Découvrez Pappers IA, votre assistant entraîné sur les données Pappers

Interrogez en langage naturel nos bases de données entreprise, justice, immobilier et politique. La fiabilité des données Pappers, la puissance de l’IA.
En savoir plus Découvir les meilleurs cas d’usage
Pappers IA
Mise à jour RCS : le 16/06/2026 Mise à jour RNE : le 16/06/2026 Mise à jour INSEE : le 15/06/2026

BANQUE PALATINE

542 104 245 · Active
Adresse : 86 RUE DE COURCELLES, 75008 PARIS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 1 000 et 1 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1954
Dirigeants : Terpereau Jerome , Moate Didier , Bulckaert Nathalie

Voir les statuts

Voir les comptes

Informations juridiques de BANQUE PALATINE

SIREN : 542 104 245
SIRET (siège) : 542 104 245 01419
Numéro LEI : EJ3P8B7HPQFKAH6YME79 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR77542104245
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de PARIS , le 17/12/1954 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 17/12/1954)
Numéro RCS : 542 104 245 R.C.S. Paris
Capital social : 688 802 680,00 €

Extrait INPI

Activité de BANQUE PALATINE

Activité principale déclarée : Les opérations prévues au Code Monétaire et Financier et notamment toutes opérations de banques et opérations connexes, toutes prestations de services d'investissement et leurs services connexes ainsi qu'à titre accessoire la réalisation de toutes opérations d'intermédiation et de courtage en assurance. Activité de transactions sur immeubles et fonds de commerce et à titre accessoire centre de traitement administratif
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Agent commercial
Convention collective : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07025988 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 18/02/2011
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 13/12/2007
  • Mandataire d'Assurance Lié (MAL) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 25/06/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI75012015000001258 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI Paris Île-de-France)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS
  • Assureur RC Pro : MMA IARD

Domiciliez votre entreprise dès 14,90 € ht/mois.

Domicilier mon entreprise
Image Les Tricolores
Publicité
Devenir partenaire de Pappers

Etablissements de l'entreprise BANQUE PALATINE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    542 104 245 01419
    Adresse : 86 RUE DE COURCELLES 75008 PARIS
    Date de création : 01/12/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01591
    Adresse : 7 PLACE DE BRETAGNE 35000 RENNES
    Date de création : 23/06/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01583
    Adresse : 56 AVENUE DE PARIS 94300 VINCENNES
    Date de création : 03/06/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01567
    Adresse : 16 RUE FOCH 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 09/12/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01559
    Adresse : 4 PLACE DU ROI GEORGE 57000 METZ
    Date de création : 27/08/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01542
    Adresse : 17 RUE CUGNOT 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 20/06/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01575
    Adresse : 2 PLACE DE LA REPUBLIQUE 14000 CAEN
    Date de création : 27/01/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01526
    Adresse : 26 RUE DE LA REPUBLIQUE 84000 AVIGNON
    Date de création : 09/01/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01492
    Adresse : BEZANNES ZASH BUSINESS CENTRE RUE FREDERIC PASSY 51430 BEZANNES
    Date de création : 01/10/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01484
    Adresse : 198 - 200 198 RUE CARNOT 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 21/05/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01476
    Adresse : 35 PLACE GAMBETTA 33000 BORDEAUX
    Date de création : 26/03/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01500
    Adresse : REGUS CLERMONT FERRAND PARDIEU 4 RUE ERIC DE CROMIERES 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 01/01/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01468
    Adresse : 18 CHEMIN DE MALACHER 38240 MEYLAN
    Date de création : 01/11/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01427
    Adresse : 24 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS
    Date de création : 01/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01450
    Adresse : 470 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 01/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01435
    Adresse : 140 BOULEVARD MALESHERBES 75017 PARIS
    Date de création : 01/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01443
    Adresse : 147 BOULEVARD SAINT-GERMAIN 75006 PARIS
    Date de création : 01/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01534
    Adresse : 1 RUE JEAN-MARIE LE BRIS 29200 BREST
    Date de création : 08/04/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01518
    Adresse : 68 AVENUE DU 8 MAI 1945 64100 BAYONNE
    Date de création : 01/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01401
    Adresse : 4 RUE D ALSACE 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE
    Date de création : 23/03/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01393
    Adresse : 37 BOULEVARD SOLFERINO 35000 RENNES
    Date de création : 03/03/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01385
    Adresse : 2 PLACE PAUL BEC 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 09/12/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01351
    Adresse : BATIMENT A 12 T QUAI PERRACHE 69002 LYON
    Date de création : 19/02/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01344
    Adresse : 8 RUE DU POIDS DE L'HUILE 31000 TOULOUSE
    Date de création : 08/03/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01336
    Adresse : 33 RUE MAURICE FLANDIN 69003 LYON
    Date de création : 06/11/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01328
    Adresse : 12 RUE FERDINAND BUISSON 14280 SAINT-CONTEST
    Date de création : 20/10/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01310
    Adresse : 1 AVENUE DE LATTRE DE TASSIGNY 94130 NOGENT-SUR-MARNE
    Date de création : 28/06/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01179
    Adresse : 12 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS
    Date de création : 07/07/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01146
    Adresse : 123 RUE DE LA JUINE 45160 OLIVET
    Date de création : 17/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01112
    Adresse : 15 RUE PRESIDENT FAVRE 74000 ANNECY
    Date de création : 21/11/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00981
    Adresse : 2 RUE VOLTAIRE 44000 NANTES
    Date de création : 09/12/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00965
    Adresse : 7 AVENUE DU MONT-BLANC 74400 CHAMONIX-MONT-BLANC
    Date de création : 01/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00908
    Adresse : 13 RUE COLBERT 78000 VERSAILLES
    Date de création : 02/11/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00841
    Adresse : 56 B BOULEVARD DE LA LIBERTE 59800 LILLE
    Date de création : 31/03/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00882
    Adresse : 2 RUE BENJAMIN FRANKLIN 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 31/03/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00791
    Adresse : 1 AVENUE DE LA LIBERTE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/06/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 01021
    Adresse : 6 RUE DU GENERAL GOURAUD 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/06/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00635
    Adresse : 65 RUE D'AUTEUIL 75016 PARIS
    Date de création : 14/01/1991
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00387
    Adresse : 20 BOULEVARD DE BROSSES 21000 DIJON
    Date de création : 20/11/1990
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00338
    Adresse : 65 AVENUE JULES CANTINI 13006 MARSEILLE
    Date de création : 01/01/1989
  • Établissement secondaire

    En activité

    542 104 245 00114
    Adresse : 1 PLACE DES CORDELIERS 69002 LYON
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01369
    Adresse : BAT N 10 AVENUE DU VAL DE FONTENAY 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/01/2019
    Date de clôture : 03/09/2024
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01377
    Adresse : VECTEUR EST 17 AVENUE LOUISON BOBET 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/01/2019
    Date de clôture : 03/09/2024
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01302
    Adresse : 1 RUE DES MESSAGERIES 57000 METZ
    Date de création : 07/08/2015
    Date de clôture : 02/12/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01294
    Adresse : 1 BD PIERRE ANTOINE JM DALGABIO 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 27/02/2015
    Date de clôture : 01/09/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01286
    Adresse : 12 PLACE JULES FERRY 69006 LYON
    Date de création : 02/12/2014
    Date de clôture : 15/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01278
    Adresse : 1 RUE HIPPOLYTE LEBAS 75009 PARIS
    Date de création : 30/11/2011
    Date de clôture : 01/07/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01260
    Adresse : 8 B RUE DU PATIS TATELIN 35700 RENNES
    Date de création : 20/10/2011
    Date de clôture : 09/03/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01252
    Adresse : 7 B RUE DE MAUBEUGE 75009 PARIS
    Date de création : 08/03/2011
    Date de clôture : 29/08/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01245
    Adresse : 51 RUE DES DOCKS 69009 LYON
    Date de création : 27/07/2010
    Date de clôture : 06/06/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01237
    Adresse : 161 BOULEVARD DE LA CROIX-ROUSSE 69004 LYON
    Date de création : 20/07/2010
    Date de clôture : 06/06/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01229
    Adresse : 65 AVENUE DU PRADO 13006 MARSEILLE
    Date de création : 07/05/2010
    Date de clôture : 15/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01211
    Adresse : IMM AEROPOLE ZAC ARENAS 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 12/01/2009
    Date de clôture : 15/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01187
    Adresse : 74 AVENUE DU DOCTEUR ARNOLD NETTER 75012 PARIS
    Date de création : 14/10/2008
    Date de clôture : 31/01/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01203
    Adresse : 38 AVENUE ROBERT SOLEAU 06600 ANTIBES
    Date de création : 01/10/2008
    Date de clôture : 31/07/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01195
    Adresse : LE PERIPOLE BAT K 10 AVENUE DU VAL DE FONTENAY 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/10/2008
    Date de clôture : 28/01/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01161
    Adresse : 125 RUE D'ANTIBES 06400 CANNES
    Date de création : 31/03/2008
    Date de clôture : 15/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01153
    Adresse : 42 RUE D'ANJOU 75008 PARIS
    Date de création : 17/12/2007
    Date de clôture : 01/01/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01138
    Adresse : LE PERIPOLE BAT I 10 AVENUE DU VAL DE FONTENAY 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 10/12/2007
    Date de clôture : 03/09/2024
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01120
    Adresse : 50 RUE DE LA REPUBLIQUE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 30/10/2007
    Date de clôture : 10/11/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01104
    Adresse : 1 B COURS JOVIN BOUCHARD 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 10/05/2006
    Date de clôture : 27/02/2015 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01096
    Adresse : 31-35 IMMEUBLE LE CEZANNE 31 ALLEE DES IMPRESSIONNISTES 93420 VILLEPINTE
    Date de création : 03/04/2006
    Date de clôture : 23/11/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01088
    Adresse : 88 RUE FRANCOIS CUVELLE 59500 DOUAI
    Date de création : 09/01/2006
    Date de clôture : 31/03/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01070
    Adresse : 18 RUE DE LA PEPINIERE 75008 PARIS
    Date de création : 17/10/2005
    Date de clôture : 31/10/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01062
    Adresse : 2 RUE LE BOUTEILLER 35000 RENNES
    Date de création : 04/10/2005
    Date de clôture : 20/10/2011 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01054
    Adresse : SECTION 37 PARCELLE 284 10 RUE WINSTON CHURCHILL 57000 METZ
    Date de création : 01/07/2005
    Date de clôture : 07/08/2015 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01047
    Adresse : 43 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 06/06/2005
    Date de clôture : 31/03/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01039
    Adresse : DU 20 AU 22 20 RUE DU QUATRE SEPTEMBRE 75002 PARIS
    Date de création : 26/05/2005
    Date de clôture : 13/02/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01013
    Adresse : 110 RUE DE LA TOUR 94550 CHEVILLY-LARUE
    Date de création : 14/03/2005
    Date de clôture : 30/03/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 01005
    Adresse : 4 RUE BAILEY 14000 CAEN
    Date de création : 02/11/2004
    Date de clôture : 23/02/2018
    Enseigne : BANQUE SANPAOLO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00999
    Adresse : 139 AVENUE VAUBAN 83000 TOULON
    Date de création : 01/09/2004
    Date de clôture : 15/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00973
    Adresse : 1 AVENUE VICTOR HUGO 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 04/12/2002
    Date de clôture : 15/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00957
    Adresse : 17 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 02/12/2002
    Date de clôture : 28/06/2017 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00940
    Adresse : 9 RUE DE MAGUELONE 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 02/09/2002
    Date de clôture : 28/01/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00932
    Adresse : 17 A 19 17 PLACE DE CATALOGNE 75014 PARIS
    Date de création : 19/11/2001
    Date de clôture : 23/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00924
    Adresse : 25 BOULEVARD LAZARE CARNOT 31000 TOULOUSE
    Date de création : 02/07/2001
    Date de clôture : 01/06/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00916
    Adresse : et Angle Rue Auguste 10 SQUARE DE LA BOUQUERIE 30000 NIMES
    Date de création : 02/04/2001
    Date de clôture : 20/11/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00890
    Adresse : 15 RUE DE CHOISEUL 75002 PARIS
    Date de création : 11/04/2000
    Date de clôture : 26/05/2005
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00833
    Adresse : 18 RUE D'ANJOU 49100 ANGERS
    Date de création : 31/03/2000
    Date de clôture : 31/12/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00858
    Adresse : 86 RUE DE LA POMPE 75016 PARIS
    Date de création : 31/03/2000
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00866
    Adresse : 89 AVENUE DE LA GRANDE ARMEE 75016 PARIS
    Date de création : 31/03/2000
    Date de clôture : 31/03/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00874
    Adresse : 5 RUE DE LA LIONNE 45000 ORLEANS
    Date de création : 31/03/2000
    Date de clôture : 17/12/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00825
    Adresse : PARC CLUB AYGALADES BAT A 35 BOULEVARD DU CAPITAINE GEZE 13014 MARSEILLE
    Date de création : 09/06/1999
    Date de clôture : 31/12/2001
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00817
    Adresse : 9-11 RUE PAGES 92150 SURESNES
    Date de création : 10/05/1999
    Date de clôture : 20/05/2005
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00809
    Adresse : 177 RUE GARIBALDI 69003 LYON
    Date de création : 01/06/1996
    Date de clôture : 02/12/2014 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00775
    Adresse : 26 COURS DOCTEUR LONG 69003 LYON
    Date de création : 01/06/1996
    Date de clôture : 23/02/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00742
    Adresse : 47 AVENUE MARECHAL DE SAXE 69006 LYON
    Date de création : 01/06/1996
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00734
    Adresse : 67 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 69160 TASSIN-LA-DEMI-LUNE
    Date de création : 01/06/1996
    Date de clôture : 27/07/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00759
    Adresse : 2 RUE DE LA REPUBLIQUE 69001 LYON
    Date de création : 01/06/1996
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00767
    Adresse : 161 BOULEVARD DE LA CROIX-ROUSSE 69004 LYON
    Date de création : 01/06/1996
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00783
    Adresse : 37 COURS VITTON 69006 LYON
    Date de création : 01/06/1996
    Date de clôture : 28/11/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00726
    Adresse : 7 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 25/07/1995
    Date de clôture : 15/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00718
    Adresse : DU 20 AU 22 9 RUE LA FAYETTE 75009 PARIS
    Date de création : 15/02/1995
    Date de clôture : 26/05/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00700
    Adresse : 42 RUE JEAN MOULIN 69300 CALUIRE-ET-CUIRE
    Date de création : 10/10/1994
    Date de clôture : 31/12/2001
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00684
    Adresse : 136 RUE DU DOCTEUR PACCARD 74400 CHAMONIX-MONT-BLANC
    Date de création : 16/05/1994
    Date de clôture : 31/12/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00676
    Adresse : 15 AVENUE ROBERT SOLEAU 06600 ANTIBES
    Date de création : 18/04/1994
    Date de clôture : 01/10/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00692
    Adresse : 1003 AVENUE FRANCOIS NARDI 83000 TOULON
    Date de création : 03/01/1994
    Date de clôture : 31/12/2001
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00668
    Adresse : 115 RUE D'ANTIBES 06400 CANNES
    Date de création : 01/05/1992
    Date de clôture : 31/03/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00536
    Adresse : 24 RUE AGRICOL PERDIGUIER 84300 CAVAILLON
    Date de création : 09/09/1991
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    542 104 245 00106
    Adresse : 52 AVENUE HOCHE 75008 PARIS
    Date de création : 29/05/1991
    Date de clôture : 17/12/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Intermédiations monétaires n.c.a. (65.1F)

    • Chargement...

    Voir plus

Etablissements de l'entreprise BANQUE PALATINE

Finances de BANQUE PALATINE

Performance 2023
Résultat net (€) 124M
Performance 2024 2023 2022 2021
Chiffre d'affaires (€) 377M 384M 347M 330M
Marge brute (€) 377M 384M 347M 618M
EBITDA - EBE (€) 174M 128M 73,5M 71,8M
Résultat d'exploitation (€) 101M 128M 73,5M 71,8M
Résultat net (€) 80,2M 48,7M
Croissance 2024 2023 2022 2021
Taux de croissance du CA (%) -1,8 10,8 5,2 2
Taux de marge brute (%) 100 100 100 188
Taux de marge d'EBITDA (%) 46,1 33,2 21,2 21,8
Taux de marge opérationnelle (%) 26,8 33,2 21,2 21,8
Gestion BFR 2024 2023 2022 2021
BFR (€) 1,2Mds -12,9Mds -12Mds -214M
BFR hors exploitation (€) 1,2Mds -12,9Mds -12Mds -214M
BFR (j de CA) 1,16K -12,3K -12,6K -237
BFR exploitation (j de CA) 0 0 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 1,16K -12,3K -12,6K -237
Délai de paiement clients (j) 0 0 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2021
Capacité d'autofinancement (€) 153M 48,7M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 40,6 0 0 14,8
Fonds de roulement net global (€) 1,2Mds -12,9Mds -12Mds 463M
Couverture du BFR 1 1 1 -2,2
Trésorerie (€) 677M
Dettes financières (€) 3,02Mds 2,8Mds 15,7Mds
Capacité de remboursement 0 309
Ratio d'endettement (Gearing) 0 2,6 2,7 14,4
Autonomie financière (%) 6,2 6,2 5,8 6,1
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 23,6 38 210
Solvabilité 2024 2023 2022 2021
Couverture des dettes 5,7 5,7 1,1
Fonds propres (€) 1,18Mds 1,16Mds 1,04Mds 1,04Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2021
Marge nette (%) 21,3 0 0 14,8
Rentabilité sur fonds propres (%) 6,8 0 0 4,7
Rentabilité économique (%) 0,4 0 0 5,8
Valeur ajoutée (€) 174M 384M 347M 330M
Valeur ajoutée / CA (%) 46,1 100 100 100
Structure d'activité 2024 2023 2022 2021
Salaires / CA (%) 0 0 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0 0

Dirigeants et représentants de BANQUE PALATINE

Entreprises dirigées par BANQUE PALATINE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BANQUE PALATINE

Aucun bénéficiaire n'est disponible pour cette entreprise.

Documents juridiques de BANQUE PALATINE

    • Le projet de fusion (intranationale ou transfrontalière)
    13/05/2026
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    19/06/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    28/02/2025
    • Extrait de procès-verbal
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    03/06/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    29/03/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de représentant permanent
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    19/10/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
    07/10/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    10/08/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Démission de président du conseil d'administration
    27/06/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de directeur général
      • Démission de directeur général
    09/03/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de directeur général
      • Nomination de directeur général
    09/03/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Transfert du siège social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    17/01/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Transfert du siège social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    17/01/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    26/11/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    22/02/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Lettre
      • Nomination de représentant permanent
    • Statuts mis à jour
    22/06/2020
    • Lettre
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
    05/12/2019
    • Lettre
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
    05/12/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
    27/11/2019
    • Acte
      • Augmentation du capital social
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
    • Statuts mis à jour
    07/10/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    02/01/2019
    • Acte
      • Nomination de représentant permanent
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    12/11/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
    08/11/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    07/03/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    04/09/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    22/08/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    09/06/2017
    • Lettre
      • Changement de représentant permanent
    12/04/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de représentant permanent
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    09/01/2017
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
      • Délégation de pouvoir
    13/12/2016
    • Acte sous seing privé
      • Projet de fusion
    11/10/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement de représentant permanent
    27/06/2016
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    16/03/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    04/11/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    13/03/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Cooptation d'administrateurs
    25/09/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    23/07/2014
    • Extrait de procès-verbal
    04/03/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Nomination de directeur général
      • Nomination de président du conseil d'administration
    • Lettre
      • Nomination de représentant permanent
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement du système d'organisation
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    25/02/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    26/09/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    07/06/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président du directoire
      • Changement de président
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement de président du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    08/01/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de représentant permanent
    • Lettre
    31/10/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    26/06/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    26/06/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement de président du conseil de surveillance
    • Lettre
      • Changement de représentant permanent
    28/11/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement de président du conseil de surveillance
    • Lettre
      • Changement de représentant permanent
    28/11/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement de président du conseil de surveillance
    • Lettre
      • Changement de représentant permanent
    28/11/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Lettre
      • Nomination de représentant permanent
    10/06/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Lettre
      • Nomination de représentant permanent
    10/06/2011

    • Chargement...

