégralement auto-souscrites. 3.E. Titres détenus :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 4 826 370 4 592 511 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 826 370 4 592 511 Placement 70 60 Dont provisions     Actions et autres titres à revenu variable 70 60 Participations 377 039 442 683 Dont provisions 0 -157 209 Autres titres détenus à long terme 101 96 Dont provisions 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 377 140 442 779 Parts dans les entreprises liées 4 987 232 4 421 627 Dont provisions -625 775 -560 980 Parts dans les entreprises liées 4 987 232 4 421 627  Les participations et parts dans les entreprises liées détenues par BNP Paribas Personal Finance SA dans des établissements de crédit s'élèvent respectivement à 328 871 milliers d'euros et 3 420 889 milliers d'euros au 31 décembre 2014 contre 327 527 milliers d'euros et 3 445 355 milliers d'euros au 31 décembre 2013.L’évolution des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :  (En milliers d'Euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2014 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2014 01/01/2014 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2014 31/12/2014 31/12/2013 Participations et ATDL 599 988 6 740 -3 639 -225 949 377 140 157 209   -3 638 -153 571   377 140 442 779 Parts dans les entreprises liées 4 982 607 409 592 -128 220 936 5 613 007 560 980 61 009 -149 852 153 638 625 775 4 987 232 4 421 627 Immobilisations financières 5 582 595 416 332 -3 767 -5 013 5 990 147 718 189 61 009 -153 490 67 625 775 5 364 372 4 864 406  3.F. Immobilisations corporelles et incorporelles :  (En milliers d'Euros) 31 décembre 2014 31 décembre 2013 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 406 029 -298 434 107 595 119 431 Autres immobilisations incorporelles 520 720 -18 000 502 720 498 835 Immobilisations incorporelles 926 749 -316 434 610 315 618 266 Equipement, mobilier, installations 48 196 -44 894 3 302 3 718 Immobilisations corporelles 48 196 -44 894 3 302 3 718  Le mali de fusion constaté en 2008 lors de l’absorption d’UCB et enregistré dans le poste Autres immobilisations incorporelles a fait l’objet d’une dépréciation de 18 millions d’euros en 2013. 3.G. Autres actifs et passifs :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Etat impôts et taxes 104 497 118 429 Avances permanentes aux GIE 21 858 27 457 Autres actifs divers 198 829 211 100 Autres actifs 325 184 356 986    (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Etat impôts et taxes 6 327 7 013 Dépôts de garantie   1 Autres passifs divers 386 175 311 827 Autres passifs 392 502 318 841  3.H. Dettes représentées par un titre :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Titres de créances négociables 189 778 465 000 Dettes rattachées 133 786 Dettes représentées par un titre 189 911 465 786  3.I. Comptes de régularisation :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Produits à recevoir 210 861 131 680 Valeurs à l'encaissement 8 252 6 944 Charges constatées d'avance 2 777 4 141 Autres comptes de régularisation débiteurs 13 485 53 503 Comptes de régularisation - actif 235 375 196 268    (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Charges à payer 173 657 217 994 Comptes d'encaissement 100 48 Produits constatés d'avance 44 651 53 370 Autres comptes de régularisation créditeurs 13 785 153 272 Comptes de régularisation - passif 232 193 424 684  3.J. Provisions :  (En milliers d'Euros) 31/12/2013 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2014 Provisions pour engagements sociaux 17 182 8 795 -4 887 1 21 091 Provisions pour engagements par signature 58 398 17 274 -18 884   56 788 Autres provisions 44 673 40 919 -16 747   68 845 Provisions 120 253 66 988 -40 518 1 146 724  3.K. Dettes subordonnées :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dettes subordonnées 1 299 530 1 299 530 Dettes rattachées 118 125 Dettes subordonnées 1 299 648 1 299 655  Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéances de la manière suivante :  (En milliers d'Euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 049 530   500 000   549 530  4. – Engagements de financement et de garantie. 4.A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C. Engagements sur instruments financiers a terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Opérations fermes de gré à gré 8 179 830 8 905 614 Dont swaps de taux 8 179 830 8 905 614 Total 8 179 830 8 905 614  5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel.  (En milliers d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013 Salaires et traitements -199 290 -215 628 Charges sociales et fiscales -136 868 -125 781 Participation et Intéressement des salariés -29 966 -35 623 Total frais de personnel -366 124 -377 032  Les effectifs moyens permanents en 2014 se décomposent comme suit :  Effectif au Exercice 2014 Exercice 2013 Dont cadres 2 203 2 266 Dont techniciens de la banque 2 342 2 436 Total BNP PARIBAS Personal Finance 4 545 4 702  Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, s’est élevé à 1 842 milliers d’euros en 2014 contre 2 204 milliers d’euros en 2013. 6. – Informations complémentaires. 6.A. Tableau de passage des capitaux propres :  (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2012 453 226 2 531 693 1 583 249 4 568 168 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2012     -751 060 -751 060 Acompte sur dividendes     450 636 450 636 Augmentations de capital         Provisions réglementées     -4 558 -4 558 Boni de fusion     1 025 1 025 Résultat de l'exercice 2013     132 261 132 261 Capitaux propres au 31 décembre 2013 453 226 2 531 693 1 411 553 4 396 472 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2013         Augmentations de capital 14 960 185 040   200 000 Provisions réglementées     -82 -82 Autres variations         Résultat de l'exercice 2014     508 536 508 536 Capitaux propres au 31 décembre 2014 468 186 2 716 733 1 920 007 5 104 926  6.B. Echéances des emplois et des ressources :  (En milliers d'Euros) Opérations A vue au jour le jour Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans dont Provisions Total Emplois :               Créances sur les établissements de crédit 3 871 791 542 051 1 094 506 5 445 773 1 933 619   12 887 740 Opérations avec la clientèle 1 619 986 340 673 1 934 212 5 299 840 8 629 062 -1 041 525 17 823 773 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 036 121 516 658 783 2 628 695 1 397 340 -9 048 4 826 370 Ressources :               Dettes envers les établissements de crédit, et banques centrales et CCP 1 834 276 5 903 439 5 307 869 12 546 274 8 611 882   34 203 740 Opérations avec la clientèle 343 050 128 638     19 800   491 488 Dettes représentées par un titre 133   189 778       189 911  6.C. Actifs donnés et reçus en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 3 544 millions d’euros au 31 décembre 2014.Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 252 millions d’euros au 31 décembre 2014. 6.D. Evénement post clôture. — Aucun évènement n’est à signaler. 6.E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :  (En milliers d'Euros) 2014 Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :     Créances sur les établissements de crédit 12 812 738 25 470 Concours bancaires à la clientèle 381 013   Obligations et autres titres à revenu fixe 4 084 267   Passif :     Dettes subordonnées 1 299 648   Dettes envers les établissements de crédit 33 669 229 171 Comptes créditeurs de la clientèle 49 600   Hors bilan :     Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 4 074 784   Engagements reçus d'établissements de crédit 1 562 200    Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F. Informations sur les filiales, participations et parts sociales :  Libellé titre Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Quote-part de capital détenue (En milliers de devises) (En %) I. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE :           1. Filiales (détenues à + de 50%) :           BANCO BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SA EUR 45 662 78 900 46 242 100,00% BANCO CETELEM ARGENTINA ARS 126 990 46 402 -7 616 95,00% BANCO CETELEM SA EUR 60 902 308 447 128 015 100,00% BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE B.V. EUR 16 466 14 004 38 514 100,00% BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE EAD BGN 1 000 -1 270 29 299 100,00% BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SA DE CV MXN 486 599 124 058 20 459 100,00% CETELEM ALGERIE DZD 3 500 000 280 886 50 728 100,00% CETELEM AMERICA BRL 1 062 874 681 613 -55 862 100,00% CETELEM CR CZK 180 000 873 710 1 089 920 100,00% CETELEM IFN RON 92 283 119 047 46 025 100,00% CETELEM SERVICOS BRL 30 001 -161 5 466 100,00% CMV MEDIFORCE EUR 7 568 25 080 7 907 80,00% COFICA BAIL EUR 12 800 13 118 4 367 100,00% COMMERZ FINANZ GMBH EUR 9 780 726 524 53 903 50,10% CREDIT MODERNE ANTILLES GUYANE EUR 18 727 18 428 14 937 100,00% CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN EUR 4 576 27 162 16 604 97,81% DOMOFINANCE EUR 53 000 31 512 7 797 55,00% EFFICO EUR 1 665 4 965 977 99,96% FACET EUR 10 064 50 790 37 231 100,00% FIDEM EUR 21 760 46 826 4 862 100,00% FIMESTIC EXPANSION SA EUR 40 672 19 782 742 100,00% FINDOMESTIC BANCA S.P.A. EUR 659 423 388 220 119 794 100,00% GESTIMUR (*) EUR 6 900 0 21 99,86% LASER EUR 197 511 208 405 69 869 100,00% LEVAL 20 EUR 142 000 -891 142 100,00% LEVAL 21 (*) EUR 50 000 237 289 100,00% LEVAL 3 (*) EUR 13 350 529 266 99,91% LOISIRS FINANCES EUR 10 000 17 983 3 660 51,00% MAGYAR CETELEM BANK ZRT HUF 3 903 000 4 565 712 9 822 131 100,00% PRESTACOMER SA DE CV (*) MXN 195 647 21 869 9 629 100,00% PROJEO EUR 10 849 32 342 51,00% RCS INVESTMENT HOLDINGS (**) ZAR 4 34 065 -15 917 100,00% TEB TUKETICI FINANSMAN A.S. TRY 71 626 54 442 30 983 85,58% 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) :           AXA BANQUE FINANCEMENT EUR 33 855 38 735 4 548 35,00% BANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS SA (*) ARS 42 381 100 494 19 445 40,00% CARREFOUR BANQUE (*) EUR 99 971 426 138 46 206 39,17% SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR E.F.C. SA (*) EUR 18 567 194 118 51 897 37,28% SUNDARAM BNP PARIBAS HOME FINANCE LIMITED (**) INR 1 012 544 4 459 059 1 507 367 49,90% UCI SA (UNION CREDITOS IMMOBILIAR.) EUR 98 019 -20 544 -16 688 40,00% (*) Données au 31 décembre 2013 (**) Données au 31 mars 2014  Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable :  Sociétés en nom collectif :   • CETELEM EXPANSION 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret • GESTIMUR 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • CORELIM 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique   • NEUILLY CONTENTIEUX 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret • GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris • ALLIANTIQUE 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret • GIE CARTE BANCAIRE 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris  6.G. Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret. IV. — Affectation du résultat. Bénéfice à répartir :    (En euros) Bénéfice net 508 536 485,93 Report à nouveau 1 112 407 640,86 Total 1 620 944 126,79 Emploi :   Réserve légale 1 496 046,30 Réserve spéciale œuvre originale -0,00 Versement de Dividendes -0,00 Report à nouveau Créditeur 1 649 448 080,49 Total 1 650 944 126,79   V. — Rapport des commissaires aux comptessur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2014.) Aux ActionnairesBNP Paribas Personal Finance1, boulevard Haussmann75009 Paris Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014 sur :— le contrôle des comptes annuels de BNP Paribas Personal Finance, tels qu’ils sont joints au présent rapport,— la justification de nos appréciations,— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie : Votre société comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 1.B, 1.E, 1.K, 2.F et 3.C de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.— Valorisation des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées : Les titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritères (notes 1.D et 3.E de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes de portefeuille.— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir les engagements sociaux (notes 1.I et 3.J de l'annexe). Nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements, ainsi que les principales hypothèses et les principaux paramètres utilisés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 20 avril 2015Les Commissaires aux comptes :  Deloitte et Associés : Mazars : Damien Leurent; Anne Veaute.  B. — États financiers consolidés 31 décembre 2014. Etats financiers consolidés établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont présentés au titre des deux exercices 2014  et  2013. Il est précisé que l'exercice 2012 est consultable dans les états financiers consolidés 2013 disponibles sur le site des Journaux Officiels (www.journal-officiel.gouv.fr). I. — Compte de résultat de l’exercice 2014.  (En millions d'Euros) Notes Exercice 2014 Exercice 2013(1) Intérêts et produits assimilés 3.a 4 999 4 715 Intérêts et charges assimilées 3.a -1 893 -1 859 Commissions (produits) 3.b 981 891 Commissions (charges) 3.b -193 -166 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 3.c -13 -1 Gains nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché 3.d 25 8 Produits des autres activités   84 39 Charges des autres activités   -62 -51 Produit net bancaire   3 928 3 576 Frais de personnel 8.a -839 -762 Autres charges générales d'exploitation   -1 041 -919 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 6.k -87 -92 Résultat brut d'exploitation   1 961 1 803 Coût du risque 3.e -1 088 -1 114 Résultat d'exploitation   873 689 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence 6.j 71 72 Gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés   2 -20 Ecarts d'acquisition 6.l -52 -76 Résultat avant impôt   894 665 Impôt sur les bénéfices 3.f -370 -299 Résultat net   524 366 dont intérêts minoritaires   40 45 Résultat net, part du groupe   484 321 Résultat par action 9.a 7,47 4,96 (1)Données retraitées par application de la norme IFRS 11 (cf. Notes 1.a et 2).  II. — Etat du résultat net et des variations d’actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres.  (En millions d'Euros) Exercice 2014 Exercice 2013(1) Résultat net 524 366 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres 34 -147 Eléments pouvant être rapportés au résultat 42 -149 Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires   -152 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances -4 -9 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances, rapportées au résultat de la période   -2 Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture 39 19 Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence 7 -5 Eléments ne pouvant être rapportés au résultat -8 2 Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi -7 2 Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence -1   Total cumulé 558 219 Part du Groupe 519 175 Part des minoritaires 39 44 (1)Données retraitées par application de la norme IFRS 11 (cf. Notes 1.a et 2).   III. — Bilan au 31 décembre 2014.(En millions d'Euros.)  Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 (1) Caisse, banques centrales   165 40 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 6.a 4   Instruments financiers dérivés de couverture 6.b 120 7 Actifs financiers disponibles à la vente 6.c 707 1 193 Prêts et créances sur les établissements de crédit 6.e 17 216 13 703 Prêts et créances sur la clientèle 6.f 70 626 63 487 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   85   Actifs d'impôts courants et différés 6.h 979 838 Comptes de régularisation et actifs divers 6.i 1 111 847 Participations dans les entreprises mises en équivalence 6.j 807 861 Immobilisations corporelles 6.k 132 82 Immobilisations incorporelles 6.k 386 230 Ecarts d'acquisition 6.l 1 669 1 539 Total actif   94 007 82 827    Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 (1) Dettes       Instruments financiers en valeur de marché par résultat 6.a 4   Instruments financiers dérivés de couverture 6.b 335 34 Dettes envers les établissements de crédit 6.e 77 615 69 078 Dettes envers la clientèle 6.f 1 498 847 Dettes représentées par un titre 6.g 4 330 4 216 Passifs d'impôts courants et différés 6.h 204 111 Comptes de régularisation et passifs divers 6.i 1 515 1 428 Provisions pour risques et charges 6.m 355 219 Dettes subordonnées 6.g 1 727 1 300 Total dettes   87 583 77 233 Capitaux propres       Capital et réserves   5 615 5 097 Résultat de l'exercice, part du Groupe   484 321 Total capital, réserves consolidées et résultat de l'exercice, part du Groupe   6 099 5 418 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -183 -226 Total part du Groupe   5 916 5 192 Réserves et résultat des minoritaires   508 402 Total intérêts minoritaires   508 402 Total capitaux propres consolidés   6 424 5 594 Total passif   94 007 82 827 (1)Données retraitées par application de la norme IFRS 11 (cf. Notes 1.a et 2).  IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2014.  (En millions d'Euros) Notes Exercice 2014 Exercice 2013(1) Résultat avant impôt   894 665 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat   1 136 1 331 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles   88 93 Dotations nettes aux provisions des autres immobilisations et dépréciation des écarts d'acquisition   52 76 Dotations nettes aux provisions   1 201 1 038 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   -71 -72 Charges nettes des activités d'investissement     38 Autres mouvements   -134 158 Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles   -521 -2 794 Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit   -374 -689 Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle   -444 -1 401 Augmentation (diminution) nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers   522 -356 Impôts versés   -225 -348 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle   1 509 -798 Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations   -163 -69 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles   -86 -69 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement   -249 -138 Augmentation (diminution) de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires   202 -290 Augmentation (diminution) de trésorerie provenant des autres activités de financement   -705 1 392 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie liée aux opérations de financement   -503 1 102 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée   -1 -2 Augmentation nette de la trésorerie   756 164 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période   987 823 Comptes actifs de caisse, banques centrales   40 50 Prêts à vue aux établissements de crédit 6.e 1 311 1 071 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 6.e -365 -295 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   1 -3 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période   1 743 987 Comptes actifs de caisse, banques centrales   165 40 Prêts à vue aux établissements de crédit 6.e 1 875 1 311 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 6.e -296 -365 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   -1 1 Augmentation des soldes des comptes de trésorerie et assimilée   756 164 (1) Données retraitées par application de la norme IFRS 11 (cf. Notes 1.a et 2).  V. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2013 au 31 décembre 2014.  (En millions d'Euros) Capital et réserves Part du Groupe Intérêts minoritaires Capital et réserves liées Réserves non distribuées Total Capital et réserves Preferredshares éligibles au Tier1 Total Situation au 31 décembre 2012 (avant IFRS 11) 2 982 2 506 5 488 360 67 427 Effets de l'application rétrospective de IFRS 11   -94 -94 -11 -67 -78 Situation au 1er janvier 2013 (1) 2 982 2 412 5 394 349   349 Affectation du résultat de l'exercice 2012   -300 -300 -2   -2 Opérations résultant de plans de paiement en actions   3 3       Variation des engagements de rachat de participation aux actionnaires minoritaires   -1 -1 -8   -8 Autres variations (1)   -1 -1 19   19 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres (1)   2 2       Résultat net au 31 décembre 2013   321 321 45   45 Situation au 31 décembre 2013 (1) 2 982 2 436 5 418 403   403 Affectation du résultat de l'exercice 2013       -22   -22 Augmentations de capital et émissions 200   200       Réduction de capital             Opérations résultant de plans de paiement en actions   1 1       Rémunération des actions de préférence       -1   -1 Opérations internes affectant les actionnaires minoritaires (note 9.c)             Mouvements de périmètre affectant les intérêts minoritaires       23 73 96 Variation des engagements de rachat de participation aux actionnaires minoritaires   4 4 -8   -8 Autres variations       2   2 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -8 -8       Résultat net au 31 décembre 2014   484 484 40   40 Situation au 31 décembre 2014 3 182 2 917 6 099 437 73 510 (1) Données retraitées par application de la norme IFRS 11 (cf. Notes 1.a et 2).   (En millions d'Euros) Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres Capitaux propres totaux Part du Groupe Intérêts minoritaires Parités monétaires Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Total Situation au 31 décembre 2012 (avant IFRS 11) -15 14 -77 -78   5 837 Effets de l'application rétrospective de IFRS 11           -172 Situation au 1er janvier 2013 (1) -15 14 -77 -78   5 665 Affectation du résultat de l'exercice 2012           -302 Opérations résultant de plans de paiement en actions           3 Variation des engagements de rachat de participation aux actionnaires minoritaires           -9 Autres variations (1)           18 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres (1) -172 -12 36 -148 -1 -147 Résultat net au 31 décembre 2013           366 Situation au 31 décembre 2013 (1) -187 2 -41 -226 -1 5 594 Affectation du résultat de l'exercice 2013           -22 Augmentations de capital et émissions           200 Réduction de capital             Opérations résultant de plans de paiement en actions           1 Rémunération des actions de préférence           -1 Opérations internes affectant les actionnaires minoritaires (note 9.c)             Mouvements de périmètre affectant les intérêts minoritaires           96 Variation des engagements de rachat de participation aux actionnaires minoritaires           -4 Autres variations           2 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres 6 -4 41 43 -1 34 Résultat net au 31 décembre 2014           524 Situation au 31 décembre 2014 -181 -2   -183 -2 6 424 (1) Données retraitées par application de la norme IFRS 11 (cf. Notes 1.a et 2).  VI. — Notes annexes aux états financiersétablis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne. 1. – Résumé des principes comptables appliqués par le groupe. 1.A. Normes comptables applicables. — Les comptes consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS), telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union Européenne (1). A ce titre, certaines dispositions de la norme IAS 39 relative à la comptabilité de couverture ont été exclues, et l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » (adoptée par l’Union Européenne le 14 juin 2014) n’est applicable de manière obligatoire qu’à compter des exercices ouverts à partir du 17 juin 2014.Depuis le 1er janvier 2014, le Groupe applique les normes IFRS 10 « Etats financiers consolidés », IFRS 11 « Partenariats », IFRS 12 « Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités » ainsi que la norme modifiée IAS 28 « Participation dans des entreprises associées et des coentreprises » et l’amendement à IAS 32 « Instruments financiers : présentation – compensation d’actifs financiers et de passifs financiers », adoptés le 29 décembre 2012 par l’Union Européenne. L’application de la norme IFRS 10 et de l’amendement à la norme IAS 32 n’a pas eu d’effet sur les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance. La norme IFRS 11 étant d’application rétrospective, les états financiers comparatifs au 1er janvier et 31 décembre 2013 ont été retraités comme présenté en note 2.L’entrée en vigueur des autres normes d’application obligatoire à partir du 1er janvier 2014 n’a pas eu d’effet sur les états financiers de l’exercice 2014.Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union Européenne lorsque l’application en 2014 est optionnelle.Le Groupe appliquera l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes consolidés à compter du 1er janvier 2015. Son application au 31 décembre 2014 aurait entraîné une augmentation estimée de 2 millions d’euros des capitaux propres, comprenant un effet de +1 million d’euros sur le résultat net d’impôt de l’exercice clos à cette date.(1) Le référentiel intégral des normes adoptées au sein de l’Union Européenne peut être consulté sur le site internet de la Commission Européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. 1.B. Principes de consolidation : 1.B.1 Périmètre de consolidation. — Les comptes consolidés de BNP Paribas Personal Finance regroupent l’ensemble des entreprises contrôlées, contrôlées conjointement, et sous influence notable hormis celles dont la consolidation présente un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Une entreprise est présumée présenter un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe dès lors que sa contribution dans les comptes consolidés reste en deçà des trois seuils suivants : 15 millions d’euros pour le produit net bancaire, 1 million d’euros pour le résultat net avant impôt, et 500 millions d’euros pour le total du bilan. Sont également consolidées les entités portant à leur actif des titres de participation de sociétés consolidées.Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entités temporairement contrôlées sont également intégrées dans les comptes consolidés jusqu’à la date de leur cession. 1.B.2 Méthodes de consolidation. — Les entreprises contrôlées par le Groupe sont consolidées par intégration globale. Le Groupe exerce le contrôle sur une filiale lorsque ses relations avec l’entité l’exposent ou lui donnent droit à des rendements variables et qu’il a la capacité d’influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu’il exerce sur cette dernière.Pour les entités régies par des droits de vote, le Groupe contrôle généralement l’entité s’il détient, directement ou indirectement, la majorité des droits de vote et s’il n’existe pas d’autres accords venant altérer le pouvoir de ces droits de vote.Pour les entités structurées, qui sont définies comme des entités créées de telle sorte qu’elles ne sont pas régies par des droits de vote, comme lorsque ceux-ci sont limités à des décisions administratives alors que la gestion des activités pertinentes est régie par des accords contractuels, l’analyse du contrôle considère les raisons ayant présidé à sa création, les risques auxquels il a été prévu que l’entité serait exposée et dans quelle mesure le Groupe en absorbe la variabilité. L’évaluation du contrôle tient compte de tous les faits et circonstances permettant d’apprécier la capacité pratique du Groupe à prendre les décisions susceptibles de faire varier significativement les rendements qui lui reviennent même si ces décisions sont contingentes à certaines circonstances ou événements futurs incertains.Lorsqu’il évalue s’il a le pouvoir, le Groupe tient seulement compte des droits substantiels relatifs à l’entité, à sa main ou détenus par des tiers. Pour être substantiel, un droit doit donner à son détenteur la capacité pratique de l’exercer, au moment où les décisions relatives aux activités essentielles de l’entité doivent être prises.L’analyse du contrôle doit être réexaminée dès lors qu’un des critères caractérisant le contrôle est modifié.Lorsque le Groupe poursuit une activité avec un ou plusieurs partenaires et que le contrôle est partagé en vertu d’un accord contractuel qui nécessite que les décisions relatives aux activités pertinentes (celles qui affectent significativement les rendements de l’entité) soient prises à l’unanimité, le Groupe exerce un contrôle conjoint sur l’activité. Lorsque l’activité contrôlée conjointement est menée via une structure juridique distincte sur laquelle les partenaires ont un droit à l’actif net, cette coentreprise est comptabilisée selon la méthode de la mise en équivalence. Quand l’activité contrôlée conjointement n’est pas opérée via une structure juridique distincte ou que les partenaires ont des droits sur les actifs et des obligations relatives aux passifs de l’entité contrôlée conjointement, le Groupe comptabilise ses actifs, ses passifs et les produits et charges lui revenant selon les normes IFRS applicables.Les entreprises sous influence notable, dites entreprises associées sont mises en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux décisions de politique fina
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2015, affaire n°02684
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2015
    Numéro d’affaire : 02623
    Description : 15026231 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°65Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 468 186 439 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09542 097 902 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 2015(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 11 809 007 Opérations avec la Clientèle 19 021 316 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 802 394 Actions et Autres Titres à revenu variable 70 Participations et autres titres détenus à long terme 364 874 Parts dans les Entreprises liées 4 418 492 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 204 Location simple 3 Immobilisations incorporelles 1 048 216 Immobilisations corporelles 3 010 Actions propres 0 Autres actifs 610 316 Comptes de Régularisation 180 193 Total de l'actif 42 259 099   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 34 445 887 Opérations avec la clientèle 526 782 Dettes représentées par un titre 140 136 Autres passifs 388 039 Comptes de régularisation 723 959 Provisions pour risques et charges 123 284 Dettes subordonnées 1 299 631 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 594 611 Capital souscrit 468 186 Primes d'émission 2 716 733 Réserves 292 504 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 4 781 Report à nouveau 1 112 408 Total du passif 42 259 099   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 6 780 556 Engagements de garantie 3 492 159 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 642 200 Engagements de garantie 1 627 683   1502623
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2015, affaire n°02623
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2015
    Numéro d’affaire : 00565
    Description : 150056516 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 468 186 439 euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S Paris. Bilan au 31 décembre 2014.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 2 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 12 887 740 Opérations avec la Clientèle 17 823 773 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 826 370 Actions et Autres Titres à revenu variable 70 Participations et autres titres détenus à long terme 377 140 Parts dans les Entreprises liées 4 987 232 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 397 Location Simple 1 Immobilisations Incorporelles 610 315 Immobilisations corporelles 3 302 Actions Propres 0 Autres Actifs 325 184 Comptes de Régularisation 235 375 Total de l'actif 42 077 901   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 34 203 740 Opérations avec la clientèle 491 488 Dettes représentées par un titre 189 911 Autres passifs 392 502 Comptes de régularisation 740 729 Provisions pour risques et charges 146 724 Dettes subordonnées 1 299 648 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 596 390 Capital souscrit 468 186 Primes d'émission 2 716 733 Réserves 292 504 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 559 Report à nouveau 1 112 408 Total du passif 42 077 901   Hors – Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 030 446 Engagements de garantie 3 600 567 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 562 200 Engagements de garantie 1 642 210   1500565
    Bulletin BALO n°32 du 16/03/2015, affaire n°00565
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/12/2014
    Numéro d’affaire : 05360
    Description : 14053605 décembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°146Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 435 225 976 euros.Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S Paris.Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 1 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 10 509 064 Opérations avec la Clientèle 18 113 992 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 382 367 Actions et Autres Titres à revenu variable 40 168 Participations et autres titres détenus à long terme 357 021 Parts dans les Entreprises liées 4 858 947 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 528 Location Simple 3 Immobilisations Incorporelles 615 908 Immobilisations corporelles 3 247 Actions Propres 0 Autres Actifs 685 585 Comptes de Régularisation 234 982 Total de l'actif 39 802 815   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 32 140 204 Opérations avec la clientèle 441 271 Dettes représentées par un titre 139 875 Autres passifs 359 299 Comptes de régularisation 893 314 Provisions pour risques et charges 116 070 Dettes subordonnées 1 299 605 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 396 407 Capital souscrit 453 226 Primes d'émission 2 531 693 Réserves 292 504 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 569 Report à nouveau 1 112 415 Total du passif 39 802 815   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 197 376 Engagements de garantie 3 410 801 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 607 200 Engagements de garantie 1 680 291   1405360
    Bulletin BALO n°146 du 05/12/2014, affaire n°05360
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2014
    Numéro d’affaire : 04935
    Description : 140493524 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°128Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP paribas PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 435 225 976 Euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09542 097 902 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2014.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 10 348 596 Opérations avec la Clientèle 18 394 182 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 412 706 Actions et Autres Titres à revenu variable 40 168 Participations et autres titres détenus à long terme 580 297 Parts dans les Entreprises liées 4 318 768 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 747 Location simple 3 Immobilisations incorporelles 617 757 Immobilisations corporelles 3 433 Actions propres 0 Autres actifs 636 621 Comptes de Régularisation 154 852 Total de l'actif 39 509 132   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 31 914 936 Opérations avec la clientèle 353 764 Dettes représentées par un titre 175 598 Autres passifs 313 625 Comptes de régularisation 873 737 Provisions pour risques et charges 125 525 Dettes subordonnées 1 338 752 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 396 425 Capital souscrit 453 226 Primes d'émission 2 531 693 Réserves 292 504 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 588 Report à nouveau 1 112 415 Total du passif 39 509 132   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 297 436 Engagements de garantie 3 454 740 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 667 200 Engagements de garantie 1 722 661    1404935
    Bulletin BALO n°128 du 24/10/2014, affaire n°04935
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2014
    Numéro d’affaire : 02627
    Description : 14026276 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 453 225 976 €.Siège social : 1, boulevard Hausmann 75009 Paris 09.542 097 902 R.C.S. Paris. A. — États financiers au 31 décembre 2013. I. — Compte de résultat de l’exercice 2013.(En milliers d’euros.)    Notes Exercice 2013 Exercice 2012 Intérêts et produits assimilés 2. A 1 061 542 1 392 400 Intérêts et charges assimilées 2. A -620 743 -814 643 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 2. B 127 462 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2. B -8 -2 Revenus des titres à revenu variable 2. C 681 444 508 188 Commissions (produits) 2. D 53 710 47 519 Commissions (charges) 2. D -16 805 -15 128 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2. E -328 -1 253 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2. F -560   Autres produits d'exploitation bancaire 2. G 323 420 396 283 Autres charges d'exploitation bancaire 2. G -24 059 -11 615 Produit net bancaire   1 457 740 1 502 211 Frais de personnel 5 -377 032 -365 196 Charges générales d'exploitation   -445 582 -440 246 Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles   -64 168 -49 692 Résultat brut d'exploitation   570 958 647 077 Coût du risque 2. H -202 901 -174 021 Résultat d'exploitation   368 057 473 056 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2. I -194 682 -94 522 Dotations nettes aux provisions réglementées   4 558 4 982 Résultat courant avant impôt   177 933 383 516 Résultat exceptionnel   0 0 Impôt sur les bénéfices 2. J -45 672 -4 684 Résultat net   132 261 378 832  II. — Bilan au 31 décembre 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisse, banques centrales et CCP   9 6 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 3. B 10 497 856 10 434 763 Opérations avec la clientèle 3. C 19 237 775 20 591 410 Obligations et autres titres à revenu fixe 3. E 4 592 511 5 311 759 Actions et autres titres à revenu variable 3. E 60 33 315 Participations et autres titres détenus à long terme 3. E 442 779 522 362 Parts dans les entreprises liées 3. E 4 421 627 4 502 260 Crédit-bail et location avec option d'achat   2 045 2 050 Location simple   7 6 Immobilisations incorporelles 3. F 618 266 641 652 Immobilisations corporelles 3. F 3 718 4 213 Actions propres       Autres actifs 3. G 356 986 453 128 Comptes de régularisation 3. I 196 268 153 804 Total actif   40 369 907 42 650 728   Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Dettes       Banques centrales et CCP       Dettes envers les établissements de crédit 3. B 33 051 030 33 922 130 Opérations avec la clientèle 3. C 276 417 152 278 Dettes représentées par un titre 3. H 465 786 1 955 668 Autres passifs 3. G 318 841 263 334 Comptes de régularisation 3. I 424 684 369 501 Provisions 3. J 120 253 103 228 Fonds pour risques bancaires généraux   16 769 16 769 Dettes subordonnées 3. K 1 299 655 1 299 652 Total dettes   35 973 435 38 082 560 Capitaux propres 6. A     Capital souscrit   453 226 453 226 Prime d'émission   2 531 693 2 531 693 Réserves   1 279 292 1 204 417 Résultat de l'exercice   132 261 378 832 Total capitaux propres   4 396 472 4 568 168 Total passif   40 369 907 42 650 728   Hors bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés :       Engagements de financement 4. A 3 811 645 2 664 737 Engagements de garantie 4. B 3 707 046 4 258 968 Engagements reçus :       Engagements de financement 4. A 2 199 000 2 787 430 Engagements de garantie 4. B 1 789 482 1 902 587   III. — Annexe.1. – Résumé des principes comptables appliqués. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit. 1. A. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04 et 2000-02).Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres.Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1. B. Opérations avec la clientèle. — Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de Règlementation Comptable n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements n°2005-03 et 2007-06).Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations.Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes :— Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt.— Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur.— Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur.— Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille.Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur.La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties.Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ».L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1. C. Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments.Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations.Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1. D. Titres. — Selon les dispositions du règlement CRC 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché.Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie.Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.Les dividendes sont enregistrés dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». 1. E. Crédit bail, location avec option d'achat. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque.L'encours douteux des opérations de crédit bail et de location avec option d’achat comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an.Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont :— 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars,— 5 ans pour les caravanes,— de 5 à 10 ans pour les bateaux.BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier. 1. F. Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition.Les logiciels développés par la Banque, lorsqu’ils remplissent les critères d‘immobilisation sont immobilisés pour leur coût direct de développement qui inclut les dépenses externes et les frais de personnel directement affectables au projet.Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique.Les durées d’amortissement retenues sont de :— 3 ou 8 ans pour les logiciels— 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations— 10 ans pour le mobilier— 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.Ce poste inclut également le Mali de fusion dégagé en 2008 lors du rapprochement entre Cetelem et UCB. Ce mali fait l'objet régulièrement de tests de dépréciation. 1. G. Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1. H. Instruments financiers a terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions.Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt.En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux.Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis. 1. I. Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories :— les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.— les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, et les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime.— les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Personal Finance du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation— les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière.Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies.Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Lorsque le montant des actifs de couverture excède la valeur de l’engagement, un actif n’est comptabilisé que s’il est représentatif d’un avantage économique futur prenant la forme d’une économie de cotisations futures ou d’un remboursement attendu d’une partie des montants versés au régimeLa mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP Paribas Personal Finance appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.A compter du 1er janvier 2013, BNP Paribas Personal Finance applique de manière anticipée les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative à l’évaluation et à la comptabilisation des engagements de retraite et assimilés qui permettent de se rapprocher en partie des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par la Commission européenne en juin 2012. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement : l’effet du changement de méthode sur les capitaux propres au 1er janvier 2013 est une augmentation nette d’effet d’impôts de 1 025 milliers d’€. Les écarts actuariels postérieurs au 1er janvier 2013 ainsi que les effets de plafonnement de l’actif sont comptabilisés immédiatement en résultat. Le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation des engagements. Si cette méthode avait été appliquée en 2012 le résultat net de l’exercice aurait été réduit de 276 milliers d’€. 1. J. Enregistrement des produits et des charges. — Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts (frais de dossier). Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. 1. K. Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie et de crédit, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers.Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. 1. L. Impôt sur les sociétés. — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif.Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé.Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés.Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2. — Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2013. 2. A. Intérêts produits et charges assimilés :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Produits Charges Produits Charges Établissements de crédit 169 245 -550 293 318 240 -742 708 Comptes à vue, prêts et emprunts 167 884 -523 996 304 824 -706 533 Titres reçus (donnés) en pension livrée   -7 666 10 677 -10 312 Prêts subordonnés 1 361 -18 631 2 739 -25 863 Clientèle 762 082 -5 483 869 336 -1 209 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 761 676 -5 483 868 668 -1 209 Prêts subordonnés 406   668   Dettes représentées par un titre   -5 198   -21 778 Obligations et autres titres à revenu fixe 67 442 -234 122 201 -50 Titres de placement 67 442 -234 122 201 -50 Instruments dérivés de couverture 62 773 -59 535 82 623 -48 898 Produits et charges d'intérêts 1 061 542 -620 743 1 392 400 -814 643  2. B. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilées :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Produits Charges Produits Charges Clientèle 127 -8 462 -2 Loyers sur opérations de crédit bail et Dotations 37   358   Plus ou moins values réalisées sur cession 90 0 100 -1 Autres   -8 4 -1 Produits et charges sur opération de crédit-bail 127 -8 462 -2  2. C. Revenus de titres a revenu variable :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Titres de placement et assimilés 89 186 44 557 Participations et autres titres détenus à long terme 30 302 8 354 Parts dans les entreprises liées 561 956 455 277 Revenus des titres à revenu variable 681 444 508 188  2. D. Commissions nettes :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 43 479 -8 571 35 341 -1 950 Opérations avec la clientèle 43 479 -8 571 34 779 -406 Autres     562 -1 544 Prestations de services financiers 10 231 -8 234 12 178 -13 178 Produits et charges de commissions 53 710 -16 805 47 519 -15 128  2. E. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations :  (En millions d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Résultat sur opérations des instruments financiers 823 692 Résultat sur opérations de change -1 151 -1 945 Résultat sur portefeuille de négociation -328 -1 253  2. F. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Plus-value de cession 40   Moins value de cessions -600   Résultat net sur titres de placement et assimilés -560    2. G. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste :— les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit,— les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance,— les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre.Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 4 137 671 4 078 637 SEP avec des partenaires du monde financier 2 867 641 13 765 604 Total 7 005 313 17 844 241  BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports.Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance.Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les “ Autres produits d’exploitation bancaire ”. 2. H. Coût du risque :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 17 954 28 930 Clientèle et établissements de crédit 23 750 34 774 Engagements par signature -5 796 -5 844 Créances irrécouvrables -236 387 -221 856 Récupération sur créances amorties 15 532 18 905 Coût du risque -202 901 -174 021  2. I. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 815 -77 691 78 868 -76 108 Cessions 815 -22 77 088 -176 Provisions   -77 669 1 780 -75 932 Parts dans les entreprises liées 35 892 -153 698 134 339 -231 928 Cessions   -22 451 1 322 -104 504 Provisions 35 892 -131 247 133 017 -127 424 Immobilisations d'exploitation     308 -1 Total 36 707 -231 389 213 515 -308 037 Gains ou pertes nettes sur actifs immobilisés -194 682   -94 522    2. J. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère.Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit :  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Impôts courants de l'exercice -35 -6 147 Impôts différés de l'exercice -45 637 1 463 Impôt sur les bénéfices -45 672 -4 684  3. — Notes relatives au bilan au 31 décembre 2013.3. A. Opérations en devises :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Actif 1 738 392 1 849 431 Passif 783 080 865 262  Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3. B. Créances et dettes envers les établissements de crédit :  (En milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Prêts et créances 10 497 856 10 434 763 Comptes ordinaires débiteurs 412 150 279 234 Comptes à terme et prêts 9 999 606 10 059 267 Prêts subordonnés 86 100 96 262 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 10 497 856 10 434 763 Dont créances rattachées 56 613 64 792   (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dépôts et emprunts 32 456 142 33 286 571 Comptes ordinaires créditeurs 106 285 56 003 Comptes à terme et emprunts 32 349 857 33 230 568 Titres et valeurs donnés en pension 594 888 635 559 Dettes envers les établissements de crédit 33 051 030 33 922 130 Dont dettes rattachées 83 901 112 579  3. C. Opérations avec la clientèle :  (En milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Prêts et créances 20 167 361 21 530 766 Comptes ordinaires débiteurs     Crédits à la clientèle 19 760 302 21 079 735 Prêts à la clientèle financière 367 237 411 204 Prêts subordonnés 39 822 39 827 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 20 167 361 21 530 766 Dont créances rattachées 51 054 57 809 Dont décotes sur crédits restructurés -96 762 -124 465 Dont créances douteuses (*) 1 826 585 1 819 640 (*) Dont créances douteuses compromises 1 485 320 1 447 784 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -929 586 -939 356 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 19 237 775 20 591 410  L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers.  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dépôts 276 417 152 278 Comptes ordinaires créditeurs 27 739 87 822 Comptes à terme 16 856 24 553 Comptes d'épargne à régime spécial 231 822 39 903 Opérations avec la clientèle - Passif 276 417 152 278 Dont dettes rattachées 51 43  3. D. Cessions de créances (opérations de titrisation) :  (En milliers d'euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2013 Domos 2008 déc.-08 2 650 120     1 171 610 23 618 Domos 2011 - a oct.-11 935 000   63 900 790 736 9 000 Domos 2011 - b oct.-11 1 100 000     842 175 7 549 Retail abs finance             Noria 2009 oct.-09 1 050 010 1 201 635 2 341 660 1 447 947 3 060 Auto noria 2012-1 juin-12 560 000 169 031 267 040 441 041 420 Auto noria 2012-2 nov.-12 560 000 254 015 254 015 510 102 1 561  Le fonds Noria 2009 a été restructuré en Juillet 2013 avec un montant net complémentaire de cession de 755 millions d'euros. Les titres ont été intégralement souscrits par BNP Paribas Personal Finance.Par ailleurs, des rechargements sont intervenus sur ce fonds pour 447 millions d'euros. 3. E. Titres détenus :  (En milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 4 592 511 5 311 759 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 592 511 5 311 759 Placement 60 33 315 Actions et autres titres à revenu variable 60 33 315 Participations 442 683 521 208 Dont provisions -157 209 -79 541 Autres titres détenus à long terme 96 1 154 Dont provisions 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 442 779 522 362 Parts dans les entreprises liées 4 421 627 4 502 260 Dont provisions -560 980 -473 171 Parts dans les entreprises liées 4 421 627 4 502 260  Les participations et parts dans les entreprises liées détenues par BNP Paribas Personal Finance SA dans des établissements de crédit s'élèvent respectivement à 327 527 milliers d'euros et 3 445 355 milliers d'euros au 31 décembre 2013 contre 327 557 milliers d'euros et 3 521 740 milliers d'euros au 31 décembre 2012.L’évolution des titres de placement, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :  (En milliers d’euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2013 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2013 01/01/2013 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2013 2013 2012 Participations et ATDLT 601 903 7 423 -9 338   599 988 79 541 77 668     157 209 442 779 522 362 Parts dans les entreprises liées 4 975 431 62 447 -44 820 -10 451 4 982 607 473 171 129 235 -36 504 -4 922 560 980 4 421 627 4 502 260 Immobilisations financières 5 577 334 69 870 -54 158 -10 451 5 582 595 552 712 206 903 -36 504 -4 922 718 189 4 864 406 5 024 622  3. F. Immobilisations corporelles et incorporelles :  (En millions d’euros) 31 décembre 2013 31 décembre 2012 Montant brut Amort. et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 385 248 -265 817 119 431 129 640 Autres immobilisations incorporelles 516 835 -18 000 498 835 512 012 Immobilisations incorporelles 902 083 -283 817 618 266 641 652 Équipement, mobilier, installations 47 298 -43 580 3 718 4 213 Immobilisations corporelles 47 298 -43 580 3 718 4 213  Le mali de fusion constaté en 2008 lors de l’absorption d’UCB et enregistré dans le poste Autres immobilisations incorporelles a fait l’objet d’une dépréciation de 18 millions d’euros en 2013. 3. G. Autres actifs et passifs  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 État impôts et taxes 118 429 182 990 Avances permanentes aux GIE 27 457 28 051 Autres actifs divers 211 100 242 087 Autres actifs 356 986 453 128   (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 État impôts et taxes 7 013 616 Dépôts de garantie 1 21 Autres passifs divers 311 827 262 697 Autres passifs 318 841 263 334  3. H. Dettes représentées par un titre  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Titres de créances négociables 465 000 1 954 284 Dettes rattachées 786 1 384 Dettes représentées par un titre 465 786 1 955 668  3. I. Comptes de régularisation :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Produits à recevoir 131 680 85 232 Valeurs à l'encaissement 6 944 5 958 Charges constatées d'avance 4 141 4 504 Autres comptes de régularisation débiteurs 53 503 58 110 Comptes de régularisation - actif 196 268 153 804   (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Charges à payer 217 994 192 611 Comptes d'encaissement 48 10 683 Produits constatés d'avance 53 370 66 144 Autres comptes de régularisation créditeurs 153 272 100 063 Comptes de régularisation - passif 424 684 369 501  3. J. Provisions :  (En milliers d'euros) 31/12/2012 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2013 Provisions pour engagements sociaux 22 709 1 213 -5 176 (1 564) (*) 17 182 Provisions pour engagements par signature 52 602 23 534 -17 737   58 399 Autres provisions 27 917 26 585 -9 830   44 672 Autres provisions liées à des opérations bancaires et assimilés 13 750 12 422 -4 650   21 522 Autres provisions non liées à des opérations bancaires 14 167 14 163 -5 180   23 150 Provisions 103 228 51 332 -32 743 -1 564 120 253 (*) Impact du changement de méthode sur les engagements sociaux (Note 1.I)  3. K. Dettes subordonnées :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dettes subordonnées 1 299 530 1 299 530 Dettes rattachées 125 122 Dettes subordonnées 1 299 655 1 299 652  Les dettes subordonnées sont constituées d’un emprunt à durée indéterminée pour un montant de 250 M€ et de 1 049 M€ d’emprunts à durée déterminée.Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante :  (En milliers d'euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 049 530     500 000 549 530  4. — Engagements de financement et de garantie. 4. A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4. B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4. C. Engagements sur instruments financiers à terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Opérations fermes de gré à gré 8 905 614 9 244 632 Dont swaps de taux 8 905 614 9 244 632 Total 8 905 614 9 244 632  5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel.  (En milliers d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 Salaires et traitements -215 628 -202 091 Charges sociales et fiscales -125 781 -130 148 Participation et Intéressement des salariés -35 623 -32 957 Total frais de personnel -377 032 -365 196  Les effectifs moyens permanents en 2013 se décomposent comme suit :  Effectif Exercice 2013 Exercice 2012 Dont cadres 2 266 2 280 Dont techniciens de la banque 2 436 2 515 Total BNP Paribas Personal finance 4 702 4 795  Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, s’est élevé à 2 204 milliers d’euros en 2013 contre 1 744 milliers d’euros en 2012. 6. – Informations complémentaires. 6. A. Tableau de passage des capitaux propres :  (En milliers d'euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2011 453 226 2 529 262 2 110 671 5 093 159 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2011     -450 636 -450 636 Acompte sur dividendes     -450 636 -450 636 Augmentations de capital         Provisions réglementées     -4 982 -4 982 Boni de fusion   2 431   2 431 Résultat de l'exercice 2012     378 832 378 832 Capitaux propres au 31 décembre 2012 453 226 2 531 693 1 583 249 4 568 168 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2012     -751 060 -751 060 Acompte sur dividendes     450 636 450 636 Augmentations de capital         Provisions réglementées     -4 558 -4 558 Autres variations (1)     1 025 1 025 Résultat de l'exercice 2013     132 261 132 261 Capitaux propres au 31 décembre 2013 453 226 2 531 693 1 411 553 4 396 472  (1) Impact du changement de méthode sur les engagements sociaux (Note 1.I). 6. B. — Échéances des emplois et des ressources :  (En milliers d'euros)   Durée restant à courir Opération A vue au jour le jour Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Total emplois 2 569 831 1 371 091 4 177 551 12 788 702 13 420 976 -929 587 34 328 152 Caisse, banques centrales et CCP   9         9 Effets publics et valeurs assimilées               Créances sur les établissements de crédit 1 051 740 665 202 463 110 6 634 488 1 683 316   10 497 856 Opérations avec la clientèle 1 506 674 200 610 1 553 587 6 154 214 9 822 690 -929 587 19 237 775 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 417 505 270 2 160 854   1 914 970   4 592 511 Total ressources 1 769 925 5 747 298 5 488 173 11 684 625 9 103 212   33 793 233 Dettes envers les établissements de crédit 1 487 265 5 582 755 5 193 173 11 684 625 9 103 212   33 051 030 Opérations avec la clientèle 231 874 44 543         276 417 Dettes représentées par un titre 50 786 120 000 295 000       465 786  6. C. Actifs donnes et reçus en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 3 520 millions d’euros au 31 décembre 2013.Le montant des engagements de garantie financière reçus s’élève à 247 millions d’euros au 31 décembre 2013. 6. D. Évènement post clôture. — Aucun évènement n’est à signaler. 6. E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :  (En milliers d'euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :     Créances sur les établissements de crédit 10 412 287 22 101 Concours bancaires à la clientèle 368 154 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 926 358 0 Passif :     Dettes subordonnées 1 299 530 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 044 518 0 Comptes créditeurs de la clientèle 17 647 0 Hors bilan :     Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 4 607 114 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 2 199 000 0 Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6. F. Informations sur les filiales, participations et parts sociales :  Libellé titre Dev. Capital en milliers de devises Réserves et RAN avant affectation des résultats en milliers de devises Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)en milliers de devises  Quote-part de capital détenue en % I. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE           1. Filiales (détenues à + de 50%)           Banco BNPP Personal Finance SA EUR 45 662 70 879 36 788 100,00% Banco Cetelem Argentina ARS 126 990 1 170 35 541 95,00% Banco Cetelem SA EUR 60 902 271 575 106 620 100,00% Bnpp Personal Finance Ead BGN 280 -1 844 29 781 100,00% Bnpp Personal Finance Pays-Bas EUR 16 466 17 272 48 413 100,00% BNPP PF Sofol MXN 486 599 74 208 49 850 100,00% Cetelem Algérie DZD 3 500 000 383 414 317 647 100,00% Cetelem America BRL 1 062 874 681 862 -249 100,00% Cetelem CR CZK 180 000 980 036 1 090 412 100,00% Cetelem IFN RON 92 283 88 099 30 955 100,00% Cetelem Servicos BRL 30 001 0 -161 100,00% Cetelem Magyar HUF 3 903 000 10 513 797 11 870 364 100,00% Cmv Mediforce EUR 7 568 25 661 7 479 80,00% Cofica Bail EUR 12 800 12 065 7 292 100,00% Commerz Finanz GMBH EUR 9 780 700 759 65 765 50,10% Cosimo (*) EUR 2 540 -49 -397 100,00% Crédit Moderne Antilles EUR 18 727 19 408 9 943 100,00% Crédit Moderne Océan Indien - CMOI EUR 4 576 21 134 24 078 97,81% Domofinance EUR 53 000 26 450 8 171 55,00% Effico EUR 1 665 5 466 929 99,96% Facet EUR 10 064 54 285 35 189 100,00% Fidem EUR 21 760 42 007 4 819 100,00% Fimestic Expansion EUR 40 672 3 912 15 870 100,00% Findomestic Banca Spa EUR 659 423 520 038 100 285 100,00% Gestimur (*) EUR 6 900 1 064 8 99,86% Leval 3 (*) EUR 13 350 506 450 99,91% Leval 20 EUR 107 000 231 -1 122 100,00% Leval 21 (*) EUR 50 000 0 237 100,00% Loisirs Finances EUR 10 000 14 089 3 895 51,00% Prestacomer (**) MXN 195 647 21 869 7 718 100,00% Projeo EUR 10 849 29 191 51,00% Teb tuketici Finansman as TRY 71 626 23 892 30 550 85,58% 2. Participations (detenues entre 10 et 50%)           Axa Banque Financement EUR 33 855 40 250 3 683 35,00% Banco de Servicios Financieros ARS 42 381 93 423 14 494 39,92% Carrefour Banque EUR 99 971 431 105 54 610 39,17% Lafayette Services Laser (*) EUR 142 056 873 754 -196 766 50,00% Servicios financ. Carrefour EUR 18 567 194 120 51 897 37,28% Sundaram Home Finance Ltd - SHFL INR 926 523 3 928 988 1 306 053 49,90% UCI SA (Union Creditos Immobiliar.) EUR 98 019 529 057 -42 814 40,00% * Données au 31 décembre 2012 ** Données au 30 septembre 2013    6. G. Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6. H. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret.  IV. — Affectation du résultat. Bénéfice à répartir :  Bénéfice net : 132 260 538,10 Report à nouveau 979 121 874,87 Impact du changement de méthode IAS19R 1 025 227,89 Total 1 112 407 640,86 Emploi :   Réserve légale -0,00 Réserve spéciale œuvre originale -0,00 Réserve provisions invest libérée -0,00 Versement de Dividendes -0,00 Report à nouveau Créditeur 1 112 407 640,86 Total 1 112 407 640,86   V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2013. Mesdames, Messieurs,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur :— le contrôle des comptes annuels de BNP Paribas Personal Finance, tels qu’ils sont joints au présent rapport,— la justification de nos appréciations,— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.I qui expose le changement de méthode comptable relatif à la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n°2013-02 du 7 novembre 2013 (évaluation et comptabilisation des engagements de retraite et assimilés). II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie : Votre société comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 1.b, 1.e, 1.k, 2.h et 3.c de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.— Valorisation des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées : Les titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritères (notes 1.d et 3.e de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes de portefeuille.— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir les engagements sociaux (notes 1.i et 3.j de l'annexe). Nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements, ainsi que les principales hypothèses et paramètres utilisés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 28 avril 2014. Les Commissaires aux comptes : Deloitte et Associés : Mazars : Damien Leurent ; Anne Veaute.  B. — États financiers consolidés au 31 décembre 2013. États financiers consolides établis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne. Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont présentés au titre des deux exercices 2013 et 2012. Il est précisé que l'exercice 2011 est consultable dans le rapport financier annuel 2012, disponible sur le site des Journaux Officiels (www.journal-officiel.gouv.fr). I. — Compte de résultat de l’exercice 2013.(En millions d'euros.)    Notes Exercice 2013 Exercice 2012 (1) Intérêts et produits assimilés 3. a 5 364 5 896 Intérêts et charges assimilées 3. a -2 036 -2 453 Commissions (produits) 3. b 990 1 093 Commissions (charges) 3. b -184 -189 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 3. c     Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché 3. d 8 8 Produits des autres activités   102 120 Charges des autres activités   -106 -95 Produit net bancaire   4 138 4 380 Frais de personnel 8.a -898 -947 Autres charges générales d'exploitation   -1 045 -1 076 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -111 -110 Résultat brut d'exploitation   2 084 2 247 Coût du risque 3. e -1 362 -1 421 Résultat d'exploitation   722 826 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence   54 83 Pertes ou gains nets sur autres actifs immobilisés 3. f -21 73 Écarts d'acquisition   -76 -108 Résultat avant impôt   679 874 Impôt sur les bénéfices 3. g -281 -307 Résultat net   398 567 Dont intérêts minoritaires   48 48 Résultat net, part du groupe   350 519 Résultat par action   5,41 8,02 Résultat dilué par action   5,41 8,02 (1) Données retraitées par application de l'amendement à la norme IAS 19 (cf. Notes 1.a et 2).  II. — État du résultat net et des variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres :  (En millions d'euros) Exercice 2013 Exercice 2012 (1) Résultat net 398 567 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres -147 -102 Eléments pouvant être rapportés au résultat -149 -95 Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires -155 -61 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances -8 4 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, y compris ceux reclassés en prêts et créances, rapportées au résultat de la période -2   Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture 27 -4 Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence -11 -34 Éléments ne pouvant être rapportés au résultat 2 -7 Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi 2 -7 Total 251 465 Part du Groupe 204 417 Part des minoritaires 47 48 (1) Données retraitées par application de l'amendement à la norme IAS 19 (cf. notes 1.a et 2).  III. — Bilan au 31 Décembre 2013.(En millions d'euros.)  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 (1) Caisse, banques centrales,   188 73 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 6. a 1 3 Instruments financiers dérivés de couverture 6. b 49 75 Actifs financiers disponibles à la vente 6. c 1 198 819 Prêts et créances sur les établissements de crédit 6. e 14 283 13 380 Prêts et créances sur la clientèle 6. f 71 814 74 140 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   89 143 Actifs d'impôts courants et différés 6. h 997 946 Comptes de régularisation et actifs divers 6 .i 1 123 1 209 Participations dans les entreprises mises en équivalence 6. j 623 583 Immeubles de placement 6. k   4 Immobilisations corporelles 6. k 102 104 Immobilisations incorporelles 6. k 253 291 Ecarts d'acquisition 6. l 1 630 1 789 Total actif   92 350 93 559   Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 (1) Dettes :       Instruments financiers en valeur de marché par résultat 6. a 1 3 Instruments financiers dérivés de couverture 6. b 174 282 Dettes envers les établissements de crédit 6. e 75 909 76 713 Dettes envers la clientèle 6. f 904 660 Dettes représentées par un titre 6. g 6 047 6 522 Passifs d'impôts courants et différés 6. h 154 148 Comptes de régularisation et passifs divers 6. i 1 606 1 627 Provisions pour risques et charges 6. m 257 238 Dettes subordonnées 6. g 1 530 1 529 Total dettes   86 582 87 722 Capitaux propres :       Capital et réserves   5 191 4 969 Résultat de l'exercice, part du Groupe   350 519 Total capital, réserves consolidées et résultat de la période, part du Groupe   5 541 5 488 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -226 -78 Total part du Groupe   5 315 5 410 Réserves et résultat des minoritaires   453 427 Total intérêts minoritaires   453 427 Total capitaux propres consolidés   5 768 5 837 Total passif   92 350 93 559 (1) Données retraitées par application de l'amendement à la norme IAS 19 (cf. notes 1.a et 2).  IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2013.(En millions d'euros.)    Note Exercice 2013 Exercice 2012 (1) Résultat avant impôts   679 874 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat   1 552 1 443 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles   110 112 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   78 108 Dotations nettes aux provisions   1 222 1 266 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   -54 -83 Charges nettes des activités d'investissement   40 -70 Autres mouvements   156 110 Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles   -2 690 -1 933 Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit   -601 -2 358 Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle   -1 346 -83 Augmentation (Diminution) nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers   -394 878 Diminution nette liée aux opérations affectant les actifs ou passifs non financiers     -2 Impôts versés   -349 -368 (Diminution) augmentation nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle   -459 384 Augmentation (Diminution) nette liée aux actifs financiers et aux participations   -71 170 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles   -77 -88 (Diminution) augmentation nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement   -148 81 Diminution nette de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires   -321 -874 Augmentation nette de trésorerie provenant des autres activités de financement   1 213 138 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie liée aux opérations de financement   892 -736 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée   -2 3 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie   283 -267 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période   930 1 196 Comptes actifs de caisse, banques centrales   73 112 Prêts à vue aux établissements de crédit 6. e 1 171 1 607 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 6. e -311 -521 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   -3 -2 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période   1 213 930 Comptes actifs de caisse, banques centrales   188 73 Prêts à vue aux établissements de crédit 6. e 1 403 1 171 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 6. e -377 -311 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   -1 -3 Augmentation (diminution) des soldes des comptes de trésorerie et assimilée   283 -266 (1) Données retraitées par application de l'amendement à la norme IAS 19 (cf. Notes 1.a et 2).        V. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2012 au 31 décembre 2013.(En millions d’euros.)  (En millions d'euros) Capital et réserves Variations d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres totaux Part du Groupe Intérêts minoritaires Part du Groupe Intérêts minoritaires Actions ordinaires et réserves liées nettes de titres autodétenus Réserves non distribuées Total Capital et réserves Capital et réserves Preferred shares éligibles au tier 1 Total Parités monétaires Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Total Situation au 31 décembre 2011 2 982 2 882 5 864 304 90 394 74 9 (66) 17 - 6 275 Effets de l'application rétrospective de l'amendement à IAS 19   4 4 (1)   (1)           3 Situation au 1er Janvier 2012 (1) 2 982 2 886 5 868 303 90 393 74 9 (66) 17 - 6 278 Affectation du résultat de l'exercice 2011   (451) (451) (3) - (3)           (454) Réduction de capital   - - - (23) (23)           (23) Opérations résultant de plan de paiement en actions   4 4 - - -           4 Rémunération des actions de préférence   - - (6) - (6)           (6) Opérations d'acquisition de participations complémentaires ou de cession partielle   - - - - -           - Variations des engagements de rachat des participations aux actionnaires minoritaires   (1) (1) (11) - (11)           (12) Autres variations   7 7 29 - 29           36 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   (7) (7) - - - (89) 5 (11) (95) - (102) Résultat au 31 décembre 2012   519 519 48 - 48           567 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice   (451) (451) - - -           (451) Capital et réserves au 31 décembre 2012 (1) 2 982 2 506 5 488 360 67 427 (15) 14 (77) (78) - 5 837 Affectation du résultat de l'exercice 2012   (300) (300) (2)   (2)           (302) Réduction de capital   - - - (27) (27)           (27) Opérations résultant de plan de paiement en actions   3 3 - - -           3 Rémunération des actions de préférence   - - (3) - (3)           (3) Opérations d'acquisition de participations complémentaires ou de cession partielle   - - - - -           - Variations des engagements de rachat des participations aux actionnaires minoritaires   (1) (1) (8) - (8)           (9) Autres variations   (1) (1) 19 - 19           18 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   2 2 - - - (172) (12) 36 (148) (1) (147) Résultat 31 décembre 2013   350 350 48 - 48           398 Capital et réserves au 31 décembre 2013 2 982 2 559 5 541 414 40 454 (187) 2 (41) (226) (1) 5 768 (1) Données retraitées par application de l'amendement à la norme IAS 19 (cf. notes 1.a et 2).  VI. — Notes annexes aux Etats financiers Établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne. 1– Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe. 1. A. Normes comptables applicables. — Les comptes consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS), telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union Européenne1. A ce titre, certaines dispositions de la norme IAS 39 relative à la comptabilité de couverture ont été exclues, et certains textes récents n’ont pas encore fait l’objet d’une procédure d’adoption.Depuis le 1er janvier 2013, le Groupe applique la norme IFRS 13 ‘Evaluation de la juste valeur’ adoptée par l’Union Européenne le 29 décembre 2012. L’application de cette norme n’a pas d’impact sur les comptes du Groupe.Depuis le 1er janvier 2013, le Groupe applique l’amendement à IAS 19 ‘Avantages au personnel’ adopté en juin 2012 par l’Union Européenne : la dette au titre des engagements de retraite figure au bilan du Groupe BNP Paribas Personal Finance en tenant compte des écarts actuariels qui n’avaient pas été comptabilisés ou amortis. Cet amendement étant d’application rétrospective, les états financiers comparatifs au 1er janvier et 31 décembre 2012 ont été retraités comme présenté en note 2.L’entrée en vigueur des autres normes d’application obligatoire à partir du 1er janvier 2013 n’a pas eu d’effet sur les états financiers de l’exercice 2013.Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union Européenne lorsque l’application en 2013 n’est l’objet que d’une option.Le 29 décembre 2012, l’Union Européenne a adopté les normes IFRS 10 « Etats financiers consolidés », IFRS 11 « Partenariats » ainsi que la norme modifiée IAS 28 « Participations dans des entreprises associées et des coentreprises », applicables au plus tard aux exercices ouverts à partir du 1er janvier 2014. L’application de ces normes aura un impact estimé de -9,5 milliards d’euros sur le total du bilan du Groupe BNP Paribas Personal Finance au 1er janvier 2013, du fait de l’adoption d’IFRS 11. L’impact sur les capitaux propres part du groupe BNP Paribas Personal Finance serait de -84 millions d’euros au 1er janvier 2013 et de -29 millions d’euros sur le résultat net 2013.L’Union Européenne a adopté le 29 décembre 2012, l’amendement à IAS 32 « Instruments financiers : présentation – compensation d’actifs financiers et de passifs financiers » et le 20 décembre 2013, l’amendement à IAS 39 « instruments financiers : comptabilisation et évaluation – novation des dérivés et maintien de la comptabilité de couverture », applicables au plus tard aux exercices ouverts à partir du 1er janvier 2014. Le Groupe est en cours d’analyse des incidences éventuelles de l’application de ces normes sur ses comptes consolidés.[1] Le référentiel intégral des normes adoptées au sein de l’Union Européenne peut être consulté sur le site internet de la Commission Européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission 1. B. Principes de consolidation.Périmètre de consolidation. — Les comptes consolidés de BNP Paribas Personal Finance regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable hormis celles dont la consolidation présente un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Une entreprise est présumée présenter un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe dès lors que sa contribution dans les comptes consolidés reste en deçà des trois seuils suivants : 15 millions d’euros pour le produit net bancaire, 1 million d’euros pour le résultat net avant impôt, et 500 millions d’euros pour le total du bilan. Sont également consolidées les entités portant à leur actif des titres de participation de sociétés consolidées.Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entités temporairement contrôlées sont également intégrées dans les comptes consolidés jusqu’à la date de leur cession.Enfin, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :— les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;— le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2014, affaire n°02627
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2014
    Numéro d’affaire : 02225
    Description : 140222521 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 435 225 976 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 9 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 10 833 445 Opérations avec la Clientèle 18 570 224 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 550 966 Actions et Autres Titres à revenu variable 40 168 Participations et autres titres détenus à long terme 580 142 Parts dans les Entreprises liées 4 324 074 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 1 852 Location simple 3 Immobilisations incorporelles 618 162 Immobilisations corporelles 3 599 Actions propres 0 Autres actifs 648 238 Comptes de Régularisation 256 647 Total de l'actif 40 427 529   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 274 378 Opérations avec la clientèle 338 677 Dettes représentées par un titre 225 358 Autres passifs 418 363 Comptes de régularisation 461 529 Provisions pour risques et charges 128 606 Dettes subordonnées 1 299 657 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 264 191 Capital souscrit 453 226 Primes d'émission 2 531 693 Réserves 292 504 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 613 Report à nouveau 980 154 Total du passif 40 427 529   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 374 187 Engagements de garantie 3 516 787 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 937 370 Engagements de garantie 1 752 900   1402225
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2014, affaire n°02225
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2014
    Numéro d’affaire : 00576
    Description : 140057610 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 453 225 976 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2013.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 9 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 10 497 856 Opérations avec la Clientèle 19 237 775 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 592 511 Actions et Autres Titres à revenu variable 60 Participations et autres titres détenus à long terme 442 779 Parts dans les Entreprises liées 4 421 627 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 2 045 Location Simple 7 Immobilisations Incorporelles 618 266 Immobilisations corporelles 3 718 Actions Propres 0 Autres Actifs 356 986 Comptes de Régularisation 196 268 Total de l'actif 40 369 907    Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 051 030 Opérations avec la clientèle 276 417 Dettes représentées par un titre 465 786 Autres passifs 318 841 Comptes de régularisation 556 945 Provisions pour risques et charges 120 253 Dettes subordonnées 1 299 655 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 264 211 Capital souscrit 453 226 Primes d'émission 2 531 693 Réserves 292 504 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 11 199 Report à nouveau 975 589 Résultat en instance d'approbation 0 Total du passif 40 369 907    Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 3 811 645 Engagements de garantie 3 707 046 Engagements reçus   Engagements de financement 2 199 000 Engagements de garantie 1 789 482   1400576
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2014, affaire n°00576
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2013
    Numéro d’affaire : 05792
    Description : 13057929 décembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°147Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 435 225 976 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09.542 097 902 R.C.S. Paris. Bilan au 30 septembre 2013.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 9 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 11 590 906 Opérations avec la Clientèle 18 728 687 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 730 451 Actions et Autres Titres à revenu variable 37 285 Participations et autres titres détenus à long terme 575 822 Parts dans les Entreprises liées 4 478 805 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 2 065 Location Simple 3 Immobilisations Incorporelles 644 033 Immobilisations corporelles 3 486 Actions Propres 0 Autres Actifs 769 967 Comptes de Régularisation 321 470 Total de l'actif 41 882 986   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 496 531 Opérations avec la clientèle 218 649 Dettes représentées par un titre 1 242 372 Autres passifs 327 786 Comptes de régularisation 921 074 Provisions pour risques et charges 97 013 Dettes subordonnées 1 299 598 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 263 195 Capital souscrit 453 226 Primes d'émission 2 531 693 Réserves 292 504 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 650 Report à nouveau 979 122 Total du passif 41 882 986   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 262 966 Engagements de garantie 3 814 694 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 045 480 Engagements de garantie 1 811 467     1305792
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2013, affaire n°05792
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2013
    Numéro d’affaire : 04886
    Description : 1304886September 13, 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP Paribas PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S. Paris. Bilan au 30 juin 2013.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 6 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 12 053 207 Opérations avec la Clientèle 19 546 797 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 146 751 Actions et Autres Titres à revenu variable 39 171 Participations et autres titres détenus à long terme 587 081 Parts dans les Entreprises liées 4 474 659 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 2 149 Location Simple 3 Immobilisations Incorporelles 643 524 Immobilisations corporelles 3 729 Actions Propres 0 Autres Actifs 763 861 Comptes de Régularisation 306 643 Total de l'actif 42 567 581   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 818 909 Opérations avec la clientèle 204 422 Dettes représentées par un titre 1 607 889 Autres passifs 289 990 Comptes de régularisation 972 866 Provisions pour risques et charges 93 845 Dettes subordonnées 1 299 686 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 263 205 Capital souscrit 453 226 Primes d'émission 2 531 693 Réserves 292 504 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 660 Report à nouveau 979 122 Total du passif 42 567 581   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 614 344 Engagements de garantie 3 912 582 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 255 552 Engagements de garantie 1 833 785 1304886
    Bulletin BALO n°110 du 13/09/2013, affaire n°04886
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/06/2013
    Numéro d’affaire : 03869
    Description : 130386928 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°77Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS Personal FinanceSociété anonyme au capital de 453 225 976 €.Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 09.542 097 902 R.C.S. Paris. Rectificatif à l’annonce 1303307 parue dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du mercredi 26 juin 2013 n° 76 Il faut lire : BNP PARIBAS Personal FinanceSociété anonyme au capital de 453 225 976 €.Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 09.542 097 902 R.C.S. Paris. Au lieu de : BNP PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 435 225 976 €.Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 09.542 097 902 R.C.S. Paris.  1303869
    Bulletin BALO n°77 du 28/06/2013, affaire n°03869
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2013
    Numéro d’affaire : 03307