    Voir plus
Ouverture de registre Ouvrez et tenez vos registres dématérialisés sur Pappers Services

Comptes annuels de BANQUE PALATINE

  • Comptes sociaux 2025 02/06/2026
  • Comptes sociaux 2024 02/06/2025
  • Comptes consolidés 2024 02/06/2025
  • Comptes sociaux 2023 30/05/2024
  • Comptes consolidés 2023 30/05/2024
  • Comptes consolidés 2022 05/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 17/06/2022
  • Comptes consolidés 2021 17/06/2022
  • Comptes sociaux 2020 11/08/2021
  • Comptes consolidés 2020 11/08/2021
  • Comptes sociaux 2019 13/08/2020
  • Comptes consolidés 2019 13/08/2020
  • Comptes sociaux 2018 20/06/2019
  • Comptes consolidés 2018 20/06/2019
  • Comptes sociaux 2016 14/06/2017
  • Comptes sociaux 2015 23/07/2018
  • Comptes consolidés 2015 23/07/2018

Conformité de BANQUE PALATINE

0 procédure collective
305 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
Les alertes complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro.
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Alertes de BANQUE PALATINE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Procédures collectives de BANQUE PALATINE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BANQUE PALATINE

  • Tribunal judiciaire de Versailles, 05/06/2026, 24/00100
    Position : Défendeur
    Autres parties : CCM VERSAILLES - VAL CAISSE DE CREDIT MUTUEL VERSAILLES - VAL DE GALLY, TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 20/05/2026, 25-10.350, 25-10.350
    Début du contentieux : 03/07/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 06/05/2026, 25-11.837, 25-11.837
    Début du contentieux : 14/11/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : IFCO - INSTITUTDE FORMATION CONTINUE EN ODONTOLOGIE
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 07/04/2026, 25/00091
    Début du contentieux : 16/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MONTMORENCY, TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 02/04/2026, 25-17.132
    Début du contentieux : 21/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Absus, BMA, COFIC COMPAGNIE FINANCIERE DE CONSTANCE
    Dispositif : Déchéance
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 17/02/2026, 25/01753
    Début du contentieux : 04/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : DUCATEL, Syndicat des Copropriétaires DOMAINE D'lot 5
    Dispositif : Statue sur un incident survenant au cours d'une mesure d'instruction ou d'information
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 10/02/2026, 25/02730
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 04/02/2026, 24-20.001, 24-20.001
    Début du contentieux : 12/06/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Mandataires judiciaires associés (MJA)
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 04/02/2026, 23/16958
    Début du contentieux : 05/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : VOCALCOM
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 22/01/2026, 25/05866
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MONTMORENCY, PRS DU VAL D'OISE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Créteil, 20/01/2026, 25/01300
    Position : Défendeur
    Autres parties : SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES DU 14/16 PLACE DE LA LOUVIÈRE - 94100 SAINT MAUR DE S FOSSÉS, SYNDICAT DES COPROPRIETAIRE DU12 PLACE DE LA LOUVIÈRE - 94100 SAINT MAUR DES FOSSÉS, JEAN CHARPENTIER-SOPAGI SA, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, MMA IARD, GTI IDF CABINET GIRARD, AXA FRANCE IARD
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 13/01/2026, 25/15243
    Début du contentieux : 17/07/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 13/01/2026, 25/00091
    Début du contentieux : 21/10/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC, SCI MONTMORENCY
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 18/12/2025, 25/00022
    Position : Demandeur
    Autres parties : CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Toulouse, 17/12/2025, 23/02144
    Début du contentieux : 12/06/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. GROUPE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/12/2025, 25/00320
    Début du contentieux : 19/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, La société 7 RUE DU BOCCADOR PARIS VIII APS
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/12/2025, 25/00377
    Début du contentieux : 24/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : PREVOIR VIE GROUPE PREVOIR, CARREFOUR BANQUE, ISR 26, Etablissement public SIP PARIS 17 EME, EOS FRANCE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 28/11/2025, 13/04667
    Début du contentieux : 10/03/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 20/11/2025, 23-14.083, 23-14.083
    Début du contentieux : 09/02/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 06/11/2025, 25/02239
    Début du contentieux : 17/12/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 28/10/2025, 22/10283
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/10/2025, 21/02971
    Début du contentieux : 23/07/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAP AGORA VOYAGES, Société BANQUE POPULAIRE RIVES DE, HSBC CONTINENTAL EUROPE, HOIST FINANCE AB (PUBL)
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00949
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00936
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00929
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00950
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00948
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/09/2025, 22/00470
    Début du contentieux : 23/04/2015
    Position : Défendeur
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 10/09/2025, 23/11296
    Début du contentieux : 21/03/2016
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 29/08/2025, 24/05087
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.D.C. de l'ensemble immobilier "", S.A.S. R2M, Société MAF (Mutuelle Architectes Français), ALLIANZ I.A.R.D., S.A.S. ATELIER ZEBRE anciennement dénommée FH METAL, ATRADIUS CREDITO Y CAUCION SA DE SEGUROS Y REASEGUROS, AXA FRANCE IARD, S.A.R.L. AZUR CARRELAGE SANITAIRE CUISINE, BK PEINTURE, S.A.S. BSA PACA anciennement DSA MEDITERRANEE, S.A.S. CHENE VERT, A C D T L CLOTURAIX, COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, DACOS ENTREPRISE, S.A.S. DG CONCEPT, GENERALI IARD, S.A.S. GPR, S.A.R.L. JRL, S.A.S. KS PEINTURE, Société L'AUXILIAIRE, Société LES ZELLES, MATTOUT ENTREPRISE, S.A. MIC INSURANCE COMPANY - MILLENIUM INSURANCE, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, MMA IARD, NET ELEC, S.A.R.L. PROVENCE MEDITERRANEE ETANCHEITE - PROMED, S.A. SOCIETE GENERALE, S.A.R.L. TERRASSEMENTTRAVAUX PUBLICS - TRTP, S.A.S. SOCOTEC, TEP2E CONSEILS, S.A.S. LES MANDATAIRES MAÎTRE, PRESTIGE NATURE, Société SMA SA, S.A. BANQUE DU BATIMENT & DES TRAVAUX PUBLICS (BTP BANQUE), Société BNP PARIBAS (SIEGE PARIS), Société SMABTP, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/07/2025, 25/53639
    Début du contentieux : 12/11/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Le syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier situé, À, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Statue sur un incident survenant au cours d'une mesure d'instruction ou d'information
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 10/07/2025, 24/11064
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP, SA BNP PARISBAS LEASE GROUP, CAISSE D'EPARGNE ILE DE FRANCE, CARCDSF IMMO, EOS FRANCE, CONVIVIO-HR, PRS PARISIEN 2 - SECTEUR SUD, AARPI TWELVE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Clôture la procédure de rétablissement professionnel
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 08/07/2025, 25/04768
    Début du contentieux : 17/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. BIA
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 01/07/2025, 25/00469
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Vienne, 23/06/2025, 2025F00493
    Début du contentieux : 01/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : RG TRANSPORTS, DLS DILIGENCE LOCATION ET SERVICES, ARVAL SERVICE LEASE, ARTEGY, AXA FRANCE, BANQUE DE SAVOIE, LIXXBAIL, FRAIKIN ASSETS , HARMONIE MUTUELLE, ING LEASE BELGIUM, LA POSTE COURRIER ADV, ULYS - CGAS VINCI, TOTAL ENERGIES MARKETING France, SINARI, SIMT Cs, SECURITAS TECHNOLOGIE SERVICES, PACCAR FINANCIAL FRANCE SAS, P2M SERVICES, MERCEDES-BENZ FINANCIAL SERVICES FRANCE, MAN TRUCK &
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 19/06/2025, 25/00688
    Début du contentieux : 13/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier ESPRIT PARC, MMA IARD, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, SUD ARCHITECTES, MSIG INSURANCE EUROPE AG, Société SECOBA (SOCIETE D'ETUDES DE CONSTRUCTION ET D'OUVR AGES EN BETON ARME), SIAF INGENIERIE, ACTE IARD, SOCOTEC CONSTRUCTION, SAMBTP, Compagnie d'assurance ZURICH INSURANCE PUBLIC LIMITED COMPANY, Société ALBINGIA, AXA FRANCE IARD, Société FONDASOL, EIFFAGE CONSTRUCTION RHONE LOIRE
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Montpellier, 17/06/2025, 25/00066
    Début du contentieux : 11/09/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LMA IMMOBILIER, S.A.R.L. EPILOGUE, FHBX
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Compiègne, 28/05/2025, 2025L00460
    Position : Défendeur
    Autres parties : SO.GE.HO, SHCB, S.H.C.B. GESTION, 4EME NATURE, SOPREST, BLUE-INVESTISSEMENT, AKN Holdings, SA1B, SA7B, SA8B, BNP PARIBAS, CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST, ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, LA BANQUE POSTALE, BPIFRANCE, BP AURA BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 21/05/2025, 23/01169
    Début du contentieux : 22/01/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : M.C.S. & ASSOCIES, MCS TM, COFIC COMPAGNIE FINANCIERE DE CONSTANCE, SELAS BMA, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/05/2025, 23/06474
    Position : Défendeur
    Autres parties : NOVA STORE, FONCIERE DES PARCS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/01340
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT MUTUEL ARKEA, Société LE CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, CREDIT COOPERATIF
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/05682
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, CREDIT MUTUEL ARKEA, LE CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/01336
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, LCL CREDIT LYONNAIS, CREDIT MUTUEL ARKEA, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 15/05/2025, 22/05052
    Début du contentieux : 02/12/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/01337
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, CREDIT MUTUEL ARKEA, LE CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 10/04/2025, 25/01507
    Début du contentieux : 21/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI CALEGA, SAS P2I, SELAS AJ UP, LEX MJ, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 27/03/2025, 25/50691
    Position : Défendeur
    Autres parties : 21 PARMENTIER, SMABTP, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 26/03/2025, 24/14817
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DEGARANTIES ET DE CAUTIONS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Prononce la jonction entre plusieurs instances
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/03/2025, 24/00184
    Début du contentieux : 12/09/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.D.C. 5 PLACE DES TERNES PARIS 17èME, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 05/03/2025, 23/01269
    Début du contentieux : 30/11/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : GASTON SARL
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Tours, 04/03/2025, 24/20298
    Position : Défendeur
    Autres parties : La DIRECTION REGIONALE DES DOUANES DU CENTRE, ALTANOT NOTAIRES CONSEILS, LE TRESOR PUBLIC - DIRECTION DÉPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES D'INDRE-ET-LOIRE, La, Mutualite des Travailleurs Independants, La SACEM, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9
    Dispositif : Se déclare incompétent
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 20/02/2025, 20/00111
    Début du contentieux : 15/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE MARTAGNE SUR SEVRE, Société FONDS COMMUN DE TITRISATION (FCT) SAVOIR-FAIRE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Paris, 12/02/2025, 2022040229
    Début du contentieux : 16/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : PWI PRODWAY INTERNATIONAL, SA SOCIETE GENERALE ALGERIE SPA, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, BRED BANQUE POPULAIRE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal des activités économiques de Paris, 12/02/2025, 2022040229
    Début du contentieux : 16/12/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : PWI PRODWAY INTERNATIONAL, SA SOCIETE GENERALE ALGERIE SPA, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, BRED BANQUE POPULAIRE
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 30/01/2025, 24-17.684
    Début du contentieux : 06/10/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : EXOSENS INTERNATIONAL
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 30/01/2025, 24/55423
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Se déclare incompétent
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 23/01/2025, 24/04704
    Début du contentieux : 25/10/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Paris, 15/01/2025, J2024000681
    Position : Demandeur
    Autres parties : HARMONY PROMOTION, SCP BTSG
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/01/2025, 24/06513
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 12/12/2024, 22-22.211
    Début du contentieux : 25/08/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA POSTE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 11/12/2024, 23-19.095
    Début du contentieux : 06/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : KARVINA, MAXMIS, BNP PARIBAS, Société générale, BRED BANQUE POPULAIRE, CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Crédit Industriel et Commercial, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 28/11/2024, 24/02000
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, CREDIT MUTUEL ARKEA, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 27/11/2024, 22/18750
    Début du contentieux : 03/10/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : VICLON
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 25/11/2024, 21/02972
    Début du contentieux : 22/02/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 22/11/2024, 15/11366
    Début du contentieux : 17/03/2011
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 20/11/2024, 23-13.608, 23-13.609
    Début du contentieux : 26/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société Banque cantonale deFrance, BNP PARIBAS, ACTIVA CAPITAL, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, Société Caisse régionale de crédit agricole mutuel deet d'Ile-de-France, Société générale, UNEDIC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 14/11/2024, 23/13477
    Position : Défendeur
    Autres parties : INSTITUT SUPÉRIEUR DE MÉCANIQUE DE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Montpellier, 05/11/2024, 23/03586
    Début du contentieux : 28/01/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/11/2024, 24/81419
    Début du contentieux : 21/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 31/10/2024, 24/06112
    Début du contentieux : 21/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : VOCALCOM
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/10/2024, 23/01333
    Début du contentieux : 13/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, CREDIT MUTUEL ARKEA, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 08/10/2024, 23/00304
    Début du contentieux : 12/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndic. de copro, ABEILLE IARD & SANTE SOCIETE ANONYME D'ASSURANCES INCENDIE, ACCIDENTS ET RISQUES DIVERS EN ABREGE ABEILLE IARD & SANTE, PROVENCE MEDITERRANEE ETANCHEITE, S.A.R.L. ETABLISSEMENTS FERAUD ET GIBELLIN, MAAF ASSURANCES SA, Compagnie d'assurance L'AUXILIAIRE, APAVE SUDEUROPE, LLOYD'S INSURANCE COMPANY SA, S.M.C.V. MUTUELLE D'ASSURANCE DU BATIMENT ET DES TRAVAUX PUBLICS, SMABTP, VALTINEE, AXA FRANCE IARD, E.C.M.B. ETUDE CONSTRUC METRES BATIMENTS
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 08/10/2024, 24/04472
    Début du contentieux : 20/02/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 02/10/2024, 22/14493
    Début du contentieux : 08/07/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 27/09/2024, 13/13237
    Début du contentieux : 19/05/2009
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 19/09/2024, 20/10086
    Début du contentieux : 02/05/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : VESTA MAINTENANCE, Société FONDS COMMUN DE TITRISATION ABSUS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 18/09/2024, 22-12.222
    Début du contentieux : 02/02/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rectification d'erreur matérielle
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 11/09/2024, 23/02524
    Début du contentieux : 13/03/2006
    Position : Défendeur
    Autres parties : DOMAINE DES TERRES SAUVAGES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 05/08/2024, 24/00578
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres mesures ordonnées en référé
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 04/07/2024, 22/10283
    Début du contentieux : 02/08/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Envoi en médiation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 04/07/2024, 22-10.351
    Début du contentieux : 13/07/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE, Caisse de Crédit mutuel de, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 03/07/2024, 23/15951
    Début du contentieux : 12/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 03/07/2024, 24/51143
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 03/07/2024, 23/02066
    Position : Défendeur
    Autres parties : IQ EQ MANAGEMENT, MCS TM, M.C.S. & ASSOCIES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/07/2024, 16/06196
    Début du contentieux : 20/01/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALLIANZ I.A.R.D., Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I), HSBC CONTINENTAL EUROPE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE, NORFI CAISSE REGIONALE NORMANDE DE FINANCEMENT, MY MONEY BANK, APOLLONIA, LCS ET ASSOCIES - NOTAIRES DU COURS MIRABEAU, SCP DECIEUX-FAVRE-PICOT-RAMBAUD-POMMIER-MOREL, CAFPI, CAISSE DE GARANTIE DES PROFESSIONNELS DE L'ASSURANCE (CGPA), COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 26/06/2024, 22/04010
    Début du contentieux : 05/01/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 25/06/2024, 24/06315
    Début du contentieux : 05/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : VOCALCOM FINANCE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 20/06/2024, 21/05254
    Position : Défendeur
    Autres parties : CABINET MOULIN DES PRES, EAU DE PARIS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 14/06/2024, 21/00026
    Début du contentieux : 14/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : CEBPL CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE BRETAGNE - PAYS DE LOIRE, TRESOR PUBLIC - SIP NANTES NORD EST, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 12/06/2024, 22/10913
    Début du contentieux : 18/05/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA BELLE COMPANY
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Nancy, 16/05/2024, 23/00664
    Début du contentieux : 08/03/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 02/05/2024, 22/19435
    Début du contentieux : 06/10/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : PHOTONIS TECHNOLOGIES
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06658
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, CREDIT MUTUEL ARKEA, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108, Personne anonymisée 109, Personne anonymisée 110, Personne anonymisée 111, Personne anonymisée 112, Personne anonymisée 113, Personne anonymisée 114, Personne anonymisée 115, Personne anonymisée 116, Personne anonymisée 117, Personne anonymisée 118, Personne anonymisée 119, Personne anonymisée 120, Personne anonymisée 121, Personne anonymisée 122, Personne anonymisée 123, Personne anonymisée 124, Personne anonymisée 125, Personne anonymisée 126, Personne anonymisée 127, Personne anonymisée 128, Personne anonymisée 129, Personne anonymisée 130, Personne anonymisée 131, Personne anonymisée 132, Personne anonymisée 133, Personne anonymisée 134, Personne anonymisée 135, Personne anonymisée 136, Personne anonymisée 137, Personne anonymisée 138, Personne anonymisée 139, Personne anonymisée 140, Personne anonymisée 141, Personne anonymisée 142, Personne anonymisée 143, Personne anonymisée 144, Personne anonymisée 145, Personne anonymisée 146, Personne anonymisée 147, Personne anonymisée 148, Personne anonymisée 149, Personne anonymisée 150, Personne anonymisée 151, Personne anonymisée 152, Personne anonymisée 153, Personne anonymisée 154, Personne anonymisée 155, Personne anonymisée 156, Personne anonymisée 157, Personne anonymisée 158, Personne anonymisée 159, Personne anonymisée 160, Personne anonymisée 161, Personne anonymisée 162, Personne anonymisée 163, Personne anonymisée 164, Personne anonymisée 165, Personne anonymisée 166, Personne anonymisée 167, Personne anonymisée 168, Personne anonymisée 169, Personne anonymisée 170, Personne anonymisée 171, Personne anonymisée 172, Personne anonymisée 173, Personne anonymisée 174, Personne anonymisée 175, Personne anonymisée 176
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06918
    Début du contentieux : 23/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 129, Personne anonymisée 130, Personne anonymisée 131, Personne anonymisée 132, Personne anonymisée 133, Personne anonymisée 134, Personne anonymisée 135, Personne anonymisée 136, Personne anonymisée 137, Personne anonymisée 138, Personne anonymisée 139, Personne anonymisée 140, Personne anonymisée 141, Personne anonymisée 142, Personne anonymisée 143, Personne anonymisée 144, Personne anonymisée 145, Personne anonymisée 146, Personne anonymisée 147, Personne anonymisée 148, Personne anonymisée 149, Personne anonymisée 150, Personne anonymisée 151, Personne anonymisée 152, Personne anonymisée 153, Personne anonymisée 154, Personne anonymisée 155, Personne anonymisée 156, Personne anonymisée 157, Personne anonymisée 158, CREDIT MUTUEL ARKEA, CREDIT COOPERATIF, MY MONEY BANK, LCL CREDIT LYONNAIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108, Personne anonymisée 109, Personne anonymisée 110, Personne anonymisée 111, Personne anonymisée 112, Personne anonymisée 113, Personne anonymisée 114, Personne anonymisée 115, Personne anonymisée 116, Personne anonymisée 117, Personne anonymisée 118, Personne anonymisée 119, Personne anonymisée 120, Personne anonymisée 121, Personne anonymisée 122, Personne anonymisée 123, Personne anonymisée 124, Personne anonymisée 125, Personne anonymisée 126, Personne anonymisée 127, Personne anonymisée 128
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/07322
    Début du contentieux : 16/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : LCL CREDIT LYONNAIS, CREDIT COOPERATIF, CREDIT MUTUEL ARKEA, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/07491
    Début du contentieux : 16/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.C.I. FINANCIERE JYB, SC MAXIMUS, FINANCIERE SYB, FINANCIERE HYB, S.C.I. JDA, Ste Coopérative banque Pop. CREDIT COOPERATIF, S.C.O.P. S.A. CREDIT MUTUEL ARKEA, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108, Personne anonymisée 109, Personne anonymisée 110, Personne anonymisée 111, Personne anonymisée 112, Personne anonymisée 113, Personne anonymisée 114, Personne anonymisée 115, Personne anonymisée 116, Personne anonymisée 117, Personne anonymisée 118, Personne anonymisée 119, Personne anonymisée 120, Personne anonymisée 121, Personne anonymisée 122, Personne anonymisée 123, Personne anonymisée 124, Personne anonymisée 125, Personne anonymisée 126, Personne anonymisée 127, Personne anonymisée 128, Personne anonymisée 129, Personne anonymisée 130, Personne anonymisée 131, Personne anonymisée 132, Personne anonymisée 133, Personne anonymisée 134, Personne anonymisée 135, Personne anonymisée 136, Personne anonymisée 137, Personne anonymisée 138, Personne anonymisée 139, Personne anonymisée 140, Personne anonymisée 141, Personne anonymisée 142, Personne anonymisée 143, Personne anonymisée 144, Personne anonymisée 145, Personne anonymisée 146, Personne anonymisée 147, Personne anonymisée 148, Personne anonymisée 149, Personne anonymisée 150, Personne anonymisée 151, Personne anonymisée 152, Personne anonymisée 153, Personne anonymisée 154, Personne anonymisée 155, Personne anonymisée 156, Personne anonymisée 157, Personne anonymisée 158, Personne anonymisée 159, Personne anonymisée 160, Personne anonymisée 161, Personne anonymisée 162, Personne anonymisée 163, Personne anonymisée 164, Personne anonymisée 165, Personne anonymisée 166, Personne anonymisée 167, Personne anonymisée 168, Personne anonymisée 169, Personne anonymisée 170, Personne anonymisée 171, Personne anonymisée 172, Personne anonymisée 173, Personne anonymisée 174, Personne anonymisée 175, Personne anonymisée 176
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/07324
    Début du contentieux : 16/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, CREDIT COOPERATIF, CREDIT MUTUEL ARKEA, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06465
    Début du contentieux : 16/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT MUTUEL ARKEA, CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, CREDIT COOPERATIF, S.A. SOCIETE GENERALE SOCIETE GENERALE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/07450
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABG, CREDIT COOPERATIF, CREDIT MUTUEL ARKEA, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06986
    Position : Défendeur
    Autres parties : LECOQ-VALLON & FERON-POLONI, Ste Coopérative banque Pop. CREDIT COOPERATIF, S.C.O.P. S.A. CREDIT MUTUEL ARKEA, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
Consultez l'ensemble des décisions de justice liées à cette entreprise sur Pappers Justice Logo Pappers Justice

Annonces BODACC de BANQUE PALATINE

  • VENTE 19/05/2026
    RCS de Paris
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Ancien propriétaire : SOCIETE IMMOBILIERE D'INVESTISSEMENT
    Bodacc A n°20260093, annonce n°1271
  • MODIFICATION 29/08/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20250165, annonce n°1799
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/06/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Bodacc C n°20250115, annonce n°868
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/06/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Bodacc C n°20250115, annonce n°867
  • MODIFICATION 11/03/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général délégué : Grégoire, nom d'usage : Bulckaert, Nathalie
    Bodacc B n°20250049, annonce n°3809
  • MODIFICATION 14/01/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Valantin, Guillemette ; Administrateur représentant les salariés partant : Mauzelaf, Nadia ; nomination de l'Administrateur représentant les salariés : Valantin, Guillemette ; nomination de l'Administrateur représentant les salariés : Messous, Zohra
    Bodacc B n°20250009, annonce n°3845
  • MODIFICATION 06/10/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Baud, Lionel ; nomination de l'Administrateur : Dupouy, Bernard Gérard Guy
    Bodacc B n°20240194, annonce n°1321
  • MODIFICATION 21/08/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Jonckiere, nom d'usage : Destailleur, Frédérique Julienne Nelly ; nomination de l'Administrateur : Magnin, Bertrand
    Bodacc B n°20240161, annonce n°1012
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Bodacc C n°20240115, annonce n°4709
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Bodacc C n°20240115, annonce n°4708
  • MODIFICATION 09/04/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué partant : Ibry, Patrick
    Bodacc B n°20240070, annonce n°2481
  • MODIFICATION 29/10/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur BPCE représenté par , Cozas Marjorie Adresse : 14 avenue Bosquet 75007 Paris ; Administrateur partant : Madar, nom d'usage : Broutart, Hélène ; nomination de l'Administrateur : Calba, Sabine
    Bodacc B n°20230209, annonce n°1279
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/06/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Bodacc C n°20230118, annonce n°4833
  • MODIFICATION 21/12/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20220247, annonce n°287
  • MODIFICATION 18/10/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : KPMG AUDIT FS I ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20220202, annonce n°2272
  • MODIFICATION 19/08/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE PROVENCE ALPES CORSE ; nomination de l'Administrateur : Jonckiere, nom d'usage : Destailleur, Frédérique Julienne Nelly
    Bodacc B n°20220160, annonce n°1784
  • MODIFICATION 06/07/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Falcone, nom d'usage : Fabresse, Christine Rosine ; nomination du Président du conseil d'administration : Terpereau, Jérome Arnaud ; nomination de l'Administrateur : Terpereau, Jérome Arnaud
    Bodacc B n°20220130, annonce n°2586
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Bodacc C n°20220129, annonce n°8762
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Bodacc C n°20220129, annonce n°8761
  • MODIFICATION 18/03/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général : Moate, Didier
    Bodacc B n°20220055, annonce n°2251
  • MODIFICATION 18/03/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 86 rue de Courcelles 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Jacglin, Christine Monique Liliane
    Bodacc B n°20220055, annonce n°2250
  • MODIFICATION 07/12/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Bourrigaud, Maurice ; Administrateur partant : Pic-Paris, nom d'usage : Allavena, Marie-Françoise ; nomination de l'Administrateur : Madar, nom d'usage : Broutart, Hélène ; nomination de l'Administrateur : Baud, Lionel
    Bodacc B n°20210237, annonce n°2047
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/08/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20210167, annonce n°2320
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/08/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20210167, annonce n°2319
  • MODIFICATION 03/03/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Grandel, Sylvia ; nomination de l'Administrateur représentant les salariés : Mauzelaf, Nadia
    Bodacc B n°20210043, annonce n°1832
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/08/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20200168, annonce n°5137
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/08/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20200168, annonce n°5136
  • MODIFICATION 01/07/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Administrateur partant : Niglio, Bernard ; Administrateur partant : Garcelon, nom d'usage : Ricard, Sylvie ; Administrateur partant : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE GRAND EST EUROPE ; nomination de l'Administrateur : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE PROVENCE ALPES CORSE représenté par Moaté Didier Adresse : La Cadenelle-Le Valencay 2 122 rue du Commandant Rolland 13008 Marseille
    Bodacc B n°20200126, annonce n°740
  • MODIFICATION 15/12/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué partant : Dubus, Bertrand
    Bodacc B n°20190241, annonce n°1104
  • MODIFICATION 15/12/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant partant : Boris, Etienne ; Commissaire aux comptes suppléant partant : KPMG AUDIT FS II
    Bodacc B n°20190241, annonce n°1103
  • MODIFICATION 08/12/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Drean, Pierre-Yves ; nomination du Directeur général : Jacglin, Christine Monique Liliane
    Bodacc B n°20190236, annonce n°2130
  • MODIFICATION 16/10/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 688 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20190200, annonce n°2025
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20190129, annonce n°2428
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20190129, annonce n°2427
  • MODIFICATION 11/01/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Roubin, Laurent ; nomination du Président du conseil d'administration : Falcone, nom d'usage : Fabresse, Christine Rosine ; nomination de l'Administrateur : Falcone, nom d'usage : Fabresse, Christine Rosine
    Bodacc B n°20190008, annonce n°1161
  • MODIFICATION 21/11/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification du Directeur général délégué Ibry, Patrick ; nomination de l'Administrateur : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE GRAND EST EUROPE représenté par Forrler Christine nom d'usage : Meyer Adresse : 1 rue Sylvaner 67370 Truchtersheim ; Administrateur partant : Mercier, Benoit Ghislain ; Administrateur partant : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE D'ALSACE
    Bodacc B n°20180222, annonce n°1645
  • MODIFICATION 18/11/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Gore, Bruno
    Bodacc B n°20180220, annonce n°1906
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/08/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20180154, annonce n°16447
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/08/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20180154, annonce n°16446
  • MODIFICATION 16/03/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général délégué : Ibry, Patrick
    Bodacc B n°20180053, annonce n°825
  • ADJU
    26/01/2018
    Dénomination : Maître Christian LEIPP
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Christian LEIPP, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 9 rue du Général de Larminat, 94000 CRETEIL, Tél : 01 49 80 06 90
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES LE JEUDI 15 MARS 2018 à 9 H 30
    au Tribunal de Grande Instance de CRETEIL (94), au Palais de Justice,
    rue Pasteur Vallery-Radot, bâtiment Nord, au rez-de-chaussée, salle A,
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du bien ci -après désigné :
    UN PAVILLON sis à PERIGNY-SUR-YERRES (94)
    4 rue des Plantes
    Cadastré section AB numéro 229, lieudit « 4-6 rue des Plantes »
    pour une contenance de 11 ares 74 centiares
    Comprenant selon procès-verbal de description dressé le 9 août 2016 par Maître Arnaud MARTINEZ, Huissier de Justice associé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94) :
    Au rez-de-chaussée : une entrée, une salle de séjour sur deux niveaux avec cuisine ouverte, une mezzanine (au-dessus du séjour) donnant accès à un grenier et à une pièce, un dégagement avec w.-c.,
    Au demi-étage : deux chambres, une salle d’eau, un w.-c., un dressing
    A l’étage : une chambre avec cagibi attenant, une salle de bain avec w.-c.
    Au sous-sol semi-enterré : deux garages, une pièce à usage de réserve
    SUPERFICIE habitable totale : 150,97 m²
    Surface au sol totale : 190,75 m²
    Jardin autour
    - Les lieux sont occupés –
    Cette vente a lieu aux requête, poursuites et diligences de la BANQUE PALATINE (anciennement dénommée Banque SANPAOLO), Société Anonyme au capital de 538.802.860 Euros, dont le siège social est sis 42 rue d’Anjou, 75008 PARIS, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 542 104 245, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés ès qualité audit siège,
    Ayant pour Avocat Maître Christian LEIPP, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    MISE A PRIX : 80.000 Euros (Quatre-vingt mille Euros)
    (outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL. Les frais et émoluments étant supportés par l’adjudicataire en sus du prix d’adjudication
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l’immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Christian LEIPP, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 9 rue du Général de Larminat, 94000 CRETEIL, Tél : 01 49 80 06 90
    - A Maître Laure HOFFMANN, Avocat au Barreau de PARIS, demeurant 95 rue Jouffroy d’Abbans, 75017 PARIS, Tél. : 01 43 18 16 46
    Sur les lieux pour visiter le Vendredi 9 mars 2018 de 15 H 30 à 16 H 30
    Fait et rédigé à CRETEIL (94), le 16 janvier 2018. Signé : Maître Christian LEIPP
  • MODIFICATION 14/09/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur représentant les salariés partant : Briffard, Brigitte, Administrateur représentant les salariés partant : Godefroy, Matthieu
    Bodacc B n°20170176, annonce n°1111
  • MODIFICATION 01/09/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué partant : Zaragoza, Thierry
    Bodacc B n°20170167, annonce n°2054
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20170061, annonce n°4991
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20170061, annonce n°4990
  • MODIFICATION 21/06/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Grandel, Sylvia, nomination de l'Administrateur : Valantin, Guilllemette
    Bodacc B n°20170117, annonce n°1235
  • MODIFICATION 23/04/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur BPCE représenté par , Mallet Stéphanie nom d'usage : Clavie Adresse : 23 boulevard Cotte 95880 Enghien-les-Bains
    Bodacc B n°20170079, annonce n°2518
  • MODIFICATION 20/01/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Administrateur partant : Boulanger, Jean Charles, Administrateur partant : Marchetti, Pascal, Administrateur partant : Oliger, Raymond, Administrateur partant : De Villele, Gonzague, Administrateur partant : Grass, Michel, nomination de l'Administrateur : Garcelon, nom d'usage : Ricard, Sylvie, nomination de l'Administrateur : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE D'ALSACE représenté par Forrler Christine nom d'usage : Meyer Adresse : 1 rue Sylvaner 67370 Truchtersheim, nomination de l'Administrateur : Pic-Paris, nom d'usage : Allavena, Marie-Françoise
    Bodacc B n°20170014, annonce n°4188
  • VENTE 16/10/2016
    RCS de Paris
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Ancien propriétaire : SOCIETE FONCIERE D'INVESTISSEMENT
    Bodacc A n°20160203, annonce n°886
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20160068, annonce n°4380
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20160068, annonce n°4379
  • MODIFICATION 07/07/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Forel, Jean-Yves, nomination du Président du conseil d'administration : Roubin, Laurent, modification de l'Administrateur BPCE représenté par , Bezard Max Adresse : 7 rue Jacques de Rome 78480 Verneuil-sur-Seine, Administrateur partant : Bezard, Max
    Bodacc B n°20160133, annonce n°2367
  • MODIFICATION 30/03/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'adresse de l'établissement et l'administration
    Administration : Administrateur partant : Breu, Yves
    Bodacc B n°20160063, annonce n°958
  • MODIFICATION 18/11/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Gabriel, Jean-Pierre
    Bodacc B n°20150222, annonce n°2248
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/08/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20150072, annonce n°9501
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/08/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20150072, annonce n°9500
  • MODIFICATION 29/03/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général délégué : Dubus, Bertrand
    Bodacc B n°20150062, annonce n°963
  • MODIFICATION 10/10/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué partant : Ribes, Jean-Marc, nomination de l'Administrateur : Niglio, Bernard
    Bodacc B n°20140195, annonce n°2752
  • MODIFICATION 07/08/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Cette, Jean-Claude, nomination de l'Administrateur représentant les salariés : Briffard, Brigitte, nomination de l'Administrateur représentant les salariés : Godefroy, Matthieu
    Bodacc B n°20140150, annonce n°988
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20140041, annonce n°10395
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20140041, annonce n°10394
  • MODIFICATION 12/03/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration Forel, Jean-Yves, Vice-Président et Membre du conseil de surveillance partant : Valentin, Pierre, Membre du conseil de surveillance partant : Cahn, Thierry, Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Le Sage, Herve, Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Guempik, Murielle, modification du Directeur général Drean, Pierre-Yves, modification du Directeur général délégué Ribes, Jean-Marc, modification du Directeur général délégué Zaragoza, Thierry, modification de l'Administrateur Mercier, Benoit Ghislain, modification de l'Administrateur Boulanger, Jean Charles, modification de l'Administrateur Bourrigaud, Maurice, modification de l'Administrateur Cette, Jean-Claude, modification de l'Administrateur Breu, Yves, modification de l'Administrateur Marchetti, Pascal, modification de l'Administrateur Oliger, Raymond, modification de l'Administrateur De Villele, Gonzague, modification de l'Administrateur BPCE, modification de l'Administrateur Bezard, Max, modification de l'Administrateur Gabriel, Jean-Pierre, modification de l'Administrateur Grass, Michel
    Bodacc B n°20140050, annonce n°3709
  • MODIFICATION 11/10/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil de surveillance : Gabriel, Jean-Pierre, nomination du Membre du conseil de surveillance : Grass, Michel
    Bodacc B n°20130197, annonce n°1101
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/07/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20130039, annonce n°10544
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/07/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20130039, annonce n°10543
  • MODIFICATION 23/06/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : KPMG S.A., nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I, Commissaire aux comptes suppléant partant : Mc Larty, Malcolm, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS II
    Bodacc B n°20130119, annonce n°867
  • MODIFICATION 23/01/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire partant : Karyotis, Daniel Philippe Nicolas, nomination du Président du Directoire : Drean, Pierre-Yves, Président du conseil de surveillance partant : Klein, Olivier, nomination du Président et membre du conseil de surveillance : Forel, Jean-Yves
    Bodacc B n°20130016, annonce n°2263
  • MODIFICATION 15/11/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification du Membre du conseil de surveillance BPCE représenté par , Bérard Marguerite nom d'usage : Bérard-Andrieu Adresse : 13 rue Montmartre 75001 Paris
    Bodacc B n°20120221, annonce n°888
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/08/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20120049, annonce n°12314
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/08/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20120049, annonce n°12313
  • MODIFICATION 11/07/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Vrait, nom d'usage : Wenger, Isabelle, Membre du conseil de surveillance partant : Castagnoli, Dominique, nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Le Sage, Herve, nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Guempik, Murielle
    Bodacc B n°20120132, annonce n°2857
  • MODIFICATION 13/12/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil de surveillance partant : Lemaire, Alain, modification du Président du conseil de surveillance Klein, Olivier, Membre du conseil de surveillance partant : Caminati, Stéphane, nomination du Membre du conseil de surveillance : Bezard, Max
    Bodacc B n°20110240, annonce n°1475
  • MODIFICATION 13/12/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Riahi, François, nomination du Membre du conseil de surveillance : Klein, Olivier
    Bodacc B n°20110240, annonce n°1474
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/08/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20110049, annonce n°10165
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/08/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20110049, annonce n°10164
  • MODIFICATION 26/06/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Klein, Olivier, nomination du Membre du conseil de surveillance : BPCE représentée par KLEIN, Olivier, Adresse : 8 rue Boissonade 75014 Paris
    Bodacc B n°20110123, annonce n°1297
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/10/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 42 R D ANJOU 75008 PARIS
    Bodacc C n°20100075, annonce n°10714
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/09/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 42 R D ANJOU 75008 PARIS
    Bodacc C n°20100069, annonce n°13097
  • MODIFICATION 22/09/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Gonnet, Michel, Membre du conseil de surveillance partant : Flon, Dominique, Membre du conseil de surveillance partant : Blancard, François, Membre du conseil de surveillance partant : Roubin, Laurent, nomination du Membre du conseil de surveillance : Cette, Jean-Claude, nomination du Membre du conseil de surveillance : Breu, Yves, nomination du Membre du conseil de surveillance : Cahn, Thierry, nomination du Membre du conseil de surveillance : Marchetti, Pascal, nomination du Membre du conseil de surveillance : Oliger, Raymond, nomination du Membre du conseil de surveillance : De Villele, Gonzague, nomination du Membre du conseil de surveillance : Caminati, Stéphane, nomination du Membre du conseil de surveillance : Klein, Olivier, nomination du Membre du conseil de surveillance : Riahi, François
    Bodacc B n°20100184, annonce n°1320
  • MODIFICATION 17/01/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Ricaud, Alain Rene Armand
    Bodacc B n°20100011, annonce n°3587
  • MODIFICATION 17/01/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Maniere, Philippe
    Bodacc B n°20100011, annonce n°3586
  • VENTE 23/08/2009
    RCS de Paris
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 4000000,00 euros.
    Bodacc A n°20090161, annonce n°352
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20090057, annonce n°7340
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20090057, annonce n°7339
  • MODIFICATION 22/07/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 538 802 680,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Datcharry, Simone, nomination du Membre du conseil de surveillance : Castagnoli, Dominique.
    Bodacc B n°20090138, annonce n°1242
  • VENTE 23/04/2009
    RCS d'Antibes
    Adresse : 22 boulevard Général Leclerc le Ponteil 06600 Antibes
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail au prix stipulé de 140000 Euros.
    Nouveau propriétaire : CABINET ESPARGILLIERE
    Bodacc A n°20090079, annonce n°10
  • MODIFICATION 13/02/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 532 371 980,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil de surveillance partant : Merindol, Nicolas Francois Gaston Eugene, nomination du Président du conseil de surveillance : Lemaire, Alain, Membre du Directoire partant : Audurier, Gilbert Jean, modification du Vice-Président et Membre du conseil de surveillance Valentin, Pierre.
    Bodacc B n°20090031, annonce n°4202
  • MODIFICATION 13/02/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 532 371 980,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-Président et Membre du conseil de surveillance partant : Salvemini, Maria Teresa, nomination du Membre du conseil de surveillance : Bourrigaud, Maurice.
    Bodacc B n°20090031, annonce n°4201
  • MODIFICATION 26/12/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 532 371 980,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20080237, annonce n°2532
  • MODIFICATION 24/10/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 488 007 660,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20080194, annonce n°1606
  • MODIFICATION 09/10/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 488 007 660,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Chaumiolle, Jacques, Secrétaire partant : Du Conseil Audurier Gilbert, Membre du conseil de surveillance partant : Speranza, Edoardo, Membre du conseil de surveillance partant : 2febbraro, Laura, Membre du conseil de surveillance partant : Crequit, Jean-Claude Alfred Edouard, Membre du conseil de surveillance partant : Garombo, Antonio, Membre du conseil de surveillance partant : Coiffe, Jean-Pierre, nomination du Membre du conseil de surveillance : Boulanger, Jean Charles, nomination du Membre du conseil de surveillance : Valentin, Pierre, nomination du Membre du conseil de surveillance : Blancard, François, nomination du Membre du conseil de surveillance : Roubin, Laurent, nomination du Membre du conseil de surveillance : Maniere, Philippe, nomination du Membre du conseil de surveillance : Datcharry, Simone.
    Bodacc B n°20080183, annonce n°2561
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/08/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20080059, annonce n°11250
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/08/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Bodacc C n°20080059, annonce n°11249
  • MODIFICATION 03/08/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 488 007 660,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20080136, annonce n°1224
  • MODIFICATION 06/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 413 212 040,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général et Membre du Directoire partant : De Remy De Courcelles, Pierre Edouard, nomination du Membre du Directoire : Ribes, Jean-Marc, nomination du Membre du Directoire : Zaragoza, Thierry
    Bodacc B n°20080118, annonce n°650
  • MODIFICATION 06/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 413 212 040,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Guinchard, Francois Claude
    Bodacc B n°20080118, annonce n°649
  • MODIFICATION 25/06/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 413 212 040,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Vrait, nom d'usage : Wenger, Isabelle
    Bodacc B n°20080110, annonce n°2729
  • MODIFICATION 25/06/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 413 212 040,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Barranger, Jean-Noël
    Bodacc B n°20080110, annonce n°2728
  • MODIFICATION 20/05/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 413 212 040,00 €
    Adresse : 52 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20080084, annonce n°384
  • MODIFICATION 23/04/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PALATINE
    Capital : 413 212 040,00 €
    Adresse : 42 rue d'Anjou 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'adresse du siège
    Bodacc B n°20080069, annonce n°722

    • Chargement...