    Description : 130330726 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°76Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 435 225 976 €.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09.542 097 902 R.C.S. Paris. A. — États financiers au 31 décembre 2012.I. — Compte de résultat de l’exercice 2012.(En milliers d’euros.)    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 2.A 1 392 400 1 593 260 Intérêts et charges assimilées 2.A -814 643 -959 085 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 2.B 462 553 Charges sur opérations et crédit-bail et assimilées 2.B -2 -4 Revenus des titres à revenu variable 2.C 508 188 371 971 Commissions (produits) 2.D 47 519 44 875 Commissions (charges) 2.D -15 128 -16 285 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -1 253 8 418 Autres produits d'exploitation bancaire 2.E 396 283 514 024 Autres charges d'exploitation bancaire 2.E -11 615 -14 339 Produit net bancaire   1 502 211 1 543 388 Frais de personnel 5 -365 196 -378 631 Charges générales d'exploitation   -440 246 -499 152 Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles   -49 692 -41 279 Résultat brut d'exploitation   647 077 624 326 Coût du risque 2.F -174 021 -198 373 Résultat d'exploitation   473 056 425 953 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2.G -94 522 -206 909 Dotations nettes aux provisions réglementées   4 982 -128 Résultat courant avant impôt   383 516 218 916 Impôt sur les bénéfices 2.H -4 684 -41 007 Résultat net   378 832 177 908  II. —Bilan au 31 décembre 2012.(En milliers d’euros.)  Actif Notes 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Caisse, banques centrales et CCP   6 7 Créances sur les établissements de crédit 3.B 10 434 763 11 136 382 Opérations avec la clientèle 3.C 20 591 410 19 766 596 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.E 5 311 759 8 900 555 Actions et autres titres à revenu variable 3.E 33 315 33 029 Participations et autres titres détenus à long terme 3.E 522 362 614 701 Parts dans les entreprises liées 3.E 4 502 260 4 452 777 Crédit-bail et location avec option d'achat   2 050 1 929 Location simple   6 6 Immobilisations incorporelles 3.F 641 652 662 145 Immobilisations corporelles 3.F 4 213 3 940 Autres actifs 3.G 453 128 435 815 Comptes de régularisation 3.I 153 804 196 246 Total actif   42 650 728 46 204 128   Passif Notes 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Dettes       Dettes envers les établissements de crédit 3.B 33 922 130 37 073 574 Opérations avec la clientèle 3.C 152 278 163 034 Dettes représentées par un titre 3.H 1 955 668 1 723 074 Autres passifs 3.G 263 334 318 755 Comptes de régularisation 3.I 369 501 431 082 Provisions 3.J 103 228 84 872 Fonds pour risques bancaires généraux   16 769 16 769 Dettes subordonnées 3.K 1 299 652 1 299 809 Total dettes   38 082 560 41 110 969 Capitaux propres 6.A     Capital souscrit   453 226 453 226 Prime d'émission   2 531 693 2 529 262 Réserves   1 204 417 1 932 763 Résultat de l'exercice   378 832 177 908 Total capitaux propres   4 568 168 5 093 159 Total passif   42 650 728 46 204 128   Hors bilan Notes 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.A 2 664 737 3 964 710 Engagements de garantie 4.B 4 258 968 4 749 329 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.A 2 787 430 3 571 500 Engagements de garantie 4.B 1 902 587 1 919 638  III. – Annexe.1. – Résumé des principes comptables appliqués. Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit. 1.A. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la réglementation bancaire et Financière n° 89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04 et 2000-02).Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres.L’écart de change résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation.Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. 1.B. Opérations avec la clientèle. — Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de réglementation comptable n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements n°2005-03 et 2007-06).Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations.Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes :— Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt.— Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur.— Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur.— Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’un an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits et sur les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille.Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur.La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties.Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ».L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. 1.C. Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments.Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations.Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. 1.D. Titres. — Selon les dispositions du règlement CRC 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, titres d’investissement, titres de participation et parts dans les entreprises liées.Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché.Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie.Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectées, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne font pas l’objet de dépréciation, sans préjudice de celle à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur.Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. 1.E. Crédit bail, location avec option d'achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque.L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an.Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont :— 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars ;— 5 ans pour les caravanes ;— de 5 à 10 ans pour les bateaux.BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier. 1.F. Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition.Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique.Les durées d’amortissement retenues sont de :— 3 ou 8 ans pour les logiciels ;— 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations ;— 10 ans pour le mobilier ;— 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles. 1.G. Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées. 1.H. Instruments financiers a terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions.Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt, de garanties de taux, d’opérations de change à terme.En application du règlement 90-15 du Comité de la réglementation bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux.Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis. 1.I. Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories :— les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.— les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement et aucun corridor n’est appliqué.— les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par le Groupe du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité.— les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière.Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies.Les régimes qualifiés de « Régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise. Ces engagements font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières.La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels.La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10% de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10% de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. 1.J. Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat. 1.K. Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie. 1.L. Impôt sur les sociétés. — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif.Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé.Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés.Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte s’il y a lieu de la probabilité de récupération qui leur est attachée. 2. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2012. 2.A. Intérêts produits et charges assimilés :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Produits Charges Établissements de crédit 318 240 -742 708 379 746 -853 422 Comptes à vue, prêts et emprunts 304 824 -706 533 292 012 -814 126 Titres reçus (donnés) en pension livrée 10 677 -10 312 82 066 -13 508 Prêts subordonnés 2 739 -25 863 5 668 -25 788 Clientèle 869 336 -1 209 984 467 -760 Comptes à vue, prêts et comptes à terme 868 668 -1 209 984 467 -515 Titres reçus (donnés) en pension livrée         Prêts subordonnés 668     -245 Dettes représentées par un titre   -21 778   -41 708 Obligations et autres titres à revenu fixe 122 201 -50 89 208   Titres de placement 122 201 -50 89 208   Instruments dérivés de couverture 82 623 -48 898 139 839 -63 195 Produits et charges d'intérêts 1 392 400 -814 643 1 593 260 -959 085  2.B. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilées :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Produits Charges Clientèle 462 -2 553 -4 Loyers sur opérations de crédit bail et Dotations 358   264   Plus ou moins values réalisées sur cession 100 -1 279   Autres 4 -1 10 -4 Produits et charges sur opération de crédit-bail 462 -2 553 -4  2.C. Revenus de titres a revenu variable :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Titres de placement et assimilés 44 557 38 721 Participations et autres titres détenus à long terme 8 354 32 350 Parts dans les entreprises liées 455 277 300 900 Revenus des titres à revenu variable 508 188 371 971  2.D. Commissions nettes :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 35 341 -1 950 30 478   Opérations avec la clientèle 34 779 -406 30 478   Autres 562 -1 544     Prestations de services financiers 12 178 -13 178 14 397 -16 285 Produits et charges de commissions 47 519 -15 128 44 875 -16 285  2.E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste :— les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit ;— les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance ;— les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre.Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 4 078 637 4 224 415 SEP avec des partenaires du monde financier 13 765 604 13 542 733 Total 17 844 241 17 767 148  BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports.Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance.Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les « Autres produits d’exploitation bancaire ». 2.F. Coût du risque :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 28 930 44 396 Créances irrécouvrables -221 856 -259 198 Récupération sur créances amorties 18 905 16 429 Coût du risque -174 021 -198 373  Le coût du risque de la période pour engagements par signature s’élève à 25 640 milliers d’euros. 2.G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 78 868 -76 108 13 -131 Cessions 77 088 -176     Provisions 1 780 -75 932 13 -131 Parts dans les entreprises liées 134 339 -231 928 95 972 -345 177 Cessions 1 322 -104 504 8 399 -73 921 Provisions 133 017 -127 424 87 573 -271 256 Immobilisations d'exploitation 308 -1 42 414   Total 213 515 -308 037 138 399 -345 308 Gains ou pertes nettes sur actifs immobilisés -94 522   -206 909    2.H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère.Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit :  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Impôts courants de l'exercice -6 147 -45 903 Impôts différés de l'exercice 1 463 4 896 Impôt sur les bénéfices -4 684 -41 007  3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 20123.A. Opérations en devises :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Actif 1 849 431 1 883 807 Passif 865 262 904 512  Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant. 3.B. Créances et dettes envers les établissements de crédit :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Prêts et créances 10 434 763 11 136 382 Comptes ordinaires débiteurs 279 234 405 596 Comptes à terme et prêts 10 059 267 10 608 629 Prêts subordonnés 96 262 122 157 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 10 434 763 11 136 382 Dont créances rattachées 64 792 93 282   (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Dépôts et emprunts 33 286 571 36 558 018 Comptes ordinaires créditeurs 56 003 299 309 Comptes à terme et emprunts 33 230 568 36 258 709 Titres et valeurs donnés en pension 635 559 515 556 Dettes envers les établissements de crédit 33 922 130 37 073 574 Dont dettes rattachées 112 579 152 772  3.C. Opérations avec la clientèle :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Prêts et créances 21 530 766 20 678 744 Comptes ordinaires débiteurs     Crédits à la clientèle 21 079 735 20 026 101 Prêts à la clientèle financière 411 204 612 800 Prêts subordonnés 39 827 39 843 Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 21 530 766 20 678 744 Dont créances rattachées 57 809 64 466 Dont décotes sur crédits restructurés -124 465 -150 056 Dont créances douteuses (*) 1 819 640 1 749 942 (*) Dont créances douteuses compromises 1 447 784 1 369 327 Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -939 356 -912 148 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 20 591 410 19 766 596  L’essentiel des crédits à la clientèle est constitué de prêts aux particuliers.  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Dépôts 152 278 163 034 Comptes ordinaires créditeurs 87 822 87 803 Comptes à terme 24 553 51 774 Comptes d'épargne à régime spécial 39 903 23 457 Opérations avec la clientèle - Passif 152 278 163 034 Dont dettes rattachées 43 74  3.D. Cessions de créances (opérations de titrisation) :  (En milliers d’euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2012 Master Domos nov.-99 1 525 010   286 485     Domos 2008 déc.-08 2 650 120     1 397 337 22 579 Domos 2011 - A oct.-11 935 000 63 900 63 900 911 206 5 575 Domos 2011 - B oct.-11 1 100 000     971 802 5 111 Retail ABS Finance             Noria 2008 mai-08 3 400 016   4 636 813     Noria 2009 oct.-09 1 050 010 450 009 1 140 025 869 033 4 329 Autonoria 2012-1 juin-12 560 000 98 009 98 009 538 435 1 343 Autonoria 2012-2 nov.-12 560 000     532 979 3 910  En 2012, BNP Paribas Personal Finance a procédé à la liquidation des fonds Noria 2008 et Master Domos. Le fonds Autonoria 2012, comprenant deux compartiments, a été mis en place sur l’exercice. 3.E. Titres détenus :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 5 311 759 8 900 555 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 311 759 8 900 555 Dont créances rattachées 11 940 18 675 Dont créances représentatives de titres prêtés 3 577 445 7 000 360 Placement 33 315 33 029 Actions et autres titres à revenu variable 33 315 33 029 Participations 521 208 613 552 Dont provisions -79 541 -5 389 Autres titres détenus à long terme 1 154 1 149 Dont provisions 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 522 362 614 701 Parts dans les entreprises liées 4 502 260 4 452 777 Dont provisions -473 171 -484 138 Parts dans les entreprises liées 4 502 260 4 452 777  Les participations et parts dans les entreprises liées détenues par BNP Paribas Personal Finance SA dans des établissements de crédit s'élèvent respectivement à 327 557 milliers d'euros et 3 521 740 milliers d'euros au 31 décembre 2012 contre 352 248 milliers d'euros et 3 593 449 milliers d'euros au 31 décembre 2011.Le poste « Actions et autres titres à revenu variable » correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission, se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription.L’évolution des titres de placement, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :  (En milliers d’euros) Valeurs brutes Provisions Valeurs nettes 01/01/2012 Acquisitions Rembourse-ments et cessions Transferts et autres variations 31/12/2012 01/01/2012 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2011 Participations et ATDLT 620 089 8 280 -26 471 5 601 903 5 388 75 932 -1 780 1 79 541 522 362 614 701 Parts dans les entreprises liées 4 936 915 204 294 -134 015 -31 763 4 975 431 484 138 121 788 -130 609 -2 146 473 171 4 502 260 4 452 777 Immobilisations financières 5 557 004 212 574 -160 486 -31 758 5 577 334 489 526 197 720 -132 389 -2 145 552 712 5 024 622 5 067 478  3.F. Immobilisations corporelles et incorporelles :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Montant brut Amortissements et provisions Montant net Montant net Logiciels informatiques 377 553 -247 912 129 640 143 806 Autres immobilisations incorporelles 513 186 -1 174 512 012 518 339 Immobilisations incorporelles 890 739 -249 087 641 652 662 145 Terrains et constructions         Équipements,mobiliers,installations 32 206 -30 543 1 663 755 Autres immobilisations 14 334 -11 784 2 550 3 185 Immobilisations corporelles 46 540 -42 327 4 213 3 940  3.G. Autres actifs et passifs :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 État impôts et taxes 182 990 162 151 Avances permanentes aux GIE 28 051 29 874 Autres actifs divers 242 087 243 790 Autres actifs 453 128 435 815   (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 État impôts et taxes 616 2 415 Dépôts de garantie 21 133 Autres passifs divers 262 697 316 207 Autres passifs 263 334 318 755  3.H. Dettes representées par un titre :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Titres de créances négociables 1 954 284 1 482 000 Emprunts obligataires   228 674 Dettes rattachées 1 384 12 400 Dettes représentées par un titre 1 955 668 1 723 074  3.I.Comptes de régularisation :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Produits à recevoir 85 232 131 678 Valeurs à l'encaissement 5 958 25 584 Charges constatées d'avance 4 504 6 527 Autres charges à répartir 0 1 241 Autres comptes de régularisation débiteurs 58 110 31 216 Comptes de régularisation - actif 153 804 196 246   (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Charges à payer 192 611 205 830 Comptes d'encaissement 10 683   Produits constatés d'avance 66 144 66 885 Autres comptes de régularisation créditeurs 100 063 158 367 Comptes de régularisation - passif 369 501 431 082  3.J. Provisions :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2011 Dotations Reprises 31 décembre 2012 Provisions pour engagements sociaux 19 434 4 551 -1 276 22 709 Provisions pour engagements par signature 28 787 47 379 -23 564 52 602 Autres provisions 36 651 9 729 -18 463 27 917 Provisions 84 872 61 659 -43 303 103 228  3.K. Dettes subordonnées :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Dettes subordonnées 1 299 530 1 299 530 Dettes rattachées 122 279 Dettes subordonnées 1 299 652 1 299 809  Les dettes subordonnées sont constituées d’un emprunt à durée indéterminée pour un montant de 250 M€ et de 1 049 M€ d’emprunts à durée déterminée.Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante :  (En milliers d’euros) Total Durée restant à courir Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 049 530     500 000 549 530  4. – Engagements de financement et de garantie. 4.A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP PARIBAS. 4.B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNP PARIBAS. 4.C. Engagements sur instruments financiers à terme . — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :  (En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Opérations fermes de gré à gré 9 244 632 11 949 069 Dont swaps de taux 9 244 632 11 949 069 Total 9 244 632 11 949 069  5. – Rémunérations et avantages consentis au personnel.  (En milliers d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Salaires et traitements -202 091 -217 530 Charges sociales et fiscales -130 148 -131 583 Dotations et reprises de provisions sur engagements sociaux -3 275 -2 819 Autres charges sociales -94 394 -99 364 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -32 479 -29 400 Participation et Intéressement des salariés -32 957 -29 518 Intéressement -22 910 -20 747 Participation -10 047 -8 771 Total frais de personnel -365 196 -378 631  Les effectifs moyens permanents en 2012 se décomposent comme suit :  Effectif 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Dont cadres 2 280 2 280 Dont techniciens de la banque 2 515 2 495 Total BNP Paribas Personal Finance 4 795 4 775  Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, s’est élevé à 1 744 milliers d’euros en 2012 contre 1 714 milliers d’euros en 2011. 6. – Informations complémentaires. 6.A. Tableau de passage des capitaux propres :  (En milliers d’euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2010 453 226 2 529 262 2 182 556 5 165 044 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2010     -249 922 -249 922 Augmentations de capital         Provisions réglementées     128 128 Autres variations     1 1 Résultat de l'exercice 2011     177 908 177 908 Capitaux propres au 31 décembre 2011 453 226 2 529 262 2 110 671 5 093 159 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2011     -450 636 -450 636 Acompte sur dividendes     -450 636 -450 636 Augmentations de capital         Provisions réglementées     -4 982 -4 982 Boni de fusion   2 431   2 431 Résultat de l'exercice 2012     378 832 378 832 Capitaux propres au 31 décembre 2012 453 226 2 531 693 1 583 249 4 568 168  6.B. Échéances des emplois et des ressources :  (En milliers d’euros) Opérations Durée restant à courir A vue au jour le jour Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Total emplois 1 607 227 2 406 385 9 027 322 9 809 053 13 487 953 -939 356 36 337 939 Caisse, banques centrales et CCP   6         6 Effets publics et valeurs assimilées               Créances sur les établissements de crédit 64 792 1 068 978 4 927 000 3 112 200 1 261 793   10 434 763 Opérations avec la clientèle 1 530 495 112 936 1 747 341 6 696 853 10 503 786 -939 356 20 591 410 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 939 1 224 465 2 352 981   1 722 374   5 311 759 Total ressources 1 449 644 6 183 634 8 885 849 9 936 229 9 574 720   36 030 076 Dettes envers les établissements de crédit 1 408 315 5 346 801 7 656 065 9 936 229 9 574 720   33 922 130 Opérations avec la clientèle 39 945 112 333         152 278 Dettes représentées par un titre 1 384 724 500 1 229 784       1 955 668  6.C. Actifs donnes en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 4 533 millions d’euros au 31 décembre 2012. 6.D. Événement post-clôture. — Aucun évènement n’est à signaler. 6.E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :  (En milliers d’euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :     Créances sur les établissements de crédit 10 284 242 32 482 Concours bancaires à la clientèle 421 137 39 827 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 311 759 0 Passif :     Dettes subordonnées 1 299 530 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 230 561 106 Comptes créditeurs de la clientèle 80 743 0 Hors bilan :     Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 3 910 048 115 Engagements reçus d'établissements de crédit 2 787 430 0  Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS. 6.F. Informations sur les filiales, participations et parts sociales :  Libellé titre Devise Capital (en milliers de devises) Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Quote-part de capital détenue (En %) I. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE           1. Filiales (détenues à + de 50%)           Banco BNP Personal Finance SA EUR 45 662 75 652 28 104 100,00% Banco Cetelem Argentina ARS 126 990 18 790 -15 020 95,00% Banco Cetelem SA EUR 60 902 217 464 89 884 100,00% BNP Personal Finance Ead BGN 280 -4 241 31 740 100,00% BNP Personal Finance Pays-Bas EUR 16 466 24 111 53 794 100,00% BNP PF Sofol MXN 486 599 -129 800 154 236 100,00% Cetelem Algerie DZD 3 500 000 550 115 650 899 100,00% Cetelem America BRL 1 062 874 689 567 -7 705 100,00% Cetelem CR CZK 180 000 936 098 1 173 469 100,00% Cetelem IFN RON 92 283 63 029 25 070 100,00% Cetelem latin Amer. Hold. Part. BRL 30 001 9 613 166 100,00% Cetelem Magyar HUF 3 903 000 16 786 042 11 347 829 100,00% CMV Mediforce EUR 7 568 25 036 10 022 80,00% Cofica Bail EUR 12 800 10 495 6 376 100,00% Commerz Finanz Gmbh EUR 9 780 606 984 53 735 50,10% Crédit Moderne Antilles EUR 18 727 21 696 8 988 100,00% Crédit Moderne Ocean Indien - CMOI EUR 4 576 27 933 15 067 97,81% Domofinance EUR 53 000 25 463 9 112 55,00% Effico EUR 1 665 5 461 367 99,96% Facet EUR 10 064 87 029 42 731 100,00% Fidem EUR 21 760 35 186 6 823 51,00% Fimestic Expansion EUR 40 672 4 060 278 100,00% Findomestic Banca SPA EUR 659 413 572 417 115 817 100,00% Gestimur (*) EUR 6 900 1 100 -36 99,86% Leval 3 (*) EUR 13 350 504 136 100,00% Leval 20 EUR 107 000 58 173 100,00% Leval 21 (**) EUR 50 000     100,00% Loisirs Finances EUR 10 000 9 831 4 258 51,00% Prestacomer MXN 191 543 13 571 9 926 100,00% Projeo EUR 10 849 -135 594 51,00% Teb Tuketici Finansman AS TRY 71 626 -5 857 29 702 85,58% UCB Suisse CHF 30 000 -7 027 -2 307 100,00% 2. Participations (détenues entre 10 et 50%)           Axa Banque Financement EUR 33 855 41 363 4 852 35,00% Banco de servicios Financieros ARS 42 381 67 396 26 027 39,92% Carrefour Banque EUR 99 971 396 657 55 985 39,17% Fimaser (*) EUR 8 655 744 10 874 40,00% Lafayette Services Laser (*) EUR 142 056 1 268 883 -369 006 50,00% Servicios financ. Carrefour EUR 18 567 163 520 61 185 37,28% Sundaram Home Finance LTD - SHFL INR 801 523 1 912 216 1 521 167 49,90% UCI SA (Union Créditos Immobiliar.) EUR 98 019 260 406 -36 276 40,00% (*) Données au 31 décembre 2011. (**) Entité créée en 2012.  Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable :  Sociétés en nom collectif :   Cetelem Expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Gestimur 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Corelim 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Soservi 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique :   Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Alliantique 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret GIE Carte Bancaire 151 bis, rue St Honoré, 75001 Paris  6.G. Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 6.H. Rapport de gestion.— Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret. IV. — Affectation du résultat.Bénéfice à répartir :  Bénéfice net : 378 831 913,63 Report à nouveau 1 351 350 150,04 Total 1 730 182 063,67 Emploi :   Réserve légale 0,00 Réserve spéciale œuvre originale 0,00 Réserve provisions invest libérée 0,00 Versement de Dividendes 751 060 188,80 Report à nouveau Créditeur 979 121 874,87 Total 1 730 182 063,67  V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.Exercice clos le 31 décembre 2012. Mesdames, Messieurs ;En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012 sur :— le contrôle des comptes annuels de BNP Paribas Personal Finance, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie : Votre société comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 1.b, 1.e, 1.k, 2.f et 3.c de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.— Valorisation des titres de participation et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritères (notes 1.d et 3.e de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes de portefeuille.— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir les engagements sociaux (notes 1.i et 3.j de l'annexe). Nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements, ainsi que les principales hypothèses et paramètres utilisés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 29 avril 2013. Les commissaires aux comptes :  Deloitte et Associés : Mazars : Damien Leurent ; Anne Veaute.  B. — États financiers consolidés au 31 décembre 2012.États financiers consolidés sont établis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne. Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont présentés au titre des deux exercices 2012 et 2011. Il est précisé que l'exercice 2010 est consultable dans le rapport financier annuel 2011, disponible sur le site des Journaux Officiels (site d'informations réglementées défini par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, www.info-financière.fr). I. — Compte de résultat de l’exercice 2012.(En millions d’euros.)    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 2.a 5 896 6 326 Intérêts et charges assimilées 2.a -2 453 -2 755 Commissions (produits) 2.b 1 093 1 149 Commissions (charges) 2.b -189 -188 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 2.c   -4 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché 2.d 8 6 Produits des autres activités 2.e 120 162 Charges des autres activités 2.e -95 -81 Produit net bancaire   4 380 4 615 Charges générales d'exploitation   -2 023 -2 090 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles   -110 -108 Résultat brut d'exploitation   2 247 2 417 Coût du risque 2.f -1 421 -1 577 Résultat d'exploitation   826 840 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence   83 89 Gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés 2.g 73 63 Ecarts d'acquisition   -108 -172 Résultat avant impôt   874 821 Impôt sur les bénéfices 2.h -307 -317 Résultat net   567 504 Dont intérêts minoritaires   48 53 Résultat net, part du groupe   519 451 Résultat par action 8.a 8,02 6,96 Résultat dilué par action 8.a 8,02 6,96  II.— État du résultat net et des variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres :  (En millions d’euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Résultat net 567 504 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres -96 -151 Éléments relatifs aux variations de parités monétaires -61 -90 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente 4 5 Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture -4 -48 Variations de valeur des instruments dérivés de couverture, rapportées au résultat de la période   -1 Éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence -35 -17 Total cumulé 471 353 Part du groupe 423 297 Part des minoritaires 48 56  III. — Bilan au 31 décembre 2012.(En millions d’euros.)  Actif Notes 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Caisse, banques centrales   73 112 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 3 3 Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 75 82 Actifs financiers disponibles à la vente 5.c 819 1 752 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.e 13 380 14 791 Prêts et créances sur la clientèle 5.f 74 140 76 003 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   143 122 Actifs d'impôts courants et différés 5.h 946 848 Comptes de régularisation et actifs divers 5.i 1 209 1 513 Participations dans les entreprises mises en équivalence 5.j 583 598 Immeubles de placement 5.k 4 3 Immobilisations corporelles 5.k 104 113 Immobilisations incorporelles 5.k 291 312 Écarts d'acquisition 5.l 1 789 1 939 Total actif   93 559 98 191   Passif Notes 31 décembre 2012 31 décembre 2011 Dettes :       Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 3 5 Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 282 241 Dettes envers les établissements de crédit 5.e 76 713 80 422 Dettes envers la clientèle 5.f 660 676 Dettes représentées par un titre 5.g 6 522 6 747 Passifs d'impôts courants et différés 5.h 149 112 Comptes de régularisation et passifs divers 5.i 1 627 1 998 Provisions pour risques et charges 5.m 234 183 Dettes subordonnées 5.g 1 529 1 532 Total dettes   87 719 91 916 Capitaux propres :       Capital et réserves   4 971 5 413 Résultat de l'exercice, part du Groupe   519 451 Total capital, réserves consolidées et résultat de la période, part du Groupe   5 490 5 864 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -79 17 Total part du Groupe   5 411 5 881 Réserves et résultat des minoritaires   429 394 Total intérêts minoritaires   429 394 Total capitaux propres consolidés   5 840 6 275 Total passif   93 559 98 191  IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2012.(En millions d’euros.)    Note Exercice 2012 Exercice 2011 Résultat avant impôts   874 821 Éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat   1 443 1 717 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles   112 111 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   108 173 Dotations nettes aux provisions   1 266 1 378 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   -83 -89 Charges nettes des activités d'investissement   -70 10 Autres mouvements   110 134 Augmentation (Diminution) nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles   -1 933 -3 415 (Diminution) Augmentation nette liée aux opérations avec les établissements de crédit   -2 358 2 812 Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle   -83 -5 567 Augmentation (Diminution) nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers   878 -352 Diminution nette liée aux opérations affectant les actifs ou passifs non financiers   -2 -4 Impôts versés   -368 -304 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle   384 -877 Augmentation (Diminution) nette liée aux actifs financiers et aux participations   170 -577 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles   -88 -13 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement   82 -590 Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires   -874 -199 (Diminution) Augmentation de trésorerie provenant des autres activités de financement   138 1 642 (Diminution) augmentation nette de la trésorerie liée aux opérations de financement   -736 1 443 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée   3 -4 Diminution nette de la trésorerie   -267 -28 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période   1 196 1 224 Comptes actifs de caisse, banques centrales   112 63 Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 1 607 1 766 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -521 -605 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   -2   Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période   930 1 196 Comptes actifs de caisse, banques centrales   73 112 Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 1 171 1 607 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -311 -521 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   -3 -2 Diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée   -266 -28  V. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2011 au 31 décembre 2012.(En millions d’euros.)    Capital et réserves Variations d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres totaux Part du Groupe Intérêts minoritaires Part du Groupe Intérêts minoritaires Actions ordinaires et réserves liées nettes de titres autodétenus Réserves non distribuées Total Capital et réserves Capital et réserves Preferredshares éligibles au tier 1 Total Parités monétaires Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Total Capital et réserves au 31 décembre 2010 2 982 2 976 5 958 579 90 669 178 4 -11 171 -3 6 795 Affectation du résultat   -250 -250 -1   -1           -251 Réduction de capital                         Opérations résultant de plans de paiement en actions   4 4                 4 Rémunération des actions de préférence       -5   -5           -5 Opérations d'acquisition de participations complémentaires ou de cession partielle   -298 -298 -331   -331           -629 Variations des engagements de rachat des participations aux actionnaires minoritaires   -10 -10 -14   -14           -24 Autres variations   9 9 23   23           32 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres             -104 5 -55 -154 3 -151 Résultat au 31 décembre 2011   451 451 53   53           504 Capital et réserves au 31 décembre 2011 2 982 2 882 5 864 304 90 394 74 9 -66 17   6 275 Affectation du résultat   -451 -451 -3   -3           -454 Réduction de capital         -23 -23           -23 Opérations résultant de plans de paiement en actions   4 4                 4 Rémunération des actions de préférence       -6   -6           -6 Opérations d'acquisition de participations complémentaires ou de cession partielle                         Variations des engagements de rachat des participations aux actionnaires minoritaires   -1 -1 -11   -11           -12 Autres variations   7 7 29   29           36 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres             -90 5 -11 -96   -96 Résultat au 31 décembre 2012   519 519 48   48           567 Acompte distribué sur le résultat de l'exercice   -451 -451                 -451 Capital et réserves au 31 décembre 2012 2 982 2 509 5 491 361 67 428 -16 14 -77 -79   5 840  VI. —Notes  annexes aux états financiers établis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne.1-Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe. 1.a. Normes comptables applicables. — Les comptes consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS), telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union Européenne (1). A ce titre, certaines dispositions de la norme IAS 39 relative à la comptabilité de couverture ont été exclues, et certains textes récents n’ont pas encore fait l’objet d’une procédure d’adoption.Dans les comptes consolidés présentés au 31 décembre 2012, le Groupe BNP Paribas Personal Finance a appliqué l’amendement à IFRS 7 « Instruments financiers : informations à fournir – transferts d’actifs » financiers adopté par l’Union Européenne le 23 novembre 2011. Cet amendement est sans impact sur l’évaluation et la comptabilisation des transactions.L’entrée en vigueur des autres normes d’application obligatoire à partir du 1er janvier 2012 n’a pas eu d’effet sur les états financiers de l’exercice 2012.Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union Européenne lorsque l’application en 2012 n’est l’objet que d’une option.A compter du 1er janvier 2013, et conformément à l’amendement à IAS 19 ‘Avantages au personnel’ adopté en juin 2012 par l’Union Européenne, la dette au titre des engagements de retraite figurera au bilan du Groupe BNP Paribas Personal Finance en tenant compte des écarts actuariels qui n’auraient pas, à cette date, été comptabilisés ou amortis. Elle sera ainsi diminuée de 5 M€ et augmentée de 4 M€ respectivement au 1er janvier 2012 et au 31 décembre 2012 dans la référence aux comptes 2012 qui sera présentée dans les états financiers de l’exercice 2013 ; le résultat avant impôt de l’exercice 2012 sera corrélativement augmenté de 0,6 M€Le 29 décembre 2012, l’Union Européenne a adopté l’amendement à IAS 32 « Instruments financiers : présentation – compensation d’actifs financiers et de passifs financiers », les normes IFRS 10 « États financiers consolidés », IFRS 11 « Partenariats » ainsi que la norme modifiée IAS 28 « Participations dans des entreprises associées et des coentreprises », applicables au plus tard aux exercices ouverts à partir du 1er janvier 2014, et la norme IFRS 13 « Évaluation de la juste valeur », applicable prospectivement à compter du 1er janvier 2013. Le Groupe est en cours d’analyse des incidences éventuelles de l’application de ces normes sur ses comptes consolidés. (1) Le référentiel intégral des normes adoptées au sein de l’Union Européenne peut être consulté sur le site internet de la Commission Européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission1.b. Principes de consolidation. Périmètre de consolidation. — Les comptes consolidés de BNP Paribas Personal Finance regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable hormis celles dont la consolidation présente un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Une entreprise est présumée présenter un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe dès lors que sa contribution dans les comptes consolidés reste en deçà des trois seuils suivants : 15 M€ pour le produit net bancaire, 1 million d’euros pour le résultat brut d’exploitation ou le résultat net avant impôt, et 500 M€ pour le total du bilan (2) Une actualisation des seuils a été opérée au 1er janvier 2011. Avant cette date, les seuils s'élevaient à 8 millions d'euros pour le produit net bancaire, 1 million d'euros pour le résultat brut d'exploitation ou le résultat net avant impôt, et 40 millions d'euros pour le total du bilan. . Sont également consolidées les entités portant à leur actif des titres de participation de sociétés consolidées.Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entités temporairement contrôlées sont également intégrées dans les comptes consolidés jusqu’à la date de leur cession.Enfin, le Groupe consolidé les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :— les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;— le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;— le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;— le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage ; tel peut être le cas si le Groupe reste exposé aux premières pertes du portefeuille d’actifs logé dans l’entité. (2) Une actualisation des seuils a été opérée au 1er janvier 2011. Avant cette date, les seuils s'élevaient à 8 millions d’euros pour le produit net bancaire, 1 million d’euros pour le résultat brut d’exploitation ou le résultat net avant impôt, et 40 millions d’euros pour le total du bilan. Méthodes de consolidation. — Les entreprises sur lesquelles le Groupe exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. Le Groupe possède le contrôle exclusif d’une filiale lorsqu’il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une entité afin de bénéficier de ses activités. Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque le Groupe BNP Paribas Personal Finance détient, directement ou indirectement, plus de la moitié des droits de vote de la filiale ; il est attesté lorsque le Groupe dispose du pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de l’entité en vertu d’un accord, ou de nommer, de révoquer ou de réunir la majorité des membres du conseil d’administration ou de l’organe de direction équivalent.La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles.Les entreprises sous contrôle conjoint sont consolidées par intégration proportionnelle. Le Groupe possède un contrôle conjoint lorsque, en vertu d’un accord contractuel, les décisions financières et opérationnelles stratégiques liées à l’activité nécessitent l’accord unanime des parties qui se partagent le contrôle.Les entreprises sous influence notable sont mises en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux décisions de politique financière et opérationnelle d’une entité, sans en détenir le contrôle. Elle est présumée si le Groupe détient, directement ou indirectement, 20% ou plus des droits de vote dans une entité. Les participations inférieures à ce seuil sont exclues du périmètre de consolidation, sauf si elles représentent un investissement stratégique, et si le Groupe y exerce une influence notable effective.Les variations de capitaux propres des sociétés mises en équivalence sont comptabilisées à l’actif du bilan sous la rubrique « Participations dans les sociétés mises en équivalence » et au passif du bilan sous la rubrique de capitaux propres appropriée. L’écart d’acquisition sur une société consolidée par mise en équivalence figure également sous la rubrique « Participations dans les sociétés mises en équivalence ».Si la quote-part du Groupe dans les pertes d’une entreprise mise en équivalence est égale ou supérieure à ses intérêts dans cette entreprise, le Groupe cesse de prendre en compte sa quote-part dans les pertes à venir. La participation est alors présentée pour
    Bulletin BALO n°76 du 26/06/2013, affaire n°03307
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2013
    Numéro d’affaire : 02721
    Description : 130272129 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PERSONAL FINANCESociété anonyme au capital de 435 225 976 euros.Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09.542 097 902 R.C.S. Paris. Bilan au 31 Mars 2013.(En milliers d'euros)   Actif  Montant  Caisse, Banques Centrales, CCP  7  Effets Publics et Valeurs assimilées  0  Créances sur les Établissements de Crédit  11 416 420  Opérations avec la Clientèle  19 984 339 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 257 473 Actions et Autres Titres à revenu variable 33 265 Participations et autres titres détenus à long terme 590 886 Parts dans les Entreprises liées 4 494 331 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 2 136 Location Simple 3 Immobilisations Incorporelles 644 723 Immobilisations corporelles 3 944 Actions Propres 0 Autres Actifs 754 316 Comptes de Régularisation 131 949 Total de l'actif 42 313 792   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 34 005 427 Opérations avec la clientèle 158 469 Dettes représentées par un titre 1 537 134 Autres passifs 308 790 Comptes de régularisation 244 587 Provisions pour risques et charges 107 436 Dettes subordonnées 1 299 738 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 635 441 Capital souscrit 453 226 Primes d'émission 2 531 693 Réserves 292 504 Écarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 6 668 Report à nouveau 1 351 350 Total du passif 42 313 792     Hors bilan Montant   Engagements donnés :         Engagements de financement  3 661 569       Engagements de garantie  4 231 557  Engagements reçus :         Engagements de financement  2 211 760      Engagements de garantie  1 868 945    1302721
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2013, affaire n°02721
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2013
    Numéro d’affaire : 00664
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300664 11 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE   Société anonyme au capital de 453 225 976 euros Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 PARIS 09 542 097 902 R.C.S. Paris     Bilan au 31 Décembre 2012 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 6 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 10 434 763 Opérations avec la Clientèle 20 591 410 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 311 759 Actions et Autres Titres à revenu variable 33 315 Participations et autres titres détenus à long terme 522 362 Parts dans les Entreprises liées 4 502 260 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 2 050 Location Simple 6 Immobilisations Incorporelles 641 652 Immobilisations Corporelles 4 213 Actions Propres 0 Autres Actifs 453 128 Comptes de Régularisation 153 804  Total de l'actif 42 650 728     Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 33 922 130 Opérations avec la clientèle 152 278 Dettes représentées par un titre 1 955 668 Autres passifs 263 334 Comptes de régularisation 748 333  Provisions pour risques et charges 103 228 Dettes subordonnées 1 299 652  Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 189 336 Capital souscrit 453 226  Primes d'émission 2 531 693  Réserves 292 504 Ecarts de réévaluation 0 Provisions règlementées 11 199  Report à nouveau 1 351 350 Résultat en instance d'approbation -450 636 Total du passif 42 650 728   Hors bilan Montant Engagements donnés :    Engagements de financement 2 664 737 Engagements de garantie 4 258 968 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 787 430 Engagements de garantie 1 902 587   1300664
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2013, affaire n°00664
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/11/2012
    Numéro d’affaire : 06641
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206641 30 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°144 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNPP PERSONAL FINANCE CAPITAL 435.225.976 euros Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 Paris 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit : 11 520 374 Opérations avec la clientèle 21 257 789 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 371 110 Actions et autres titres à revenu variable 39 271 Participations et autres titres détenus à long terme 609 431 Parts dans les entreprises liées 4 567 580 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 134 Location simple 1 Immobilisations incorporelles 660 037 Immobilisations corporelles 4 189 Capital souscrit non versé   Actions propres 0 Autres actifs 377 120 Comptes de régularisation 623 024         Total actif 45 032 068   PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit : 35 348 391 Opérations avec la clientèle 150 250 Dettes représentées par un titre : 1 835 863 Autres passifs 217 557 Comptes de régularisation 1 443 091 Provisions pour risques et charges 77 681 Dettes subordonnées 1 299 692 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 642 774     Capital souscrit 453 226     Primes d'émission 2 531 693     Réserves 292 504     Ecart de réévaluation 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement 14 001     Report à nouveau (+/-) 1 351 350 Résultat de l'exercice (+/-) 0         Total passif 45 032 068   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 947 919 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4 546 024 ENGAGEMENTS SUR TITRES   ENGAGEMENTS RECUS   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 3 221 342 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 930 024 ENGAGEMENTS SUR TITRES     1206641
    Bulletin BALO n°144 du 30/11/2012, affaire n°06641
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/09/2012
    Numéro d’affaire : 05698
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205698 7 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°108 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE SOCIETE ANONYME AU CAPITAL : 435.225.976 euros. SIEGE SOCIAL : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09. 542 097 902 R.C. S PARIS.   Situation au 30 juin 2012 (en milliers d'euros)   ACTIF Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit : 11 012 652 Opérations avec la clientèle 19 676 087 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 937 559 Actions et autres titres à revenu variable 37 798 Participations et autres titres détenus à long terme 608 374 Parts dans les entreprises liées 4 513 041 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 271 Location simple 1 Immobilisations incorporelles 674 565 Immobilisations corporelles 4 234 Capital souscrit non versé   Actions propres 0 Autres actifs 346 559 Comptes de régularisation 186 232         Total actif 44 999 382   PASSIF Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit : 35 918 778 Opérations avec la clientèle 113 253 Dettes représentées par un titre : 1 819 755 Autres passifs 378 237 Comptes de régularisation 729 866 Provisions pour risques et charges 80 267 Dettes subordonnées 1 299 689 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 642 768      Capital souscrit 453 226      Primes d'émission 2 531 693      Réserves 292 504      Ecart de réévaluation 0      Provisions réglementées et subventions d'investissement 13 995      Report à nouveau (+/-) 1 351 350 Résultat de l'exercice (+/-) 0         Total passif 44 999 382   HORS-BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNES       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 3 180 365     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4 917 407     ENGAGEMENTS SUR TITRES   ENGAGEMENTS RECUS       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 3 279 540     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 923 761     ENGAGEMENTS SUR TITRES       1205698
    Bulletin BALO n°108 du 07/09/2012, affaire n°05698
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2012
    Numéro d’affaire : 03652
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203652 11 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE   Société anonyme au capital de 453 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris. — Code APE : 6419 Z. (Exercice 2011.)   A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2011.   I. — Compte de résultat de l’exercice 2011 . (En milliers d’euros.)    Notes 2011 2010 Intérêts et produits assimilés 3.A 1 593 260 1 463 347 Intérêts et charges assimilées 3.A -959 085 -825 199 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 3.B 553 743 Charges sur opérations et crédit-bail et assimilées 3.B -4 -59 Revenus des titres à revenu variable 3.C 371 971 208 906 Commissions (produits) 3.D 44 875 54 266 Commissions (charges) 3.D -16 285 -15 987 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   8 418 11 972 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     -4 403 Autres produits d'exploitation bancaire 3.E 514 024 512 633 Autres charges d'exploitation bancaire 3.E -14 339 -5 287     Produit net bancaire   1 543 388 1 400 934 Frais de personnel 6 -378 631 -360 089 Charges générales d'exploitation   -499 152 -489 028 Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles   -41 279 -37 668     Résultat brut d'exploitation   624 326 514 149 Coût du risque 3.F -198 373 -252 631     Résultat d'exploitation   425 953 261 518 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.G -206 909 -145 480 Dotations nettes aux provisions réglementées   -128 1 864     Résultat courant avant impôt   218 916 117 903 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 3.H -41 007 -41 647     Résultat net   177 908 76 256     II. — Bilan au 31 décembre 2011 . (En milliers d'euros.)   Actif Notes 2011 2010 Caisse, banques centrales et CCP   7 320 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 4.B 11 136 382 10 069 201 Opérations avec la clientèle 4.C 19 766 596 21 255 374 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.E 8 900 555 7 357 391 Actions et autres titres à revenu variable 4.E 33 029 25 933 Participations et autres titres détenus à long terme 4.E 614 701 614 675 Parts dans les entreprises liées 4.E 4 452 777 3 990 213 Crédit-bail et location avec option d'achat   1 929 1 821 Location simple   6 92 Immobilisations incorporelles 4.F 662 145 639 988 Immobilisations corporelles 4.F 3 940 74 336 Actions propres       Autres actifs 4.G 435 815 328 730 Comptes de régularisation 4.I 196 246 298 197     Total actif   46 204 128 44 656 271   Passif Notes 2011 2010 Banques centrales et CCP       Dettes envers les établissements de crédit 4.B 37 073 574 35 292 779 Opérations avec la clientèle 4.C 163 034 159 519 Dettes représentées par un titre 4.H 1 723 074 2 415 476 Autres passifs 4.G 318 755 312 670 Comptes de régularisation 4.I 431 082 440 860 Provisions 4.J 84 872 53 481 Fonds pour risques bancaires généraux   16 769 16 769 Dettes subordonnées 4.K 1 299 809 799 673         Total dettes   41 110 969 39 491 226 Capitaux propres 7.A         Capital souscrit   453 226 453 226     Prime d'émission   2 529 262 2 529 262     Réserves   1 932 763 2 106 301     Résultat de l'exercice   177 908 76 256         Total capitaux propres   5 093 159 5 165 044         Total passif   46 204 128 44 656 271    Hors-bilan Notes 2011 2010 Engagements donnés :           Engagements de financement 5.A 3 964 710 5 638 578     Engagements de garantie 5.B 4 749 329 5 307 272 Engagements reçus :           Engagements de financement 5.A 3 571 500 3 055 040     Engagements de garantie 5.B 1 919 638 2 055 274    III. — Annexe aux comptes sociaux.   1. – Faits caractéristiques de l’exercice.   La fermeture de la succursale grecque est intervenue au cours du 4ème trimestre 2011. En juin 2011, BNP Paribas Personal Finance a procédé au rachat des 25% non encore détenus de Findomestic. D’autre part, un plan d’adaptation des activités de crédit immobilier a été décidé en 2011, avec l’arrêt des activités de PF Immo et le rapprochement des activités de crédit immobilier intermédiées de BNP Paribas Personal Finance avec celles de BNP Paribas. Enfin, un immeuble d’exploitation situé à Levallois-Perret a fait l’objet d’une cession-bail en fin d’exercice.   2. – Résumé des principes comptables appliqués.   Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit.   2.A. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04 et 2000-02). Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. L’écart de change résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   2.B. Opérations avec la clientèle. — Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de Règlementation Comptable n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements n°2005-03 et 2007-06). Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : — Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. — Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. — Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur. — Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits et sur les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire.   2.C. Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.   2.D. Titres. — Selon les dispositions du règlement CRC 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, titres d’investissement, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne font pas l’objet de dépréciation, sans préjudice de celle à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.   2.E. Crédit bail, location avec option d'achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : — 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, — 5 ans pour les caravanes, — de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier.   2.F. Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. En application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments, chacun de ces composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour l’immeuble d’exploitation. Les durées d’amortissement pour l’immeuble sont les suivantes : — 60 ans pour le gros oeuvre — 30 ans pour les façades — 20 ans pour les installations générales — 10 ans pour les agencements Les autres immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : — 3 ou 8 ans pour les logiciels — 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations — 10 ans pour le mobilier — 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.   2.G. Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées.   2.H. Instruments financiers à terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions. Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt, de garanties de taux, d’opérations de change à terme. En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis.   2.I. Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : — les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. — les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement et aucun corridor n’est appliqué. — les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par le Groupe du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. — les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière. Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise. Ces engagements font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières. La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.   2.J. Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat.   2.K. Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie.   2.L. Impôt sur les sociétés. — En France, le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 36.1 % y compris la contribution sociale de solidarité de 3,3% et la contribution exceptionnelle de 5%. L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé. Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte s’il y a lieu de la probabilité de récupération qui leur est attachée.   3. – Notes relatives au compte de résultat de l’exercice 2011   3.A. Intérêts produits et charges assimilés :   (En milliers d'euros) Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 379 746 -853 422 250 367 -747 617     Comptes à vue, prêts et emprunts 292 012 -814 126 191 978 -727 839     Titres reçus (donnés) en pension livrée 82 066 -13 508 51 609 -9 791     Prêts subordonnés 5 668 -25 788 6 780 -9 987 Clientèle 984 467 -760 980 791 -125     Comptes à vue, prêts et comptes à terme 984 467 -515 980 791 -125     Titres reçus (donnés) en pension livrée             Prêts subordonnés   -245     Dettes représentées par un titre   -41 708   -29 976 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 208   83 308       Titres de transaction             Titres de placement 89 208   83 115       Titres d'investissement     193       Titres de développement industriel relevant de la gestion collective des Livrets de Développement Durable         Instruments dérivés de couverture 139 839 -63 195 148 881 -47 481     Produits et charges d'intérêts 1 593 260 -959 085 1 463 347 -825 199   3.B. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilées :   (En milliers d'euros) 2011 2010   Produits Charges Produits Charges Clientèle 553 -4 743 -59 Loyers sur opérations de crédit bail et Dotations 264   582   Plus ou moins values réalisées sur cession 279   147 -52 Autres 10 -4 14 -7 Produits et charges sur opération de crédit-bail 553 -4 743 -59   3.C. Revenus de titres à revenu variable :   (En milliers d'euros) Exercice 2011 Exercice 2010 Titres de placement et assimilés 38 721 56 580 Participations et autres titres détenus à long terme 32 350 27 109 Parts dans les entreprises liées 300 900 125 217     Revenus des titres à revenu variable 371 971 208 906   Le poste « Titres de placement et assimilés » se décompose de la manière suivante : — intérêts des parts résiduelles des Fonds communs de créances pour 37 320 milliers d’euros, — produits à recevoir relatifs aux prêts subordonnés de l’union de Creditos Immobiliarios (UCI) pour 1 402 milliers d’euros.   3.D. Commissions nettes :   (En milliers d'euros) Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Produits Charges Opérations bancaires et financières 30 478   37 693   Opérations avec la clientèle 30 478   37 693   Prestations de services financiers 14 397 -16 285 16 573 -15 987 Produits et charges de commissions 44 875 -16 285 54 266 -15 987   Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs.   3.E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste : — les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, — les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, — les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :   (En milliers d'euros) 2011 2010 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 4 224 415 4 153 021 SEP avec des partenaires du monde financier 13 542 733 13 026 144     Total 17 767 148 17 179 165   BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les "Autres produits d’exploitation bancaire ". Depuis le 1er janvier 2010, l’ensemble des comptes de charges et de produits des sociétés en participation dont les encours sont portés par BNP Paribas Personal Finance sont repris dans son compte de résultat.   3.F. Coût du risque :   (En milliers d'euros) Exercice 2011 Exercice 2010 Dotations ou reprises nettes aux provisions de l'exercice 44 396 -12 703 Créances irrécouvrables -259 198 -262 047 Récupération sur créances amorties 16 429 22 119 Coût du risque -198 373 -252 631   3.G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :   (En milliers d'euros) Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Produits Charges Participations et autres titres détenus à long terme 13 -131 20 766 -4 299     Cessions     20 762 -4 285     Provisions 13 -131 4 -14 Parts dans les entreprises liées 95 972 -345 177 5 688 -167 635     Cessions 8 399 -73 921 4 184       Provisions 87 573 -271 256 1 504 -167 635 Immobilisations d'exploitation 42 414           Total 138 399 -345 308 26 454 -171 934 Gains nets sur actifs immobilisés -206 909   -145 480     Le poste « gains ou pertes nettes sur actifs immobilisés » s’établit à -207 millions d’euros et se décompose comme suit : Les plus values et reprises de provisions s’établissent à 138 millions d’euros et correspondent principalement : — à hauteur de 42 millions d’euros à la plus-value sur cession de l’immeuble d’exploitation (cf Faits marquants). — à hauteur de 75 millions d’euros à la reprise de provision couvrant la moins-value réalisée lors de la cession de la société CETELEM THAILANDE. Les moins values et dotations de provisions s’établissent à 345 millions d’euros et comprennent principalement la moins value sur la cession de CETELEM THAILANDE et les provisions constituées sur les titres des sociétés FACET, BNPP PF SOFOL, CREDISSON HOLDING Ltd, BNPP PERSONAL FINANCE EAD INGATLANHITEL PLUSZ KFT, UCB SUISSE.   3.H. Impôt sur les bénéfices. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP PARIBAS est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » se décompose comme suit :   (En milliers d'euros) 2011 2010 Impôts courants de l'exercice -45 903 -39 667 Impôts différés de l'exercice 4 896 -1 980 Impôt sur les bénéfices -41 007 -41 647   4. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2011.   4.A. Opérations en devises :   (En milliers d'euros) 2011 2010 Actif 1 883 807 1 918 742 Passif 904 512 921 472   Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant.   4.B. Créances et dettes envers les établissements de crédit :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Prêts et créances 11 136 382 10 069 201     Comptes ordinaires débiteurs 405 596 317 283     Comptes à terme et prêts 10 608 629 9 524 601     Prêts subordonnés 122 157 227 317 Prêts et créances sur les établissements de crédit avant dépréciation 11 136 382 10 069 201     Dont créances rattachées 93 282 61 046     (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dépôts et emprunts 36 558 018 34 562 309     Comptes ordinaires créditeurs 299 309 279 527     Comptes à terme et emprunts 36 258 709 34 282 782     Titres et valeurs donnés en pension 515 556 730 470 Dettes envers les établissements de crédit 37 073 574 35 292 779     Dont dettes rattachées 152 772 103 519   4.C. Opérations avec la clientèle :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Prêts et créances 20 678 744 22 226 443     Comptes ordinaires débiteurs   19 902     Crédits à la clientèle 20 026 101 21 849 967     Prêts à la clientèle financière 612 800 356 575     Prêts subordonnés 39 843   Opérations avec la clientèle avant dépréciation - Actif 20 678 744 22 226 443     Dont créances rattachées 64 466 70 472     Dont décotes sur crédits restructurés -150 056 -159 484     Dont créances douteuses (*) 1 749 942 1 778 960 (*) Dont créances douteuses compromises 1 369 327 1 439 409     Dont créances sur encours restructurés     Dépréciations relatives aux créances sur la clientèle -912 148 -971 069 Opérations avec la clientèle nettes de dépréciation - Actif 19 766 596 21 255 374   La dépréciation des encours douteux compromis s’élève à 681 634 milliers d’euros au 31 décembre 2011. En 2011, les prêts subordonnés accordés à des fonds de titrisation, précédemment enregistrés en « Créances envers les établissements de crédit », ont été reclassés en « Opérations avec la Clientèle ». En 2010, le montant de ces opérations représentait la somme de 40.246 milliers d’euros.   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dépôts 163 034 159 519     Comptes ordinaires créditeurs 87 803 94 917     Comptes à terme 51 774 62 857     Comptes d'épargne à régime spécial 23 457 1 746 Opérations avec la clientèle - Passif 163 034 159 519     Dont dettes rattachées 74 157   4.D. Cessions de créances (opérations de titrisation) :   (En milliers d'euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/2011 Domos 5 févr.-99 1 000 019   123 597   195 Master Domos nov.-99 1 525 010   286 485 232 048 1 328 Domos 2008 déc.-08 2 650 120     1 644 766 21 624 Domos 2011 - a oct.-11 935 000     926 693 1 390 Domos 2011 - b oct.-11 1 100 000     1 082 041 1 980 Retail ABS Finance :             Noria 2008 mai-08 3 400 016 1 312 937 4 636 813 2 464 305 5 468 Noria 2009 oct.-09 1 050 010 300 012 690 016 847 738 1 855   En 2011, BNP Paribas Personal Finance a procédé à la liquidation du fonds Domos 5. Le fonds Domos 2011, comprenant deux compartiments, a été mis en place sur l’exercice.   4.E. Titres détenus :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Valeur nette comptable Valeur nette comptable Placement 8 900 555 7 357 391 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 900 555 7 357 391     Dont créances rattachées 18 675 5 772     Dont créances représentatives de titres prêtés 7 000 360 5 829 469 Placement 33 029 25 933 Actions et autres titres à revenu variable 33 029 25 933 Participations 613 552 613 539     Dont provisions -5 389 -5 258 Autres titres détenus à long terme 1 149 1 136     Dont provisions 0 -13 Participations et autres titres détenus à long terme 614 701 614 675 Parts dans les entreprises liées 4 452 777 3 990 213     Dont provisions -484 138 -302 467 Parts dans les entreprises liées 4 452 777 3 990 213   Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2011. Le poste « Action et autres titres à revenu variable » correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission, se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription. L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :   En milliers d’euros Valeurs brutes   01/01/2011 Acquisitions Remboursements et cessions Transferts et autres variations 31/12/2011 Participations et ATDLT 619 946   -412 555 620 089 Parts dans les entreprises liées 4 292 680 737 472 -96 325 3 088 4 936 915 Immobilisations financières 4 912 626 737 472 -96 737 3 643 5 557 004   (En milliers d’euros) Provisions Valeurs nettes   01/01/2011 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2010 Participations et ATDLT 5 271 2 138 -2 021   5 388 614 701 614 675 Parts dans les entreprises liées 302 467 268 738 -87 574 507 484 138 4 452 777 3 990 213 Immobilisations financières 307 738 270 876 -89 595 507 489 526 5 067 478 4 604 888   L’augmentation nette du poste « Parts dans les entreprises liées » provient essentiellement : — de l'acquisition complémentaire des titres des sociétés Findomestic et Cetelem IFN ainsi que de l'acquisition de la société Pétale Participations 7. — des augmentations de capital des sociétés Banco Cetelem Argentine, Commerz Finanz, PF Mexique, TEB Tuketici Finansam AS, UCB Suisse et Cosimo. — de la cession des titres des sociétés Cetelem Thaïlande, Cetelem Maroc et Cofiparc. — des dépréciations nettes enregistrées au cours de l’exercice (note 3G).   4.F. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'Euros) Total Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31 décembre 2010 714 324 74 336 639 988 Acquisitions de l'exercice 60 213 858 59 355 Cession de l'exercice -95 280 -95 280   Autres mouvements -4 552 -968 -3 584 Variation nette des amortissements -8 620 24 994 -33 614 Valeur nette au 31 décembre 2011 666 085 3 940 662 145   4.G. Autres actifs et passifs :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Etat impôts et taxes 162 151 10 391 Avances permanentes aux GIE 29 874 32 201 Autres actifs divers 243 790 286 138 Autres actifs 435 815 328 730   Le poste « Etat, Impôts et Taxes» se compose du montant d’Impôt sur les Sociétés calculé sur le bénéfice de l’exercice, et du solde net des impôts différés (148 635 milliers d’euros). L’augmentation du poste s’explique par le reclassement du solde net des impôts différés, précedemment classé en comptes de régularisation.   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Etat impôts et taxes 2 415 2 766 Dépôts de garantie 133 476 Autres passifs divers 316 207 309 428     Autres passifs 318 755 312 670   4.H. Dettes représentées par un titre :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Titres de créances négociables 1 482 000 2 177 000 Emprunts obligataires 228 674 228 674 Dettes rattachées 12 400 9 802     Dettes représentées par un titre 1 723 074 2 415 476   4.I. Comptes de régularisation :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Produits à recevoir 131 678 83 801 Valeurs à l'encaissement 25 584 38 289 Charges constatées d'avance 6 527 6 025 Autres charges à répartir 1 241 6 534 Autres comptes de régularisation débiteurs (1) 31 216 163 548     Comptes de régularisation - actif 196 246 298 197   (1) La diminution du poste s’explique notamment par le reclassement en « Autres Actifs » du solde net des impôts differés.   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Charges à payer 205 830 198 778 Produits constatés d'avance 66 885 58 302 Autres comptes de régularisation créditeurs 158 367 183 780     Comptes de régularisation - passif 431 082 440 860   Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. Les autres comptes de régularisation correspondent principalement aux soldes créditeurs de la clientèle résultant de sommes en instance d’imputation.   4.J. Provisions :   (En milliers d'euros) 31/12/2010 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2011 Provisions pour engagements sociaux 16 490 4 869 -1 925   19 434 Autres provisions 36 991 36 647 -7 674 -526 65 438     Provisions 53 481 41 516 -9 599 -526 84 872   Le poste « Autres provisions » comprend essentiellement, des provisions constituées dans le cadre de campagnes commerciales, de provisions au titre de garanties de participation en risque, des provisions au titre des plans de restructuration de la société, dont une provision de 10 926 milliers d’euros constituée en 2011.   4.K. Dettes subordonnées :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dettes subordonnées 1 299 530 799 530 Dettes rattachées 279 143     Dettes subordonnées 1 299 809 799 673   Les dettes subordonnées sont constituées d’un emprunt à durée indéterminée pour un montant de 250 millions d’euros et de 1 049 millions d’euros d’emprunts à durée déterminée. Un nouvel emprunt subordonné a été émis en 2011 pour un montant de 500 millions d’euros. Ces emprunts subordonnés remboursables sont échéancés de la manière suivante :   (En millions d'euros) Total Durée restant à courir     Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts à durée déterminée 1 049 530     500 000 549 530   5. – Engagements de financement et de garantie.   5.A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP Paribas pour un montant de 2 570 milliers d’euros en 2011.   5.B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ces filiales lorsque ces dernières empruntent auprès des banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNPP.   5.C. Engagements sur instruments financiers a terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors-bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :   (En milliers d'euros) 2011 2010 Opérations fermes de gré à gré 11 949 069 9 526 271 Dont swaps de taux 11 949 069 9 526 271 Opérations de change à terme   768     Total 11 949 069 9 527 039   La valeur de marche de la position nette des operations fermes est evaluée à 148 426 milliers d’euros pour 2011.   6. – Rémunérations et avantages consentis au personnel.   (En milliers d'euros) Exercice 2011 Exercice 2010 Salaires et traitements -217 530 -205 371 Charges sociales et fiscales -131 583 -128 492 Dotations et reprises de provisions sur engagements sociaux -2 819 -2 552     Autres charges sociales -99 364 -101 157     Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -29 400 -24 783 Participation et Intéressement des salariés -29 518 -26 226     Intéressement -20 747 -16 220     Participation -8 771 -10 006         Total frais de personnel -378 631 -360 089   Les effectifs moyens permanents en 2011 se décomposent comme suit :   Effectif au 31/12/2011 31/12/2010 Dont cadres 2 280 2 211 Dont techniciens de la banque 2 495 2 543     Total BNP Paribas Personal Finance 4 775 4 754   Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, s’est élevé à 1 714 milliers d’euros en 2011 contre 2 003 milliers d’euros en 2010.   7. – Informations complémentaires.   7.A. Tableau de passage des capitaux propres :   (En milliers d'euros) Capital Primes d'émission et autres primes Résultat et réserves de la période Total capitaux propres Capitaux propres au 31 décembre 2009 453 226 2 529 262 2 227 515 5 210 003 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2009     -270 641 -270 641 Augmentations de capital         Provisions réglementées     -1 864 -1 864 Changement de méthode sur les étalements de commissions     151 292 151 292 Autres variations     -2 -2 Résultat de l'exercice 2010     76 256 76 256 Capitaux propres au 31 décembre 2010 453 226 2 529 262 2 182 556 5 165 044 Dividendes sur le résultat de l'exercice 2010     -249 922 -249 922 Augmentations de capital         Provisions réglementées     128 128 Autres variations     1 1 Résultat de l'exercice 2011     177 908 177 908 Capitaux propres au 31 décembre 2011 453 226 2 529 262 2 110 671 5 093 159   L'assemblée générale du 6 mai 2011 a décidé la distribution d'un dividende de 249 922 milliers d'euros.      7.B. Echéances des emplois et des ressources (hors créances et dettes rattachées) :   (En milliers d'euros) Opérations A vue au jour le jour Durée restant à courir     Jusqu'à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dont Provisions Total Total emplois 2 525 669 2 437 610 2 052 180 11 123 276 21 490 308 -914 996 39 629 043     Caisse, banques centrales et CCP 7           7     Créances sur les établissements de crédit 1 067 596 1 626 567 858 227 6 156 200 1 334 510   11 043 100     Opérations avec la clientèle et crédit-bail 1 458 066 811 043 1 193 953 4 967 076 11 273 918 -914 996 19 704 056     Obligations et autres titres à revenu fixe         8 881 880   8 881 880 Total ressources 1 371 199 6 640 403 6 335 966 13 919 503 10 527 365   38 794 436     Dettes envers les établissements de crédit 1 224 939 5 141 703 6 107 292 13 919 503 10 527 365   36 920 802     Opérations avec la clientèle 111 260 51 700         162 960     Dettes représentées par un titre (Note 4.H) 35 000 1 447 000 228 674       1 710 674   7.C. Actifs donnés en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre des contrats de garantie financière s’élève à 4 434 millions d’euros.   7.D. Evénement post clôture. — Aucun évènement n’est à signaler.   7.E. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :   (En milliers d'euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :         Créances sur les établissements de crédit 10 860 582 34 628     Concours bancaires à la clientèle 618 453 39 843     Obligations et autres titres à revenu fixe 8 187 143 713 411 Passif :         Dettes subordonnées 1 299 530 0     Dettes envers les établissements de crédit 36 054 819 220     Comptes créditeurs de la clientèle 104 244 0 Hors bilan :         Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 3 301 433 115     Engagements reçus d'établissements de crédit 3 821 500 0   Sont considérées comme entreprises liées, toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP PARIBAS.   7.F. Informations sur les filiales, participations et parts sociales :     Libellé titre Dev. Capital Réserves et RAN avant affectation des résultats Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Quote-part de capital détenue     En milliers de devises En % I. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE           1. Filiales (détenues à + de 50%) :           ACCEA FINANCE (*) 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 21 500 1 376 253 100,00% BANCO BNPP PERSONAL FINANCE SA Rua Tomas da Fonseca, Centro Empresarial Torres de Lisboa Torre g - 14° 1600-2009 Lisboa EUR 45 662 69 447 37 255 100,00% BANCO CETELEM ARGENTINA Av. Del Libertador , 797 1° Piso 1638 Vincente Lopez Provisions Buenos Aires ARS 74 600 3 213 16 848 95,00% BANCO CETELEM SA Calle rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid EUR 60 902 182 021 62 443 100,00% BNPP PERSONAL FINANCE EAD 1 Business Park Str., Building 12B, 3d Floor, Office 305 Sofia, Mladost Region BGN 280 -5 100 15 504 100,00% BNPP PERSONAL FINANCE PAYS-BAS Herengracht 477, Nl – 1017 BS Amsterdam EUR 16 466 22 564 46 820 100,00% BNPP PF SOFOL exctlm MEX ACT CL2 KV Avenida Paseo de la Reforma 2693, Torre'A', Piso 10, Colonia Lomas de Bezares CP11910 Mexico MXN 1 011 077 34 443 -687 128 100,00% CETELEM ALGERIE 92 chemin Mohamed Gacem – El Mouradia 16209 Alger DZD 3 500 000 522 346 1 164 219 100,00% CETELEM AMERICA (Achat dev) Alameda Tocantins-280 Frente Alphaville 06445-020 - Sao Paulo BRL 1 062 874 688 417 1 310 100,00% CETELEM BENELUX BV 90 Reguliersdwarsstraat 1017bn Netherlands EUR 42 064 -34 806 -23 100,00% CETELEM CR (emprunt dev) Karla englise 5/3208 150 00 Praha 5 CZK 180 000 934 302 1 139 807 100,00% CETELEM IFN 78-80 Clucerului Street, 1st District Bucharest RON 92 283 56 131 8 369 100,00% CETELEM LATIN AMER. HOLD. PART. 280, térreo, Alphaville, Barueri Estado de Sao Paulo BRL 30 001 9 360 253 100,00% CETELEM MAGYAR Tölgyfa u. 1-3 H-1027 Budapest HUF 3 903 000 12 531 809 9 526 072 100,00% CMV MEDIFORCE 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 7 568 27 398 9 844 80,00% COFICA BAIL 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 12 800 34 021 1 797 100,00% COMMERZ FINANZ GMBH Schwanthalerstrasse 31 80336 München EUR 9 780 508 690 38 320 50,10% CREDISSON HOLDING LTD Lambousas1, 1095 Nicosia Cyprus EUR 2 432 20 255 100,00% CREDIT MODERNE ANTILLES Rue René Rabat Z.i. Jarry, 97122 Baie Mahault EUR 18 727 70 394 16 642 100,00% CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN - CMOI 22 rue Pierre Aubert BP 58, 97490 Saint Denis EUR 4 576 56 551 16 975 97,81% DOMOFINANCE 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 53 000 17 104 8 362 55,00% EFFICO 186, avenue de Grammont, 37000 Tours EUR 1 665 5 223 696 99,91% FACET 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 10 064 87 028 56 471 100,00% FIDEM 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 21 760 35 174 5 194 51,00% FIMESTIC EXPANSION Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid EUR 37 587 3 428 3 717 100,00% FINDOMESTIC BANCA SPA Via Jacopo da Diacceto 48 50123 Firenze EUR 659 413 537 579 98 832 100,00% GESTIMUR (*) 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 6 900 935 165 99,85% LEVAL 3 (*) 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 13 350 491 244 99,90% LOISIRS FINANCES 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 10 000 6 051 3 780 51,00% PRESTACOMER (achat dev) Newton 293, piso 4, col. Chapultepec Morales, 11570 Mexico DF MXN 191 543 3 061 10 510 100,00% PROJEO ex LEVAL 15 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 11 301 -1 140 552 51,00% SOFRACEM (*) 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 12 527 453 290 99,99% TEB TUKETICI FINANSMAN AS TEB Kampus D Blok n°7 Saray Mahallesi Kucuksu Caddesi 34768 Istanbul TRY 71 626 -22 202 17 565 85,58% UCB SUISSE Rue François Bonivard, 10 Case postale 1211 Genève 11 CHF 30 000 -2 662 -4 365 100,00%       2. Participations (détenues entre 10 et 50%)           AXA BANQUE FINANCEMENT 26 rue Drouot 75009 paris EUR 33 855 35 698 5 164 35,00% BANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS Cuyo 3367 1636 martinez Provincia de Buenos Aires- Argentina ARS 42 381 31 267 36 129 39,92% CARREFOUR BANQUE 1 place Copernic, 91051 Evry EUR 99 971 348 091 63 233 39,17% LAFAYETTE SERVICES LASER 66 rue des Archives, 75003 Paris EUR 142 056 1 268 883 -369 006 50,00% NATIXIS FINANCEMENT 5 rue Masseran 75007 paris EUR 60 793 7 208 21 750 33,00% SERVICIOS FINANC. CARREFOUR 11-9a Calle Juan Esplandiu 28007 Madrid EUR 18 567 104 543 58 977 37,28% SUNDARAM HOME FINANCE LTD - SHFL 46, Whites road 600014 Chennai – Inde INR 801 523 1 474 430 670 674 49,90% UCI SA (UNION CREDITOS IMMOBILIAR.) C/Retama 3- Torre Ejesur 28045 Madrid Espagne EUR 98 019 272 241 -7 048 40,00% (*) Données au 31 décembre 2010   — Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable :   Sociétés en nom collectif :       Cetelem Expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     Gestimur 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Corelim 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Echat 9 167, quai de la bataille Stalingrad, 92130 Issy-les-Moulineaux     Soservi 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique       Neuilly contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     Gep CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Gam CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Alliantique 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     Aurore 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     GIE Carte Bancaire 151 Bis, rue St Honoré, 75001 Paris   7.G. Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris.   7.H. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif de la société situé 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret.     IV. — Affectation du résultat de 2011.   Bénéfice net 177 908 056 € Report à nouveau 1 624 078 207 €     Total 1 801 986 263 € Emplois :       Réserve légale       Réserve spéciale oeuvre originale       Réserve provisions invest libérée       Versement de Dividendes 450 636 113 €         Total 450 636 113 € Report à nouveau Créditeur 1 351 350 150 €   1 801 986 263 €     V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2011.)   Aux Actionnaires BNP Paribas Personal Finance 1, boulevard Haussmann 75009 Paris   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011 sur : — le contrôle des comptes annuels de BNP Paribas Personal Finance, tels qu’ils sont joints au présent rapport, — la justification de nos appréciations, — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, marqué par une crise économique et une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Provisionnement des risques de crédit : Votre société comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.b, 2.e et 4.c de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille. — Valorisation des titres de participation et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité (notes 2.d et 4.e de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes de portefeuille. — Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir les engagements sociaux (notes 2.i et 4.j de l'annexe). Nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements, ainsi que les principales hypothèses et paramètres utilisés. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 12 avril 2012. Les commissaires aux comptes :   Deloitte et Associés : Mazars : Sylvie Bourguignon; Guillaume Potel ; Anne Veaute.       B. — Etats financiers consolidés établis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne.   Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont présentés au titre des deux exercices 2011 et 2010. Il est précisé que l'exercice 2009 est consultable dans le rapport financier annuel 2010, disponible sur le site des Journaux Officiels (site d'informations réglementées défini par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, www.info-financiere.fr).   I. — Compte de résultat de l’exercice 2011.   (En millions d'euros,) Notes Exercice 2011 Exercice 2010 Intérêts et produits assimilés 2.a 6 326 6 442 Intérêts et charges assimilées 2.a -2 755 -2 700 Commissions (produits) 2.b 1 149 1 148 Commissions (charges) 2.b -188 -194 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 2.c -4 -14 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché 2.d 6 9 Produits des autres activités 2.e 162 207 Charges des autres activités 2.e -81 -118     Produit net bancaire   4 615 4 780 Charges générales d'exploitation   -2 090 -2 088 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles   -108 -101     Résultat brut d'exploitation   2 417 2 591 Coût du risque 2.f -1 577 -1 888 Résultat d'exploitation   840 703 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence   89 72 Gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés 2.g 63 -60 Ecarts d'acquisition   -172       Résultat avant impôt   821 715 Impôt sur les bénéfices 2.h -317 -293 Résultat net   504 423 Dont intérêts minoritaires   53 64     Résultat net, part du groupe   451 359 Résultat par action 8.a 6,96 5,56 Résultat dilué par action 8.a 6,96 5,56 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalues en valeur de marche           II. — Etat du résultat net et des variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres .   (En millions d'euros) Exercice 2011 Exercice 2010 Résultat net 504 423 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres -151 98     Eléments relatifs aux variations de parités monétaires -90 81     Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente 5 2     Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture -48 -2     Variations de valeur des instruments dérivés de couverture, rapportées au résultat de la période -1       Eléments relatifs aux sociétés mises en équivalence -17 17         Total cumulé 353 521     Part du groupe 297 457     Part des minoritaires 56 64     III. — Bilan au 31 décembre 2011. (En millions d'euros.)   Actif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Caisse, banques centrales, CCP   112 63 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 3 3 Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 82 96 Actifs financiers disponibles à la vente 5.c 1 752 1 437 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.e 14 791 13 328 Prêts et créances sur la clientèle 5.f 76 003 74 572 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   122 50 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     7 Actifs d'impôts courants et différés 5.h 848 799 Comptes de régularisation et actifs divers 5.i 1 513 1 435 Participations dans les entreprises mises en équivalence 5.j 598 532 Immeubles de placement 5.k 3   Immobilisations corporelles 5.k 113 289 Immobilisations incorporelles 5.k 312 306 Ecarts d'acquisition 5.l 1 939 2 154     Total actif   98 191 95 071     Passif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 5 27 Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 241 163 Dettes envers les établissements de crédit 5.e 80 422 76 737 Dettes envers la clientèle 5.f 676 797 Dettes représentées par un titre 5.g 6 747 7 287 Passifs d'impôts courants et différés 5.h 112 66 Comptes de régularisation et passifs divers 5.i 1 998 1 878 Provisions pour risques et charges 5.m 183 145 Dettes subordonnées 5.g 1 532 1 176     Total dettes   91 916 88 276 Capitaux propres           Capital et réserves   5 413 5 599     Résultat de l'exercice, part du Groupe   451 359         Total capital, réserves consolidées et résultat de la période, part du Groupe   5 864 5 958 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   17 171         Total part du Groupe   5 881 6 129 Réserves et résultat des minoritaires   394 669 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres     -3         Total intérêts minoritaires   394 666         Total capitaux propres consolidés   6 275 6 795         Total passif   98 191 95 071     IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2011.   (En millions d'euros) Note Exercice 2011 Exercice 2010 Résultat avant impôts   821 715 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat   1 717 1 692     Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles   111 139     Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   173 -1     Dotations nettes aux provisions   1 378 1 555     Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   -89 -72     Charges nettes des activités d'investissement   10 132     Autres mouvements   134 -61 (Diminution) Augmentation nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles   -3 415 319     Augmentation nette liée aux opérations avec les établissements de crédit   2 812 4 187     Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle   -5 567 -4 198     (Diminution) Augmentation nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers   -352 820     Diminution nette liée aux opérations affectant les actifs ou passifs non financiers   -4 -32     Impôts versés   -304 -458 (Diminution) augmentation nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle   -877 2 726 Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations   -577 -8 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles   -13 -79 (Diminution) nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement   -590 -87 Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires   -199 -294 Augmentation (Diminution) de trésorerie provenant des autres activités de financement   1 642 -1 636 Augmentation (diminution) nette de la trésorerie liée aux opérations de financement   1 443 -1 930 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée   -4 -1 (Diminution) augmentation nette de la trésorerie   -28 708 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période   1 224 516     Comptes actifs de caisse, banques centrales et CCP   63 76     Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 1 766 834     Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -605 -395     Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée     1 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période   1 196 1 224     Comptes actifs de caisse, banques centrales et CCP   112 63     Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 1 607 1 766     Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -521 -605     Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   -2   (Diminution) augmentation des soldes des comptes de trésorerie et assimilée   -28 708     V. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2010 au 31 décembre 2011.   (En millions d'euros) Capital et réserves Variations d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres totaux Part du Groupe Intérêts minoritaires Part du Groupe Intérêts minoritaires   Actions ordinaires et réserves liées nettes de titres autodétenus Réserves non distribuées Total Capital et réserves Capital et réserves Preferred shares éligibles au tier 1 Total Parités monétaires Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Total     Capital et réserves au 31 décembre 2009 2 982 2 863 5 845 383 90 473 85 1 -12 74 -4 6 388 Affectation du résultat de l'exercice 2009   -271 -271 -2   -2           -273 Opérations résultant de plans de paiement en actions   4 4                 4 Rémunération des actions de préférence       -5   -5           -5 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                         Autres variations   21 21 139   139           160 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres             93 3 1 97 1 98 Résultat au 31 décembre 2010   359 359 64   64           423 Capital et réserves au 31 décembre 2010 2 98
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2012, affaire n°03652
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2012
    Numéro d’affaire : 03587
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203587 6 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNPP PERSONAL FINANCE   Société anonyme au capital de 435 225 976 euros. Siège social : 1, Boulevard Haussmann 75009 PARIS 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Bilan au 31 Mars 2012 (En milliers d'euros.)       Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 8 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 11 461 482 Opérations avec la Clientèle 20 123 139 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 8 903 737 Actions et Autres Titres à revenu variable 37 461 Participations et autres titres détenus à long terme 609 567 Parts dans les Entreprises liées 4 533 686 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 2 319 Location Simple 1 Immobilisations Incorporelles 668 550 Immobilisations corporelles 3 808 Actions Propres 0 Autres Actifs 318 725 Comptes de Régularisation 257 840         Total de l'actif 46 920 323     Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 37 555 950 Opérations avec la clientèle 170 491 Dettes représentées par un titre 1 851 841 Autres passifs 352 035 Comptes de régularisation 666 130 Provisions pour risques et charges 94 302 Dettes subordonnées 1 299 747 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Fonds propres hors FRBG 4 913 058     Capital souscrit 453 226     Primes d'émission 2 529 262     Réserves 292 504     Ecarts de réévaluation 0     Provisions règlementées 13 988     Report à nouveau 1 624 078         Total du passif 46 920 323     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 413 668     Engagements de garantie 4 943 180 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 909 430     Engagements de garantie 1 910 998   1203587
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2012, affaire n°03587
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/04/2012
    Numéro d’affaire : 01388
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1201388 9 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°43 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP Paribas PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 euros. Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales et CCP 7 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 11 136 382 Opérations avec la clientèle 19 766 596 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 900 555 Actions et autres titres à revenu variable 33 029 Participations et autres titres détenus à long terme 614 701 Parts dans les entreprises liées 4 452 777 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 929 Location simple 6 Immobilisations incorporelles 662 145 Immobilisations corporelles 3 940 Actions propres   Autres actifs 435 815 Comptes de régularisation 196 246         Total actif 46 204 128   Passif Montant Dettes :       Banques centrales et CCP       Dettes envers les établissements de crédit 37 073 574     Opérations avec la clientèle 163 034     Dettes représentées par un titre 1 723 074     Autres passifs 318 755     Comptes de régularisation 431 082     Provisions 84 872     Fonds pour risques bancaires généraux 16 769     Dettes subordonnées 1 299 809         Total dettes 41 110 969 Capitaux propres :       Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 1 932 763     Résultat de l'exercice 177 908         Total capitaux propres 5 093 159         Total passif 46 204 128   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 964 710     Engagements de garantie 4 749 329 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 571 500     Engagements de garantie 1 919 638     1201388
    Bulletin BALO n°43 du 09/04/2012, affaire n°01388
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2011
    Numéro d’affaire : 06720
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106720 9 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°147 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP Paribas PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 euros. Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 PARIS 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 8 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 12005 622 Opérations avec la clientèle 21 658 895 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 129 087 Actions et autres titres à revenu variable 40 259 Participations et autres titres détenus à LT 602 450 Parts dans les entreprises liées 4 643 324 Crédit bail et LOA 1 133 Location simple 1 Immobilisations incorporelles 655 862 Immobilisations corporelles 72 580 Actions propres   Autres actifs 423 620 Comptes de régularisation 247 125         Total Actif 47 479 966   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 37 983 186 Opérations avec la clientèle 119 314 Dettes représentées par un titre 2 085 570 Autres passifs 292 475 Comptes de régularisation 698 102 Provision pour risques et charges 69 566 Dettes subordonnées 1 299 722 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres (hors FRBG) 4 915 262     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 292 504     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 16 193     Report à nouveau 1 624 078         Total Passif 47 479 966   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 4 787 745     Engagements de garantie 4 503 129 Engagements reçus       Engagements de financement 4 251 890     Engagements de garantie 1 943 997     1106720
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2011, affaire n°06720
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/09/2011
    Numéro d’affaire : 05710
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105710 21 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°113 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 1 827 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES   CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 12 293 780 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 21 414 010 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 7 130 015 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 25 547 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LT 602 631 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4 670 683 CREDIT BAIL ET LOA 1 218 LOCATION SIMPLE 1 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 651 323 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 73 269 ACTIONS PROPRES   AUTRES ACTIFS 397 629 COMPTES DE REGULARISATION 261 907         TOTAL 47 523 840   Passif Montant BANQUES CENTRALES, CCP   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 37 358 231 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 149 577 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 470 997 AUTRES PASSIFS 371 586 COMPTES DE REGULARISATION 824 593 PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES 117 096 DETTES SUBORDONNEES 1 299 717 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 16 769 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4 915 274     Capital souscrit 453 226     Prime d'émssion 2 529 262     Réserves 292 504     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 16 204     Report à nouveau 1 624 078         TOTAL 47 523 840   Hors-bilan Montant ENGAGEMENTS DONNES       Engagements de financement 5 177 033     Engagements de garantie 4 803 032 ENGAGEMENTS RECUS       Engagements de financement 4 775 150     Engagements de garantie 1 974 986     1105710
    Bulletin BALO n°113 du 21/09/2011, affaire n°05710
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2011
    Numéro d’affaire : 03740
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103740 27 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°76 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE  Société anonyme au capital de 453 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris. — Code APE : 6419 Z. Exercice social du 1er janvier 2010 au 31 décembre 2010.   A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2010.   I. — Compte de résultat au 31 décembre. (En milliers d’euros.)    2010 2009 Intérêts et produits assimilés 1 463 347 1 792 885 Intérêts et charges assimilées 825 199 1 087 485 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 743 1 275 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 59 292 Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 208 906 260 090 Commissions (produits) 54 266 83 490 Commissions (charges) 15 987 18 348 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 11 972 -2 719 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -4 403 -9 022 Autres produits d'exploitation bancaire 512 633 501 491 Autres charges d'exploitation bancaire 5 287 5 534 Produit net bancaire 1 400 934 1 515 831 Charges générales d'exploitation 849 117 862 880 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 37 668 38 097 Résultat brut d'exploitation 514 149 614 854 Coût du risque 252 631 241 857 Résultat d'exploitation 261 518 372 997 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -145 480 -44 746 Résultat courant avant impôt 116 038 328 251 Résultat exceptionnel     Impôt sur les bénéfices -41 647 -57 427 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 1 864 1 720 Résultat net 76 256 272 544   II. — Bilan au 31 décembre. (En milliers d’euros.)   Actif 2010 2009 Caisse, Banques centrales, CCP 320 175 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 10 069 201 9 360 989 Opérations avec la clientèle 21 255 374 20 342 636 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 357 391 7 558 061 Actions et autres titres à revenu variable 25 933 21 582 Participations et autres titres détenus à long terme 614 675 593 597 Parts dans les entreprises liées 3 990 213 4 021 665 Crédit bail et location avec option d’achat 1 821 2 503 Location simple 92 17 Immobilisations incorporelles 639 988 638 359 Immobilisations corporelles 74 336 77 750 Autres actifs 328 730 294 865 Comptes de régularisation 298 197 420 486         Total de l'actif 44 656 271 43 332 687   Hors bilan 2010 2009 Engagements donnés :         Engagements de financement 5 638 578 5 646 684     Engagements de garantie 5 307 272 6 260 866   Passif 2010 2009 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 35 292 779 34 134 497 Opérations avec la clientèle 159 519 142 097 Dettes représentées par un titre 2 415 476 2 257 165 Autres passifs 312 670 347 360 Comptes de régularisation 440 860 367 487 Provisions 53 481 57 603 Dettes subordonnées 799 673 799 706 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Capitaux propres hors FRBG 5 165 044 5 210 003     Capital souscrit 453 226 453 226     Primes d'émission 2 529 262 2 529 262     Réserves 288 944 287 327     Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d'investissement 16 053 17 917     Report à nouveau 1 801 304 1 649 727     Résultat de l'exercice 76 256 272 544         Total du passif 44 656 271 43 332 687   Hors bilan 2010 2009 Engagements reçus :         Engagements de financement 3 055 040 1 702 385     Engagements de garantie 2 055 274 2 167 174   III. — Annexe.   1. — Principes comptables.   Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit.   A) Fait marquant de l’exercice. — L’application à compter du 1er janvier 2010 du règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, a conduit BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE à enregistrer de manière étalée sur la durée vie des contrats, les commissions réglées aux intermédiaires qui transmettent les demandes de la clientèle, et certaines commissions reçues. En conséquence, ces opérations précédemment classées en « Charges générales d’exploitation », en « Commissions » et en « Comptes de régularisation » sont dorénavant enregistrées en « Intérêts et produits assimilés » et « Créances à la clientèle ». L’impact au 1er janvier de ce changement de méthode net d’impôts différés se traduit dans les comptes de l’exercice 2010, par une augmentation des capitaux propres de 151 292  K€.   B) Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation bancaire et Financière n° 89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04 et 2000-02). Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. L’écart de change résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   C) Opérations avec la clientèle. — Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de Réglementation comptable n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements n°2005-03 et 2007-06). Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : — Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. — Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. — Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur. — Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits et sur les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire.   D) Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.   E) Titres. — Selon les dispositions du règlement CRC 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, titres d’investissement, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne font pas l’objet de dépréciation, sans préjudice de celle à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.   F) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : — 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars ; — 5 ans pour les caravanes ; — de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier.   G) Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. En application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments, chacun de ces composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour l’immeuble d’exploitation. Les durées d’amortissement pour l’immeuble sont les suivantes : — 60 ans pour le gros oeuvre ; — 30 ans pour les façades ; — 20 ans pour les installations générales ; — 10 ans pour les agencements. Les autres immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : — 3 ou 8 ans pour les logiciels ; — 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations ; — 10 ans pour le mobilier ; — 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.   H) Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées.   I) Instruments financiers à terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions. Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt, de garanties de taux, d’opérations de change à terme. En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis.   J) Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : — les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. — les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement et aucun corridor n’est appliqué. — les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par le Groupe du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. — les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière. Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise. Ces engagements font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières. La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10% de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10% de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.   K) Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat.   L) Coût du risque. — La rubrique « Coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie.   M) Impôt sur les sociétés. — En France, le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33 1/3% auquel s’ajoute la contribution sociale de 3,3% qui a été instituée sur les résultats des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2000. L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé. Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte s’il y a lieu de la probabilité de récupération qui leur est attachée.   2. — Notes sur le bilan.   A) Opérations en devises. — La contre-valeur en euros des opérations en devises hors union monétaire est de :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Actif 1 918 742 1 679 884 Passif 921 472 712 540   Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant.   B) Créances sur les établissements de crédit. — Ces créances se décomposent comme suit :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Comptes à vue 317 283 300 914 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Prêts subordonnés 226 723 215 718 Comptes et prêts à terme 9 464 149 8 786 001 Créances rattachées 61 046 58 356         Total 10 069 201 9 360 989   — Echéancier au 31 décembre 2010 (hors créances rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans         Total 10 008 155 2 217 621 1 614 243 5 217 288 959 003   C) Opérations avec la clientèle. — Ces opérations se décomposent comme suit :   (En milliers d’euros) Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Total 2010 Total 2009 Encours sains 20 516 593 19 902 20 536 495 19 716 463 dont encours restructurés   662 237    662 237  646 686 Encours douteux 1 778 960   1 778 960 1 662 513 dont encours douteux compromis  1 439 409    1 439 409  1 306 440 Encours total brut 22 295 553 19 902 22 315 455 21 378 976 Dépréciation des encours -971 069   -971 069 -964 215 Encours nets 21 324 484 19 902 21 344 386 20 414 761 Créances rattachées 70 472 0 70 472 75 363 Encours Totaux 21 394 956 19 902 21 414 858 20 490 124 Décote sur crédits restructurés (1) -159 484   -159 484 -147 488 Encours Totaux nets des décotes 21 235 472 19 902 21 255 374 20 342 636 (1) Au 31 décembre 2010, le montant de la décote sur les crédits restructurés douteux est de 39 917  K€.   La dépréciation des encours douteux compromis s’élève à 836 634  K€ au 31 décembre 2010. L’incidence sur les encours des opérations de titrisation est décrite en note D ci-après. — Echéancier des encours sains au 31 décembre 2010 (hors créances rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans         Total 20 416 929 618 459 1 542 676 6 316 807 11 938 987   Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale s’élèvent à 2 769  M€ en 2010. Ce montant exclut les créances données en garantie (note 6.B).   D) Cessions de créances dans le cadre des opérations de titrisation :   (En milliers d’euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/10 Domos 5 02/1999 1 000 019   123 597 46 714 195 Master Domos 11/1999 1 525 010   286 485 331 032 943 Domos 2008 12/2008 2 650 120     1 995 559 17 775 Retail ABS Finance :                 Compartiment Noria 2005 11/2005 1 500 006   1 150 685 0 0     Compartiment Noria 2008 05/2008 3 400 016 1 370 006 3 323 876 2 651 870 5 944     Compartiment Noria 2009 10/2009 1 050 010 390 004 390 004 970 371 3 071   En 2010, BNP Paribas Personal Finance a procédé à la liquidation du compartiment Noria 2005 du fonds Retail ABS Finance.   E) Titres. — Analyse du portefeuille titres par activité (hors participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées). Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2010.   Classement au Bilan (En milliers d’euros) Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total 2010 Total 2009 Portefeuille de placement 7 351 619 50 7 351 669 7 462 773 Portefeuille d'investissement 0   0 90 000 Créances rattachées 5 772 25 883 31 655 26 869         Total 7 357 391 25 933 7 383 324 7 579 643   Le portefeuille d’investissement est au 31 décembre 2010 à néant suite à la liquidation des parts B de Noria 2005 pour 90  M€. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Echéancier des obligations et autres titres à revenu fixe au 31 décembre 2010 (hors créances rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans         Total 7 351 619     3 998 350 3 353 269   — Actions et autres titres à revenu variable : Ce poste correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription.   Participations, autres titres détenus à long terme, et parts dans les entreprises liées :   Classement au bilan (En milliers d’euros) Valeur nette au 31/12/2010 Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont parts dans des établissements de crédit Parts dans entreprises liées 3 990 213   3 990 213 3 265 558 Participations et autres titres détenus à long terme 614 675 2 614 673 388 144         Total 4 604 888 2 4 604 886 3 653 702   La liste des filiales, participations et sociétés dont BNP Paribas Personal Finance est associé indéfiniment responsable figure dans le point F de la rubrique « Autres Informations ». L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :   (En milliers d’euros) Total Parts dans les entreprises liées Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2009 4 773 255 4 174 398 598 858 Acquisitions de l'exercice 216 309 189 419 26 890 Cessions de l'exercice -84 034 -77 296 -6 738 Autres mouvements 7 097 6 161 936 Valeur brute au 31 décembre 2010 4 912 627 4 292 680 619 946 Dépréciations au 31 décembre 2009 157 993 152 732 5 261 Dotations de l'exercice 167 617 167 603 14 Reprises de l'exercice -19 568 -19 564 -4 Autres mouvements 1 696 1 696 0 Dépréciations au 31 décembre 2010 307 738 302 467 5 271 Valeur nette au 31 décembre 2009 4 615 262 4 021 665 593 597 Valeur nette au 31 décembre 2010 4 604 888 3 990 213 614 675   L’augmentation nette du poste « Parts dans les entreprises liées » provient essentiellement : — des augmentations de capital des sociétés Cetelem Benelux, COMMERZ FINANZ GMBH, PF Mexique, TEB Tuketici Finansman AS ; — de l’acquisition des titres de la société TEB Tuketici Finansman AS ; — de la cession des titres des sociétés Cetelem Asia et BNPP PF SPA Italie. La variation du poste Participations et autres titres détenus à long terme provient principalement : — des augmentations de capital des sociétés S2P, Axa Banque Financement ; — de la cession des titres de la société Monabanq. Les dotations pour dépréciations des titres s’appliquent à des filiales lorsque, pour des raisons variées (économie perturbée, environnement social et monétaire difficile, arrêt d’activité…), il est constaté un écart significatif entre l’actif net et la valeur des titres dans le portefeuille au 31 décembre 2010. Elles concernent aussi les sociétés dont l’arrêt est décidé. Le poste « Autres mouvements » correspond pour l’essentiel aux écarts de conversions sur titres constatés à la clôture de l’exercice.   F) Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) Total Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31 décembre 2009 716 109 77 750 638 359 Acquisitions de l'exercice 50 502 310 50 191 Cessions de l'exercice -18 002 -3 599 -14 403 Autres mouvements -11 309 -7 677 -3 632 Variation nette des amortissements -22 976 7 551 -30 526 Valeur nette au 31 décembre 2010 714 325 74 336 639 988   Le poste « Autres mouvements » est constitué principalement des extractions, mises au rebut et reprises d’amortissements correspondants.   G) Autres actifs :   (En milliers d’euros) 2010 2009 État impôts et taxes 10 391 1 837 Avances permanentes aux GIE 32 201 29 521 Autres débiteurs 286 138 263 507         Total 328 730 294 865   H) Comptes de régularisation actif :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Valeurs à l'encaissement 38 289 30 349 Charges à répartir 6 534 7 333 Charges payées d'avance 6 025 5 321 Produits à recevoir 83 801 116 608 Impôts différés 143 739 231 951 Autres 19 809 28 926         Total 298 197 420 486   La diminution du solde net des impôts différés au 31 décembre 2010, s’explique par le reclassement des impôts différés passif précédemment enregistrés dans le poste « Provisions » (note M), et par l’enregistrement d’un impôt différé passif sur le retraitement des commissions à l’ouverture de l’exercice (note 1 L).   I) Dettes envers les établissements de crédit. — Ce poste se décompose de la façon suivante :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Comptes à vue 279 519 188 436 Comptes et emprunts au jour le jour 1 696 480 1 353 360 Comptes et emprunts à échéance 32 483 338 32 174 842 Titres donnés en pension livrée 729 923 284 714 Dettes rattachées 103 519 133 145         Total dettes envers les établissements de crédit 35 292 779 34 134 497   — Echéancier au 31 décembre 2010 (hors dettes rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans         Total 35 189 260 5 768 763 4 688 320 14 590 591 10 141 586   J) Dettes représentées par un titre :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Titres de créances négociables 2 177 000 2 020 000 Emprunts obligataires 228 674 228 674 Dettes rattachées 9 803 8 491         Total « Dettes représentées par un titre » 2 415 476 2 257 165   — Echéancier au 31 décembre 2010 (hors dettes rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans         Total 2 405 674 377 500 1 799 500 228 674     K) Autres passifs :   (En milliers d’euros) 2010 2009 État Impôts et Taxes 2 766 3 698 Dépôts de garantie 476 591 Autres créditeurs divers 309 428 343 071         Total 312 670 347 360   L) Comptes de régularisation passif :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Charges à payer 198 778 176 544 Produits perçus d'avance 58 302 75 783 Autres 183 780 115 160         Total 440 860 367 487   Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. En 2009, les produits perçus d’avance sont notamment constitués de l’étalement de frais de dossiers et d’intérêts perçus lors du financement de certains crédits clientèle pour 25 642  K€. Au 31 décembre 2010, le solde des commissions à étaler a été classé dans la rubrique « Opérations avec la clientèle » conformément au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un crédit. Les autres comptes de régularisations se composent pour 168 837  K€ des soldes créditeurs de la clientèle résultant de sommes en instance d’imputation.   M) Provisions :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2010 Provisions pour engagements sociaux 15 800 6 014 -5 324 0 16 490 Provisions pour impôts différés 6 790 0 0 -6 790 0 Autres provisions 35 013 18 089 -15 835 -277 36 991         Total 57 603 24 103 -21 159 -7 067 53 481   Les provisions pour impôts différés (impôts différés passifs) font dorénavant l’objet d’une compensation avec les impôts différés actifs, présentes en net dans la rubrique « Compte de régularisation actif » (note H). Le poste « Autres provisions » comprend essentiellement, des provisions constituées dans le cadre de campagnes commerciales (6 404  K€), des provisions au titre de garanties de participation en risque, des provisions au titre des différents plans de restructuration de la société et la provision pour report chômage.   N) Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées sont constituées d’un emprunt à durée indéterminée pour un montant de 250 000  K€ et de onze emprunts à durée déterminée. Ces derniers sont échéancés de la manière suivante :   Année d'échéance Total 2015 2030 2033 2035 2036 2041 2042 2043 2045         Total 549 530 500 000 2 286 4 709 6 251 3 057 6 375 5 175 10 877 10 800   O) Capitaux propres :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Affectation du résultat de l'exercice 2009 Autres variations Résultat 2010 31/12/2010 Capital 453 226       453 226 Primes d’émission 2 529 262       2 529 262 Réserve légale 45 323       45 323 Réserve de réévaluation 24       24 Autres réserves 241 980 1 618     243 598 Provisions réglementées, subvention d’investissement 17 917   -1 864   16 053 Report à nouveau 1 649 727 285 151 292   1 801 304 Résultat 272 544 -272 544   76 256 76 256         Total 5 210 003 -270 641 149 427 76 256 5 165 044   L’impact au 1er janvier du changement de méthode, suite à l’application du règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues ou versées à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours de manière étalée sur la durée vie des contrats, est de 151 292  K€ net d’impôts. L’assemblée générale du 6 mai 2010 a décidé la distribution d’un dividende pour 270 641 milliers d’euro.   3. — Notes sur le hors-bilan.   A) Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent principalement à des lignes de refinancement accordées par BNP Paribas pour un montant de 2 650  M€ en 2010.   B) Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès de banques, et des garanties accordées à des filiales du groupe BNPP.   C) Opérations sur instruments financiers à terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Opérations fermes de gré à gré 9 526 271 9 243 419     Swaps de taux 9 526 271 9 243 419 Opérations de change à terme 768 3 264         Total des opérations sur instruments financiers à terme 9 527 039 9 246 683   La valeur de marché de la position nette des opérations fermes est évaluée à 7 658  K€ pour 2010.   4. — Notes sur le compte de résultat.   A) Intérêts, produits et charges assimilés :   Intérêts et produits assimilés (En milliers d’euros) 2010 2009 Opérations avec les établissements de crédit 399 248 422 822 Opérations avec la clientèle 980 791 1 255 576 Intérêts sur obligations et autres titres à revenu fixe 83 308 114 487         Total 1 463 347 1 792 885   Le poste « Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle » inclut l’étalement de la décote sur créances saines restructurées (30 675  K€ en 2010 contre 29 112  K€ en 2009) et la reprise de l’effet d’actualisation des dépréciations (44 935  K€ en 2010 contre 40 986  K€ en 2009). L'application du règlement n°2009-03 conduit à diminuer en 2010 le poste « Opérations avec la clientèle » pour un montant de 48 597  K€.   Intérêts et charges assimilées (En milliers d’euros) 2010 2009 Opérations avec les établissements de crédit 795 098 1 041 015 Obligations et titres à revenu fixe 29 976 45 549 Opérations avec la clientèle 125 921         Total 825 199 1 087 485   B) Revenus de titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Actions et autres titres à revenu variable 56 580 29 823 Participations 27 109 115 744 Parts dans les entreprises liées 125 217 114 523         Total 208 906 260 090   Le poste « Actions et autres titres à revenu variable »  se décompose de la façon suivante : — intérêts des parts résiduelles des Fonds communs de créances pour 55 145  K€ ; — produits à recevoir relatifs aux prêts subordonnés de l’Union de Créditos Inmobiliarios (UCI) pour 1 434  K€.   C) Commissions : — Charges : Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs. — Produits :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Opérations avec la clientèle 37 693 63 936 Prestations de services pour compte de tiers 16 573 19 554         Total 54 266 83 490   L'application du règlement n°2009-03 en 2010 conduit à diminuer le poste « Opérations avec la clientèle » pour un montant de 27 916  K€.   D) Autres produits d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste : — les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit ; — les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance ; — les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :   (En milliers d’euros) 2010 2009 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 4 153 021 4 046 128 SEP avec des partenaires du monde financier 13 026 144 12 109 672         Total 17 179 165 16 155 800   BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les « Autres produits d’exploitation bancaire ». Depuis le 1er janvier 2010, l’ensemble des comptes de charges et de produits des sociétés en participation dont les encours sont portés par BNP Paribas Personal Finance sont repris dans son compte de résultat.   E) Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Salaires et traitements 205 371 200 014 Charges sociales 82 766 80 984 Charges fiscales 24 783 22 136 Charges de retraites 18 391 16 680 Participation 10 006 4 608 Intéressement 16 220 17 477 Dotations et reprises de provisions sur engagements sociaux 2 552 -37 706 Charges de personnel 360 089 304 193 Impôts et taxes 23 239 16 222 Autres charges générales d’exploitation 465 789 542 465         Total 849 117 862 880   L'application du règlement n°2009-03 conduit à diminuer en 2010 le poste « Autres charges générales d’exploitation » pour un montant de 76 441 K€.   F) Coût du risque. — Le coût du risque se détaille ainsi :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Dotations sur dépréciations 423 324 310 267 Créances passées en perte sur l'exercice 262 047 288 367 Reprises sur dépréciations -410 621 -338 305 Récupérations sur créances amorties -22 119 -18 472 Charge du risque sur opérations de crédit 252 631 241 857   G) Gains ou pertes sur actifs immobilisés :   (En milliers d’euros) Parts dans les entreprises liées Participations Autres Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2010 Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2009 Plus-values et reprises 5 688 20 762 4 26 454 5 555 Moins-values et dotations -167 635 -4 285 -14 -171 934 -50 301 Solde -161 947 16 477 -10 -145 480 -44 746   En 2010, le poste « Plus values et reprises » enregistre essentiellement la plus value nette réalisée lors de la cession des entités MONABANQ et BNPP PF SPA. Le poste « Moins values et dotations » comprend principalement les dépréciations et provisions constituées sur les titres des sociétés CETELEM AMERICA, CETELEM MEXICO, UCB SUISSE, CETELEM IFN, CETELEM BENELUX et la moins value sur le titre CETELEM ASIA.   H) Impôts sur les sociétés. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » de décompose comme suit :   (En milliers d’euros) 2010 2009 Impôts sur le résultat 39 667 96 741 Impôts différés 1 980 -39 314         Total 41 647 57 427   5. — Evénements postérieurs à la clôture.   Aucun évènement n’est à signaler.   6. — Autres informations.   A) Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :   (En milliers d’euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :         Créances sur les établissements de crédit 9 924 968 88 556     Concours bancaires à la clientèle 376 524       Obligations et autres titres à revenu fixe 6 606 996 750 395 Passif :         Dettes subordonnées 799 530       Dettes envers les établissements de crédit 34 533 646 325     Comptes créditeurs de la clientèle 112 507   Hors bilan         Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 4 982 203 115     Engagements reçus d'établissements de crédit 3 178 958     Sont considérées comme entreprises liées toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas.   B) Actifs donnés en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre de contrats de garantie financière s’élève à 4 080  M€.   C) Effectif moyen du personnel. — Les effectifs moyens permanents en 2010 se décomposent comme suit :             Techniciens de la banque Cadres Total 2 543 2 211 4 754   D) Dirigeants. — Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, s’est élevé en 2010 à 2003  K€ contre 2 395  K€ en 2009.   E) Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris.   F) Autres informations. — L’application des dispositions du règlement de l’ANC N°2010-04 n’a pas d’incidence significative sur l’information financière présentée.   G) Informations sur les filiales, participations et parts sociales. — Filiales et participations dont la valeur nette excède 1% du capital de BNP Paribas Personal Finance :   En milliers de devises Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part du capital détenu en % du capital Résultats du dernier exercice clos Renseignements détaillés Filiales (détentions supérieures à 50%) :               Accea Finance (*), 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 21 500 1 362 100,00% 343     CMV Médiforce, 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 7 568 24 518 80,00% 9 427     Cofica Bail, 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 12 800 31 372 100,00% 9 032     Crédit Moderne Antilles-Guyane, Immeuble Houele, rue Ferdinand Forest prolongée, ZI Jarry, 97122 Baie Mahault EUR 18 727 62 045 100,00% 8 263     Crédit Moderne Océan Indien, 22, rue Pierre Aubert, BP 58, 97490 Saint Denis EUR 4 576 42 070 97,81% 12 439     Domofinance, 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 53 000 8 527 55,00% 8 576     Effico, 186, avenue de Grammont, 37000 Tours EUR 1 665 5 659 99,96% 342     Facet, 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 10 064 87 030 100,00% 66 314     Fidem, 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 21 760 45 140 51,00% 17 301     Gestimur, 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 6 900 412 99.85% 522     Leval 3 (*), 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris EUR 13 350 468 99,90% 424     Loisirs Finance, 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 10 000 14 365 51,00% 3 686     Projéo, 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 11 301 -1 444 51,00% 302     Sofracem (*), 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret EUR 12 527 439 99,99% 439     Banco Cetelem Argentina – Argentine, av. del Libertador, 767 2° piso, 1638 Vincente Lopez Prov Buenos Aires ARS 39 600 -14 638 95,00% 17 815     Banco Cetelem – Espagne, Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid EUR 60 902 199 619 100,00% -17 598     Banco Cetelem – Portugal, Edifcio Green Park, 43 12° ave dos combatentes Apartado 14011 1000 Lisboa EUR 45 662 73 069 100,00% 26 057     Cetelem Algérie, 92, chemin Mohamed Gacem - El Mouradia, 16209 Alger DZD 3 500 000 7 853 100,00% 2 042 493     TEB Tuketici Finansman AS – Turquie, 7 d blok Umraniye, 34768 Istanbul TRY 51 656 -15 375 80,00% -5 815     Findomestic Banca SPA – Italie, Via Jacopo da Diacceto, 48, 50123 Firenze EUR 659 413 547 564 75,00% 88 033     BNP Paribas PF EAD (ex Jet finance international) – Bulgarie, 1, Business Park Str., Building 12B, 3d Floor, Office 305SOFIA, Mladost Region BGN 280 3 752 100,00% 33 218     Prestacomer SA de CV – Mexique, Newton 293, piso 4, col. Chapultepec morales, 11570 Mexico DF MXN 203 000 15 333 100,00% -22 648     Cetelem America – Brésil, av Président Wilson, 231 gr2501, 20030021 Rio de Janeiro BRL 1 062 874 640 123 100,00% 48 294     Cetelem Latin America Holding – Brésil, 280, térreo, Alphaville, Barueri Estado de Sao Paulo BRL 30 001 -113 100,00% 190     BNP Paribas PF Pays Bas, Herengracht 477, nl – 1017 bs Amsterdam EUR 16 466 11 543 100,00% 32 828     Cetelem CR - République Tchèque, Karla Englise, 5/3208, 15000 Praha 5 CZK 180 000 987 280 100,00% 385 392     Cetelem Ifn - Roumanie, 155, Calea Victoriei, Tronson 5, block D1, 8th floor, Bucharest RON 92 283 64 085 74,98% -7 954     Cetelem Maroc, 30, avenue des forces Armées Royales, Casablanca – Maroc MAD 126 724 47 286 80,05% 3 839     Cetelem Servicios Mexique SA de CV Nexton, 293 piso4 chapaltepec morales CP, 11570 Mexico MXN 1 807 642 55 286 100,00% -997 408     Crédisson Holding Ltd, Lambousas 1, 1095 Nicosia Cyprus EUR 2 404 100,00% 28     Commerz Finanz GmbH, Schwanthalerstrasse, 3, 80336 München EUR 9 780 418 414 50,10% 20 258     Fimestic Expansion – Espagne, Calle Rétama, 3, Torre Ejesur, 28004 Madrid EUR 48 080 4 710 100,00% -11 785     Magyar Cetelem bank – Hongrie, Csalogany u. 47-49, 1538 Budapest HUF 3 903 000 8 927 879 100,00% 3 485 360     Ingatlanhitel Plusz Kft (*), Dunavirag u. 2-6, 1138 Budapest HUF 25 600 188 058 74,55% -77 640     Cetelem Benelux BV Hoevestein 8 4903 SC Oosterhout – Pays Bas EUR 42 064 21 827 100,00% -57 922 Participations (détentions comprises entre 10% et 50%) :               Axa Banque Financement ,137, rue Victor Hugo, 92300 Levallois Perret EUR 33 855 29 610 35,00% 5 772     Lafayette Services – Laser, 66, rue des Archives, 75003 Paris EUR 142 056 772 506 50,00% -8 704     Natixis Financement, 5, rue Masseran, 75007 Paris EUR 60 793 6 314 33,00% 17 261     Banco de Servicios Financieros (*), Cuyo, 3367, 1636 Martinez Provincia de Buenos Aires- Argentina ARS 42 381 8 984 39,92% 14 010     Société des Paiements PASS, 1, place Copernic, 91051 Evry EUR 99 971 321 337 39,17% 68 815     Servicios Financieros Carrefour Espagne, 138 4 Doctor Esquerdo, 28007 Madrid EUR 18 567 104 515 37,28% 34 259     Sundaram Home Finance LTD Inde, 46, Whites road, 600014 Chennai – Inde INR 801 523 1 261 528 49,90% 352 635     Union de Créditos Inmobiliaros – Espagne, c/Retama 3, Torre Ejesur, 28045 Madrid EUR 98 019 277 908 40,00% 19 347 (*) Données au 31 décembre 2009.   — Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable :   Sociétés en nom collectif :       Cetelem expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     Cofiparc 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Gestimur 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Corelim 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Echat 9 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Soservi 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique :       Neuilly contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     GEP CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     GAM CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris     Alliantique 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     Aurore 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     GIE Carte Bancaire 31, rue de Berri, 75008 Paris   — Renseignements globaux concernant toutes les filiales et participations :     Valeur brute comptable des titres détenus Valeur nette comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Filiales françaises 1 221 177 1 211 210 70 848 2 059 81 487 Filiales étrangères 3 113 979 2 821 478 137 275 1 855 43 647 Participations françaises 438 420 438 419 13 716 115 18 104 Participations étrangères 137 774 132 516 82 532 0 9 001   H) Information sur le rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif 20, avenue Georges Pompidou, 92 300 Levallois-Perret.   IV. — Affectation du résultat de 2010.   Bénéfice net 76 255 922,56 € Report à nouveau créditeur 1 801 304 037,15 €         Total 1 877 559 959,71 € Emplois :       Réserve légale 0 €     Réserve spéciale pour oeuvre originale 0 €     Réserve provenant provisions Investissement Libérée 3 560 000,00 €     Dividendes : euro par action3,86 249 921 752,48 €     Nombre actions 64 746 568 €         Total 253 481 752,48 € Report à nouveau créditeur 1 624 078 207,23 €         Total 1 877 559 959,71   B. — Etats financiers consolidés établis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne.   Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont présentés au titre des deux exercices 2010 et 2009. Il est précisé que l’exercice 2008 est consultable dans le rapport financier annuel 2009, disponible sur le site des Journaux Officiels (site d’informations réglementées défini par le règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, www.info-financière.fr).   I. — Compte de résultat de l’exercice 2010. (En millions d’euros.)     Notes Exercice 2010 Exercice 2009 Intérêts et produits assimilés 2.a 6 442 6 417 Intérêts et charges assimilées 2.a -2 700 -3 069 Commissions (produits) 2.b 1 148 1 088 Commissions (charges) 2.b -194 -181 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 2.c -14 -2 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché 2.d 9 5 Produits des autres activités 2.e 207 195 Charges des autres activités 2.e -118 -105 Produit net bancaire   4 780 4 348 Charges générales d'exploitation   -2 088 -1 886 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles   -101 -102 Résultat brut d'exploitation   2 591 2 360 Coût du risque 2.f -1 888 -1 890 Résultat d'exploitation   703 470 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence   72 61 Gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés 2.g -60 16 Résultat avant impôt   715 547 Impôt sur les bénéfices 2.h -293 -233 Résultat net   423 314     Dont intérêts minoritaires   64 19 Résultat net, part du groupe   359 295 Résultat par action   5,56 4,55 Résultat dilué par action   5,56 4,55   II. — État du résultat net et des variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres.   (En millions d’euros) Exercice 2010 Exercice 2009 Résultat net 423 314 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres 98 178     Eléments relatifs aux variations de parités monétaires 81 132     Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente 2 -6     Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture -2 26     Eléments relatifs aux sociétés mises en équivalence 17 26         Total cumulé 521 492     Part du groupe 457 477     Part des minoritaires 64 15   III. — Bilan au 31 décembre 2010. (En millions d’euros.)   Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisse, banques centrales, CCP   63 76 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 3 2 Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 96 96 Actifs financiers disponibles à la vente 5.c 1 437 2 231 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.e 13 328 11 545 Prêts et créances sur la clientèle 5.f 74 572 75 959 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   50 66 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   7   Actifs d'impôts courants et différés 5.h 799 732 Comptes de régularisation et actifs divers 5.i 1 435 1 112 Participations dans les entreprises mises en équivalence 5.j 532 518 Immeubles de placement 5.k     Immobilisations corporelles 5.k 289 314 Immobilisations incorporelles 5.k 306 312 Ecarts d'acquisition 5.l 2 154 2 116         Total actif   95 071 95 079   Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Dettes :           Banques centrales, CCP           Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 27 8     Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 163 202     Dettes envers les établissements de crédit 5.e 76 737 76 181     Dettes envers la clientèle 5.f 797 808     Dettes représentées par un titre 5.g 7 287 8 249     Passifs d'impôts courants et différés 5.h 66 160     Comptes de régularisation et passifs divers 5.i 1 878 1 717     Provisions pour risques et charges 5.m 145 141     Dettes subordonnées 5.g 1 176 1 225         Total dettes   88 276 88 691 Capitaux propres :           Capital et réserves liées   2 982 2 982     Réserves consolidées   2 617 2 568     Résultat de l'exercice, part du groupe   359 295         Total capital, réserves consolidées et résultat de la période, part du Groupe   5 958 5 845 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   171 74         Total Part du groupe   6 129 5 919 Réserves et résultat des minoritaires   669 473 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -3 -4         Total intérêts minoritaires   666 469         Total capitaux propres consolidés   6 795 6 388         Total passif   95 071 95 079   IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2010 . (En millions d’euros.)     Note Exercice 2010 Exercice 2009 Résultat avant impôts   715 547 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat   1 692 2 231     Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles   139 137     Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   -1 2     Dotations nettes aux provisions   1 555 1 569     Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   -72 -61     Produits nets des activités d'investissement   132 -30     Autres mouvements   -61 614 Augmentation nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles   319 265     Augmentation nette liée aux opérations avec les établissements de crédit   4 187 1 245     (Diminution) augmentation nette liée aux opérations avec la clientèle   -4 198 467     Augmentation (diminution) nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers   820 -1 063     Diminution nette liée aux opérations affectant les actifs ou passifs non financiers   -32 -38     Impôts versés   -458 -346 Augmentation nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle   2 726 3 043 Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations   -8 -571 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles   -79 -65 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement   -87 -636 Diminution (augmentation) de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires   -294 213 Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement   -1 636 -2 611 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement   -1 930 -2 398 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée   -1 4 Augmentation nette de la trésorerie   708 13 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période   516 503     Comptes actifs de caisse, banques centrales et CCP   76 47     Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 834 1 035     Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -395 -579     Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   1   Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période   1 224 516     Comptes actifs de caisse, banques centrales et CCP   63 76     Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 1 766 834     Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -605 -395     Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée     1 Augmentation des soldes des comptes de trésorerie et assimilée   708 13   V. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2010 au 31 décembre 2010.   Capital et réserves (net de titres auto-détenus) (En millions d’euros) Capital et réserves Variations d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres totaux   Part du Groupe Intérêts minoritaires Part du Groupe Intérêts minoritaires     Actions ordinaires et réserves liées nettes de titres autodétenus Réserves non distribuées Total Capital et réserves Capital et réserves Preferred shares éligibles au tier 1 Total* Parités monétaires Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Total     Capital et réserves au 31 décembre 2008 2 982 2 631 5 613 135 40 175 -72 7 -43 -108   5 680 Affectation du résultat de l'exercice 2008       -3   -3           -3     Augmentations de capital et émissions                       0     Opérations résultant de plans de paiement en actions   2 2                 2     Rémunération des actions de préférence       -5   -5           -5     Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                       0     Autres variations   -65 -65 287   287           222 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres             157 -6 31 182 -4 178 Résultat au 31 décembre 2009   295 295 19   19           314 Capital et réserves au 31 décembre 2009 2 982 2 863 5 845 433 40 473 85 1 -12 74 -4 6 388 Affectation du résultat de l'exercice 2009   -271 -271 -2   -2           -273     Augmentations de capital et émissions                       0     Opérations résultant de plans de paiement en actions   4 4                 4     Rémunération des actions de préférence       -5   -5           -5     Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                       0     Autres variations   21 21 139   139           160 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres             93 3 1 97 1 98 Résultat au 31 décembre 2010   359 359 64   64           423 Capital et réserves au 31 décembre 2010 2 982 2 976 5 958 629 40 669 178 4 -11 171 -3 6 795   VI. — Notes annexes aux états financiers établis selon les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne.   1. — Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe.   1.a. Normes comptables applicables. — Les comptes consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS), telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union européenne. A ce titre, certaines dispositions de la norme IAS 39 relative à la comptabilité de couverture ont été exclues, et certains textes récents n’ont pas encore fait l’objet d’une procédure d’adoption. Dans les comptes consolidés présentés au 31 décembre 2010, le Groupe applique les dispositions d’ IFRS 3 et IAS 27 révisées relatives respectivement aux regroupements d’entreprises et états financiers consolidés et individuels. L’application de ces normes révisées est prospective et n’a donc aucune incidence sur le traitement comptable des opérations antérieures au 1er janvier 2010. L’entrée en vigueur des autres normes d’application obligatoire à partir du 1er janvier 2010 n’a pas eu d’effet sur les comptes annuels au 31 décembre 2010. Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union européenne lorsque l’application en 2010 n’est qu’optionnelle.   1.b Principes de consolidation : 1.b.1. Périmètre de consolidation. — Les comptes consolidés de BNP Paribas Personal Finance regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable hormis celles dont la consolidation présente un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Une entreprise est présumée présenter un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe dès lors que sa contribution dans les comptes consolidés reste en deçà des trois seuils suivants : 8  M€ pour le produit net bancaire, 1  M€ pour le résultat brut d’exploitation ou le résultat net avant impôt, et 40  M€ pour le total du bilan. Sont également consolidées les entités portant à leur actif des titres de participation de sociétés consolidées. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entités temporairement contrôlées sont également intégrées dans les comptes consolidés jusqu’à la date de leur cession. Enfin, le Groupe consolidé les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerc
    Bulletin BALO n°76 du 27/06/2011, affaire n°03740
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2011
    Numéro d’affaire : 02359
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102359 16 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE  Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Bilan au 31 mars 2011. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 127 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 11 917 105 Opérations avec la clientèle 21 632 650 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 349 184 Actions et autres titres à revenu variable 37 698 Participations et autres titres détenus à LT 603 525 Parts dans les entreprises liées 4 006 093 Crédit bail et LOA 1 355 Location simple 1 Immobilisations incorporelles 639 793 Immobilisations corporelles 73 912 Actions propres   Autres actifs 201 367 Comptes de régularisation 488 186         Total 46 950 996   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 37 133 938 Opérations avec la clientèle 163 375 Dettes représentées par un titre 2 721 075 Autres passifs 585 802 Comptes de régularisation 453 980 Provision pour risques et charges 136 078 Dettes subordonnées 799 697 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 940 282     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 288 944     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 16 218     Report à nouveau 1 652 633         Total 46 950 996   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 340 682     Engagements de garantie 5 196 496 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 614 700     Engagements de garantie 2 023 073     1102359
    Bulletin BALO n°58 du 16/05/2011, affaire n°02359
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/03/2011
    Numéro d’affaire : 00776
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100776 21 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°34 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE  Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.  Bilan au 31 décembre 2010 (En milliers d’euros)  Actif   Caisse, banques centrales, CCP 320 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 10 069 201 Operations avec la clientèle 21 255 374 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 357 391 Actions et autres titres à revenu variable 25 933 Participations et autres titres détenus à lt 614 675 Parts dans les entreprises liées 3 990 213 Crédit bail et loa 1 821 Location simple 92 Immobilisations incorporelles 639 988 Immobilisations corporelles 74 336 Actions propres   Autres actifs 328 730 Comptes de régularisation 298 197         Total 44 656 271    Passif   Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 35 292 779 Operations avec la clientèle 159 519 Dettes représentées par un titre 2 415 476 Autres passifs 388 926 Comptes de régularisation 440 860 Provision pour risques et charges 53 481 Dettes subordonnées 799 673 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 5 088 788     - Capital souscrit 453 226     - Prime d'émission 2 529 262     - Réserves 288 944     - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées 16 053     - Report à nouveau 1 801 304         Total 44 656 271    Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 5 638 578     Engagements de garantie 5 307 272 Engagements reçus       Engagements de financement 3 055 040     Engagements de garantie 2 055 274     1100776
    Bulletin BALO n°34 du 21/03/2011, affaire n°00776
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2010
    Numéro d’affaire : 05959
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005959 12 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 297 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 10 689 642 Operations avec la clientèle 21 060 927 Obligations et autres titres a revenu fixe 7 358 390 Actions et autres titres a revenu variable 50 Participations et autres titres détenus à lt 600 895 Parts dans les entreprises liées 3 995 429 Crédit bail et loa 2 064 Location simple   Immobilisations incorporelles 642 893 Immobilisations corporelles 75 143 Actions propres   Autres actifs 287 614 Comptes de régularisation 449 004         Total 45 162 348   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 35 335 774 Operations avec la clientèle 157 664 Dettes représentées par un titre 2 843 309 Autres passifs 487 869 Comptes de régularisation 492 788 Provision pour risques et charges 91 051 Dettes subordonnées 799 615 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors frbg 4 937 508     - Capital souscrit 453 226     - Prime d'émission 2 529 262     - Réserves 288 944     - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées 16 064     - Report à nouveau 1 650 012         Total 45 162 348   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 5 506 813     Engagements de garantie 4 281 218 Engagements reçus       Engagements de financement 2 666 250     Engagements de garantie 2 013 917     1005959
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2010, affaire n°05959
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/09/2010
    Numéro d’affaire : 05153
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005153 6 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°107 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE   Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social: 1, boulevard Haussmann - 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris. — Code APE: 6419Z.     Bilan au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 14 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 11 152 503 Opérations avec la clientèle 20 598 470 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 353 676 Actions et autres titres à revenu variable 50 Participations et autres titres détenus à Lt 603 622 Parts dans les entreprises liées 3 955 727 Crédit bail et LOA 2 220 Location simple   Immobilisations incorporelles 639 724 Immobilisations corporelles 75 954 Actions propres   Autres actifs 260 643 Comptes de régularisation 1 524 422         Total de l'actif 46 167 025   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 35 043 800 Opérations avec la clientèle 169 126 Dettes representées par un titre 3 111 679 Autres passifs 483 808 Comptes de régularisation 1 545 261 Provision pour risques et charges 59 443 Dettes subordonnées 799 609 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 937 530     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 288 944     Ecart de réévaluation       Provisions reglementées 16 086     Report a nouveau 1 650 012         Total du passif 46 167 025   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 5 685 998     Engagements de garantie 3 970 381 Engagements reçus       Engagements de financement 2 493 000     Engagements de garantie 2 056 573       1005153
    Bulletin BALO n°107 du 06/09/2010, affaire n°05153
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2010
    Numéro d’affaire : 03244
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003244 14 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège Social: 1, boulevard Haussmann - 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris. — Code APE: 6419Z.   Exercice social du 1er janvier 2009 au 31 décembre 2009.      A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2009.   I. — Compte de résultat au 31 décembre.   (En milliers d'euros.)   2009 2008 Intérêts et produits assimilés 1 792 885 2 174 113 Intérêts et charges assimilées 1 087 485 1 540 165 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 1 275 1 796 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 292 1 528 Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 260 090 333 131 Commissions (produits) 83 490 95 493 Commissions (charges) 18 348 17 916 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -2 719 -9 702 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et Assimilés -9 022   Autres produits d'exploitation bancaire 501 491 459 221 Autres charges d'exploitation bancaire 5 534 7 812     Produit net bancaire 1 515 831 1 486 631 Charges générales d'exploitation 862 880 941 094 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 38 097 10 393     Résultat brut d'exploitation 614 854 535 144 Coût du risque 241 857 118 709     Résultat d'exploitation 372 997 416 435 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -44 746 195 326     Résultat courant avant impôt 328 251 611 761 Résultat exceptionnel     Impôt sur les bénéfices -57 427 -23 664 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 1 720 -3 827     Résultat net 272 544 584 270       II. — Bilan au 31 décembre.   (En milliers d'euros.)  Actif 2009 2008 Caisse, Banques centrales, CCP 175 97 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 9 360 989 10 102 657 Opérations avec la clientèle 20 342 636 21 084 959 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 558 061 6 195 442 Actions et autres titres à revenu variable 21 582 17 630 Participations et autres titres détenus à long terme 593 597 865 631 Parts dans les entreprises liées 4 021 665 2 628 843 Crédit bail et location avec option d’achat 2 503 3 624 Location simple 17 16 Immobilisations incorporelles 638 359 512 121 Immobilisations corporelles 77 750 81 853 Autres actifs 294 865 675 031 Comptes de régularisation 420 486 404 912     Total de l’actif 43 332 687 42 572 816     Hors bilan 2009 2008 Engagements donnés         Engagements de financement 5 646 684 6 660 758     Engagements de garantie 6 260 866 6 529 550     Passif 2009 2008 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 34 134 497 33 597 137 Opérations avec la clientèle 142 097 116 523 Dettes représentées par un titre 2 257 165 2 240 873 Autres passifs 347 360 311 748 Comptes de régularisation 367 487 421 827 Provisions 57 603 128 129 Dettes subordonnées 799 706 800 631 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Capitaux propres hors FRBG 5 210 003 4 939 179     Capital souscrit 453 226 453 226     Primes d'émission 2 529 262 2 529 262     Réserves 287 327 279 366     Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 917 19 637     Report à nouveau 1 649 727 1 073 418     Résultat de l'exercice 272 544 584 270         Total du passif 43 332 687 42 572 816     Hors bilan 2009 2008 Engagements reçus         Engagements de financement 1 702 385 363 865     Engagements de garantie 2 167 174 2 356 946       III. — Annexes aux comptes sociaux.     1. – Principes comptables.   Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit.   A) Fait marquant de l’exercice. — Le 1er Avril 2009, Personal Finance Technologie a apporté à BNPP Personal Finance ses actifs et passifs dans le cadre d’une Transmission Universelle de Patrimoine sans rétroactivité comptable.   B) Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n° 89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04 et 2000-02). Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. L’écart de change résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   C) Operations avec la clientèle. — Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de Règlementation Comptable n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements n°2005-03 et 2007-06). Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : – Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. – Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. – Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur. – Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Des dépréciations sur base individuelle et collective sont constituées sur les crédits et sur les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance dès lors qu’il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt ou à l’acquisition de l’actif, que cet événement affecte les flux de trésorerie futurs dans leur quantum ou leur échéancier et que ses conséquences peuvent être estimées de façon fiable. L’analyse de l’existence éventuelle d’une dépréciation est menée au niveau individuel ou au niveau d’un portefeuille. Constitue notamment une indication objective de perte de valeur toute donnée observable afférente aux événements suivants : l’existence d’impayés, la connaissance ou l’observation de toutes autres difficultés financières significatives de la contrepartie, les concessions consenties aux termes des crédits, qui ne l’auraient pas été en l’absence de difficultés financières de l’emprunteur. La dépréciation est mesurée comme la différence entre la valeur comptable avant dépréciation et la valeur, actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine de l’actif, des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque ou au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire.   D) Operations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques et de fonds communs de titrisation rechargeables ou à compartiments. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.   E) Titres. — Selon les dispositions du règlement CRC 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, titres d’investissement, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne font pas l’objet de dépréciation, sans préjudice de celle à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur. Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.   F) Crédit-bail, location avec option d'achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : – 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, – 5 ans pour les caravanes, – de 5 à 10 ans pour les bateaux. BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier.   G) Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. En application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments, chacun de ces composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour l’immeuble d’exploitation. Les durées d’amortissement pour l’immeuble sont les suivantes : – 60 ans pour le gros oeuvre – 30 ans pour les façades – 20 ans pour les installations générales – 10 ans pour les agencements Les autres immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : – 3 ou 8 ans pour les logiciels – 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations – 10 ans pour le mobilier – 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.   H) Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées.   I) Instruments financiers a terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions. Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt, de garanties de taux, d’opérations de change à terme. En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis.   J) Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories : – les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. – les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement et aucun corridor n’est appliqué. – les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par le Groupe du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. – les avantages postérieurs à l’emploi constitués par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière. Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise. Ces engagements font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières. La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.   K) Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat.   L) Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie.   M) Impôt sur les sociétés. — En France, le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33 1/3 % auquel s’ajoute la contribution sociale de 3,3% qui a été instituée sur les résultats des exercices ouverts à compter du 1er Janvier 2000. L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé. Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte s’il y a lieu de la probabilité de récupération qui leur est attachée.   2. – Notes sur le bilan.   A) Opérations en devises. — La contre-valeur en euros des opérations en devises hors union monétaire est de :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Actif 1 679 884 1 256 347 Passif 712 540 304 380   Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant.   B) Créances sur les établissements de crédit. — Ces créances se décomposent comme suit :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Comptes à vue 300 914 531 971 Comptes et prêts au jour le jour 0 3 300 Prêts subordonnés 215 718 97 254 Comptes et prêts à terme 8 786 001 9 373 024 Créances rattachées 58 356 97 108     Total 9 360 989 10 102 657   Echéancier au 31 décembre 2009 (hors créances rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans     Total 9 302 633 1 696 641 1 872 677 4 557 618 1 175 697   C) Operations avec la clientèle. — Ces opérations se décomposent comme suit :   (En milliers d'euros) Autres concours à La clientèle Comptes ordinaires débiteurs Total 2009 Total 2008 Encours sains 19 706 735 9 728 19 716 463 20 576 365     Dont encours restructurés 646 686   646 686 634 107 Encours douteux 1 662 513   1 662 513 1 509 260     Dont encours douteux compromis 1 306 440   1 306 440 1 286 665     Encours total brut 21 369 248 9 728 21 378 976 22 085 625 Dépréciation des encours -964 215   -964 215 -993 922     Encours nets 20 405 033 9 728 20 414 761 21 091 703 Créances rattachées 75 358 5 75 363 106 106     Encours totaux 20 480 391 9 733 20 490 124 21 197 809 Décote sur crédits restructurés (1) -147 488   -147 488 -112 850     Encours totaux nets des décotes 20 332 903 9 733 20 342 636 21 084 959 (1) Au 31/12/2009, le montant de la décote sur les crédits restructurés douteux est de 35 685 milliers d’euros   La dépréciation des encours douteux compromis s’élève à 739 785 milliers d’euros au 31 décembre 2009. L’incidence sur les encours des opérations de titrisation est décrite en note D ci-après.   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2009 (hors créances rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 19 594 934 733 134 1 730 185 6 158 598 10 973 017   Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale s’élèvent à 2 168 millions d’euros en 2009.   CESSIONS DE CRÉANCES DANS LE CADRE DES OPÉRATIONS DE TITRISATION   En milliers d'euros Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/09 Domos 5 févr.-99 1 000 019   123 597 72 580 481 Master Domos nov.-99 1 525 010   286 485 445 733 928 Domos 2008 déc.-08 2 650 120     2 354 449 12 984 Retail abs finance :                 Compartiment Noria 2005 nov.-05 1 500 006   1 150 685 155 794 15 888     Compartiment Noria 2008 mai-08 3 400 016 1 138 864 1 953 870 2 873 693 5 563     Compartiment Noria 2009 oct.-09 1 050 010     981 660 3 493   En 2009, BNP Paribas Personal Finance a procédé à une nouvelle opération de titrisation entièrement auto-souscrite au sein du compartiment Noria 2009 du fonds Retail ABS Finance.   E) Titres. — Analyse du portefeuille titres par activité (hors participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées). Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2009.   (En milliers d'euros) Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total 2009 Total 2008 Classement au Bilan         Portefeuille de placement 7 462 721 53 7 462 773 6 103 243 Portefeuille d'investissement 90 000   90 000 90 216 Créances rattachées 5 340 21 529 26 869 19 613     Total 7 558 061 21 582 7 579 643 6 213 072   Au 31 décembre 2009, aucune moins-value latente n’a été constatée sur le portefeuille d’investissement. L’augmentation du poste « portefeuille de placement » correspond à la souscription des obligations émises par le fonds commun de créances Noria 2009 et à l’acquisition d’autres titres de fonds commun de créances.   Obligations et autres titres à revenu fixe. — Echéancier des obligations et autres titres à revenu fixe au 31 décembre 2009 (hors créances rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 7 552 721 90 000 2 198 609 3 998 350 1 265 763   Actions et autres titres à revenu variable. — Ce poste correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription.   Participations, autres titres détenus à long terme, et parts dans les entreprises liées :   (En milliers d'euros) Valeur nette au 31 décembre 2009 Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont parts dans des établissements de crédit Classement au bilan         Parts dans entreprises liées 4 021 665   4 021 665 3 288 333 Participations et autres titres détenus à long terme 593 597 2 593 595 366 982     Total 4 615 262 2 4 615 260 3 655 314   La liste des filiales, participations et sociétés dont BNP Paribas Personal Finance est associé indéfiniment responsable figure dans le point E de la rubrique "Autres Informations". L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :   (En milliers d'euros) Total Parts dans les entreprises liées Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2008 3 604 382 2 734 099 870 283 Acquisitions de l'exercice 1 256 822 1 256 795 27 Cessions de l'exercice -88 623 -88 575 -48 Autres mouvements 674 272 078 -271 404     Valeur brute au 31 décembre 2009 4 773 255 4 174 397 598 858 Dépréciations au 31 décembre 2008 109 907 105 255 4 652 Dotations de l'exercice 50 048 49 439 609 Reprises de l'exercice -1 987 -1 987 0 Autres mouvements 25 25 0     Dépréciations au 31 décembre 2009 157 993 152 732 5 261 Valeur nette au 31 décembre 2008 3 494 475 2 628 844 865 631     Valeur nette au 31 décembre 2009 4 615 262 4 021 665 593 597   L’augmentation nette du poste « Parts dans les entreprises liées » provient essentiellement : — des augmentations de capital des sociétés Banco Cetelem Portugal, Findomestic Banca, Dresdner Cetelem Kreditbank, Cetelem Mexico, Cetelem Bank Pologne, BNPP Personal Finance EAD et d’une prise de participation complémentaire de 25% dans la société Findomestic Banca — de la création des titres de la société Cetelem Latin America Holding. — de la cession des titres des sociétés Cetelem Bank Polska et Cetelem polska expansion. Les dotations pour dépréciations des titres s’appliquent à des filiales lorsque, pour des raisons variées (économie perturbée, environnement social et monétaire difficile, arrêt d’activité…), il est constaté une perte de valeur durable. Le poste « autres mouvements » correspond pour l’essentiel au transfert au sein du portefeuille titres de participations à entreprises liées des entités Domofinance et Findomestic Banca.   F) Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros) Total Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31 décembre 2008 593 974 81 853 512 121 Acquisitions de l'exercice 30 531 1 008 29 523 Cessions de l'exercice -2 179 -2 119 -60 Autres mouvements 108 251 -13 503 121 754 Variation nette des amortissements -14 468 10 512 -24 980 Valeur nette au 31 décembre 2009 716 109 77 750 638 359   Le poste « autres mouvements » comprend notamment l’apport des immobilisations incorporelles résultant de la transmission universelle de patrimoine Personal Finance Technology avec BNP Paribas Personal Finance pour un montant net de 131 897 milliers d’euros et les mises au rebut nettes d'amortissements pour un montant de 21 733 milliers d'euros.   G) Autres actifs :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Etat impôts et taxes 1 837 3 245 Avances permanentes aux GIE 29 521 150 697 Autres débiteurs 263 507 521 089     Total 294 865 675 031   Le poste « Autre débiteurs » est impacté en 2008 par la cession des titres Cofidis à hauteur de 220 000 milliers d’euros. En 2008, le poste « Avances permanentes aux GIE » était principalement composé des avances faites à PFT, en 2009, la diminution de ce poste est liée à la TUP (cf. supra)   H) Comptes de régularisation actif :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Valeurs à l'encaissement 30 349 8 892 Primes de remboursement des emprunts obligataires 0 0 Charges à répartir 7 333 8 523 Charges payées d'avance 5 321 15 620 Produits à recevoir 116 608 76 696 Autres 260 875 295 181     Total 420 486 404 912   I) Dettes envers les établissements de crédit. — Ce poste se décompose de la façon suivante :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Comptes à vue 188 436 421 892 Comptes et emprunts au jour le jour 1 353 360 816 840 Comptes et emprunts à échéance 32 174 842 32 158 051 Dettes rattachées 417 859 200 354     Total dettes envers les établissements de crédit 34 134 497 33 597 137   Echéancier au 31 décembre 2009 (hors dettes rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 33 716 638 5 555 982 5 486 035 15 936 848 6 737 773   J) Dettes représentées par un titre :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Titres de créances négociables 2 020 000 2 000 000 Emprunts obligataires 228 674 228 674 Dettes rattachées 8 491 12 199     Total « dettes représentées par un titre » 2 257 165 2 240 873   Echéancier au 31 décembre 2009 (hors dettes rattachées, en milliers d'euros)   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 2 248 674 1 120 000 900 000 228 674     K) Autres passifs :   (En milliers d'euros) 2009 2008 État Impôts et Taxes 3 698 2 997 Dépôts de garantie 591 766 Autres créditeurs divers 343 071 307 985     Total 347 360 311 748   L) Comptes de régularisation passif :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Charges à payer 176 544 190 834 Produits perçus d'avance 75 783 76 355 Autres 115 160 154 638     Total 367 487 421 827   Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. Les produits perçus d’avance sont notamment constitués de frais de dossiers et d’intérêts perçus lors du financement de certains crédits clientèle. Ils sont étalés sur la durée de ces derniers. Les autres comptes de régularisations se composent pour 91 259 milliers d’euros des soldes créditeurs de la clientèle résultant de remboursements anticipés en instance d’imputation.   M) Provisions :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2009 Provisions pour engagements sociaux 54 861 10 800 -49 450 -411 15 800 Provisions pour impôts différés 23 909 18 -3 744 -13 393 6 790 Autres provisions 49 360 11 880 -25 424 -803 35 013     Total 128 130 22 698 -78 618 -14 607 57 603   Le poste « autres provisions » comprend essentiellement, des provisions constituées dans le cadre de campagnes commerciales (8 457 milliers d’euros), des provisions au titre de garanties de participation en risque, des provisions au titre des différents plan de restructuration de la société et la provision pour report chômage.   N) Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées sont constituées d’un emprunt à durée indéterminée pour un montant de 250 000 milliers d’euros et de onze emprunts à durée déterminée échéancés de la manière suivante :   Année d'échéance Total 2015 2018 2030 2033 2035 2036 2041 2042 2043 Total 549 614 500 000 10 800 2 286 4 793 6 251 3 057 5 175 6 375 10 877   O) Capitaux propres :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Affectation du résultat de l'exercice 2008 Autres variations Résultat 2009 31/12/2009 Capital 453 226       453 226 Primes d’émission 2 529 262       2 529 262 Réserve légale 38 142 7 181     45 323 Réserve de réévaluation 24       24 Autres réserves 241 200 780     241 980 Provisions réglementées, subvention d’investissement 19 637   -1 720   17 917 Report à nouveau 1 073 418 576 309     1 649 727 Résultat 584 270 -584 270   272 544 272 544     Total 4 939 179 0 -1 720 272 544 5 210 003   3. – Notes sur le hors-bilan.   A) Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent à des lignes de refinancement accordées par BNP Paribas pour un montant de 1 500 millions d’euros en 2009.   B) Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales lorsque ces dernières empruntent auprès de banques.   C) Operations sur instruments financiers a terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Opérations fermes de gré à gré 9 243 419 7 765 650     Swaps de taux 9 243 419 7 765 650 Opérations de change à terme 3 264 12 881     Total des opérations sur instruments financiers à terme 9 246 683 7 778 531   La valeur de marché de la position nette des opérations fermes est évaluée à 9 396 milliers d’euros pour 2009.   