    Voir plus

Annonces BALO de BANQUE PALATINE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602527
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680   € Siège social   : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 2 6 mai 202 6 . A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 202 5 . I . — Compte de résultat (En millions d’euros.) Notes Exercice 2025 Exercice 2024 Intérêts et produits assimilés 3.1 855,1 1 023,2 Intérêts et charges assimilées 3.1 -568,0 -763,4 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0,0 0,0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0,0 0,0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 5,8 5,7 Commissions (produits) 3.4 93,4 91,9 Commissions (charges) 3.4 -7,6 -7,3 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 11,1 1,4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 9,7 2,4 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 0,4 0,5 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 -5,4 -3,0 Produit net bancaire 394,5 351,5 Charges générales d’exploitation 3.8 -212,5 -202,6 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 4,7 -0,1 Résultat brut d’exploitation 186,6 148,8 Coût du risque 3.9 -49,1 -68,3 Résultat d’exploitation 137,5 80,5 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -2,1 5,4 Résultat courant avant impot 135,3 85,9 Résultat exceptionnel 3.11 6,1 0,0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -39,5 -27,5 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0,0 0,0 Résultat net 101,9 58,4 I I. — Bilan et hors bilan. (En millions d’ e uros.) Actif Notes 31/12/2025 31/12/2024 Caisses, banques centrales 3,7 4,9 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 1 732,8 975,7 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 094,5 4 709,2 Opérations avec la clientèle 4.2 11 945,1 12 035,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 395,7 234,4 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0,0 1,5 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 13,1 9,0 Parts dans les entreprises liées 4.4 5,8 10,8 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0,0 0,0 Immobilisations incorporelles 4.6 99,3 99,3 Immobilisations corporelles 4.6 20,0 19,5 Autres actifs 4.8 168,3 163,4 Comptes de régularisation 4.9 165,8 156,8 Total de l’actif 18 644,1 18 420,3 Passif Notes 31/12/2025 31/12/2024 Banques centrales 0,0 0,0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 1 634,0 1 530,8 Opérations avec la clientèle 4.2 13 165,5 12 892,4 Dettes représentées par un titre 4.7 1 739,4 1 745,4 Autres passifs 4.8 208,5 244,6 Comptes de régularisation 4.9 218,5 226,1 Provisions 4.10 134,0 132,2 Dettes subordonnées 4.11 350,3 500,8 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 192,6 1 146,8 Capital souscrit 688,8 688,8 Primes d’émission 56,7 56,7 Réserves 62,0 59,1 Écart de réévaluation 0,0 0,0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0,0 0,0 Report à nouveau 283,1 283,8 Résultat de l’exercice (+/-) 101,9 58,4 Total du passif 18 644,1 18 420,3 Hors - bilan Notes 31/12/2025 31/12/2024 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 2 194,2 2 216,4 Engagements de garantie 5.1 1 337,6 1 340,6 Engagements sur titres 6,5 0,0 Engagements reçus Engagements de financement 0,0 0,0 Engagements de garantie 521,1 463,2 Engagements sur titres 0,0 0,0 III . — Notes annexes aux comptes individuels annuels Note  1. – Cadre général 1. 1. –  Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE (1)  dont fait partie l’entité Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. (1) Palatine est intégrée aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE 7, promenade Germaine Sablon – 75013 Paris ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. L’organe central est enregistré au Registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 493455042. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi no 2009-715 du 18  juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE sont organisés autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Palatine Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 86, rue de Courcelles 75008 Paris (France). Les activités des principales filiales et participations de Palatine se répartissent autour de deux pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités d’assurance. 1. 2. –  Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 211 millions d’ euros au 31  décembre 2025. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu. 1. 3. –  Événements significatifs Les événements significatifs sont présentés dans le chapitre 1-1 « Rapport du Conseil d’administration – Faits majeurs de Palatine ». 1. 4. –  Événements postérieurs à la clôture Depuis le 31  décembre 2025 et jusqu’au 3  février 2026, date d’arrêté des comptes par le Conseil d’administration, il n’est survenu aucun évènement susceptible d’avoir une influence notable sur la situation financière ou sur le résultat de Palatine. Note  2. – Principes et méthodes comptables généraux 2. 1. –  Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31  décembre 2025 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 3  février 2026. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 26  mai 2026. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’ euros , sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2. 2. –  Changements de méthodes comptables Le règlement de l’Autorité des normes comptables ANC no 2023-03 du 7  juillet 2023 modifiant le règlement ANC no 2014-07 du 26  novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire a supprimé la notion de transfert de charges. Cette suppression n’a pas d’impact sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2025 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. –  Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2. 4. –  Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27  octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par Palatine représente 19,6 millions d’ euros . Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 4,1 millions d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 15,5 millions d’ euros . Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient le fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31  décembre 2023. Le montant des contributions versées par Palatine est nul en 2024 et 2025 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d’engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds jusqu’en 2022 et 22,5 % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés au taux applicable aux acteurs de marché concernés, c’est à dire à   €ster-20bp depuis le 1 er   mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 7,7 millions d’ euros au 31  décembre 2025. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31  décembre 2025. Les engagements au titre des EPI ne font pas l’objet de provision au passif. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de retrait d’agrément ou de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d’instruments de fonds propres pertinents et d’autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l’établissement soumis à une procédure de résolution. Le Groupe BPCE ne s’attend pas à ce qu’une mesure de résolution nécessitant un appel à contribution pour le Groupe intervienne en zone euro, ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire . Note  3. – Informations sur le compte de résultat 3. 1. –  Intérêts , produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier One. Palatine considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 327,27 -277,97 49,30 507,02 -419,55 87,47 Opérations avec la clientèle 455,75 -268,45 187,30 473,90 -240,49 233,41 Obligations et autres titres à revenu fixe 51,78 -12,36 39,42 23,23 -93,48 -70,25 Dettes subordonnées 0,00 -6,15 -6,15 0,00 -7,63 -7,63 Autres 20,32 -3,11 17,21 19,09 -2,27 16,82 Total 855,12 -568,05 287,07 1 023,24 -763,42 259,82 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne-logement s’élève 1,6 million d’ euros pour l’exercice 2025, contre une dotation de 1 million d’ euros pour l’exercice 2024. 3. 2. –  Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Principes comptables Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 3. 3. –  Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Parts dans les entreprises liées 5,8 5,7 Total 5,8 5,7 Dont 3,9 millions d’ euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Palatine Asset Management contre 4,9 millions d’ euros en 2024. 3. 4. –  Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0,6 -0,1 0,6 0,9 -0,1 0,8 Opérations avec la clientèle 53,3 0,0 53,3 50,9 0,0 50,9 Opérations sur titres 0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Moyens de paiement 12,9 0,0 12,9 12,7 0,0 12,7 Opérations de change 0,2 0,0 0,2 0,2 0,0 0,2 Prestations de services financiers 3,6 -6,8 -3,2 3,3 -6,5 -3,2 Activités de conseil 10,4 -0,7 9,7 10,6 -0,6 10,0 Vente de produits d’assurance vie 10,1 0,0 10,1 11,0 0,0 11,0 Vente de produits d’assurance autres 2,2 0,0 2,2 2,3 0,0 2,3 Total 93,4 -7,6 85,8 91,9 -7,3 84,6 3. 5. –  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Opérations de change 1,2 -4,6 Instruments financiers à terme 10,0 6,0 Total 11,1 1,4 3. 6. –  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations Dotations 0,0 0,0 0,0 -2,7 0,0 -2,7 Reprises 13,9 0,0 13,9 16,7 0,0 16,7 Résultat de cession -4,2 0,0 -4,2 -11,6 0,0 -11,6 Total 9,7 0,0 9,7 2,4 0,0 2,4 La reprise de 13,9 millions est constituée principalement pour 11,7 millions sur les titres souverains et de 1,7 million pour les titres Emeis (ex-Orpea). 3. 7. –  Autres produits et charges d’exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC no 2014-07 du 26  novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d’origine. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d’opérations faites en commun 0,0 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 Refacturations de charges et produits bancaires -0,2 0,0 -0,2 -0,1 0,0 -0,1 Autres activités diverses 0,5 -5,3 -4,9 0,6 -3,0 -2,3 Autres produits et charges accessoires 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 Total 0,4 -5,4 -5,0 0,5 -3,0 -2,4 3. 8. –  Charges générales d’exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC no 2014-07 du 26  novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d’origine. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Salaires et traitements -70,5 -70,2 Charges de retraite et assimilées -8,8 -7,9 Autres charges sociales -30,7 -29,3 Intéressement des salariés -13,6 -10,0 Participation des salariés -3,8 -2,3 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12,5 -12,6 Total des frais de personnel -139,9 -132,3 Impôts et taxes -2,9 -3,3 Autres charges générales d’exploitation -70,9 -68,5 Charges refacturées 1,1 1,5 Total des autres charges d’exploitation -72,6 -70,3 Total -212,5 -202,6 Pour les transferts de charges : En cas d’impossibilité d’affecter les transferts de charges par ligne, ceux-ci peuvent être présentés sur la ligne « Autres charges générales d’exploitation ». L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 828 cadres et 257 non-cadres, soit un total de 1 086 salariés. Les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. 3. 9. –  Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Le terme « contrepartie », désigne toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature d’un instrument financier à terme, ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de horsbilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Dotations Reprises  et  utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Clientèle -155,1 173,1 -59,9 0,9 -41,0 Titres et débiteurs divers -2,3 0,0 0,0 0,0 -2,3 Provisions Engagements hors bilan -17,7 8,5 0,0 0,0 -9,2 Provisions pour risque clientèle -11,4 14,8 0,0 0,0 3,4 Total -186,5 196,4 -59,9 0,9 -49,1 dont : - reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 181,6 0,0 0,0 0,0 - reprises de dépréciations utilisées 0,0 59,9 0,0 0,0 0,0 - reprises de provisions devenues sans objet 0,0 14,8 0,0 0,0 0,0 - reprises de provisions utilisées 0,0 -59,9 0,0 0,0 0,0 Total des reprises 0,0 196,4 0,0 0,0 0,0 (En millions d’euros.) Exercice 2024 Dotations Reprises  et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Clientèle -151,5 110,3 -18,3 0,3 -59,2 Titres et débiteurs divers -0,4 0,0 0,0 0,0 -0,4 Provisions Engagements hors bilan -7,4 16,3 0,0 0,0 8,9 Provisions pour risque clientèle -20,2 2,6 0,0 0,0 -17,6 Total -179,5 129,2 -18,3 0,3 -68,3 dont : - reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 126,6 0,0 0,0 0,0 - reprises de dépréciations utilisées 0,0 18,3 0,0 0,0 0,0 - reprises de provisions devenues sans objet 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 - reprises de provisions utilisées 0,0 -18,3 0,0 0,0 0,0 Total des reprises 0,0 129,2 0,0 0,0 0,0 3.1 0. –  Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Participations et autres titres à long terme Titres  d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Résultat de cession 0,0 0,0 -2,1 -2,1 0,0 0,0 5,4 5,4 Total 0,0 0,0 -2,1 -2,1 0,0 0,0 5,4 5,4 La cession des titres de participation d’Aries assurance a entraîné une moins-value de 3,5 millions d’ euros , compensée par une reprise de dépréciation de 3,9 millions d’ euros . La vente de l’agence de Chamonix a généré une plus-value de cession de 1,1 million d’ euros . 3.1 1. –  Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Produits exceptionnels 6,1 0,0 Charges exceptionnelles Le résultat exceptionnel intègre la comptabilisation d’une correction d’erreur d’un montant de 6 millions d’ euros , résultant de l’application incorrecte de la méthode de comptabilisation des primes liées aux instruments financiers lors de la migration vers le nouveau système d’information. 3.1 2. –  Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). Palatine, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15 %, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1 er   janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, Palatine n’est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. À noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). 3.12. 1. – Détail des impôts sur le résultat 2025 Palatine est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. Elle est également tête de sous-groupe d’intégration fiscale des filiales Palatine Asset Management (PAM), et Société Immobilière d’Investissement (SII). La cession d’Ariès Assurance, intervenue en décembre  2025, a entraîné une sortie rétroactive au 1 er   janvier 2025 du périmètre d’intégration fiscale. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi   : (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Bases imposables aux taux de 25 % 25,0 % Au titre du résultat courant 129,3 101,3 Imputation des déficits 0,0 0,0 Bases imposables 129,3 101,3 Impôt correspondant 32,3 25,3 + Contributions 3,3 % 1,0 0,8 - Déductions au titre des crédits d’impôts* - 0,3 - 0,4 Impôt comptabilisé (1) 39,5 25,7 Total 39,5 27,5 (1) Dont 6,07 millions d’euros d’impôt au titre de la surtaxe. 3.12. 2. – Détail du résultat fiscal de l’exercice 2025 – passage du résultat comptable au résultat fiscal (En millions d’euros.) Exercice 2025 Exercice 2024 Résultat net comptable (a) 101,9 58,4 Impôt social (B) 39,5 27,5 Réintégrations (C) 85,0 84,0 Dépréciations sur actifs immobilisés 0,0 0,0 Autres dépréciations et provisions 80,0 82,8 Dotation FRBG 0,0 0,0 OPCVM 0,0 0,0 Moins-values régime long terme et exonérées 3,5 0,0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 0,0 0,0 Divers 1,5 1,2 Déductions (D) 97,1 68,6 Plus-values long terme exonérées 0,0 0,0 Reprises dépréciations et provisions 89,6 61,8 Dividendes 5,2 5,2 Reprise FRBG 0,0 0,0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 0,0 0,0 Amortissement frais acquisition 0,0 0,0 Frais de constitution 0,0 0,0 Divers 2,3 1,7 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 129,3 101,3 Note  4. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4. 1. –  Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction no 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er   janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif (En millions d’euros.) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires 1 034,5 1 552,9 Créances à vue 1 034,5 1 552,9 Comptes et prêts à terme 3 053,1 3 145,9 Créances à terme 3 053,1 3 145,9 Créances rattachées 6,9 10,4 Créances douteuses 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires 0,0 0,0 Total 4 094,5 4 709,2 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 661 millions d’ euros au 31  décembre 2025 contre 627 millions d’ euros au 31  décembre 2024, qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2. Pass if (En millions d’euros.) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires créditeurs 7,3 2,7 Autres sommes dues 0,5 1,0 Dettes à vue 7,8 3,6 Comptes et emprunts à terme 1 615,4 1 516,6 Dettes rattachées à terme 10,7 10,5 Dettes à terme 1 626,2 1 527,1 Total 1 634,0 1 530,8 4. 2. –  Opérations avec la clientèle 4.2. 1. – Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Prêts garantis par l’État Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi no 2020-289 du 23  mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du ministre de l’Économie et des Finances du 23  mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16  mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le dispositif a pris fin au 30  juin 2022. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme/Hôtellerie/Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du ministre de l’Économie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. Le PGE Résilience ouvert au 6  avril 2022, est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15 % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30  juin 2022. Ce dispositif a pris fin au 31  décembre 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction no 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er   janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est-à-dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d’intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; taux de perte en cas de défaut ; probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central utilisé par le groupe est celui validé en juin  2025. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues ; un scénario pessimiste, avec une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques, correspondant à une variante moins violente du scenario ICAAP « Guerres Commerciales et exacerbation des protectionnismes » ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suivent la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de direction générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité Watch List et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Des provisions complémentaires ont été comptabilisées par l’établissement pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du Groupe. Ces provisions concernent à titre principal les financements structurés, l’immobilier professionnel (bureaux, commerce) et les SCPI. Créance sur la clientèle Actif (En millions d’euros.) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires débiteurs 529,5 664,5 Créances commerciales 142,9 139,1 Crédits à l’exportation 35,8 35,6 Crédits de trésorerie et de consommation 3 993,4 4 354,8 Crédits à l’équipement 3 707,0 3 368,1 Crédits à l’habitat 2 912,7 2 825,5 Autres crédits à la clientèle 182,1 184,5 Prêts subordonnés 1,3 1,3 Autres 26,3 67,8 Autres concours à la clientèle 10 858,6 10 837,6 Créances rattachées 45,8 53,3 Créances douteuses 609,9 601,9 Dépréciations des créances sur la clientèle - 241,6 - 260,5 Total 11 945,1 12 035,9 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l’établissement est installé, ou au Système européen de Banque Centrale se montent à 389 millions d’ euros . Les Prêts Garantis par l’État (PGE) s’élèvent à 281 millions d’ euros au 31  décembre 2025 contre 446 millions d’ euros au 31  décembre 2024. Dettes vis-à-vis de la clientèle Passif (En millions d’euros.) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes d’épargne à régime spécial 945,3 912,6 Livret A 259,7 196,9 PEL/CEL 126,8 141,2 Autres comptes d’épargne à régime spécial 558,8 574,5 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle 12 181,6 11 920,8 Dépôts de garantie 0,0 0,0 Autres sommes dues 8,0 11,3 Dettes rattachées 30,6 47,7 Total 13 165,5 12 892,4 Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En millions d’euros.) 31/12/2025 31/12/2024 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 11 056,7 0,0 11 056,7 10 552,7 0,0 10 552,7 Autres comptes et emprunts 0,0 1 124,9 1 124,9 0,0 1 368,1 1 368,1 Total 11 056,7 1 124,9 12 181,6 10 552,7 1 368,1 11 920,8 4.2. 2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En millions d’euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 9 378,22 577,70 - 231,19 245,91 - 123,11 Entrepreneurs individuels 46,56 1,84 - 0,43 0,05 - 0,05 Particuliers 1 853,08 30,41 - 9,98 9,79 - 5,83 Administrations privées 9,01 0,01 0,00 0,00 0,00 Administrations publiques et sécurité sociale 31,17 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres 258,73 0,00 0,00 0,00 0,00 Total au 31 décembre 2025 11 576,77 609,95 - 241,60 255,75 - 129,00 Total au 31 décembre 2024 11 694,46 601,87 - 260,47 207,81 - 105,06 4. 3. –  Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3. 1. – Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l’égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l’emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigu
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2026, affaire n°2602527
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602401
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680   € Siège social   : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris. Situation au 31 mars 202 6 (En milliers d’euros.) Actif 2026.03 2025.12 Caisse, banques centrales, C.C.P 3   571 3   670 Effets publics et valeurs assimilées 1   864   238 1   732   849 Créances sur les établissements de crédit 3   437   372 4   094   455 Créances sur la clientèle 11   952   098 11   945   121 Obligations et autres titres à revenu fixe 392   468 395   679 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres à long terme 13   070 13   070 Parts dans les entreprises liées 5   785 5   788 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99   314 99   338 Immobilisations corporelles 19   735 20   019 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 155   975 168   333 Comptes de régularisation 194   853 165   809 Total actif 18   138   481 18   644   131 Passif 2026.03 2025.12 Banques centrales, C.C.P 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 663 711 1 633 994 Dettes envers la clientèle 12 443 945 13 165 480 Dettes représentées par un titre 1 809 188 1 739 425 Autres passifs 282 379 310 456 Comptes de régularisation 260 239 218 500 Provisions pour risques et charges 134 844 134 022 Dettes subordonnées 350 284 350 282 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 803 688 803 Primes d'émission 56 717 56 717 Réserves 61 979 61 979 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 385 066 283 146 Résultat de l'exercice     Total passif 18 138 481 18 644 131 Hors-bilan 2026.03 2025.12 Engagements donnes     Engagements de financement 2 052 024 2 194 245 Engagements de garantie 1 357 951 1 337 645 Engagements sur titres 0 6 500 Engagements reçus     Engagements de financement 50 000 0 Engagements de garantie 504 474 521 079 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2026, affaire n°2602401
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600405
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680   € Siège social   : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris . Situation au 31 décembre 2025 (En milliers d’ euros .) Actif 2025.12 2024.12 Caisse, banques centrales, C.C.P 3 670 4 917 Effets publics et valeurs assimilées 1 732 849 975 662 Créances sur les établissements de crédit 4 094 455 4 709 207 Créances sur la clientèle 11 945 121 12 035 855 Obligations et autres titres à revenu fixe 395 679 234 352 Actions et autres titres à revenu variable 0 1 511 Participations et autres titres à long terme 13 070 8 989 Parts dans les entreprises liées 5 788 10 788 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99 338 99 349 Immobilisations corporelles 20 019 19 466 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 168 333 163 360 Comptes de régularisation 165 809 156 818 Total actif 18 644 131 18 420 275 Passif 2025.12 2024.12 Banques centrales, C.C.P 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 633 994 1 530 768 Dettes envers la clientèle 13 165 480 12 892 397 Dettes représentées par un titre 1 739 425 1 745 357 Autres passifs 310 456 244 625 Comptes de régularisation 218 500 284 464 Provisions pour risques et charges 134 022 132 158 Dettes subordonnées 350 282 500 823 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 803 688 803 Primes d'émission 56 717 56 717 Réserves 61 979 59 059 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 283 146 283 777 Résultat de l'exercice Total passif 18 644 131 18 420 275 Hors-bilan 2025.12 2024.12 Engagements donnés Engagements de financement 2 194 245 2 216 434 Engagements de garantie 1 337 645 1 340 621 Engagements sur titres 6 500 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 521 079 463 222 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°26 du 02/03/2026, affaire n°2600405
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/12/2025
    Numéro d’affaire : 2504976
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680   € Siège social   : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris . Situation au 3 0 septembre 2025 (En milliers d’ euros .) Actif 2025 / 09 2024 / 12 Caisse, banques centrales, C.C.P 3 609 4 917 Effets publics et valeurs assimilées 1 873 725 975 662 Créances sur les établissements de crédit 3 787 834 4 709 207 Créances sur la clientèle 11 934 900 12 035 855 Obligations et autres titres à revenu fixe 385 960 234 352 Actions et autres titres à revenu variable 3 215 1 511 Participations et autres titres à long terme 9 007 8 989 Parts dans les entreprises liées 10 788 10 788 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99 273 99 349 Immobilisations corporelles 19 645 19 466 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 184 657 163 360 Comptes de régularisation 159 327 156 818 Total actif 18 471 940 18 420 275 Passif 2025 / 09 2024 / 12 Banques centrales, C.C.P 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 706 622 1 530 768 Dettes envers la clientèle 12 535 391 12 892 397 Dettes représentées par un titre 2 019 058 1 745 357 Autres passifs 186 279 244 625 Comptes de régularisation 300 786 284 464 Provisions pour risques et charges 131 178 132 158 Dettes subordonnées 500 654 500 823 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 803 688 803 Primes d'émission 56 717 56 717 Réserves 61 979 59 059 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 283 146 283 777 Résultat de l'exercice Total passif 18 471 940 18 420 275 Hors-bilan 2025 / 09 2024 / 12 Engagements donnés Engagements de financement 2 255 899 2 216 434 Engagements de garantie 1 291 164 1 340 621 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 499 468 463 222 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°146 du 05/12/2025, affaire n°2504976
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2025
    Numéro d’affaire : 2504198
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680   € Siège social   : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris . Situation au 3 0 juin 2025 (En milliers d’ euros .) Actif 2025/06 2024/12 Caisse, banques centrales, C.C.P 3 979 4 917 Effets publics et valeurs assimilées 1 324 908 975 662 Créances sur les établissements de crédit 3 975 702 4 709 207 Créances sur la clientèle 11 932 414 12 035 855 Obligations et autres titres à revenu fixe 414 533 234 352 Actions et autres titres à revenu variable 2 801 1 511 Participations et autres titres à long terme 12 476 8 989 Parts dans les entreprises liées 11 028 10 788 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99 298 99 349 Immobilisations corporelles 19 498 19 466 Capital souscrit non vers é 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 200 809 163 360 Comptes de régularisation 148 453 156 818 Total actif 18 145 901 18 420 275 Passif 2025 / 06 2024 / 12 Banques centrales, C.C.P 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 090 051 1 530 768 Dettes envers la clientèle 12 084 663 12 892 397 Dettes représentées par un titre 1 811 087 1 745 357 Autres passifs 167 584 244 625 Comptes de régularisation 262 837 284 464 Provisions pour risques et charges 137 088 132 158 Dettes subordonnées 500 619 500 823 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 803 688 803 Primes d' émission 56 717 56 717 Réserves 61 979 59 059 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 283 146 283 777 Résultat de l'exercice     Total passif 18 145 901 18 420 275 Hors-bilan 2025 / 06 2024 / 12 Engagements donn é s     Engagements de financement 2 377 093 2 216 434 Engagements de garantie 1 323 525 1 340 621 Engagements sur titres 427 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 485 932 463 222 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2025, affaire n°2504198