4. – Notes sur le compte de résultat.   A) Intérêts, produits et charges assimiles (en milliers d'euros) :   Intérêts et produits assimilés 2009 2008 Opérations avec les établissements de crédit 422 822 470 189 Opérations avec la clientèle 1 255 576 1 703 924 Intérêts sur obligations et autres titres à revenu fixe 114 487       Total 1 792 885 2 174 113   Le poste « intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle » inclut l’étalement de la décote sur créances saines restructurées (29 112 milliers d’euros en 2009 contre 30 228 milliers d’euros en 2008) et la reprise de l’effet d’actualisation des dépréciations (40 986 milliers d’euros en 2009 contre 42 519 milliers d’euros en 2008).   Intérêts et charges assimilées 2009 2008 Opérations avec les établissements de crédit 1 041 015 1 493 430 Obligations et titres à revenu fixe 45 549 44 041 Opérations avec la clientèle 921 2 694     Total 1 087 485 1 540 165   B) Revenus de titres a revenu variable :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Actions et autres titres à revenu variable 29 823 19 957 Participations 115 744 150 538 Parts dans les entreprises liées 114 523 162 636     Total 260 090 333 131   Le poste "Actions et autres titres à revenu variable " se décompose de la façon suivante : — intérêts des parts résiduelles des Fonds communs de créances pour 28 086 milliers d’euros, — produits à recevoir relatifs aux prêts subordonnés de l’Union de Creditos Inmobiliarios (UCI) pour 1 737 milliers d’euros.   C) Commissions : — Charges : Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs.   — Produits :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Opérations avec la clientèle 63 936 74 219 Prestations de services pour compte de tiers 19 554 21 274     Total 83 490 95 493   D) Autres produits d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste : – les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, – les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, – les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :   (En milliers d'euros) 2009 2008 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 4 046 128 3 906 330 SEP avec des partenaires du monde financier 12 109 672 10 468 381     Total 16 155 800 14 374 711   BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance. Les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les "Autres produits d’exploitation bancaire".   E) Charges générales d’exploitation :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Salaires et traitements 200 014 188 951 Charges sociales 80 984 74 721 Charges fiscales 22 136 18 929 Charges de retraites 16 680 15 495 Participation 4 608 3 334 Intéressement 17 477 10 377 Dotations et reprises de provisions sur engagements sociaux -37 706 7 879     Charges de personnel 304 193 319 686 Impôts et taxes 16 222 13 517 Autres charges générales d’exploitation 542 465 607 891     Total 862 880 941 094   F) Cout du risque. — Le coût du risque se détaille ainsi :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Dotations sur dépréciations 310 267 271 307 Créances passées en perte sur l'exercice 288 367 280 757 Reprises sur dépréciations -338 305 -412 309 Récupérations sur créances amorties -18 472 -21 046 Charge du risque sur opérations de crédit 241 857 118 709   G) Gains ou pertes sur actifs immobilises   (En milliers d'euros) Parts dans les entreprises liées Participations Autres Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2009 Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2008 Plus-values et reprises 5 340 0 215 5 555 214 561 Moins-values et dotations -49 692 -609 0 -50 301 -19 235     Solde -44 352 -609 215 -44 746 195 326   En 2009, le poste « Plus values et reprises » enregistre essentiellement la plus value nette réalisée lors de la cession des entités polonaises. Le poste « Moins values et dotations » comprend principalement les dépréciations et provisions constituées sur les titres des sociétés Cetelem Thaïlande, Cetelem Asia Ltd et Cetelem Benelux.   H) Impôts sur les sociétés. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » de décompose comme suit :   (En milliers d'euros) 2009 2008 Impôts sur le résultat 96 741 45 247 Impôts différés -39 314 -21 583     Total 57 427 23 664   5. – Evénements postérieurs à la clôture.   Aucun évènement n’est à signaler.   6. – Autres informations.   A) Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :   (En milliers d'euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :         Créances sur les établissements de crédit 9 198 439 98 135     Concours bancaires à la clientèle 374 741       Obligations et autres titres à revenu fixe 7 053 848 504 213 Passif :         Dettes subordonnées 549 614       Dettes envers les établissements de crédit 33 778 644 23 966     Comptes créditeurs de la clientèle 110 140   Hors bilan :         Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 5 953 507 115     Engagements reçus d'établissements de crédit 1 850 245     Sont considérées comme entreprises liées toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas.   B) Actifs donnes en garantie. — Le montant des crédits immobiliers donnés en garantie dans le cadre de contrats de garantie financière s’élève à 5 114 millions d’euros.   C) Effectif moyen du personnel. — Les effectifs moyens permanents en 2009 se décomposent comme suit :   Techniciens de la banque Cadres Total 2 534 2 318 4 852   D) Dirigeants. — Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, s’est élevé en 2009 à 2 395 milliers d’euros.   E) Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16 Boulevard des Italiens 75009 Paris.   F) Informations sur les filiales, participations et parts sociales. — Filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de BNP Paribas Personal Finance   (En milliers d’euros) Capital au 31/12/2009* Capitaux propres autres que le capital Au 31/12/2009* Quote-part du capital détenu en % du capital Résultats du dernier exercice clos Au 31/12/2009* Renseignements détaillés         Filiales (détentions supérieures à 50%)         Filiales françaises             Accea Finance : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 21 500 1 362 100,00% 343     CMV Médiforce : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 7 568 12 621 80,00% 4 448     Cofica Bail : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 12 800 12 654 100,00% 1 738     Crédit Moderne Antilles-Guyane : Immeuble Houele, rue Ferdinand Forest prolongée. Z.I. Jarry, 97122 Baie Mahault 18 727 33 660 100,00% 13 505     Crédit Moderne Océan Indien : 22, rue Pierre Aubert BP 58, 97490 Saint Denis 4 576 20 362 97,81% 11 534     Domofinance : 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris 53 000 3 535 55,00% 5 733     Effico : 186, avenue de Grammont, 37000 Tours 1 633 7 784 99,96% 549     Facet : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 10 064 86 771 100,00% 62 521     Fidem : 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris 21 760 45 087 51,00% 17 432     Gestimur : 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris 6 900 412 99.86% 522     Leval 3 : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 13 350 467 99,91% 367     Loisirs Finance : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 10 000 9 585 51,00% 3 501     Projéo : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 11 301 -1 542 51,00% 6     Sicopierre : 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris 3 250 165 100,00% -41     Sofracem: 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 12 527 438 100,00% 445 Filiales étrangères :             Banco Cetelem Argentina – Argentine: Av. Del Libertador, 767 2° piso 1638 Vincente Lopez Provisions Buenos Aires 7 278 -563 95,00% -820     Banco Cetelem – Espagne: Calle rétama 3 torre ejesur, 28004 Madrid 60 902 170 635 100,00% -6 490     Banco Cetelem – Portugal : Edifcio Green Park, 43 12° ave dos combatentes Apartado 14011 1000 Lisboa 45 662 249 357 100,00% 1 879     BNP PARIBAS PF SPA – ITALIE: Via G. Faro, 39 20124 Milan – Italie 95 240 35 784 51,00% -13 873     Cetelem Algérie: 92 chemin Mohamed Gacem – El Mouradia 16209 Alger 33 980 -4 118 100,00% 18 270     Findomestic Banca spa – Italie: Via Jacopo da Diacceto 48 50123 Firenze 659 403 635 906 75,00% 12 992     BNP Paribas PF EAD (ex Jet finance international) – Bulgarie: 1 Business Park Str., Building 12B, 3d Floor, Office 305SOFIA, Mladost Region 14 393 7 744 100,00% -15 596     Prestacomer SA de cv – Mexique : Newton 293, piso 4, col. Chapultepec morales, 11570 MEXICO DF 11 088 -10 571 100,00% 10 754     Cetelem America – Brésil : Av Président Wilson, 231 gr2501 20030021 Rio de Janeiro 617 229 38 177 100,00% 9 172     Cetelem Latin America Holding – Brésil : 280, térreo, Alphaville, Barueri Estado de Sao Paulo 12 023 0 100,00% -798     Cetelem Asia – Hong Kong: 59/F to 63/F, Two International Finance Central HONG KONG 23 077 -16 314 100,00% -5 975     Cetelem Benelux – Pays Bas: Herengracht 477, NL – 1017 bs Amsterdam 14 807 -3 544 100,00% 9 086     Cetelem CR - République Tchèque : Karla englise 5/3208 150 00 praha 5 6 800 40 983 100,00% 18 052     Cetelem Ifn - Roumanie : 155 Calea Victoriei, Tronson 5, block D1, 8th floor, Bucharest 21 892 13 801 94,48% -12 875     Cetelem Thaïlande : The Saturn Nakorn Tower, 29 th Floor, 100/59-60 – Bangkok 83 777 42 132 100,00% -9 168     Cetelem Maroc : 30 avenue des forces Armées Royales Casablanca – Maroc 11 197 4 452 80,05% 6 140     Cetelem Servicios SA de CV : Nexton 293 piso3 chapaltepec morales CP 11570 Mexico 3 756 -2 708 100,00% 252     Cetelem Servicios Mexique SA de CV : Nexton 293 piso4 chapaltepec morales CP 11570 Mexico 52 553 -15 025 100,00% -1 510     Crédisson Holding Ltd (**) : Lambousas1, 1095 Nicosia Cyprus 2 000 406 000 100,00% -12 000     Dresdner Cetelem Kreditbank Gmbh : Schwanthalerstrasse 3 80336 München 9 780 262 209 50,10% 14 914     Fimestic Expansion – Espagne : Calle rétama 3 torre ejesur, 28004 Madrid 48 080 4 395 100,00% -3 335     Magyar Cetelem Bank – Hongrie : Csalogany u. 47-49, 1538 Budapest 14 434 36 456 100,00% 1 479     Ingatlanhitel Plusz Kft : Dunavirag u. 2-6 1138 Budapest 95 695 74,55% -287     UCB Suisse SA – Suisse rue François Bonivard, 10 case postale 1211 Genève 11 20 225 -8 563 100,00% 263     UCB Hypothéken Bv : Hoevestein 8 4903 sc oosterhout – Pays-Bas 14 807 -3 544 100,00% 9 086 Participations (détentions comprises entre 10% et 50%) :         Participations françaises :             Axa Banque Financement : b137, rue Victor Hugo, 92300 Levallois Perret 27 450 17 439 35,00% 4 499     Lafayette Services – Laser : 66 rue des Archives, 75003 Paris 142 056 707 342 50,00% 73 694     Monabanq : 4, place de la république, 59170 Croix 17 000 49 995 34,00% -6 024     Natixis Financement : 5, rue Masseran, 75007 Paris 60 793 4 443 33,00% 13 854     Société des Paiements Pass : 1, place Copernic, 91080 Courcouronnes 92 217 213 986 40,00% 70 235 Participations étrangères :             Banco Cofidis SA – Argentine : Av. Madero 1020 – 5°Piso Buenos Aires 3 308 -1 234 34,00% -306     Servicios Financieros Carrefour Espagne : 138 4 doctor esquerdo, 28007 Madrid 18 567 104 491 37,28% 22 484     Sundaram Home Finance LTD Inde : 46, Whites road 600014 Chennai – Inde 12 002 21 467 49,90% 3 365     Union de Creditos Inmobiliaros – Espagne : c/Retama 3- Torre Ejesur 28045 Madrid Espagne 98 019 203 399 40,00% 22 021 (*) Données provisoires (**) Données normes IFRS   Pour les filiales et participations étrangères, les capitaux propres ont été convertis au cours d'arrêté et les résultats au cours moyen annuel. Liste des sociétés dont BNP Paribas PERSONAL FINANCE est associé indéfiniment responsable — Sociétés en nom collectif :   Cetelem expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Cofiparc 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Gestimur 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Corelim 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Echat 9 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Soservi 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Groupements d'intérêt économique   Neuilly contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Gep CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Gam CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Alliantique 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Aurore 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Gie carte bancaire 31, rue de Berri, 75008 Paris   Renseignements globaux concernant toutes les filiales et participations :     Valeur brute comptable des titres détenus Valeur nette comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Filiales Françaises 1 221 137 1 211 120 71 299 3 463 100 819 Filiales Etrangères 2 994 729 2 852 014 129 167 1 855 13 558 Participations françaises 418 268 418 268 17 218 115 100 286 Participations étrangères 137 776 132 515 83 012 0 15 455   G) Information sur le rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif 20, avenue Georges Pompidou, 92 300 Levallois-Perret.       B. — Affectation du résultat de 2009.     Bénéfice net 272 543 486,56 €     Report à nouveau créditeur (1) 1 649 727 047,54 €     Total 1 922 270 534,10 € Emplois :       Réserve légale -0,00 €     Réserve spéciale pour oeuvre originale -0,00 €     Réserve provenant provisions Investissement Libérée 1 617 500,00 €     Dividendes : euro par action 4,18 270 640 654,24 €     Nb actions 64 746 568         Total 272 258 154,24 € Report à nouveau créditeur 1 650 012 379,86 €   1 922 270 534,10 €       C. — Etats financiers consolides établis selon   les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne   Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas Personal Finance sont présentés au titre des deux exercices 2009 et 2008. Il est précisé que l'exercice 2007 est consultable dans le rapport financier annuel 2008, disponible sur le site des Journaux Officiels (site d'informations réglementées définie par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, www.info-financiere.fr).       I. — Compte de résultat de l’exercice 2009.   (En millions d’euros.)    Notes Exercice 2009 Exercice 2008 Intérêts et produits assimilés 2.a 6 417 6 402 Intérêts et charges assimilées 2.a -3 069 -3 634 Commissions (produits) 2.b 1 088 1 062 Commissions (charges) 2.b -181 -153 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 2.c -2 -18 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 2.d 5 5 Produits des autres activités 2.e 195 179 Charges des autres activités 2.e -105 -80 Produit net bancaire   4 348 3 763 Charges générales d'exploitation   -1 886 -1 943 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles 5.k -102 -66 Résultat brut d'exploitation   2 360 1 754 Coût du risque 2.f -1 890 -1 201 Résultat d'exploitation   470 553 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence   61 92 Gains nets sur autres actifs immobilisés   16 111 Résultat avant impôt   547 756 Impôt sur les bénéfices 2.g -233 -179 Résultat net   314 577     Dont intérêts minoritaires   19 30 Résultat net, part du groupe   295 547 Résultat par action   4,55 8,45 Résultat dilué par action   4,55 8,45    Etat du résultat net et des variations d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres (En millions d'euros) Exercice 2009 Exercice 2008 Résultat net 314 577 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres 178 -177     Eléments relatifs aux variations de parités monétaires 132 -96     Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente -6 5     Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente, rapportées au résultat de la période         Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture 26 -54     Variations de valeur des instruments dérivés de couverture, rapportées au résultat de la période         Eléments relatifs aux sociétés mises en équivalence 26 -32         Total cumulé 492 400     Part du groupe 477 370     Part des minoritaires 15 30       II. — Bilan au 31 décembre 2009.   (En millions d'euros.)  Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales, CCP   76 47 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 2 21 Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 96 97 Actifs financiers disponibles à la vente 5.c 2 231 1 141 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.e 11 545 12 270 Prêts et créances sur la clientèle 5.f 75 959 70 669 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   66 80 Actifs d'impôts courants et différés 5.h 732 389 Comptes de régularisation et actifs divers 5.i 1 112 1 613 Participations dans les entreprises mises en équivalence 5.j 518 476 Immobilisations corporelles 5.k 314 285 Immobilisations incorporelles 5.k 312 180 Ecarts d'acquisition 5.l 2 116 1 577     Total actif   95 079 88 845     Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales, CCP       Instruments financiers en valeur de marché par résultat 5.a 8 18 Instruments financiers dérivés de couverture 5.b 202 185 Dettes envers les établissements de crédit 5.e 76 181 70 229 Dettes envers la clientèle 5.f 808 573 Dettes représentées par un titre 5.g 8 249 9 003 Passifs d'impôts courants et différés 5.h 160 59 Comptes de régularisation et passifs divers 5.i 1 717 1 725 Provisions pour risques et charges 5.m 141 165 Dettes subordonnées 5.g 1 225 1 208         Total dettes   88 691 83 165 Capitaux propres :           Capital et réserves liées   2 982 2 982     Réserves consolidées   2 568 2 084     Résultat de l'exercice, part du groupe   295 547         Total capital, réserves consolidées et résultat de la période, part du Groupe   5 845 5 613     Pertes et gains latents ou différés   74 -108         Total Part du groupe   5 919 5 505     Réserves et résultat des minoritaires   473 175     Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres   -4           Total intérêts minoritaires   469 175         Total capitaux propres consolidés   6 388 5 680         Total passif   95 079 88 845       III. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2009   (En millions d’euros.)    part Groupe Capital et réserves Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres Total capitaux propres   Actions ordinaires et réserves liées nettes de titres autodétenus Actions de préférence, TSSDI et réserves liées Réserves non distribuées Total Capital et réserves Parités monétaires Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture   Capital et réserves au 31 décembre 2007 2 737   2 062 4 799 40 3 25 4 867 Affectation du résultat de l'exercice 2007                 Augmentations de capital et émissions 245     245       245 Réductions de capital et remboursements                 Opérations résultant de plans de paiement en actions     3 3       3 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                 Autres variations     19 19       19 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres         -113 4 -68 -177 Résultat de l'exercice 2008     547 547       547 Capital et réserves au 31 décembre 2008 2 982   2 631 5 613 -72 7 -43 5 505 Affectation du résultat de l'exercice 2008                 Augmentations de capital et émissions                 Réductions de capital et remboursements                 Opérations résultant de plans de paiement en actions     2 2       2 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                 Autres variations     -65 -65       -65 Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres         157 -6 31 182 Résultat de l'exercice 2009     295 295       295 Capital et réserves au 31 décembre 2009 2 982   2 863 5 845 85 1 -12 5 919        Intérêts minoritaires        en millions d'euros  Capital et réserves Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres  Total capitaux propres  Capital et réserves au 31 décembre 2007 2006     2006  Affectation du résultat de l'exercice 2007 (6)    (6)   Rémunération des preferred shares  -    -  Accomptes distribués sur le résultat de l'exercice -    -   Autres opérations affectant les actionnaires minoritaires (17)    (17)   Autres variations (38)    (38)   Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres        Résultat net 2008  30    30  Capital et réserves au 31 décembre 2008 175  -  175   Affectation du résultat de l'exercice 2008 (3)    (3)   Rémunération des preferred shares (5)    (5)   Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice -    -  Autres opérations affectant les actionnaires minoritaires  -    -   Autres variations 287    287   Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres -  (4)  (4)   Résultat au 31 décembre 2009 19    19   Capital et réserves au 31 décembre 2009 476  (4)  469      IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’exercice 2009.     (En millions d'euros) Note Exercice 2009 Exercice 2008 Résultat avant impôts   547 756 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat   2 231 794 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles   137 94 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   2 2 Dotations nettes aux provisions   1 569 1 051 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   -61 -92 Produits nets des activités d'investissement   -30 -111 Produits nets des activités de financement       Autres mouvements   614 -150 Augmentation nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles   265 1 899 Augmentation nette liée aux opérations avec les établissements de crédit   1 245 8 316 Augmentation (diminution) nette liée aux opérations avec la clientèle   467 -6 274 Diminution (augmentation) nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers   -1 063 154 Diminution nette liée aux opérations affectant les actifs ou passifs non financiers   -38 -45 Impôts versés   -346 -252 Augmentation nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle   3 043 3 449 Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations 8.c -571 -266 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles   -65 -87 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement   -636 -353 Augmentation de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires   213 247 Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement   -2 611 -3 079 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement   -2 398 -2 832 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée   4 -8 Augmentation nette de la trésorerie   13 256 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période   503 247 Comptes actifs de caisse, banques centrales et CCP   47 24 Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 1 035 744 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -579 -521 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période   516 503 Comptes actifs de caisse, banques centrales et CCP   76 47 Prêts à vue aux établissements de crédit 5.e 834 1 035 Emprunts à vue auprès des établissements de crédit 5.e -395 -579 Déduction des créances et dettes rattachées sur les comptes de trésorerie et assimilée   1   Augmentation des soldes des comptes de trésorerie et assimilée   13 256       V. — Notes annexes aux états financiers établis selon   les Normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne   1. – Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe.   1.a. Normes comptables applicables. — Les normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS) ont été appliquées aux comptes consolidés à compter du 1er janvier 2005 (date de première application) conformément aux prescriptions énoncées par la norme IFRS 1, « Première application des normes d’information financière internationales », et par les autres normes du référentiel IFRS en tenant compte de la version et des interprétations des normes telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union européenne, excluant donc certaines dispositions de la norme IAS 39 concernant la comptabilité de couverture. Dans les comptes consolidés présentés au 31 décembre 2009, le Groupe a appliqué les dispositions d’IAS 1 révisée relatives à la présentation des états financiers et l’amendement à IFRS 4 et IFRS 7 adopté par l’Union Européenne le 27 novembre 2009 relatif à l’amélioration de l’information à fournir sur les instruments financiers. Ces amendements sont sans impact sur l’évaluation et la comptabilisation des transactions. L’entrée en vigueur des autres normes d’application obligatoire à partir du 1er janvier 2009 n’a pas eu d’effet sur les comptes annuels au 31 décembre 2009. Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union Européenne lorsque l’application en 2009 n’est qu’optionnelle et notamment IFRS 3 « Regroupements d’entreprises » et IAS 27 « Etats financiers consolidés et individuels » révisées.   1.b .Principes de consolidation : 1.b.1. Périmètre de consolidation. — Les comptes consolidés de BNP Paribas Personal Finance regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable hormis celles dont la consolidation présente un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Une entreprise est présumée présenter un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe dès lors qu’elle ne dépasse pas en contribution dans les comptes consolidés un des seuils suivants : 8 millions d’euros pour le produit net bancaire, 1 million d’euros pour le résultat brut d’exploitation ou le résultat net avant impôt, et 40 millions d’euros pour le total du bilan. Sont également consolidées les entités portant à leur actif des titres de participation de sociétés consolidées. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle. Les entités temporairement contrôlées sont également intégrées dans les comptes consolidés jusqu’à la date de leur cession. Enfin, le Groupe consolidé les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants : – les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ; – le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ; – le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recev
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2010, affaire n°03244
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2010
    Numéro d’affaire : 02300
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1002300 17 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PERSONAL FINANCE   Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, Boulevard Haussmann, 75009 Paris 09. 542 097 902 R.C.S. Paris.     Bilan au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 220 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 416 359 Operations avec la clientèle 20 839 279 Obligations et autres titres a revenu fixe 7 556 113 Actions et autres titres a revenu variable 53 Participations et autres titres détenus a LT 589 463 Parts dans les entreprises liées 4 023 421 Crédit bail et LOA 2 256 Location simple   Immobilisations incorporelles 639 948 Immobilisations corporelles 76 817 Actions propres   Autres actifs 179 347 Comptes de régularisation 483 651     Total de l'actif 43 806 927       Passif Montant Banques centrales, CCP 92 Dettes envers les établissements de crédit 34 332 700 Operations avec la clientèle 144 516 Dettes représentées par un titre 2 391 831 Autres passifs 654 946 Comptes de régularisation 472 223 Provision pour risques et charges 58 558 Dettes subordonnées 799 643 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 935 649     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 287 326     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 16 108     Report à nouveau 1 649 727         Total du passif 43 806 927     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 685 998     Engagements de garantie 6 228 671 Engagements reçus       Engagements de financement 1 953 919     Engagements de garantie 2 095 948       1002300
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2010, affaire n°02300
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/03/2010
    Numéro d’affaire : 00947
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000947 31 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONNEL FINANCE   Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 175 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 361 182 Opérations avec la clientèle 20 342 636 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 579 590 Actions et autres titres à revenu variable 53 Participations et autres titres detenus à LT 558 281 Parts dans les entreprises liées 4 056 981 Crédit bail et LOA 2 519 Location simple   Immobilisations incorporelles 638 353 Immobilisations corporelles 77 756 Actions propres   Autres actifs 294 866 Comptes de régularisation 456 742     Total de l'actif 43 369 135     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 34 134 497 Opérations avec la clientèle 142 097 Dettes representées par un titre 2 257 357 Autres passifs 617 462 Comptes de régularisation 406 175 Provision pour risques et charges 57 604 Dettes subordonnées 799 716 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 937 458     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 287 326     Ecart de réévaluation       Provisions reglementées 17 917     Report à nouveau 1 649 727         Total du passif 43 369 135     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 646 684     Engagements de garantie 6 252 957 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 702 385     Engagements de garantie 2 167 174     1000947
    Bulletin BALO n°39 du 31/03/2010, affaire n°00947
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2009
    Numéro d’affaire : 08212
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0908212 4 décembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°145 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS PERSONNEL FINANCE  Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.  Bilan au 30 septembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 67 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 722 456 Operations avec la clientèle 21 466 445 Obligations et autres titres a revenu fixe 6 295 155 Actions et autres titres a revenu variable 43 Participations et autres titres détenus a LT 796 633 Parts dans les entreprises liées 2 815 225 Crédit bail et LOA 3 171 Location simple   Immobilisations incorporelles 641 245 Immobilisations corporelles 80 173 Actions propres   Autres actifs 726 339 Comptes de régularisation 523 246     Total de l'actif 43 070 198     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 34 024 339 Operations avec la clientèle 141 881 Dettes représentées par un titre 1 866 495 Autres passifs 656 480 Comptes de régularisation 507 481 Provision pour risques et charges 119 524 Dettes subordonnées 799 770 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 937 458     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 287 326     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 17 917     Report à nouveau 1 649 727         Total du passif 43 070 198     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 841 829     Engagements de garantie 6 330 830 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 178 773     Engagements de garantie 2 205 035     0908212
    Bulletin BALO n°145 du 04/12/2009, affaire n°08212
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/09/2009
    Numéro d’affaire : 06843
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906843 4 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°106 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris. 542 097902 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros). Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 473 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 10 264 886 Operations avec la clientèle 21 314 026 Obligations et autres titres a revenu fixe 6 275 708 Actions et autres titres a revenu variable 43 Participations et autres titres détenus a long-terme 797 257 Parts dans les entreprises liées 2 796 889 Crédit bail et LOA 3 289 Location simple   Immobilisations incorporelles 643 717 Immobilisations corporelles 81 277 Actions propres   Autres actifs 710 328 Comptes de régularisation 508 684         Total de l'actif 43 396 575   Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 34 236 594 Operations avec la clientèle 134 531 Dettes représentées par un titre 2 041 001 Autres passifs 616 926 Comptes de régularisation 486 728 Provision pour risques et charges 126 399 Dettes subordonnées 800 124 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 937 502     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 287 326     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 17 962     Report à nouveau 1 649 727         Total du passif 43 396 575   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 055 139     Engagements de garantie 6 476 345 Engagements reçus :       Engagements de financement 245 543     Engagements de garantie 2 264 354     0906843
    Bulletin BALO n°106 du 04/09/2009, affaire n°06843
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2009
    Numéro d’affaire : 04268
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904268 12 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 435 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris     Exercice social du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2008.   A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2008.   I. — Comptes de résultats au 31 décembre. (En milliers d’euros.)     2008 2007 Intérêts et produits assimilés 2 174 113 929 753 Intérêts et charges assimilées 1 540 165 494 452 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 1 796 5 521 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 1 528 4 665 Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 333 131 306 523 Commissions (produits) 95 493 55 866 Commissions (charges) 17 916 16 497 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -9 702 3 069 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Autres produits d'exploitation bancaire 459 221 379 513 Autres charges d'exploitation bancaire 7 812 11 566 Produit net bancaire 1 486 631 1 153 065 Charges générales d'exploitation 941 094 685 940 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 10 393 5 248 Résultat brut d'exploitation 535 144 461 877 Coût du risque 118 709 80 286 Résultat d'exploitation 416 435 381 591 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 195 326 10 661 Résultat courant avant impôt 611 761 392 252 Résultat exceptionnel     Impôt sur les bénéfices -23 664 -42 342 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -3 827 -2 495 Résultat net 584 270 347 415   II. — Bilans au 31 décembre. (En milliers d’euros.)   Actif 2008 2007 Caisse, banques centrales, CCP 97 3 676 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 10 102 657 4 125 500 Opérations avec la clientèle 21 084 959 8 712 468 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 195 442 90 062 Actions et autres titres à revenu variable 17 630 3 Participations et autres titres détenus à long terme 865 631 758 240 Parts dans les entreprises liées 2 628 843 2 107 779 Crédit bail et location avec option d’achat 3 624 5 728 Location simple 16 15 Immobilisations incorporelles 512 121 3 352 Immobilisations corporelles 81 853 81 766 Autres actifs 675 031 364 679 Comptes de régularisation 404 912 242 160         Total de l'actif 42 572 816 16 495 428   Hors bilan 2008 2007 Engagements donnés :         Engagements de financement 6 660 758 5 385 495     Engagements de garantie 6 529 550 3 100 869   Passif 2008 2007 Banques centrales, CCP   867 Dettes envers les établissements de crédit 33 597 137 11 102 561 Opérations avec la clientèle 116 523 87 538 Dettes représentées par un titre 2 240 873 869 774 Autres passifs 311 748 222 107 Comptes de régularisation 421 827 144 117 Provisions 128 129 90 286 Dettes subordonnées 800 631 750 663 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 939 179 3 210 746     Capital souscrit 453 226 381 416     Primes d'émission 2 529 262 1 464 969     Réserves 279 366 274 071     Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d'investissement 19 637 11 577     Report à nouveau 1 073 418 731 298     Résultat de l'exercice 584 270 347 415         Total du passif 42 572 816 16 495 428   Hors bilan 2008 2007 Engagements reçus :         Engagements de financement 363 865 258 400     Engagements de garantie 2 356 946 26 773   III. — Annexe aux comptes sociaux.   1. – Principes comptables.   Les comptes sociaux de BNP Paribas Personal Finance sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit.   Faits marquants de l’exercice.   Au cours du premier semestre 2008, BNP Paribas a apporté à Cetelem sa participation dans UCB pour un montant de 890 881 144,52 euros rémunérés par une augmentation de capital de Cetelem de 54 487 426 euros assortie d’une prime d’apport de 836 393 718,52 euros.   En date du 30 juin 2008, l’assemblée générale des actionnaires de CETELEM a autorisé la fusion absorption des sociétés UCB (Union de Crédit pour le Bâtiment), MRC (Métier Regroupement de Crédits) et BPII (BNP Paribas Invest Immo). A cette même occasion, la société CETELEM a changé sa dénomination sociale pour prendre celle de BNP Paribas Personal Finance.   S’agissant d’opérations de restructuration interne au groupe, les apports des sociétés UCB, MRC et BPII ont été évalués sur la base des valeurs nettes comptables figurant à leur bilan le 31 décembre 2007.   L’apport de la totalité de l’actif de l’UCB a généré un mali de fusion de 473 762 621,14 € sur lequel porteront les droits de tous les actionnaires anciens et nouveaux de la société. Cetelem, propriétaire de la totalité des actions UCB, n’a procédé à aucune augmentation de capital en rémunération des apports. Conformément au règlement CRC-2004-01, ce mali technique a été comptabilisé en immobilisation incorporelle et ne fait pas l’objet d’amortissement. A la date de clôture aucune dépréciation n’a été constatée.   La fusion de la société MRC a généré un boni de fusion de 8 156 € ; Cetelem, propriétaire de la totalité des actions MRC, n’a procédé à aucune augmentation de capital en rémunération des apports.   La fusion de BNP Paribas Invest Immo a donné lieu à une augmentation de capital de Cetelem pour un montant de 4 372 914 €, assortie d’une prime de fusion de 33 806 214 €. Cette augmentation de capital génère la création de 624 702 actions chacune entièrement libérées. Ces actions ont été attribuées aux actionnaires de BNP Paribas, à raison de 11 actions Cetelem pour 100 actions Paribas Invest Immo. La différence entre la quote –part d’actif apportée et la valeur comptable des titres des actions BPII dans les livres de Cetelem constitue un boni de liquidation de 6 261 008 euros sur lequel porteront les droits de tous les actionnaires anciens et nouveaux de la société.   Ces fusions ont un effet rétroactif au 1er janvier 2008, date à compter de laquelle les dites opérations sont, du point de vue comptable, considérées comme accomplies par BNP Paribas Personal Finance.   Les fusions bénéficient du régime fiscal de faveur tant en matière de droit d’enregistrement (art 816 du Code Général des Impôts) qu’en matière d’impôt sur les sociétés (art 210 A du même code).   Les données chiffrées alimentant cette annexe dans la colonne 2008 sont issues de la comptabilité de BNP Paribas Personal Finance. Elles ne sont pas directement comparables avec celles de l’exercice 2007 issues de la comptabilité de Cetelem; le point A de la rubrique « Autres informations » présente les comptes proforma au 31 décembre 2007. Une colonne 2007 »entités fusionnées » présente la somme arithmétique des données chiffrées disponibles des entités fusionnées après retraitement des opérations réciproques identifiées.   a) Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation bancaire et Financière n° 89.01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n°90-01, 95-04 et 2000-02).   Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. L’écart de change résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   b) Opérations avec la clientèle. — Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de Réglementation comptable n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements n°2005-03 et 2007-06).   Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes :   — Les encours sains se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. — Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur. — Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur. — Les encours douteux compromis se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.   Pour les encours relatifs à l’immobilier, sont considérées comme douteuses compromises, les créances classées en douteux depuis plus d’an, pour lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.   Les créances impayées ainsi que les créances ayant fait l’objet d’un réaménagement donnent lieu à une dépréciation, calculée par différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux du crédit des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. Pour les encours relatifs à l’activité liée au crédit immobilier, la dépréciation est déterminée au niveau de chaque dossier en tenant compte des éventuelles garanties.   Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ».   L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire.   c) Opérations de titrisation. — BNP Paribas Personal Finance procède à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques, rechargeables ou à compartiments.   Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Conformément à l’instruction de la Commission Bancaire n° 94-06, les droits sur l’attribution de tout ou partie du boni de liquidation figurent dans le poste « opérations avec la clientèle ». Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.   d) Titres. — Selon les dispositions du règlement CRC 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, titres d’investissement, titres de participation et parts dans les entreprises liées.   Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Il n’est pas fait usage de la faculté d’étaler la différence (surcote ou décote) entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement en compte de résultat.   Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie.   Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne font pas l’objet de dépréciation, sans préjudice de celle à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur.   Les autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.   Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.   Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.   e) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque.   L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les échéances impayées des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.   Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an.   Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont :   — 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars, — 5 ans pour les caravanes, — de 5 à 10 ans pour les bateaux.   BNP Paribas Personal Finance suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier.   f) Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. En application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments, chacun de ces composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour l’immeuble d’exploitation. Les durées d’amortissement pour l’immeuble sont les suivantes :   — 60 ans pour le gros oeuvre ; — 30 ans pour les façades ; — 20 ans pour les installations générales ; — 10 ans pour les agencements.   Les autres immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de :   — 3 ou 8 ans pour les logiciels ; — 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations ; — 10 ans pour le mobilier ; — 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.   g) Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les créances et les dettes rattachées.   h) Instruments financiers à terme. — Les engagements sur instruments financiers à terme sont contractés sur différents marchés pour des besoins de couverture spécifique ou globale des actifs et des passifs et de gestion des positions.   Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées pour l'essentiel de contrats d'échange de taux d'intérêt, de garanties de taux, d’opérations de change à terme.   En application du règlement 90-15 du Comité de la Réglementation bancaire les contrats d'échange de taux d'intérêt ont été classés parmi les opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l'origine le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes ou permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux.   Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés soit en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et des charges des éléments couverts soit prorata temporis.   i) Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Personal Finance sont classés en quatre catégories :   — les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. Pour cette catégorie, l’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis ; — les avantages à long terme qui désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, et qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ces opérations sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement et aucun corridor n’est appliqué ; — les indemnités de fin de contrat de travail qui résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par le Groupe du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité ; — les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire, et les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension.   Conformément aux principes généralement admis, BNP Paribas Personal Finance distingue les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies.   Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies » ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.   Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies » sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise. Ces engagements font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières.   La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels.   La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10% de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10% de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.   Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.   Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier.   j) Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat.   k) Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie.   l) Impôt sur les sociétés. — En France, le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33 1/3% auquel s’ajoute la contribution sociale de 3,3% qui a été instituée sur les résultats des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2000.   L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduites, BNP Paribas Personal Finance comptabilise un impôt différé. Cet impôt différé est déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte s’il y a lieu de la probabilité de récupération qui leur est attachée.   2. – Notes sur le bilan.   a) Opérations en devises. — La contre-valeur en euros des opérations en devises hors union monétaire est de :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Actif 1 256 347 462 556 Passif 304 380 37 841   Ces opérations concernent principalement les titres de participation et d’entreprises liées, les créances à la clientèle et le refinancement correspondant.   b) Créances sur les établissements de crédit. — Ces créances se décomposent comme suit :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Comptes à vue 531 971 173 973 36 749 Comptes et prêts au jour le jour 3 300   3 214 965 Prêts subordonnés 97 254 15 395 32 759 Comptes et prêts à terme 9 373 024 3 878 825 0 Créances rattachées 97 108 57 307 24 399         Total 10 102 657 4 125 500 3 308 872   Echéancier au 31 décembre 2008 (hors créances rattachées, (en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 10 005 549 2 380 634 1 302 609 5 149 376 1 172 930   c) Opérations avec la clientèle. — Ces opérations se décomposent comme suit :   (En milliers d’euros) Autres concours à La clientèle Comptes ordinaires débiteurs Total 2008 Total 2007 Entités fusionnées 2007 Encours sains 20 573 344 3 021 20 576 365 8 445 072 16 187 054     Dont encours restructurés 634 107   634 107 699 988   Encours douteux 1 509 260   1 509 260 1 249 303 353 633     Dont encours douteux compromis 1 286 665   1 286 665 1 095 929 249 403         Encours total brut 22 082 604 3 021 22 085 625 9 694 375 16 540 687 Dépréciation des encours -993 922   -993 922 -922 281 -213 163 Encours nets 21 088 682 3 021 21 091 703 8 772 094 16 327 524 Créances rattachées 106 087 19 106 106 59 028 59 064         Encours totaux 21 194 769 3 040 21 197 809 8 831 122 16 386 588 Décote sur crédits restructurés (1) -112 850   -112 850 -118 654           Encours totaux nets des décotes 21 081 919 3 040 21 084 959 8 712 468 16 386 588 (1) Au 31/12/2008, le montant de la décote sur les crédits restructurés douteux est de 26 615 milliers d’euros.   La dépréciation des encours douteux compromis s’élève à 1 287 665 K€ au 31 décembre 2008 (742 462 K€ au 31/12/2007; l’impact des entités fusionnées est de 206 472 K€).   L’incidence sur les encours des opérations de titrisation est décrite en note D ci-après.   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2008 (hors créances rattachées, (en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 20 487 109 772 169 2 038 104 6 265 841 11 410 995   Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale s’élève à 7 751 millions d’euros en 2008.   d) Cessions de créances dans le cadre des opérations de titrisation :   (En milliers d’euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/08 Domos 2003 décembre/03 790 010 0 0 0 0 Domos 4 juillet/98 645 205 0 164 988 0 0 Domos 5 février/99 1 000 019 22 942 123 597 103 943 817 Master Domos novembre/99 1 525 010 0 286 485 575 723 5 164 Domos 2008 décembre/08 2 650 120 0 0 2 644 764 4 087 Retail ABS Finance                 Compartiment Noria 2005 novembre/05 1 500 006 0 1 150 685 388 767 10 365     Compartiment Noria 2008 mai/08 3 400 016 815 006 815 006 3 264 491 -2 192   En 2008, BNP Paribas Personal Finance a procédé à deux nouvelles opérations de titrisation, l’une au sein du compartiment Noria 2008 du fonds Retail ABS Finance et l’autre au sein du fond commun de titrisation Domos 2008.   e) Titres. — Analyse du portefeuille titres par activité (hors participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées).   Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) Classement au Bilan Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total 2008 Total 2007 Entités fusionnées 2007 Portefeuille de placement 6 103 200 43 6 103 243 3 64 475 Portefeuille d'investissement 90 216   90 216 90 000 1 577 Créances rattachées 2 026 17 587 19 613 62 10 099         Total 6 195 442 17 630 6 213 072 90 065 76 151   Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2008.   Au 31 décembre 2008, aucune moins-value latente n’a été constatée sur le portefeuille d’investissement.   L’augmentation du poste « portefeuille de placement » correspond à la souscription des obligations émises par le fonds commun de créances Noria 2008 (3 400 016 K€) et du fonds commun de titrisation Domos 2008 (2 650 120 K€).   Echéancier des obligations et autres titres à revenu fixe au 31 décembre 2008 (hors créances rattachées, (en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 6 193 416   90 000 5 820 900 282 516   Actions et autres titres à revenu variable. — Ce poste correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription.   Participations, autres titres détenus à long terme, et parts dans les entreprises liées :   (En milliers d’euros) Classement au bilan Valeur nette au 31 décembre 2008 Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont parts dans des établissements de crédit Parts dans entreprises liées 2 628 843   2 628 843 1 903 162 Participations et autres titres détenus à long terme 865 631 2 865 629 642 066         Total 3 494 474 2 3 494 472 2 545 228   La liste des filiales, participations et sociétés dont BNP Paribas Personal Finance est associé indéfiniment responsable figure dans le point E de la rubrique « Autres Informations ».   L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :   (En milliers d’euros) Total Parts dans les entreprises liées Participations et autres titres détenus à long terme Entités Fusionnées 2007 Parts dans les entreprises liées Entités Fusionnées 2007 Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2007 2 953 099 2 190 207 762 892 227 129 18 242 Acquisitions de l'exercice 1 400 067 1 356 775 43 292     Cessions de l'exercice -12 808 -220 -12 588     Autres mouvements -735 976 -812 663 76 687     Valeur brute au 31 décembre 2008 3 604 382 2 734 099 870 283     Dépréciations au 31 décembre 2007 87 080 82 428 4 652 15 034 7 764 Dotations de l'exercice 19 066 19 066       Reprises de l'exercice -1 976 -1 976       Autres mouvements 5 737 5 737       Dépréciations au 31 décembre 2008 109 907 105 255 4 652     Valeur nette au 31 décembre 2007 2 866 019 2 107 779 758 240 212 095 10 478 Valeur nette au 31 décembre 2008 3 494 474 2 628 843 865 631       L’augmentation du poste « Parts dans les entreprises liées » provient essentiellement :   — des augmentations de capital des sociétés Cetelem América, Cetelem IFN (Roumanie), Cetelem Bank Polska, Cetelem Mexico, Cetelem Thaïlande, Cetelem Algérie, Dresdner Cetelem Kreditbank (Allemagne), Cetelem Asia (Hong Kong), Prestacomer, Cetelem Maroc ; — de l’acquisition de titres des sociétés : UCB (sortis au moment de la fusion), La variation du poste Participations et autres titres détenus à long terme provient principalement : — des augmentations de capital des sociétés, Findomestic, Domofinance ; — de la cession de Cofidis.   Les dotations pour dépréciations des titres s’appliquent à des filiales lorsque, pour des raisons variées (économie perturbée, environnement social et monétaire difficile,…), il est constaté un écart significatif entre la quote-part d’actif net et la valeur des titres dans le portefeuille au 31 décembre 2008. Elles concernent aussi les sociétés dont l’arrêt est décidé.   Le poste « autres mouvements » correspond pour l’essentiel au transfert du portefeuille titres détenu par UCB et aux impacts de la fusion sur les titres.   f) Crédit bail, location avec option d’achat et location simple. — Les mouvements de l'exercice s'analysent de la façon suivante :   Crédit Bail et LOA (en milliers d’euros) Valeurs au 31 décembre 2007 Acquisitions dotations Cessions reprises Valeurs au 31 décembre 2008 Valeur brute 19 095   -6 380 12 715 Amortissements -17 275 -900 5 786 -12 389 Valeur nette comptable 1 820 -900 -594 326 Créances rattachées 47     7 Créances douteuses 14 344     11 338 Dépréciations des créances douteuses -10 483     -8 047         Total 5 728     3 624   BNP Paribas Personal Finance n'enregistre plus de nouveaux contrats de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple.   Les créances douteuses compromises s’élèvent à 11 700 K€, elles sont dépréciées à hauteur de 8 128 K€.   g) Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) Total Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31 décembre 2007 85 118 81 766 3 352 Acquisitions de l'exercice 6 527 1 101 5 426 Cessions de l'exercice -1 156 -458 -698 Autres mouvements 511 454 2 736 508 718 Variation nette des amortissements -7 899 -3 292 -4 607 Dépréciation des immobilisations -70   -70 Valeur nette au 31 décembre 2008 593 974 81 853 512 121   Le poste « autres mouvements » a enregistré un mali de fusion suite à l’absorption de UCB d’un montant de 473 763 K€. Ce mali représente la différence entre la valeur nette des biens et droits apportés soit 417 118 K€ et la valeur comptable des actions UCB dans les livres de Cetelem soit 890 881 K€.   Ce poste comprend également l’apport des immobilisations détenues par UCB, BPII et MRC (33 430 K€) ainsi que le mali technique résultant de la transmission universelle de patrimoine Effico-Participation avec BNP Paribas Personal Finance pour un montant de 412 K€.   h) Autres actifs :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 État impôts et taxes 3 245 2 789 48 837 Avances permanentes aux GIE 150 696 151 525 926 Autres débiteurs 521 089 210 365 27 732         Total 675 030 364 679 77 495   Le poste « autres débiteurs » est impacté en 2008 par la cession des Titres Cofidis à hauteur 220 000 milliers d’euros.   i) Comptes de régularisation actif :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Valeurs à l'encaissement 8 892 1 637 509 Primes de remboursement des emprunts obligataires   56   Charges à répartir 8 523 11   Charges payées d'avance 15 620 5 178   Produits à recevoir 76 696 42 565 29 189 Autres 295 181 192 713 27 454         Total 404 912 242 160 57 152   j) Dettes envers les établissements de crédit. — Ce poste se décompose de la façon suivante :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Comptes à vue 421 892 48 343 78 627 Comptes et emprunts au jour le jour 816 840 472 615 -6 720 Comptes et emprunts à échéance 32 158 051 10 544 414 19 059 622 Dettes rattachées 200 354 37 189 101 285         Total dettes envers les établissements de crédit 33 597 137 11 102 561 19 232 814   Echéancier au 31 décembre 2008 (hors dettes rattachées, (en milliers d’euros)   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 33 396 783 3 834 767 5 791 316 15 905 968 7 864 732   k) Dettes représentées par un titre :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Titres de créances négociables 2 000 000 0 NC Emprunts obligataires 228 674 838 470 NC Dettes rattachées 12 199 31 304 NC         Total «  dettes représentées par un titre «  2 240 873 869 774     Au cours de l’exercice, deux emprunts obligataires, arrivés à échéance, ont été remboursés pour 609 796 K€ et des certificats de dépôt ont été émis pour un montant de 2 milliards d’euros.   Echéancier au 31 décembre 2008(hors dettes rattachées, (en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans         Total 2 228 674 1 500 000 500 000 228 674     l) Autres passifs :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 État Impôts et Taxes 2 997 2 064 0 Dépôts de garantie 766 901 0 Autres créditeurs divers 307 985 219 142 18 704         Total 311 748 222 107 18 704   L’augmentation du poste « Autre Créditeurs divers » provient essentiellement de l’évolution des comptes courants.   m) Comptes de régularisation passif :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Charges à payer 190 834 99 167 67 951 Produits perçus d'avance 76 355 28 390 104 Autres 154 638 16 560 189 034         Total 421 827 144 117 257 089   Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. Les produits perçus d’avance sont notamment constitués de frais de dossiers et d’intérêts perçus lors du financement de certains crédits clientèle. Ils sont étalés sur la durée de ces derniers.   Les autres comptes de régularisations se composent pour 116 128 K€ des soldes créditeurs de la clientèle résultant de remboursements anticipés en instance d’imputation (impact entités fusionnées est de 138 263 K€ en 2007)   n) Provisions :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2007 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2008 Provisions pour engagements sociaux 33 367 18 209 -9 691 12 976 54 861 Provisions pour impôts différés 12 817   -2 411 13 503 23 909 Autres provisions 44 102 9 614 -22 167 17 811 49 360         Total 90 286 27 823 -34 269 44 290 128 130   Le poste « autres provisions » comprend essentiellement, des provisions constituées dans le cadre de campagnes commerciales (17 140 K€), des provisions au titre de garanties de participation en risque, des provisions destinées à couvrir la perte de change latente dans le cadre de la liquidation de la succursale à Taiwan (5 899 K€), des provisions au titre des différents plan de restructuration de la société et la provision pour report chômage. Ces dernières provisions, conformément à l’article 312-8 du règlement 2000-06 du CRC, résultent des différentes annonces de la restructuration de la société et couvrent les charges identifiées à la clôture de l’exercice.   Le poste « autres variations » correspond pour l’essentiel aux provisions constituées par UCB, BPII et MRC.   o) Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées sont constituées d’un emprunt à durée indéterminée pour un montant de 250 000 K€ et de douze emprunts à durée déterminée échéances de la manière suivante :   Année d'échéance Total 2009 2015 2018 2030 2033 2035 2036 2041 2042 2043         Total 550 010 178 500 000 10 800 2 286 5 011 6 251 3 057 6 375 5 175 10 877   p) Capitaux propres :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2007 Affectation du résultat de l'exercice 2007 Fusion UCB, BPII, MRC Autres variations Résultat 2008 31 décembre 2008 Capital 381 416     71 810   453 226 Primes d’émission 1 464 969     1 064 293   2 529 262 Réserve légale 34 034 4 108       38 142 Réserve de réévaluation 24         24 Autres réserves 240 013 1 187       241 200 Provisions réglementées, subvention d’investissement 11 577   4 233 3 827   19 637 Report à nouveau 731 298 342 120       1 073 418 Résultat 347 415 -347 415     584 270 584 270         Total 3 210 746 0 4 233 1 139 930 584 270 4 939 179   BNP Paribas Personal Finance a fait l'objet de 3 augmentations de capital au cours de l'année 2008 :   (En milliers d’euros) Montant (en milliers d’euros) Nombre d'actions Total prime AGE du 30/01/2008 54 488 7 783 918 836 394 AGE du 30/06/2008 4 373 624 702 33 807 AGE du 1/12/2008 12 949 1 849 894 192 389         Total augmentation 2008 71 810   1 062 590   Le poste autres variations des primes d’émission s’explique de la manière suivante :   Total primes relatives aux augmentations de capital 1 062 590 Boni de fusion MRC et BPII 6 269 Frais occasionnés par la fusion -333 Provision pour investissement BPII -458 Provision pour investissement UCB -3 125 Amortissements dérogatoire UCB -650         Total variation 1 064 293   Les boni et mali de fusion s’expliquent de la façon suivante :   (En milliers d’euros) Capitaux propres 31/12/2007 Valeur des titres au moment de la fusion Mali de fusion (1) Boni de fusion EFFICO PARTICIPATION -518 -106 412   UCB 417 118 890 881 473 763   MRC 123 114   9 BPII 67 893 61 631   6 260         Total     474 175 6 269 (1) Voir note G sur les immobilisations.   3. – Notes sur le hors-bilan.   a) Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent à une ligne de refinancement accordée par BNP Paribas. Cette dernière a été ramenée à 8,7 M€ en 2008.   b) Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que BNP Paribas Personal Finance accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales quand ces dernières empruntent auprès de banques externes au groupe BNP Paribas.   c) Opérations sur instruments financiers à terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme figurant au hors bilan sont engagées dans le cadre de la couverture des fluctuations de taux et de change. Les montants notionnels des divers instruments financiers utilisés sont présentés ci-après :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Opérations fermes de gré à gré 7 765 650 2 185 695     Swaps de taux             Achetées 7 765 650 2 185 695 Opérations de change à terme 12 881               Total des opérations sur instruments financiers à terme 7 785 531 2 185 695   La valeur de marché de la position nette des opérations fermes est évaluée à – 7 270 milliers d’euros pour 2008 et à 1 095 milliers d’euros au 31 décembre 2007.   4. – Notes sur le compte de résultat.   a) Intérêts, produits et charges assimilés :   Intérêts et produits assimilés (en milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Opérations avec les établissements de crédit 470 189 159 967 145 610 Opérations avec la clientèle 1 703 924 769 786 798 973 Intérêts sur obligations et autres titres à revenu fixe     16 361         Total 2 174 113 929 753 960 944   Le poste « intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle » inclus l’étalement de la décote sur créances saines restructurées (30 228 K€ en 2008 contre 31 681 K€ en 2007) et la reprise de l’effet d’actualisation des dépréciations (42 519 K€ en 2008 contre 39 424 K€ en 2007).   Intérêts et charges assimilées (en milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Opérations avec les établissements de crédit 1 493 430 434 827 756 804 Obligations et titres à revenu fixe 44 041 58 070 0 Opérations avec la clientèle 2 694 1 555 248         Total 1 540 165 494 452 757 052   b) Revenus de titres a revenu variable :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Actions et autres titres à revenu variable 19 957 28 561 0 Participations 150 538 155 251 0 Parts dans les entreprises liées 162 636 122 711 10 792         Total 333 131 306 523 10 792   Le poste « Actions et autres titres à revenu variable «  se décompose de façon suivante :   — intérêts des parts résiduelles des Fonds communs de créances pour 17 465 K€, — produits à recevoir relatifs aux prêts subordonnés de l’Union de Créditos Inmobiliarios (UCI) pour 2 492 K€.   c) Commissions :   — Charges : Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs. — Produits :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Opérations avec la clientèle 74 219 39 753 non communiqué Prestations de services pour compte de tiers 21 274 16 113 non communiqué         Total 95 493 55 866     d) Autres produits d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste :   — les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, — les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, — les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre.   Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont BNP Paribas Personal Finance est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 3 906 330 3 366 208 non communiqué SEP avec des partenaires du monde financier 10 468 381 6 660 419 non communiqué         Total 14 374 711 10 026 627     BNP Paribas Personal Finance s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports.   Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la société en participation ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par BNP Paribas Personal Finance et son partenaire, soit directement au bilan de BNP Paribas Personal Finance.   Lorsque BNP Paribas Personal Finance n’est pas gérant de la société en participation, les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les « Autres produits d’exploitation bancaire ».   Lorsqu’il est gérant de la société en participation, BNP Paribas Personal Finance reprend dans ses comptes sa quote part de résultat de la société en Participation.   e) Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Salaires et traitements 188 951 136 004 55 921 Charges sociales 74 721 52 118 22 929 Charges fiscales 18 929 14 117 8 491 Charges de retraites 15 495 11 500 7 295 Participation 3 334 11 719 5 272 Intéressement 10 377 7 522 3 734 Dotations et reprises de provisions sur engagements sociaux 7 879 1 067 98 Charges de personnel 319 686 234 047 103 740 Impôts et taxes 13 517 10 643 0 Autres charges générales d’exploitation 607 891 441 250 94 834         Total 941 094 685 940 198 574   f) Coût du risque. — Le coût du risque se détaille ainsi :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Dotations sur dépréciations 271 307 201 193 33 624 Créances passées en perte sur l'exercice 280 757 197 097 4 498 Reprises sur dépréciations -412 309 -302 528 -34 622 Récupérations sur créances amorties -21 046 -15 476 -1 838 Charge du risque sur opérations de crédit 118 709 80 286 1 662   g) Gains ou pertes sur actifs immobilises :   (En milliers d’euros) Parts dans les entreprises liées Participations Autres Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2008 Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2007 Plus-values et reprises 7 118 207 412 31 214 561 47 374 Moins-values et dotations -19 231 -0 -4 -19 235 -36 713 Solde -12 113 207 412 27 195 326 10 661   En 2008, le poste « Plus values et reprises » enregistre la plus value réalisée lors de la cession des titres Cofidis pour 207 412 K€.   Le poste « Moins values et dotations » comprend principalement les dépréciations et provisions constituées sur les titres des sociétés Cetelem Thaïlande pour 13 360 K€ et BNP Personal Finance sa de CV (Sofol) pour 4 619 K€ ainsi que les moins-values réalisées sur les titres Cetelem Gestion Argentine à hauteur de 165 K€. Ces moins values ne sont pas couvertes par les reprises de dépréciation et de provision correspondantes.   h) Impôts sur les sociétés. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas est la société-mère. Le poste « Impôt sur les sociétés » de décompose comme suit :   (En milliers d’euros) 2008 2007 Entités fusionnées 2007 Impôts sur le résultat 45 247 44 235 19 543 Impôts différés -21 583 -1 893 -4 773         Total 23 664 42 342 14 770   Le poste « Impôts sur le résultat » comprend une provision de 293 K€ correspondant à l’évaluation du redressement fiscal de BNP Paribas Invest Immo suite au contrôle fiscal portant sur les années 2005 et 2006.   5. – Passage résultat social au résultat financier.   Le passage du résultat social au résultat financier s’analyse comme suit :   (En milliers d’euros) 2008 Encours Financier au 31/12/2008 2 256 Valeur nette comptable des immobilisations louées au 31/12/2008 -215 Ecart entre créances rattachées et compte de régularisation financier 31 Quotes-parts de réserves latentes brutes dans les sociétés en participation 211 Réserve latente brute au 31/12/2008 2 283 Impôts différés sur la réserve latente -786 Réserve latente nette au 31/12/2008 1 497 Réserve latente nette au 31/12/2007 1 501 Variation de réserve latente -4 Résultat net social au 31/12/2008 584 270 Résultat net financier au 31/12/2008 584 266   6. – Evénements postérieurs à la clôture.   En 2009, BNP Paribas Personal Finance fait l’objet d’une vérification de comptabilité portant sur les résultats d’UCB du 1er janvier 2006 au 30 juin 2008.   7. – Autres informations.   a) Comptes proforma au 31/12/2007 :   Actif CETELEM UCB BPII MRC Opérations réciproques Total BNP Paribas Personal Finance 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2008 Caisse, Banques centrales, CCP 3 676 26 2     3 704 97 Effets publics et valeurs assimilées               Créances sur les établissements de crédit 4 125 500 3 175 091 124 726 17 293 -8 238 7 434 372 10 102 657 Opérations avec la clientèle 8 712 468 11 932 124 4 448 578 5 886   25 099 056 21 084 959 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 062 76 151       166 213 6 195 442 Actions et autres titres à revenu variable 3         3 17 630 Participations et autres titres détenus à long terme 758 240 10 463   15   768 718 865 631 Parts dans les entreprises liées 2 107 779 212 095       2 319 874 2 628 843 Crédit bail et location avec option d’achat 5 728         5 728 3 624 Location simple 15         15 16 Immobilisations incorporelles 3 352 29 272   9   32 633 512 121 Immobilisations corporelles 81 766 3 352 628 170   85 916 81 853 Autres actifs 364 679 82 280 7 918 1 034 -13 737 442 174 675 031 Comptes de régularisation 242 160 50 559 5 666 953 -26 299 312 404 912         Total de l'actif 16 495 428 15 571 413 4 587 518 25 360 -22 001 36 635 717 42 572 816   Hors bilan CETELEM UCB BPII MRC Opérations réciproques Total BNP Paribas Personal Finance 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2008 Engagements donnés :                   Engagements de financement 5 385 495 970 789 648 255 300 -5 771 6 999 068 6 660 758     Engagements de garantie 3 100 869 2 861 202 271     5 962 342 6 529 550   Passif CETELEM UCB BPII MRC Opérations réciproques Total Bnp Paribas Personal Finance 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2008 Banques centrales, CCP 867         867   Dettes envers les établissements de crédit 11 102 561 14 792 916 4 430 262 17 874 -8 238 30 335 375 33 597 137 Opérations avec la clientèle 87 538 46 942 177 1   134 658 116 523 Dettes représentées par un titre 869 774         869 774 2 240 873 Autres passifs 222 107 27 398 3 946 1 097 -13 737 240 811 311 748 Comptes de régularisation 144 117 206 899 45 648 4 568 -26 401 206 421 827 Provisions 90 286 28 991 1 412 97   120 786 128 129 Dettes subordonnées 750 663 51 149       801 812 800 631 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769         16 769 16 769 Capitaux propres hors FRBG 3 210 746 417 118 106 073 1 723   3 735 660 4 939 179     Capital souscrit 381 416 40 081 78 891 16 795   517 183 453 226     Primes d'émission 1 464 969 301 199 11 263     1 777 431 2 529 262     Réserves 274 071 14 871 459 16   289 417 279 366     Ecarts de réévaluation                   Provisions réglementées et subventions d'investissement 11 577 3 774       15 351 19 637     Report à nouveau 731 298 35 931 6 913 -2 147   771 995 1 073 418     Résultat de l'exercice 347 415 21 262 8 547 -12 941   364 283 584 270         Total du passif 16 495 428 15 571 413 4 587 518 25 360 -22 001 36 635 717 42 572 816   Hors bilan CETELEM UCB BPII MRC Opérations réciproques Total BNP Paribas Personal Finance 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2008 Engagements reçus                   Engagements de financement 258 400 292 700 18 600 759 -5 771 564 688 363 865     Engagements de garantie 26 773 2 111 525 764 157     2 902 455 2 356 946       CETELEM UCB BPII MRC Total BNP Paribas Personal Finance 2007 2007 2007 2007 2007 2008 Intérêts et produits assimilés 929 753 745 768 214 913 263 1 890 697 2 174 113 Intérêts et charges assimilées 494 452 593 063 163 869 120 1 251 504 1 540 165 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 5 521       5 521 1 796 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 4 665       4 665 1 528 Produits sur opérations de location simple             Charges sur opérations de location simple             Revenus des titres à revenu variable 306 523 10 792     317 315 333 131 Commissions (produits) 55 866 57 473 18 436   131 775 95 493 Commissions (charges) 16 497 37 083 19 460   73 040 17 916 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 069       3 069 -9 702 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   -39     -39   Autres produits d'exploitation bancaire 379 513 24 721 1 551 378 406 163 459 221 Autres charges d'exploitation bancaire 11 566 2 802 220 1 938 16 526 7 812 Produit net bancaire 1 153 065 205 767 51 351 -1 417 1 408 766 1 486 631 Charges générales d'exploitation 685 940 150 504 35 982 12 088 884 514 941 094 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 5 248 8 753 202 35 14 238 10 393 Résultat brut d'exploitation 461 877 46 510 15 167 -13 540 510 014 535 144 Coût du risque 80 286 -155 1 834 -17 81 948 118 709 Résultat d'exploitation 381 591 46 665 13 333 -13 523 428 066 416 435 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 10 661 -12 802 -22   -2 163 195 326 Résultat courant avant impôt 392 252 33 863 13 311 -13 523 425 903 611 761 Résultat exceptionnel             Impôt sur les bénéfices -42 342 -10 864 -4 488 582 -57 112 -23 664 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -2 495 -1 737 -276   -4 508 -3 827 Résultat net 347 415 21 262 8 547 -12 941 364 283 584 270   b) Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :   (En milliers d’euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :         Créances sur les établissements de crédit 10 035 591 16 674     Concours bancaires à la clientèle 297 335       Obligations et autres titres à revenu fixe 6 195 226   Passif :         Dettes subordonnées 750 181 50 099     Dettes envers les établissements de crédit 33 549 270 23 100     Comptes créditeurs de la clientèle 81 067   Hors bilan :         Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 2 658 433 115     Engagements reçus d'établissements de crédit 536 700     Sont considérées comme entreprises liées toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas.   c) Effectif moyen du personnel. — Les effectifs moyens permanents en 2008 se décomposent comme suit :   Techniciens de la banque Cadres Total 2 367 1 511 3 878   d) Dirigeants. — Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, à périmètre différent de celui de l’année 2007, s’est élevé en 2008 à 1 682 K€.   e) Identification de la société consolidante. — BNP Paribas Personal Finance est consolidée par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16 boulevard des Italiens 75009 Paris.   f) Informations sur les filiales, participations et parts sociales. — Filiales et participations dont la valeur brute excède 1% du capital de BNP Paribas Personal Finance :   Renseignements détaillés (en milliers d’euros) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part du capital détenu (en % du capital) Résultats du dernier exercice clos Filiales (détentions supérieures à 50%) :             Filiales françaises                 Accea Finance : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 21 500 1 322 100,00% 714         CMV Médiforce : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 7 568 9 948 80,00% 2 673         Cofica Bail : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 12 800 10 314 100,00% 2 360         Crédit Moderne Antilles-Guyane : Immeuble Houele, rue Ferdinand Forest prolongée, ZI Jarry, 97122 Baie Mahault 18 727 33 788 100,00% 11 949         Crédit Moderne Océan Indien : 22, rue Pierre Aubert BP 58, 97490 Saint Denis 4 576 20 239 97,81% 10 419         Domofinance : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 53 000 704 55,00% 2 830         Effico : 186, avenue de Grammont, 37000 Tours 1 633 7 804 99,89% 1 215         Facet : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 10 064 86 526 100,00% 65 031         Fidem : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 21 760 40 919 51,00% 17 848         Gestimur : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 6 900 45 99.86% 367         Leval 3 : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 13 350 437 99,91% 698         Loisirs Finance : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 10 000 7 802 51,00% 2 683         Projéo : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 11 301 -1 461 50,98% -80         Sicopierre : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris 3 250 769 100,00% 455         Sofracem : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 12 526 396 100,00% 778     Filiales étrangères :                 Banco Cetelem Argentina – Argentine : Av. Del Libertador, 767 2° Piso, 1638 Vincente Lopez Provisions Buenos Aires 6 351 918 60,00% -1 611         Banco Cetelem – Espagne : Calle Rétama 3, Torre Ejesur, 28004 Madrid 60 902 228 205 100,00% 18 664         Banco Cetelem – Portugal : Edifcio Green Park, 43 12,° ave dos Combatentes Apartado, 14011 1000 Lisboa 17 500 56 970 100,00% 5 484         BNP Paribas PF SPA - Italie : Via G.Faro, 39 20124 Milan – Italie 95 240 35 500 51,00% 6 203         Cetelem Algérie : 92, chemin Mohamed Gacem, El Mouradia 16209 Alger 35 -1 100,00% -3         Findomestic Banca SPA – Italie : Via Jacopo da Diacceto 48, 50123 Firenze 400 000 318 328 50,00% 64 687         BNP Paribas PF AED (ex Jet finance international) – Bulgarie : 1 Business Park Str., Building 12B, 3d Floor, Office 305SOFIA, Mladost Region NC NC 100,00% NC         Prestacomer SA de CV – Mexique : Newton 293, Piso 4, col. Chapultepec Morales, 11570 Mexico DF 10 822 -7 090 50,00% -4 164         Cetelem America – Brésil : Av Président Wilson, 231 gr2501 20030021 Rio de Janeiro 471 335 54 869 100,00% 9 077         Cetelem Asia – Hong Kong : 59/F to 63/F, Two International Finance Central Hong Kong NC NC 100,00% NC         Cetelem Benelux – Pays Bas : Herengracht 477, NL – 1017 BS Amsterdam 64 44 687 100,00% 2 111         Cetelem CR - République Tchèque : Karla Englise 5/3208 150 00 Praha 5 6 710 24 546 100,00% 16 878         Cetelem Polska Expansion – Pologne : ul. Jagiellonska, 36/ 00-987 Warszawa 3 980 3 908 100,00% 1 211         Cetelem IFN - Roumanie : 155 Calea Victoriei, Tronson 5, block D1, 8th floor, Bucharest 17 997 2 897 57,31% -6 959         Cetelem Thailande : The Saturn Nakorn Tower, 29 th Floor, 100/59-60 – Bangkok 63 027 -39 616 100,00% -10 846         Cetelem Bank Polska Akcyjna– Pologne : Ul. Kijowska 100-987 Warszawa, Poland 34 113 5 939 100,00% 200         Cetelem Maroc : 30, avenue des forces Armées Royales, Casablanca, Maroc 11 252 2 620 80,00% 1 488         Cetelem Servicios SA de CV : Nexton 293 piso3 Chapaltepec Morales, CP 11570 Mexico 3 666 -2 727 100,00% 9         Cetelem Servicios Mexique SA de CV : Nexton 293 piso4 Chapaltepec Morales CP 11570 Mexico 28 380 -11 543 100,00% -3 241         Crédisson Holding Ltd : Lambousas1, 1095 Nicosia Cyprus 1 746 431 804 100,00% -14 544         Dresdner Cetelem Kreditbank GmbH : Schwanthalerstrasse 3 80336 München 9 780 164 994 50,10% -7 785         Fimestic Expansion – Espagne : Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid 48 080 3 861 100,00% 5 348         Magyar Cetelem Bank – Hongrie : Csalogany u. 47-49, 1538 Budapest 14 693 25 601 100,00% 11 539         UCB Suisse SA – Suisse : rue François Bonivard, 10 case postale 1211 Geneve 11 20 057 -7 462 100,00% -970         UCB Hypothéken BV : Hoevestein 8 4903 SC Oosterhout – Pays Bas 16 466 -7 252 100,00% 2 045 Participations (détentions comprises entre 10% et 50%) :             Participations françaises :                 Axa Banque Financement :137, rue Victor Hugo, 92300 Levallois Perret 27 450 13 698 35,00% 3 741         Lafayette Services – Laser : 66, rue des Archives, 75003 Paris 142 056 832 769 50,00% 10 587         Monabanq : 4, place de la République, 59170 Croix 17 000 45 018 34,00% 4 948         Natixis Financement : 5, rue Masseran, 75007 Paris 60 793 3 851 33,00% 13 506         Société des Paiements Pass : 1, place Copernic, 91080 Courcouronnes 92 217 69 943 40,00% 57 110     Participations étrangères :                 Banco Cofidis sa – Argentine : Av. Madero 1020 – 5°Piso Buenos Aires 3 736 -1 305 34,00% -93         Banco de Servicios Financieros Argentine : Av. Del Libertador, 767 2° piso 1638 Vincente Lopez Provisions Buenos Aires 8 796 697 40,00% 870         Servicios Financieros Carrefour Espagne : 138 4 Doctor Esquerdo, 28007 Madrid 18 567 104 463 37,28% 39 603         Sundaram Home Finance LTD Inde : 46, Whites Road 600014 Chennai – Inde 11 857 18 796 50,00% 3 651         Union de Créditos Inmobiliaros – Espagne : c/Retama 3, Torre Ejesur 28045 Madrid Espagne 98 019 188 113 37,28% 23 123   Pour les filiales et participations étrangères, les capitaux propres ont été convertis au cours d'arrêté et les résultats au cours moyen annuel.   Liste des sociétés dont BNP Paribas Personal Finance est associe indéfiniment responsable : — Sociétés en nom collectif :   Cetelem Expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Clariance 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Cofiparc 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Echat 9 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Personal Finance Technologie 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Soservi 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris   — Groupements d'intérêt économique :   Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Gep CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Gam CB 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris Aurore 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret GIE Carte Bancaire 31, rue de Berri, 75008 Paris   Renseignements globaux concernant toutes les filiales et participations :     Valeur brute comptable des titres détenus Valeur nette comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Filiales françaises 1 221 178 1 212 506 70 467 9 067 148 468 Filiales étrangères 1 618 893 1 522 310 1 888 2 316 14 063 Participations françaises 418 268 418 268 18 413 115 104 108 Participations étrangères 344 674 340 021 84 399 0 46 425   g) Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret.   B. — Affectation du résultat de 2008.   Bénéfice net 584 269 937,48€     Report à nouveau créditeur 1 073 417 724,7 7€             Total 1 657 687 662,25 € Emplois :       Réserve légale 7 180 959,80 €     Réserve spéciale pour oeuvre originale 0 €     Réserve provenant provisions Investissement Libérée 779 654,91 €     Dividendes : euro par action 0 €         Nombre actions 64 746 568             Total 7 960 614,71 € Report à nouveau créditeur 1 649 727 047,54 €   1 657 687 662,25 €   C. — Etats financiers consolidés établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2008.   I. — Compte de résultat de l’exercice 2008. (En milliers d’euros.)   Au 31 décembre 2008 2007 Intérêts et
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2009, affaire n°04268
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2009
    Numéro d’affaire : 04197
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0904197 5 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP Paribas PERSONAL FINANCE   Société anonyme au capital de 453 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Hausseman, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.     Situation au 31 mars 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 641 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 10 047 574 Opérations avec la clientèle 21 502 660 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 255 984 Actions et autres titres a revenu variable 43 Participations et autres titres détenus à Long terme 796 703 Parts dans les entreprises liées 2 728 942 Crédit bail et Loa 4 052 Location simple   Immobilisations incorporelles 513 231 Immobilisations corporelles 80 652 Actions propres   Autres actifs 388 939 Comptes de régularisation 420 575     Total de l'actif 42 739 996    Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 33 612 460 Opérations avec la clientèle 147 821 Dettes représentées par un titre 2 257 558 Autres passifs 999 383 Comptes de régularisation 410 617 Provision pour risques et charges 141 745 Dettes subordonnées 800 386 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 353 258     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 279 366     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 17 987     Report à nouveau 1 073 418         Total du passif 42 739 996    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 436 010     Engagements de garantie 6 561 653 Engagements reçus :       Engagements de financement 304 536     Engagements de garantie 2 314 101   0904197
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2009, affaire n°04197
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/04/2009
    Numéro d’affaire : 01755
    Description : 0901755 6 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE   Société anonyme au capital de 453 225 976 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.    Avis de réunion valant avis de convocation   Les actionnaires de BNP Paribas Personal Finance sont avisés qu’une Assemblée Générale à caractère mixte ordinaire et extraordinaire sera réunie le 12 Mai 2009 à 17 heures trente au 3, rue d’Antin - Paris 2ème, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Assemblée générale ordinaire   1. - Rapport du Conseil d'Administration sur l'activité de la société et du Groupe pendant l'exercice 2008 et sur les décisions proposées à l'Assemblée,   Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels au 31 décembre 2008,   Rapport du conseil d’Administration sur l’augmentation de capital du 1er décembre 2008   - Rapport du président du conseil d’Administration sur les conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil et sur les procédures de contrôle interne   Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2008,   2. Approbation des comptes annuels et affectation du bénéfice,   3. Approbation des comptes consolidés,   4. Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées,   5. Nomination de M. VAN GROENENDAEL en qualité d’administrateur   6. Ratification de la cooptation en qualité d’administrateur de M. GAUDIN   7 à 16. Renouvellement du mandat de certains Administrateurs     Assemblée générale extraordinaire    17. Autorisation donnée au Conseil d'Administration d'augmenter le capital social ; Suppression du droit préférentiel de souscription ;   18. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription ;   19. Autorisation au Conseil d’Administration de procéder à une augmentation de capital réservée aux salariés ;   20. Modification des statuts sur les actions détenues par les administrateurs suite à l’entrée en vigueur de la loi n° 2008-776 du 4 août 2008 ;   21. Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités légales.     Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants :   De la compétence de l’Assemblée générale ordinaire       Première résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires approuve le rapport du Conseil d'Administration sur la situation et l'activité de la Société pendant l'exercice 2008 et toutes les opérations qui y sont mentionnées.   Elle prend acte des rapports des Commissaires aux Comptes établis en application des articles L. 225-100 et L. 225-235 du Code de Commerce dont elle accepte les conclusions.   Elle prend acte également du rapport établi en application de l’article L 225-129-5 à la suite de l’augmentation de capital décidée par le Conseil d’Administration du 1er décembre 2008 faisant usage de la délégation qui lui a été consentie par l’assemblée générale du 14 Mai 2008.   Elle prend acte du rapport du Président du Conseil d’Administration sur les conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne.   L’Assemblée Générale approuve les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2008 et constate l’existence d’un bénéfice net de 584 269 937,48 euros.   Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, constatant l’existence d’un bénéfice social de 584 269 937,48 euros et d’un report à nouveau bénéficiaire disponible de 1 073 417 724,77 euros, décide d’affecter ces résultats de la façon suivante :      En euros Bénéfice net 584 269 937, 48 Report à nouveau 1 073 417 724,77     Total 1 657 687 662,25 Emploi :   Réserve légale 7 180 959,80 Réserve spéciale oeuvre originale 0 Réserve provisions invest libérée 779 654,91 Report à nouveau Créditeur 1 649 727 047,54     Total 1 657 687 662,25     Après affectation des résultats, le compte de Report à Nouveau apparaîtra ainsi créditeur pour un montant de 1 649 727 047,54 euros   Aucun dividende n’a été versé au titre des exercices 2005, 2006 et 2007.     Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2008 qui font apparaître un bénéfice consolidé total de 577 M€, la part de BNP Paribas Personal Finance s'établissant à 547 M€.     Quatrième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport spécial établi par les Commissaires aux Comptes sur les opérations et conventions visées à l’article 225-38 du Code de Commerce, prend acte des autorisations préalables données par les Conseils d’administration et relatives aux conventions suivantes :       Conseil d’Administration du 13 Septembre 2007 :   – Contrat Affiliate Facility Agreement signé le 15 Avril 2008 entre UCB devenue BNP Paribas Personal Finance, en qualité d’ »Affiliate » et BNP Paribas en qualité d’ »Affiliate Lender », d’ »Administrator » et d’Issuer Calculation Agent » ,   - contrat Affiliate Collateral Security Agreement signé le 15 Avril 2008 entre UCB devenue BNP Paribas Personal Finance en qualité d »Affiliate » et BNP Paribas en qualité d’ »Affiliate Lender »,   - contrat signé le 15 Avril 2008 entre l’UCB (devenue BNP Paribas Personal Finance le 30 Juin 2008), BNP Paribas Covered Bonds et BNP Paribas (refinancement indirect).       Conseil d’Administration du 14 Mai 2008 :       - En date du 15 Juillet 2008, BNP Paribas Personal Finance a conclu avec Laser-Cofinoga des accords par lesquels, une fois les conditions suspensives levées, BNPP Personal Finance cède l’ensemble de ses actions qu’elle détenait dans le capital de Cetelem Polska et acquiert les actions des sociétés du Groupe Laser, Credifin au Portugal. Le même jour, BNP Paribas Personal Finance a acquis de Laser-Cofinoga la société Fidexis en Belgique pour un montant de 10 Millions d’euros. Le montant de l’investissement pour le Portugal serait d’un montant de 245 millions d’euros et le désinvestissement en Pologne d’un montant de 100 millions d’euros.     Cinquième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme M. Alain VAN GROENENDAEL administrateur de la Société, pour une durée de trois années qui prendra fin à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2012 sur les comptes de l’exercice 2011.     Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, ratifie la cooptation faite à titre provisoire par le Conseil d’Administration du 1er décembre 2008 de Monsieur Yves GAUDIN, Administrateur, en remplacement de Monsieur Laurent CHOURAKI, démissionnaire.   Le mandat de Monsieur Yves GAUDIN prendra fin à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2011 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2010.     Septième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Jean-Laurent BONNAFE pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Philippe BORDENAVE pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Jean CLAMON pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Jacques DERMAGNE pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Onzième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Thierry LABORDE pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Douzième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Philippe LEMOINE pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Treizième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Eric LOMBARD pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Quatorzième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Yves MARTRENCHAR pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Quinzième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Robert ROCHEFORT pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     Seizième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, renouvelle le mandat de M. Bruno SALMON pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2012 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2011.     De la compétence de l’Assemblée générale extraordinaire :     Dix septième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, statuant aux conditions de quorum et de majorité requise pour les assemblées générales extraordinaires, autorise le Conseil d'Administration à augmenter en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, le capital social d’un montant nominal maximum de 300 000 000 euros :   - soit par l’émission d’actions nouvelles à libérer par des versements en espèces ou par compensation avec des créances, avec ou sans prime d’émission, dont la souscription sera réservée par préférence aux propriétaires d’actions anciennes qui auront le droit de souscrire les actions nouvelles tant à titre irréductible que réductible,   - soit par voie d’incorporation au capital de tout ou partie des réserves ou primes alors existantes, à effectuer par distribution d’actions gratuites ou par élévation du nominal des actions existantes ;   - soit par mise en oeuvre simultanée de ces procédés.   L’Assemblée Générale, donne tous pouvoirs au Conseil d'Administration pour procéder à cette ou à ces augmentations de capital dans la limite ci-dessus fixée, aux dates, dans les délais et suivant les modalités qu’il déterminera, en conformité avec les prescriptions statutaires et légales, notamment :   - fixer le nombre des actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ou le montant dont le nominal des actions existantes sera augmenté et, dans ce dernier cas, arrêter la date à partir de laquelle cette élévation du nominal portera jouissance,   - fixer, en cas d’émission d’actions contre libération en espèces, le prix d’émission ainsi que toutes dates, délais et conditions pour l’exercice de tous droits de souscription réservés par préférence aux propriétaires d’actions anciennes, recueillir les souscriptions aux actions nouvelles et les versements y afférents ; répartir le solde de l’augmentation de capital si les souscriptions à quelque titre que ce soit, n’en ont pas absorbé la totalité, limiter éventuellement l’augmentation de capital au montant des souscriptions reçues à condition que celui-ci atteigne les trois quarts au moins du montant de l’augmentation décidée, étant précisé que le Conseil d'Administration pourra utiliser dans l’ordre qu’il déterminera les facultés prévues ci-dessus ou certaines d’entre elles seulement ;   - procéder par prélèvement sur les réserves et primes existantes, à la dotation de la réserve légale dans la limite de 10% du montant du capital ainsi augmenté,   - apporter aux statuts toutes les modifications qui en résulteront.   D’une façon générale, décider et effectuer toutes opérations et formalités, et faire le nécessaire en vue de la réalisation de cette ou ces augmentations de capital.   L’Assemblée Générale décide que la présente délégation d’augmenter le capital social, valable pour une durée de vingt-six mois à compter de la présente Assemblée, annule et remplace la délégation accordée par l’assemblée générale au conseil d’administration le 14 mai 2008.     Dix huitième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, statuant aux conditions de quorum et de majorité requise pour les assemblées générales extraordinaires délègue pour une durée de dix huit mois à compter de la présente assemblée sa compétence à l’effet de décider sur ses seules délibérations d’augmenter le capital social en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, le capital social d’un montant nominal maximum de 300 000 000 euros :   - soit par l’émission d’actions nouvelles à libérer par des versements en espèces ou par compensation avec des créances, avec ou sans prime d’émission, dont la souscription sera réservée par préférence aux propriétaires d’actions anciennes qui auront le droit de souscrire les actions nouvelles tant à titre irréductible que réductible,   - soit par voie d’incorporation au capital de tout ou partie des réserves ou primes alors existantes, à effectuer par distribution d’actions gratuites ou par élévation du nominal des actions existantes ;   Soit par mise en oeuvre simultanée de ces procédés ;   - décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires aux actions nouvelles émises dans le cadre de la présente délégation au profit de BNP PARIBAS SA et délègue au conseil d’Administration le soin d’arrêter le nombre d’actions à lui attribuer dans la limite d’un montant nominal de 300 000 000 euros pour l’ensemble des augmentations de capital susceptibles d’être réalisées en vertu de la présente délégation.   L’Assemblée Générale, donne tous pouvoirs au Conseil d'Administration pour procéder à cette ou à ces augmentations de capital dans la limite ci-dessus fixée, aux dates, dans les délais et suivant les modalités qu’il déterminera, en conformité avec les prescriptions statutaires et légales, notamment :   - fixer le nombre des actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ou le montant dont le nominal des actions existantes sera augmenté et, dans ce dernier cas, arrêter la date à partir de laquelle cette élévation du nominal portera jouissance,   - fixer, en cas d’émission d’actions contre libération en espèces, le prix d’émission ainsi que toutes dates, délais et conditions pour l’exercice de tous droits de souscription réservés par préférence aux propriétaires d’actions anciennes, recueillir les souscriptions aux actions nouvelles et les versements y afférents ; répartir le solde de l’augmentation de capital si les souscriptions à quelque titre que ce soit, n’en ont pas absorbé la totalité, limiter éventuellement l’augmentation de capital au montant des souscriptions reçues à condition que celui-ci atteigne les trois quarts au moins du montant de l’augmentation décidée, étant précisé que le Conseil d'Administration pourra utiliser dans l’ordre qu’il déterminera les facultés prévues ci-dessus ou certaines d’entre elles seulement ;   - procéder par prélèvement sur les réserves et primes existantes, à la dotation de la réserve légale dans la limite de 10% du montant du capital ainsi augmenté,   - apporter aux statuts toutes les modifications qui en résulteront.   D’une façon générale, décider et effectuer toutes opérations et formalités, et faire le nécessaire en vue de la réalisation de cette ou ces augmentations de capital.     Dix neuvième résolution. — L'Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, autorise le Conseil d'Administration, en application des dispositions de l’article L. 443-5 du Code du Travail relatives à l’actionnariat des salariés, et de l’article L. 225-129-6 du Code de Commerce à augmenter le capital social en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, d’un montant nominal qui ne pourra excéder 3 % du capital existant au moment de l’émission réservée aux salariés de la société et des sociétés qui lui sont liées.   Le prix d’émission des actions émises en application de la présente délégation sera déterminé par le Conseil d'Administration au moment où l’augmentation de capital sera décidée dans les conditions définies par la Loi.   La présente délégation emporte de plein droit renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription au profit des bénéficiaires des augmentations de capital éventuellement décidées.   L’Assemblée Générale délègue tous pouvoirs au Conseil d'Administration à l’effet de mettre en oeuvre la présente autorisation dans les limites et conditions ci-dessus.   La présente autorisation est valable pour une durée de vingt-six mois à compter de la présente Assemblée et annule et remplace l’autorisation donnée au Conseil lors de son assemblée du 14 mai 2008.     Vingtième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, faisant application de la loi n° 2008-776 du 4 août 2008 supprimant l’obligation pour leurs administrateurs de détenir des actions de la société, décide de supprimer à l’article 13 des statuts de la société la phrase suivante « Chaque administrateur doit être propriétaire de 5 actions au moins » et de libeller, en conséquence, ledit article 13 des statuts de la société de la façon suivante :   « Article 13 : Conseil d’Administration   La Société est administrée par un Conseil d’Administration composé d’administrateurs nommés par l’Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires.   Leur nombre est de trois au moins et de dix-huit au plus.   La durée de leurs fonctions est de trois années.   Les fonctions d’un administrateur prennent fin à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue dans l’année au cours de laquelle expire son mandat.   Les administrateurs sont toujours rééligibles, sous réserve des dispositions légales relatives notamment à leur âge.   En cas de vacance par décès ou démission d'un ou plusieurs sièges d'administrateur, le Conseil d'Administration, peut, entre deux Assemblées Générales, procéder à des nominations à titre provisoire.   Toutefois, s'il ne reste plus qu'un seul ou que deux administrateurs en fonction, celui-ci ou ceux-ci, ou à défaut, le ou les commissaires aux comptes, doivent convoquer immédiatement l'Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires à l'effet de compléter l'effectif du Conseil.   Les nominations provisoires effectuées par le Conseil d'Administration sont soumises à la ratification de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire.   A défaut de ratification, les délibérations prises et les actes accomplis antérieurement par le Conseil n'en demeurent pas moins valables.   L'administrateur nommé en remplacement d'un autre ne demeure en fonction que pendant le temps restant à courir du mandat de son prédécesseur. »   Vingt et unième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés aux Petites Affiches ou à tout porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi.      __________________________   Le Présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.    Tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée.    Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée.    Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du Service Assemblées de BNP PARIBAS, SECURITIES SERVICES – GCT Service Aux Emetteurs – Assemblées - sis Immeuble Tolbiac, 75450 PARIS CEDEX 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception.    Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée.    Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée.   Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance.    Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l’article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu’à vingt-cinq jours avant l’assemblée générale.    Le Conseil d'Administration.   0901755
    Bulletin BALO n°41 du 06/04/2009, affaire n°01755
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/03/2009
    Numéro d’affaire : 01330
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0901330 18 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°33 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE  Société anonyme au capital de 453 225 976 €. Siège social : 1, Boulevard Haussmann, 75318 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 97 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 10 102 657 Opérations avec la clientèle 21 084 959 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 195 442 Actions et autres titres a revenu variable 17 630 Participations et autres titres détenus à long terme 865 631 Parts dans les entreprises liées 2 628 843 Crédit bail et Loa 3 624 Location simple 16 Immobilisations incorporelles 512 121 Immobilisations corporelles 81 853 Actions propres   Autres actifs 675 031 Comptes de régularisation 404 912     Total de l'actif 42 572 816    Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 33 597 137 Opérations avec la clientèle 116 523 Dettes représentées par un titre 2 240 873 Autres passifs 896 018 Comptes de régularisation 421 827 Provisions 128 129 Dettes subordonnées 800 631 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 354 909     Capital souscrit 453 226     Prime d'émission 2 529 262     Réserves 279 366     Ecart de réévaluation       Provisions règlementées 19 637     Report à nouveau 1 073 418         Total du passif 42 572 816   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 660 758     Engagements de garantie 6 529 550 Engagements reçus :       Engagements de financement 363 865     Engagements de garantie 2 356 946     0901330
    Bulletin BALO n°33 du 18/03/2009, affaire n°01330
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/11/2008
    Numéro d’affaire : 14602
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814602 28 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°144 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS Personal Finance  Société anonyme au capital de 440 276 718 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75318 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 532 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 851 967 Operations avec la clientèle 23 529 361 Obligations et autres titres a revenu fixe 3 631 504 Actions et autres titres à revenu variable 43 Participations et autres titres détenus à long-terme 801 952 Parts dans les entreprises liées 2 351 381 Crédit bail et Loa 4 070 Location simple   Immobilisations incorporelles 512 107 Immobilisations corporelles 81 565 Actions propres   Autres actifs 644 034 Comptes de régularisation 482 822     Total de l'actif 40 891 339   Passif Montant Banques centrales, CCP 467 Dettes envers les établissements de crédit 33 853 514 Operations avec la clientèle 135 198 Dettes représentées par un titre 230 703 Autres passifs 965 618 Comptes de régularisation 631 355 Provision pour risques et charges 107 022 Dettes subordonnées 800 753 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 149 939     Capital souscrit 440 277     Prime d'émission 2 337 205     Réserves 279 366     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 19 673     Report à nouveau 1 073 418         Total du passif 40 891 339   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 902 655     Engagements de garantie 5 111 249 Engagements reçus :       Engagements de financement 524 770     Engagements de garantie 2 426 744     0814602
    Bulletin BALO n°144 du 28/11/2008, affaire n°14602
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/09/2008
    Numéro d’affaire : 12925
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812925 26 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°117 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE   Société anonyme régie par la législation française. Siège social : 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.     Rectificatif à l’avis paru dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 12 septembre 2008.     Dans la partie Bilan Actif au 30 juin 2008; il convient de lire :   Créances sur les etablissements de credit 6 433 582 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 516 791 Actions et autres titres à revenu variable 68 024 Crédit bail et LOA 4 466     0812925
    Bulletin BALO n°117 du 26/09/2008, affaire n°12925
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2008
    Numéro d’affaire : 12630
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812630 12 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE  Société anonyme régie par la législation française. Siège social : 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.  Bilan au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 539 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 432 999 Opérations avec la clientèle 22 740 094 Obligations et autres titres à revenu fixe 116 791 Actions et autres titres à revenu variable 3 468 024 Participations et autres titres détenus à long terme 771 503 Parts dans les entreprises liées 2 317 127 Crédit bail et LOA 5 050 Location simple   Immobilisations incorporelles 509 602 Immobilisations corporelles 83 760 Actions propres   Autres actifs 418 796 Comptes de régularisation 435 637         Total de l'actif 37 299 921   Passif Montant Banques centrales, CCP 440 Dettes envers les établissements de crédit 30 174 833 Opérations avec la clientèle 165 595 Dettes représentées par un titre 486 322 Autres passifs 820 006 Comptes de régularisation 577 394 Provision pour risques et charges 108 339 Dettes subordonnées 800 868 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 4 149 354     Capital souscrit 440 277     Prime d'émission 2 337 205     Réserves 279 366     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 19 709     Report à nouveau 1 072 797         Total du passif 37 299 921    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 7 150 176     Engagements de garantie  6 246 921  Engagements reçus :       Engagements de financement 424 568     Engagements de garantie 2 403 349    Cetelem a absorbé au 30/06/2008 avec effet rétroactif au 01/01/2008 les sociétés UCB (42960), BPII (15198) et MRC (14208).   Cette fusion absorption a fait l'objet d'une publication le 4 juillet 2008 aux Petites Affiches.   A l'issue de cette fusion la société CETELEM a changé de dénomination sociale en prenant le nom de BNP Paribas Personal Finance.   0812630
    Bulletin BALO n°111 du 12/09/2008, affaire n°12630
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/09/2008
    Numéro d’affaire : 12626
    Description : 0812626 12 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE Société anonyme au capital de 440 276 718 €. Siège social : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Avis de réunion valant avis de convocation.   Les actionnaires de BNP Paribas Personal Finance sont avisés qu’une Assemblée Générale à caractère ordinaire sera réunie le 17 octobre 2008 à 14 heures dans les bureaux du 20, avenue Georges Pompidou , 92300 Levallois Perret, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   — Ratification des cooptations des administrateurs désignés par le Conseil d’Administration ;   — Nomination d’un nouvel administrateur.     Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants :   Première résolution . — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires ratifie la cooptation faite à titre provisoire par le conseil d’Administration du 3 septembre 2008 de Monsieur Thierry Laborde, Administrateur, en remplacement de Monsieur Villeroy de Galhau, démissionnaire. Le mandat de Monsieur Laborde prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires ratifie la cooptation faite à titre provisoire par le Conseil d’Administration du 3 septembre 2008 de Monsieur Jean-Laurent Bonnafé, Administrateur, en remplacement de Monsieur Treca, démissionnaire. Le mandat de Monsieur Bonnafé prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, nomme M. Michel Guigual, administrateur de la Société, pour une durée de trois années qui prendra fin à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer en 2011 sur les comptes de l'exercice 2010.   Quatrième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés aux Petites Affiches ou à tout porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi. ______________________   Le présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée. Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée. Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du Service Assemblées de BNP PARIBAS, SECURITIES SERVICES, GCT Service Aux Emetteurs, Assemblées, sis Immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception. Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée. Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance. Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l’article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu’à vingt-cinq jours avant l’assemblée générale.   Le Conseil d'Administration.     0812626
    Bulletin BALO n°111 du 12/09/2008, affaire n°12626
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2008
    Numéro d’affaire : 07301
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807301 13 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CETELEM   Société anonyme au capital de 435 903 804 €. Siège social : 1, bld Haussmann,75009 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris — Code APE: 651 C. Exercice social du 1er janvier 2007 au 31 décembre 2007.   Documents comptables annuels.   A. — Comptes sociaux.   I. —  Comptes de résultats au 31 décembre. (En milliers d’euros.)   2007 2006 Intérêts et produits assimilés 929 753 880 061 Intérêts et charges assimilées 494 452 420 967 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 5 521 15 246 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 4 665 15 362 Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 306 523 259 516 Commissions (produits) 55 866 54 178 Commissions (charges) 16 497 16 744 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 069 3 153 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et Assimilés     Autres produits d'exploitation bancaire 379 513 376 081 Autres charges d'exploitation bancaire 11 566 23 239 Produit net bancaire 1 153 065 1 111 923 Charges générales d'exploitation 685 940 666 984 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 5 248 4 550 Résultat brut d'exploitation 461 877 440 389 Coût du risque 80 286 130 489 Résultat d'exploitation 381 591 309 900 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 10 661 -13 789 Résultat courant avant impôt 392 252 296 111 Résultat exceptionnel     Impôt sur les bénéfices -42 342 -32 810 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -2 495 -1 156 Résultat net 347 415 262 145     II. — Bilans au 31 décembre. (En milliers d’euros.)  Actif 2007 2006 Caisse, banques centrales, CCP 3 676 5 150 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 4 125 500 3 725 993 Opérations avec la clientèle 8 712 468 8 094 444 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 062 90 049 Actions et autres titres à revenu variable 3 3 Participations et autres titres détenus à long terme 758 240 745 110 Parts dans les entreprises liées 2 107 779 1 825 252 Crédit bail et location avec option d’achat 5 728 10 989 Location simple 15 12 Immobilisations incorporelles 3 352 4 989 Immobilisations corporelles 81 766 84 127 Actions propres     Autres actifs 364 679 315 495 Comptes de régularisation 242 160 218 118         Total de l'actif 16 495 428 15 119 731   Hors bilan 2007 2006 Engagements donnés :         Engagements de financement 5 385 495 5 191 684     Engagements de garantie 3 100 869 2 511 232   Passif 2007 2006 Banques centrales, CCP 867   Dettes envers les établissements de crédit 11 102 561 11 093 539 Opérations avec la clientèle 87 538 70 492 Dettes représentées par un titre 869 774 869 860 Autres passifs 222 107 216 718 Comptes de régularisation 144 117 133 558 Provisions 90 286 104 951 Dettes subordonnées 750 663 750 552 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Capitaux propres hors FRBG 3 210 746 1 863 291     Capital souscrit 381 416 340 341     Primes d'émission 1 464 969 508 499     Réserves 274 071 272 116     Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d'investissement 11 577 9 083     Report à nouveau 731 298 471 108     Résultat de l'exercice 347 415 262 145         Total du passif 16 495 428 15 119 731   Hors bilan 2007 2006 Engagements reçus :         Engagements de financement 258 400 1 000 000     Engagements de garantie 26 773 29 608     III. — Annexe. 1. – Principes comptables. Les comptes sociaux de Cetelem sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit.   A. – Conversion des opérations libellées en devises. Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. L’écart de change résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B. – Opérations avec la clientèle. Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de Réglementation comptable n°2005-03 modifiant le règlement du CRC n°2002-03. Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations. Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : — Les encours sains qui se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. — Les encours restructurés qui constituent une sous-catégorie des encours sains et qui se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur et des créances précédemment déclassées en encours douteux. — Les encours douteux qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois, de plus de six mois en matière immobilière, ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur. — Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux et qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Les créances impayées ainsi que les créances ayant fait l’objet d’un réaménagement donnent lieu à une dépréciation, calculée par différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux du crédit des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. Lorsque intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif. Elles sont reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. Depuis 1991, Cetelem a procédé à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques, rechargeables ou à compartiments. Le fonds à compartiments Retail ABS Finance créé en 2005, est composé de crédits classiques. Il offre la possibilité d’augmenter le volume des créances titrisées en procédant à de nouvelles émissions de parts. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Les cessions aux fonds n’ont dégagé ni plus-values, ni moins values. Conformément à l’instruction de la Commission Bancaire n°93-06, les droits sur l’attribution de tout ou partie du boni de liquidation de ces fonds figurent dans le poste « opérations avec la clientèle ». Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.   C. – Titres. Selon les dispositions du règlement CRC 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de placement, titres d’investissement, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Il n’est pas fait usage de la faculté d’étaler la différence (surcote ou décote) entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement en compte de résultat. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne font pas l’objet de dépréciation, sans préjudice de celles à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.   D. – Crédit bail, location avec option d'achat et location simple. Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les échéances impayés des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : — 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars ; — 5 ans pour les caravanes ; — de 5 à 10 ans pour les bateaux. Cetelem suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006 C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier.   E. – Immobilisations. Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. En application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments, chacun de ces composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour l’immeuble d’exploitation. Les durées d’amortissement pour l’immeuble sont les suivantes : — 60 ans pour le gros oeuvre ; — 30 ans pour les façades ; — 20 ans pour les installations générales ; — 10 ans pour les agencements. Les autres immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : — 3 ou 8 ans pour les logiciels ; — 8 ans pour les agencements et installations ; — 10 ans pour le mobilier ; — 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.   F. – Créances et dettes envers les établissements de crédit. Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrées au bilan parmi les créances et les dettes rattachées.   G. – Avantages bénéficiant au personnel. Les avantages consentis au personnel de Cetelem sont classés en quatre catégories : — les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a bénéficié des services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis ; — les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité. Elles résultent notamment de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation du contrat de travail ; — les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment par des compléments de retraite bancaire et par les primes de fin de carrière. Ils font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières. La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10% de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10% de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Les engagements non couverts par des contrats d'assurance sont provisionnés. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier ; — les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement et aucun corridor n’est appliqué. En outre, l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime considérées comme afférent à des services passés est comptabilisé immédiatement.   H. – Enregistrement des produits et des charges. Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat. Les primes de remboursement des emprunts sont amorties de façon linéaire sur la durée des dits emprunts.   I. – Commissions d’apport de dossiers de crédit. Les commissions réglées aux intermédiaires qui transmettent les demandes de la clientèle sont assimilées à des frais généraux et classées en charges générales d’exploitation.   J. – Coût du risque La rubrique « Coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie.   K. – Impôt sur les sociétés. En France, le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33 1/3% auquel s’ajoute la contribution sociale de 3,3% qui a été instituée sur les résultats des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2000. L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelle que soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduite, CETELEM comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte s’il y a lieu de la probabilité de récupération qui leur est attachée.   2. – Notes sur le bilan.  A. – Opérations en devises. La contre-valeur en euros des opérations en devises hors union monétaire est de : (En milliers d’euros) 2007 2006 Actif 462 556 400 779 Passif 37 841 53 384     Ces opérations concernent principalement, les titres de participation et d’entreprises liées en devises hors union monétaire, le refinancement correspondant, ainsi que l’activité de la succursale à Taiwan.   B. – Créances sur les établissements de crédit. Ces créances se décomposent comme suit : (En milliers d’euros) 2007 2006 Comptes à vue 173 973 160 858 Comptes et prêts au jour le jour     Prêts subordonnés 15 395 11 395 Comptes et prêts à terme 3 878 825 3 510 626 Créances rattachées 57 307 43 114         Total 4 125 500 3 725 993     Echéancier au 31 décembre 2007 (hors créances rattachées, (en milliers d’euros) : Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 4 068 193 329 824 956 053 1 878 316 904 000     C. – Opérations avec la clientèle. Ces opérations se décomposent comme suit : (En milliers d’euros) Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Total 2007 Total 2006 Encours sains 8 422 259 22 813 8 445 072 7 923 657     Dont encours restructurés 699 988   699 988 890 354           Encours douteux 1 249 303   1 249 303 1 263 284     Dont encours douteux compromis 1 095 929   1 095 929 1 089 737           Encours total brut 9 671 562 22 813 9 694 375 9 186 941           Dépréciation des encours -922 281   -922 281 -1 009 770 Encours nets 8 749 281 22 813 8 772 094 8 177 171 Créances rattachées 58 649 379 59 028 53 530         Encours totaux 8 807 930 23 192 8 831 122 8 230 701 Décote sur crédits restructurés (1) -118 654   -118 654 -136 257         Encours totaux nets des décotes 8 689 276 23 192 8 712 468 8 094 444 (1) Au 31/12/2007, le montant de la décote sur les crédits restructurés douteux est de 29 123 milliers d’euros.     La dépréciation des encours douteux compromis s’élève 742 462 milliers d’euros au 31 décembre 2007 (722 085 milliers d’euros au 31/12/2006). L’incidence sur les encours des opérations de titrisation est décrite en note D ci-après.   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2007 (hors créances rattachées, (en milliers d’euros) : Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 8 332 728 781 548 1 829 361 5 174 382 547 437     Les créances sur la clientèle ne sont pas éligibles au refinancement des Banques Centrales.   D. – Cessions de créances dans le cadre des opérations de titrisation.  (En milliers d’euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/07 RETAIL ABS FINANCE – compartiment Noria 2005 novembre 2005 1 500 006 444 608 1 150 685 855 760 363     E. – Titres. Analyse du portefeuille titres par activité (hors participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées). Classement au bilan (En milliers d’euros) Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total 2007 Total 2006 Portefeuille de placement   3 3 3 Portefeuille d'investissement 90 000   90 000 90 000 Créances rattachées 62   62 49         Total 90 062 3 90 065 90 052     Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2007. Au 31 décembre 2007, aucune moins-value latente n’a été constatée sur le portefeuille d’investissement.   Echéancier des obligations et autres titres à revenu fixe au 31 décembre 2007 (hors créances rattachées (en milliers d’euros) : Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 90 000     90 000       Actions et autres titres à revenu variable. — Ce poste correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription.   Participations, autres titres détenus à long terme, et parts dans les entreprises liées : Classement au bilan (En milliers d’euros) Valeur nette au 31 décembre 2007 Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont parts dans des établissements de crédit Parts dans entreprises liées 2 107 779   2 107 779 1 734 349 Participations et autres titres détenus à long terme 758 240 3 758 237 526 831         Total 2 866 019 3 2 866 016 2 261 180     La liste des filiales, participations et sociétés dont Cetelem est associé indéfiniment responsable figure dans le point E de la rubrique « Autres Informations ». L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d’euros) Total Parts dans les entreprises liées Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2006 2 670 206 1 914 439 755 767 Acquisitions de l'exercice 290 408 273 937 16 471 Cessions de l'exercice -9 516 -142 -9 374 Autres mouvements 2 001 1 973 28 Valeur brute au 31 décembre 2007 2 953 099 2 190 207 762 892 Dépréciations au 31 décembre 2006 99 844 89 187 10 657 Dotations de l'exercice 26 551 26 551   Reprises de l'exercice -39 315 -33 310 -6 005 Dépréciations au 31 décembre 2007 87 080 82 428 4 652 Valeur nette au 31 décembre 2006 2 570 362 1 825 252 745 110 Valeur nette au 31 décembre 2007 2 866 019 2 107 779 758 240     L’augmentation du poste Parts dans les entreprises liées provient essentiellement : — des augmentations de capital des sociétés MRC, Dresdner Cetelem Kreditbank Gmbh, Cetelem Mexico, Projéo, Cetelem América, Cetelem Thailande, Cetelem Algérie, Cetelem Asia. — de l’acquisition de titres des sociétés Facet, Jet Finance, Cetelem Roumanie. La variation du poste Participations et autres titres détenus à long terme provient principalement : — des augmentations de capital des sociétés Natixis Financement, Domofinance et Prestacomer — des cessions de Novacrédit et d’Anadolu Cetelem. Les dotations pour dépréciations des titres s’appliquent à des filiales lorsque, pour des raisons variées (économie perturbée, environnement social et monétaire difficile), il est constaté un écart significatif entre la quote-part d’actif net et la valeur des titres dans le portefeuille au 31 décembre 2007. Elles concernent aussi les sociétés dont l’arrêt est décidé.   F. – Crédit bail, location avec option d’achat et location simple. Les mouvements de l'exercice s'analysent de la façon suivante : Crédit bail et LOA (en milliers d’euros) Valeurs au  31 décembre 2006 Acquisitions dotations Cessions reprises Valeurs au   31 décembre 2007 Valeur brute 44 640   -25 545 19 095 Amortissements -38 185 -1 950 22 860 -17 275 Valeur nette comptable 6 455 -1 950 -2 685 1 820 Créances rattachées 127     47 Créances douteuses 17 421     14 344 Dépréciations des créances douteuses -13 014     -10 483         Total 10 989     5 728     Le Cetelem n'enregistre plus de nouveaux   contrats de crédit bail, de   location avec option d'achat et de location simple. Les créances douteuses compromises s’élèvent à 14 412 milliers d’euros, elles sont dépréciées à hauteur de 10 483 milliers d’euros.   G. – Immobilisations corporelles et incorporelles.  (En milliers d’euros) Total Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31 décembre 2006 89 116 84 127 4 989 Acquisitions de l'exercice 2 392 2 207 185 Cessions de l'exercice -4 690 -4 600 -90 Autres mouvements -3 895 -3 825 -70 Variation nette des amortissements 3 522 3 857 -335 Dépréciation des immobilisations -1 327   -1 327 Valeur nette au 31 décembre 2007 85 118 81 766 3 352     H. – Autres actifs.  (En milliers d’euros) 2007 2006 État impôts et taxes 2 789 2 812 Avances permanentes aux GIE 151 525 106 202 Autres débiteurs 210 365 206 481         Total 364 679 315 495     I. – Comptes de régularisation actif. (En milliers d’euros) 2007 2006 Valeurs à l'encaissement 1 637 535 Primes de remboursement des emprunts obligataires 56 154 Charges à répartir 11 734 Charges payées d'avance 5 178 5 622 Produits à recevoir 42 565 30 867 Autres 192 713 180 205         Total 242 160 218 117     J. – Dettes envers les établissements de crédit. Ce poste se décompose de la façon suivante : (En milliers d’euros) 2007 2006 Comptes à vue 48 343 110 826 Comptes et emprunts au jour le jour 472 615 266 115 Comptes et emprunts à échéance 10 544 414 10 684 001 Dettes rattachées 37 189 32 597         Total dettes envers les établissements de crédit 11 102 561 11 093 539     Echéancier au 31 décembre 2007 (hors dettes rattachées (en milliers d’euros) : Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 11 065 372 2 179 375 3 474 154 5 308 043 103 800     K. – Dettes représentées par un titre.  Il n’a été procédé à aucune émission de titres de créances négociables ou d’emprunts obligataires pendant l’exercice. (En milliers d’euros) 2007 2006 Emprunts obligataires 838 470 838 470 Dettes rattachées 31 304 31 390         Total « Dettes représentées par un titre » 869 774 869 860     Echéancier au 31 décembre 2007(hors dettes rattachées (en milliers d’euros) : Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 838 470   609 796 228 674       L. – Autres passifs.  (En milliers d’euros) 2007 2006 État impôts et taxes 2 064 1 153 Dépôts de garantie 901 1 262 Autres créditeurs divers 219 142 214 303         Total 222 107 216 718     M. – Comptes de régularisation passif.  (En milliers d’euros) 2007 2006 Charges à payer 99 167 93 718 Produits perçus d'avance 28 390 30 470 Autres 16 560 9 370         Total 144 117 133 558     Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. Les produits perçus d’avance sont notamment constitués de frais de dossiers et d’intérêts perçus lors du financement de certains crédits clientèle. Ils sont étalés sur la durée de ces derniers.   N. – Provisions.  (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 Dotations Reprises Autres variations 31 décembre 2007 Provisions pour engagements sociaux 32 300 9 433 8 366   33 367 Provisions pour impôts différés 13 607   790   12 817 Autres provisions 59 044 11 512 26 454   44 102         Total 104 951 20 945 35 610   90 286     Le poste « autres provisions » comprend essentiellement, des provisions complémentaires constituées sur les titres de participations (1 613 K€), des provisions constituées dans le cadre de campagnes commerciales (13 477 K€), des provisions au titre de garanties de participation en risque (10 048 K€), des provisions destinées à couvrir la perte de change latente dans le cadre de la liquidation de la succursale à Taiwan (7 019 K€) et des provisions au titre des différents plan de restructuration de la société. Ces dernières provisions, conformément à l’article 312-8 du règlement 2000-06 du CRC, résultent des différentes annonces de la restructuration de la société et couvrent les charges identifiées à la clôture de l’exercice.   O. – Dettes subordonnées. Au cours de l’année 2005, CETELEM a émis trois emprunts subordonnés, deux à durée déterminée pour des montants de 375 M€ et 125 M€, respectivement à échéance du 30 juin 2015 et du 28 décembre 2015 et un à durée indéterminée pour un montant de 250 M€.   P. – Capitaux propres. (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 Affectation du résultat de l'exercice 2006 Autres variations 31 décembre 2007 Capital 340 341   41 075 381 416 Primes d’émission 508 499   956 470 1 464 969 Réserve légale 34 034     34 034 Réserve de réévaluation 24     24 Autres réserves 238 058 1 955   240 013 Provisions réglementées, subvention d’investissement 9 083   2 494 11 577 Report à nouveau 471 108 260 190   731 298     Sur délégation de l’assemblée générale mixte du 29 octobre 2003, le conseil d’administration réuni le 5 septembre 2007 a décidé l’augmentation de capital de Cetelem pour un montant de 41 075 milliers d’euros, assortie d’une prime d’émission de 956 470 milliers d’euros. A ce titre, 5 867 911 actions nouvelles, de 7 euros de nominal chacune, ont été émises au prix unitaire de 170 euros.   3. Notes sur le hors-bilan A. – Engagements de financement. Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent à une ligne de refinancement accordée par BNP Paribas. Cette dernière a été ramenée à 250 M€ en novembre 2007.   B. – Engagements de garantie Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que Cetelem accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales quand ces dernières empruntent auprès de banques externes au groupe BNP Paribas.   4. – Notes sur le compte de résultat. A. – Intérêts, produits et charges assimilés. Intérêts et produits assimilés (en milliers d’euros) 2007 2006 Opérations avec les établissements de crédit 159 967 139 925 Opérations avec la clientèle 769 786 740 136         Total 929 753 880 061     Le poste « intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle » inclut l’étalement de la décote sur créances saines restructurées (31 681 milliers d’euros en 2007, 34 083 milliers d’euros en 2006) et la reprise de l’effet d’actualisation des dépréciations (39 424 milliers d’euros en 2007, 39 201 milliers d’euros en 2006). Intérêts et charges assimilées (en milliers d’euros) 2007 2006 Opérations avec les établissements de crédit 434 827 361 527 Obligations et titres à revenu fixe 58 070 58 315 Opérations avec la clientèle 1 555 1 125         Total 494 452 420 967     B. – Revenus de titres a revenu variable. (En milliers d’euros) 2007 2006 Actions et autres titres à revenu variable 28 561 28 442 Participations 155 251 117 377 Parts dans les entreprises liées 122 711 113 697         Total 306 523 259 516     Le poste « Actions et autres titres à revenu variable « représente les intérêts des parts résiduelles du FCC Noria-2005.   C. – Commissions. Charges. — Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs.   Produits : (En milliers d’euros) 2007 2006 Opérations avec la clientèle 39 753 38 539 Prestations de services pour compte de tiers 16 113 15 639         Total 55 866 54 178     D. – Autres produits d’exploitation bancaire.  Sont notamment enregistrées dans ce poste : — les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit ; — les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance ; — les quotes-parts de résultats de sociétés en participation et des sociétés en nom collectif dont la société est membre. Cetelem s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts de résultat. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par Cetelem et son partenaire, soit directement au bilan de Cetelem. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont Cetelem est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante : (En milliers d’euros) 2007 2006 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 3 366 208 2 998 173 SEP avec des partenaires du monde financier 6 660 419 4 263 187         Total 10 026 627 7 261 360     Lorsque Cetelem n’est pas gérant de la société en participation, les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les « Autres produits d’exploitation bancaire ». Leur montant global s’élève à 129 606 K€ en 2007, contre 125 397 K€ en 2006. Lorsqu’il est gérant de la société en participation, Cetelem reprend dans ses comptes les éléments constitutifs du résultat de la SEP : la quote-part due au coassocié est dans ce cas, inscrite dans le poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». En 2007, le montant de ces quotes-parts s’élève à 1 551 K€.   E. – Charges générales d’exploitation. (En milliers d’euros) 2007 2006 Salaires et traitements 136 004 128 294 Charges sociales 52 118 48 087 Charges fiscales 14 117 13 129 Charges de retraites 11 500 10 941 Participation 11 719 10 546 Intéressement 7 522 3 245 Dotations et reprises de provisions sur engagements sociaux 1 067 8 429 Charges de personnel 234 047 222 671 Impôts et taxes 10 643 10 398 Autres charges générales d’exploitation 441 250 433 915         Total 685 940 666 984     F. – Coût du risque. Le coût du risque se détaille ainsi : (En milliers d’euros) 2007 2006 Dotations sur dépréciations 201 193 226 309 Créances passées en perte sur l'exercice 197 097 157 920 Reprises sur dépréciations -302 528 -235 150 Récupérations sur créances amorties -15 476 -18 590 Charge du risque sur opérations de crédit 80 286 130 489     G. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.  (En milliers d’euros) Parts dans les entreprises liées Participations Autres Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2007 Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2006 Plus-values et reprises 34 571 12 137 666 47 374 22 012 Moins-values et dotations -26 658 -6 683 -3 372 -36 713 -35 801 Solde 7 913 5 454 -2 706 10 661 -13 789     En 2007, les plus values et reprises correspondent essentiellement à la plus value de cession des titres Novacrédit pour 6 087 milliers d’euros ainsi qu’aux reprises de dépréciations sur les titres des sociétés Dresdner Cetelem Kreditbank et Anadolu Cetelem respectivement pour 31 623 et 5 583 milliers d’euros. Les dotations correspondent essentiellement aux dépréciations et provisions constituées sur les titres des sociétés Cetelem Thailande, MRC et Cetelem Mexique, respectivement pour 12 993, 7 751 et 3 561 milliers d’euros. Les moins-values correspondent à celle réalisée sur les titres Anadolu Cetelem, cette dernière étant couverte par les reprises de dépréciation et de provision correspondantes.   H. – Impôts sur les sociétés. La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas est la société-mère. Le poste Impôt sur les sociétés de décompose comme suit : (En milliers d’euros) 2007 2006 Impôts sur le résultat 44 235 28 729 Impôts différés -1 893 4 081         Total 42 342 32 810     5. – Passage résultat social au résultat financier. Le passage du résultat social au résultat financier s’analyse comme suit : (En milliers d’euros) 2007 Encours financier au 31/12/2007 3 543 Valeur nette comptable des immobilisations louées au 31/12/2007 -1 664 Ecart entre créances rattachées et compte de régularisation financier 68 Quotes-parts de réserves latentes brutes dans les sociétés en participation 342 Réserve latente brute au 31/12/2007 2 289 Impôts différés sur la réserve latente -788 Réserve latente nette au 31/12/2007 1 501 Réserve latente nette au 31/12/2006 1 456 Variation de réserve latente 45 Résultat net social au 31/12/2007 347 415 Résultat net financier au 31/12/2007 347 460     6. – Evénements postérieurs à la clôture. Aucun évènement postérieur à la clôture n’est à signaler.   7. – Autres informations.  A. – Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation. (En milliers d’euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :         Créances sur les établissements de crédit 4 067 951 11 630     Concours bancaires à la clientèle 38 624       Obligations et autres titres à revenu fixe 90 062   Passif :         Dettes envers les établissements de crédit 11 074 189 6 602     Comptes créditeurs de la clientèle 47 581   Hors bilan :         Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 2 710 600 151 039     Engagements reçus d'établissements de crédit 264 659       Sont considérées comme entreprises liées toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas.   B. – Effectif moyen du personnel. Les effectifs moyens permanents en 2007 se décomposent comme suit : Techniciens de la banque Cadres Total 1 993 1 092 3 085     C. – Dirigeants. Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, à périmètre différent de celui de l’année 2006, s’est élevé en 2007 à 2,575 millions d’euros.   D. – Identification de la société consolidante. Cetelem est consolidé par intégration globale dans les comptes de BNP-Paribas ayant son siège 16 boulevard des Italiens 75009 Paris.   E. – Informations sur les filiales, participations et parts sociales. Filiales et participations dont la valeur brute excède 1% du capital de Cetelem Renseignements détaillés (en milliers d’euros) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part du capital détenu (en % du capital) Résultats du dernier exercice clos Filiales (détentions supérieures à 50%) :             Filiales françaises :                 Accea Finance : 5, avenue Kléber, 75116 Paris 21 500 1 275 100,00% 864         CMV Médiforce : 5, avenue Kléber, 75116 Paris 7 568 9 849 80,00% 1 991         Cofica Bail : 5, avenue Kléber, 75116 Paris 12 800 8 089 100,00% 2 207         Crédit Moderne Antilles : Immeuble Houele, rue Ferdinand Forest prolongée, ZI Jarry, 97122 Baie Mahault 13 920 26 604 100,00% 17 665     Crédit Moderne Guyane : Les « Héliconias », route de Baduel, 97300 Cayenne 2 404 9 455 100,00% 1 835         Crédit Moderne Océan Indien : 22, rue Pierre Aubert BP 58, 97490 Saint-Denis 4 576 20 386 97,81% 12 086         Domofinance : 5, avenue Kléber, 75116 Paris 31 000 -1 895 55,00% 2 599         Effico – Soreco : 186, avenue de Grammont, 37000 Tours 1 311 6 222 99,95% 2 660         Facet : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 10 064 118 682 100,00% 57 789         Fidem : 5, avenue Kléber, 75116 Paris 21 760 62 866 51,00% 17 060         Lafayette Services – laser : 66, rue des Archives, 75003 Paris 142 056 949 483 50,00% 16 983         Leval 3 : 5, avenue Kléber, 75116 Paris 13 350 409 99,91% 562         Loisirs Finance : 5, avenue Kléber, 75116 Paris 10 000 7 745 51,00% 2 345         MRC : 3, rue Louis le Grand, 75002 Paris 16 795 -2 131 50,00% -12 941         Projéo : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 11 301 -686 50,98% -776         Sofracem : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 12 527 295 100,00% 1 686     Filiales étrangères :                 Banco Cetelem Argentina – Argentine : Av. Del Libertador, 767 2° piso 1638 Vincente Lopez Prov Buenos Aires 6 653 167 60,00% 855         Banco Cetelem – Espagne : Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid 60 902 211 108 100,00% 24 112         Banco Cetelem – Portugal : Edifcio Green Park, 43, 12° ave dos combatentes Apartado 14011 1000 Lisboa 17 500 36 957 100,00% 20 013         Cetelem Algérie : 92, chemin Mohamed Gacem – El Mouradia, 16209 Alger 27 -2 100,00% 1         Findomestic Banca SPA – Italie : Via Jacopo da Diacceto, 48, 50123 Firenze 340 000 334 956 50,00% 77 900         Jet Finance Internacional – Bulgarie : 1, Business Park Str., Building 12B, 3d Floor, Office 305SOFIA, Mladost Région 10 226 6 552 100,00% 6 067         Prestacomer SA de CV – Mexique : Newton 293, piso 4, col. Chapultepec Morales, 11570 Mexico DF 9 238 -1 182 50,00% -7 363         Cetelem America – Brésil : Av Président Wilson, 231, gr2501, 20030021 Rio de Janeiro 190 765 56 787 100,00% -1 331         Cetelem Asia – Hong Kong : 59/F to 63/F, Two International Finance Central, Hong Kong 13 000 -3 679 100,00% -8 886         Cetelem benelux – Pays Bas Herengracht 477, nl – 1017 bs Amsterdam 64 42 387 100,00% 3 950         Cetelem CR - République Tchèque Karla Englise 5/3208 150 00 Praha 5 6 769 6 822 100,00% 18 774         Cetelem Polska Expansion – Pologne, ul. Jagiellonska, 36/ 00-987 Warszawa 4 590 1 532 100,00% 2 825         Cetelem IFN - Roumanie 155 Calea Victoriei, Tronson 5, block D1, 8th floor, Bucharest 15 142 9 136 57,31% -5 908         Cetelem Slovensko – Slovaquie Panenska 7 81236 Bratislava 1 4 463 -319 100,00% 2 061         Cetelem Thailande : The Saturn Nakorn Tower, 29 th Floor, 100/59-60 – Bangkok 56 109 -41 676 100,00% -12 887         Cetelem Bank Polska Akcyjna– Pologne : Ul. Kijowska, 100-987 Warszawa, Poland 34 766 -2 084 100,00% -890         Cetelem Maroc : 30, avenue des forces Armées Royales, Casablanca, Maroc 7 443 1 580 80,00% 1 320         Cetelem Servicios Mexique SA de CV Nexton 293 piso3 Chapaltepec Morales CP 11570 Mexico 4 433 -3 211 100,00% 207         Cetelem Mexico SA de CV Nexton 293 piso4 Chapaltepec Morales CP 11570 Mexico 22 451 -9 223 100,00% -6 045         Crédisson holding Ltd lambousas1, 1095 Nicosia Cyprus 2 451 100,00% -19         Dresdner Cetelem Kreditbank GmbH : Schwanthalerstrasse, 3, 80336 München 9 780 161 043 50,10% -3 025         Fimestic Expansion – Espagne : Calle Rétama, 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid 48 080 3 796 100,00% 649         Magyar Cetelem Bank – Hongrie : Csalogany u. 47-49, 1538 Budapest 15 454 19 653 100,00% 11 245 Participations (détentions comprises entre 10% et 50%) :             Participations françaises :                 Axa Banque Financement : 137, rue Victor Hugo, 92300 Levallois Perret 27 450 11 130 35,00% 2 569         Cofidis France : la Haute Borne, 59493 Villeneuve-d’Ascq 50 000 483 288 15,00% 148 836         Monabanq : 4, place de la République, 59170 Croix 17 000 42 032 34,00% 2 677         Natixis Financement : 5, rue Masseran, 75007 Paris 60 793 3 296 33,00% 9 159          Société des Paiements Pass : 1, place Copernic, 91080 Courcouronnes 92 217 213 184 40,00% 57 110     Participations étrangères :                 Banco Cofidis SA – Argentine : Av. Madero 1020 – 5°Piso Buenos Aires 8 614 -5 916 34,00% -163         Banco de Servicios Financieros Argentine : Av. Del Libertador, 767 2° piso 1638 Vincente Lopez Prov Buenos Aires 6 388 730 40,00% 371         Servicios Financieros Carrefour Espagne : 138 4 Doctor Esquerdo, 28007 Madrid 18 567 104 446 37,28% 42 466     Pour les filiales et participations étrangères, les capitaux propres ont été convertis au cours d'arrêté et les résultats au cours moyen annuel.   Renseignements globaux concernant toutes les filiales et participations :   Valeur brute comptable des titres détenus Valeur nette comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Filiales françaises 1 175 464 1 164 688 207 758 31 920 74 848 Filiales étrangères 1 020 064 948 412 1 888 2 316 46 745 Participations françaises 439 467 439 467 11 036 114 114 642 Participations étrangères 317 267 312 615     30 600     Liste des sociétés dont Cetelem est associé indéfiniment responsable : Sociétés en nom collectif :       Cetelem Expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     Clariance 5, avenue Kléber, 75116 Paris     Cofiparc 5, avenue Kléber, 75116 Paris     Echat 9 5, avenue Kléber, 75116 Paris     Soservi 5, avenue Kléber, 75116 Paris Groupements d'intérêt économique       Neuilly Gestion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     GEP CB 5, avenue Kléber, 75116 Paris     GAM CB 5, avenue Kléber, 75116 Paris     Aurore 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret     GIE Carte Bancaire 31, rue de Berri, 75008 Paris     GIE du Domaine de Voisins 34, rue de Voisins, 78430 Louveciennes     Résultats financiers de la société. (Au cours des cinq derniers exercices)   2003 2004 2005 2006 2007 Capital en fin d'année :               Capital social (en euros) 339 967 642 340 125 660 340 341 001 340 341 001 381 416 378     Nombre d'actions ordinaires existantes 48 566 806 48 589 380 48 620 143 48 620 143 54 488 054     Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes               Nombre maximal d'actions futures à créer                   Par conversion d'obligations                   Par exercice de droits de souscription 22 574 0 0 0 0 Opérations et résultats de l'exercice (en milliers d’euros) :               Chiffre d'affaires hors taxes 1 557 895 1 484 836 1 552 955 1 572 989 1 674 724     Bénéfice avant impôt, participation des salariés, amortissements, dépréciations et provisions 411 671 382 041 42 923 464 687 461 480     Impôt sur les bénéfices 34 797 30 790 39 667 28 729 44 235     Participation des salariés due au titre de l'exercice 3 978 5 697 7 444 9 368 10 562     Bénéfice après impôt, participation des salariés, amortissements, dépréciations et provisions 122 752 154 915 23 904 262 144 347 415     Montant des bénéfices distribués 122 874 0 0 0 0 Résultat des opérations, réduit à une seule action ajustée (en euros) :               Bénéfice après impôt, mais avant amortissements, dépréciations et provisions 7,76 7,23 0,07 8,97 7,66     Bénéfice après impôt, amortissements, dépréciations et provisions 2,53 3,19 0,49 5,39 6,38     Dividende attribué à chaque action 2,53 0 0 0 0 Personnel :               Nombre moyen de salariés au cours de l'exercice 2 910 2 944 2 997 3 018 3 085     Montant de la masse salariale (en milliers d’euros) 115 497 118 852 124 090 131 502 140 248     Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales, etc.) (en milliers d’euros) 62 201 66 675 74 473 70 404 80 154     — en 2003 : augmentation de capital de 339 762 941 € à 339 967 642 € consécutive : – à la levée de 29 243 options (nominal 7 €) ; — en 2004 : augmentation de capital de 339 967 642 € à 340 125 660 € consécutive : – à la levée de 22 574 options (nominal 7 €) ; — en 2005 : augmentation de capital de 340 125 660 € à 340 341 001 € consécutive à la création de 30 763 actions (nominal 7 €) en rémunération de l’apport par BNP Paribas et SFA de la société Finance Recouvrement ; — en 2007 : augmentation de capital de 340 341 001 € à 381 416 378 € consécutive à la création de 5 867 911 actions (nominal 7 €).   F. – Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret.   B. — Affectation du résultat de 2007. Bénéfice net 347 415 274,67 € Report à nouveau créditeur 731 298 187,40 €         Total 1 078 713 462,07 € Emplois :       Réserve légale 4 107 537,70 €     Réserve spéciale pour oeuvre originale 0 €     Réserve provenant provisions Investissement Libérée 1 188 199,60 €     Dividendes : euro par action 0,00 0 € Nombre actions 54 488 054           Total 5 295 737,30 € Report à nouveau créditeur 1 073 417 724,77 €   1 078 713 462,07 €     C. — Etats financiers consolidés établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne.   I. — Compte de résultat de l’exercice 2007 au 31 décembre. (En milliers d’euros.)    2007 2006 Intérêts et produits assimilés 3 771 231 3 174 595 Intérêts et charges assimilées -1 599 053 -1 202 275 Commissions (produits) 845 537 707 652 Commissions (charges) -119 246 -116 554 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 2 267 -3 319 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 965 -2 592 Produits des autres activités 154 431 128 139 Charges des autres activités -66 941 -52 526 Produit net bancaire 2 989 191 2 633 120 Charges générales d'exploitation -1 599 133 -1 444 379 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles -46 928 -35 937 Résultat brut d'exploitation 1 343 130 1 152 804 Coût du risque -694 411 -517 605 Résultat d'exploitation 648 719 635 199 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 83 968 51 619 Gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés 154 39 421 Variations de valeur des écarts d'acquisition 0 0 Résultat avant impôt 732 841 726 239 Impôt sur les bénéfices -254 280 -229 527 Résultat net 478 561 496 712     Dont intérêts minoritaires 19 231 13 963 Résultat net - part groupe 459 330 482 749 Résultat par action 8,43 9,93 Résultat dilué par action 8,43 9,93     II. — Bilan au 31 décembre 2007 au 31 décembre. (En milliers d’euros.)  Actif 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, CCP 40 261 43 868 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 9 155 7 076 Instruments dérivés de couverture 73 873 78 799 Actifs financiers disponibles à la vente 193 568 366 023 Prêts et créances sur les établissements de crédit 6 392 054 5 663 562 Prêts et créances sur la clientèle 33 675 187 29 098 759 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 0 Actifs d'impôts courants et différés 323 725 277 049     Actifs d'impôts courants 59 252 16 074     Actifs d'impôts différés 264 473 260 975 Comptes de régularisation et actifs divers 886 130 975 123 Participations dans les entreprises mises en équivalence 758 336 560 020 Immeubles de placement 72 72 Immobilisations corporelles 256 809 236 854 Immobilisations incorporelles 142 381 106 732 Ecarts d'acquisition 1 074 543 1 055 039         Total de l'actif 43 826 094 38 468 976   Passif 31/12/2007 31/12/2006 Banques centrales, CCP 903 84 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 146 16 195 Instruments dérivés de couverture 6 323 2 367 Dettes envers les établissements de crédit 31 571 098 26 310 411 Dettes envers la clientèle 324 182 184 750 Dettes représentées par un titre 4 933 350 6 392 968 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 22 204 24 892 Passifs d'impôts courants et différés 61 880 72 349     Passifs d'impôts courants 43 775 61 376     Passifs d'impôts différés 18 105 10 973 Comptes de régularisation et passifs divers 1 331 796 1 356 654 Provisions pour risques et charges 121 745 124 143 Dettes subordonnées 1 117 738 1 126 250 Capitaux propres 4 334 729 2 857 913     Capitaux propres, part du groupe 4 232 108 2 754 850         Capital et réserves liées 1 846 390 848 840         Réserves consolidées 1 861 185 1 371 890         Gains ou pertes latents ou différés 65 203 51 371         Résultat de l'exercice 459 330 482 749 Intérêts minoritaires 102 621 103 063         Total du passif 43 826 094 38 468 976     III. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)   Part du Groupe Part du groupe (suite) Intérêts minoritaires Total des capitaux propres consolidés   Capital et réserves liées Actions de préférence et assimilées Elimination des titres auto-détenus Réserves et résultat de la période Total capital et réserves Ecarts de conver- sion Ecarts sur actifs disponibles à la vente Ecarts sur instruments de couverture Total gains/pertes latents ou différés Total part du groupe Réserves et résultat de la période Gains/pertes latents ou dif- férés Total intérêts minori- taires Capitaux propres au 31 décembre 2005 avant affectation du résultat 848 850     1 396 031 2 244 881 23 344 -3 778 6 876 26 442 2 271 323 98 751 45 98 796 2 370 119 Affectation du résultat de l'exercice 2005                     -8 808   -8 808 -8 808 Capitaux propres au 31 décembre 2005 après affectation du résultat 848 850     1 396 031 2 244 881 23 344 -3 778 6 876 26 442 2 271 323 89 943 45 89 988 2 361 311 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                                 Augmentation de capital                                 Réduction de capital                                 Émission d'actions de préférence et assimilées                                 Mouvements sur actions propres                                 Opérations résultant de plans de paiement en actions                                 Rémunération des actions de préférence et assimilées                                 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                                 Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires       -19 919 -19 919         -19 919 -859   -859 -20 778         -19 919 -19 919         -19 919 -859   -859 -20 778 Autres variations -10     -4 222 -4 232         -4 232 -13   -13 -4 245 Gains ou pertes latents de l'exercice :                                 Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres             3 477 15 422 18 899 18 899   27 27 18 926     Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat                                 Effet de la variation des parités monétaires           1 006     1 006 1 006   -43 -43 963     Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence               5 024 5 024 5 024       5 024             1 006 3 477 20 446 24 929 24 929   -16 -16 24 913 Résultat de l'exercice 2006       482 749 482 749         482 749 (2) 13 963   13 963 496 712 Capitaux propres au 31 décembre 2006 avant affectation du résultat 848 840     1 854 639 2 703 479 24 350 -301 27 323 51 372 2 754 851 103 034 29 103 063 2 857 914 Affectation du résultat de l'exercice 2006                     -7 058   -7 058 -7 058 Capitaux propres au 31 décembre 2006 après affectation du résultat 848 840     1 854 639 2 703 479 24 350 -301 27 323 51 372 2 754 851 95 976 29 96 005 2 850 856 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                                 Augmentation de capital 997 550       997 550         997 550       997 550     Réduction de capital                                 Émission d'actions de préférence et assimilées                                 Mouvements sur actions propres                                 Opérations résultant de plans de paiement en actions                                 Rémunération des actions de préférence et assimilées                                 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                                 Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires       9 639 9 639         9 639 -12 016   -12 016 -2 377   997 550     9 639 1 007 189         1 007 189 -12 016   -12 016 995 173 Autres variations       -3 093 -3 093         -3 093 -384   -384 -3 477 Gains ou pertes latents de l'exercice :                                 Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres             2 818 -4 304 -1 486 -1 486   -27 -27 -1 513     Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat                                 Effet de la variation des parités monétaires           15 826     15 826 15 826   -188 -188 15 638     Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence               -508 -508 -508       -508             15 826 2 818 -4 812 13 832 13 832   -215 -215 13 617 Résultat au 31 décembre 2007       459 330 459 330         459 330 19 231   19 231 478 561 Capitaux propres au 31 décembre 2007 1 846 390     2 320 515 4 166 905 40 176 2 517 22 512 65 203 4 232 107 102 807 -186 102 621 4 334 729     IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs a l’exercice 2007. (En milliers d’euros.)  Exercice 2007 2007 2006 Résultat avant impôts 732 841 726 239 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements 711 108 274 694 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 72 002 58 782 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 1 327   Dotations nettes aux provisions 550 405 426 951 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence -83 968 -51 619 Perte nette des activités d'investissement -150 -33 157 Produit net des activités de financement     Autres mouvements 171 492 -126 263 Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -1 152 234 -584 910 Augmentation nette liée aux opérations avec les établissements de crédit 4 224 876 3 810 396 Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle -5 170 124 -4 163 341 Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers 140 025 6 239 Diminution nette liée aux opérations affectant les actifs ou passifs non financiers -39 739 -32 475 Impôts versés -307 272 -205 729 Augmentation nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle 291 715 416 023 Augmentation nette liée aux actifs financiers et aux participations -200 037 -88 597 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -78 954 -70 965 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement -278 991 -159 562 Augmentation de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires 1 074 981 67 994 Autre augmentation de trésorerie provenant des activités de financement -1 086 649 -857 334 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement -11 668 -789 340 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée -1 377 3 760 Diminution nette de la trésorerie -322 -529 119 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période 157 956 687 075 Solde net des comptes de caisse, banques centrales et CCP 43 780 32 340 Solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit 114 176 654 735 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période 157 634 157 956 Solde net des comptes de caisse, banques centrales et CCP 40 231 43 780 Solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit 117 403 114 176 Diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée -322 -529 119     V. — Notes annexes aux états financiers relatifs à l’exercice 2007 établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne. 1. – Résumé des principes comptables appliques par le groupe. 1.1. Normes comptables applicables. — Les normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS) ont été appliquées aux comptes consolidés à compter du 1er janvier 2005 (date de première application) conformément aux prescriptions énoncées par la norme IFRS 1, « Première application des normes d’information financière internationales », et par les autres normes du référentiel IFRS en tenant compte de la version et des interprétations qui ont été adoptées au sein de l’Union européenne, excluant donc certaines dispositions de la norme IAS 39 concernant la comptabilité de couverture. Le Groupe a appliqué les nouvelles normes, amendements et interprétations approuvées par l’Union européenne dont l’application est prescrite au 1er janvier 2007 (notamment IFRS 7 – Instruments financiers : Informations à fournir) et n’a pas anticipé celles dont l’application en 2007 n’est qu’optionnelle.   1.2. Principes de consolidation :   Périmètre de consolidation. — Les comptes consolidés de CETELEM regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable hormis celles dont la consolidation présente un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Une entreprise est présumée présenter un caractère négligeable pour l’établissement des comptes du Groupe dès lors qu’elle ne dépasse pas en contribution dans les comptes consolidés un des seuils suivants : 8 millions d’euros pour le produit net bancaire, 1 million d’euros pour le résultat brut d’exploitation ou le résultat net avant impôt, et 40 millions d’euros pour le total du bilan. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le groupe obtient effectivement son contrôle. Enfin, le Groupe consolidé les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle.   Méthodes de consolidation. — Les entreprises sur lesquelles le Groupe exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. Le Groupe possède le contrôle exclusif d’une filiale lorsqu’il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une entité afin de bénéficier de ses activités. Les entreprises sous contrôle conjoint sont consolidées par intégration proportionnelle. Le Groupe possède un contrôle conjoint lorsque, en vertu d’un accord contractuel, les décisions financières et opérationnelles stratégiques liées à l’activité nécessitent l’accord unanime des parties qui se partagent le contrôle. Les entreprises sous influence notable sont mises en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux décisions de politique financière et opérationnelle d’une entité, sans en détenir le contrôle.   Règles de consolidation : — Elimination des opérations réciproques : Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions à l’intérieur du groupe d’actifs financiers sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où l’actif cédé est considéré comme durablement déprécié. — Conversion des comptes en devises étrangères : Les comptes consolidés de CETELEM sont établis en euros. La conversion des comptes des entités dont la monnaie fonctionnelle est différente de l’euro est effectuée par application de la méthode du cours de clôture. Selon cette méthode, tous les éléments d’actif et de passif, monétaires ou non monétaires, sont c
    Bulletin BALO n°72 du 13/06/2008, affaire n°07301
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2008
    Numéro d’affaire : 06949
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806949 23 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CETELEM   Société anonyme au capital de 435 903 804 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.    Bilan au 31 mars 2008. (En milliers d’euros.) Actif   Caisse, banques centrales, CCP 3 277 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 023 243 Operations avec la clientèle 8 938 229 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 086 Actions et autres titres a revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à lt 759 370 Parts dans les entreprises liées 2 994 704 Crédit bail et loa 5 205 Location simple   Immobilisations incorporelles 3 412 Immobilisations corporelles 80 969 Actions propres   Autres actifs 374 944 Comptes de régularisation 223 850         Total de l'actif 17 497 293       Passif   Banques centrales, CCP 440 Dettes envers les établissements de crédit 10 990 940 Operations avec la clientèle 111 372 Dettes représentées par un titre 884 201 Autres passifs 738 476 Comptes de régularisation 158 670 Provision pour risques et charges 88 985 Dettes subordonnées 750 673 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 3 756 766     - Capital souscrit 435 904     - Prime d'émission 2 301 363     - Réserves 274 070     - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées 14 132     - Report à nouveau 731 298         Total du passif 17 497 293       Hors bilan   Engagements donnés       Engagements de financement 5 617 024     Engagements de garantie 3 112 195 Engagements reçus       Engagements de financement 250 000     Engagements de garantie 25 241     0806949
    Bulletin BALO n°63 du 23/05/2008, affaire n°06949
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/05/2008
    Numéro d’affaire : 07012