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502903
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 28 mai 2025 . A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2024 . I. — Compte de résultat . ( En millions d’ E uros ) Notes Exercice 2024 Exercice 2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 1 023,2 888,8 Intérêts et charges assimilées 3.1 -763,4 -588,8 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 -0,0 -0,0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 -0,0 -0,0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 5,7 5,4 Commissions (produits) 3.4 91,9 89,2 Commissions (charges) 3.4 -7,3 -7,5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 1,4 0,6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 2,4 21,8 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 0,5 1,1 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 -3,0 -4,8 Produit net bancaire 351,5 405,8 Charges générales d’exploitation 3.8 -202,6 -208,1 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -0,1 -4,9 Résultat brut d’exploitation 148,8 192,8 Coût du risque 3.9 -68,3 -26,2 Résultat d’exploitation 80,5 166,6 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 5,4 6,6 Résultat courant avant impôt 85,9 173,2 Résultat exceptionnel 3.11 -0,0 -0,0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -27,5 -48,9 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -0,0 -0,0 Résultat net 58,4 124,2 II. — Bilan et hors bilan . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 4,9 5,2 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 975,7 864,1 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 709,2 4 696,0 Opérations avec la clientèle 4.2 12 035,9 11 859,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 234,4 161,3 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 1,5 3,3 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 9,0 5,2 Parts dans les entreprises liées 4.4 10,8 11,2 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 -0,0 -0,0 Immobilisations incorporelles 4.6 99,3 99,4 Immobilisations corporelles 4.6 19,5 14,7 Autres actifs 4.8 163,4 159,9 Comptes de régularisation 4.9 156,8 162,3 Total de l’actif 18 420,3 18 042,5 Hors bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 2 216,4 2 296,6 Engagements de garantie 5.1 1 340,6 1 345,7 Engagements sur titres -0,0 -0,0 Passif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales -0,0 -0,0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 1 530,8 2 349,7 Opérations avec la clientèle 4.2 12 892,4 10 850,9 Dettes représentées par un titre 4.7 1 745,4 2 548,3 Autres passifs 4.8 244,6 385,7 Comptes de régularisation 4.9 226,1 204,1 Provisions 4.10 132,2 122,7 Dettes subordonnées 4.11 500,8 441,0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 146,8 1 138,7 Capital souscrit 688,8 688,8 Primes d’émission 56,7 56,7 Réserves 59,1 52,8 Écart de réévaluation -0,0 -0,0 Provisions réglementées et subventions d’investissement -0,0 -0,0 Report à nouveau 283,8 216,1 Résultat de l’exercice (+/-) 58,4 124,2 Total du passif 18 420,3 18 042,5 Hors bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus Engagements de financement -0,0 -0,0 Engagements de garantie 463,2 408,0 Engagements sur titres -0,0 -0,0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels . Note 1 . – Cadre général . 1.1 . Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et assurances et les Autres Réseaux ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque Palatine . — La Banque Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 86, rue de Courcelles 75008 Paris (France) depuis le 1 er janvier 2022. Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; les activités d’assurance. 1.2 . Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 197 millions d’euros au 31 décembre 2024. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 . Événements significatifs . — Les événements significatifs sont présentés dans le Chapitre 1.1 Rapport de gestion du Conseil d’Administration - Faits majeurs de la Banque Palatine . 1.4 . Événements postérieurs à la clôture . — Depuis le 31 décembre 2024 et jusqu’au 4 février 2025, date d’arrêté des comptes par le Conseil d’administration, il n’est survenu aucun évènement susceptible d’avoir une influence notable sur la situation financière ou sur le résultat de la Banque Palatine. Note 2 . – Principes et méthodes comptables généraux. 2.1 . Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 4 février 2025. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 28 mai 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 . Changements de méthodes comptables . — Le Règlement n° 2023-05 du 10 novembre 2023 de l’Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s’applique obligatoirement à compter du 1 er janvier 2024. Il n’a pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2024 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 . Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 . Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque Palatine représente 19,5 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 4,1 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 15,4 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Le montant des contributions versées par la Banque Palatine est nul en 2024 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d’engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds jusqu’en 2022 et 22,5 % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1 er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 7,7 millions d’euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31 décembre 2024. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d’instruments de fonds propres pertinents et d’autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l’établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3 . – Informations sur le compte de résultat . 3.1 . Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables . Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 507,02 -419,55 87,47 472,38 -369,15 103,23 Opérations avec la clientèle 473,90 -240,49 233,41 372,82 -123,13 249,69 Obligations et autres titres à revenu fixe 23,23 -93,48 -70,25 25,09 -87,89 -62,80 Dettes subordonnées -0,00 -7,63 -7,63 -0,00 -6,68 -6,68 Autres 19,09 -2,27 16,82 18,55 -1,97 16,58 Total 1 023,24 -763,42 259,82 888,84 -588,82 300,02 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne-logement s’élève 3,3 millions d’euros pour l’exercice 2024, contre 2,2 millions d’euros pour l’exercice 2023. 3.2 . Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . Principes comptables . Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 3.3 . Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 0,0 0,0 Parts dans les entreprises liées 5,7 5,4 Total 5,7 5,4 Dont 4,9 millions d’euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Palatine Asset Management contre 4,7 millions d’euros en 2023. 3.4 . Commissions . Principes comptables . Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1 / Intérêts, produits et charges assimilés). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0,9 -0,1 0,8 1,1 -0,1 1,0 Opérations avec la clientèle 50,9 0,0 50,9 49,5 0,0 49,5 Opérations sur titres 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Moyens de paiement 12,7 0,0 12,7 12,5 0,0 12,5 Opérations de change 0,2 0,0 0,2 0,2 0,0 0,2 Engagements hors bilan 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestations de services financiers 3,3 -6,5 -3,2 3,4 -6,7 -3,3 Activités de conseil 10,6 -0,6 10,0 9,6 -0,6 9,0 Vente de produits d’assurance vie 11,0 0,0 11,0 9,9 0,0 9,9 Vente de produits d’assurance autres 2,3 0,0 2,3 3,0 0,0 3,0 Total 91,9 -7,3 84,6 89,2 -7,5 81,7 3.5 . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables . Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2024 Titres de transaction Opérations de change -4,6 8,7 Instruments financiers à terme 6,0 -8,1 Total 1,4 0,6 3.6 . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables . Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations Dotations -2,7 -2,7 0,1 0,1 Reprises 16,7 16,7 27,7 27,7 Résultat de cession -11,6 -11,6 -6,0 -6,0 Autres éléments Total 2,4 -0,0 2,4 21,8 -0,0 21,8 La moins-value de 11,6 millions a été générée essentiellement par une OST sur les titres ORPEA en mars 2024. Suite à cette cession, une reprise de provision a été constatée sur ces mêmes titres pour 11,7 millions. 3.7 . Autres produits et charges d’exploitation bancaire . Principes comptables . Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Total Produits Charges total Quote-part d’opérations faites en commun 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Refacturations de charges et produits bancaires -0,1 -0,1 0,4 0,4 Activités immobilières 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestations de services informatiques 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres activités diverses 0,6 -3,0 -2,3 0,7 -4,8 -4,1 Autres produits et charges accessoires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 0,5 -3,0 -2,4 1,1 -4,8 -3,7 3.8 . Charges générales d’exploitation . Principes comptables . Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. ( En millions d’ E uros ) Exercice 2024 Exercice 2023 Salaires et traitements -70,2 -67,7 Charges de retraite et assimilées -7,9 -7,7 Autres charges sociales -29,3 -28,4 Intéressement des salariés -10,0 -10,2 Participation des salariés -2,3 -7,6 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12,6 -12,6 Total des frais de personnel -132,3 -134,2 Impôts et taxes -3,3 -2,8 Autres charges générales d’exploitation -68,5 -71,5 Charges refacturées 1,5 0,4 Total des autres charges d’exploitation -70,3 -73,9 Total -202,6 -208,1 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 822 cadres et 273 non-cadres, soit un total de 1 095 salariés. Les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. 3.9 . Coût du risque . Principes comptables . Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. Notes 4.1 / Opérations interbancaires et 4.2.1 / Opérations avec la clientèle). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors – bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Clientèle -151,5 110,3 -18,3 0,3 -59,2 -108,4 132,6 -48,5 1,6 -22,7 Titres et débiteurs divers -0,4 0,0 0,0 0,0 -0,4 -6,1 0,0 0,0 0,0 -6,1 Provisions Engagements hors bilan -7,4 16,3 0,0 0,0 8,9 -30,9 23,5 0,0 0,0 -7,4 Provisions pour risque clientèle -20,2 2,6 0,0 0,0 -17,6 -3,6 13,7 0,0 0,0 10,1 Autres 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total -179,5 129,2 -18,3 0,3 -68,3 -149,0 169,8 -48,5 1,6 -26,2 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 126,6 0,0 0,0 0,0 0,0 156,1 0,0 0,0 0,0 Reprises de dépréciations utilisées 0,0 18,3 0,0 0,0 0,0 0,0 48,5 0,0 0,0 0,0 Reprises de provisions devenues sans objet 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 13,7 0,0 0,0 0,0 Reprises de provisions utilisées 0,0 -18,3 0,0 0,0 0,0 0,0 -48,5 0,0 0,0 0,0 Total des reprises 0,0 129,2 0,0 0,0 0,0 0,0 169,8 0,0 0,0 0,0 Dans le cadre de la restructuration des financements à Orpéa, la reprise de provision est compensée par une dépréciation à l’origine des titres reçus lors de la conversion en actions Orpéa classées en titre de placement. 3.10 . Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables . Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Participations et autres titres à long terme Titres d’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Reprises 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat de cession 0,0 5,4 5,4 0,0 6,6 6,6 Total 0,0 0,0 5,4 5,4 0,0 0,0 6,6 6,6 Dans le cadre de la réorganisation et transformation du réseau, la vente des agences a généré un résultat de cessions de 5,4 millions dont 3,2 millions concernant l’agence Bordeaux. 3.11 . Résultat exceptionnel . Principes comptables . Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2024. 3.12 . Impôt sur les bénéfices . Principes comptables . Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15 %, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la Banque Palatine n’est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. À noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). 3.12.1 . Détail des impôts sur le résultat 2024 . — La Banque Palatine est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. Elle est également tête de sous-groupe d’intégration fiscale des filiales Palatine Asset Management (PAM), Aries assurances et société Immobilière d’Investissement (SII). L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Bases imposables aux taux de 25 % 25 % Au titre du résultat courant 101,3 190,0 Au titre du résultat exceptionnel Imputation des déficits -0,0 0 Bases imposables 101,3 190,0 Impôt correspondant 25,3 47,5 + Contributions 3,3 % 0,8 1,5 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) - Déductions au titre des crédits d’impôts -0,4 -0,3 Impôt comptabilisé 25,7 48,8 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts Divers 1,8 0,2 Total 27,5 48,9 3.12.2 . Détail du résultat fiscal de l’exercice 2024 – passage du résultat comptable au résultat fiscal  : (En millions d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Résultat net comptable (A) 58,4 124,2 Impôt social (B) 27,5 48,9 Réintégrations (C) 84,0 69,3 Dépréciations sur actifs immobilisés Autres dépréciations et provisions 82,8 61,2 Dotation FRBG OPCVM Moins-values régime long terme et exonérées QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE Divers 1,2 8,0 Déductions (D) 68,6 52,5 Plus-values long terme exonérées Reprises dépréciations et provisions 61,8 47,4 Dividendes 5,2 4,8 Reprise FRBG Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE Amortissement frais acquisition Frais de constitution Divers 1,7 0,3 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 101,3 190,0 Note 4 . – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1 . Opérations interbancaires . Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors-bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif (En millions d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires 1 552,9 1 703,1 Comptes et prêts au jour le jour -0,0 -0,0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour -0,0 -0,0 Valeurs non imputées -0,0 -0,0 Créances à vue 1 552,9 1 703,1 Comptes et prêts à terme 3 145,9 2 968,3 Prêts subordonnés et participatifs -0,0 -0,0 Valeurs et titres reçus en pension à terme -0,0 -0,0 Créances à terme 3 145,9 2 968,3 Créances rattachées 10,4 24,6 Créances douteuses -0,0 -0,0 Dont créances douteuses compromises -0,0 -0,0 Dépréciations des créances interbancaires -0,0 -0,0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -0,0 -0,0 Total 4 709,2 4 696,0 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 627 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 540 millions d’euros au 31 décembre 2023, qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2 / Opérations avec la clientèle. Passif (En millions d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires créditeurs 2,7 0,2 Comptes et emprunts au jour le jour -0,0 -0,0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour -0,0 -0,0 Autres sommes dues 1,0 1,2 Dettes rattachées à vue -0,0 -0,0 Dettes à vue 3,6 1,4 Comptes et emprunts à terme 1 516,6 2 347,9 Valeurs et titres donnés en pension à terme -0,0 -0,0 Dettes rattachées à terme 10,5 0,3 Dettes à terme 1 527,1 2 348,3 Total 1 530,8 2 349,7 4.2 . Opérations avec la clientèle . 4.2.1 . Opérations avec la clientèle . Principes comptables . Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors-bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’État  : Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n o 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du ministre de l’Économie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n o 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du ministre de l’Économie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. Le PGE Résilience ouvert au 6 avril 2022, est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15 % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est-à-dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d’intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; taux de perte en cas de défaut ; probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central utilisé par le groupe est celui validé en septembre 2024. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de direction générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Des provisions complémentaires ont été comptabilisées par l’établissement pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal les financements structurés, l’immobilier professionnel (bureaux, commerce) et les SCPI. Actif (En millions d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires débiteurs 664,5 333,6 Créances commerciales 139,1 156,0 Crédits à l’exportation 35,6 32,2 Crédits de trésorerie et de consommation 4 354,8 4 057,0 Crédits à l’équipement 3 368,1 3 506,9 Crédits à l’habitat 2 825,5 3 169,8 Autres crédits à la clientèle 184,5 176,1 Valeurs et titres reçus en pension -0,0 -0,0 Prêts subordonnés 1,3 1,4 Autres 67,8 65,9 Autres concours à la clientèle 10 837,6 11 009,3 Créances rattachées 53,3 52,3 Créances douteuses 601,9 529,2 Dépréciations des créances sur la clientèle -260,5 -220,6 Total 12 035,9 11 859,9 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l’établissement est installé, ou au Système européen de Banque Centrale se montent à 466 millions d’euros. Les Prêts Garantis par l’État (PGE) s’élèvent à 446 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 714 millions d’euros au 31 décembre 2023. Passif (En millions d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes d’épargne à régime spécial 912,6 899,8 Livret A 196,9 118,5 PEL / CEL 141,2 160,8 Autres comptes d’épargne à régime spécial 574,5 620,4 Créances sur fonds d’épargne Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 11 920,8 9 875,2 Dépôts de garantie -0,0 -0,0 Autres sommes dues 11,3 39,4 Dettes rattachées 47,7 36,5 Total 12 892,4 10 850,9 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En millions d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 10 552,7 10 552,7 9 098,6 9 098,6 Emprunts auprès de la clientèle financière -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 Valeurs et titres donnés en pension livrée -0,0 -0,0 Autres comptes et emprunts 1 368,1 1 368,1 776,6 776,6 Total 10 552,7 1 368,1 11 920,8 9 098,6 776,6 9 875,2 4.2.2 . Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En millions d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 9 647,74 577,26 -250,61 197,45 -98,64 Entrepreneurs individuels 42,32 1,25 -0,46 0,81 -0,36 Particuliers 1 686,71 23,15 -9,40 9,54 -6,05 Administrations privées 8,81 0,20 -0,00 -0,00 -0,00 Administrations publiques et sécurité sociale 37,22 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 Autres 271,66 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 Total au 31 décembre 2024 11 694,46 601,87 -260,47 207,81 -105,06 Total au 31 décembre 2023 11 551,28 529,22 -220,64 147,24 -85,93 4.3 . Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1 . Portefeuille titres . Principes comptables . Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l’égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l’emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés ve
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2025, affaire n°2502903
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502003
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680   € Siège social   : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris . Situation au 31 mars 2025 (En milliers d’ euros .) Actif 2025/03 2024/12 Caisse, banques centrales, C.C.P 4 088 4 917 Effets publics et valeurs assimilées 1 173 065 975 662 Créances sur les établissements de crédit 4 281 688 4 709 207 Créances sur la clientèle 11 929 784 12 035 855 Obligations et autres titres à revenu fixe 302 941 234 352 Actions et autres titres à revenu variable 2 734 1 511 Participations et autres titres à long terme 9 007 8 989 Parts dans les entreprises liées 10 788 10 788 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99 324 99 349 Immobilisations corporelles 19 305 19 466 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 146 457 163 360 Comptes de régularisation 134 198 156 818 Total actif 18 113 378 18 420 275 Passif 2025/03 2024/12 Banques centrales, C.C.P 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 674 251 1 530 768 Dettes envers la clientèle 12 211 282 12 892 397 Dettes représentées par un titre 2 003 590 1 745 357 Autres passifs 232 397 244 625 Comptes de régularisation 201 374 284 464 Provisions pour risques et charges 141 609 132 158 Dettes subordonnées 500 793 500 823 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 803 688 803 Primes d'émission 56 717 56 717 Réserves 59 059 59 059 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 342 176 283 777 Résultat de l'exercice Total passif 18 113 378 18 420 275 Hors-bilan 2025/03 2024/12 Engagements donnés Engagements de financement 2 323 062 2 216 434 Engagements de garantie 1 323 699 1 340 621 Engagements sur titres 500 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 471 767 463 222 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2025, affaire n°2502003
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500688
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680   € Siège social   : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris . Situation au 31 décembre 2024 (En milliers d’ euros .) Actif 2024 / 12 2023 / 12 Caisse, banques centrales, C.C.P 4 917 5 153 Effets publics et valeurs assimilées 975 662 864 103 Créances sur les établissements de crédit 4 709 207 4 696 004 Créances sur la clientèle 12 035 855 11 859 859 Obligations et autres titres a revenu fixe 234 352 161 255 Actions et autres titres a revenu variable 1 511 3 315 Participations et autres titres à long terme 8 989 5 177 Parts dans les entreprises liées 10 788 11 235 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99 349 99 447 Immobilisations corporelles 19 466 14 704 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 163 360 159 880 Comptes de régularisation 156 818 162 334 Total actif 18 420 275 18 042 464 Passif 2024 / 12 2023 / 12 Banques centrales, C.C.P 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 530 768 2 349 705 Dettes envers la clientèle 12 892 397 10 850 948 Dettes représentées par un titre 1 745 357 2 548 299 Autres passifs 244 625 385 664 Comptes de régularisation 226 065 204 130 Provisions pour risques et charges 132 158 122 705 Dettes subordonnées 500 823 440 964 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 803 688 803 Primes d' émission 56 717 56 717 Réserves 59 059 52 847 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 283 777 216 111 Résultat de l'exercice 58 399 124 243 Total passif 18 420 275 18 042 464 Hors-bilan 2024 / 12 2023 / 12 Engagements donnés Engagements de financement 2 216 434 2 296 583 Engagements de garantie 1 340 621 1 345 735 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 463 222 408 031 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°33 du 17/03/2025, affaire n°2500688
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404305
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 septembre 2024 (En milliers d’Euros) ACTIF 2024 / 09 2023 / 12 CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P 5 113 5 153 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 884 426 864 103 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 861 283 4 696 004 CREANCES SUR LA CLIENTELE 12 051 142 11 859 859 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 192 357 161 255 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 1 402 3 315 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES A LONG TERME 5 559 5 177 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 10 788 11 235 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 99 384 99 447 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 19 741 14 704 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 167 499 159 880 COMPTES DE REGULARISATION 144 986 162 334 TOTAL ACTIF 17 443 679 18 042 464 PASSIF 2024 / 09 2023 / 12 BANQUES CENTRALES, C.C.P 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 574 795 2 349 705 DETTES ENVERS LA CLIENTELE 11 795 659 10 850 948 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 880 511 2 548 299 AUTRES PASSIFS 253 058 385 664 COMPTES DE REGULARISATION 232 464 204 130 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 126 093 122 705 DETTES SUBORDONNEES 440 739 440 964 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 1 300 1 300 CAPITAL SOUSCRIT 688 803 688 803 PRIMES D'EMISSION 56 717 56 717 RESERVES 59 059 52 847 ECART DE REEVALUATION 27 27 PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0 0 REPORT A NOUVEAU 283 777 216 111 RESULTAT DE L'EXERCICE 50 679 124 243 TOTAL PASSIF 17 443 679 18 042 464 HORS-BILAN 2024 / 09 2023 / 12 ENGAGEMENTS RECUS     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 0 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 452 510 408 031 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ENGAGEMENTS DONNES     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 234 130 2 296 583 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 350 809 1 345 735 ENGAGEMENTS SUR TITRES 4 346 0
    Bulletin BALO n°132 du 01/11/2024, affaire n°2404305
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/09/2024
    Numéro d’affaire : 2403861
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 juin 2024 (En milliers d’Euros) ACTIF 30/06/2024 31/12/2023 CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P 4 969 5 153 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 877 667 864 103 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 905 328 4 696 004 CREANCES SUR LA CLIENTELE 11 952 238 11 859 859 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 172 588 161 255 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 2 863 3 315 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES A LONG TERME 5 559 5 177 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 10 968 11 235 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 99 420 99 447 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 18 714 14 704 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 161 436 159 880 COMPTES DE REGULARISATION 133 048 162 334 TOTAL ACTIF 17 344 798 18 042 464 PASSIF 30/06/2024 31/12/2023 BANQUES CENTRALES, C.C.P 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 956 173 2 349 705 DETTES ENVERS LA CLIENTELE 10 991 201 10 850 948 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 082 064 2 548 299 AUTRES PASSIFS 393 616 385 664 COMPTES DE REGULARISATION 236 014 204 130 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 126 670 122 705 DETTES SUBORDONNEES 440 856 440 964 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 1 300 1 300 CAPITAL SOUSCRIT 688 803 688 803 PRIMES D'EMISSION 56 717 56 717 RESERVES 59 059 52 847 ECART DE REEVALUATION 27 27 PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0 0 REPORT A NOUVEAU 283 777 216 111 RESULTAT DE L'EXERCICE 28 522 124 243 TOTAL PASSIF 17 344 798 18 042 464 HORS-BILAN 30/06/2024 31/12/2023 ENGAGEMENTS DONNES     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 279 197 2 296 583 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 326 335 1 345 735 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ENGAGEMENTS RECUS     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 0 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 441 738 408 031 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0