    Description : 0807012 23 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CETELEM   Société anonyme au capital de 435 903 804 Euros Siège social : 5, avenue Kléber 75116 Paris 542 097 902 R.C.S. Paris     Avis de réunion valant avis de convocation   Les actionnaires de Cetelem sont avisés qu’une Assemblée Générale à caractère mixte ordinaire et extraordinaire sera réunie le 30 Juin 2008 à 16 heures dans les bureaux du 20, avenue Georges Pompidou - 92300 Levallois Perret, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   A titre Ordinaire :   — Ratification du transfert du siège social — Fixation du montant des jetons de présence alloués au Conseil d'Administration.   A titre Extraordinaire :   — Rapport du Conseil d'administration — Rapports des commissaires à la fusion — Rapport des commissaires aux apports — Approbation de la fusion absorption simplifiée de UCB par CETELEM, de l'évaluation des apports de UCB — Approbation de la fusion absorption de MRC par CETELEM, de l'évaluation des apports de MRC — Approbation de la fusion absorption de BNPPII par CETELEM, de l'évaluation des apports de BNPPII — Augmentation de capital en rémunération des apports de la fusion BNPPII au profit de BNP PARIBAS SA et OGDI — Constatation de la réalisation définitive des fusions des sociétés UCB, MRC et BNPPII — Modification de la dénomination sociale en "BNP Paribas Personal Finance" et adoption du sigle BNP PARIBAS PF — Modification des statuts — Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités légales.   Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants :  A titre Ordinaire  :     Premiere résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, ratifie la décision prise par le Conseil d'administration lors de sa séance du 14 mai 2008 de transférer le siège social de la société 1, boulevard Haussmann 75009 Paris.   Deuxieme résolution . — L'Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide de fixer à 138 000 € le montant des jetons de présence alloué annuellement au Conseil d'Administration.   A titre Extraordinaire  :   Troisieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir entendu la lecture : — du rapport du Conseil d’administration, — du rapport des commissaires aux apports, — du projet de traité de fusion entre UCB et CETELEM et ses annexes en date du 19 mai 2008,   Approuve dans toutes ses dispositions le projet de traité de fusion précité aux termes duquel la société UCB fait apport, avec effet rétroactif au 1er janvier 2008, à la société CETELEM de la totalité de son actif moyennant la prise en charge de la totalité de son passif soit un actif net apporté d’un montant de 417 118 560,45 €. Le mali de fusion d'un montant de (473 762 621,47) € représente la différence entre l'actif net apporté par la société UCB, soit 417 118 560,45 € et la valeur comptable des actions de celle-ci au bilan de CETELEM, soit 890 881 181,92 €, sera inscrit à l’actif du bilan de CETELEM et sur lequel porteront les droits de tous les actionnaires anciens et nouveaux de la société. CETELEM, propriétaire de la totalité des actions de UCB, ne procèdera à aucune augmentation de son capital en rémunération des apports.   Quatrieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir entendu la lecture : — du rapport du Conseil d’administration, — du rapport des commissaires à la fusion, — du projet de traité de fusion entre MRC et CETELEM et ses annexes en date du 19 mai 2008,   Approuve dans toutes ses dispositions le projet de traité de fusion précité aux termes duquel la société MRC fait apport, avec effet rétroactif au 1er janvier 2008, à la société CETELEM de la totalité de son actif moyennant la prise en charge de la totalité de son passif soit un actif net apporté d’un montant de 1 722 613 €. Le boni de fusion d'un montant de 8 156 € représente la différence entre l'actif net apporté par la société MRC, soit 1 722 613 € et la valeur comptable des actions de celle-ci au bilan de CETELEM, soit 1 714 458 €. CETELEM, propriétaire de la totalité des actions de MRC, ne procèdera à aucune augmentation de son capital en rémunération des apports.   Cinquieme résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir entendu la lecture : — du rapport du Conseil d’administration, — des rapports des commissaires à la fusion, — du projet de traité de fusion et ses annexes en date du 19 mai 2008,   Approuve dans toutes ses dispositions le projet de traité de fusion précité aux termes duquel la société BNP PARIBAS INVEST IMMO fait apport, avec effet rétroactif au 1er janvier 2008, à la société CETELEM de la totalité de son actif moyennant la prise en charge de la totalité de son passif soit un actif net apporté d’un montant de 106 073 000 €. Elle approuve, notamment, l'évaluation des apports, leur rémunération ainsi que la parité d'échange retenue pour les titres à attribuer aux actionnaires de BNP PARIBAS INVEST IMMO.   Sixieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires constatant que CETELEM ne pouvant détenir ses propres actions renonce aux droits auxquels CETELEM pouvait prétendre au titre la participation de CETELEM dans BNP PARIBAS INVEST IMMO et décide comme conséquence de l'adoption de la résolution précédente et de la réserve indiquée ci avant, d'augmenter le capital social de CETELEM d'un montant de 4 372 914 € pour le porter de 435 903 804 € à 440 276 718 € par la création de 624 702 actions, chacune entièrement libérées, lesdites actions étant attribuées aux actionnaires de BNP PARIBAS INVEST IMMO, à raison de 11 actions de CETELEM pour 100 actions de BNP PARIBAS INVEST IMMO.   Les droits formant rompus seront versés en numéraire par CETELEM sous forme d'une soulte d’un montant de 33,40 € au profit de BNP PARIBAS SA et 50,10 € au profit de OGDI.   Ces actions nouvelles, portant jouissance au 1er janvier 2008, sont assimilées aux actions anciennes.   La différence entre la quote-part d’actif net apporté par la société BNPPII, calculé en fonction de la quote-part des participations de BNP PARIBAS SA et OGDI dans le capital social de BNPPII, soit 38 179 128 € et le montant de l'augmentation de capital de la société CETELEM en représentation des 624 702 actions nouvelles émises, soit 4 372 914 €, constituera une prime de fusion et sera inscrite pour son montant, soit 33 806 214 €, au passif du bilan de la société CETELEM à un compte « Prime de fusion » sur lequel porteront les droits de tous les actionnaires, anciens et nouveaux de la société.   La différence entre la quote-part d’actif net apporté par BNPPII calculé en fonction de la quote-part de la participation de CETELEM dans le capital social de BNPPII, soit 67 893 188 €, et la valeur comptable dans les livres de CETELEM des actions de BNPPII dont elle était propriétaire, soit 61 632 180 €, égale à 6 261 008 €, constituera un boni de fusion qui sera inscrit au passif du bilan de CETELEM et sur lequel porteront les droits de tous les actionnaires anciens et nouveaux de la Société.   Septieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide d’inscrire la prime de fusion soit la somme de 33 806 214 € au passif du bilan de la société CETELEM à un compte intitulé « Prime de Fusion » sur lequel porteront les droits de tous les actionnaires, anciens et nouveaux de la société. Il est précisé toutefois que de cette prime de fusion seront éventuellement déduits les frais liés à l'opération ainsi que toutes sommes que l'assemblée générale extraordinaire ou le conseil d'administration, dûment autorisé par cette assemblée, déciderait d'affecter à divers postes de réserves.   Huitieme résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de prélever sur la prime de fusion, la somme de 5 886 034 € pour compléter la dotation à la réserve légale en la portant de 38 141 637,80 € à 44 027 671,80 €, laquelle somme représente le dixième du nouveau capital social.   Neuvieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide d’inscrire au passif du bilan de CETELEM le boni de fusion égale à 6 261 008 € sur lequel porteront les droits de tous les actionnaires anciens et nouveaux de la Société.   Il est précisé toutefois que de ce boni de fusion seront éventuellement déduits les frais liés à l'opération ainsi que toutes sommes que l'assemblée générale extraordinaire ou le conseil d'administration, dûment autorisé par cette assemblée, déciderait d'affecter à divers postes de réserves.   Dixieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, prenant acte de la décision du Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement de prononcer le retrait de l'agrément accordé à UCB, constate, en conséquence de l'adoption de la première résolution, la réalisation définitive de la fusion et la dissolution de plein droit de UCB au 30 juin 2008, sans qu’il soit procédé à sa liquidation.    Onzieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, prenant acte de : (i) la décision du Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement de prononcer le retrait de l'agrément accordé à MRC, (ii) l’approbation du projet de fusion par l’assemblée générale extraordinaire des actionnaires de MRC réunie ce jour, Constate en conséquence de l’adoption de la deuxième résolution la réalisation définitive de la fusion et la dissolution de plein droit de MRC, sans qu’il soit procédé à sa liquidation.   Douxieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires prenant acte de : (i) la décision du Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement de prononcer le retrait de l'agrément accordé à BNP PARIBAS INVEST IMMO, (ii) l’approbation du projet de fusion par l’Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de BNP PARIBAS INVEST IMMO réunie ce jour, Constate en conséquence de l’adoption des troisième et quatrième résolutions : (i) la réalisation définitive de l’augmentation de capital de CETELEM résultant de l’apport fusion, pour un montant de 4 372 914 €, (ii) la réalisation définitive de la fusion et la dissolution de plein droit de BNP PARIBAS INVEST IMMO, sans qu’il soit procédé à sa liquidation.   Treizieme résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, sous réserve de l’adoption des dixième, onzième et douzième résolutions, prenant acte de l’autorisation préalable de changement de dénomination sociale prononcée par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement du 27 mai 2008 ainsi que de l’autorisation dûment consentie par BNP Paribas S.A., titulaire exclusif de la marque verbale BNP Paribas, au profit de Cetelem et portant sur l'utilisation de la marque BNP Paribas en vue de la constitution de la dénomination sociale BNP Paribas Personal Finance, décide d'adopter à compter de ce jour pour nouvelle dénomination sociale celle de BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE en lieu et place de CETELEM et pour sigle BNP Paribas PF.   Quatorzieme résolution. — L’Assemblée générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide en conséquence des sixième et treizième résolutions qui précèdent, de modifier les articles suivants statuts de la Société comme suit :   «  Article 3     La dénomination de la Société est : "BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE".   Le sigle de la Société est BNP Paribas PF.   Dans tous actes et documents émanant de la Société et destiné aux tiers, la dénomination devra toujours être précédée ou suivie immédiatement des mots "Société anonyme" et de l'énonciation du montant du capital social. »   «  Article 6     a) capital social   Le capital social est fixé à la somme de 440 276 718 €.   Il est divisé en 62 896 674 actions de 7 € chacune, toutes de même catégorie, souscrites en numéraire et entièrement libérées.   Il pourra être augmenté ou réduit dans les conditions et selon les modalités prévues par les dispositions législatives et réglementaires. »   Le reste de l’Article 6 demeure inchangé.   Quinzieme résolution. — L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'un exemplaire, d'une copie ou d'un extrait du présent procès-verbal pour effectuer toutes les formalités prescrites par la Loi.     ———————     Le Présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée.   Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée.   Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du Service Assemblées de BNP PARIBAS, SECURITIES SERVICES – GCT Service Aux Emetteurs – Assemblées - sis Immeuble Tolbiac, 75450 PARIS CEDEX 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception.     Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée.   Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance.     Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l’article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu’à vingt-cinq jours avant l’assemblée générale.     Le Conseil d'Administration.       0807012
    Bulletin BALO n°63 du 23/05/2008, affaire n°07012
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/04/2008
    Numéro d’affaire : 03478
    Description : 0803478 7 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°42 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CETELEM  Société anonyme au capital de 435 903 804 €. Siège social : 5, avenue Kléber 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Avis de réunion valant avis de convocation   Les actionnaires de Cetelem sont avisés qu’une Assemblée Générale à caractère mixte ordinaire et extraordinaire sera réunie le 14 Mai 2008 à 17 heures trente au siège social : 5, avenue Kléber – 75016 Paris, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Assemblée générale ordinaire   1. Rapport du Conseil d'Administration sur l'activité de la société et du Groupe pendant l'exercice 2007 et sur les décisions proposées à l'Assemblée, 2. Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels au 31 décembre 2007, 3. Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2007, 4. Approbation des comptes annuels et affectation du bénéfice, 5. Approbation des comptes consolidés, 6. Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées, 7. Ratification de la cooptation de M. Yves Martrenchar en qualité d’administrateur, 8. Nomination de Monsieur Laurent Chouraki en qualité d’administrateur, 9. Autorisation donnée au Conseil d'Administration de procéder à des émissions obligataires,   Assemblée générale extraordinaire   10. Autorisation donnée au Conseil d'Administration d'augmenter le capital social par l'émission d'actions de numéraire, 11. Délégation au Conseil d'Administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital réservée aux salariés, conformément à l’article 225-129 VI du Code de Commerce, 12. Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités légales.   Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants :   De la compétence de l’Assemblée générale ordinaire   Première résolution . — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires approuve le rapport du Conseil d'Administration sur la situation et l'activité de la Société pendant l'exercice 2007 et toutes les opérations qui y sont mentionnées. Elle prend acte des rapports des Commissaires aux Comptes établis en application des articles L. 225-100 et L. 225-235 du Code de Commerce dont elle accepte les conclusions. L’Assemblée Générale approuve les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2007 et constate l’existence d’un bénéfice de 347.415.274,67 euros.   Deuxième résolution . — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, constatant l’existence d’un bénéfice social de 347.415.274,67 euros et d’un report à nouveau bénéficiaire disponible de 731.298.187,40 euros, décide d’affecter ces résultats de la façon suivante :   Bénéfice net 347.415.274,67 € Report à nouveau 731.298.187,40 €     Total 1.078.713.462,07 € Emploi   Réserve légale 4.107.537,70 € Réserve spéciale oeuvre originale 0,00 € Réserve provenant de la provision pour investissement libérée 1.188.199,60 € Report à nouveau Créditeur 1.073.417.724,77 €     Total 1.078.713.462,07 €   Après affectation des résultats, le compte de Report à Nouveau apparaîtra ainsi créditeur pour un montant de 1.073.417.724,77 Euros. Aucun dividende n’a été versé au titre des exercices 2004, 2005 et 2006.   Troisième résolution . — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2007 qui font apparaître un bénéfice consolidé total de 478.561 milliers d'euros, la part de Cetelem s'établissant à 459.330 milliers d'euros.   Quatrième résolution . — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport spécial établi par les Commissaires aux Comptes sur les opérations et conventions visées à l’article 225-38 du Code de Commerce, prend acte qu'aucune convention visée à cet article n'a été conclue au cours de l'exercice.   Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, ratifie la cooptation faite à titre provisoire par le Conseil d’Administration du 5 Septembre 2007 de Monsieur Yves Martrenchar, Administrateur, en remplacement de Monsieur Jean-Laurent Bonnafé, démissionnaire. Le mandat de Monsieur Yves Martrenchar prendra fin à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Sixième résolution . — L'assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme M. Laurent Chouraki administrateur de la société, pour une durée de trois années qui prendra fin à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2011 sur les comptes de l'exercice 2010.   Septième résolution . — L'assemblée générale, conformément à l’article 12 des statuts et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le Conseil d'Administration à procéder à une ou plusieurs émissions d'obligations, aux conditions qu'il jugera convenables, en toutes monnaies, dans la limite d'un encours maximum de deux milliards d'euros, ou de sa contre valeur en autres monnaies, avec pouvoirs d'en fixer toutes les modalités. Cette autorisation est donnée pour une durée de cinq ans. Elle se substitue à celle de même objet qui avait été donnée au Conseil d’administration par la dixième résolution de l’Assemblée générale mixte du 29 octobre 2003.   De la compétence de l’Assemblée générale extraordinaire   Huitième résolution . — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, autorise le Conseil d'Administration à augmenter en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, le capital social d’un montant nominal maximum de 300 000 000 euros : — soit par l’émission d’actions nouvelles à libérer par des versements en espèces ou par compensation avec des créances, avec ou sans prime d’émission, dont la souscription sera réservée par préférence aux propriétaires d’actions anciennes qui auront le droit de souscrire les actions nouvelles tant à titre irréductible que réductible, — soit par voie d’incorporation au capital de tout ou partie des réserves ou primes alors existantes, à effectuer par distribution d’actions gratuites ou par élévation du nominal des actions existantes ; — soit par mise en oeuvre simultanée de ces procédés. L’Assemblée Générale, donne tous pouvoirs au Conseil d'Administration pour procéder à cette ou à ces augmentations de capital dans la limite ci-dessus fixée, aux dates, dans les délais et suivant les modalités qu’il déterminera, en conformité avec les prescriptions statutaires et légales, notamment : — fixer le nombre des actions nouvelles à émettre et leur date de jouissance ou le montant dont le nominal des actions existantes sera augmenté et, dans ce dernier cas, arrêter la date à partir de laquelle cette élévation du nominal portera jouissance, — fixer, en cas d’émission d’actions contre libération en espèces, le prix d’émission ainsi que toutes dates, délais et conditions pour l’exercice de tous droits de souscription réservés par préférence aux propriétaires d’actions anciennes, recueillir les souscriptions aux actions nouvelles et les versements y afférents ; répartir le solde de l’augmentation de capital si les souscriptions à quelque titre que ce soit, n’en ont pas absorbé la totalité, limiter éventuellement l’augmentation de capital au montant des souscriptions reçues à condition que celui-ci atteigne les trois quarts au moins du montant de l’augmentation décidée, étant précisé que le Conseil d'Administration pourra utiliser dans l’ordre qu’il déterminera les facultés prévues ci-dessus ou certaines d’entre elles seulement ; — procéder par prélèvement sur les réserves et primes existantes, à la dotation de la réserve légale dans la limite de 10% du montant du capital ainsi augmenté, — apporter aux statuts toutes les modifications qui en résulteront. D’une façon générale, décider et effectuer toutes opérations et formalités, et faire le nécessaire en vue de la réalisation de cette ou ces augmentations de capital. L’Assemblée Générale décide que la présente délégation d’augmenter le capital social est valable pour une durée de vingt-six mois à compter de la présente Assemblée.   Neuvième résolution . — L'Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, autorise le Conseil d'Administration, en application des dispositions de l’article L. 443-5 du Code du Travail relatives à l’actionnariat des salariés, et de l’article L. 225-129-6 du Code de Commerce à augmenter le capital social en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, d’un montant nominal qui ne pourra excéder 3 % du capital existant au moment de l’émission réservée aux salariés de la société et des sociétés qui lui sont liées. Le prix d’émission des actions émises en application de la présente délégation sera déterminé par le Conseil d'Administration au moment où l’augmentation de capital sera décidée dans les conditions définies par la Loi. La présente délégation emporte de plein droit renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription au profit des bénéficiaires des augmentations de capital éventuellement décidées. L’Assemblée Générale délègue tous pouvoirs au Conseil d'Administration à l’effet de mettre en oeuvre la présente autorisation dans les limites et conditions ci-dessus. La présente autorisation est valable pour une durée de deux ans à compter de la présente Assemblée.   Dixième résolution . — Tous pouvoirs sont donnés aux Petites Affiches ou à tout porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi.   _______________________   Le Présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée.   Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée.   Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du Service Assemblées de BNP PARIBAS, SECURITIES SERVICES – GCT Service Aux Emetteurs – Assemblées - sis Immeuble Tolbiac, 75450 PARIS CEDEX 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception.   Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée.   Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance.   Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l’article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu’à vingt-cinq jours avant l’assemblée générale.   Le Conseil d'Administration   0803478
    Bulletin BALO n°42 du 07/04/2008, affaire n°03478
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2008
    Numéro d’affaire : 01112
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0801112 13 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CETELEM   Société anonyme au capital de 381 416 378 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.    Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 2 809 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 125 389 Opérations avec la clientèle 8 712 468 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 062 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à Lt 758 240 Parts dans les entreprises liées 2 107 779 Crédit bail et Loa 5 743 Location simple   Immobilisations incorporelles 3 992 Immobilisations corporelles 81 126 Actions propres   Autres actifs 485 714 Comptes de régularisation 243 704         Total de l'actif 16 617 029   Passif Montant  Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 11 102 451 Opérations avec la clientèle 87 538 Dettes représentées par un titre 869 774 Autres passifs 690 557 Comptes de régularisation 145 661 Provision pour risques et charges 90 286 Dettes subordonnées 750 663 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 2 863 330     Capital souscrit 381 416     Prime d'émission 1 464 969     Réserves 274 070     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 11 577     Report à nouveau 731 298         Total du passif 16 617 029   Hors-bilan Montant  Engagements donnés :       Engagements de financement 5 385 495     Engagements de garantie 3 100 450 Engagements reçus :       Engagements de financement 258 400     Engagements de garantie 26 773     0801112
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2008, affaire n°01112
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/12/2007
    Numéro d’affaire : 18765
    Description : 0718765 21 décembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°153 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CETELEM   Société anonyme au capital de 381 416 378 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Avis de réunion valant avis de convocation.   Les actionnaires de Cetelem sont avisés qu’une Assemblée Générale à caractère extraordinaire sera réunie le 30 janvier 2008 à 17 heures dans les locaux du Cetelem : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   — Rapport du Conseil d’administration ; — Rapport des commissaires aux apports ; — Approbation de l'apport des titres UCB par BNP Paribas, de son évaluation et de sa rémunération ; — Augmentation de capital en rémunération de l'apport ; — Modification corrélative des statuts ; — Pouvoirs pour formalités.   Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants :     Première résolution. — L’Assemblée Générale Extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires et après avoir entendu la lecture : — du projet de traité d’apport de titres conclu le 7 janvier 2008 entre BNP Paribas et Cetelem ; — du rapport du Conseil d’administration ; — du rapport des commissaires aux apports sur la valeur des apports en nature. Approuve dans toutes ses dispositions le projet de traité d’apport et ses annexes aux termes duquel la société BNP Paribas fait apport à la société Cetelem de la totalité des titres composant le capital social de la société UCB. L’Assemblée Générale Extraordinaire approuve, notamment, l'évaluation de cet apport ainsi que sa rémunération et décide d’augmenter le capital social de la somme de 54 487 426 € pour le porter de la somme de 381 416 378 € à la somme de 435 903 804 € par la création de 7 783 918 actions nouvelles de 7 € de nominal chacune, attribuées à BNP Paribas. Les actions nouvelles entièrement libérées sont assimilées aux actions anciennes et porteront jouissance à compter du 1er janvier 2008.   Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale Extraordinaire constate, en conséquence de l'adoption de la première résolution, la réalisation définitive de l’apport des titres et celle de l’augmentation corrélative du capital social.   Troisième résolution. — L’Assemblée Générale Extraordinaire, en conséquence de l'adoption des première et deuxième résolutions, décide de modifier ainsi qu'il suit l'article 6 des statuts relatif au capital social : « Article 6 – Capital social : — Capital social : Le capital social est fixé à la somme de 435 903 804 €. Il est divisé en 62 271 972 actions de 7 € chacune, toutes de même catégorie, souscrites en numéraire et entièrement libérées. Il pourra être augmenté ou réduit dans les conditions et selon les modalités prévues par les dispositions législatives et réglementaires. » — Formation du capital social : Aux termes des délibérations d’une Assemblée Générale Extraordinaire du 13 octobre 2005 il a été décidé d’émettre et d’attribuer respectivement aux sociétés BNP Paribas et SFA 13 236 actions et 17 527 actions de 7 € de nominal chacune toutes entièrement libérées et ce en contrepartie d’un apport de titres. Aux termes des délibérations d’une Assemblée Générale Extraordinaire du 30 janvier 2008 il a été décidé d’émettre et d’attribuer à BNP Paribas 7 783 918 actions de 7 € de nominal chacune toutes entièrement libérées et ce en contrepartie d’un apport de titres. »   Quatrième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir rappelé que la différence entre la valeur nette de l’apport effectué par BNP Paribas et le montant de l’augmentation de capital réalisée par Cetelem constitue la prime d’apport d’un montant de 836 393 718,52 €, décide que celle-ci sera affectée : — d’une part, à l’imputation de l'ensemble des frais, droits, impôts et honoraires liés à l’apport et à l'augmentation corrélative du capital social ; — d’autre part, au passif du bilan de Cetelem à un compte « prime d’apport ».   Cinquième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi.    ____________________   Le Présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée.   Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée.   Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du Service Assemblées de BNP PARIBAS, Securities Services, GCT Service aux Emetteurs, Assemblées, sis Immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception.   Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée.   Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance.   Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l’article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu’à vingt-cinq jours avant l’assemblée générale.   Le Conseil d'Administration.   0718765
    Bulletin BALO n°153 du 21/12/2007, affaire n°18765
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2007
    Numéro d’affaire : 16821
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716821 9 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CETELEM Société anonyme au capital de 381 416 378 €. Siège sociale : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris.   Bilan au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, Banques Centrales, CCP 3 246 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 288 766 Opérations avec la clientèle 8 422 966 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 074 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 767 273 Parts dans les entreprises liées 1 883 369 Crédit bail et LOA 6 717 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 5 452 Immobilisations corporelles 82 103 Actions propres 0 Autres actifs 513 566 Comptes de régularisation 251 665         Total de l'actif 16 315 201   Passif Montants Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 10 767 493 Opérations avec la clientèle 86 945 Dettes représentées par un titre 855 188 Autres passifs 632 852 Comptes de régularisation 252 048 Provision pour risques et charges 90 033 Dettes subordonnées 750 542 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 2 863 330     Capital souscrit 381 416     Prime d'émission 1 464 969     Réserves 274 070     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 11 577     Report à nouveau 731 298         Total du passif 16 315 201   Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 5 358 785     Engagements de garantie 3 031 153 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 000 300     Engagements de garantie 27 119     0716821
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2007, affaire n°16821
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/08/2007
    Numéro d’affaire : 13707
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0713707 29 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°104 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CETELEM   Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège sociale : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 3 249 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 597 324 Opérations avec la clientèle 8 289 929 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 066 Actions et autres titres a revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à LT 764 643 Parts dans les entreprises liées 1 842 283 Crédit bail et LOA 7 860 Location simple   Immobilisations incorporelles 5 491 Immobilisations corporelles 83 024 Actions propres   Autres actifs 483 132 Comptes de régularisation 267 446         Total de l'actif 15 434 450   Passif Montant  Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 10 893 949 Opérations avec la clientèle 82 686 Dettes représentées par un titre 872 323 Autres passifs 632 600 Comptes de régularisation 227 848 Provision pour risques et charges 91 987 Dettes subordonnées 750 502 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 865 786   Capital souscrit 340 341   Prime d'émission 508 499   Réserves 274 070   Ecart de réévaluation     Provisions réglementées 11 577   Report à nouveau 731 298         Total du passif 15 434 450   Hors bilan  Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 5 597 857   Engagements de garantie 3 084 684 Engagements reçus :     Engagements de financement 1 000 000   Engagements de garantie 28 246     0713707
    Bulletin BALO n°104 du 29/08/2007, affaire n°13707
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2007
    Numéro d’affaire : 08044
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0708044 13 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CETELEM  Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5 avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris. Exercice social du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2006.   Documents comptables annuels.   A. — Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.) Actif 2006 2005 Caisse, banques centrales, CCP 5 150 13 995 Effets publics et valeurs assimilées   5 712 Créances sur les établissements de crédit 3 725 993 4 279 536 Opérations avec la clientèle 8 094 444 7 713 158 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 049 90 231 Actions et autres titres à revenu variable 3 13 Participations et autres titres détenus à long terme 745 110 691 442 Parts dans les entreprises liées 1 825 252 1 724 295 Crédit bail et location avec option d’achat 10 989 27 677 Location simple 12 142 Immobilisations incorporelles 4 989 5 904 Immobilisations corporelles 84 127 86 121 Actions propres     Autres actifs 315 495 384 768 Comptes de régularisation 218 118 261 144 Total de l'actif 15 119 731 15 284 138     Passif 2006 2005 Dettes envers les établissements de crédit 11 093 539 11 018 464 Opérations avec la clientèle 70 492 64 521 Dettes représentées par un titre 869 860 1 276 567 Autres passifs 216 718 242 805 Comptes de régularisation 133 558 231 926 Provisions 104 951 82 603 Dettes subordonnées 750 552 750 492 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 863 291 1 599 991 Capital souscrit 340 341 340 341 Primes d'émission 508 499 508 499 Réserves 272 116 270 223 Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement 9 083 7 927 Report à nouveau 471 108 449 097 Résultat de l'exercice 262 145 23 904 Total du passif 15 119 731 15 284 138     Hors bilan 2006 2005 Engagements donnés :     Engagements de financement 5 191 684 8 069 009 Engagements de garantie 2 511 232 2 100 642 Engagements reçus :     Engagements de financement 1 000 000 1 300 000 Engagements de garantie 29 608 34 053     II. — Comptes de résultats au 31 décembre. (En milliers d’euros.)   2006 2005 Intérêts et produits assimilés 880 061 963 339 Intérêts et charges assimilées 420 967 394 594 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 15 246 37 943 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 15 362 37 624 Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 259 516 218 298 Commissions (produits) 54 178 15 187 Commissions (charges) 16 744 19 182 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 153 -2 212 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et     Assimilés     Autres produits d'exploitation bancaire 376 081 358 343 Autres charges d'exploitation bancaire 23 239 17 837 Produit net bancaire 1 111 923 1 121 661 Charges générales d'exploitation 666 984 625 546 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des     Immobilisations incorporelles et corporelles 4 550 4 669 Résultat brut d'exploitation 440 389 491 446 Coût du risque 130 489 156 525 Résultat d'exploitation 309 900 334 921 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -13 789 -21 113 Résultat courant avant impôt 296 111 313 808 Résultat exceptionnel   -407 999 Impôt sur les bénéfices -32 810 118 601 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -1 156 -506 Résultat net 262 145 23 904     III. — Affectation du résultat de 2006. Bénéfice net 262 144 403,77 Report à nouveau créditeur 471 107 364,48 Total 733 251 768,25 Emplois   Réserve légale 0,00 Réserve spéciale pour oeuvre originale 0,00 Réserve provenant prov. Investissement Libérée 1 953 580,85 Dividendes : euro par action 0,00 Nombre d’actions 48 620 143 Total 1 953 580,85 Report à nouveau créditeur 731 298 187,40   733 251 768,25     IV. — Annexe aux comptes sociaux.   1. – Principes comptables. Les comptes sociaux de Cetelem sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit.   A. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la réglementation bancaire et financière. Tous les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts de change résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits dans des comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant les titres. L’écart de change résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B. Opérations avec la clientèle. — Les créances à la clientèle sont comptabilisées en application du règlement du Comité de réglementation comptable n°2005-03 modifiant le règlement du CRC n°2002-03. Les montants des créances sur la clientèle incluent les encours douteux nets des dépréciations.   Il est distingué les différentes catégories d'encours suivantes : — Les encours sains qui se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. — Les encours restructurés qui constituent une sous-catégorie des encours sains et qui se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur et des créances précédemment déclassées en encours douteux. — Les encours douteux qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur. — Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux et qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Les créances impayées ainsi que les créances ayant fait l’objet d’un réaménagement donnent lieu à une dépréciation, calculée par différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux du crédit des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. Lorsque intervient la restructuration d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif et reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la reprise des effets d’actualisation figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. Depuis 1991, Cetelem a procédé à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques, rechargeables ou à compartiments. Le fonds à compartiments Retail ABS Finance créé en 2005, est composé de crédits classiques. Il offre la possibilité d’augmenter le volume des créances titrisées en procédant à de nouvelles émissions de parts. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Les cessions aux fonds n’ont dégagé ni plus-values, ni moins values. Conformément à l’instruction de la Commission Bancaire n°93-06, les droits sur l’attribution de tout ou partie du boni de liquidation de ces fonds figurent dans le poste « opérations avec la clientèle ». Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds. Elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.   C. Titres. — Les opérations sur titres sont comptabilisées en fonction de la destination donnée aux titres lors de leur acquisition. Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Il n’est pas fait usage de la faculté d’étaler la différence (surcote ou décote) entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement en compte de résultat. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne font pas l’objet de dépréciation, sans préjudice de celles à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.   D. Crédit bail, location avec option d'achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des dépréciations. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les échéances impayés des dossiers présentant au moins un loyer impayé depuis plus de trois mois. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses et les loyers impayés des dossiers classés en douteux depuis plus d’un an. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont : — 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars ; — 5 ans pour les caravanes ; — de 5 à 10 ans pour les bateaux.   Cetelem suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 ainsi que de l’avis 2006C du 4 octobre 2006 du Comité d’urgence, relatifs aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier.   E. Immobilisations. — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition. En application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments, chacun de ces composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour l’immeuble d’exploitation. Les durées d’amortissement pour l’immeuble sont les suivantes : — 60 ans pour le gros oeuvre ; — 30 ans pour les façades ; — 20 ans pour les installations générales ; — 10 ans pour les agencements.   Les autres immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : — 3 ou 8 ans pour les logiciels ; — 8 ans pour les agencements et installations ; — 10 ans pour le mobilier ; — 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.   F. Créances et dettes envers les établissements de crédit. — Les créances et dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur nature : créances et dettes à vue ou à terme. Les intérêts courus sur ces créances et ces dettes sont enregistrées au bilan parmi les créances et les dettes rattachées.   G. Avantages bénéficiant au personnel. — Les avantages consentis au personnel de Cetelem sont classés en quatre catégories : — les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement. L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. — les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité. Elles résultent notamment de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation du contrat de travail. — les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment par des compléments de retraite bancaire et par les primes de fin de carrière. Ils font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières. La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10% de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10% de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Les engagements non couverts par des contrats d'assurance sont provisionnés. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier. — les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement et aucun corridor n’est appliqué. En outre, l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime considérées comme afférent à des services passés est comptabilisé immédiatement.   H. Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat. Les primes de remboursement des emprunts sont amorties de façon linéaire sur la durée des dits emprunts.   I. Commissions d’apport de dossiers de crédit. — Les commissions réglées aux intermédiaires qui transmettent les demandes de la clientèle sont assimilées à des frais généraux et classées en charges générales d’exploitation.   J. Coût du risque. — La rubrique « coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie.   K. Impôt sur les sociétés. — En France, le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33 1/3% auquel s’ajoute la contribution sociale de 3,3% qui a été instituée sur les résultats des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2000. Les dividendes reçus de sociétés dont le pourcentage de détention est supérieur à 5% du capital et qui relèvent du régime mère - fille sont à hauteur de 95% exonérés d’impôt. L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelque soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduite, Cetelem comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte s’il y a lieu de la probabilité de récupération qui leur est attachée.   2. – Notes sur le bilan. A. Opérations en devises. — La contre-valeur en euros des opérations en devises hors union monétaire est de :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Actif 400 779 419 958 Passif 53 384 194 634     Ces opérations concernent l’activité de la succursale à Taiwan, les titres de participation et d’entreprises liées en devises hors union monétaire et le refinancement correspondant.   B. Créances sur les établissements de crédit. — Ces créances se décomposent comme suit :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Comptes à vue 160 858 146 207 Comptes et prêts au jour le jour   244 225 Prêts subordonnés 11 395 7 895 Comptes et prêts à terme 3 510 626 3 812 419 Créances rattachées 43 114 68 790 Total 3 725 993 4 279 536     Echéancier au 31 décembre 2006 (hors créances rattachées en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <=3 mois >3 mois <=1 an >1 an<=5 ans >5 ans Total 3 682 879 161 958 1 500 730 691 943 1 328 248     C. Opérations avec la clientèle. — Ces opérations se décomposent comme suit :   (En milliers d’euros) Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Total 2006 Total 2005 Encours sains 7 909 803 13 854 7 923 657 7 595 101 Dont encours restructurés 890 354   890 354 954 404 Encours douteux 1 263 284   1 263 284 1 227 438 Dont encours douteux compromis 1 089 737   1 089 737 1 097 068 Encours total brut 9 173 087 13 854 9 186 941 8 822 539 Dépréciation des encours -1 009 770   -1 009 770 -1 012 879 Encours nets 8 163 317 13 854 8 177 171 7 809 660 Créances rattachées 53 250 280 53 530 48 841 Encours totaux 8 216 567 14 134 8 230 701 7 858 501 Décote sur crédits restructurés (1) -136 257   -136 257 -145 343 Encours totaux nets des décotes 8 080 310 14 134 8 094 444 7 713 158 (1) Au 31 décembre 2006, le montant de la décote sur les crédits restructurés douteux est de 32 485 K€     La dépréciation des encours douteux compromis s’élève 722 085 K€ au 31 décembre 2006 (693 798 K€ au 31 décembre 2005). L’incidence sur les encours des opérations de titrisation est décrite en note D ci-après. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2006 (hors créances rattachées, en milliers d’euros).   Durées restant à courir Total bilan <=3 mois >3 mois<=1 an >1 an<=5 ans >5 ans Total 7 806 031 759 638 1 761 700 4 879 614 405 079     Les créances sur la clientèle ne sont pas éligibles au refinancement des Banques Centrales.   D. Cessions de créances dans le cadre des opérations de titrisation :   (En milliers d’euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/06 Retail Abs Finance :             Compartiment Noria 2005 Novembre 2005 1 500 006 706 077 706 077 1 208 846 994     En 2006, le fonds commun de créances Master Noria, arrivé à expiration, a été liquidé. Cette liquidation a entraîné la reprise des créances résiduelles par Cetelem.   E. Titres. — Analyse du portefeuille titres par activité (hors participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées).   (En milliers d’euros) Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total 2006 Total 2005 Classement au bilan         Portefeuille de placement   3 3 13 Portefeuille d'investissement 90 000   90 000 90 000 Créances rattachées 49   49 231 Total 90 049 3 90 052 90 244     Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2006. Au 31 décembre 2006, aucune moins-value latente n’a été constatée sur le portefeuille d’investissement.   Echéancier des obligations et autres titres à revenu fixe au 31 décembre 2006 (hors créances rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <=3 mois >3 mois<=1 an >1 an<=5 ans >5 ans Total 90 000     90 000       Actions et autres titres à revenu variable. — Ce poste correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription. Participations, autres titres détenus à long terme, et parts dans les entreprises liées :   (En milliers d’euros) Valeur nette au 31/12/06 dont titres cotés dont titres non cotés dont parts dans des établissements de crédit Classement au bilan         Parts dans entreprises liées 1 825 252   1 825 252 1 497 861 Participations et autres titres détenus à long terme 745 110 12 745 098 517 024 Total 2 570 362 12 2 570 350 2 014 885     La liste des filiales, participations et sociétés dont Cetelem est associé indéfiniment responsable figure dans le point E de la rubrique « Autres Informations ». L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :   (En milliers d’euros) Total Parts dans les entreprises liées Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2005 2 510 337 1 801 772 708 565 Acquisitions de l'exercice 170 133 119 559 50 574 Cessions de l'exercice -9 255   -9 255 Autres mouvements -1 009 -6 892 5 883 Valeur brute au 31 décembre 2006 2 670 206 1 914 439 755 767 Dépréciations au 31 décembre 2005 94 600 77 477 17 123 Dotations de l'exercice 14 404 13 707 697 Reprises de l'exercice -9 160 -1 997 -7 163 Dépréciations au 31 décembre 2006 99 844 89 187 10 657 Valeur nette au 31 décembre 2005 2 415 737 1 724 295 691 442 Valeur nette au 31 décembre 2006 2 570 362 1 825 252 745 110     L’augmentation du poste Parts dans les entreprises liées provient essentiellement : — des augmentations de capital des sociétés Cetelem Thaïlande, Dresdner Cetelem Kreditbank Gmbh, Cetelem América, Cetelem Bank Polska, Cetelem Algérie, Magyar Cetelem, Cetelem Mexique, Cetelem Asia, Norrsken Finance et Projéo ; — de l’acquisition de titres de First Bretagne et de la transmission universelle du patrimoine de Leval 18 (ex AGF Financement 2). La variation du poste Participations et autres titres détenus à long terme provient principalement : — de l’acquisition de titres de la société Lafayette Finance - Laser et de la société Prestacomer ; — de la cession de Carrefour Financial Consulting ; — et de l’augmentation de capital de Domofinance. Les dotations pour dépréciations des titres s’appliquent à des filiales lorsque, pour des raisons variées (économie perturbée, environnement social et monétaire difficile,…), il est constaté un écart significatif entre la quote-part d’actif net et la valeur des titres dans le portefeuille au 31 décembre 2006. Elles concernent aussi les sociétés dont l’arrêt est décidé.   F. Crédit bail, location avec option d’achat et location simple. — Les mouvements de l'exercice s'analysent de la façon suivante :   Crédit bail et LOA (En milliers d’euros) Valeurs au 31/12/05 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Valeurs au 31/1206 Valeur brute 102 281   -57 641 44 640 Amortissements -80 645 -5 106 47 566 -38 185 Valeur nette comptable 21 636 -5 106 -10 075 6 455 Créances rattachées 340     127 Créances douteuses 22 959     17 421 Dépréciations des créances douteuses -17 258     -13 014 Total 27 677     10 989     Le Cetelem n'enregistre plus de nouveaux contrats de crédit bail et de location avec option d'achat. Les créances douteuses compromises s’élèvent à 16 969 K€, elles sont dépréciées à hauteur de 12 667 K€. Le Cetelem n'enregistre plus de nouveaux contrats de location simple.   G. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) Total Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31 décembre 2005 92 025 86 121 5 904 Acquisitions de l'exercice 2 919 2 417 502 Cessions de l'exercice -3 830 -3 233 -597 Autres mouvements -1 573 -10 -1 563 Variation nette des amortissements -425 -1 168 743 Valeur nette au 31 décembre 2006 89 116 84 127 4 989     H. Autres actifs :   (En milliers d’euros) 2006 2005 État impôts et taxes 2 812 8 324 Avances permanentes aux GIE 106 202 85 735 Autres débiteurs 206 481 290 709 Total 315 495 384 768     I. Comptes de régularisation actif :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Valeurs à l'encaissement 535 4 579 Primes de remboursement des emprunts obligataires 154 255 Charges à répartir 734 1 457 Charges payées d'avance 5 622 5 250 Produits à recevoir 30 867 53 764 Autres 180 205 195 839 Total 218 117 261 144     J. Dettes envers les établissements de crédit. — Ce poste se décompose de la façon suivante :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Comptes à vue 110 826 34 290 Comptes et emprunts au jour le jour 266 115   Comptes et emprunts à échéance 10 684 001 10 954 916 Dettes rattachées 32 597 29 258 Total dettes envers les établissements de crédit 11 093 539 11 018 464     Echéancier au 31 décembre 2006 (hors dettes rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <=3 mois >3 mois <=1 an >1 an <=5 ans >5 ans Total 11 060 942 1 857 930 3 044 321 6 018 591 140 100     K. Dettes représentées par un titre. — Il n’a été procédé à aucune émission de titres de créances négociables ou d’emprunts obligataires pendant l’exercice.   (En milliers d’euros) 2006 2005 Emprunts obligataires 838 470 1 219 592 Dettes rattachées 31 390 56 975 Total dettes représentées par un titre 869 860 1 276 567     Echéancier au 31 décembre 2006 (hors dettes rattachées, en milliers d’euros) :   Durées restant à courir Total bilan <=3 mois >3 mois<=1 an >1 an<=5 ans >5 ans Total 838 470     609 796 228 674     L. Autres passifs :   (En milliers d’euros) 2006 2005 État impôts et taxes 1 153 1 963 Dépôts de garantie 1 262 1 990 Autres créditeurs divers 214 303 238 852 Total 216 718 242 805     M. Comptes de régularisation passif :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Charges à payer 93 718 198 884 Produits perçus d'avance 30 470 28 999 Autres 9 370 4 043 Total 133 558 231 926     Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. Les produits perçus d’avance sont notamment constitués de frais de dossiers et d’intérêts perçus lors du financement de certains crédits clientèle. Ils sont étalés sur la durée de ces derniers.   N. Provisions :   (En milliers d’euros) 31/12/05 Dotations Reprises Autres variations 31/12/06 Provisions pour engagements sociaux 23 871 13 532 5 103   32 300 Provisions pour impôts différés 16 244   2 637   13 607 Autres provisions 42 488 31 459 15 032 129 59 044 Total 82 603 44 991 22 772 129 104 951     Le poste « autres provisions » comprend essentiellement, des provisions complémentaires constituées sur les titres de participations (11 566 K€), des provisions enregistrées dans le cadre de la procédure de rétablissement personnel (dite provision Borloo) (8 353 K€), des provisions constituées dans le cadre de campagnes promotionnelles (11 425 K€) et des provisions au titre d’un plan d’adaptation à l’emploi. Ces dernières provisions, conformément à l’article 312-8 du règlement 2000-06 du CRC, résultent des différentes annonces de la restructuration du réseau commercial de la société et couvrent les charges identifiées à la clôture de l’exercice.   O. Dettes subordonnées. — Au cours de l’année 2005, Cetelem a émis trois emprunts subordonnés, deux à durée déterminée pour des montants de 375 M€ et 125 M€, respectivement à échéance du 30 juin 2015 et du 28 décembre 2015 et un à durée indéterminée pour un montant de 250 M€.   P. Capitaux propres :   (En milliers d’euros) 31/12/05 Affectation du résultat de l'exercice 2005 Autres variations 31/12/06 Capital 340 341     340 341 Primes d’émission 508 499     508 499 Réserve légale 34 023 11   34 034 Réserve de réévaluation 24     24 Autres réserves 236 176 1 882   238 058 Provisions réglementées, subvention d’investissement 7 927   1 156 9 083 Report à nouveau 449 097 22 011   471 108     3. – Notes sur le hors-bilan. A. Engagements de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés. Les engagements de financement reçus correspondent à une ligne de refinancement accordée par BNP Paribas. Cette dernière a été ramenée à 1 milliard d’€ en novembre 2006.   B. Engagements de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que Cetelem accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales quand ces dernières empruntent auprès de banques externes au groupe BNP Paribas.   4. – Notes sur le compte de résultat. A. Intérêts, produits et charges assimilés :   Intérêts et produits assimilés (En milliers d’euros) 2006   2005 Opérations avec les établissements de crédit 139 925 119 319 Opérations avec la clientèle 740 136 844 020 Total 880 061 963 339     Le poste « intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle » inclut l’étalement de la décote sur créances saines restructurées (34 083 K€ en 2006, 45 228 K€ en 2005) et la reprise de l’effet d’actualisation des dépréciations (39 201 K€ en 2006, 36 938 K€ en 2005).   Intérêts et charges assimilées (En milliers d’euros) 2006 2005 Opérations avec les établissements de crédit 419 842 393 769 Opérations avec la clientèle 1 125 825 Total 420 967 394 594     — Dont charges sur dettes constituées par des titres :   Charges de l’exercice (en milliers d’euros) 2006 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe 58 315 85 928     B. Revenus de titres a revenu variable :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Actions et autres titres à revenu variable 28 442 6 105 Participations 117 377 71 873 Parts dans les entreprises liées 113 697 140 320 Total 259 516 218 298     Le poste « Actions et autres titres à revenu variable » représente les intérêts des parts résiduelles du FCC Noria-2005.   C. Commissions. Charges. — Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs.   Produits :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Opérations avec la clientèle 38 539 10 702 Prestations de services pour compte de tiers 15 639 4 485 Total 54 178 15 187     L’évolution du poste « commissions sur opérations avec la clientèle » s’explique essentiellement par l’annulation des indemnités calculées mais non encore réglées sur créances douteuses (10 017 K€ en 2006 contre 45 077 K€ en 2005). Le poste « commissions sur prestations de services » évolue principalement du montant des commissions de recouvrement versé par le FCC Noria-2005 (13 265 K€ en 2006, 3 059 K€ en 2005).   D. Autres produits d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste : — les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit ; — les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance ; — les quotes-parts de résultats de sociétés en participation dont la société est membre.   Cetelem s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci, des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts des résultats. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par Cetelem et son partenaire, soit directement au bilan de Cetelem. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont Cetelem est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Sep avec des partenaires du monde de la distribution 2 998 173 2 519 293 Sep avec des partenaires du monde financier 4 263 187 2 999 081 Total 7 261 360 5 518 374     Lorsque Cetelem n’est pas gérant de la société en participation, les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les « Autres produits d’exploitation bancaire ». Leur montant global s’élève à 125 397 K€ en 2006, contre 111 507 K€ en 2005. Lorsqu’il est gérant de la société en participation, Cetelem reprend dans ses comptes les éléments constitutifs du résultat de la SEP : la quote-part due au coassocié est dans ce cas, inscrite dans le poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». En 2006, le montant de ces quotes-parts est non significatif.   E. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Salaires et traitements 128 294 120 297 Charges sociales 48 087 46 250 Charges fiscales 13 129 11 898 Charges de retraites 10 941 10 270 Participation 10 546 8 375 Intéressement 3 245 11 876 Dotations et reprises de provisions sur engagement sociaux 8 429 -6 973 Charges de personnel 222 671 201 993 Impôts et taxes 10 398 11 719 Autres charges générales d’exploitation 433 915 411 834 Total 666 984 625 546     F. Coût du risque. — Le coût du risque se détaille ainsi :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Dotations sur dépréciations 226 309 219 438 Créances passées en perte sur l'exercice 157 920 207 787 Reprises sur dépréciations -235 150 -252 385 Récupérations sur créances amorties -18 590 -18 315 Charge du risque sur opérations de crédit 130 489 156 525     G. Gains ou pertes sur actifs immobilises :   (En milliers d’euros) Parts dans les entreprises liées Participations Autres Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2006 Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2005 Plus-values et reprises 2 110 13 602 6 300 22 012 69 009 Moins-values et dotations -14 201 -18 749 -2 851 -35 801 -90 122 Solde -12 091 -5 147 3 449 -13 789 -21 113     En 2006, les moins-values et dotations correspondent essentiellement aux dépréciations et provisions constituées sur les titres des sociétés Anadolu Cetelem, Cetelem Mexique et Cetelem Thaïlande ainsi qu’à la moins-value réalisée sur les titres de la société Carrefour Cetelem Consulting, cette dernière étant couverte par des reprises de dépréciations et de provisions.   H. Résultat exceptionnel :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Effet des changements de méthodes rétrospectifs   -407 999 Total du résultat exceptionnel   -407 999     Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l’effet en comptabilité d’évènement ne relevant pas de l’activité courante, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l’exercice avec celles réalisées durant l’exercice de référence. En conséquence, conformément aux dispositions de l’avis n° 97-06 du CNC, les impacts de la première mise en oeuvre du règlement du CRC 2002-03 au 1er janvier 2005 ont été constatés en charges exceptionnelles pour un montant de 415 341 K€. Le solde, soit un produit exceptionnel de 7 342 K€ correspond à l’actualisation au 1er janvier 2005 des méthodes de calcul des engagements sociaux.   I. Impôts sur les sociétés. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas est la société-mère.   Le poste Impôt sur les sociétés de décompose comme suit :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Impôts sur le résultat 28 729 39 667 Impôts différés 4 081 -158 268 Total 32 810 -118 601     5. – Passage résultat social au résultat financier. — Le passage du résultat social au résultat financier s’analyse comme suit :   (En milliers d’euros) 2006 Encours financier au 31 décembre 2006 8 088 Valeur nette comptable des immobilisations louées au 31 décembre 2006 -6 310 Ecart entre créances rattachées et compte de régularisation financier 418 Quotes-parts de réserves latentes brutes dans les sociétés en participation 301 Réserve latente brute au 31 décembre 2006 2 497 Impôts différés sur la réserve latente -1 041 Réserve latente nette au 31 décembre 2006 1 456 Réserve latente nette au 31 décembre 2005 541 Variation de réserve latente 915 Résultat net social au 31 décembre 2006 262 145 Résultat net financier au 31 décembre 2006 263 060     6. Autres informations.   A. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :   (En milliers d’euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif     Créances sur les établissements de crédit 3 699 204 16 501 Concours bancaires à la clientèle 1 120   Obligations et autres titres à revenu fixe 90 048   Passif     Dettes envers les établissements de crédit 10 998 123 3 909 Comptes créditeurs de la clientèle 4 198   Hors bilan     Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 2 461 497   Engagements reçus d'établissements de crédit 1 006 910       Sont considérées comme entreprises liées toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas.   B. Effectif moyen du personnel. — Les effectifs moyens permanents en 2006 se décomposent comme suit :   Techniciens de la banque Cadres Total 2012 1 006 3 018     C. Dirigeants. — Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, à périmètre différent de celui de l’année 2005, s’est élevé à 2,44 M€.   D. Identification de la société consolidante. — Cetelem est consolidé par intégration globale dans les comptes de BNP-Paribas ayant son siège 16 boulevard des Italiens 75009 Paris.   E. Informations sur les filiales, participations et parts sociales. Filiales et participations dont la valeur brute excède 1% du capital de Cetelem.   (En milliers d’euros) Capital Capitaux propres autres que le capital* Quote-part du capital détenu en % du capital Résultats du dernier exercice clos Renseignements détaillés         Filiales (détentions supérieures à 50%)         Filiales françaises :         Accea Finance 21 500 1 252 100,00% 797 5 avenue Kléber, 75116 Paris         CMV Médiforce 7 568 10 431 80,00% 3 002 5 avenue Kléber, 75116 Paris         Cofica bail 12 800 1 241 100,00% 6 829 5 avenue Kléber, 75116 Paris         Cofiplan 2 325 1 866 99,93% 734 5 avenue Kléber, 75116 Paris         Crédit Moderne Antilles 13 920 26 462 100,00% 12 083 Immeuble Houele, rue Ferdinand Forest prolongée. Z.i. Jarry, 97122 Baie Mahault         Crédit Moderne Guyane 2 404 9 458 100,00% 2 132 Les Héliconias, route de Baduel, 97300 Cayenne         Crédit moderne Océan Indien 4 576 20 263 97,81% 8 289 22 rue Pierre Aubert BP 58, 97490 Saint Denis         Domofinance 22 000 -2 343 55,00% 448 5 avenue Kléber, 75116 Paris         Effico – Soreco 1 311 5 967 99,95% 3 786 186, avenue de Grammont, 37000 Tours         Facet 10 064 101 495 99,69% 55 178 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret         Fidem 21 760 58 881 51,00% 13 995 5 avenue Kléber, 75116 Paris         Leval 3 13 350 374 99,91% 569 5 avenue Kléber, 75116 Paris         Loisirs finance 10 000 7 744 51,00% 2 488 5 avenue Kléber, 75116 Paris         Projéo 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 7 302 -24 50,94% -662 Sofracem 15 750 -4 224 100,00% 1 296 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret         Filiales étrangères :         Banco Cetelem Argentina – Argentine 7 574 370 60,00% 188 avenue Del Libertador, 767 2°Piso         1638 Vincente Lopez Prov Buenos Aires         Banco Cetelem – Espagne 60 902 166 077 100,00% 52 663 Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid         Banco Cetelem – Portugal 17 500 25 359 100,00% 11 598 Edifcio Green Park, 43 12°avenue dos Combatentes         Apartado 14011 1000 Lisboa         Cetelem America – Brésil 156 766 34 046 100,00% 18 924 avenue Président Wilson, 231 gr2501         20030021 Rio de Janeiro         Cetelem Asia Limited 59/f to 63/f, Two International Finance Central Hong Kong 5 896 -418 100,00% 4 184 Cetelem Benelux – Pays Bas 64 40 175 100,00% 5 512 Herengracht 477, nl         1017 bs Amsterdam         Cetelem Cr- République Tchèque 6 537 7 045 100,00% 17 805 Karla Englise 5/3208 150 00 Praha 5         Cetelem Polska Expansion – Pologne 4 303 1 437 100,00% 4 412 Ul. Jagiellonska, 36/00-987 Warszawa         Cetelem Slovensko – Slovaquie 4 357 -820 100,00% 596 Panenska 7/81 236 Bratislava 1         Cetelem Thailande – Thailande 40 427 -30 282 100,00% -8 012 The Saturn Nakorn Tower, 29 th floor, 100/59-60 – Bangkok         Cetelem Bank Polska – Pologne Ul. Kijowska 1 00-987 Warszawa Poland 32 595 -1 432 100,00% -3 240 Cetelem Maroc 30 avenue des Forces Armées Royales Casablanca – Maroc 7 571 3 206 80,00% 2 655 Cetelem Servicios Mexique Sa de CV Nexton 293 Piso3 Chapaltepec Morales Cp 11570 Mexico 4 759 -3 681 100,00% 246 Cetelem Mexico SA de CV Nexton 293 Piso4 Chapaltepec Morales CP 11570 Mexico 13 223 -5 130 100,00% -4 974 Crédisson Holding Ltd 2 478 100,00% -27 Lambousas1, 1095 Nicosia Cyprus         Cetelem Algérie 92, Chemin Mohamed Gacem el Mouradia- Alger 5 720 -111 100,00% -2 346 Dresdner Cetelem Kreditbank GmbH 9 780 145 872 50,10% -17 853 Schwanthalerstrasse 31         80336 München         Fimestic Expansion – Espagne 48 080 3 425 100,00% 3 705 Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid         Magyar Cetelem – Hongrie 15 522 16 032 100,00% 9 912 Csalogany u. 47-49, 1538 Budapest         Participations (détentions comprises entre 10% et 50%)         Participations françaises :         Axa Banque Financement 27 450 8 188 35% 2 942 137, rue Victor Hugo, 92300 Levallois Perret         Cofidis France 50 000 480 976 15,00% 144 287 La Haute Borne, 59493 Villeneuve d’Ascq         First Bretagne 7 795 101 50,00% -2 233 3 rue Louis le Grand 75002 Paris         75002 Paris         Lafayette Services Laser 142 056 1 041 168 50,00% 23 405 66, rue des Archives, 75003 Paris         Monabanq 17 000 37 523 34,00% 4 504 4, place de la République, 59170 Croix         Caisse d’épargne financement 57 000 424 33,00% 11 388 5, rue Masseran, 75007 Paris         Société des Paiements Pass 92 217 211 555 40,01% 52 169 1, place Copernic, 91080 Courcouronnes         Participations étrangères :         Anadolu Cetelem – Turquie 11 555 -7 181 30,00% 462 E-5 Bostanci Yanyol, Degirmen Yolu Alti– Istambul         Banco Cofidis Argentina – Argentine 4 455 -1 249 34,00% 141 avenue. Madero 1020 – 5°Piso – Buenos Aires         Banco Servicios Financieros Argentine 5 540 408 40,00% 443 avenue Del Libertador, 767 2°Piso         1638 Vincente Lopez Prov Buenos Aires         Servicios Financieros carrefour EFC Sa – Espagne 18 567 104 434 37,28% 29 484 1384 Doctor Esquerdo, 28007 Madrid         Findomestic Banca – Italie 340 000 287 915 50,00% 104 168 Via Jacopo da Diacetto 48,50123 Firenze             Pour les filiales et participations étrangères, les capitaux propres ont été convertis au cours d'arrêté et les résultats au cours moyen annuel. Renseignements globaux concernant toutes les filiales et participations :     Valeur brute comptable des titres détenus Valeur nette comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Filiales françaises 1 165 634 1 162 449 118 478 41 729 50 886 Filiales étrangères 753 674 667 673 1 888 2 316 62 274 Participations françaises 432 007 432 007 8 661 114 77 778 Participations étrangères 318 891 308 233 0 0 40 137     Liste des sociétés dont Cetelem est associé indéfiniment responsable :   Sociétés en nom collectif :   Cetelem expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Clariance 5, avenue Kléber, 75116 Paris Cofiplus 5, avenue Kléber, 75116 Paris Cofiparc 5, avenue Kléber, 75116 Paris Echat 9 5, avenue Kléber, 75116 Paris Soservi 5, avenue Kléber, 75116 Paris Groupements d'intérêt économique :   Neuilly Gestion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret GEP CB 5, avenue Kléber, 75116 Paris GAM CB 5, avenue Kléber, 75116 Paris Aurore 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret GIE Carte Bancaire 31, rue de Berri, 75008 Paris   Résultats financiers de la société. (Au cours des cinq derniers exercices.)    2002 2003 2004 2005 2006 Capital en fin d'année :           Capital social (en euros) 339 762 941 339 967 642 340 125 660 340 341 001 340 341 001 Nombre d'actions ordinaires existantes 48 537 563 48 566 806 48 589 380 48 620 143 48 620 143 Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription 51 817 22 574 0 0 0 Opérations et résultats de l'exercice (en milliers d’euros) :           Chiffre d'affaires hors taxes 1 473 237 1 557 895 1 484 836 1 552 955 1 572 989 Bénéfice avant impôt, participation des salariés, amortissements, dépréciations et provisions 576 959 411 671 382 041 42 923 464 687 Impôt sur les bénéfices 61 865 34 797 30 790 39 667 28 729 Participation des salariés due au titre de l'exercice 2 457 3 978 5 697 7 444 9 368 Bénéfice après impôt, participation des salariés, 345 536 122 752 154 915 23 904 262 144 Amortissements, dépréciations et provisions           Montant des bénéfices distribués 339 763 122 874 0 0 0 Résultat des opérations, réduit à une seule action ajustée (en euros) :           Bénéfice après impôt, mais avant amortissements, dépréciations et provisions 10,60 7,76 7,23 0,07 8,97 Bénéfice après impôt, amortissements, dépréciations et provisions 7,11 2,53 3,19 0,49 5,39 Dividende attribué à chaque action 7,00 2,53 0 0 0 Personnel :           Nombre moyen de salariés au cours de l'exercice 2 672 2 910 2 944 2 997 3 018 Montant de la masse salariale (en milliers d’euros) 107 034 115 497 118 852 124 090 131 502 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales, etc.) (en milliers d’euros) 55 646 62 201 66 675 74 473 70 404     — en 2002 : augmentation de capital de 334 222 455 € à 339 762 941 € consécutive ; – à la levée de 43 801 options (nominal 7 €) ; – à la création de 747 697 actions (nominal 7 €) consécutive à l’apport partiel du Crédit Universel avec BNP Paribas Lease Group ; — en 2003 : augmentation de capital de 339 762 941 € à 339 967 642 € consécutive ; – à la levée de 29 243 options (nominal 7 €) ; — en 2004 : augmentation de capital de 339 967 642 € à 340 125 660 € consécutive ; – à la levée de 22 574 options (nominal 7 €) ; — en 2005 : augmentation de capital de 340 125 660 € à 340 341 001 € consécutive à la création de 30 763 actions (nominal 7 €) en rémunération de l’apport par BNP Paribas et SFA de la société Finance Recouvrement.   F. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret.   B. — Comptes consolidés.   Etats financiers consolidés. Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’union européenne.  I. — Bilan au 31 décembre 2006.  (En milliers d'euros).  Actif 31/12/06 31/12/05 Caisse, banques centrales, CCP 43 868 32 340 Actifs financiers à la valeur de marché par résultat 7 076 52 236 Instruments dérivés de couverture 78 799 77 276 Actifs financiers disponibles à la vente 366 023 458 532 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5 663 562 5 713 065 Prêts et créances sur la clientèle 29 098 759 25 606 199 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 0 Actifs d'impôts courants et différés 277 049 285 252 Actifs d'impôts courants 16 074 8 584 Actifs d'impôts différés 260 975 276 668 Comptes de régularisation et actifs divers 975 123 936 673 Participations dans les entreprises mises en équivalence 560 020 471 140 Immeubles de placement 72 72 Immobilisations corporelles 236 854 219 007 Immobilisations incorporelles 106 732 50 363 Ecarts d'acquisition 1 055 039 939 897 Total de l'actif 38 468 976 34 842 052     Passif 31/12/06 31/12/05 Banques centrales, CCP 84 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 16 195 20 293 Instruments dérivés de couverture 2 367 6 061 Dettes envers les établissements de crédit 26 310 411 22 358 267 Dettes envers la clientèle 184 750 199 289 Dettes représentées par un titre 6 392 968 7 383 338 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 24 892 10 024 Passifs d'impôts courant et différés 72 349 38 571 Passifs d'impôts courants 61 376 27 048 Passifs d'impôts différés 10 973 11 523 Comptes de régularisation et passifs divers 1 356 654 1 304 899 Provisions pour risques et charges 124 143 95 669 Dettes subordonnées 1 126 250 1 055 522 Capitaux propres 2 857 913 2 370 119 Capitaux propres, part du groupe 2 754 850 2 271 323 Capital et réserves liées 848 840 848 850 Réserves consolidées 1 371 890 949 073 Gains ou pertes latents ou différés 51 371 26 442 Résultat de l'exercice 482 749 446 958 Intérêts minoritaires 103 063 98 796 Total du passif 38 468 976 34 842 052     II. — Compte de résultat de l’exercice 2006.   (En milliers d'euros.)   2006 2005 Intérêts et produits assimilés 3 174 595 2 242 078 Intérêts et charges assimilées -1 202 275 -726 153 Commissions (produits) 707 652 569 303 Commissions (charges) -116 554 -92 227 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -3 319 -2 640 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente -2 592 -10 688 Produits des autres activités 128 139 69 830 Charges des autres activités -52 526 -42 294 Produit net bancaire 2 633 120 2 007 209 Charges générales d'exploitation -1 444 379 -1 039 054 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -35 937 -23 116 Résultat brut d'exploitation 1 152 804 945 039 Coût du risque -517 605 -467 194 Résultat d'exploitation 635 199 477 845 Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence 51 619 107 726 Gains ou pertes nets sur autres actifs 39 421 34 577 Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0 Résultat courant avant impôt 726 239 620 148 Impôt sur les bénéfices -229 527 -166 035 Résultat net 496 712 454 113 Dont intérêts minoritaires 13 963 7 155 Résultat net- part groupe 482 749 446 958 Résultat par action 9,93 9,19 Résultat dilué par action 9,93 9,19     III. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2005 au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros) Part du Groupe Part du groupe (suite) Intérêts minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital et réserves liées Actions de préférence et assimilées Elimination des titres auto-détenus Réserves et résultat de la période Total capital et réserves Ecarts de conversion Ecarts sur actifs disponibles à la vente Ecarts sur instruments de couverture Total gains/pertes latents ou différés Total part du groupe Réserves et résultat de la période Gains/pertes latents ou différés Total intérêts minoritaires   Capitaux propres au 1er janvier 2005 avant affectation du résultat 848 546   -3 987 1 042 777 1 887 336 5 400 -355 -12 015 -6 970 1 880 366 27 175 -267 26 908 1 907 274 Affectation du résultat de l'exercice 2004       4 4         4 -5 416   -5 416 -5 412 Capitaux propres au 1er janvier 2005 après affectation du résultat 848 546   -3 987 1 042 781 1 887 340 5 400 -355 -12 015 -6 970 1 880 370 21 759 -267 21 492 1 901 862 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                             Augmentation de capital 304       304         304       304 Réduction de capital                             Émission d'actions de préférence et assimilées                             Cession des titres auto-détenus     3 987   3 987         3 987       3 987 Opérations résultant de plans de paiement en actions                             Rémunération des actions de préférence et assimilées                             Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                             Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires       -91 106 -91 106         -91 106 72 683   72 683 -18 423   304   3 987 -91 106 -86 815         -86 815 72 683   72 683 -14 132 Autres variations       -2 602 -2 602         -2 602 -267   -267 -2 869 Gains ou pertes latents de l'exercice :                             Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres             -3 423 15 891 12 468 12 468       12 468 Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat               556 556 556       556 Effet de la variation des parités monétaires           17 944     17 944 17 944   312 312 18 256 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence               2 444 2 444 2 444       2 444             17 944  - 3 423  18 891  33 412      33 412   33 724  Résultat de l'exercice 2005       446 958 446 958         446 958 4 576   4 576 451 534 Capitaux propres au 31 décembre 2005 avant affectation du résultat 848 850     1 396 031 2 244 881 23 344 -3 778 6 876 26 442 2 271 323 98 751 45 98 796 2 370 119 Affectation du résultat de l'exercice 2005                     -8 808   -8 808 -8 808 Capitaux propres au 31 décembre 2005 après affectation du résultat 848 850     1 396 031 2 244 881 23 344 -3 778 6 876 26 442 2 271 323 89 943 45 89 988 2 361 311 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                             Augmentation de capital                             Réduction de capital                             Émission d'actions de préférence et assimilées                             Cession des titres auto-détenus                             Opérations résultant de plans de paiement en actions                             Rémunération des actions de préférence et assimilées                             Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                             Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires       -26 263 -26 263         -26 263 5 485   5 485 -20 778         -26 263 -26 263         -26 263 5 485   5 485 -20 778 Autres variations -10     2 122 2 112         2 112 -13   -13 2 099 Gains ou pertes latents de l'exercice :                             Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres             3 477 15 422 18 899 18 899   27 27 18 926 Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat                             Effet de la variation des parités monétaires           1 006     1 006 1 006   -43 -43 963 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence               5 024 5 024 5 024       5 024             1 006 3 477 20 446 24 929 24 929   -16 -16 24 913 Résultat de l'exercice 2006       482 749 482 749         482 749 7 619 (1)   7 619 490 368 Capitaux propres au 31 décembre 2006 848 840     1 854 639 2 703 479 24 350 -301 27 322 51 371 2 754 850 103 034 29 103 063 2 857 913   La part de résultat de la période afférent aux intérêts minoritaires représentatifs d’actionnaires bénéficiaires d’une option de vente de leurs titres au Groupe est affecté aux réserves, part du groupe, sous la rubrique « Autres Variations ».     IV. — Tableau des flux de trésorerie relatifs a l’exercice 2006. (En milliers d’euros) 2006 2005 Résultat avant impôts 726 239 620 148 Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements 274 694 459 277 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 58 782 44 440 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 426 951 360 584 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence -51 619 -107 726 Perte nette des activités d'investissement -33 157 17 688 Produit net des activités de financement     Autres mouvements -126 263 144 291 Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -584 910 -2 541 328 Augmentation nette liée aux opérations avec les établissements de crédit 3 810 396 -60 894 Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle -4 163 341 -2 230 267 Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers 6 239 -31 103 Diminution nette liée aux opérations affectant les actifs ou passifs non financiers -32 475 -37 725 Impôts versés -205 729 -181 339 Augmentation nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle 416 023 -1 461 903 Augmentation nette liée aux actifs financiers et aux participations -88 597 -62 188 Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles -70 965 -26 764 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement -159 562 -88 952 Augmentation de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires 67 994 18 595 Autre augmentation de trésorerie provenant des activités de financement -857 334 2 095 290 Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement -789 340 2 113 885 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée 3 760 47 658 Augmentation nette de la trésorerie -529 119 610 688 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la période 687 075 76 387 Solde net des comptes de caisse, banques centrales et CCP 32 340 17 246 Solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit 654 735 59 141 Solde des comptes de trésorerie et assimilée à la clôture de la période 157 956 687 075 Solde net des comptes de caisse, banques centrales et CCP 43 780 32 340 Solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit 114 176 654 735 Augmentation des soldes des comptes de trésorerie et assimilée -529 119 610 688       V. — Notes annexes aux états financiers relatifs a l’exercice 2006 établis selon les normes IFRS. 1. – Résumé des principes comptables appliques par le groupe.   1.1. Normes comptables applicables. — Les normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS) ont été appliquées aux comptes consolidés à compter du 1er janvier 2005 (date de première application) conformément aux prescriptions énoncées par la norme IFRS 1, « Première application des normes d’information financière internationales », et par les autres normes du référentiel IFRS en tenant compte de la version et des interprétations des normes telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union européenne. Dans l'attente d'un avis formel de l'IASB (International Accounting Standard Board), qui fera suite à l’examen des commentaires portant sur le classement des titres subordonnés à durée indéterminée et des autres titres subordonnés perpétuels, le groupe Cetelem maintient en dettes le classement de ces instruments qu’il considère effectivement comme de la dette et non en capitaux propres (voir note 4.6). Le Groupe a appliqué les nouvelles normes, amendements et interprétations approuvées par l’Union européenne et d’application obligatoire au 1er janvier 2006 et n’a pas anticipé celles dont l’application en 2006 est optionnelle, en particulier s’agissant de la norme IFRS 7 relative à l’information financière à fournir sur les instruments financiers et le capital.   1.2. Principes de consolidation. Périmètre de consolidation. — Les comptes consolidés de Cetelem regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable hormis celles dont la consolidation présente un caractère négligeable pour l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Une entreprise est présumée présenter un caractère négligeable pour l’établissement des comptes du Groupe dés lors qu’elle ne dépasse pas en contribution dans les comptes consolidés un des seuils suivants : 8 M€ pour le produit net bancaire, 1 M€ pour le résultat brut d’exploitation ou le résultat net avant impôt contre 4 M€ en 2005 et 40 M€ pour le total du bilan. Enfin, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle.   Méthodes de consolidation. — Les entreprises sur lesquelles le Groupe exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. Le Groupe possède le contrôle exclusif d’une filiale lorsqu’il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une entité afin de bénéficier de ses activités. Les entreprises sous contrôle conjoint sont consolidées par intégration proportionnelle. Le Groupe possède un contrôle conjoint lorsque, en vertu d’un accord contractuel, les décisions financières et opérationnelles stratégiques liées à l’activité nécessitent l’accord unanime des parties qui se partagent le contrôle. Les entreprises sous influence notable sont mises en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux décisions de politique financière et opérationnelle d’une entité, sans en détenir le contrôle.   Règles de consolidation. — Elimination des opérations réciproques : Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions à l’intérieur du groupe d’actifs financiers sont éliminés.   — Conversion des comptes en devises étrangères : Les comptes consolidés de Cetelem sont établis en euros. La conversion des comptes des entités dont la monnaie fonctionnelle est différente de l’euro est effectuée par application de la méthode du cours de clôture. Selon cette méthode, tous les éléments d’actif et de passif, monétaires ou non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période. Les écarts de conversion constatés, tant sur les éléments du bilan que du résultat, sont portés, pour la part revenant au Groupe dans ses capitaux propres sous la rubrique « Ecarts de conversion » et pour la part des tiers sous la rubrique « Intérêts minoritaires ». Par application de l’option offerte par la norme IFRS 1, le Groupe a procédé, par transfert aux réserves consolidées, à la mise à zéro de l’ensemble des écarts de conversion en part du Groupe et en Intérêts mi
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2007, affaire n°08044
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2007
    Numéro d’affaire : 05931
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705931 11 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CETELEM   Société Anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5 avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2007. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 4 563 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 825 248 Opérations avec la clientèle 8 109 958 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 052 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à LT 764 643 Parts dans les entreprises liées 1 842 201 Crédit bail et LOA 9 508 Location simple   Immobilisations incorporelles 5 458 Immobilisations corporelles 82 976 Actions propres   Autres actifs 337 159 Comptes de régularisation 270 510     Total de l'actif 15 342 280   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 11 113 891 Opérations avec la clientèle 94 608 Dettes représentées par un titre 884 168 Autres passifs 611 256 Comptes de régularisation 165 298 Provision pour risques et charges 102 076 Dettes subordonnées 750 573 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 603 641 Capital souscrit 340 341 Prime d'émission 508 499 Réserves 272 116 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées 11 577 Report a nouveau 471 108     Total du passif 15 342 280   Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 5 540 883 Engagements de garantie 2 821 835 Engagements reçus   Engagements de financement 1 000 000 Engagements de garantie 29 608   0705931
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2007, affaire n°05931
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 30/03/2007
    Numéro d’affaire : 03565
    Description : 0703565 30 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CETELEM   Société Anonyme au capital de 340 341 001 euros. Siège social : 5 avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.  Avis de reunion valant avis de convocation.  Les actionnaires de CETELEM sont avisés qu'une Assemblée Générale à caractère Ordinaire sera réunie le 3 Mai 2007 à 17 heures 30 au siège social, 5 avenue Kléber 75116 Paris, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :   1. Rapport du Conseil d'Administration sur l'activité de la société et du Groupe pendant l'exercice 2006 et sur les décisions proposées à l'Assemblée ; 2. Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels au 31 décembre 2006 ; 3. Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2006 ; 4. Approbation des comptes annuels et affectation du bénéfice ; 5. Approbation des comptes consolidés ; 6. Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées ; 7. Rapport spécial des Commissaires aux Comptes exposant les circonstances en raison desquelles la procédure d’autorisation préalable n’a pas été suivie pour la convention relative à la cession de 30% du capital d’Anadolu Cetelem à TEB Mali ; 8. Ratification de la convention relative à la cession de 30% du capital d’Anadolu Cetelem ; 9. Ratification de la cooptation de M. Eric Lombard en qualité d’administrateur ; 10. Ratification de la cooptation de M. Philippe Bordenave en qualité d’administrateur ; 11. Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités légales.   Les projets de résolutions proposés à cette Assemblée seront les suivants :   Première résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, approuve le rapport du Conseil d'Administration sur la situation et l'activité de la Société pendant l'exercice 2006 et toutes les opérations qui y sont mentionnées. Elle prend acte des rapports des Commissaires aux Comptes établis en application des articles L. 225-100 et L. 225-235 du Code de Commerce dont elle accepte les conclusions. L’Assemblée Générale approuve les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2006 et constate l’existence d’un bénéfice de 262.144.403,77 euros.   Deuxième résolution — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration, constatant l’existence d’un bénéfice social de 262.144.403,77 euros et d’un report à nouveau bénéficiaire disponible de 471.107.364,48 euros, décide d’affecter ces résultats de la façon suivante :   Bénéfice net 262 144 403,77 Report à nouveau 471 107 364,48 Total 733 251 768,25 Emploi   Réserve légale -0,00 Réserve spéciale oeuvre originale -0,00 Réserve provisions invest 1 953 580,85 Report à nouveau Créditeur 731 298 187,40 Total 733 251 768,25   Après affectation des résultats, le compte de Report à Nouveau apparaîtra ainsi créditeur pour un montant de 731 298 187,40 Euros. Il est rappelé que le dividende par action et l’avoir fiscal correspondant ont été, pour l'exercice 2003, de 2,53 euros et, selon le cas, de 1,265 euro ou 0,253 euro. Aucun dividende n’a été versé au titre des exercices 2004 et 2005.   Troisième résolution — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2006 qui font apparaître un bénéfice consolidé total de 496.712 milliers d'euros, la part de Cetelem s'établissant à 482.749 milliers d'euros.   Quatrième résolution — L’Assemblée Générale prend acte du rapport spécial établi par les Commissaires aux Comptes sur les opérations et conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce qui présente, notamment, les circonstances en raison desquelles la convention de cession par Cetelem à la société TEB Mali d’une participation de 30% du capital de la société « Anadolu Cetelem » conclue le 29 décembre 2006 n’a pas fait l’objet d’une autorisation préalable par le Conseil d’Administration. L’Assemblée Générale ratifie ensuite la signature de cette convention conformément aux dispositions de l’article L 225-42 alinéa 3 du Code de Commerce, les actionnaires intéressés n’ayant pas pris part au vote.   Cinquième résolution — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, ratifie la cooptation faite à titre provisoire par le Conseil d’Administration du 6 septembre 2006 de Monsieur Eric Lombard, Administrateur, en remplacement de Monsieur Paul Villemagne, démissionnaire. Le mandat de Monsieur Eric Lombard prendra fin à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Sixième résolution — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, ratifie la cooptation faite à titre provisoire par le Conseil d’Administration du 15 novembre 2006 de Monsieur Philippe Bordenave, Administrateur, en remplacement de Monsieur Thierry Lachaux, démissionnaire. Le mandat de Monsieur Philippe Bordenave prendra fin à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Septième résolution — Tous pouvoirs sont donnés aux Petites Affiches ou à tout porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi.   —————————   Le Présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires. Tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée. Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée. Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du Service Assemblées de BNP PARIBAS, SECURITIES SERVICES – GCT Service Aux Emetteurs – Assemblées - sis Immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception. Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée. Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance. Les demandes d'inscription de projets de résolution à l'ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l'article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu'à vingt-cinq jours avant l'assemblée générale.         Le Conseil d'Administration. 0703565
    Bulletin BALO n°39 du 30/03/2007, affaire n°03565
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2007
    Numéro d’affaire : 02514
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0702514 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CETELEM   Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 5 150 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 725 993 Operations avec la clientèle 8 094 444 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 049 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à LT 745 110 Parts dans les entreprises liées 1 825 252 Crédit bail et loa 10 989 Location simple 12 Immobilisations incorporelles 4 989 Immobilisations corporelles 84 127 Actions propres   Autres actifs 315 495 Comptes de régularisation 218 118     Total de l'actif 15 119 731    Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 11 093 539 Operations avec la clientèle 70 492 Dettes représentées par un titre 869 860 Autres passifs 478 862 Comptes de régularisation 133 558 Provision pour risques et charges 104 951 Dettes subordonnées 750 552 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 601 148     Capital souscrit 340 341     Prime d'émission 508 499     Réserves 272 116     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 9 083     Report à nouveau 471 108         Total du passif 15 119 731    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 191 684     Engagements de garantie 2 511 232 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 000 000     Engagements de garantie 29 608         0702514
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02514
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2006
    Numéro d’affaire : 17134
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0617134 17 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CETELEM   Société anonyme au capital de 340 341 001 € Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 5 292 Effets publics et valeurs assimilées 479 Créances sur les établissements de crédit 3 652 722 Opérations avec la clientèle 8 045 101 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 034 Actions et autres titres a revenu variable 3 Participations et autres titres détenus a long-terme 747 413 Parts dans les entreprises liées 1 803 186 Crédit-bail et loa 13 101 Location simple 94 Immobilisations incorporelles 5 467 Immobilisations corporelles 83 747 Actions propres   Autres actifs 356 328 Comptes de régularisation 233 484     Total de l'actif 15 036 451 Engagements reçus   Engagements de financement 1 300 000 Engagements de garantie 31 317   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 10 895 076 Opérations avec la clientèle 73 222 Dettes représentées par un titre 855 234 Autres passifs 529 295 Comptes de régularisation 234 381 Provision pour risques et charges 80 843 Dettes subordonnées 750 484 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 601 147     Capital souscrit 340 341     Prime d'émission 508 499     Réserves 272 116     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées 9 083     Report à nouveau 471 107         Total du passif 15 036 451 Engagements donnés   Engagements de financement 5 432 468 Engagements de garantie 2 298 764       0617134
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2006, affaire n°17134
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/08/2006
    Numéro d’affaire : 13643
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0613643 25 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CETELEM   Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris.  Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 766 Effets publics et valeurs assimilées 483 Créances sur les établissements de crédit 3 618 622 Opérations avec la clientèle 8 063 280 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 040 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 747 411 Parts dans les entreprises liées 1 792 277 Crédit bail et LOA 14 966 Location simple 66 Immobilisations incorporelles 5 608 Immobilisations corporelles 83 768 Actions propres   Autres actifs 322 174 Comptes de régularisation 231 673   Total de l'actif 14 976 137   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 10 887 587 Opérations avec la clientèle 75 772 Dettes représentées par un titre 872 337 Autres passifs 497 380 Comptes de régularisation 190 183 Provision pour risques et charges 84 479 Dettes subordonnées 750 484 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 601 146   Capital souscrit 340 341   Prime d'émission 508 499   Réserves 272 116   Ecart de réévaluation     Provisions réglementées 9 083   Report à nouveau 471 107     Total du passif 14 976 137   Hors bilan Montant Engagements reçus     Engagements de financement 1 300 000   Engagements de garantie 31 260 Engagements donnés     Engagements de financement 6 315 324   Engagements de garantie 2 213 048   0613643
    Bulletin BALO n°102 du 25/08/2006, affaire n°13643
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/07/2006
    Numéro d’affaire : 09445
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609445 10 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°82 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CETELEM Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S Paris. — Code APE: 651C. Exercice social du 1er janvier 2005 au 31 décembre 2005.  A. — Comptes sociaux. I. — Comptes de résultats. (En milliers d'euros)   2005 2004 Intérêts et produits assimilés 963 339 948 517 Intérêts et charges assimilées 394 594 457 688 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 37 943 78 506 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 37 624 75 994 Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple   24 Revenus des titres à revenu variable 218 298 152 423 Commissions (produits) 15 187 62 060 Commissions (charges) 19 182 19 573 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -2 212 -926 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Autres produits d'exploitation bancaire 358 343 309 690 Autres charges d'exploitation bancaire 17 837 7 209     Produit net bancaire 1 121 661 989 782 Charges générales d'exploitation 625 546 573 057 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles 4 669 5 529     Résultat brut d'exploitation 491 446 411 196 Coût du risque 156 525 164 459     Résultat d'exploitation 334 921 246 737 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -21 113 -65 164     Résultat courant avant impot 313 808 181 573     Résultat exceptionnel -407 999   Impôt sur les bénéfices -118 601 30 790 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -506 4 132     Résultat net 23 904 154 915    II. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros)  Actif 2005 2004 Caisse, Banques centrales, CCP 13 995 13 829 Effets publics et valeurs assimilées 5 712 5 005 Créances sur les établissements de crédit 4 279 536 1 998 191 Opérations avec la clientèle 7 713 158 9 433 884 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 231 125 235 Actions et autres titres à revenu variable 13 10 Participations et autres titres détenus à long terme 691 442 565 557 Parts dans les entreprises liées 1 724 295 1 506 027 Crédit bail et location avec option d’achat 27 677 61 780 Location simple 142 2 638 Immobilisations incorporelles 5 904 6 910 Immobilisations corporelles 86 121 89 073 Actions propres   3 987 Autres actifs 384 768 331 261 Comptes de régularisation 261 144 115 325     Total de l'actif 15 284 138 14 258 712     Hors bilan 2005 2004 Engagements donnés :     Engagements de financement 8 069 009 8 027 486 Engagements de garantie 2 100 642 1 256 582     Passif 2005 2004 Dettes envers les établissements de crédit 11 018 464 10 733 494 Opérations avec la clientèle 64 521 70 034 Dettes représentées par un titre 1 276 567 1 401 909 Autres passifs 242 805 144 703 Comptes de régularisation 231 926 222 448 Provisions pour risques et charges 82 603 94 086 Dettes subordonnées 750 492 350 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 599 991 1 574 919 Capital souscrit 340 341 340 126 Primes d'émission 508 499 508 410 Réserves 270 223 264 610 Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 927 7 421 Report à nouveau 449 097 299 437 Résultat de l'exercice 23 904 154 915     Total du passif 15 284 138 14 258 712     Hors bilan 2005 2004 Engagements reçus :     Engagements de financement 1 300 000 1 393 000 Engagements de garantie 34 053 34 185    III. — Affectation du résultat.  Bénéfice net 23 904 328,21 Report à nouveau créditeur 449 096 436,04     Total 473 000 764,25 Emplois :   Réserve légale 11 569,10 Réserve spéciale pour oeuvre originale 0,00 Réserve provenant provision Investissement Libérée 1 881 830,67 Dividendes : euro par action 0,00 Nombre d'actions 48 570 651     Total 1 893 399,77 Report à nouveau créditeur 471 107 364,48   473 000 764,25    IV. — Annexe aux comptes sociaux.  1. – Principes comptables.  Les comptes sociaux de Cetelem sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit.   A. Élements d’appreciation permettant la comparabilite. — Conformément au règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, Cetelem, à compter du 1er janvier 2005, a introduit la notion d’actualisation des flux futurs dans le calcul des provisions pour créances douteuses. Par ailleurs, Cetelem a décidé, comme le texte l’y autorise, d’appliquer par anticipation, c’est-à-dire à compter du 1er janvier 2005, les dispositions de l’avis modificatif n°2005-07 du CNC qui révise les modalités de calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine et non plus au taux de marché. Dans les comptes arrêtés au 31 décembre 2004, Cetelem avait fait usage de la possibilité offerte par le communiqué du CNC du 21 novembre 2003 de ne pas constater la décote sur les créances restructurées hors marché, cette décote étant totalement couverte par la provision statistique. En raison de l’avis modificatif n°2005-07 du CNC, Cetelem a constaté une décote en coût du risque dans les comptes arrêtés de l’exercice 2005. Cette décote sera réintégrée sur la durée de vie du crédit dans la marge d’intérêt. L’impact au 1er janvier 2005 de ce changement de méthode s’est traduit par un ajustement négatif de 415 341 milliers d’euros. D’autre part, Cetelem a appliqué en 2005 les dispositions de la recommandation n° 2003 R 01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, en harmonisant les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées tant dans les comptes sociaux que dans les comptes consolidés (note 1.G). Ce changement de méthode comptable s'est traduit par un ajustement positif de 7.342 milliers d’euros au 1er janvier 2005. Conformément à la possibilité prévue par l’article 314-1 du règlement n°99-03 du CRC, en raison de l’application de règles fiscales, Cetelem a comptabilisé l’impact au 1er janvier 2005 de ces changements de méthode dans le compte de résultat de l’exercice 2005. L’application, à compter du 1er janvier 2005, du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, a conduit Cetelem à réviser le plan d’amortissement de l’immeuble dont il est propriétaire. L’impact au 1er janvier de ce changement de méthode se traduit dans les comptes de l’exercice 2005, par une augmentation des capitaux propres de 347 milliers d’euros. Excepté l’application de ces règlements, les mêmes méthodes d’évaluation et de présentation que pour l’exercice précèdent ont été retenues.   B. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les éléments d’actif, de passif et de hors – bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   C. Operations avec la clientèle. — Les montants des crédits en cours incluent les encours douteux nets de provisions. En application du règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, il est distingué les différentes catégories d’encours suivantes : — Les encours sains qui se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt. — Les encours restructurés qui constituent une sous-catégorie des encours sains et qui se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur et des créances précédemment déclassées en encours douteux. — Les encours douteux qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en encours douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur. — Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux et qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an. Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable. Les créances impayées ainsi que les créances ayant fait l’objet d’un réaménagement donnent lieu à dépréciation pour créances douteuses, calculée par différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux du crédit des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. Lorsqu’intervient la restructuration d’une créance, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes constituées à la restructuration sont comptabilisées en déduction de l’actif et reprises en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les constitutions de décotes calculées sur les créances restructurées sont regroupées dans la rubrique « coût du risque ». L'étalement actuariel de la décote sur créances restructurées et la désactualisation des provisions figurent au même titre que les intérêts dans le produit net bancaire. Depuis 1991, Cetelem a procédé à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques, rechargeables ou à compartiments. Le fonds rechargeable Master Noria créé en 1998 et le fonds à compartiments Retail ABS Finance créé en 2005, sont composés de crédits classiques et offrent la possibilité d’augmenter le volume des créances titrisées en procédant à de nouvelles émissions de parts. Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Les cessions aux fonds n’ont pas dégagé de plus-values. Conformément à l’instruction de la Commission Bancaire n°93-06, les droits sur l’attribution de tout ou partie du boni de liquidation de ces fonds figurent dans le poste "opérations avec la clientèle". Pour les opérations postérieures au 1er juillet 1994, compte tenu des dispositions prudentielles qui s’appliquent à compter de cette date, aucune part spécifique n’a été souscrite par Cetelem. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds, et elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds. Cetelem a accordé à BNP Paribas des contre-garanties couvrant la performance que sa maison- mère, en tant que gestionnaire de trésorerie, a consenti aux fonds communs Master Noria et Retail ABS Finance. Elles visent à protéger les porteurs de parts contre le risque d’amortissement accéléré du seul fait éventuel du faible taux de replacement de la trésorerie du fonds.   D. Titres. — Les opérations sur titres sont comptabilisées en fonction de la destination donnée aux titres lors de leur acquisition. Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché. Il n’est pas fait usage de la faculté d’étaler la différence (surcote ou décote) entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement en compte de résultat. Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie. Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne sont pas provisionnées, sans préjudice des provisions à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’émetteur. Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.   E. Credit bail, location avec option d'achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des provisions. Ces provisions correspondent à la différence entre la valeur brute de l’encours et la valeur actualisée au taux de rendement interne des flux futurs estimés recouvrables sur la base d’une approche statistique du risque. L'encours douteux des opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location longue durée comprend les loyers présentant plus de trois échéances impayées. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées. Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses. Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont: — 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars ; — 5 ans pour les caravanes ; — de 5 à 10 ans pour les bateaux. Cetelem suit les préconisations du communiqué du CNC du 6 décembre 2005 relatif aux modalités d’amortissement des immobilisations faisant l’objet d’opérations de crédit bail ou de location avec option d’achat et assimilées prévues aux articles 313-7 et 313-1 du code monétaire et financier. Les traitements n’ont par conséquent pas été modifiés en 2005.   F. Immobilisations. — Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments, chacun de ces composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour l’immeuble d’exploitation. Les durées d’amortissement pour l’immeuble sont les suivantes : — 60 ans pour le gros oeuvre ; — 30 ans pour les façades ; — 20 ans pour les installations générales ; — 10 ans pour les agencements. Les autres immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement retenues sont de : — 12 mois pour les logiciels ; — 8 ans pour les agencements et installations ; — 10 ans pour le mobilier ; — 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.   G. Engagements en matiere de retraite. — Les engagements de retraites et assimilés (indemnités de départ à la retraite et autres avantages liés à l'ancienneté et aux régimes de prévoyance, complément de retraites et plans de retraites supplémentaires) font l'objet d'évaluations actuarielles tenant compte d'hypothèses démographiques et financières. La valeur des actifs de couverture éventuels est déduite du montant de l'engagement provisionné. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La méthodologie dite « du corridor » est utilisée pour comptabiliser les écarts actuariels sur ces engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Les engagements non couverts par des contrats d'assurance sont provisionnés. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l'objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d'en bénéficier.   H. Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d'exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l'exception des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat. Les primes de remboursement des emprunts sont amorties de façon linéaire sur la durée des dits emprunts.   I. Commissions d’apport de dossiers de crédit. — Les commissions réglées aux intermédiaires qui transmettent les demandes de la clientèle sont assimilées à des frais généraux et classées en charges générales d’exploitation.   J. Opérations sur instruments financiers à terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme, sont constituées pour l’essentiel de contrats de taux plafonds (CAPS). Pour les contrats classés dans la catégorie des opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l’origine le risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes, les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés en résultat de manière symétrique et dans le même poste que les produits et charges de l’élément couvert. Pour les autres contrats permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux d’intérêts, les charges et produits sont inscrits prorata temporis au compte de résultat.   K. Impot sur les societes. — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et charges, quelque soit la date de son paiement effectif. Lorsque la période sur laquelle les produits et charges concourant au résultat comptable ne coïncide pas avec celle au cours de laquelle les produits sont imposés et les charges déduite, Cetelem comptabilise un impôt différé, déterminé selon la méthode du report variable prenant pour base l’intégralité des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan et les taux d’imposition applicables dans le futur dès que ces derniers ont été votés. Les impôts différés actifs font l’objet d’un enregistrement comptable tenant compte de la probabilité de récupération qui leur est attachée.    2. – Notes sur le bilan.  A. Opérations en devises. — La contre-valeur en euros des opérations en devises hors union monétaire est de :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Actif 419 958 357 658 Passif 194 634 165 517     Ces opérations concernent l’activité de la succursale à Taiwan, les titres de participation et d’entreprises liées en devises hors union monétaire et le refinancement correspondant.   B. Créances sur les établissements de crédit. — Ces créances se décomposent comme suit :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Comptes à vue 146 207 50 715 Comptes et prêts au jour le jour 244 225   Prêts subordonnés 7 895 17 567 Comptes et prêts à terme 3 812 419 1 862 443 Créances rattachées 68 790 67 466     Total 4 279 536 1 998 191     L’augmentation du poste « comptes et prêts à terme » s’explique essentiellement par le replacement de la trésorerie reçue suite à la cession des encours dans le cadre de l’opération de titrisation Retail Abs Finance.   — Echéancier au 31 décembre 2005 (hors créances rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans     Total 4 210 746 783 054 331 000 2 110 123 986 569     C. Opérations avec la clientèle. — Ces opérations se décomposent comme suit :   (En milliers d'euros) Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Total 2005 Total 2004 Encours sains 7 592 158 2 943 7 595 101 8 924 585 Dont encours restructurés 954 404   954 404 1 024 501 Encours douteux 1 227 438   1 227 438 1 281 670 Dont encours douteux compromis 1 097 068   1 097 068 1 133 051     Encours total brut 8 819 596 2 943 8 822 539 10 206 255 Provisions -1 012 879   -1 012 879 -828 077     Encours nets 7 806 717 2 943 7 809 660 9 378 178 Créances rattachées 48 835 6 48 841 55 706     Encours totaux 7 855 552 2 949 7 858 501 9 433 884 Décote sur crédits restructurés -145 343   -145 343       Encours totaux nets des décotes 7 710 209 2 949 7 713 158       La provision sur encours douteux compromis s’élève à 693 798 milliers d’euros au 31 décembre 2005. L’incidence sur les encours des opérations de titrisation est décrite en note D. ci-après.   — Echéancier des encours sains au 31 décembre 2005 (hors créances rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans     Total 7 592 158 800 288 1 864 274 4 540 985 386 611     Les créances sur la clientèle ne sont pas éligibles au refinancement des Banques Centrales.   D. Cessions de créances dans le cadre des opérations de titrisation :   (En milliers d'euros) Date de création du fonds Montant cédé à l'origine Cessions complémentaires de l'exercice Cessions complémentaires depuis l'origine Capital restant dû Boni au 31/12/05 Master noria (1) oct-98 2 093 502   1 744 699 101 814 23 878 Retail Abs Finance - Compartiment Noria 2005 Nov-05 1 500 006     1 413 389 2 389 (1) : Le montant d'origine du fonds Master Noria prend en compte les émissions de parts d’octobre 1998 (652 497 milliers d’euros), d’avril 1999 (321 000 milliers d’euros), de juin 2000 (480 005 milliers d’euros), de mai 2001 (320 000 milliers d'euros) et de mai 2002 (320 000 milliers d'euros).     En 2005, un nouveau Fonds Commun de Créances à compartiments « Retail Abs Finance » a été constitué. Au sein de ce Fonds, le compartiment « Noria 2005 » a acquis auprès de Cetelem des encours de crédit classique.   E. Titres. — Analyse du portefeuille titres par activité (hors participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées).   (En milliers d'euros) Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total 2005 Total 2004 Classement au Bilan         Portefeuille de placement   13 13 10 Portefeuille d'investissement 90 000   90 000 54 439 Créances rattachées 231   231 70 796     Total 90 231 13 90 244 125 245     Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2005. L’évolution du portefeuille d’investissement et des créances rattachées s’explique par l’arrivée à échéance de l’ensemble des BMTN et par la souscription à des obligations émises par le Fonds Commun de Créances Retail Abs Finance. Au 31 décembre 2005, aucune moins-value latente n’a été constatée sur le portefeuille d’investissement.   — Echéancier des obligations et autres titres à revenu fixe au 31 décembre 2005 (hors créances rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans     Total 90 000     90 000       – Actions et autres titres à revenu variable : Ce poste correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription. – Participations, autres titres détenus à long terme, et parts dans les entreprises liées :   Classement au bilan (En milliers d'euros) Valeur nette au 31/12/2005 Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont parts dans des établissements de crédit Parts dans entreprises liées 1 724 295   1 724 295 1 460 843 Participations et autres titres détenus à long terme 691 442 13 691 429 506 840     Total 2 415 737 13 2 415 724 1 967 683     La liste des filiales, participations et sociétés dont Cetelem est associé indéfiniment responsable figure dans le point E de la rubrique « Autres Informations ». L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :   (En milliers d'euros) Total Parts dans les entreprises liées Participa-tions et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2004 2 188 697 1 610 725 577 972 Acquisitions de l'exercice 530 478 256 982 273 496 Cessions de l'exercice -212 477 -69 478 -142 999 Autres mouvements 3 639 3 543 96     Valeur brute au 31 décembre 2005 2 510 337 1 801 772 708 565 Provisions au 31 décembre 2004 117 113 104 697 12 416 Dotations de l'exercice 21 170 16 317 4 853 Reprises de l'exercice -43 683 -43 537 -146 Autres mouvements           Provisions au 31 décembre 2005 94 600 77 477 17 123 Valeur nette au 31 décembre 2004 2 071 584 1 506 027 565 557     Valeur nette au 31 décembre 2005 2 415 737 1 724 295 691 442     L’augmentation du poste Parts dans les entreprises liées provient essentiellement : — Des augmentations de capital des sociétés Cetelem Thaïlande, Dresdner Cetelem Kreditbank Gmbh, Cetelem América, Domofinance, Cetelem Mexico, Cetelem UK, Cetelem Bank Polska, Findomestic et Cetelem Algérie, — De l’acquisition de titres des sociétés Facet, Cofiplan et Credisson,   Par ailleurs, ce poste a aussi été impacté par la cession de Cetelem UK. La variation du poste Participations et autres titres détenus à long terme provient principalement des augmentations de capital de S2P, Axa Banque Financement, Findomestic et Carrefour Financial Consulting. D’autre part, ces deux postes ont été affectés par les opérations suivantes : — Apport par BNP Paribas et SFA des titres de la société Finance Recouvrement à Cetelem, Finance Recouvrement ayant par la suite fusionné par voie d’absorption avec Effico-Soreco. — Fusion absorption de BMCI Salaf par Cetelem Maroc. Ces deux premières opérations ont donné lieu à l’enregistrement des plus-values correspondantes à l’évaluation des sociétés absorbées. — Apport des titres Leval 13 et Leval 14 à la société Accea Finance dans le cadre d’une fusion absorption par cette dernière. — Absorption de CIG par Cofidis France, au terme de laquelle Cetelem a apporté l’ensemble des titres CIG qu’elle détenait et a reçu en contrepartie des titres Cofidis France. — Enfin, dans le cadre du contrat d’apport en nature entre LaSer et Cetelem, cette dernière a apporté sa participation dans Cofinoga pour un montant de 130.409 milliers d’euros et a reçu en contrepartie des titres de la société LaSer. Conformément à la possibilité prévue par les articles 332-1 et 321-3 du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs modifiant la règlement 99-03, les titres reçus en contrepartie de ces trois dernières opérations d’apports ont été comptabilisés à leur valeur comptable compte tenu de l’absence de substance commerciale généré par ces opérations de restructurations financières. En conséquence, aucune plus-value n’a été enregistrée dans les comptes de l’exercice. Les dotations pour dépréciations des titres s’appliquent à des filiales lorsque, pour des raisons variées (économie perturbée, environnement social et monétaire difficile,…), il est constaté un écart significatif entre la quote-part d’actif net et la valeur des titres dans le portefeuille au 31 décembre 2005. Elles concernent aussi les sociétés dont l’arrêt est décidé.   F. Credit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Les mouvements de l'exercice s'analysent de la façon suivante :   Credit-bail et Loa (En milliers d'euros) Valeurs au 31/12/2004 Acquisitions dotations Cessions reprises Valeurs au 31/12/2005 Valeur brute 187 062   -84 781 102 281 Amortissements -130 375 -17 219 66 949 -80 645     Valeur nette comptable 56 687 -17 219 -17 832 21 636 Créances rattachées 921     340 Créances douteuses 22 579     22 959 Provisions pour créances douteuses -18 407     -17 258     Total 61 780     27 677     Le Cetelem n'enregistre plus de nouveaux   contrats de crédit bail et de   location avec option d'achat. Les créances douteuses compromises s’élèvent à 22 352 milliers d’euros, elles sont provisionnées à hauteur de 16 688 milliers d’euros.   Location simple (En milliers d'euros) Valeurs au 31/12/2004 Acquisitions dotations Cessions reprises Valeurs au 31/12/2005 Valeur brute 8 329   -6 866 1 463 Amortissements -5 970   4 642 -1 328 Valeur nette comptable 2 359 0 2 224 135 Créances rattachées 6     1 Créances douteuses 1 513     88 Provisions pour créances Douteuses -1 240     -82     Total 2 638     142     Le Cetelem n'enregistre plus de nouveaux   contrats de location simple. Les créances douteuses compromises s’élèvent à 86 milliers d’euros, elles sont provisionnées à hauteur de 81 milliers d’euros.   G. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros) Total Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31 décembre 2004 95 983 89 073 6 910 Acquisitions de l'exercice 881 609 272 Cessions de l'exercice -2 706 -1 829 -877 Autres mouvements 3 3   Variation nette des amortissements -2 136 (*) -1 735 -401     Valeur nette au 31 décembre 2005 92 025 86 121 5 904 (*) Dont impact du CRC 2002-10 pour un montant de 529 milliers d’euros.     H. Actions propres. — A l’ouverture de l’exercice, Cetelem se trouvait détenir 19 650 de ses propres actions. Celles-ci étaient destinées exclusivement à la couverture d’un plan d’option d’acquisition d’actions décidé par le Directoire du 22 septembre 1997. L’exercice 2005 a été marqué par la levée de la totalité des actions Cetelem cédées aux bénéficiaires. Au 31 décembre 2005, Cetelem ne détient plus aucune de ses propres actions.   I. Autres actifs :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Instruments conditionnels achetés   139 Etat impôts et taxes 8 324 8 498 Avances permanentes aux Gie 85 735 60 020 Autres débiteurs 290 709 262 604     Total 384 768 331 261     J. Comptes de régularisation actif :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Valeurs à l'encaissement 4 579 10 419 Primes de remboursement des emprunts obligataires 255 759 Charges à répartir 1 457 2 180 Charges payées d'avance 5 250 4 561 Produits à recevoir 53 764 66 170 Autres 195 839 31 236     Total 261 144 115 325     Les charges à répartir correspondent principalement au mali de fusion Dartem restant à étaler. Les produits à recevoir incluent la partie non affectée au compte de réserve des fonds communs de créances pour un montant de 26,3 millions d'euros en 2005 (38,7 millions d'euros en 2004). L’augmentation du poste « autres » correspond principalement à l’évolution des impôts différés actifs pour un montant de 164,61 millions d’euros en 2005 (9,05 millions d’euros en 2004).   K. Dettes envers les établissements de crédit. — Ce poste se décompose de la façon suivante :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Comptes à vue 34.290 35.458 Comptes et emprunts au jour le jour   246.645 Comptes et emprunts à échéance 10.954.916 10.419.843 Dettes rattachées 29.258 31.548     Total dettes envers les établissements de crédit 11.018.464 10.733.494     — Echéancier au 31 décembre 2005 (hors dettes rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 10.989.206 2.154.691 3.057.648 5.606.167 170.700     L. Dettes représentées par un titre. — Il n’a été procédé à aucune émission de titres de créances négociables ou d’emprunts obligataires pendant l’exercice. Seules les tombées ont été enregistrées.   (En milliers d'euros) 2005 2004 Titres de créances négociables   55 964 Dettes rattachées   69 378     Total « titres de créances négociables »   125 342 Emprunts obligataires 1 219 592 1 219 592 Dettes rattachées 56 975 56 975     Total « Emprunts obligataires » 1 276 567 1 276 567     Total « dettes représentées par un titre » 1 276 567 1 401 909     — Echéancier au 31 décembre 2005 (hors dettes rattachées, en milliers d'euros) :   Durées restant à courir Total bilan <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total 1.219.592 381.122   609.796 228.674     M. Autres passifs :   (En milliers d'euros) 2005 2004 État Impôts et Taxes 1 963 2 811 Dépôts de garantie 1 990 3 075 Autres créditeurs divers 238 852 138 816     Total 242 805 144 702     Le poste dépôts de garantie correspond aux contrats de L.O.A. reçus en 2002 de BNP Paribas Lease Group lors de l’apport partiel d’actif du Crédit Universel. L’augmentation du poste « autres créditeurs » correspond principalement aux sommes nettes collectées pour le compte du nouveau fonds de titrisation Retail Abs Finance.   N. Comptes de régularisation passif :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Charges à payer 198 884 182 364 Produits perçus d'avance 28 999 27 928 Autres 4 043 12 156     Total 231 926 222 448     Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. Les produits perçus d’avance sont notamment constitués de frais de dossiers et d’intérêts perçus lors du financement de certains crédits clientèle. Ils sont étalés sur la durée de ces derniers.   O. Provisions pour risques et charges :   (En milliers d'euros) 31/12/2004 Dotations Reprises Autres variations 31/12/2005 Provisions pour engagements sociaux 38 186 3 566 (*) 17 881   23 871 Provisions pour impôts différés 18 768   2 706 182 16 244 Autres provisions pour risques et charges 37 132 26 869 21 513   42 488     Total 94 086 27 820 39 485 182 82 603 (*) Dont reprise de provision exceptionnelle pour un montant de 7.342 milliers d’euros (note 4 - H)     Le poste « autres provisions pour risques et charges » correspond essentiellement aux provisions complémentaires constituées sur les titres de participations (10 448 milliers d’euros), à des provisions constitués dans le cadre de la procédure de rétablissement personnel (dite procédure Borloo) (9 200 milliers d’euros), à une provision de garantie de passif et à une provision au titre d’un plan d’adaptation à l’emploi. Cette dernière provision, conformément à l’article 312-8 du règlement 2000-06 du CRC, résulte de l’annonce de la restructuration du réseau commercial de la société et couvre les charges identifiées à la clôture de l’exercice.   P. Dettes subordonnees. — Au cours de l’année, Cetelem a émis trois emprunts subordonnés, deux à durée déterminée pour des montants de 375 M€ et 125 M€, respectivement à échéance du 30 juin 2015 et du 28 décembre 2015 et un à durée indéterminée pour un montant de 250 M€.   Q. Capitaux propres :   (En milliers d'euros) 31/12/2004 Affectation du résultat de l'exercice 2004 Autres variations 31/12/2005 Capital 340 126   215 340 341 Primes d’émission 508 410   89 508 499 Réserve légale 33 997 16 10 34 023 Réserve spéciale des plus-values à Long terme 7 022   -7 022   Réserve de réévaluation 24     24 Autres réserves 223 567 5 750 6 860 236 176 Provisions réglementées, subvention d’investissement 7 421   506 7 927 Report à nouveau 299 437 149 149 511 449 097     Le poste de réserve de plus-values à long terme a été réaffecté au poste autres réserves et le poste report à nouveau a été augmenté de 163 milliers d’euros pour tenir compte de la mise en oeuvre de la taxe exceptionnelle assise sur le solde du poste réserve spéciale des plus-values à long terme. D’autre part, en application du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs le report à nouveau a été augmenté de 347 milliers d’euros.   3. – Notes sur le hors-bilan.  A. Opérations sur instruments financiers à terme. — Le contrat de taux plafond est arrivé à échéance en 2005, il correspondait à une opération réalisée avec BNP Paribas.   B. Engagement de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés, les engagements de financement reçus correspondent à des lignes de refinancement accordées par BNP Paribas.   C. Engagement de garantie. — Les engagements de garantie donnés concernent essentiellement les garanties que Cetelem accorde pour couvrir le risque de défaillance de ses filiales quand ces dernières empruntent auprès de banques externes au groupe BNP Paribas.   4. – Notes sur le compte de résultat.  A. Intérêts, produits et charges assimilés :   Intérêts et produits assimilés (En milliers d'euros) 2005 2004 Opérations avec les établissements de crédit 119 319 145 066 Opérations avec la clientèle 844 020 803 451     Total 963 339 948 517     Le poste « intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle » inclut l’étalement de la décote sur créances restructurées (45 228 milliers d’euros) et la désactualisation des provisions (36 938 milliers d’euros).   Intérêts et charges assimilées (En milliers d'euros) 2005 2004 Opérations avec les établissements de crédit 393 769 456 958 Opérations avec la clientèle 825 730     Total 394 594 457 688     — Dont charges sur dettes constituées par des titres (en milliers d'euros) :   Charges de l’exercice (en milliers d'euros) 2005 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe 85 928 94 280     B. Revenus de titres a revenu variable :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Actions et autres titres à revenu variable 6 105 8 048 Participations 71 873 65 848 Parts dans les entreprises liées 140 320 78 527     Total 218 298 152 423     C. Commissions : — Charges : Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs. — Produits :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Opérations avec la clientèle 10 702 56 778 Prestations de services pour compte de tiers 4 485 5 282     Total 15 187 62 060     L’évolution du poste « commissions sur opérations avec la clientèle » s’explique essentiellement par l’annulation des indemnités calculées mais non encore réglées sur créances douteuses (45.077 milliers d’euros), ces opérations étaient précédemment enregistrées en moins du poste « Intérêts et produits assimilés ».   D. Autres produits d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste : — les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit, — les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance, — les quotes-parts de résultats de sociétés en participation dont la société est membre. Cetelem s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci, des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quotes-parts des résultats. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports. Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par Cetelem et son partenaire, soit directement au bilan de Cetelem. Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont Cetelem est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :   (En milliers d'euros) 2005 2004 SEP avec des partenaires du monde de la distribution 2 519 293 2 290 196 SEP avec des partenaires du monde financier 2 999 081 2 633 756     Total 5 518 374 4 923 952     Lorsque Cetelem n’est pas gérant de la société en participation, les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est à dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les "Autres produits d’exploitation bancaire".  Leur montant global s’élève à 111 507 milliers d’euros en 2005, contre 105 843 milliers d’euros en 2004. Lorsqu’il est gérant de la société en participation, Cetelem reprend dans ses comptes les éléments constitutifs du résultat de la SEP : la quote-part due au coassocié est dans ce cas, inscrite dans le poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». En 2005, le montant de ces quotes-parts est non significatif.   E. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Salaires et traitements 120 297 115 611 Charges sociales 46 250 43 876 Charges fiscales 11 898 11 493 Charges de retraites 10 270 9 857 Participation 8 375 6 314 Intéressement 11 876 8 678 Dotations et reprises de provisions sur engagements Sociaux -6 973 -18 210 Charges de personnel 201 993 177 619 Impôts et taxes 11 719 11 114 Autres charges générales d’exploitation 411 834 384 324     Total 625 546 573 057     F. Cout du risque. — Le coût du risque se détaille ainsi :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Dotations aux provisions 219 438 313 017 Créances passées en perte sur l'exercice 207 787 173 814 Reprises de provisions -252 385 -305 475 Récupérations sur créances amorties -18 315 -16 897     Charge du risque sur opérations de crédit 156 525 164 459     Pour l’année 2005, le poste « Créances passées en perte sur l'exercice » inclut les constitutions des décotes sur les créances restructurées pour un montant de 38 157 milliers d’euros.   G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :   (En milliers d'euros) Parts dans les entreprises liées Participations Autres Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2005 Gains ou Pertes sur actifs immobilisés de l'exercice 2004 Plus-values et reprises 49 196 16 727 3 086 69 009 70 626 Moins-values et dotations -75 318 -10 750 -4 054 -90 122 -135 790     Solde -26 122 5 977 -968 -21 113 -65 164     En 2005, les moins-values et dotations correspondent essentiellement aux provisions constituées sur les titres des sociétés Carrefour Financial Consulting, Cetelem Mexique et Cetelem Thaïlande ainsi qu’à la moins-value réalisée sur les titres Cetelem UK, cette dernière ayant été compensée par une reprise de provision.   H. Résultat exceptionnel. — Afin d’améliorer la comparabilité des états financiers sur les périodes présentées, l’effet au 1er janvier 2005 des changements de méthode d’application rétrospective, enregistré en résultat conformément aux dispositions de l’avis n° 97-06 du CNC, a été présenté sous la rubrique « Résultat exceptionnel ». En conséquence, les impacts de la première mise en oeuvre du règlement du CRC 2002-03 au 1er janvier 2005 ont été constatés en charges exceptionnelles sur l’exercice pour un montant de 415.341 milliers d’euros. Le solde, soit un produit exceptionnel de 7.342 milliers d’euros correspond à l’actualisation des méthodes de calcul des engagements sociaux.   I. Impôts sur les sociétés. — La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas est la société-mère. Le poste Impôt sur les sociétés de décompose comme suit :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Impôts sur le résultat 39 667 33 518 Impôts différés -158 268 -2 728     Total -118 601 30 790     5. – Passage résultat social au résultat financier.  Le passage du résultat social au résultat financier s’analyse comme suit :   (En milliers d'euros) 2005 Encours Financier au 31 décembre 2005 20 863 Valeur nette comptable des immobilisations louées au 31 décembre 2005 -21 518 Ecart entre créances rattachées et compte de régularisation financier 1 209 Quotes-parts de réserves latentes brutes dans les sociétés en participation 271     Réserve latente brute au 31 décembre 2005 825 Impôts différés sur la réserve latente -284     Réserve latente nette au 31 décembre 2005 541     Réserve latente nette au 31 décembre 2004 580     Variation de réserve latente -39     Résultat net social au 31 décembre 2005 23 904     Résultat net financier au 31 décembre 2005 23 866     6. – Autres informations.  A. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :   (En milliers d'euros) Sociétés liées Sociétés avec lien de participation Actif :     Créances sur les établissements de crédit 4 266 951 7 413 Concours bancaires à la clientèle 3 234   Obligations et autres titres à revenu fixe 90 231   Passif :     Dettes envers les établissements de crédit 10 996 881 3 096 Comptes créditeurs de la clientèle 36 757   Hors bilan :     Engagements donnés en faveur d'établissements de crédit 2 094 531 151 039 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 308 606       Sont considérées comme entreprises liées toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas.   B. Effectif moyen du personnel. — Les effectifs moyens permanents en 2004 se décomposent comme suit :   Techniciens de la banque Cadres Total 2 062 935 2 997     C. Dirigeants. — Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction et d’administration, à périmètre différent de celui de l’année 2004, s’est élevé à 2,14 millions d’euros.   D. Identification de la société consolidante. — Cetelem est consolidé par intégration globale dans les comptes de BNP-Paribas ayant son siège 16 Boulevard des Italiens 75009 Paris.   E. Informations sur les filiales, participations et parts sociales. — Filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de Cetelem :   (En milliers d’euros) Capital Capitaux propres autres que le capital* Quote-part du capital détenu en % du capital Résultats du dernier exercice clos Renseignements détaillés filiales (détentions supérieures à 50%) :         Filiales françaises :         Accea Finance 5, avenue Kléber, 75116 Paris 21 500 1 291 100,00% -38 CMV Médiforce 5, avenue Kléber, 75116 Paris 7 568 13 615 80,00% 3 867 Cofica Bail 5, avenue Kléber, 75116 Paris 12 800 936 100,00% 6 082 Cofiplan 5, avenue Kléber, 75116 Paris 2 325 1 458 99,93% 409 Crédit Moderne Antilles Immeuble Houele, rue Ferdinand Forest prolongée. Z.I. Jarry, 97122 Baie Mahault 13 920 21 795 100,00% 14 675 Crédit Moderne Guyane Les « Héliconias », route de Baduel, 97300 Cayenne 2 404 9 376 100,00% 2 063 Crédit Moderne Océan Indien 22, rue Pierre Aubert, BP 58, 97490 Saint Denis 4 576 20 089 97,81% 8 831 Domofinance 5, avenue Kléber, 75116 Paris 13 000 -1 356 55,00% -987 Facet 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 10 064 80 867 99 69% 37 485 Fidem 5, avenue Kléber, 75116 Paris 21 760 49 031 51,00% 9 850 Leval 3 5, avenue Kléber, 75116 Paris 13 350 351 99,91% 450 Loisirs Finance 5, avenue Kléber, 75116 Paris 10 000 6 047 51,00% 2 147 Sofracem 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret 15 750 -4 598 100,00% 373 Effico – Soreco 186, avenue de Grammont, 37.000 Tours 1 047 5 020 99,84% 1 521 Filiales étrangères :         Banco Cetelem Argentina – Argentine Av. Del Libertador , 767 2° piso 1638 Vincente Lopez Provisions Buenos Aires 8 528 -37 60,00% 450 Cetelem America – Brésil Av Président Wilson, 231 gr2501 20030021 rio de janeiro 109 026 -885 100,00% 32 923 Dresdner Cetelem Kreditbank Gmbh – Allemagne Schwanthalerstrasse 31 80336 München 9 760 115 626 50,10% -19 754 Cetelem Benelux, Pays Bas Herengracht 477, Nl 1017 Bs Amsterdam 64 22 682 100,00% 22 218 Cetelem Cr, République Tchèque Karla Engliše 5/3208 150 00 Praha 5 6 192 5 232 100,00% 14 624 Cetelem Polska Expansion, Pologne Ul. Jagiellonska, 36/ 00-987 Warszawa 4 281 1 343 100,00% 2 285 Banco Cetelem, Portugal Edifcio Green Park, 43 12° av. Dos Combatentes Apartado 14011 1000 Lisboa 17 500 23 009 100,00% 13 430 Cetelem Slovensko, Slovaquie Panenska 7 / 81 236 Bratislava 1 3 963 -913 100,00% 263 Cetelem Thailande, Thailande The Saturn Nakorn Tower, 29 th Floor, 100/59-60 – Bangkok 34 021 -22 595 100,00% -6 832 Banco Cetelem, Espagne Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid 60 902 141 588 100,00% 40 972 Fimestic Expansion, Espagne Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid 48 080 3 130 100,00% 295 Cetelem Bank Polska, Pologne Ul. Kijowska 1 00-987 Warszawa Poland 27 242 0 100,00% -1 366 Cetelem Maroc 30, avenue des forces Armées Royales Casablanca – Maroc 7 700  3 007  80,00%  1 782  Cetelem Servicios Mexique SA de CV Nexton 293, Piso3 chapaltepec morales CP 11570 Mexico 5 188 -4 012 100,00% -49 Cetelem Mexico SA de CV (sofol) Nexton 293 Piso4 Chapaltepec Morales CP 11570 Mexico 7 807 -744 100,00% -4 783 Crédisson International Srl 155 Calea Victorei Bucharest Romania 6 251 6 136 100,00% 3 182 Cetelem Algérie 92, chemin Mohamed Gacem El Mouradia - Alger 6 161 0 100,00% -1 503 Magyar Cetelem – Hongrie Csalogany u. 47-49, 1538 Budapest 15 060 11 744 100,00% 13 138 Participations (détentions comprises entre 10% et 50%) :         Participations Françaises :         Axa Banque Financement 137, rue Victor Hugo, 92300 Levallois Perret 27 450 6 352 35,00% 2 096 Cofidis france la haute borne, 59493 villeneuve d’ascq 50 000 366 293 15,00% 132 768 Lafayette Services laser 66, rue des Archives, 75003 Paris 142 056 1 131 779 48,16% 19 983 Banque Covefi 4, place de la république, 59170 Croix 17 000 36 470 34,00% 5 094 Caisse d’épargne Financement 5, rue Masseran , 75007 Paris 57 000 -4 914 33,00% 6 799 Société des Paiements Pass 1, place Copernic, 91080 Courcouronnes 92 217 210 994 40,01% 51 289 Participations étrangères :         Banco cofidis argentina – argentine av. Madero 1020 – 5°piso – buenos aires 5 017 -735 34,00% -665 Banco Servicios Financieros Argentine Av. Del Libertador , 767 2° piso 1638 Vincente Lopez Provisions Buenos Aires 6 238 106 40,00% 351 Carrefour Financial Consulting, Taiwan Cheng-Teh road, 10F 246 sec3, Taipei 10 957 -5 327 40,00% -4 684 Servicios financieros carrefour efc sa, espagne 138 4 doctor esquerdo, 28007 madrid 18 567 104 414 37,28% 25 601 Anadolu Cetelem, Turquie E-5 bostanci Yanyol, degirmen Yolu Alti – Istambul 13 518 -8 478 30,00% -77 Findomestic Banca, Italie Via Jacopo da Diacetto 48,50123 Firenze 340 000 227 751 50,00% 108 772 Pour les filiales et participations étrangères, les capitaux propres ont été convertis au cours d'arrêté et les résultats au cours moyen annuel. (1) Résultats provisoires.     Renseignements globaux concernant toutes les filiales et participations :     Valeur brute comptable des titres détenus Valeur nette comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Filiales françaises 1 158 658 1 154 176 368 529 2 875 73 758 Filiales étrangères 643 113 570 119 1 888 182 005 65 605 Participations françaises 383 843 383 843 7 167 114 36 015 Participations étrangères 324 041 306 917 0 0 36 813     Liste des sociétés dont Cetelem est associé indéfiniment responsable :   Sociétés en nom collectif :   Cetelem expansion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Clariance 5, avenue Kléber, 75116 Paris Cofiplus 5, avenue Kléber, 75116 Paris Cofiparc 5, avenue Kléber, 75116 Paris Echat 9 5, avenue Kléber, 75116 Paris Soservi 5, avenue Kléber, 75116 Paris Groupements d'intérêt économique :   Neuilly gestion 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Neuilly contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Gep CB 5, avenue Kléber, 75116 Paris Gam CB 5, avenue Kléber, 75116 Paris Aurore 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret Gie Carte Bancaire 31, rue de Berri, 75008 Paris     Résultats financiers de la société (au cours des cinq derniers exercices) 2001 2002 2003 2004 2005 Capital en fin d'année :           Capital social (en euros) 334 222 455 339 762 941 339 967 642 340 125 660 340 341 001 Nombre d'actions ordinaires existantes 47 746 065 48 537 563 48 566 806 48 589 380 48 620 143 Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription 96 018 51 817 22 574 0 0 Opérations et résultats de l'exercice (en milliers d'euros) :           Chiffre d'affaires hors taxes 1 200 059 1 473 237 1 557 895 1 484 836 1 552 955 Bénéfice avant impôt, 431 402 576 959 411 671 382 041 42 923 Participation des salariés,           Amortissements et provisions           Impôt sur les bénéfices 69 762 61 865 34 797 30 790 39 667 Participation des salariés due au titre de l'exercice 4 298 2 457 3 978 5 697 7 444 Bénéfice après impôt 146 432 345 536 122 752 154 915 23 904 Participation des salariés           Amortissements et provisions           Montant des bénéfices distribués 146 103 339 763 122 874 0 0 Résultat des opérations, réduit à une seule action ajustée (en euros) :           Bénéfice après impôt, mais avant amortissements et provisions 7,56 10,60 7,76 7,23 0,07 Bénéfice après impôt, amortissements et provisions 3,06 7,11 2,53 3,19 0,49 Dividende attribué à chaque action 3,06 7,00 2,53 0 0 Personnel :           Nombre moyen de salariés au cours de l'exercice 2 594 2 672 2 910 2 944 2 997 Montant de la masse salariale (en milliers d'euros) 101 140 107 034 115 497 118 852 124 090     Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales, etc.) (en milliers d'euros) 57 296 55 646 62 201 66 675 74 473     — En 2001 : augmentation de capital de 2 145 852 810 F à 334 222 455 € consécutive : – au passage du capital en euro de 2 145 852 810 f (nominal 45 F) à 333 799 326 € (nominal 7 €) par prélèvement sur le poste « prime d'émission », – à la levée de 60 447 options (nominal 7 €).   — En 2002 : augmentation de capital de 334 222 455 € à 339 762 941 € consécutive : – à la levée de 43 801 options (nominal 7 €), – à la création de 747 697 actions (nominal 7 €) consécutive à l’apport partiel du Crédit Universel avec BNP Paribas Lease Group,   — En 2003 : augmentation de capital de 339 762 941 € à 339 967 642 € consécutive : – à la levée de 29 243 options (nominal 7 €),   — En 2004 : augmentation de capital de 339 967 642 € à 340 125 660 € consécutive : – à la levée de 22 574 options (nominal 7 €),   — En 2005 : augmentation de capital de 340 125 660 € à 340 341 001 € consécutive à la création de 30 763 actions (nominal 7 €) en rémunération de l’apport par BNP Paribas et SFA de la société Finance Recouvrement.   F. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret.    B. — Comptes consolidés. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros)  Actif 31/12/2005 IFRS-EU 01/01/2005 IFRS-EU Caisse, banques centrales, ccp 32 340 17 246 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 52 236 0 Instruments dérivés de couverture 77 276 302 Actifs financiers disponibles à la vente 458 532 553 503 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5 713 065 2 443 938 Prêts et créances sur la clientèle 25 606 199 20 295 057 Actifs d'impôts courants et différés 285 252 196 850 Actifs d'impôts courants 8 584 12 053 Actifs d'impôts différés 276 668 184 797 Comptes de régularisation et actifs divers 936 673 705 130 Participations dans les entreprises mises en équivalence 471 140 624 586 Immeubles de placement 72 362 Immobilisations corporelles 219 007 97 808 Immobilisations incorporelles 50 363 26 744 Ecarts d'acquisition 939 897 824 620     Total de l'actif 34 842 052 25 786 146     Hors bilan 2005 2004 Engagements recus :     Engagements reçus de l'activité bancaire 3 053 563 1 586 414 Engagements de financement 2 225 449 1 506 649 Des établissements de crédit 2 225 449 1 509 649 De la clientèle 0 0 Engagements de garantie 828 115 79 765 Des établissements de crédit 132 772 16 524 De la clientèle 695 343 63 241 Engagements sur titres 0 0     Passif 31/12/2005 IFRS-EU 01/01/2005 IFRS-EU Banques centrales, CCP 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 20 293 8 025 Instruments dérivés de couverture 6 061 15 257 Dettes envers les établissements de crédit 22 358 267 19 381 299 Dettes envers la clientèle 199 289 140 322 Dettes représentées par un titre 7 383 338 3 310 173 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 10 024 0 Passifs d'impôts courants et différés 38 571 14 326 Passifs d'impôts courants 27 048 4 086 Passifs d'impôts différés 11 523 10 240 Comptes de régularisation et passifs divers 1 304 899 897 130 Provisions pour risques et charges 95 669 74 142 Dettes subordonnées 1 055 522 38 199 Capitaux propres 2 370 119 1 907 273 Capitaux propres, part du groupe 2 271 324 1 880 365 Capital et réserves liées 848 850 848 546 Réserves consolidées 949 073 689 234 Gains ou pertes latents ou différés 26 442 -6 971 Résultat de l'exercice 446 958 349 556 Intérêts minoritaires 98 796 26 908     Total du passif 34 842 052 25 786 146     Hors bilan 2005 2004 Engagements donnés :     Engagements donnés de l'activité bancaire 29 454 025 18 581 390 Engagements de financement 28 764 120 18 136 455 Aux établissements de crédit 295 329 162 175 A la clientèle 28 468 791 17 974 280 Ouverture de crédits confirmés 18 040 524 8 182 441 Autres engagements en faveur de la clientèle 10 428 267 9 791 839 Engagements de garantie 689 905 444 935 D'ordre des établissements de crédit 608 593 366 843 D'ordre de la clientèle 81 312 78 092 Engagements sur titres 0 0    II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros)    2005 IFRS-EU 2004 IFRS-2004 Intérêts et produits assimilés (1) 2 242 078 2 134 965 Intérêts et charges assimilées (1) -726 153 -764 376 Commissions (produits) (1) 569 303 538 486 Commissions (charges) (1) -92 227 -257 357 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -2 640 -4 010 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente (2) -10 688 3 475 Produits des autres activités 69 830 27 349 Charges des autres activités -42 294 -27 637     Produit net bancaire 2 007 209 1 650 895 Charges générales d'exploitation -1 039 054 -857 483 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -23 116 -20 829     Résultat brut d'exploitation 945 039 772 583 Coût du risque -467 194 -388 409     Résultat d'exploitation 477 845 384 174 Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence 107 726 120 639 Gains ou pertes nets sur autres actifs 34 577 -393 Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 6 334     Résultat courant avant impôt 620 148 510 754 Impôt sur les bénéfices -166 035 -151 566     Résultat net 454 113 359 188 Dont Intérêts minoritaires 7 155 9 632     Résultat net - part groupe 446 958 349 556 Résultat par action 9,19 7,20 Résultat dilué par action 9,19 7,19 (1) Les commissions considérées comme un complément d’intérêts concourant à la formation du taux effectif d’intérêt conformément aux prescriptions d’IAS 39 ont été maintenues en commissions, cette norme n’étant pas applicable en 2004. Elles sont en 2005 regroupées avec les intérêts, produits et charges assimilés. (2) En référentiel IFRS 2004, les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les titres du portefeuille de placement, les titres de participation et entreprises liées non consolidées, ainsi que les autres titres détenus à long terme.    III. — Tableau de passage des capitaux propres.  (En milliers d'euros) Part du groupe Part du groupe (suite) Intérêts minoritaires Total des capitaux propres conso-lidés  Capital et réserves liées Actions de préférence et assimi-lées Elimination des titres auto-détenus Réserves et résultat de la période Total capital et réserves Ecarts de conver-sion Ecarts sur actifs disponibles à la vente Ecarts sur instruments de couver-ture Total gains/pertes latents ou différés Total part du groupe Réserves et résultat de la période Gains/pertes latents ou différés Total intérêts minori-taires Capitaux propres au 31 décembre 2003 en normes françaises 846 612     1 121 286 1 967 898 25 139     25 139 1 993 037 56 535 2 207 58 742 2 051 779 Affectation du résultat 2003       -122 825 -122 825         -122 825 -706   -706 -123 531     Capitaux propres au 1er janvier 2004 en normes françaises 846 612     998 461 1 845 073 25 139     25 139 1 870 212 55 829 2 207 58 036 1 928 248 Incidence de l'adoption des normes IFRS applicables en 2004 (1)     -3 987 54 190 50 203 -25 139     -25 139 25 064 2 947 -2 207 740 25 804     Capitaux propres au 1er janvier 2004 aux normes IFRS 2004 846 612   -3 987 1 052 651 1 895 276         1 895 276 58 776   58 776 1 954 052 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                             Augmentation de capital 1 934       1 934         1 934       1 934 Réduction de capital                             Elimination des titres auto-détenus                             Opérations résultant de plans de paiement en actions                             Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                             Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires                     7 335   7 335 7 335   1 934       1 934         1 934 7 335   7 335 9 269 Autres variations       -3 615 -3 615         -3 615 -74   -74 -3 689 Gains ou pertes latents de l'exercice :                             Effet de la variation des parités monétaires           5 400     5 400 5 400   -267 -267 5 133 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence                                         5 400     5 400 5 400   -267 -267 5 133 Résultat de l'exercice 2004       349 556 349 556         349 556 9 632   9 632 359 188     Capitaux propres au 31 décembre 2004 aux normes IFRS 2004 848 546   -3 987 1 398 592 2 243 151 5 400     5 400 2 248 551 75 669 -267 75 402 2 323 953 Incidence de l'adoption des normes IFRS applicables au 1er janvier 2005       -355 815 -355 815   -355 -12 015 -12 370 -368 185 -48 494   -48 494 -416 679     Capitaux propres au 1er janvier 2005 aux normes IFRS-EU avant affectation du résultat 848 546   -3 987 1 042 777 1 887 336 5 400 -355 -12 015 -6 970 1 880 366 27 175 -267 26 908 1 907 274 Affectation du résultat de l'exercice 2004       4 4         4 -5 416   -5 416 -5 412     Capitaux propres au 1er janvier 2005 aux normes IFRS-EU après affectation du résultat 848 546   -3 987 1 042 781 1 887 340 5 400 -355 -12 015 -6 970 1 880 370 21 759 -267 21 492 1 901 862 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                             Augmentation de capital 304       304         304       304 Réduction de capital                             Emission d'actions de préférence et assimilées                             Cession des titres auto-détenus     3 987   3 987         3 987       3 987 Opérations résultant de plans de paiement en actions                             Rémunération des actions de préférence et assimilées                             Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice                             Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires       -91 106 -91 106         -91 106 72 683   72 683 -18 423   304   3 987 -91 106 -86 815         -86 815 72 683   72 683 -14 132 Autres variations       -2 602 -2 602         -2 602 -267   -267 -2 869 Gains ou pertes latents de l'exercice :                             Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres             -3 423 15 891 12 468 12 468       12 468 Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat               556 556 556       556 Effet de la variation des parités monétaires           17 944     17 944 17 944   312 312 18 256 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence               2 444 2 444 2 444       2 444             17 944
    Bulletin BALO n°82 du 10/07/2006, affaire n°09445
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2006
    Numéro d’affaire : 08853
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0608853 9 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CETELEM  Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2006.  (En milliers d ‘euros.)   A c t i f   Montant    Caisse, banques centrales, ccp 10 473 Effets publics et valeurs assimilees 5 661 Creances sur les etablissements de credit 3 842 560 Operations avec la clientele 7 939 725 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 036 Actions et autres titres a revenu variable 13 Participations et autres titres detenus a lt 747 473 Parts dans les entreprises liees 1 759 752 Credit bail et loa 21 602 Location simple 125 Immobilisations incorporelles 5 870 Immobilisations corporelles 85 242 Actions propres   Autres actifs 333 086 Comptes de regularisation 289 129     Total de l’actif 15 130 747     P a s s i f Montant  Banques centrales, ccp   Dettes envers les etablissements de credit 11 174 726 Operations avec la clientele 83 579 Dettes representees par un titre 884 168 Autres passifs 217 931 Comptes de regularisation 344 217 Provision pour risques et charges 81 581 Dettes subordonnees 750 534 Fonds pour risques bancaires generaux 16 769 Capitaux propres hors frbg 1 577 242   - Capital souscrit 340 341   - Prime d'emission 508 499   - Reserves 270 223   - Ecart de reevaluation     - Provisions reglementees 9 083   - Report a nouveau 449 096     Total du passif 15 130 747     Hors bilan Montant Engagements reçus     Engagements de financement 1 300 000   Engagements de garantie 33 452 Engagements donnés     Engagements de financement 7 429 538   Engagements de garantie 2 221 126   0608853
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2006, affaire n°08853
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/04/2006
    Numéro d’affaire : 03520
    Description : 0603520 7 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°42 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________       CETELEM Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris. Avis de reunion valant avis de convocation.  Les actionnaires de Cetelem sont avisés qu'une assemblée générale mixte à caractère ordinaire et extraordinaire sera réunie le 11 Mai 2006 à 17h30 au siège social, 5, avenue Kléber 75116 Paris, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :   1) Rapport du conseil d'administration sur l'activité de la société et du groupe pendant l'exercice 2005 et sur les décisions proposées à l'assemblée ; 2) Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels au 31 décembre 2005 ; 3) Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2005 ; 4) Approbation des comptes annuels et affectation du bénéfice ; 5) Approbation des comptes consolidés ; 6) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées ; 7 à 16) Renouvellement des mandats de l’ensemble des membres du conseil d’administration ; 17) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription ; 18) Délégation à consentir au conseil d'administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital réservée aux salariés, conformément à l’article 225-129 VI du Code de commerce ; 19) Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités légales. Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants. Première résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, approuve le rapport du conseil d'administration sur la situation et l'activité de la Société pendant l'exercice 2005 et toutes les opérations qui y sont mentionnées. Elle prend acte des rapports des commissaires aux comptes établis en application des articles L. 225-100 et L. 225-235 du Code de commerce dont elle accepte les conclusions. L’assemblée générale approuve les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2005 et constate l’existence d’un bénéfice de 23 904 328,21 euros. Elle approuve expressément les modifications apportées aux règles de présentation et aux méthodes d’évaluation des comptes que le conseil d’administration et les commissaires aux comptes lui ont signalées dans leurs rapports.   Deuxième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, constatant l’existence d’un bénéfice social de 23 904 328 ,21 euros et d’un report à nouveau bénéficiaire disponible de 449 096 436,04 euros, décide d’affecter ces résultats de la façon suivante : Bénéfice net      23 904 328,21 euros Report à nouveau     449 096 436,04 euros         Total     473 000 764,25 euros Emploi :       Réserve légale      11 569,10 euros     Réserve spéciale oeuvre originale     0,00 euro     Réserve Prov Invest      1 881 830,67 euros     Report à nouveau créditeur     471 107 364, 48 euros         Total     473 000 764,25 euros   Après affectation des résultats, le compte de report à nouveau apparaîtra ainsi créditeur pour un montant de 471 107 364,48 Euros. Il est rappelé que le dividende par action et l’avoir fiscal correspondant ont été respectivement  : – de 7,00 euros et, selon le cas, de 3,50 euros ou 0,70 euro pour l'exercice 2002 ; – de 2,53 euros et, selon le cas, de 1,265 euro ou 0,253 euro pour l'exercice 2003. Aucun dividende n’a été versé au titre de l’exercice 2004.   Troisième résolution . — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration et du rapport des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2005 qui font apparaître un bénéfice consolidé total de 454 113 milliers d'euros, la part de Cetelem s'établissant à 446 958 milliers d'euros.   Quatrième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport spécial établi par les commissaires aux comptes sur les opérations et conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des autorisations préalables données par les conseils d’administration des 12 mai et 7 septembre 2005 relatives aux conventions suivantes : — Le pacte d’actionnaires signé le 20 septembre 2005 entre BNP Paribas, les Galeries Lafayette et Cetelem et portant sur les sociétés LaSer et Cofinoga ; — Le traité d’apport à la société LaSer des titres de la société Cofinoga détenus par le Cetelem ; — Trois contrats de prêt subordonné passés entre BNP Paribas et Cetelem les 28 juin et 28 décembre 2005 pour des montants respectivement de 375, 125 et 250 Millions d’euros ; Et les approuve successivement conformément à l’article 225-40 du Code de Commerce.   Cinquième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Jean Clamon pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Sixième résolution — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Pierre Mariani pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Septième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Jean-Laurent Bonnafé pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Huitième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Jacques Dermagne pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Neuvième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Thierry Lachaux pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Dixième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Philippe Lemoine pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Onzième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Laurent Treca pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Douzième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Robert Rochefort pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Treizième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Paul Villemagne pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Quatrième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. Bruno Salmon pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Quinzième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d'administration, renouvelle le mandat de M. François Villeroy de Galhau pour une période de trois années qui viendra à expiration, conformément aux statuts, à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2009 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2008.   Seizième résolution. — L'assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, autorise le conseil d'administration, en application des dispositions de l’article L. 443-5 du Code du travail relatives à l’actionnariat des salariés, et de l’article L. 225-129 VI du Code de commerce, tel que modifié par la loi 2005-842 du 26 juillet 2006, à augmenter le capital social, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, d’un montant nominal qui ne pourra excéder 3 % du capital existant au moment de l’émission réservée aux salariés de la société et des sociétés qui lui sont liées. Le prix d’émission des actions émises en application de la présente délégation sera déterminé par le conseil d'administration au moment où l’augmentation de capital sera décidée dans les conditions définies par la Loi. La présente délégation emporte de plein droit renonciation expresse des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription au profit des bénéficiaires des augmentations de capital éventuellement décidées. L’assemblée générale délègue tous pouvoirs au conseil d'administration à l’effet de mettre en oeuvre la présente autorisation dans les limites et conditions ci-dessus. La présente autorisation est valable pour une durée de deux ans à compter de la présente assemblée.   Dix-septième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi.   ——————   Le présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires. Tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée. Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée. Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du service assemblées de BNP Paribas, Securities services, GCT service aux émetteurs, assemblées, sis Immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception. Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée. Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance. Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être envoyées dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis.   Le conseil d'administration.      0603520
    Bulletin BALO n°42 du 07/04/2006, affaire n°03520
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2006
    Numéro d’affaire : 02221
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0602221 13 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CETELEM Société anonyme au capital de 340 341 001 €. Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2005.   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     13 995 Effets publics et valeurs assimilées     5 712 Créances sur les établissements de crédit     4 279 536 Opérations avec la clientèle     7 713 158 Obligations et autres titres a revenu fixe     90 231 Actions et autres titres a revenu variable     13 Participations et autres titres détenus a long terme     691 442 Parts dans les entreprises liées     1 724 295 Crédit bail et loa     27 677 Location simple     142 Immobilisations incorporelles     5 904 Immobilisations corporelles     86 121 Actions propres       Autres actifs     384 768 Comptes de régularisation     261 144   Total de l'actif 15 284 138   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.       Dettes envers les établissements de crédit     11 018 464 Opérations avec la clientèle     64 521 Dettes représentées par un titre     1 276 567 Autres passifs     266 709 Comptes de régularisation     231 926 Provision pour risques et charges     82 603 Dettes subordonnées     750 492 Fonds pour risques bancaires généraux     16 769 Capitaux propres hors FRBG     1 576 087   Capital souscrit     340 341   Prime d'émission     508 499   Réserves     270 223   Ecart de réévaluation         Provisions réglementées     7 927   Report a nouveau     449 097     Total du passif     15 284 138   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 8 069 009   Engagements de garantie  2 100 642 Engagements reçus :     Engagements de financement  1 300 000   Engagements de garantie  34 053     0602221
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2006, affaire n°02221
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2005
    Numéro d’affaire : 05677
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CETELEM CETELEM Société anonyme au capital de 340 125 660,00 €. Siège social  : 5, avenue Kléber, 75116 Paris.542 097 902 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 37 179 Effets publics et valeurs assimilées 5 573 Créances sur les établissements de crédit 2 057 400 Créances sur la clientèle 9 475 674 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 10 Participations et autres titres à revenu variable 699 872 Parts dans les entreprises liées 1 694 548 Crédit-bail et loa 34 422 Location simple 337 Immobilisations incorporelles 6 876 Immobilisations corporelles 86 428 Actions propres -- Autres actifs 326 530 Comptes de régularisation     109 058       Total de l'actif 14 533 908     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 10 501 223 Opérations avec la clientèle 76 534 Dettes représentées par un titre 1 255 457 Autres passifs 378 272 Comptes de régularisation 274 144 Provision pour risques et charges 80 707 Dettes subordonnées 375 376 Fonds pour risques bancaires généraux 16 769 Capitaux propres hors FRBG 1 575 425     Capital souscrit 340 126     Prime démission 508 410     Réserves 270 213     Ecart de réévaluation --     Provisions réglementées 7 927     Report à nouveau     448 749       Total du passif 14 533 908     Hors bilan Montant Engagements reçus  :       Engagements de financement 1 300 000     Engagements de garantie 36 140 Engagements donnés  :       Engagements de financement 8 664 450     Engagements de garantie 2 001 104   05677
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2005, affaire n°05677
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 14/09/2005
    Numéro d’affaire : 97115
    Description : CETELEM CETELEM Société anonyme au capital de 340 125 660 €. Siège social  : 5, avenue Kléber, 75116 Paris.542 097 902 R.C.S. Paris.   AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION   Les actionnaires de Cetelem sont avisés qu'une assemblée générale mixte ordinaire et extraordinaire sera réunie le 13 octobre 2005 à 9 h 30 dans ses locaux du 20, avenue Georges Pompidou à Levallois-Perret (92), à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant  :   -- Rapport du conseil d'administration sur le projet d'apport à Cetelem des titres de la société Finance Recouvrement détenus par BNP Paribas et SFA  ;   -- Rapport des commissaires aux apports  ;   -- Approbation du projet de traité d'apport dans toutes ses dispositions, notamment celles relatives à la valeur des apports et leur rémunération  ;   -- Constatation de la réalisation définitive de l'apport et de l'augmentation corrélative du capital social de Cetelem  ;   -- Modification de l'article 6 des statuts relatif au capital social  ;   -- Affectation de la prime d'apport  ;   -- Ratification de la cooptation d'un nouvel administrateur  ;   -- Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités légales.   Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants  :   Première résolution. -- L'assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires et après avoir entendu la lecture  :   -- du projet de traité d'apport d'actions conclu le 9 septembre 2005 entre BNP Paribas, SFA et Cetelem  ;   -- du rapport du conseil d'administration  ;   -- du rapport des commissaires aux apports sur les modalités de l'apport d'action et sur la valeur des apports en nature.   Approuve dans toutes ses dispositions le projet de traité d'apport d'actions et ses annexes aux termes duquel la société BNP Paribas et SFA font apport à la société Cetelem de la totalité des titres composant le capital social de la société Finance Recouvrement.   Elle approuve, notamment, l'évaluation de cet apport ainsi que sa rémunération et décide d'augmenter le capital social de la somme de 215 341 €, pour le porter de la somme de 340 125 660 € à la somme de 340 341 001 € par la création de 30 763 actions nouvelles de 7 € de nominal chacune, attribuées à BNP Paribas et SFA à hauteur respectivement de 13 236 actions et de 17 527 actions.   Les actions nouvelles entièrement libérées sont assimilées aux actions anciennes et porteront jouissance à compter de ce jour.   Deuxième résolution. -- L'assemblée générale extraordinaire constate, en conséquence de l'adoption de la première résolution, la réalisation définitive de l'apport d'actions et celle de l'augmentation corrélative du capital social.   Troisième résolution. -- L'assemblée générale extraordinaire, en conséquence de l'adoption des première et deuxième résolutions, décide de modifier ainsi qu'il suit l'article 6 des statuts relatif au capital social  :   «  Article 6 - Capital social  :   a) Capital social  : Le capital social est fixé à la somme de 340 341 001 €.   Il est divisé en 48 620 143 actions de 7 € chacune, toutes de même catégorie, souscrites en numéraire et entièrement libérées.   Il pourra être augmenté ou réduit dans les conditions et selon les modalités prévues par les dispositions législatives et réglementaires.  »   b) formation du capital social  : Il est ici précisé qu'au terme des délibérations d'une assemblée générale extraordinaire du 13 octobre 2005 il a été décidé d'émettre et d'attribuer respectivement aux sociétés BNP Paribas et SFA 13 236 actions et 17 527 actions de 7 € de nominal chacune toutes entièrement libérées et ce en contrepartie d'un apport de titres.   Quatrième résolution. -- L'assemblée générale extraordinaire approuve spécialement le montant de la prime d'apport s'élevant à 99 652 € et décide que celle-ci sera affectée  :   -- d'une part, à l' imputation de l'ensemble des frais, droits, impôts et honoraires liés à l'apport et à l'augmentation corrélative du capital social  ;   -- d'autre part, à la dotation à la réserve légale à concurrence d'un montant de 9 965 €.   Cinquième résolution. -- L'assemblée générale, après avoir entendu le rapport du conseil d'administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, ratifie la cooptation faite à titre provisoire par le conseil d'administration du 7 septembre 2005 de M.  Philippe Lemoine en remplacement de M.  Pascal Bonnet, démissionnaire.   Le mandat de M.  Philippe Lemoine expirera à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer en 2007 sur les comptes de l'exercice 2006.   Sixième résolution. -- Tous pouvoirs sont donnés au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi.    Le présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demande d'inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires.   Tout actionnaire, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, peut assister personnellement à l'assemblée.   Les propriétaires d'actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d'une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l'assemblée.   Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l'assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du service assemblées de BNP Paribas, Securities services GCT Service Aux Emetteurs, assemblées, sis Immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d'avis de réception.   Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée.   Au cas où il serait fait retour à la société d'un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance.   Les demandes d'inscription de projets de résolution à l'ordre du jour doivent être envoyées dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis. Le conseil d'administration.     97115
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2005, affaire n°97115
  • AUTRES OPERATIONS 14/09/2005
    Numéro d’affaire : 97114
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : BNP PARIBAS BNP PARIBAS Société anonyme au capital de 1 755 244 270 €. Siège social  : 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris.662 042 449 R.C.S. Paris.   SOCIETE FRANÇAISE AUXILIAIRE «  SFA  »    Société anonyme au capital de 5 925 936 €. Siège social  : 1, boulevard Haussmann, 75009 Paris.632 023 867 R.C.S. Paris.   CETELEM    Société anonyme au capital de 340 125 660 €. Siège social  : 5, avenue Kléber, 75016 Paris.542 097 902 R.C.S. Paris.   Les sociétés sus nommées ont, aux termes d'un acte sous seings privés en date à Levallois-Perret, du 10 septembre 2005, établi un projet d'apport de titres, aux termes duquel les sociétés BNP Paribas et SFA apportent à la société Cetelem, avec effet au jour de la réalisation de l'augmentation de son capital social, la totalité des titres de la société Finance Recouvrement.   En rémunération des apports effectués par les sociétés BNP Paribas et SFA, la société Cetelem augmentera son capital d'une somme de 215 341 € pour le porter de 340 125 660 € à 340 341 001 €, par la création de 30 763 actions nouvelles de 7 € de nominal chacune. Ces actions attribuées à BNP Paribas et SFA porteront jouissance à compter du 1er janvier 2005 et seront à compter de cette date entièrement assimilées aux actions anciennes composant le capital social de Cetelem.   La prime d'apport, d'un montant de 99 652 € résulte de la différence entre la valeur nette des apports de BNP Paribas soit 314 993 € et le montant de l'augmentation de capital de Cetelem en rémunération de cet apport, soit 215 341 €.   Le projet d'apport a été établi sous la condition suspensive suivante  :   -- Approbation de l'apport par l'assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la société Cetelem.   Le projet de traité d'apport a été déposé aux greffes des tribunaux de commerce de Paris, le 13 septembre 2005. Pour avis.     97114
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2005, affaire n°97114
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2005
    Numéro d’affaire : 96139