    Bulletin BALO n°108 du 06/09/2024, affaire n°2403861
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2024
    Numéro d’affaire : 2401556
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 30 mai 2024 . A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2023. I. — Compte de résultat. (En millions d’Euros) Notes Exercice 2023 Exercice 2022 Intérêts et produits assimilés 3.1 888,8 374,3 Intérêts et charges assimilées 3.1 -588,8 -158,8 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0,0 0,0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0,0 0,0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 5,4 7,1 Commissions (produits) 3.4 89,2 94,8 Commissions (charges) 3.4 -7,5 -7,6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 0,6 8,9 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 21,8 -62,9 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 1,1 0,7 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 -4,8 -6,7 Produit net bancaire 405,8 249,8 Charges générales d’exploitation 3.8 -208,1 -204,8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -4,9 -3,7 Résultat brut d’exploitation 192,8 41,3 Coût du risque 3.9 -26,2 -45,3 Résultat d’exploitation 166,6 -4,0 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 6,6 4,5 Résultat courant avant impôt 173,2 0,5 Résultat exceptionnel 3.11 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -48,9 -3,2 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0,0 0,0 Résultat net 124,2 -2,7 II. — Bilan et hors bilan . (En millions d’Euros.) Actif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisses, banques centrales 5,2 9,4 Effets publics et valeurs assimilées 4.4 864,1 1 011,7 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 696,0 4 259,3 Opérations avec la clientèle 4.2 11 859,9 11 185,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 161,3 192,8 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 3,3 0,0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 5,2 9,0 Parts dans les entreprises liées 4.4 11,2 6,8 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0,0 0,0 Immobilisations incorporelles 4.6 99,4 99,6 Immobilisations corporelles 4.6 14,7 15,2 Autres actifs 4.8 159,9 203,0 Comptes de régularisation 4.9 162,3 225,5 Total de l’actif 18 042,5 17 218,2 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés  : Engagements de financement 5.1 2 296,6 2 089,3 Engagements de garantie 5.1 1 345,7 1 381,3 Engagements sur titres 0,0 80,0 Passif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales 0,0 0,0 Dettes envers les établissements de crédit 2 349,7 1 756,0 Opérations avec la clientèle 4.1 10 850,9 10 856,2 Dettes représentées par un titre 4.5 2 548,3 2 298,2 Autres passifs 385,7 630,8 Comptes de régularisation 204,1 205,7 Provisions 4.6 122,7 126,6 Dettes subordonnées 4.7 441,0 328,8 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.8 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 1 138,7 1 014,5 Capital souscrit 688,8 688,8 Primes d’émission 56,7 56,7 Réserves 52,8 52,8 Ecart de réévaluation 0,0 0,0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0,0 0,0 Report à nouveau 216,1 218,9 Résultat de l’exercice (+/-) 124,2 -2,7 Total du passif 18 042,5 17 218,2 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements reçus  : Engagements de financement 0,0 304,7 Engagements de garantie 408,0 216,7 Engagements sur titres 0,0 0,0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels . Note 1 . — Cadre général . 1.1 . Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n o 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding , BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : – la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements apportées en 2022 et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; – Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque Palatine . — La Banque Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 86, rue de Courcelles 75008 Paris (France) depuis le 1er janvier 2022. Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : – les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; – les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; – les activités d’assurance. 1.2 . Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ Euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’ Euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 174 millions d’ Euros au 31 décembre 2023. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE à tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 . Evénements significatifs . — Le résultat net de la Banque atteint un bénéfice de 124,2 millions d’ Euros au 31 décembre 2023 dans un contexte de remontée des taux très favorable. Le Conseil d’administration du 30 août 2023 a : – pris acte de la désignation de Marjorie Cozas, en remplacement de Stéphanie Clavié, en tant que représentante permanente de BPCE, administrateur ; – coopté Sabine Calba, en qualité d’administratrice, en remplacement d’Hélène Madar, démissionnaire. Au 31 décembre 2023, le pourcentage de femmes au Conseil d’administration atteint 50 %, hors administratrices représentant les salariés. La composition du Conseil d’administration respecte la loi Copé Zimmermann. La Banque Palatine a signé le bail de son nouveau siège administratif à Val-de-Fontenay en vue de son emménagement en 2024. Note 2 . — Principes et méthodes comptables généraux . 2.1 . Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement no 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 06 février 2024. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 31 mai 2024. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés (En millions d’Euros) , sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 . Changements de méthodes comptable . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2023. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2023 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux . Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque Palatine représente 17 millions d’ Euros . Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 3,5 millions d’ Euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 13,4 millions d’ Euros . Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les Etats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2023. Le montant des contributions versées par la Banque Palatine représente pour l’exercice 6,3 millions d’ Euros dont 4,9 millions d’ Euros comptabilisés en charge et 1,4 million d’ Euros sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts d’espèces inscrits à l’actif du bilan (la part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds garantis par des dépôts espèces jusqu’en 2022 et 22,5 % pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrits à l’actif du bilan s’élève à 7,7 millions d’ Euros au 31 décembre 2023. Les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d’instruments de fonds propres pertinents et d’autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l’établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3 . — Informations sur le compte de résultat . 3.1 . Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : – un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; – un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier One. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 472,38 -369,15 103,23 127,44 -108,19 19,25 Opérations avec la clientèle 372,82 -123,13 249,69 200,17 -24,96 175,21 Obligations et autres titres à revenu fixe 25,09 -87,89 -62,80 29,40 -20,06 9,34 Dettes subordonnées 0,0 0 -6,68 -6,68 0,0 0 -4,29 -4,29 Autres 18,55 -1,97 16,58 17,31 -1,30 16,01 Total 888,84 -588,82 300,02 374,32 -158,79 215,53 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne-logement s’élève 2,2 millions d’ Euros pour l’exercice 2023, contre 2,6 millions d’ Euros pour l’exercice 2022. 3.2 . Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . Principes comptables . Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : – les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; – les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; – les dotations aux amortissements des immobilisations. La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 3.3 . Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables . — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 0,0 0,0 Parts dans les entreprises liées 5,4 7,1 Total 5,4 7,1 Dont 4,7 millions d’ Euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Palatine Asset Management contre 5,7 millions d’ Euros en 2022. 3.4 . Commissions . Principes comptables . — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 1,1 -0,1 1,0 0,1 -0,1 0,0 Opérations avec la clientèle 49,5 0,0 49,5 60,0 -2,1 58,0 Opérations sur titres 0,0 0,0 0,0 5,7 -2,4 3,3 Moyens de paiement 12,5 0,0 12,5 10,8 -2,6 8,3 Opérations de change 0,2 0,0 0,2 4,9 -0,2 4,6 Engagements hors bilan 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestations de services financiers 3,4 -6,7 -3,3 0,9 -0,2 0,7 Activités de conseil 9,6 -0,6 9,0 0,0 0,0 0,0 Vente de produits d’assurance vie 9,9 0,0 9,9 9,7 0,0 9,7 Vente de produits d’assurance autres 3,0 0,0 3,0 2,6 0,0 2,6 Total 89,2 -7,5 81,7 94,8 -7,6 87,2 3.5 . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables . Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Titres de transaction Opérations de change 8,7 5,2 Instruments financiers à terme -8,1 3,7 Total 0,6 8,9 3.6 . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables . — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations Dotations 0,1 0,1 -63,0 -63,0 Reprises 27,7 27,7 0,4 0,4 Résultat de cession -6,0 -6,0 -0,3 -0,3 Autres éléments Total 21,8 0,0 21,8 -62,9 0,0 -62,9 En 2022, à la suite de l’augmentation des taux par la BCE, les obligations d’état avaient subi de fortes moins-values latentes. La baisse des taux étant annoncé pour 2024, les marchés financiers ont dès à présent anticipé cette baisse, qui se traduit par une reprise de provisions. La moins-value de 6 millions a été générée par une cession de titres Italiens et espagnols fin décembre. 3.7 . Autres produits et charges d’exploitation bancaire . Principes comptables . — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles . Ces produits et charges comprennent notamment : – les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; – les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; – les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d’opérations faites en commun 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Refacturations de charges et produits bancaires 0,4 0,4 0,2 0,2 Activités immobilières 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestations de services informatiques 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres activités diverses 0,7 -4,8 -4,1 0,5 -6,7 -6,2 Autres produits et charges accessoires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 1,1 -4,8 -3,7 0,7 -6,7 -6,0 3.8 . Charges générales d’exploitation . Principes comptables . — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Salaires et traitements -67,7 -68,6 Charges de retraite et assimilées -7,7 -7,7 Autres charges sociales -28,4 -27,0 Intéressement des salariés -10,2 -8,1 Participation des salariés -7,6 -0,5 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12,6 -13,2 Total des frais de personnel -134,2 -125,1 Impôts et taxes -2,8 -4,0 Autres charges générales d’exploitation -71,5 -75,8 Charges refacturées 0,4 0,0 Total des autres charges d’exploitation -73,9 -79,8 Total -208,1 -204,8 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 822 cadres et 276 non-cadres, soit un total de 1098 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 3.9 . Coût du risque . Principes comptables . — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors – bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Clientèle -108,4 132,6 -48,5 1,6 -22,7 -66,2 61,1 -33,0 0,8 -37,3 Titres et débiteurs divers -6,1 0,0 0,0 0,0 -6,1 -5,1 0,0 0,0 0,0 -5,1 Provisions 0,0 Engagements hors bilan -30,9 23,5 0,0 0,0 -7,4 -17,4 19,9 0,0 0,0 2,5 Provisions pour risque clientèle -3,6 13,7 0,0 0,0 10,1 -6,6 1,3 0,0 0,0 -5,3 Autres 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total -149,0 169,8 -48,5 1,6 -26,2 -95,4 82,3 -33,0 0,8 -45,3 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 156,1 0,0 0,0 0,0 0,0 81,0 0,0 0,0 0,0 Reprises de dépréciations utilisées 0,0 48,5 0,0 0,0 0,0 0,0 33,0 0,0 0,0 0,0 Reprises de provisions devenues sans objet 0,0 13,7 0,0 0,0 0,0 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 Reprises de provisions utilisées 0,0 -48,5 0,0 0,0 0,0 0,0 -33,0 0,0 0,0 0,0 Total des reprises 0,0 169,8 0,0 0,0 0,0 0,0 82,3 0,0 0,0 0,0 Dans le cadre de la restructuration des financements à Orpéa, la reprise de provision d’un montant de 10,5 millions d’ Euros est compensée par une dépréciation d’un montant de 11,7 millions d’ Euros à l’origine des titres reçus lors de la conversion en actions Orpéa classées en titre de placement. 3.10 . Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables . Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Reprises 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat de cession 0,0 6,6 6,6 0,0 4,5 4,5 Total 0,0 0,0 6,6 6,6 0,0 0,0 4,5 4,5 Dans le cadre de la réorganisation et transformation du réseau, la vente des agences a généré un résultat de cessions de 6,6 millions. 3.11 . Résultat exceptionnel . Principes comptables . — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2023. 3.12 . Impôt sur les bénéfices . Principes comptables . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 3.12.1 . Détail des impôts sur le résultat 2023 . — La Banque Palatine est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. Elle est également tête de sous-groupe d’intégration fiscale des filiales Palatine Asset Management (PAM), Ariès Assurances et Société Immobilière d’Investissement (SII). — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Bases imposables aux taux de  : 25% 25% Au titre du résultat courant 190,0 17,5 Au titre du résultat exceptionnel Imputation des déficits 0,0 0 Bases imposables 190,0 17,5 Impôt correspondant 47,5 4,4 + Contributions 3,3 % 1,5 0,1 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) - Déductions au titre des crédits d’impôt -0,3 -0,5 Impôt comptabilisé 48,8 4,0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts Divers 0,2 -0,8 Total 48,9 3,2 3.12.2 . Détail du résultat fiscal de l’exercice 2022 – passage du résultat comptable au résultat fiscal (optionnel)  : (En millions d’Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Résultat net comptable (A) 124,2 -2,7 Impôt social (B) 48,9 3,2 Réintégrations (C) 69,3 63,3 Dépréciations sur actifs immobilisés Autres dépréciations et provisions 61,2 50,7 Dotation FRBG OPCVM Moins-values régime long terme et exonérées QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE Divers 8,0 12,5 Déductions (D) 52,5 46,2 Plus-values long terme exonérées Reprises dépréciations et provisions 47,4 37,8 Dividendes 4,8 6,9 Reprise FRBG Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE Amortissement frais acquisition Frais de constitution Divers 0,3 1,5 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 190,0 17,5 Note 4 . — Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1 . Opérations interbancaires . Principes comptables . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. — Actif  : (En millions d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires 1 703,1 1 949,9 Comptes et prêts au jour le jour 0,0 26,5 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0,0 0,0 Valeurs non imputées 0,0 0,0 Créances à vue 1 703,1 1 976,4 Comptes et prêts à terme 2 968,3 2 257,3 Prêts subordonnés et participatifs 0,0 1,0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0,0 0,0 Créances à terme 2 968,3 2 258,3 Créances rattachées 24,6 24,6 Créances douteuses  : 0,0 0,0 Dont créances douteuses compromises 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires  : 0,0 0,0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0,0 0,0 Total 4 696,0 4 259,3 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 540 millions d’ Euros au 31 décembre 2023 contre 478 millions d’ Euros au 31 décembre 2022, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. — Passif  : (En millions d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires créditeurs 0,2 87,5 Comptes et emprunts au jour le jour 0,0 0,0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0,0 0,0 Autres sommes dues 1,2 1,7 Dettes rattachées à vue 0,0 0,0 Dettes à vue 1,4 89,3 Comptes et emprunts à terme 2 347,9 1 666,7 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0,0 0,0 Dettes rattachées à terme 0,3 0,0 Dettes à terme 2 348,3 1 666,7 Total 2 349,7 1 756,0 4.2 . Opérations avec la clientèle . 4.2.1 . Opérations avec la clientèle . Principes comptables . — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’Etat  : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n o 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n o 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme/Hôtellerie/Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15 % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à six ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est-à-dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : – flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d’intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; – taux de perte en cas de défaut ; – probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : – le scénario central utilisé par le groupe est celui élaboré en juillet 2023. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues ; – un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; – un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de direction générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité Watch List et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Des provisions complémentaires ont été comptabilisées par l’établissement pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal les financements structurés, l’immobilier professionnel (bureaux, commerce) et les SCPI. Actif en milliers d’ Euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 333,6 391,4 Créances commerciales 156,0 161,3 Crédits à l’exportation 32,2 37,5 Crédits de trésorerie et de consommation 4 057,0 3 802,7 Crédits à l’équipement 3 506,9 3 309,6 Crédits à l’habitat 3 169,8 2 943,5 Autres crédits à la clientèle 176,1 123,0 Valeurs et titres reçus en pension 0,0 0,0 Prêts subordonnés 1,4 0,0 Autres 65,9 52,7 Autres concours à la clientèle 11 009,3 10 269,0 Créances rattachées 52,3 31,8 Créances douteuses 529,2 589,5 Dépréciations des créances sur la clientèle -220,6 -257,2 Total 11 859,9 11 185,9 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l’établissement est installé, ou au Système européen de Banque Centrale se monte à 462 millions d’ Euros . Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 714 millions d’ Euros au 31 décembre 2023 contre 1 milliard d’ Euros au 31 décembre 2022. Passif en milliers d’ Euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes d’épargne à régime spécial  : 899,8 979,0 Livret A 118,5 120,3 PEL/CEL 160,8 180,4 Autres comptes d’épargne à régime spécial 620,4 678,4 Créances sur fonds d’épargne Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 9 875,2 9 863,7 Dépôts de garantie 0,0 0,0 Autres sommes dues 39,4 7,2 Dettes rattachées 36,5 6,3 Total 10 850,9 10 856,2 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En millions d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 9 098,6 9 098,6 9 514,8 9 514,8 Emprunts auprès de la clientèle financière 0,0 0,0 0,0 0,0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0,0 0,0 Autres comptes et emprunts 776,6 776,6 348,9 348,9 Total 9 098,6 776,6 9 875,2 9 514,8 348,9 9 863,7 4.2.2 . Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En millions d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dépréciation individuelle Dont créances douteuses compromises Dépréciation individuelle Brut Brut Brut Sociétés non financières 9 583,71 469,44 208,66 136,37 -79,08 Entrepreneurs individuels 42,36 2,14 0,50 0,56 -0,20 Particuliers 1 626,18 23,74 10,00 10,32 -6,66 Administrations privées 8,05 0,02 0,0 0 0,0 0 0,0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 38,11 33,88 1,47 0,0 0 0,0 0 Autres 252,86 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 Total au 31 décembre 2023 11 551,28 529,22 220,64 147,24 -85,93 Total au 31 décembre 2022 10 853,50 588,96 256,61 429,72 -146,96 4.3 . Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1 . Portefeuille titres . Principes comptables . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l’égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l’emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en v
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2024, affaire n°2401556
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401681
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 mars 2024 . (En milliers d’Euros) Actif Mars 2024 Déc. 2023 Caisse, banques centrales, C.C.P 5 210 5 153 Effets publics et valeurs assimilées 861 782 864 103 Créances sur les établissements de crédit 3 901 489 4 696 004 Créances sur la clientèle 11 965 157 11 859 859 Obligations et autres titres a revenu fixe 155 904 161 255 Actions et autres titres a revenu variable 2 527 3 315 Participations et autres titres a long terme 5 177 5 177 Parts dans les entreprises liées 11 235 11 235 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99 454 99 447 Immobilisations corporelles 16 968 14 704 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 139 028 159 880 Comptes de régularisation 124 595 162 334 Total actif 17 288 525 18 042 464 Passif Mars 2024 Déc. 2023 Banques centrales, C.C.P 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 248 639 2 349 705 Dettes envers la clientèle 10 457 350 10 850 948 Dettes représentées par un titre 2 264 264 2 548 299 Autres passifs 413 748 385 664 Comptes de régularisation 190 548 204 130 Provisions pour risques et charges 122 553 122 705 Dettes subordonnées 440 975 440 964 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 803 688 803 Primes d' émission 56 717 56 717 Réserves 52 847 52 847 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 Report a nouveau 340 354 216 111 Résultat de l'exercice 10 401 124 243 Total passif 17 288 525 18 042 464 Hors-bilan Mars 2024 Déc. 2023 Engagements donn é s  : Engagements de financement 2 369 997 2 296 583 Engagements de garantie 1 353 829 1 345 735 Engagements sur titres 1 000 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 413 539 408 031 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°59 du 15/05/2024, affaire n°2401681
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400496
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (En milliers d’Euros) ACTIF 31/12/2023 31/12/2022 CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P 5 153 9 369 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 864 103 1 011 698 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 696 004 4 259 293 CREANCES SUR LA CLIENTELE 11 859 859 11 185 855 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 161 255 192 780 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3 315 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES A LONG TERME 5 177 9 049 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 11 235 6 826 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 99 447 99 613 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 14 704 15 202 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 159 880 203 026 COMPTES DE REGULARISATION 162 334 225 488 TOTAL ACTIF 18 042 464 17 218 200 PASSIF 31/12/2023 31/12/2022 BANQUES CENTRALES, C.C.P 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 2 349 705 1 755 982 DETTES ENVERS LA CLIENTELE 10 850 948 10 856 224 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 548 299 2 298 190 AUTRES PASSIFS 385 664 630 850 COMPTES DE REGULARISATION 204 130 205 748 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 122 705 126 623 DETTES SUBORDONNEES 440 964 328 780 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 1 300 1 300 CAPITAL SOUSCRIT 688 803 688 803 PRIMES D'EMISSION 56 717 56 717 RESERVES 52 847 52 847 ECART DE REEVALUATION 27 27 PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0 0 REPORT A NOUVEAU 216 111 218 850 RESULTAT DE L'EXERCICE 124 243 -2 740 TOTAL PASSIF 18 042 464 17 218 200 HORS-BILAN 31/12/2023 31/12/2022 ENGAGEMENTS DONNES     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 296 583 2 089 270 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 345 735 1 381 289 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 80 000 ENGAGEMENTS RECUS     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 0 304 660 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 408 031 216 694 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0
    Bulletin BALO n°32 du 13/03/2024, affaire n°2400496
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/12/2023
    Numéro d’affaire : 2304568
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 30 septembre 2023 (En milliers d’Euros.) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P 5 223 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 890 285 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 907 826 CREANCES SUR LA CLIENTELE 11 517 404 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 186 148 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES A LONG TERME 4 640 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 11 235 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 99 481 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 15 464 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 ACTIONS PROPRES 0 AUTRES ACTIFS 179 563 COMPTES DE REGULARISATION 131 116 TOTAL ACTIF 17 948 384 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES, C.C.P 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 2 332 965 DETTES ENVERS LA CLIENTELE 10 984 706 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 166 306 AUTRES PASSIFS 651 562 COMPTES DE REGULARISATION 172 107 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 128 622 DETTES SUBORDONNEES 400 778 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 1 300 CAPITAL SOUSCRIT 688 803 PRIMES D'EMISSION 56 717 RESERVES 52 847 ECART DE REEVALUATION 27 PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0 REPORT A NOUVEAU 216 111 RESULTAT DE L'EXERCICE 95 535 TOTAL PASSIF 17 948 384 HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 334 467 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 386 559 ENGAGEMENTS SUR TITRES 2 000 ENGAGEMENTS RECU S ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 380 479 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0
    Bulletin BALO n°146 du 06/12/2023, affaire n°2304568
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/09/2023
    Numéro d’affaire : 2303842
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Bilan & hors-bilan . (En milliers d’Euros.) Actif 2023.06 2022.12 Caisse, banques centrales, C.C.P 11 218 9 369 Effets publics et valeurs assimilées 895 426 1 011 698 Créances sur les établissements de crédit 4 251 606 4 259 293 Créances sur la clientèle 11 346 208 11 185 855 Obligations et autres titres a revenu fixe 202 512 192 780 Actions et autres titres a revenu variable 0 0 Participations et autres titres a long terme 4 640 9 049 Parts dans les entreprises liées 11 235 6 826 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 Immobilisations incorporelles 99 531 99 613 Immobilisations corporelles 15 833 15 202 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 205 616 203 026 Comptes de régularisation 189 085 225 488 Total actif 17 232 908 17 218 200 Passif 2023.06 2022.12 Banques centrales, C.C.P. 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 057 484 1 755 982 Dettes envers la clientèle 10 477 223 10 856 224 Dettes représentées par un titre 2 277 044 2 298 190 Autres passifs 613 315 630 850 Comptes de régularisation 190 958 205 748 Provisions pour risques et charges 124 370 126 623 Dettes subordonnées 400 737 328 780 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 1 300 Capital souscrit 688 802,680 688 803 Primes d' émission 56 717 56 717 Réserves 52 847 52 847 Ecart de réévaluation 27 27 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 Report a nouveau 216 111 218 850 Résultat de l'exercice 75 972 -2 740 Total passif 17 232 908 17 218 200 Hors-bilan 2023.06 2022.12 Engagements donn é s  : Engagements de financement 2 215 801 2 089 270 Engagements de garantie 1 327 764 1 381 289 Engagements sur titres 0 80 000 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 304 660 Engagements de garantie 271 272 216 694 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°109 du 11/09/2023, affaire n°2303842
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302588
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86, rue de Courcelles 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 mars 202 3 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P 10 266 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 920 247 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 507 551 CREANCES SUR LA CLIENTELE 11 146 930 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 210 015 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES A LONG TERME 4 640 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 11 235 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 99 572 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 16 415 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 ACTIONS PROPRES 0 AUTRES ACTIFS 206 921 COMPTES DE REGULARISATION 215 229 TOTAL ACTIF 17 349 019 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES, C.C.P 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 998 431 DETTES ENVERS LA CLIENTELE 10 628 100 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 291 808 AUTRES PASSIFS 609 113 COMPTES DE REGULARISATION 238 522 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 128 345 DETTES SUBORDONNEES 400 718 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 1 300 CAPITAL SOUSCRIT 688 803 PRIMES D'EMISSION 56 717 RESERVES 52 847 ECART DE REEVALUATION 27 PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0 REPORT A NOUVEAU 216 111 RESULTAT DE L'EXERCICE 38 176 TOTAL PASSIF 17 349 019 HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 278 677 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 407 512 ENGAGEMENTS SUR TITRES 80 000 ENGAGEMENTS RECUS   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 299 221 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 269 311 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2023, affaire n°2302588
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301672
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 24 mai 2023 A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2022 . I. — Compte de résultat . (En millions d’ Euros ) Notes Exercice 2022 Exercice 2021 Intérêts et produits assimilés 3.1 374,3 290,3 Intérêts et charges assimilées 3.1 -158,8 -83,0 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0,0 0,0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0,0 0,0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 7,1 6,1 Commissions (produits) 3.4 94,8 84,3 Commissions (charges) 3.4 -7,6 -6,6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 8,9 33,3 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -62,9 -1,1 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 0,7 2,7 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 -6,7 -6,1 Produit net bancaire 249,8 319,7 Charges générales d’exploitation 3.8 -204,8 -205,7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 3.8 -3,7 -5,1 Résultat brut d’exploitation 41,3 109,0 Coût du risque 3.9 -45,3 -57,9 Résultat d’exploitation -4,0 51,1 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 4,5 -3,6 Résultat courant avant impôt 0,5 47,5 Résultat exceptionnel 3.11 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -3,2 -9,1 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0,0 0,0 Résultat net -2,7 38,4 II. — Bilan et hors bilan . (En millions d’ Euros .) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisses, banques centrales 9,4 562,5 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 1 011,7 865,5 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 259,3 4 328,0 Opérations avec la clientèle 4.2 11 185,9 10 647,5 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 192,8 238,3 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0,0 0,0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 9,0 10,6 Parts dans les entreprises liées 4.4 6,8 6,4 Immobilisations incorporelles 4.6 99,6 100,1 Immobilisations corporelles 4.6 15,2 12,5 Autres actifs 4.8 203,0 158,2 Comptes de régularisation 4.9 225,5 121,7 Total de l’actif 17 218,2 17 051,3 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés  : Engagements de financement 5.1 2 089,3 2 119,5 Engagements de garantie 5.1 1 381,3 1 290,9 Engagements sur titres 80,0 0,5 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales 0,0 0,0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 1 756,0 2 238,3 Opérations avec la clientèle 4.2 10 856,2 10 995,6 Dettes représentées par un titre 4.7 2 298,2 2 113,9 Autres passifs 4.8 630,8 102,2 Comptes de régularisation 4.9 205,7 152,5 Provisions 4.10 126,6 126,8 Dettes subordonnées 4.11 328,8 303,5 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 014,5 1 017,2 Capital souscrit 688,8 688,8 Primes d’émission 56,7 56,7 Réserves 52,8 50,9 Report à nouveau 218,9 182,4 Résultat de l’exercice (+/-) -2,7 38,4 Total du passif 17 218,2 17 051,3 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus  : Engagements de financement 5.1 304,7 285,9 Engagements de garantie 5.1 216,7 230,7 Engagements sur titres 0,0 0,0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels . Note 1. — Cadre général . 1.1 . Le Groupe BPCE . Le Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n o 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. — Le réseau et les principales filiales de BPCE, dont Natixis, sont organisées autour de deux grands pôles Métiers : – la Banque de proximité et assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et assurance et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; – Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque Palatine . — La Banque Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 86, rue de Courcelles 75008 Paris (France) depuis le 1 er janvier 2022. — Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : – les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; – les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; – les activités d’assurance. 1.2 . Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ Euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’ Euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 157 millions d’ Euros au 31 décembre 2022. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 . Evénements significatifs Le Conseil d’administration du 10 décembre 2021, a pris acte de la démission de Christine Jacglin de ses fonctions de directrice générale à effet du 31 décembre 2021 minuit et a nommé Didier Moaté, directeur général à effet du 1 er mars 2022. L’année 2022 a été marquée par la transformation du réseau dans le cadre du plan stratégique UP 2024. Cette transformation concerne tant dans son maillage territorial que dans la structure, le regroupement de l’ensemble des activités liées aux professionnels et aux particuliers dans une seule agence. Le coût du risque est en baisse de 12,6 millions d’ Euros pour atteindre 45,3 millions d’ Euros à fin 2022. Le résultat net au 31 décembre 2022 constitue une perte de 2,7 millions d’ Euros contre un bénéfice de 38,4 millions d’ Euros en 2021. Note 2 . — Principes et méthodes comptables généraux . 2.1 . Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 08/02/2023. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 24/05/2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés (En millions d’ Euros ) , sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 . Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2022 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 . Principes comptables généraux   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 . Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque Palatine représente 16 millions d’ Euros . Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 3,4 millions d’ Euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 12,6 millions d’ Euros . Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement Euro péen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022. Le montant des contributions versées par la Banque Palatine représente pour l’exercice 8,9 millions d’ Euros dont 7,6 millions d’ Euros comptabilisés en charge et 1,3 millions d’ Euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 6,3 millions d’ Euros au 31 décembre 2022. Note 3 . — Informations sur le compte de résultat . 3.1 . Intérêts, produits et charges assimilés   Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . — Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : – un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; – un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 127,44 -108,2 19,25 75,6 -47,7 27,9 Opérations avec la clientèle 200,17 -25,0 175,21 175,0 -13,8 161,3 Obligations et autres titres à revenu fixe 29,40 -20,1 9,34 24,6 -16,6 8,0 Dettes subordonnées -4,3 -4,29 0,0 -4,3 -4,3 Autres 17,31 -1,3 16,01 15,1 -0,7 14,4 Total 374,32 -158,79 215,53 290,3 -83,0 207,3 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Le stock de la provision épargne logement s’élève à 2,6 millions d’ Euros pour l’exercice 2022, contre 2,9 millions d’ Euros pour l’exercice 2021. 3.2 . Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées   Principes comptables   Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : – les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; – les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; – les dotations aux amortissements des immobilisations. La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 3.3 . Revenus des titres à revenu variable   Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 0,0 0,4 Parts dans les entreprises liées 7,1 5,7 Total 7,1 6,1 Dont 5,7 millions d’ Euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Palatine Asset Management contre 5,7 millions d’ Euros en 2021. 3.4 . Commissions   Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). — Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0,1 -0,1 0,0 0,1 -0,1 0,0 Opérations avec la clientèle 60,0 -2,1 58,0 55,7 -2,1 53,7 Opérations sur titres 5,7 -2,4 3,3 3,5 -2,0 1,5 Moyens de paiement 10,8 -2,6 8,2 9,0 -1,8 7,2 Produits d’assurance 12,3 0,0 12,3 11,7 0,0 11,7 Opérations de change 4,9 -0,2 4,6 3,4 -0,3 3,2 Engagements hors bilan 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestations de services financiers 0,9 -0,2 0,7 0,8 -0,4 0,4 Activités de conseil 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres commissions (1) 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 Total 94,8 -7,6 87,2 84,3 -6,6 77,6 (1) Il s’agit de commissions d’ingénierie financière . 3.5 . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   Principes comptables   Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Titres de transaction Opérations de change 5,2 7,1 Instruments financiers à terme 3,7 26,1 Total 8,9 33,3 3.6 . Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations Dotations -63,0 -63,0 -0,6 -0,6 Reprises 0,4 0,4 0,1 0,1 Résultat de cession -0,3 -0,3 -0,6 -0,6 Autres éléments Total -62,9 -62,9 -1,1 -1,1 À la suite de l’augmentation des taux par la BCE, les obligations d’état ont subi des moins-values latentes. 3.7 . Autres produits et charges d’exploitation bancaire   Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : – les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; – les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; – les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d’opérations faites en commun 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Refacturations de charges et produits bancaires 0,2 0,2 0,5 0,5 Autres activités diverses 0,5 -6,7 -6,2 2,2 -6,1 -3,9 Total 0,7 -6,7 -6,0 2,7 -6,1 -3,4 3.8 . Charges générales d’exploitation   Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Salaires et traitements -68,6 -80,2 Charges de retraite et assimilées -7,7 -9,1 Autres charges sociales -27,0 -27,0 Intéressement des salariés -8,1 -5,9 Participation des salariés -0,5 -0,5 Impôts et taxes liés aux rémunérations -13,2 -10,6 Total des frais de personnel -125,1 -133,3 Impôts et taxes -4,0 -3,3 Autres charges générales d’exploitation -75,8 -69,1 Charges refacturées 0,0 0,0 Total des autres charges d’exploitation -79,8 -72,4 Total -204,8 -205,7 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 777 cadres et 328 non-cadres, soit un total de 1 105 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE présentées en frais de gestion. 3.9 . Coût du risque   Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. Notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors – bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En millions d’ Euros ) 31/12/2022 31/12/2021 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Clientèle -66,2 61,1 -33,0 0,8 -37,3 -64,2 67,4 -54,3 1,2 -49,9 Titres et débiteurs divers -5,1 0,0 0,0 0,0 -5,1 0,0 7,9 -0,3 0,0 7,6 Provisions 0,0 0,0 Engagements hors bilan -17,4 19,9 0,0 0,0 2,5 -12,7 7,9 0,0 0,0 -4,8 Provisions pour risque clientèle -6,6 1,3 0,0 0,0 -5,3 -11,5 0,6 0,0 0,0 -10,9 Autres 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total -95,4 82,3 -33,0 0,8 -45,3 -88,3 83,8 -54,6 1,2 -57,9 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 81,0 0,0 0,0 0,0 0,0 83,2 0,0 0,0 0,0 Reprises de dépréciations utilisées 0,0 33,0 0,0 0,0 0,0 0,0 54,3 0,0 0,0 0,0 Reprises de provisions pour risques devenues sans objet 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,6 0,0 0,0 0,0 Reprises de provisions utilisées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Pertes couvertes par des provisions 0,0 -33,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -54,3 0,0 0,0 0,0 Total reprises nettes 0,0 82,3 0,0 0,0 0,0 0,0 83,8 0,0 0,0 0,0 3.10 . Gains ou pertes sur actifs immobilisés   Principes comptables   Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Reprises 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat de cession 0,0 4,5 4,5 0,1 0,0 -3,7 -3,6 Total 0,0 0,0 4,5 4,5 0,1 0,0 -3,7 -3,6 Dans le cadre de la réorganisation et transformation du réseau, la vente des agences a généré un résultat de cession de 4,5 millions. 3.11 . Résultat exceptionnel Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2022. 3.12 . Impôt sur les bénéfices   Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 3.12.1 Détail des impôts sur le résultat 2022 La Banque Palatine est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. Elle est également tête de sous-groupe d’intégration fiscale des filiales Palatine Asset Management (PAM), ARIES assurances et Société Immobilière d’Investissement (SII). — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Bases imposables aux taux de 25,0 % 27,5 % Au titre du résultat courant 17,5 51,0 Imputation des déficits 0,0 -26,1 Bases imposables 17,5 25,0 Impôt correspondant 4,4 6,9 + Contributions 3,3 % 0,1 0,2 - Déductions au titre des crédits d’impôts -0,5 -0,3 Impôt comptabilisé 4,0 6,7 Divers (1) -0,8 2,3 Total 3,2 9,0 (1) Correspond principalement au produit d’impôt lié à l’intégration fiscale de notre principale filiale . 3.12.2 . Détail du résultat fiscal de l’exercice 2022 – passage du résultat comptable au résultat fiscal   (En millions d’ Euros ) Exercice 2022 Exercice 2021 Résultat net comptable (A) -2,7 38,4 Impôt social (B) 3,2 9,1 Réintégrations (C) 63,3 51,6 Dépréciations sur actifs immobilisés Autres dépréciations et provisions 50,7 41,9 Divers 12,5 9,6 Déductions (D) 46,2 48,0 Reprises dépréciations et provisions 37,8 40,8 Dividendes 6,9 5,7 Divers 1,5 1,5 Base fiscale à taux normal (A) + (B) + (C)- (D) 17,5 51,0 Ce tableau analyse le résultat fiscal individuel de la Banque Palatine. Note 4 . — Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 . Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. — Actif  : (En millions d’ Euros ) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires 1 949,9 305,5 Comptes et prêts au jour le jour 26,5 36,8 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0,0 0,0 Valeurs non imputées 0,0 0,0 Créances à vue 1 976,4 342,3 Comptes et prêts à terme 2 257,3 3 954,1 Prêts subordonnés et participatifs 1,0 2,2 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0,0 0,0 Créances à terme 2 258,3 3 956,4 Créances rattachées 24,6 29,4 Créances douteuses 0,0 0,0 Dont créances douteuses compromises 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires 0,0 0,0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0,0 0,0 Total 4 259,3 4 328,0 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 478 millions d’ Euros au 31 décembre 2022 contre 280 millions d’ Euros au 31 décembre 2021, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. — Passif  : (En millions d’ Euros ) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires créditeurs 87,5 11,8 Comptes et emprunts au jour le jour 0,0 0,0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0,0 0,0 Autres sommes dues 1,7 3,9 Dettes rattachées à vue 0,0 0,0 Dettes à vue 89,3 15,7 Comptes et emprunts à terme 1 666,7 2 222,6 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0,0 0,0 Dettes rattachées à terme 0,0 0,0 Dettes à terme 1 666,7 2 222,6 Total 1 756,0 2 238,3 4.2 . Opérations avec la clientèle 4.2.1 . Opérations avec la clientèle   Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Prêts garantis par l’État  : Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n o 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n o 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme/Hôtellerie/Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15 % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : – flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d’intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; – taux de perte en cas de défaut ; – probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : – le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en octobre 2022 et validé par le Comité de direction générale ; – un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; – un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de direction générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif (En millions d’ Euros ) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 391,4 330,7 Créances commerciales 161,3 135,3 Crédits à l’exportation 37,5 57,3 Crédits de trésorerie et de consommation 3 802,7 3 726,3 Crédits à l’équipement 3 309,6 3 141,3 Crédits à l’habitat 2 943,5 2 840,5 Autres crédits à la clientèle 123,0 132,5 Valeurs et titres reçus en pension 0,0 0,0 Prêts subordonnés 0,0 0,0 Autres 52,7 17,2 Autres concours à la clientèle 10 269,0 9 915,2 Créances rattachées 31,8 22,2 Créances douteuses 589,5 497,4 Dépréciations des créances sur la clientèle -257,2 -253,3 Total 11 185,9 10 647,5 Aucune créance n’a été mobilisée au 31 décembre 2022 auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP. Les Prêts Garantis par l’État (PGE) s’élèvent à 1 milliard d’ Euros au 31 décembre 2022 contre 1,2 milliard d’ Euros au 31 décembre 2021. Passif (En millions d’ Euros ) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d’épargne à régime spécial 979,0 1 121,8 Livret A 120,3 48,8 PEL/CEL 180,4 196,2 Autres comptes d’épargne à régime spécial ( * ) 678,4 876,9 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 9 863,7 9 858,9 Dépôts de garantie 0,0 0,0 Autres sommes dues 7,2 14,1 Dettes rattachées 6,3 0,8 Total 10 856,2 10 995,6 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle . (En millions d’ Euros ) 31/12/2022 31/12/2021 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 9 514,8 9 514,8 9 327,1 9 327,1 Autres comptes et emprunts 348,9 348,9 531,8 531,8 Total 9 514,8 348,9 9 863,7 9 327,1 531,8 9 858,9 4.2.2 . Répartition des encours de crédit par agent économique   (En millions d’ Euros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 9 178,71 548,74 247,30 412,66 -145,10 Entrepreneurs individuels 44,58 1,97 0,37 1,50 -0,35 Particuliers 1 383,75 38,23 8,94 15,55 -1,50 Administrations privées 6,73 0,02 0,0 0 0,02 0,0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 0,04 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 Autres 239,68 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 Total au 31 décembre 2022 10 853,50 588,96 256,61 429,72 -146,96 Total au 31 décembre 2021 10 403,43 497,36 253,31 325,38 -116,47 4.3 . Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 . Portefeuille titres   Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l’égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l’emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n o 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de porte
    Bulletin BALO n°63 du 26/05/2023, affaire n°2301672
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300471
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86, rue de Courcelles 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P 9 369 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 1 011 698 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 259 293 CREANCES SUR LA CLIENTELE 11 185 855 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 192 780 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES A LONG TERME 9 049 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 6 826 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 99 613 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 15 202 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 ACTIONS PROPRES 0 AUTRES ACTIFS 203 026 COMPTES DE REGULARISATION 225 488 TOTAL ACTIF 17 218 200 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES, C.C.P 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 755 982 DETTES ENVERS LA CLIENTELE 10 856 224 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 298 190 AUTRES PASSIFS 630 850 COMPTES DE REGULARISATION 205 748 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 126 623 DETTES SUBORDONNEES 328 780 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 1 300 CAPITAL SOUSCRIT 688 803 PRIMES D'EMISSION 56 717 RESERVES 52 847 ECART DE REEVALUATION 27 PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0 REPORT A NOUVEAU 218 850 RESULTAT DE L'EXERCICE -2 740 TOTAL PASSIF 17 218 200 HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 089 270 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 381 289 ENGAGEMENTS SUR TITRES 80 000 ENGAGEMENTS RECUS   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 304 660 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 216 694 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2023, affaire n°2300471
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2022
    Numéro d’affaire : 2204613
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86, rue de Courcelles 7500 8 Paris 542 104 245 RCS P aris S ituation trimestrielle au 30 septembre 2022 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 887 721 Effets publics et valeurs assimilées 1 094 332 Créances sur les établissements de crédit 3 744 421 Créances sur la clientèle 11 093 742 Obligations et autres titres à revenu fixe 146 681 Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres à long terme 4 314 Parts dans les entreprises liées 11 235 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 99 723 Immobilisations corporelles 14 269 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 202 329 Comptes de régularisation 177 934 TOTAL DE L'ACTIF 17 476 701 PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 1 939 112 Opérations avec la clientèle 11 302 920 Dettes représentées par un titre 1 935 180 Autres passifs 635 047 Comptes de régularisation 178 064 Provisions pour risques et charges 137 423 Dettes subordonnées 327 531 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 52 847 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 218 850 Résultat de l'exercice 2 880 TOTAL DU PASSIF 17 476 701 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 157 108 Engagements de garantie 1 584 528 Engagements sur titres 141 000 Engagements reçus Engagements de financement 331 955 Engagements de garantie 226 359 Engagements sur titres 3 000
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2022, affaire n°2204613
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/09/2022
    Numéro d’affaire : 2203919
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86, rue de Courcelles Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris S ituation trimestrielle au 30 juin 2022 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 880 238 Effets publics et valeurs assimilées 1 098 367 Créances sur les établissements de crédit 3 309 555 Créances sur la clientèle 11 005 159 Obligations et autres titres à revenu fixe 187 064 Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres à long terme 9 769 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 99 858 Immobilisations corporelles 13 564 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 157 591 Comptes de régularisation 129 422 TOTAL DE L'ACTIF 16 896 957 PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP 6 Dettes envers les établissements de crédit 2 111 100 Opérations avec la clientèle 10 816 929 Dettes représentées par un titre 1 949 827 Autres passifs 410 507 Comptes de régularisation 147 557 Provisions pour risques et charges 141 165 Dettes subordonnées 301 323 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 52 847 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 218 850 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 16 896 957 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 104 120 Engagements de garantie 1 405 716 Engagements sur titres 176 500 Engagements reçus Engagements de financement 311 073 Engagements de garantie 213 638 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°108 du 09/09/2022, affaire n°2203919
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202655
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86, rue de Courcelles Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 876 075 Effets publics et valeurs assimilées 1 001 719 Créances sur les établissements de crédit 3 260 672 Créances sur la clientèle 10 806 741 Obligations et autres titres à revenu fixe 225 884 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres à long terme 10 609 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 99 989 Immobilisations corporelles 12 569 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 136 276 Comptes de régularisation 217 709 TOTAL DE L'ACTIF 16 654 611 PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP 1 Dettes envers les établissements de crédit 2 285 789 Opérations avec la clientèle 10 712 074 Dettes représentées par un titre 1 722 264 Autres passifs 253 172 Comptes de régularisation 230 575 Provisions pour risques et charges 131 955 Dettes subordonnées 300 237 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves Ecarts de réevaluation 50 926 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 220 771 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 16 654 611 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 172 626 Engagements de garantie 1 303 422 Engagements sur titres 500 Engagements reçus Engagements de financement 292 387 Engagements de garantie 240 842 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2022, affaire n°2202655
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202548