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CETELEM CETELEM Société anonyme au capital de 340 125 660,00 €.Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris.542 097 902 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.13 853Effets publics et valeurs assimilées5 791Créances sur les établissements de crédit2 032 021Créances sur la clientèle9 578 660Obligations et autres titres à revenu fixe0Actions et autres titres à revenu variable10Participations et autres titres à revenu variable699 979Parts dans les entreprises liées1 669 936Crédit-bail et location avec option d'achat42 096Location simple672Immobilisations incorporelles6 862Immobilisations corporelles87 335Actions propres1 749Autres actifs278 065Comptes de régularisation129 614Total de l'actif14 546 644PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit10 593 344Opérations avec la clientèle77 465Dettes représentées par un titre1 267 688Autres passifs375 500Comptes de régularisation179 686Provision pour risques et charges85 390Dettes subordonnées375 376Fonds pour risques bancaires généraux16 769Capitaux propres hors FRBG1 575 425Capital souscrit340 126Prime d'émission508 410Réserves270 376Ecart de réévaluation—Provisions réglementées7 927Report à nouveau448 586Total du passif14 546 644Hors bilanMontantEngagements reçus :Engagements de financement1 466 000Engagements de garantie36 479Engagements donnés :Engagements de financement8 497 734Engagements de garantie1 750 07996139
    Bulletin BALO n°099 du 19/08/2005, affaire n°96139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2005
    Numéro d’affaire : 90328
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CETELEM CETELEMSociété anonyme au capital de 340 125 660,00 €.Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris.542 097 902 R.C.S. Paris.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 12 mai 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés948 5171 060 118Intérêts et charges assimilées457 688562 205Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés78 506130 267Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées75 994120 403Produits sur opérations de location simple2Charges sur opérations de location simple24Revenus des titres à revenu variable152 423131 362Commissions (produits)62 06065 347Commissions (charges)19 57319 686Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociations– 926903Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilésAutres produits d’exploitation bancaire309 690300 165Autres charges d’exploitation bancaire7 20913 139Produit net bancaire989 782972 731Charges générales d’exploitation573 057566 969Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles5 5295 853Résultat brut d’exploitation411 196399 909Coût du risque164 459177 635Résultat d’exploitation246 737222 274Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 65 164– 54 434Résultat courant avant impôt181 573167 840Résultat exceptionnel– 9 511Impôt sur les bénéfices30 79034 797Dotations/reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées4 132– 780Résultat net154 915122 752II. — Bilan au 31 décembre.(En milliers d’euros.)Actif20042003Caisse, banques centrales, C.C.P.13 82919 261Effets publics et valeurs assimilées5 0053 231Créances sur les établissements de crédit1 998 1913 910 245Opérations avec la clientèle9 433 8849 405 864Obligations et autres titres à revenu fixe125 235123 051Actions et autres titres à revenu variable1025Participations et autres titres détenus à long terme565 557549 214Parts dans les entreprises liées1 506 0271 457 725Crédit-bail et location avec option d’achat61 780141 147Location simple2 63829Immobilisations incorporelles6 91011 393Immobilisations corporelles89 07392 440Actions propres3 9878 105Autres actifs331 261362 915Comptes de régularisation115 325171 325Total de l’actif14 258 71216 255 970Hors bilan20042003Engagements reçus :Engagements de financement1 393 0001 300 000Engagements de garantie34 18537 729Engagements sur titresPassif20042003Dettes envers les établissements de crédit10 733 49412 658 593Opérations avec la clientèle70 03465 411Dettes représentées par un titre1 401 9091 459 697Autres passifs144 703188 238Comptes de régularisation222 448222 834Provisions pour risques et charges94 08698 859Dettes subordonnées350380Fonds pour risques bancaires généraux16 76916 769Capitaux propres hors FRBG1 574 9191 545 189Capital souscrit340 126339 967Primes d’émission508 410506 634Réserves264 610264 589Ecarts de réévaluationProvisions réglementées, subventions d’investissement7 42111 553Report à nouveau299 437299 694Résultat de l’exercice154 915122 752Total du passif14 258 71216 255 970Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements de financement8 027 4867 291 823Engagements de garantie1 256 5821 377 352III. — Affectation du résultat.L’assemblée générale du 12 mai 2005 a constaté l’existence d’un bénéfice de 154 914 813,84 €, et a décidé d’affecter le résultat 2004 de la façon suivante :Résultat bénéficiaire154 914 813,84 €Report à nouveau disponible299 437 232,78 €Total454 352 046,62 €Réserve légale15 801,80 €Réserve spéciale pour œuvre originale503,54 €Réserve provenant de la provision pour investissement libérée5 749 451,71 €Report à nouveau bénéficiaire448 586 289,57 €IV. — Annexe aux comptes sociaux.1. – Principes comptables.Les comptes sociaux de Cetelem sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-03 relatif aux états de synthèse individuels. Cetelem applique également le règlement n° 2000-06 du Comité de la réglementation comptable sur les passifs.A. Evaluation et présentation des comptes. — Les mêmes méthodes d’évaluation et de présentation que pour l’execice précédent ont été retenues.B. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière.Les éléments d’actif, de passif et de hors bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises financés en euros, sont inscrits en compte de titres.Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.C. Opérations avec la clientèle. — Les montants des crédits en cours incluent les encours douteux nets de provisions.En application du règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, il est distingué les différentes catégories d’encours suivantes :— Les encours sains qui se composent des crédits n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le paiement des échéances de capital et d’intérêt.— Les encours restructurés qui constituent une sous-catégorie des encours sains et qui se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur et des créances précédemment déclassées en encours douteux. Il est demandé réglementairement de distinguer les encours restructurés à des taux de marché et les encours restructurés à des taux hors marché.— Les encours douteux qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits ayant un impayé de plus de trois mois ou qui sont en attente d’un plan de rééchelonnement. La classification en douteux d’une créance entraîne par contagion, le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatif au débiteur.— Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux et qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.Les provisions sur les créances impayées ainsi que sur les créances ayant fait l’objet d’un réaménagement sont calculées en appliquant des taux de provisionnement croissants avec le nombre de mensualités impayées. Les taux retenus reposent sur une approche statistique du risque.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exclusion des dotations aux provisions relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi provisionnés, dans le produit net bancaire.Les encours sains restructurés font l’objet d’une provision évaluée sur des bases statistiques destinée à couvrir l’ensemble des pertes qu’ils généreront jusqu’à leur complet amortissement. Cette provision est portée en déduction de l’actif.Les calculs de décote sur les créances restructurées hors marché réalisés à la clôture de l’exercice et conformément au communiqué du Conseil national de la comptabilité du 21 novembre 2003 n’ont pas justifié la constitution d’une provision spécifique, cette décote étant totalement couverte par la provision statistique.Depuis 1991, Cetelem a procédé à des opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques ou rechargeables. Le fonds rechargeable Master Noria, créé en 1998, est composé de crédits classiques et offre la possibilité d’augmenter le volume des créances titrisées en procédant à de nouvelles émissions de parts.Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de ces opérations. Les cessions aux fonds n’ont pas dégagé de plus-values.Conformément à l’instruction de la Commission bancaire n° 93-06, les droits sur l’attribution de tout ou partie du boni de liquidation de ces fonds figurent dans le poste « Opérations avec la clientèle ».Pour les opérations postérieures au 1er juillet 1994, compte tenu des dispositions prudentielles qui s’appliquent à compter de cette date, aucune part spécifique n’a été souscrite par Cetelem. Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds, et elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.Cetelem a accordé à BNP Paribas une contre-garantie pour la garantie de performance que sa maison-mère, en tant que gestionnaire de trésorerie, a consenti au fonds commun Master Noria. Elle vise à protéger les porteurs de parts contre le risque d’amortissement accéléré du seul fait éventuel du faible taux de replacement de la trésorerie du fonds.D. Titres. — Les opérations sur titres sont comptabilisées en fonction de la destination donnée aux titres lors de leur acquisition.Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans que cet objectif implique une conservation jusqu’à l’échéance, sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition et de leur prix de marché.Il n’est pas fait usage de la faculté d’étaler la différence (surcote ou décote) entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement en compte de résultat.Conformément à la réglementation, les parts spécifiques émises par les fonds communs de créances qui supportent par priorité les risques de défaillance des débiteurs de créances constituant ces fonds entrent dans cette catégorie.Les titres d’investissement correspondent aux titres acquis en vue d’une détention durable et en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectés, ou une couverture de risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. La surcote ou la décote constatée à l’achat est amortie sur la durée de vie résiduelle du titre. Les moins-values latentes éventuelles sur ces titres ne sont pas provisionnées, sans préjudice des provisions à constituer s’il existe un risque de défaillance de l’Emetteur.Les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, inscrits ou non à la cote officielle, sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition. Lorsque la valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté.E. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Il s’agit des immobilisations nettes d’amortissements et des loyers impayés nets des provisions calculées selon un taux reposant sur une approche statistique du risque.L’encours douteux des opérations de crédit-bail, de location avec option d’achat et de location longue durée comprend les loyers présentant plus de trois échéances impayées. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux se composent des créances contentieuses.Les durées d’amortissement pratiquées sur les principales catégories de matériels financés sont :— 4 ans pour les automobiles, deux-roues et camping-cars ;— 5 ans pour les caravanes ;— de 5 à 10 ans pour les bateaux.F. Immobilisations. — Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique.Les durées d’amortissement retenues sont de :— 12 mois pour les logiciels ;— 8 ans pour les agencements et installations ;— 10 ans pour le mobilier ;— 3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles.G. Engagements en matière de retraite. — Les engagements de retraites et assimilés (indemnités de départ à la retraite et autres avantages liés à l’ancienneté et aux régimes de prévoyance, compléments de retraites et plans de retraites supplémentaires) sont évalués selon des hypothèses actuarielles. Les engagements non couverts par des contrats d’assurance sont provisionnés. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l’objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d’en bénéficier.H. Enregistrement des produits et des charges. — Les produits et charges d’exploitation bancaire sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis à l’exception des indemnités de retard sur dossiers de crédit qui sont enregistrés en produit dès leur acquisition et des frais d’émission des emprunts obligataires qui sont appréhendés immédiatement en résultat.Les primes de remboursement des emprunts sont amorties de façon linéaire sur la durée des dits emprunts.I. Commissions d’apport de dossiers de crédit. — Les commissions réglées aux intermédiaires qui transmettent les demandes de la clientèle sont assimilées à des frais généraux et classées en charges générales d’exploitation.J. Opérations sur instruments financiers à terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme, sont constituées pour l’essentiel de contrats de taux plafonds (CAPS).Pour les contrats classés dans la catégorie des opérations visant à couvrir de manière identifiée dès l’origine le risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes, les charges et les produits relatifs à ces opérations sont enregistrés en résultat de manière symétrique et dans le même poste que les produits et charges de l’élément couvert.Pour les autres contrats permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux d’intérêts, les charges et produits sont inscrits prorata temporis au compte de résultat.2. – Notes sur le bilan.A. Opérations en devises. — La contre-valeur en euros des opérations en devises hors union monétaire est de :(En milliers d’euros)20042003Actif357 658530 571Passif165 517391 135Ces opérations concernent l’activité de la succursale à Taiwan, les titres de participation et d’entreprises liées en devises hors union monétaire et le refinancement correspondant.B. Créances sur les établissements de crédit. — Ces créances se décomposent comme suit :(En milliers d’euros)20042003Comptes à vue50 715125 810Comptes et prêts au jour le jour1 082 155Prêts subordonnés17 56714 666Comptes et prêts à terme1 862 4432 612 430Créances rattachées67 46675 184Total1 998 1913 910 245Echéancier au 31 décembre 2004 (hors créances rattachées, en milliers d’euros) :Durées restant à courirTotal bilan= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ansTotal1 930 72551 715332 1951 311 246235 569C. Opérations avec la clientèle. — Ces opérations se décomposent comme suit :(En milliers d’euros)Autres concours à la clientèleComptes ordinaires débiteursTotal 2004Total 2003Encours sains8 919 4725 1138 924 5858 886 478Dont encours restructurés1 024 5011 024 501963 876Encours douteux1 281 6701 281 6701 229 548Dont encours douteux compromis1 133 0511 133 0511 095 628Encours total brut10 201 1425 11310 206 25510 116 026Provisions– 828 077– 828 077– 772 407Encours nets9 373 0655 1139 378 1789 343 619Créances rattachées55 6951155 70662 245Encours totaux9 428 7605 1249 433 8849 405 864Le montant des encours sains restructurés bruts à des conditions hors marché s’élève à 334 750 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Ont été considérés comme hors marché les dossiers restructurés à un taux inférieur aux taux minimums des prêts personnels au moment de la restructuration.La provision sur encours douteux compromis s’élève à 776 033 milliers d’euros au 31 décembre 2004.L’incidence sur les encours des opérations de titrisation est décrite en note D. ci-après.Echéancier des encours sains au 31 décembre 2004 (hors créances rattachées, en milliers d’euros) :Durées restant à courirTotal bilan= 3 mois> 3 mois = 1 an> l an = 5 ans> 5 ansTotal8 919 472889 1682 196 1215 388 326445 857Les créances sur la clientèle ne sont pas éligibles au refinancement des Banques centrales.D. Cessions de créances dans le cadre des opérations de titrisation :(En milliers d’euros)Date de création du fondsMontant cédé à l’origineCessions complémentaires de l’exerciceCessions complémentaires depuis l’origineCapital restant dûBoni au 31/12/04Master Noria (1)Octobre 19982 093 502192 5211 744 699349 82338 728(1) Le montant d’origine du fonds Master Noria prend en compte les émissions de parts d’octobre 1998 (652 497 milliers d’euros), d’avril 1999 (321 000 milliers d’euros), de juin 2000 (480 005 milliers d’euros), de mai 2001 (320 000 milliers d’euros) et de mai 2002 (320 000 milliers d’euros).En 2004, le fonds rechargeable Noria 3, arrivé à expiration, a été liquidé. Cette liquidation a généré la reprise des créances résiduelles par Cetelem.E. Titres. — Analyse du portefeuille-titres par activité (hors participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées :Classement au bilan(En milliers d’euros) Obligations et autres titres à revenu fixeActions et autres titres à revenu variableTotal 2004Total 2003Portefeuille de placement101025Portefeuille d’investissement54 43954 43958 250Créances rattachées70 79670 79664 801Total125 23510125 245123 076Aucun transfert entre catégories de portefeuille n’est intervenu au cours de l’exercice 2001.Au 31 décembre 2004, aucune moins-value latente n’a été constatée sur le portefeuille d’investissement.Echéancier des obligations et autres titres à revenu fixe au 31 décembre 2004 (hors créances rattachées, en milliers d’euros) :Durées restant à courirTotal bilan= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans > 5 ansTotal54 43954 439— Actions et autres titres à revenu variable : Ce poste correspond aux parts spécifiques des fonds communs de créances destinées à supporter par priorité les risques de défaillance des débiteurs. La valeur actuelle de ces parts, tenant compte du risque de défaillance prévisible des débiteurs et mesurée au taux d’actualisation en vigueur lors de l’émission se trouve supérieure à la valeur comptable de souscription.— Participations, autres titres détenus à long terme, et parts dans les entreprises liées :Classement au bilan(En milliers d’euros) Valeur nette au 31/12/04Dont titres cotésDont titres non cotésDont parts dans des établissements de créditParts dans entreprises liées1 506 0271 506 0271 301 244Participations et autres titres détenus à long terme565 55716565 541498 775Total2 071 584162 071 5681 800 019La liste des filiales, participations et des sociétés dont Cetelem est l’associé indéfiniment responsable figure dans le point E. de la rubrique « Autres informations ».L’évolution des titres de participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées au cours de l’exercice est présentée ci-après :(En milliers d’euros)TotalParts dans les entreprises liéesParticipations et autres titres détenus à long termeValeur brute au 31 décembre 20032 132 7951 551 433581 362Acquisitions de l’exercice113 67679 42533 251Cessions de l’exercice– 60 007– 58 919– 88Autres mouvements2 23338 786– 36 553Valeur brute au 31 décembre 20042 188 6971 610 725577 972Provisions au 31 décembre 2003125 85693 70832 148Dotations de l’exercice53 84953 375474Reprises de l’exercice– 62 592– 61 114– 1 478Autres mouvements18 728– 18 728Provisions au 31 décembre 2004117 113104 69712 416Valeur nette au 31 décembre 20032 006 9391 457 725549 214Valeur nette au 31 décembre 20042 071 5841 506 027565 557L’augmentation du poste « Parts dans les entreprises liées » provient essentiellement des augmentations de capital des sociétés, Magyar Cetelem, Cetelem Thaïlande, Cetelem Bank GmbH, Cetelem America, Banco Cetelem Espagne et Cetelem Servicios Mexique.Elle a également pour origine la souscription au capital de Sofol Mexique, Cetelem Bank Polska et Cetelem Expansion Algérie.Le poste a aussi été affecté par la liquidation de Cetelem Corée, la fusion absorption d’Effico par Soreco et de Crédial par CMA.Les variations du poste « Participations et autres titres détenus à long terme » proviennent principalement des augmentations de capital de Findomestic Banca, Caisse d’épargne financement (CEFI) et Cetelem Maroc.Enfin, il est à noter que Cetelem UK (anciennement Halifax Cetelem Crédit Limited) et Cetelem Maroc (anciennement Attijari Crédit) sont devenues entreprises liées au cours de l’exercice 2004.Les dotations pour dépréciations des titres s’appliquent à des filiales lorsque, pour des raisons variées (économie perturbée, environnement social et monétaire difficile,...), il est constaté un écart significatif entre la quote-part d’actif net et la valeur des titres dans le portefeuille au 31 décembre 2004. Elles concernent aussi les sociétés dont l’arrêt est décidé.F. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Les mouvements de l’exercice s’analysent de la façon suivante :Credit-bail et LOA (En milliers d’euros)Valeur nette au 31/12/03Acquisitions/DotationsCessions/ ReprisesValeur nette au 31/12/04Valeur brute311 377– 124 315187 062Amortissements– 177 253– 35 29282 170– 130 375Valeur nette comptable134 124– 35 292– 42 14556 687Créances rattachées1 607921Créances douteuses31 39022 579Provisions pour créances douteuses– 25 974– 18 407Total141 14761 780Le Cetelem n’enregistre plus de nouveaux contrats de crédit-bail et de location avec option d’achat.Le montant des créances douteuses compromises est de 21 377 milliers d’euros, elles sont provisionnées à hauteur de 14 997 milliers d’euros.Location simple (En milliers d’euros)Valeur nette au 31/12/03Acquisitions/DotationsCessions/ReprisesAutres mouvementsValeur nette au 31/12/04Valeur brute66– 11 63419 8978 329Amortissements– 66178– 6 082– 5 970Valeur nette comptable00– 11 45613 8142 358Créances rattachées06Créances douteuses1031 513Provisions pour créances douteuses– 74– 1 240Total292 638Le Cetelem n’enregistre plus de nouveaux contrats de location simple. Le poste autres mouvements correspond au reclassement en location simple de contrats précédemment enregistrés en crédit-bail.Le montant des créances douteuses compromises est de 1 282 milliers d’euros, elles sont provisionnées à hauteur de 898 milliers d’euros.G. Immobilisations corporelles et incorporelles :(En milliers d’euros)TotalImmobilisations corporellesImmobilisations incorporellesValeur nette au 31 décembre 2003103 83392 44011 393Acquisitions de l’exercice2 1381 275863Cessions de l’exercice– 2 736– 2 147– 589Autres mouvements– 4 962– 8– 4 954Variation nette des amortissements– 2 290– 2 487197Valeur nette au 31 décembre 200495 98389 0736 910H. Actions propres. — Cetelem se trouve détenir 19 650 de ses propres actions à la clôture de l’exercice. Elles sont destinées exclusivement à la couverture d’un plan d’option d’acquisition d’actions décidé par le directoire du 22 septembre 1997.L’exercice 2004 a été marqué par la levée de 20 294 actions Cetelem cédées aux bénéficiaires. Il reste au 31 décembre 2004, 19 650 options pouvant être exercées dans le cadre de ce même plan pour un montant 3 987 milliers d’euros.I. Autres actifs :(En milliers d’euros)20042003Instruments conditionnels achetés139379Etat impôts et taxes8 4988 686Avances permanentes aux GIE60 02059 726Autres débiteurs262 604294 124Total331 261362 915J. Comptes de régularisation actif :(En milliers d’euros)20042003Valeurs à l’encaissement10 41911 764Primes de remboursement des emprunts obligataires7591 265Charges à répartir2 1802 903Charges payées d’avance4 5615 041Produits à recevoir66 17085 919Autres31 23664 433Total115 325171 325Les charges à répartir correspondent au mali de fusion Dartem restant à étaler.Les produits à recevoir incluent la partie non affectée au compte de réserve des fonds communs de créances pour un montant de 38,7 millions d’euros en 2004 (55,7 millions d’euros en 2003).K. Dettes envers les établissements de crédit. — Ce poste se décompose de la façon suivante :(En milliers d’euros)20042003Comptes à vue35 45871 957Comptes et emprunts au jour le jour246 645Comptes et emprunts à échéance10 419 84312 503 638Dettes rattachées31 54882 998Total dettes envers les établissements de crédit10 733 49412 658 593— Echéancier au 31 décembre (hors dettes rattachées, en milliers d’euros) :Durées restant à courirTotal bilan= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ansTotal10 701 9461 664 7093 478 8175 387 637170 783L. Dettes représentées par un titre. — Il n’a été procédé à aucune émission de titres de créances négociables ou d’emprunts obligataires pendant l’exercice. Seules les tombées ont été enregistrées.(En milliers d’euros)20042003Titres de créances négociables55 964116 181Dettes rattachées69 37867 035Total « Titres de créances négociables »125 342183 216Emprunts obligataires1 219 5921 219 592Dettes rattachées56 97556 889Total « Emprunts obligataires »1 276 5671 276 481Total « Dettes représentées par un titre »1 401 9091 459 697— Echéancier au 31 décembre (hors dettes rattachées, en milliers d’euros) :Durées restant à courirTotal bilan= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ansTitres de créances négociables55 96454 4401 524Emprunts obligataires1 219 592990 918228 674Total1 275 55654 4401 524990 918228 674M. Autres passifs :(En milliers d’euros)20042003Etat, impôts et taxes2 8113 764Dépôts de garantie3 0754 955Autres créditeurs divers138 816179 519Total144 702188 238Le poste « Dépôts de garantie » correspond aux contrats de LOA reçus en 2002 de BNP Paribas Lease Group lors de l’apport partiel d’actif du Crédit universel.N. Comptes de régularisation passif :(En milliers d’euros)20042003Charges à payer182 364177 565Produits perçus d’avance27 92834 024Autres12 15611 245Total222 448222 834Les charges à payer sont principalement constituées de charges générales d’exploitation. Les produits perçus d’avance sont notamment constitués de frais de dossiers et d’intérêts perçus lors du financement de certains crédits clientèle. Ils sont étalés sur la durée de ces derniers.O. Provisions pour risques et charges :(En milliers d’euros)31/12/03DotationsReprises31/12/04Provisions pour engagements sociaux56 3972 39220 60338 186Provisions pour impôts différés22 1153 34718 768Autres provisions pour risques et charges15 92423 7612 55337 132Provisions pour réserve financière négative4 4234 423Total98 85926 15330 92694 086Le poste « Autres provisions pour risques et charges » correspond essentiellement à des provisions constituées sur les titres de participations pour un montant de 21 989 milliers d’euros et à des provisions constitués dans le cadre de la procédure de rétablissement personnel (dites provisions Borloo) pour un montant de 9 200 milliers d’euros.P. Capitaux propres. — En vertu d’une autorisation renouvelée par l’assemblée générale du 27 mars 1997 au directoire, Cetelem attribuait périodiquement aux salariés du groupe des options leur donnant droit à l’acquisition ou à la souscription d’actions.Les levées d’options en 2004 ont donné lieu à l’émission de 22 574 actions nouvelles, pour une valeur totale, prime d’émission incluse de 1 934 milliers d’euros.Au 31 décembre 2004, il n’y a plus de plan de souscription d’action en vigueur.(En milliers d’euros)31/12/03Affectation du résultat de l’exercice 2003Autres variations31/12/04Capital339 967158340 125Primes d’émission506 6341 776508 410Réserve légale33 9772033 997Réserve spéciale des plus-values à long terme7 0227 022Réserve de réévaluation2424Autres réserves223 5661223 567Provisions réglementées, subvention d’investissement11 553– 4 1327 421Report à nouveau299 694– 94– 163299 437II a été prélevé 163 milliers d’euros sur le poste « Report à nouveau ». Cette somme représente la taxe exceptionnelle assise sur le solde du poste réserve spéciale des plus-values à long terme.3. – Notes sur le hors bilan.A. Opérations sur instruments financiers à terme. — Les opérations sur instruments financiers à terme s’analysent comme suit :(En milliers d’euros)20042003Opérations fermes de couverture :Opérations de gré à gré :Contrats d’échange de taux, receveur taux fixe1 413 408Opérations conditionnelles de couverture :Opérations de gré à gré :Achats d’options de taux45 735Achats de contrats de taux plafond76 22576 225Total76 2251 535 368Le montant figurant en achats de contrats de taux plafond correspond à un contrat de Caps dont la juste valeur au 31 décembre 2004 est nulle.Cette opération a été réalisée avec la société-mère BNP Paribas qui assume le risque de contrepartie.B. Engagement de financement. — Les engagements de financement donnés sont relatifs aux crédits accordés à la clientèle non encore financés, les engagements de financement reçus correspondent à des lignes de refinancement accordées par BNP Paribas.4. – Notes sur le compte de résultat.A. Intérêts, produits et charges assimilés (en milliers d’euros) :Intérêts et produits assimilés20042003Opérations avec les établissements de crédit145 067210 687Opérations avec la clientèle803 451849 431Total948 5181 060 118Intérêts et charges assimilés20042003Opérations avec les établissements de crédit456 958561 383Opérations avec la clientèle730822Total457 688562 205— Dont charges sur dettes constituées par des titres (en milliers d’euros) :Charges de l’exercice20042003Obligations et autres titres à revenu fixe94 280101 012B. Revenus de titres à revenu variable :(En milliers d’euros)20042003Actions et autres titres à revenu variable8 0488 146Participations65 84872 836Parts dans les entreprises liées78 52750 380Total152 423131 362C. Commissions :— Charges : Les commissions enregistrées en charges ont été versées à des banques et des établissements de crédit et concernent principalement des commissions sur encaissement de valeurs.— Produits :(En milliers d’euros)20042003Opérations avec la clientèle56 77855 917Prestations de services pour compte de tiers5 2829 430Total62 06065 347D. Autres produits d’exploitation bancaire. — Sont notamment enregistrées dans ce poste :— les ristournes et commissions diverses rétrocédées par les compagnies d’assurance qui participent à la couverture des risques liés aux opérations de crédit ;— les commissions provenant du placement auprès de la clientèle de produits d’assurance vie, de capitalisation et d’assistance ;— les quote-parts de résultats de sociétés en participation dont la société est membre.Cetelem s’est associé avec des partenaires dans le cadre de sociétés en participation. A ce titre, la société perçoit de celles-ci, des produits qui rémunèrent ses apports aux opérations de crédit communes sous forme de quote-parts des résultats. En contrepartie, elle enregistre directement dans ses comptes, sans passer par les résultats des sociétés en participation, les charges qui lui incombent au titre de la réalisation des apports.Les encours gérés peuvent être portés, selon les cas, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, celui-ci pouvant être une société détenue conjointement par Cetelem et son partenaire, soit directement au bilan de Cetelem.Les encours de crédits gérés dans des sociétés en participation dont Cetelem est membre, et qui ne figurent pas à son propre bilan, ont évolué de la manière suivante :(En milliers d’euros)20042003SEP avec des partenaires du monde de la distribution2 290 1962 139 343SEP avec des partenaires du monde financier2 633 7561 216 555Total4 923 9523 355 898L’augmentation des encours de crédit portés par les partenaires du monde financier est la conséquence d’un nouvel accord entre le réseau de banque de détail en France de BNP Paribas et Cetelem.Lorsque Cetelem n’est pas gérant de la société en participation, les produits dégagés par les opérations de crédit communes, c’est-à-dire la quote-part de résultat lui revenant, sont inclus dans les « Autres produits d’exploitation bancaire ». Leur montant global s’élève à 105 843 milliers d’euros en 2004, contre 101 260 milliers d’euros en 2003.Lorsqu’il est gérant de la société en participation, Cetelem reprend dans ses comptes les éléments constitutifs du résultat de la SEP : la quote-part due au coassocié est dans ce cas, inscrite dans le poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». Leur montant global s’élève à 11 milliers d’euros en 2004, contre 23 milliers d’euros en 2003.E. Charges générales d’exploitation :(En milliers d’euros)20042003Salaires et traitements115 611109 010Charges sociales43 87643 008Charges fiscales11 49311 278Charges de retraites9 8579 732Participation6 3144 018Intéressement8 6787 347Dotations et reprises de provisions sur engagements sociaux– 18 210– 8 946Charges de personnel177 619175 447Impôts et taxes11 11416 354Autres charges générales d’exploitation384 324375 168Total573 057566 969F. Coût du risque. — Le coût du risque se détaille ainsi :(En milliers d’euros)20042003Dotations aux provisions313 017226 891Créances passées en perte sur l’exercice173 814164 406Reprises de provisions– 305 475– 198 156Récupérations sur créances amorties– 16 897– 15 506Charge du risque sur opérations de crédit164 459177 635G. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)Parts dans les entreprises liéesParticipationsAutresGains ou pertes sur actifs immobilisés de l’exercice 2004Gains ou pertes sur actifs immobilisés de l’exercice 2003Plus-values et reprises66 5681 6512 40770 62624 267Moins-values et dotations– 131 423– 515– 3 852– 135 790– 78 701Solde– 64 8551 136– 1 445– 65 164– 54 434En 2004, les moins-values et dotations correspondent essentiellement aux provisions constituées sur les titres des sociétés Cetelem UK, Cetelem Bank GmbH et Cetelem Thaïland ainsi qu’à la moins-value réalisée sur les titres Cetelem Capital Co Ltd.Les plus-values et reprises proviennent essentiellement de reprise de provision sur la société Cetelem Capital Co Ltd.H. Résultat exceptionnel. — Il n’y a pas de résultat exceptionnel en 2004.I. Impôts sur les sociétés. — L’impôt sur les bénéfices dû au titre de l’exercice 2004 provient uniquement des opérations d’exploitation. La société est membre du groupe d’intégration fiscale dont BNP Paribas est la société-mère.La charge d’impôt de l’exercice s’analyse ainsi :(En milliers d’euros)20042003Impôts sur le résultat33 51837 902Impôts différés– 2 728– 3 105Total30 79034 7975. – Passage résultat social au résultat financier.Le passage du résultat social au résultat financier s’analyse comme suit (en milliers d’euros) :Encours financier au 31 décembre 200458 984Valeur nette comptable des immobilisations louées au 31 décembre 2003– 59 046Ecart négatif entre créances rattachées et compte de régularisation financier440Quote-parts de réserves latentes SEP513Réserve latente brute au 31 décembre 2004891Impôt différé sur réserve latente– 311Réserve latente nette au 31 décembre 2004580Réserve latente nette au 31 décembre 2003– 4 423Variation de réserve latente5 003Résultat net social au 31 décembre 2004154 915Résultat net financier au 31 décembre 2004155 495La réserve latente étant redevenue positive en 2004, la provision pour réserve latente négative d’un montant de 4 423 milliers d’euros constatée dans les comptes à la clôture de l’exercice précédent s’est trouvée sans objet et a été reprise en totalité.6. – Autres informations.A. Informations relatives aux entreprises liées et aux entreprises ayant un lien de participation :(En milliers d’euros)Sociétés liéesSociétés avec lien de participationActif :Créances sur les établissements de crédit1 978 88811 583Concours bancaires à la clientèle3 403Obligations et autres titres à revenu fixe125 235Passif :Dettes envers les établissements de crédit10 713 1872 439Comptes créditeurs de la clientèle43 566Hors bilan :Engagements donnés en faveur d’établissements de crédit1 249 971151 039Engagements reçus d’établissements de crédit1 404 994Sont considérées comme entreprises liées toutes les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans les comptes consolidés de BNP Paribas.B. Effectif moyen du personnel. — Les effectifs moyens permanents en 2004 se décomposent comme suit :Techniciens de la banqueCadresTotal2 0498952 944C. Dirigeants. — Le montant global des rémunérations versées aux membres des organes de direction, d’administration et de surveillance s’est élevé à 1,84 million d’euros.D. Identification de la société consolidante. — Cetelem est consolidé par intégration globale dans les comptes de BNP Paribas ayant son siège 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris.E. Informations sur les filiales, participations et parts sociales :— Filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de Cetelem :(En milliers d’euros)CapitalCapitaux propres autres que le capital (*)Quote-part du capital détenu en % du capitalRésultats du dernier exercice closRenseignements détaillés filiales (détentions supérieures à 50 %) :Filiales françaises :Accea Finance, 5, avenue Kléber, 75116 Paris6 750374100,00 %52CMV Médiforce, 5, avenue Kléber, 75116 Paris7 56810 27680,00 %3 717Cofica bail, 5, avenue Kléber, 75116 Paris12 800660100,00 %3 347Crédit Moderne Antilles, Angle rue F. Fresneau et boulevard Marquizat de Houëlbourg, Z.I. Jarry, 97122 Baie Mahault13 92029 243100,00 %16 849Crédit Moderne Guyane, Route de Baduel, Les « Héliconias », 97300 Cayenne2 4049 82099,99 %1 823Crédit Moderne Océan Indien, 47, chemin Tessan, 97490 Sainte Clotilde4 57620 77997,81 %7 641Domofinance, 5, avenue Kléber, 75116 Paris9 000155,00 %– 1 343Facet, 5, avenue Kléber, 75116 Paris10 06489 27990,00 %42 694Fidem, 5, avenue Kléber, 75116 Paris21 76043 46251,00 %9 615Leval 14, 2, place G. Pompidou, 92300 Levallois-Perret9 0002 710100,00 %359Leval 3, 5, avenue Kléber, 75116 Paris13 35034199,91 %447Loisirs Finance, 5, avenue Kléber, 75116 Paris10 0004 45051,00 %2 021Sofracem, 5, avenue Kléber, 75116 Paris15 750– 5 980100,00 %1 383Effico - Soreco, 30, rue de la préfecture, 37000 Tours1 0064 73899,82 %2 913Leval 13, 2, place G. Pompidou, 92300 Levallois-Perret3 48063100 %90Filiales étrangères :Banco Cetelem Argentina - Argentine, Av. del Libertador, 767 2° piso, 1638 Vincente Lopez Prov Buenos Aires7 578– 91760,00 %969Cetelem America - Brésil, Av Président Wilson, 231 gr2501, 20030021 Rio de Janeiro80 4851 992100,00 %6 130Cetelem Bank GmbH - Allemagne, Schwanthalerstrasse 31, 80336 Munchen7 00017 66470,00 %– 5 855Cetelem Benelux - Pays Bas, Herengracht 477, NL, 1101 EA Amsterdam26748 082100,00 %4 082Cetelem CR - Rép. tchèque, Malé Nàmesti 11, 11000 Prague5 9302 39265,00 %22 880Cetelem Polska Expansion - Pologne, Ul. Jagiellonska, 36/ 00-987 Warszawa4 0491 273100,00 %– 392Banco Cetelem - Portugal, Edifcio Green Park, 43 12° ave dos combatentes, Apartado 14011 1000 Lisboa17 50012 994100,00 %10 015Cetelem Slovensko - Slovaquie, Panenska 7/81 236 Bratislava 13 870– 1 524100,00 %722Cetelem Thaïlande - Thaïlande, The Saturn Nakorn Tower, 29th Floor, 100/59-60, Bangkok23 076– 11 531100,00 %– 9 844Banco Cetelem - Espagne, Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid60 902113 404100,00 %24 940Fimestic Expansion - Espagne, Calle Rétama 3 Torre Ejesur, 28004 Madrid48 0803 026100,00 %1 040Cetelem UK - Royaume-Uni, Leo House Railway, Approach/Wallington/Surrey SM6-0dy67 818– 43 44750,00 %– 21 822Cetelem bank Polska, Pologne, Ul. Kijowska 1, 00-987 Warszawa Poland7 3620100,00 %0Cetelem Maroc, 30, avenue des Forces armées royales, Casablanca, Maroc4 4461 805100,00 %1 019Cetelem Servicios Mexique, Nexton 293 3 et 4 floor col Polanco, CP 11570 Mexico3 904– 1 317100,00 %– 1 693Magyar Cetelem - Hongrie, Csalogany u. 47-49, 1538 Budapest15 5029 176100,00 %13 577Participations (détentions comprises) entre 10 et 50 %) :Participations françaises :Axa Banque Financement, 372, rue Saint-Honoré, 75001 Paris18 3006 53635,00 %1 078CIG, 1, rue du Molinel, 59290 Wasquehal38 07862 33515,00 %88 804Cofinoga, 66, rue des Archives, 75003 Paris100 000210 33344,00 %10 281Covefi, 64, rue du Rocher, 75008 Paris34,00 %Caisse d’épargne Financement, 5, rue Masseran, 75007 Paris57 000– 8 15933,00 %5 969Société Paiement Pass, 1, place Mendès France, 91066 Evry70 000150 01740,01 %47 416Participations étrangères :Banco Cofidis Argentina - Argentine, Corrientes 12-96 EP1043 Buenos Aires4 458– 60734,00 %0Banco Servicios Financieros - Argentine, Av. del Libertador, 767 2° piso, 1638 Vincente Lopez Prov Buenos Aires5 077– 5540,00 %571Carrefour Financial Consulting - Taiwan, Cheng-Teh road, 10F 246 sec3, Taipei3 501– 4 70440,00 %– 98Servicios Financieros Carrefour EFC sa - Espagne, 138 4 Doctor Esquerdo, 28007 Madrid18 567111 45037,28 %23 771Anadolu Cetelem - Turquie, E-5 bostanci Yanyol, degirmen Yolu Alti, Istanbul11 806– 6 21030,00 %– 1 391Findomestic Banca - Italie, Via Jacopo da Diacetto 48, 50123 Firenze300 000181 69150,00 %100 060(*) Pour les filiales et participations étrangères, les capitaux propres ont été convertis au cours d’arrêté et les résultats au cours moyen annuel.(1) Résultats provisoires.— Renseignements globaux concernant toutes les filiales et participations :Valeur brute comptable des titres détenusValeur nette comptable des titres détenusPrêts et avances consentis par la société et non remboursésMontant des cautions et avals fournis par la sociétéDividendes encaissés par la société au cours de l’exerciceFiliales françaises1 065 5201 060 59384 5011 68832 567Filiales étrangères545 203445 4351 888159 00045 960Participations françaises276 100276 10011 56111435 918Participations étrangères301 188288 7720029 929— Liste des sociétés dont Cetelem est associé indéfiniment responsable :Sociétés en nom collectif : Cetelem expansion : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret ; Clariance : 5, avenue Kléber, 75116 Paris ; Cofiplus : 5, avenue Kléber, 75116 Paris ; Cofiparc : 5, avenue Kléber, 75116 Paris ; Echat 9 : 5, avenue Kléber, 75116 Paris ; Soservi : 5, avenue Kléber, 75116 Paris.Groupements d’intérêt économique : Neuilly Gestion : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret ; Neuilly Contentieux : 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret ; GEP CB : 5, avenue Kléber, 75116 Paris ; GAM CB : 5, avenue Kléber, 75116 Paris ; Aurore ; 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret ; GIE Carte Bancaire : 31, rue de Berri, 75008 Paris.Résultats financiers de la société (au cours des cinq derniers exercices)20002001200220032004Capital en fin d’année :Capital social (en euros)327 133 152334 222 455339 762 941339 967 642340 125 660Nombre d’actions ordinaires existantes47 685 61847 746 06548 537 56348 566 80648 589 380Nombre d’actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantesNombre maximal d’actions futures à créer :Par conversion d’obligationsPar exercice de droits de souscription156 88396 01851 81722 5740Opérations et résultats de l’exercice (en milliers d’euros) :Chiffre d’affaires hors taxes1 148 8701 200 0591 473 2371 557 8951 484 836Bénéfice avant impôt, participation des salariés, amortissements et provisions578 375431 402576 959411 671382 041Impôt sur les bénéfices83 14669 76261 86534 79730 790Participation des salariés due au titre de l’exercice5 1624 2982 4573 9785 697Bénéfice après impôt, participation des salariés, amortissements et provisions331 066146 432345 536122 752154 915Montant des bénéfices distribués311 029146 103339 763122 8740Résultat des opérations, réduit à une seule action ajustée (en euros) :Bénéfice après impôt, mais avant amortissements et provisions10,357,5610,607,767,23Bénéfice après impôt, amortissements et provisions6,923,067,112,533,19Dividende versé à chaque action6,513,067,002,530Personnel :Nombre moyen de salariés au cours de l’exercice2 6732 5942 6722 9102 944Montant de la masse salariale (en milliers d’euros)108 707101 140107 034115 497118 852Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, œuvres sociales, etc.) (en milliers d’euros)64 18257 29655 64662 20166 675— En 2000 : augmentation de capital de 1 934 172 495 F à 2 145 852 810 F consécutive :à la levée de 15 718 options (nominal 45 F),à la création de 789 actions (nominal 45 F) consécutive à la fusion Cofica,à l’émission de 4 687 500 actions (nominal 45 F) par souscription.— En 2001 : augmentation de capital de 2 145 852 810 F à 334 222 455 € consécutive :au passage du capital en euro de 2 145 852 810 F (nominal 45 F) à 333 799 326 € (nominal 7 €) par prélèvement sur le poste « Prime d’émission »,à la levée de 60 447 options (nominal 7 €).— En 2002 : augmentation de capital de 334 222 455 € à 339 762 941 € consécutive :à la levée de 43 801 options (nominal 7 €),à la création de 747 697 actions (nominal 7 €) consécutive à l’apport partiel du Crédit universel avec BNP Paribas Lease Group.— En 2003 : augmentation de capital de 339 762 941 € à 339 967 642 € consécutive) :à la levée de 29 243 options (nominal 7 €).— En 2004 : augmentation de capital de 339 967 642 € à 340 125 660 € consécutive :à la levée de 22 574 options (nominal 7 €).F. Rapport de gestion. — Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires à l’adresse du siège administratif 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-Perret.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan au 31 décembre.(En milliers d’euros.)Actif20042003Opérations interbancaires et assimilées2 426 4524 192 551Caisse, banques centrales, C.C.P.17 24620 637Effets publics et valeurs assimilées5 2243 279Créances sur les établissements de crédit2 403 9824 168 635Opérations avec la clientèle19 287 87417 729 242Opérations de crédit-bail et opérations assimilées718 616683 612Obligations et autres titres à revenu fixe140 547130 994Actions et autres titres à revenu variable6 44912 785Participations, parts dans les entreprises liées non consolidées et autres titres détenus à long terme150 643112 493Participations et parts dans les entreprises liées149 558111 358Titres immobilisés de l’actif de portefeuille1 0851 135Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus mises en équivalence645 357582 935Immobilisations incorporelles et corporelles115 877121 018Ecarts d’acquisition831 532883 731Comptes de régularisation et actifs divers720 900750 046Total de l’actif25 044 24725 199 407Hors bilan20042003Engagements reçus :Engagements reçus de l’activité bancaireEngagements de financement1 506 6491 422 115Engagements de garantie79 76595 558Engagements sur titresPassif20042003Opérations interbancaires et assimilées19 368 23219 989 662Banques centrales, C.C.P.04Dettes envers les établissements de crédit19 368 23219 989 658Opérations avec la clientèle137 812148 716Dettes représentées par un titre2 337 1692 076 695Titres du marché interbancaires06 925Titres de créances négociables125 342183 216Emprunts obligataires2 211 8271 886 554Comptes de régularisation et passifs divers799 116725 219Provisions pour risques et charges97 479116 952Dettes subordonnées40 32273 502Fonds pour risques bancaires généraux16 88216 882Intérêts minoritaires74 66658 742Capitaux propres part du groupe2 172 5691 993 037Capital souscrit340 126339 968Primes d’émission et d’apport503 359501 583Réserves consolidées et assimilées (+/–)1 023 145911 141Résultat de l’exercice (+/–)305 939240 345Total du passif25 044 24725 199 407Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements donnés de l’activité bancaire :Engagements de financement18 136 45516 118 398Engagements de garantie444 9351 257 573Engagements sur titresII. — Comptes de résultats consolidés.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés2 355 9312 359 722Intérêts et charges assimilées– 1 015 723– 1 089 611Net des intérêts et produits assimilés1 340 2081 270 111Revenus des titres à revenu variable6 0642 045Commissions (produits)474 313421 340Commissions (charges)– 231 644– 196 774Commissions nettes242 669224 566Gains nets sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés– 4 010– 661Autres produits d’exploitation bancaire114 15585 406Autres charges d’exploitation bancaire– 49 576– 43 240Autres produits et charges nets d’exploitation bancaire64 57942 165Produits nets des autres activités840Produit net bancaire1 649 5941 538 226Frais de personnel– 334 861– 281 327Autres frais administratif– 520 322– 506 545Charges générales d’exploitation– 855 183– 787 872Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 19 301– 17 051Résultat brut d’exploitation775 110733 303Coût du risque– 380 363– 361 469Résultat d’exploitation394 747371 834Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence119 30269 714Gains nets sur actifs immobilisés4 31614 736Résultat courant avant impôt518 365456 284Résultat exceptionnel– 5 160– 10 119Impôt sur les bénéfices– 151 952– 145 580Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition– 45 678– 53 248Dotation/reprise des fonds pour risques bancaires généraux00Intérêts minoritaires– 9 636– 6 992Résultat net - Part groupe305 939240 345Résultat par action6,304,95Résultat dilué par action6,304,95III. — Annexe aux comptes consolidés.1. – Principes comptables d’évaluation et de présentation des états financiers consolidé.Les comptes consolidés du groupe Cetelem sont établis conformément au règlement 99-07 du Comité de la réglementation bancaire et financière, et aux prescriptions du règlement 2000-04 du CRC relatives aux états de synthèse.Le règlement 2000-06 du CRC relatif aux passifs est appliqué depuis le 1er janvier 2002.Règles et principes comptables généraux.A. Méthode de consolidation. — Les sociétés dont Cetelem, soit directement, soit par l’intermédiaire de ses filiales, assume la responsabilité de la direction, sont intégrées globalement. Les sociétés sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mises en équivalence. Enfin les sociétés dans lesquelles le groupe exerce un contrôle conjoint avec des partenaires externes sont intégrées proportionnellement.B. Date d’arrêté des comptes. — Les comptes de toutes les sociétés consolidées sont arrêtés au 31 décembre. Les résultats de certaines sociétés mises en équivalence sont appréhendés sur la base des derniers résultats provisoires connus. L’écart entre les résultats provisoires et les résultats définitifs est pris en compte dans le résultat consolidé de l’exercice suivant.C. Ecarts d’acquisition. — La différence entre le coût d’acquisition des titres et l’évaluation des actifs, passifs et éléments de hors bilan de l’entreprise acquise constitue un écart d’acquisition positif ou négatif inscrit à l’actif ou au passif du bilan pour son montant net d’amortissement.Lorsque l’écart est positif, il est amorti selon un plan préalablement fixé sur une durée déterminée en fonction des objectifs et des caractéristiques de l’acquisition, sans dépasser vingt ans.En cas de cession partielle des titres, l’écart restant à amortir, qu’il soit positif ou négatif, est repris au prorata du nombre total de titres détenus et modifie la plus ou moins-value de cession.D. Retraitements et opérations réciproques. — Les comptes sociaux des sociétés consolidées sont éventuellement retraités afin de les mettre en harmonie avec les principes comptables du groupe tels que décrits ci-après.Les soldes réciproques et les opérations entre sociétés du groupe sont éliminés.E. Opérations avec la clientèle et opérations de crédit-bail. — Les montants des crédits en cours incluent les encours douteux nets de provisions.En application du règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit, il est distingué les différentes catégories d’encours suivantes :— Les encours sains : Sont considérées comme saines les créances n’ayant pas d’incident de paiement notable dans le règlement des échéances de capital et d’intérêt.— Les encours sains restructurés : Les encours sains restructurés constituent une sous catégorie des encours sains et se composent des créances ayant fait l’objet d’une renégociation liée à la situation financière du débiteur et des créances précédemment déclassées en encours douteux.Lorsque la restructuration d’une créance reclassée parmi les créances saines a été conclue à des conditions hors marché, celle-ci est spécifiquement identifiée.— Les encours douteux : Sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles la société estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements. Les crédits présentant au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois (ou six mois pour les prêts à l’habitat) ainsi que les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, en particulier pour les créances rendues exigibles ou provisionnées. Les dossiers correspondant à des plans de rééchelonnement, notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers, sont portés en encours douteux dès le premier impayé. La classification en douteux d’une créance entraîne par contagion le déclassement dans cette même catégorie de l’ensemble des encours relatifs au débiteur.— Les encours douteux compromis : Les encours douteux compromis qui constituent une sous-catégorie des encours douteux et qui se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits classés en douteux depuis plus d’un an, des créances contentieuses, des dossiers ayant fait l’objet d’un rééchelonnement ou d’une restructuration qui présentent au moins un impayé ainsi que des dossiers en attente d’un plan de rééchelonnement notamment dans le cadre de la loi sur le surendettement des particuliers depuis plus d’un an.Une créance est passée en perte lorsqu’elle est jugée irrécouvrable.Le groupe détermine les provisions sur les créances impayées ainsi que sur les créances ayant fait l’objet d’un réaménagement, en appliquant des taux de provisionnement basés sur une approche statistique du risque afférent à chaque nature de concours. Ces provisions sont portées en déduction de l’actif. Les taux de provisionnement sont croissants avec le nombre de mensualités impayées. Des provisions statistiques sur encours sont également enregistrées par certaines sociétés étrangères du groupe.Les créances reclassées parmi les créances saines ne font pas l’objet d’un calcul de décote individuel mais restent couvertes par une provision statistique déterminée en fonction du risque de perte attendue, au moins égale à ce qu’aurait été la décote sur lesdites créances.Les dotations nettes de reprises de l’ensemble de ces provisions, les créances passées en perte sur l’exercice et les récupérations sur créances amorties, constituent le coût du risque au compte de résultat.L’encours douteux des opérations de crédit-bail, de location avec option d’achat et de location financière comprend, outre les échéances qui répondent aux critères ci-dessus, le capital non échu des opérations comportant un risque de non recouvrement.Les opérations de crédit-bail mobilier, de location avec option d’achat et de location financière de matériels figurent au bilan consolidé dans les opérations de crédit-bail et opérations assimilées. Les encours et les résultats retenus pour l’établissement des comptes consolidés sont déterminés en fonction d’amortissements « financiers », correspondant pour chaque opération au rendement attendu des capitaux engagés, et qui diffèrent des amortissements fiscalement déductibles constatés dans les comptes sociaux.Pour les sociétés de crédit-bail mobilier et de location financière, il est tenu compte des « Valeurs résiduelles » des contrats en cours, c’est-à-dire du produit de la cession éventuelle des biens loués, cession qui peut intervenir et intervient très généralement en fin de contrat à un prix prévu dès l’origine. Le produit de ces valeurs résiduelles est supposé acquis progressivement, au rythme de l’amortissement financer du capital engagé.F. Conversion des comptes et états financiers en devises. — Les créances et dettes libellées en devises sont converties aux taux de change en vigueur à la date de clôture des comptes. Les pertes ou gains de change latents résultant de cette conversion sont enregistrés dans le compte de résultat.G. Titres. — Les opérations sur titres sont comptabilisées en fonction de la destination donnée aux titres lors de l’acquisition.Les titres de placement, acquis avec un objectif de détention supérieure à six mois sans pour autant impliquer une détention jusqu’à l’échéance sont évalués au plus bas de leur prix de revient et de leur prix de marché. Il n’est pas fait usage de la faculté d’étaler la différence (surcote ou décote) entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement en compte de résultat.Les titres d’investissement correspondent à des titres acquis en vue d’une détention durable et pour lesquels il existe un financement par des ressources à caractère permanent et durablement affectées, ou une couverture du risque de taux. Ces titres sont enregistrés à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. L’écart entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement (surcote ou décote) est, selon le cas, amorti ou porté en produits sur la durée de vie résiduelle des titres.A la date d’arrêté, il n’est pas constaté de provision pour couvrir la moins-value éventuelle entre le prix de marché et la valeur nette comptable de ces titres, sans préjudice des provisions à constituer s’il existe des risques de défaillance de l’Emetteur.Les titres de participation non consolidés, dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, sont évalués au plus bas de leur coût d’acquisition et de leur valeur d’usage. La valeur d’usage est fonction de l’utilité que chaque participation présente pour le groupe. Cette valeur est définie, selon le cas mais de manière permanente, en considérant des critères tels que l’actif net corrigé des plus-values latentes, les perspectives de rentabilité ou plus généralement la création de liens durables pouvant favoriser les relations commerciales et financières et le développement futur du groupe.H. Titres reçus en pension livrée. — Les titres reçus en pension livrée sont portés dans un compte actif représentatif de la créance sur le cédant. Les produits relatifs à ces créances sont rapportés au résultat de l’exercice prorata temporis.I. Immobilisations :— Immobilisations incorporelles : Les frais d’établissement et les frais d’augmentation de capital sont intégralement amortis au cours de l’exercice où ils ont été enregistrés.Les immobilisations incorporelles sont principalement constituées des sommes investies dans des droits au bail et des logiciels acquis par les sociétés du groupe. Ces logiciels font l’objet d’un amortissement selon le mode linéaire sur la durée probable de leur utilisation, dans un délai maximal de 5 ans.— Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou le mode dégressif pour le matériel informatique. Les durées d’amortissement généralement retenues sont de :8 ans pour les agencements et installations ;10 ans pour le mobilier ;3 à 5 ans pour les autres immobilisations corporelles ;33 à 50 ans pour les constructions.J. Provisions d’exploitation. — Des provisions affectées sont constituées pour couvrir les pertes probables pouvant résulter soit du non recouvrement total ou partiel de créances douteuses, soit de la mise en jeu d’engagements hors bilan. Elles sont évaluées en fonction des risques réels connus lors de l’arrêté des comptes. Les provisions affectées à des créances douteuses sont classées en déduction des postes d’actif. Les provisions pour engagements hors bilan sont classées au passif ainsi que celles qui couvrent des risques déterminés en fonction des perspectives d’évolution de certains secteurs économiques et qui ne sont pas nécessairement affectées à des créances individualisées.K. Provisions réglementées. — Les provisions d’origine fiscale ou réglementaire et qui ne couvrent pas de risques spécifiques sont considérées comme ayant le caractère de réserves. Les dotations correspondantes sont, lors de la consolidation, réintégrées aux résultats ; les reprises en sont déduites.L. Opérations de titrisation. — Depuis 1991, Cetelem a procédé à plusieurs opérations de titrisation par le biais de fonds communs de créances classiques ou rechargeables. Le fonds rechargeable, Master Noria, seul fonds vivant à la clôture de l’exercice a été créé en 1998. Ce fonds est composé de crédits classiques, et offre la possibilité d’augmenter le volume de créances titrisées en procédant à de nouvelles émissions de parts.Le montant des crédits figurant au bilan se trouve réduit des créances cédées dans le cadre de cette opération. Les cessions aux fonds n’ont pas dégagé de plus-values.Conformément à l’instruction de la Commission bancaire 93-06, les droits sur l’attribution de tout ou partie du boni de liquidation de ces fonds figurent dans le poste « Opérations avec la clientèle ».Une réserve constituée au sein du fonds est soit prélevée sur l’excédent des flux des premiers mois, soit appelée à la création du fonds, et elle est utilisée comme garantie des parts prioritaires ou spécifiques émises par le fonds.Cetelem a accordé à BNP Paribas une contre-garantie pour la garantie de performance que sa maison-mère, en tant que gestionnaire de trésorerie, a consenti au fonds commun Master Noria. Elle vise à protéger les porteurs de parts contre le risque d’amortissement accéléré du seul fait éventuel du faible taux de replacement de la trésorerie du fonds.Les opérations de titrisation réalisées en application des articles L. 214-5 et L. 214-43 à L. 214-49 du Code monétaire et financier relatif aux fonds communs de créances ne sont pas consolidées conformément aux critères retenus par le règlement 99-07, Cetelem ne disposant pas du pouvoir de décision au sein des organes de gestion de ces fonds.M. Produit net bancaire :a) Intérêts et produits assimilés sur opérations de trésorerie et interbancaires : Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.Les différences constatées lors de rachats anticipés d’emprunts obligataires, et plus généralement l’impact des réaménagements des ressources, sont enregistrés au compte de résultat dès la réalisation de ces opérations.Les frais liés à l’émission d’obligations sont immobilisés et amortis de manière linéaire sur la durée de vie des emprunts correspondants.Les primes de remboursement, pour les emprunts assortis de ce complément de rémunération, sont amorties sur la durée des emprunts concernés.b) Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle et sur opérations de crédit-bail : Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites
    Bulletin BALO n°068 du 08/06/2005, affaire n°90328
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2005
    Numéro d’affaire : 87840
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CETELEM CETELEM Société anonyme au capital de 340 125 660,00 €.Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris.542 097 902 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.17 190Effets publics et valeurs assimilées5 287Créances sur les établissements de crédit1 991 535Créances sur la clientèle9 492 667Obligations et autres titres à revenu fixe0Actions et autres titres à revenu variable10Participations et autres titres à rev. variable572 296Parts dans les entreprises liées1 502 914Crédit-bail et LOA52 623Location simple1 457Immobilisations incorporelles6 841Immobilisations corporelles88 213Actions propres3 596Autres actifs336 284Comptes de régularisation144 832Total de l'actif14 215 745PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit10 696 219Opérations avec la clientèle75 647Dettes représentées par un titre1 273 076Autres passifs334 805Comptes de régularisation295 493Provision pour risques et charges103 448Dettes subordonnées350Fonds pour risques bancaires généraux16 769Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux1 419 937Capital souscrit340 126Prime d'émission508 410Réserves264 610Ecart de réévaluation—Provisions réglementées7 355Report à nouveau299 437Total du passif14 215 745Hors bilanMontantEngagements reçus :Engagements de financement1 300 000Engagements de garantie35 236Engagements donnés :Engagements de financement8 366 907Engagements de garantie1 278 18887840
    Bulletin BALO n°056 du 11/05/2005, affaire n°87840
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/04/2005
    Numéro d’affaire : 85518
    Description : CETELEM CETELEM Société anonyme au capital de 340 125 660 €.Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris. 542 097 902 R.C.S. Paris.Avis de réunion valant avis de convocationLes actionnaires de Cetelem sont avisés qu’une assemblée générale ordinaire sera réunie le 12 mai 2005 à 17 h 30 au siège social, 5, avenue Kléber, 75116 Paris, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Rapport du conseil d’administration sur l’activité de la société et du Groupe pendant l’exercice 2004 et sur les décisions proposées à l’assemblée ; — Rapport du président directeur général rendant compte des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil et des procédures de contrôle interne au cours de l’exercice ; — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels au 31 décembre 2004 ; — Rapport des commissaires aux comptes en application de l’article L. 225-235 du Code de commerce ; — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées ; — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2004 ; — Approbation des comptes annuels et affectation du bénéfice ; — Approbation des comptes consolidés ; — Délégation à consentir au conseil d’administration par suite des dispositions de l’article 39 de la loi de finances rectificative du 31 décembre 2004 ; — Renouvellement du mandat du Cabinet Mazars et Guérard en qualité de commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant ; — Renouvellement du mandat du Cabinet Barbier, Frinault et Autres en qualité de commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant ; — Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités légales.Les projets de résolutions proposés à cette assemblée seront les suivants : Première résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, approuve le rapport du conseil d’administration sur la situation et t’activité de la société pendant l’exercice 2004 et toutes les opérations qui y sont mentionnées.Elle prend acte du rapport du président sur les travaux du conseil et le contrôle interne, ainsi que des rapports des commissaires aux comptes établis en application des articles L. 225-100 et L. 225-235 du Code de commerce dont elle accepte les conclusions. L’assemblée générale approuve les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2004 et constate l’existence d’un bénéfice de 154 914 813,85 €. Deuxième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, constatant l’existence d’un bénéfice social de 154  914  813,84 € et d’un report à nouveau bénéficiaire disponible de 299 437 232,78 €, décide d’affecter ces résultats de la façon suivante : Réserve légale15 801,80 €Réserve spéciale pour œuvre originale503,54 €Réserve provision pour investissement5 749 451,71 €Report à nouveau bénéficiaire448 586 289,57 €Après affectation des résultats, le compte de « Report à nouveau » apparaîtra ainsi créditeur pour un montant de 448 586 289,57 €.Il est rappelé que le dividende par action et l’avoir fiscal correspondant ont été respectivement : — de 3,06 € et, selon le cas, de 1,53 € ou 0,459 € pour l’exercice 2001 ;— de 7,00 € et, selon le cas, de 3,50 € ou 0,70 € pour l’exercice 2002 ;— de 2,53 € et, selon le cas, de 1,265 € ou 0,253 € pour l’exercice 2003. Troisième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d’administration, en application de l’article 39 de la loi de finances rectificative pour 2004 : — à virer, avant le 31 décembre 2005, la somme de 7 022 418,96 € du poste « Réserve spéciale des plus-values à long terme » au poste « Autres réserves » ;— à virer la somme de 163 060,47 €, représentant la taxe exceptionnelle assise sur le montant ainsi transféré, du poste « Autres réserves » au poste « Report à nouveau », duquel cette taxe a été prélevée au 31 décembre 2004 (conformément à l’avis n° 2005-A du 2 février 2005 du comité d’urgence du Conseil national de la comptabilité). Quatrième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2004 qui font apparaître un bénéfice consolidé total de 315 575 milliers d’euros, la part de Cetelem s’établissant à 305 939 milliers d’euros. Cinquième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport spécial établi par les commissaires aux comptes sur les opérations et conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, prend acte qu’aucune convention visée à cet article n’a été conclue au cours de l’exercice. Sixième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, renouvelle le mandat de commissaire aux comptes titulaire de Mazars et Guérard pour une période de six exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2011 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2010.L’assemblée générale renouvelle, pour la même durée, le mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Patrick de Cambourg appelé à remplacer, s’il y a lieu, Mazars et Guérard. Septième résolution. — L’assemblée générale, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, renouvelle le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Barbier, Frinault et Autres pour une période de six exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à se réunir en 2011 pour statuer sur les comptes de l’exercice 2010. L’assemblée générale renouvelle, pour la même durée, le mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Richard Olivier appelé à remplacer, s’il y a lieu, la société Barbier, Frinault et Autres. Huitième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes pour faire tous dépôts et publications prescrits par la loi. Le présent avis vaut avis de convocation sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demande d’inscription de projets de résolutions présentés par les actionnaires. Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, peut assister personnellement à l’assemblée. Les propriétaires d’actions nominatives seront admis aux assemblées par une simple demande accompagnée d’une justification de leur identité sous réserve que leurs actions aient été inscrites dans les comptes tenus par la société, cinq jours au moins avant la date de l’assemblée. Les actionnaires qui ne peuvent assister personnellement à l’assemblée ont la possibilité de se procurer auprès du service assemblées de BNP Paribas, Securities Services, GCT, Service aux émetteurs, assemblées, sis immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09, un document unique de vote par correspondance ou par procuration. Lorsque la demande de formulaire est faite par correspondance, elle doit être effectuée par lettre recommandée avec demande d’avis de réception. Toute demande doit être déposée ou reçue au siège social six jours au moins avant la date de réunion de l’assemblée. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires dûment remplis parviennent à la société trois jours au moins avant la réunion de l’assemblée. Au cas où il serait fait retour à la société d’un document portant à la fois indication de procuration et de vote par correspondance, la société considérerait cette réponse comme étant une procuration, sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance. Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être envoyées dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis. Le conseil d’administration. 85518
    Bulletin BALO n°043 du 11/04/2005, affaire n°85518
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2005
    Numéro d’affaire : 83675
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CETELEM CETELEMSociété anonyme au capital de 339 967 642 €.Siège social : 5, avenue Kléber, 75116 Paris.542 097 902 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.13 829Effets publics et valeurs assimilées5 005Créances sur les établissements de crédit1 998 191Créances sur la clientèle9 433 884Obligations et autres titres à revenu fixe125 235Actions et autres titres à revenu variable10Participations et autres titres à revenu variable572 359Parts dans les entreprises liées1 499 225Crédit-bail et location avec option d’achat61 780Location simple2 638Immobilisations incorporelles6 909Immobilisations corporelles89 074Actions propres3 987Autres actifs331 261Comptes de régularisation115 329Total de l’actif14 258 716PassifMontantBanques centrales, C.C.P. —Dettes envers les établissements de crédit10 733 494Opérations avec la clientèle70 034Dettes représentées par un titre1 401 909Autres passifs299 617Comptes de régularisation222 453Provisions pour risques et charges94 086Dettes subordonnées350Fonds pour risques bancaires généraux16 769Capitaux propres hors FRBG1 420 004Capital souscrit340 126Prime d’émission508 410Réserves264 610Ecart de réévaluation—Provisions réglementées7 421Report à nouveau299 437Total du passif14 258 716Hors bilanMontantEngagements reçus : Engagements de financement1 393 000Engagements de garantie34 185Engagements donnés : Engagements de financement8 027 486Engagements de garantie1 256 58283675
    Bulletin BALO n°028 du 07/03/2005, affaire n°83675

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    Publication : 30/08/2012
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    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
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    Langue : Français
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  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 23/05/2012
    Langue : Français
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    Langue : Français
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    Publication : 09/05/2012
    Langue : Français
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  • Informations privilégiées
    Publication : 18/04/2012
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 18/04/2012
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  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 22/04/2010
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    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et TANT DANSE RETRO TRIO JALESIS de la relation : Inconnue
  • ALLIANZ PIERRE (328 470 570) Cité 8 fois en 2010 et 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et ALLIANZ PIERRE de la relation : Banque
  • S.T.N.A. (518 969 621) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et S.T.N.A. de la relation : Banque
  • GROUPE ALARD (775 728 538) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et GROUPE ALARD de la relation : Banque
  • PERIAL OPPORTUNITES EUROPE (385 208 905) Cité 5 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et PERIAL OPPORTUNITES EUROPE de la relation : Banque
  • CAFINEO (501 103 337) Cité 1 fois en 2007
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CAFINEO de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Ghsilain DUVILLE , Herve GIAOUI , Manuel BAUDOUIN et 4 autres
  • BPCE FINANCEMENT (439 869 587) Cité 2 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et BPCE FINANCEMENT de la relation : Banque
  • CARREFOUR BANQUE (313 811 515) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CARREFOUR BANQUE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE , DELOITTE & ASSOCIES , Elodie PERTHUISOT et 7 autres
  • DOMOFINANCE (450 275 490) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et DOMOFINANCE de la relation : Inconnue
  • KLEBAIL (342 139 433) Cité 4 fois en 2000 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et KLEBAIL de la relation : Fusion
  • FONCIERE DE CETELEM (392 087 219) Cité 4 fois en 2000 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et FONCIERE DE CETELEM de la relation : Fusion
  • BNP PARIBAS (662 042 449) Cité 1 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et BNP PARIBAS de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , SA MAZARS , DELOITTE & ASSOCIES et 19 autres
  • COFICA (692 015 795) Cité 4 fois en 2000 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et COFICA de la relation : Fusion
  • GERARD SOPHIE (877 712 356) Cité 4 fois en 2000 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et GERARD SOPHIE de la relation : Actionnariat
  • ACCEA FINANCE (314 842 626) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et ACCEA FINANCE de la relation : Actionnariat
  • BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION FRANCE (327 657 169) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION FRANCE de la relation : Banque
  • CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN (333 353 944) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DELOITTE & ASSOCIES , Michel BARBET-MASSIN , Laurent BERNOIS et 7 autres
  • CREDIT MODERNE GUYANE (339 857 641) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CREDIT MODERNE GUYANE de la relation : Inconnue
  • CLARIANCE (343 703 773) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CLARIANCE de la relation : Inconnue
  • ARVAL SERVICE LEASE (352 256 424) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et ARVAL SERVICE LEASE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MAZARS , Anne Veaute , Thierry Laborde et 11 autres
  • LEVAL 14 (383 878 337) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et LEVAL 14 de la relation : Inconnue
  • NORBAIL AUTO (384 317 681) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et NORBAIL AUTO de la relation : Inconnue
  • LOISIRS FINANCE (410 909 592) Cité 3 fois en 1997 et 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et LOISIRS FINANCE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Michel FREICHE , Helene FEUILLET , TRIGANO et 9 autres
  • LEVAL 13 (418 012 944) Cité 2 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et LEVAL 13 de la relation : Inconnue
  • LESINSKI & LESINSKI GBR (851 416 891) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et LESINSKI & LESINSKI GBR de la relation : Banque
  • CREDIT MODERNE ANTILLES GUYANE (341 891 653) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CREDIT MODERNE ANTILLES GUYANE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Laurent BERNOIS , Philippe REFFAY , DELOITTE ET ASSOCIES et 6 autres
  • CARNIEL FLORENCE (383 812 005) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CARNIEL FLORENCE de la relation : Inconnue
  • COFIPARC (389 390 626) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et COFIPARC de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Patrick DE CAMBOURG , MAZARS , Sarah ROUSSEL et 1 autre
  • AGC (392 571 972) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et AGC de la relation : Immobilier
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Gaëlle AVRIL , Céline AVRIL
  • BANQUE DIRECTE (389 518 804) Cité 1 fois en 1999
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et BANQUE DIRECTE de la relation : Actionnariat
  • BNP PARIBAS EUROPE HIGH CONVICTION BOND (326 048 147) Cité 2 fois en 1995 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et BNP PARIBAS EUROPE HIGH CONVICTION BOND de la relation : Banque
  • KLEBER PORTEFEUILLE (305 392 318) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et KLEBER PORTEFEUILLE de la relation : Actionnariat
  • CARDIFF EURO PREMIERES (337 741 151) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CARDIFF EURO PREMIERES de la relation : Inconnue
  • SCI DU COLOMBIER (409 187 960) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et SCI DU COLOMBIER de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Eren Celikoglu
  • LEVAL 8 (410 369 201) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et LEVAL 8 de la relation : Inconnue
  • DARTEM (410 293 005) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et DARTEM de la relation : Inconnue
  • KLEPIERRE MANAGEMENT (562 100 214) Cité 2 fois en 1995 et 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et KLEPIERRE MANAGEMENT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : KLEPIERRE , ERNST & YOUNG , PICARLE ET ASSOCIES et 2 autres
  • ECHANGEUR (404 120 081) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et ECHANGEUR de la relation : Actionnariat
  • CORTAL CONSORS (327 787 909) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CORTAL CONSORS de la relation : Inconnue
  • COFIDIS (325 307 106) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et COFIDIS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Thierry VITTU , Gilles SAURET , PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT et 10 autres
  • LEVAL 3 (403 243 876) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et LEVAL 3 de la relation : Inconnue
  • SOFRACEM (398 758 094) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et SOFRACEM de la relation : Inconnue
  • CREDIAL (402 761 522) Cité 2 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CREDIAL de la relation : Inconnue
  • CARDIF ASSURANCES RISQUES DIVERS (308 896 547) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et CARDIF ASSURANCES RISQUES DIVERS de la relation : Banque
  • SERVICES ET PRETS IMMOBILIERS (399 299 080) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE et SERVICES ET PRETS IMMOBILIERS de la relation : Inconnue
    • Seules 85 sur environ 2528 relations (3.4%) sont affichées dans cette liste.
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 94
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 87 88 88 88 88 89 94 94
Écart rémunération (sur 40) 37 38 38 38 38 39 39 39
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 0 0 0 0 0 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés

Marques déposées par BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE

  • Crédit Moderne
    Enregistrée le 13/01/2026
    Expire le 13/01/2036
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR5216721
    Demande publiée
  • Neuilly Contentieux
    Enregistrée le 06/05/2025
    Expire le 06/05/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR5144990
    Marque enregistrée
  • cetelem Votre quotidien a de beaux jours devant lui
    Enregistrée le 11/07/2023
    Expire le 11/07/2033
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR4976685
    Marque enregistrée
  • Votre quotidien a de beaux jours devant lui
    Enregistrée le 11/07/2023
    Expire le 11/07/2033
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR4976686
    Marque enregistrée
  • C LOA flex
    Enregistrée le 16/07/2021
    Expire le 16/07/2031
    Classes : 35 , 36 , 39
    Numéro : FR4785671
    Marque enregistrée
  • C LOA flex sans engagement
    Enregistrée le 19/03/2021
    Expire le 19/03/2031
    Classes : 35 , 36 , 39
    Numéro : FR4745698
    Marque enregistrée
  • PACK EXCELLENCE ENTRETIEN & GARANTIE (En option)
    Enregistrée le 16/11/2020
    Expire le 16/11/2030
    Classes : 36 , 37 , 45
    Numéro : FR4701908
    Marque enregistrée
  • PROTEXXIO BUDGET
    Enregistrée le 19/10/2020
    Expire le 19/10/2030
    Classes : 35 , 36 , 44 , 45
    Numéro : FR4692851
    Marque enregistrée
  • cetelem
    Enregistrée le 11/06/2020
    Expire le 11/06/2030
    Classes : 35 , 36 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4655790
    Marque enregistrée
  • cetelem
    Enregistrée le 20/05/2020
    Expire le 20/05/2030
    Classes : 37 , 39 , 40 , 41 , 43 , 44
    Numéro : FR4649434
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 20/05/2020
    Expire le 20/05/2030
    Classes : 37 , 39 , 40 , 41 , 43 , 44
    Numéro : FR4649438
    Marque enregistrée
  • C'
    Enregistrée le 18/05/2020
    Expire le 07/06/2026
    Classes : 09 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4648594
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • C mon engagement
    Enregistrée le 13/02/2020
    Expire le 13/02/2030
    Classes : 09 , 16 , 38 , 41
    Numéro : FR4623566
    Marque enregistrée
  • C mon engagement
    Enregistrée le 13/02/2020
    Expire le 13/02/2030
    Classes : 09 , 16 , 38 , 41
    Numéro : FR4623569
    Marque enregistrée
  • Cflex
    Enregistrée le 19/12/2019
    Expire le 19/12/2029
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR4608929
    Marque enregistrée
  • UZIT
    Enregistrée le 18/09/2019
    Expire le 18/09/2029
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42 , 43 , 44
    Numéro : FR4582660
    Marque enregistrée
  • C 3X CARTE BANCAIRE
    Enregistrée le 09/09/2019
    Expire le 09/09/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4580197
    Marque enregistrée
  • C 4X CARTE BANCAIRE
    Enregistrée le 09/09/2019
    Expire le 09/09/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4580234
    Marque enregistrée
  • C vivapro
    Enregistrée le 18/07/2019
    Expire le 18/07/2029
    Classes : 09 , 36 , 42
    Numéro : FR4568837
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 24/05/2019
    Expire le 24/05/2029
    Classes : 09 , 16 , 28 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR4554397
    Marque enregistrée
  • Activons vos histoires
    Enregistrée le 20/05/2019
    Expire le 20/05/2029
    Classes : 35 , 38 , 41
    Numéro : FR4552933
    Marque enregistrée
  • Activate your stories
    Enregistrée le 20/05/2019
    Expire le 20/05/2029
    Classes : 35 , 38 , 41
    Numéro : FR4552934
    Marque enregistrée
  • Vivassistance Logement
    Enregistrée le 09/04/2019
    Expire le 09/04/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 41 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR4541648
    Marque enregistrée
  • Vivassistance Auto
    Enregistrée le 09/04/2019
    Expire le 09/04/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR4541650
    Marque enregistrée
  • Cpay avantages
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42
    Numéro : FR4520864
    Marque enregistrée
  • Cpay avantages
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42
    Numéro : FR4520870
    Marque enregistrée
  • Cpay avantages
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42
    Numéro : FR4520874
    Marque enregistrée
  • Cpay avantages
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42
    Numéro : FR4520875
    Marque enregistrée
  • PORTAIL OUTILS PARTENAIRES
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4520881
    Marque enregistrée
  • CETELEM DANS TA POCHE
    Enregistrée le 08/01/2019
    Expire le 08/01/2029
    Classes : 09 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4513440
    Marque enregistrée
  • C' CETELEM DANS TA POCHE
    Enregistrée le 08/01/2019
    Expire le 08/01/2029
    Classes : 09 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4513458
    Marque enregistrée
  • C' DANS TA POCHE
    Enregistrée le 08/01/2019
    Expire le 08/01/2029
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4513472
    Marque enregistrée
  • cetelem
    Enregistrée le 08/10/2018
    Expire le 08/10/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR4489464
    Marque enregistrée
  • cetelem
    Enregistrée le 08/10/2018
    Expire le 08/10/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 40 , 41 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR4489472
    Marque enregistrée
  • Cclair
    Enregistrée le 14/09/2018
    Expire le 14/09/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4482957
    Marque enregistrée
  • Ccomptant
    Enregistrée le 13/09/2018
    Expire le 13/09/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42 , 43 , 45
    Numéro : FR4482668
    Marque enregistrée
  • Cma-mens
    Enregistrée le 13/09/2018
    Expire le 13/09/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42 , 43 , 45
    Numéro : FR4482672
    Marque enregistrée
  • C smart
    Enregistrée le 13/09/2018
    Expire le 13/09/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42 , 43 , 45
    Numéro : FR4482674
    Marque enregistrée
  • Cprotect
    Enregistrée le 10/09/2018
    Expire le 10/09/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4481557
    Marque enregistrée
  • Cassur
    Enregistrée le 17/08/2018
    Expire le 17/08/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4476580
    Marque enregistrée
  • Ccarte
    Enregistrée le 17/08/2018
    Expire le 17/08/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4476582
    Marque enregistrée
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