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 86 rue de Courcelles - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 17 mai 2022 A. Comptes individuels annuels au 31 décembre 2021 I. — Compte de résultat ( En millions d’euros ) Notes Exercice 2021 Exercice 2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 290,3 261,4 Intérêts et charges assimilées 3.1 -83,0 -48,8 Revenus des titres à revenu variable 3.3 6,1 5,7 Commissions (produits) 3.4 84,3 76,3 Commissions (charges) 3.4 -6,6 -5,1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 33,3 0,6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -1,1 -0,1 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 2,7 1,1 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 -6,1 -4,9 Produit net bancaire 319,7 286,4 Charges générales d’exploitation 3.8 -205,7 -231,2 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 3.8 -5,1 -4,9 Résultat brut d’exploitation 109,0 50,3 Coût du risque 3.9 -57,9 -83,8 Résultat d’exploitation 51,1 -33,5 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -3,6 2,6 Résultat courant avant impôt 47,5 -30,9 Résultat exceptionnel 3.11 -0,0 -0,0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -9,1 2,4 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -0,0 -0,0 Résultat net 38,4 -28,5 II. — Bilan et hors bilan (en millions d’euros) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 562,5 911,1 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 865,5 932,2 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 328,0 3 264,8 Opérations avec la clientèle 4.2 10 647,5 11 249,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 238,3 366,0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 -0,0 0,2 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 10,6 12,6 Parts dans les entreprises liées 4.4 6,4 6,4 Immobilisations incorporelles 4.6 100,1 104,7 Immobilisations corporelles 4.6 12,5 14,8 Autres actifs 4.8 158,2 252,8 Comptes de régularisation 4.9 121,7 219,7 Total de l’actif 17 051,3 17 334,2 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 2 119,5 2 136,2 Engagements de garantie 5.1 1 290,9 1 101,3 Engagements sur titres 0,5 50,1 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales -0,0 -0,0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 2 238,3 2 867,5 Opérations avec la clientèle 4.2 10 995,6 11 114,8 Dettes représentées par un titre 4.7 2 113,9 1 613,0 Autres passifs 4.8 102,2 72,8 Comptes de régularisation 4.9 152,5 279,9 Provisions 4.10 126,8 102,6 Dettes subordonnées 4.11 303,5 303,5 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 017,2 978,8 Capital souscrit 688,8 688,8 Primes d’émission 56,7 56,7 Réserves 50,9 50,9 Report à nouveau 182,4 210,8 Résultat de l’exercice (+/-) 38,4 -28,5 Total du passif 17 051,3 17 334,2 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 285,9 265,7 Engagements de garantie 5.1 230,7 162,9 Engagements sur titres -0,0 -0,0 III . — Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1 . — Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, dont Natixis, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. BANQUE PALATINE La Banque Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 86, rue de Courcelles 75008 Paris (France) depuis le 1er janvier 2022. Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; les activités d’assurance. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisse d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2021. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banque Populaire, du Fonds Réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs L’année 2021 reste toujours marquée par la crise sanitaire de la Covid-19 et ses conséquences sur l’organisation du travail, avec notamment un recours massif au travail à distance. Ce mode de fonctionnement est aujourd’hui entièrement maîtrisé mais a dû être adapté en termes de procédures et de contrôles du fait de la migration informatique initiée en octobre 2020, et des évolutions apportées en termes de process. Etant donné l’importance du travail à distance en cas de crise et de son rôle crucial pour la continuité d’activité, un plan de continuité du parc informatique a été initié en 2021 avec pour but d’assurer le remplacement rapide des équipements informatiques pour les collaborateurs, notamment en cas de crise. Au niveau de la gouvernance de l’établissement Banque Palatine, Le Conseil d’administration, dans sa séance du 10 décembre 2021, a pris acte de la démission de Christine Jacglin de ses fonctions de directrice générale à effet du 31 décembre 2021 minuit et a nommé Didier Moaté, directeur général à effet du 1er mars 2022. En septembre 2021, l’établissement Banque Palatine a présenté son nouveau plan stratégique Up 2024 qui s’articule autour de deux orientations stratégiques : l’accélération de la conquête ciblée sur les ETI et la clientèle privée ; l’adaptation à l’environnement. Il s’appuie également sur trois marqueurs transverses : renforcer l’engagement des collaborateurs ; moderniser et digitaliser les usages ; conforter l’implication de la Banque Palatine en matière de Responsabilité sociale et environnementale. Le coût du risque est en forte baisse de 25,9 millions d’euros pour atteindre 57,9 millions d’euros à fin 2021. Le résultat net au 31 décembre 2021 constitue un bénéfice de 38,4 millions d’euros contre une perte de 28,5 millions d’euros en 2020. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2021. Note 2 . — Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été arrêtés par Conseil d’administration du 09/02/2022. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 17/05/2022. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2021. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2021 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La Banque Palatine applique la nouvelle définition du défaut au titre de l’article 178 du règlement européen n° 575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 15,3 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 3,2 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 12,1 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD ( Bank Recovery and Resolution directive ) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les Etats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2021. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 7,1 millions d’euros dont 6 millions d’euros comptabilisés en charge et 1,1 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 5 millions d’euros au 31 décembre 2021. Note 3 . — Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 75,6 -47,7 27,9 13,0 -22,0 -9,0 Opérations avec la clientèle 175,0 -13,8 161,3 182,9 -14,6 168,3 Obligations et autres titres à revenu fixe 24,6 -16,6 8,0 48,9 -6,5 42,4 Dettes subordonnées -0,0 -4,3 -4,3 -0,0 -4,3 -4,3 Autres 15,1 -0,7 14,4 16,7 -1,3 15,3 Total 290,3 -83,0 207,3 261,4 -48,8 212,7 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Le montant de la provision épargne logement s’élève à 2,9 millions d’euros pour l’exercice 2021, contre 2,5 millions d’euros pour l’exercice 2020. 3.2 Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Principes comptables Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 3.3 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres détenus à long terme 0,4 0,3 Parts dans les entreprises liées 5,7 5,5 Total 6,1 5,7 Dont 5,7 millions d’euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Palatine Asset Management contre 5,4 millions d’euros en 2020. 3.4 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0,1 -0,1 0,0 0,1 -0,1 0,1 Opérations avec la clientèle 55,7 -2,1 53,7 50,1 -0,7 49,4 Opérations sur titres 3,5 -2,0 1,5 2,1 -1,7 0,4 Moyens de paiement 9,0 -1,8 7,2 6,7 -2,3 4,4 Produits d’assurance 11,7 0,0 11,7 11,9 0,0 11,9 Opérations de change 3,4 -0,3 3,2 2,4 -0,1 2,3 Prestations de services financiers 0,8 -0,4 0,4 1,9 -0,3 1,6 Autres commissions (1) 0,1 0,0 0,1 1,1 -0,0 1,1 Total 84,3 -6,6 77,6 76,3 -5,1 71,2 (1) Il s’agit de commissions d’ingénierie financière 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Opérations de change 7,1 1,2 Instruments financiers à terme 26,1 -0,6 Total 33,3 0,6 3.6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Placement Placement Dépréciations Dotations -0,6 0,2 Reprises 0,1 0,0 Résultat de cession -0,6 -0,3 Total -1,1 -0,1 3.7 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Total Produits Charges Total Refacturations de charges et produits bancaires 0,5 0,0 0,5 0,5 0,0 0,5 Autres activités diverses 2,2 -6,1 -3,9 0,6 -4,9 -4,3 Total 2,7 -6,1 -3,4 1,1 -4,9 -3,7 3.8 Charges générales d’exploitation et dotations aux amortissements et aux dépréciations sur les immobilisations corporelles et incorporelles Charges générales d’exploitation Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Salaires et traitements -80,2 -76,2 Charges de retraite et assimilées -9,1 -9,2 Autres charges sociales -27,0 -29,8 Intéressement des salariés -5,9 -2,6 Participation des salariés -0,5 -0,6 Impôts et taxes liés aux rémunérations -10,6 -11,7 Total des frais de personnel -133,3 -130,0 Impôts et taxes -3,3 -4,2 Autres charges générales d’exploitation (1) -69,1 -97,1 Total des autres charges d’exploitation -72,4 -101,2 Total -205,7 -231,2 (1) La variation des autres charges générales d’exploitation inclut une diminution de 0,6 million d’euro en raison du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) au sein du poste Coût du risque de crédit Le projet de transformation de la Banque Palatine intègre un plan de départ volontaire provisionné à hauteur de 10,3 millions d’euros. L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 807 cadres et 375 non-cadres, soit un total de 1 182 salariés. Pour rappel depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur les immobilisations corporelles et incorporelles ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations aux amortissements et aux dépréciations : Sur immobilisations corporelles -4,3 -4,2 Sur immobilisations incorporelles -0,7 -0,7 Total -5,1 -4,9 A noter que dans le cadre du plan de transformation de la banque, la restructuration du réseau, a conduit l’établissement à accélérer les amortissements des agences concernées pour un montant de 1,3 million d’euro. 3.9 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. Notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors – bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations Reprises et utilisations Pertes (1) Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes (1) Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Clientèle -64,2 67,4 -54,3 1,2 -49,9 -121,3 117,9 -75,9 1,2 -78,2 Titres et débiteurs divers 0,0 7,9 -0,3 0,0 7,6 -0,5 2,9 -5,0 0,0 -2,7 Provisions Engagements hors bilan -12,7 7,9 0,0 0,0 -4,8 -17,1 11,4 0,0 0,0 -5,7 Provisions pour risque clientèle -11,5 0,6 0,0 0,0 -10,9 0,0 0,2 0,0 0,0 0,2 Autres 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 2,6 Total -88,3 83,8 -54,6 1,2 -57,9 -136,4 132,4 -81,0 1,2 -83,8 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 83,2 0,0 0,0 83,2 0,0 132,2 0,0 0,0 132,2 Reprises de dépréciations utilisées 0,0 54,3 0,0 0,0 54,3 0,0 75,9 0,0 0,0 75,9 Reprises de provisions devenues sans objet 0,0 0,6 0,0 0,0 0,6 0,0 0,2 0,0 0,0 0,2 Reprises de provisions utilisées 0,0 -0,0 0,0 0,0 -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Pertes couvertes par des provisions 0,0 -54,3 0,0 0,0 -54,3 0,0 -75,9 0,0 0,0 -75,9 Total des reprises 0,0 83,8 0,0 0,0 83,8 0,0 132,4 0,0 0,0 132,4 (1) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 0,6 million d’euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d’exploitation vers le poste Coût du risque de crédit 3.10 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dotations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Reprises 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat de cession 0,1 -3,7 -3,6 3,6 -1,0 2,6 Total 0,1 -3,7 -3,6 3,6 -1,0 2,6 La dé-comptabilisation des fonds de commerce impactés par le plan de restructuration du réseau de la banque est d’un montant de 0,6 million auquel s’ajoute des mises au rebus à hauteur de 3 millions. 3.11 Résultat exceptionnel Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2021. 3.12 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 3.12.1 Détail des impôts sur le résultat 2021 La Banque Palatine est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. Elle est également tête de sous-groupe d’intégration fiscale des filiales Palatine Asset Management (PAM), Aries assurances et Société Immobilière d’Investissement (SII). L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( En millions d’euros ) Exercice 2021 Exercice 2020 Bases imposables aux taux de 27,50 % 31,0 % 28,0 % Au titre du résultat courant 51,0 0,0 -23,8 Imputation des déficits -26,1 0,0 0,0 Bases imposables 25,0 0,0 -23,8 Impôt correspondant 6,9 0,0 0,0 + Contributions 3,3 % 0,2 0,0 0,0 - Déductions au titre des crédits d’impôts* -0,3 0,0 0,0 Impôt comptabilisé 6,8 0,0 0,0 Provisions pour impôts 0,0 0,0 0,0 Divers (1) 2,3 -2,4 0,0 Total 9,1 -2,4 0,0 (1) Correspond principalement au produit d’impôt lié à l’intégration fiscale de notre principale filiale 3.12.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2021 – passage du résultat comptable au résultat fiscal En millions d’euros Exercice 2021 Exercice 2020 Résultat net comptable (A) 38,4 -28,5 Impôt social (B) 9,1 -2,4 Réintégrations (C) 51,6 53,5 Dépréciations sur actifs immobilisés 0,0 0,0 Autres dépréciations et provisions 41,9 41,8 Divers 9,6 11,7 Déductions (D) 48,0 46,4 Reprises dépréciations et provisions 40,8 35,7 Dividendes 5,7 5,4 Divers 1,5 5,3 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 51,0 -23,8 Ce tableau analyse le résultat fiscal individuel de la Banque Palatine. Note 4 . — Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif : ( En millions d’euros ) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires 305,5 278,9 Comptes et prêts au jour le jour 36,8 151,4 Créances à vue 342,3 430,3 Comptes et prêts à terme 3 954,1 2 814,3 Prêts subordonnés et participatifs 2,2 1,7 Créances à terme 3 956,4 2 816,0 Créances rattachées 29,4 18,5 Créances douteuses 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires 0,0 0,0 Total 4 328,0 3 264,8 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 280 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre 240,6 millions à fin 2020. Passif  : ( En millions d’euros ) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires créditeurs 11,8 68,0 Comptes et emprunts au jour le jour 0,0 0,0 Autres sommes dues 3,9 5,5 Dettes rattachées à vue 0,0 0,0 Dettes à vue 15,7 73,5 Comptes et emprunts à terme 2 222,6 2 793,9 Dettes à terme 2 222,6 2 793,9 Total 2 238,3 2 867,5 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n° 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme/Hôtellerie/Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de dépréciation à l’actif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation et de présentation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif ( en millions d’euros ) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 330,7 704,2 Créances commerciales 135,3 121,5 Crédits à l’exportation 57,3 38,6 Crédits de trésorerie et de consommation 3 726,3 4 126,6 Crédits à l’équipement 3 141,3 3 105,7 Crédits à l’habitat 2 840,5 2 588,8 Autres crédits à la clientèle 132,5 185,0 Autres 17,2 112,9 Autres concours à la clientèle 9 915,2 10 157,6 Créances rattachées 22,2 21,1 Créances douteuses 497,4 501,8 Dépréciations des créances sur la clientèle -253,3 -257,2 Total 10 647,5 11 249,1 Aucune créance n’a été mobilisée au 31 décembre 2021 auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 1,2 milliard d’euros au 31 décembre 2021 contre 1,4 milliard d’euros au 31 décembre 2020. Passif ( en millions d’euros ) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d’épargne à régime spécial 1 121,8 1 117,5 Livret A 48,8 29,3 Pel/cel 196,2 204,8 Autres comptes d’épargne à régime spécial 876,9 883,4 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 9 858,9 9 814,3 Autres sommes dues 14,1 181,8 Dettes rattachées 0,8 1,3 Total 10 995,6 11 114,8 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle En millions d’euros 31/12/2021 31/12/2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 9 327,1 9 327,1 9 229,5 9 229,5 Autres comptes et emprunts 531,8 531,8 584,8 584,8 Total 9 327,1 531,8 9 858,9 9 229,5 584,8 9 814,3 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique En millions d’euros Créances saines Créances douteuses Dépréciation individuelle Dont créances douteuses compromises Dépréciation individuelle Brut Brut Brut Sociétés non financières 8 711,0 477,8 242,6 312,5 -113,3 Entrepreneurs individuels 44,9 1,7 0,3 -0,0 -0,0 Particuliers 1 405,5 17,9 10,4 12,9 -3,2 Administrations privées 1,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Administrations publiques et sécurité sociale 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 240,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Total au 31 décembre 2021 10 403,4 497,4 253,3 325,4 -116,5 Total au 31 décembre 2020 11 004,5 501,8 257,2 251,0 -144,1 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l’égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l’emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. En millions d’euros 31/12/2021 31/12/2020 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 807,2 47,8 855,0 920,8 0,0 920,8 Créances rattachées 10,3 0,2 10,6 12,9 0,0 12,9 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 -1,7 0,0 -1,7 Effets publics et valeurs assimilées 817,5 48,0 865,5 932,2 0,0 932,2 Valeurs brutes 60,0 194,8 254,8 58,8 324,2 382,9 Créances rattachées 0,0 1,8 1,8 0,3 3,0 3,3 Dépréciations -1,8 -16,5 -18,3 -0,0 -20,1 -20,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 58,2 180,1 238,3 59,0 307,0 366,0 Montants bruts 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,2 Créances rattachées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Actions et autres titres à revenu variable 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,2 Total 875,7 228,1 1 103,8 991,4 307,0 1 298,3 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 199,9 millions d’euros. Effets publics, obligations, actions et autres titres à revenus fixes et variables Effets publics et autres valeurs assimilées En millions d’euros 31/12/2021 31/12/2020 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 807,2 47,8 855,0 919,2 0,0 919,2 Titres non cotés 0,0 0,0 0,
    Bulletin BALO n°67 du 06/06/2022, affaire n°2202548
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200329
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 562 525 Effets publics et valeurs assimilées 865 508 Créances sur les établissements de crédit 4 328 027 Créances sur la clientèle 10 647 473 Obligations et autres titres à revenu fixe 238 291 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres à long terme 10 609 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 100 120 Immobilisations corporelles 12 496 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 158 219 Comptes de régularisation 121 663 TOTAL DE L'ACTIF 17 051 298 PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 238 326 Opérations avec la clientèle 10 995 624 Dettes représentées par un titre 2 113 867 Autres passifs 102 185 Comptes de régularisation 190 866 Provisions pour risques et charges 126 832 Dettes subordonnées 303 464 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 50 926 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 182 361 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 17 051 298 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 119 522 Engagements de garantie 1 290 949 Engagements sur titres 500 Engagements reçus Engagements de financement 285 908 Engagements de garantie 230 676 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2022, affaire n°2200329
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104229
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE S ociété anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème 542 104 245 RCS PARIS Situation trimestrielle au 30 septembre 2021 (En milliers d'Euros.) Actif 30/09/2021 Caisses, B anques C entrales , CCP 859 896 Effets publics et valeurs assimilées 849 497 Créances sur les établissements de crédit 3 662 492 Créances sur la clientèle 10 806 668 Obligations et autres titres à revenu fixe 290 988 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres à long terme 11 211 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 104 326 Immobilisations corporelles 12 658 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 162 260 Comptes de régularisation 128 353 Total de l'actif 16 894 718 Passif 30/09/2021 Banques C entrales, CCP 1 Dettes envers les établissements de crédit 2 288 813 Opérations avec la clientèle 10 800 859 Dettes représentées par un titre 2 108 939 Autres passifs 79 918 Comptes de régularisation 210 756 Provisions pour risques et charges 122 920 Dettes subordonnées 302 377 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 50 926 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement Report à nouveau 182 361 Résultat de l'exercice Total du passif 16 894 718 Hors-bilan 30/09/2021 Engagements donnés  : Engagements de financement 2 036 461 Engagements de garantie 1 187 768 Engagements sur titres 600 Engagements reçus  : Engagements de financement 280 555 Engagements de garantie 154 970 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2021, affaire n°2104229
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/09/2021
    Numéro d’affaire : 2103901
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris Situation trimestrielle au 3 0 juin 2021 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 858 221 Effets publics et valeurs assimilées 982 972 Créances sur les établissements de crédit 3 188 692 Créances sur la clientèle 10 824 478 Obligations et autres titres à revenu fixe 322 545 Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres à long terme 11 228 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 104 432 Immobilisations corporelles 14 283 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 243 463 Comptes de régularisation 145 084 TOTAL DE L'ACTIF 16 701 766 PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 266 930 Opérations avec la clientèle 10 647 639 Dettes représentées par un titre 1 963 513 Autres passifs 143 506 Comptes de régularisation 281 981 Provisions pour risques et charges 116 767 Dettes subordonnées 301 297 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 50 926 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 182 361 Résultat de l'exercice TOTAL DU PASSIF 16 701 766 HORS-BILAN 30/06/2021 Engagements donnés Engagements de financement 2 057 404 Engagements de garantie 1 174 855 Engagements sur titres 1 250 Engagements reçus Engagements de financement 274 144 Engagements de garantie 194 234 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°109 du 10/09/2021, affaire n°2103901
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102380
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42 rue d’Anjou - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 20 mai 2021 A. Comptes individuels annuels au 31 décembre 2020 I. Compte de résultat ( en millions d’euros ) Notes Exercice 2020 Exercice 2019 Intérêts et produits assimilés 3.1 261,4 268,1 Intérêts et charges assimilées 3.1 (48,8) (54,5) Revenus des titres à revenu variable 3.3 5,7 7,9 Commissions (produits) 3.4 76,3 84,9 Commissions (charges) 3.4 (5,1) (6,9) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 0,6 15,0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 (0,1) 1,8 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 1,1 2,5 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 (4,9) (1,4) Produit net bancaire 286,4 317,4 Charges générales d’exploitation 3.8 (231,2) (249,8) Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 3.8 (4,9) (4,7) Résultat brut d’exploitation 50,3 62,9 Coût du risque 3.9 (83,8) (45,5) Résultat d’exploitation (33,5) 17,4 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 2,6 8,5 Résultat courant avant impôt (30,9) 25,9 Résultat exceptionnel 3.11 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 3.12 2,4 (3,4) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0,0 0,0 Résultat net (28,5) 22,5 II. Bilan et hors bilan ( en millions d’euros ) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Caisses, banques centrales 911,1 305,9 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 932,2 1 085,5 Créances sur les établissements de crédit 4.1 3 264,8 2 566,1 Opérations avec la clientèle 4.2 11 249,1 9 784,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 366,0 523,5 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0,2 0,2 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 12,6 11,9 Parts dans les entreprises liées 4.4 6,4 6,4 Immobilisations incorporelles 4.6 104,7 106,3 Immobilisations corporelles 4.6 14,8 16,4 Autres actifs 4.8 252,8 178,4 Comptes de régularisation 4.9 219,7 128,2 Total de l’actif 17 334,2 14 712,9 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés     Engagements de financement 5.1 2 136,2 2 102,3 Engagements de garantie 5.1 1 101,3 1 123,1 Engagements sur titres 50,1 0,0 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Banques centrales 0,0 0,1 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 2 867,5 1 313,3 Opérations avec la clientèle 4.2 11 114,8 9 493,3 Dettes représentées par un titre 4.7 1 613,0 2 216,9 Autres passifs 4.8 72,8 43,5 Comptes de régularisation 4.9 279,9 223,3 Provisions 4.10 102,6 92,1 Dettes subordonnées 4.11 303,5 303,5 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 4.13 978,8 1 025,6 Capital souscrit 688,8 688,8 Primes d’émission 56,7 56,7 Réserves 50,9 49,8 Report à nouveau 210,8 207,7 Résultat de l’exercice (+/-) (28,5) 22,5 Total du passif 17 334,2 14 713,0 Hors bilan Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements reçus     Engagements de financement 5.1 265,7 346,1 Engagements de garantie 5.1 162,9 255,3 Engagements sur titres 0,0 0,0 III Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1 . — Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et les Sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les Sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n o  2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,662 %, sont organisées autour de trois grands pôles Métiers : la banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque Palatine La Banque Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; les activités d’assurance. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 176 millions d’euros au 31 décembre 2020. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banque Populaire, du Fonds Réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R. 515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire Covid 19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, le Groupe BPCE a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés en note 1.5. L’établissement Banque Palatine s’est fortement mobilisé lors de la crise Covid-19 tout d’abord en interne avec l’activation du plan d’urgence et de poursuite des activités (PUPA) qui a permis à la majorité des collaborateurs d’être équipée d’un accès à distance dès la fin de la première semaine du confinement. Conformément aux décisions gouvernementales, le télétravail a été maintenu tout au long de l’année. Initialement prévue au début du second semestre 2020, la migration du système d’information de la Banque Palatine a été réalisée pendant le week-end du 17 et 18 octobre 2020. Le coût de la migration pour l’exercice 2020 est de 40,9 millions d’euros. Ensuite l’établissement a contribué à soutenir rapidement ses clients par la mise en place d’un dispositif exceptionnel en faveur des entreprises qui s’est traduit au 31 décembre par : le report jusqu’à six mois des remboursements de 2 766 dossiers de crédit pour les entreprises représentant 2,055 milliards d’euros d’encours de crédit ; la mise en place de 1 655 dossiers de prêts garantis par l’état pour 1,5 milliard d’euros. L’établissement Banque Palatine a enregistré un coût du risque de 83,8 millions d’euros contre 45,5 millions d'euros l’année précédente. Le résultat net au 31 décembre 2020 constitue une perte de 28,5 millions d’euros contre un bénéfice de 22,5 millions d’euros au 31 décembre 2019. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2020. 1.5 Incidence de la crise sanitaire sur les comptes Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.5.1 Mesures de soutien de l’économie Dès le 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de Covid-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, la Banque Palatine s’est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalité ni coût additionnel ; la distribution de prêts garantis par l’Etat. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. 1.5.1.1 Prêts garantis par l’Etat (PGE) Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n o  2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finances pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme/Hôtellerie/Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par la Banque Palatine à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. Au 31 décembre 2020, 1 655 PGE ont été émis par la Banque Palatine pour un montant de 1,5 milliard d’euros (dont 1 612 ont été décaissés au 31 décembre pour un montant de 1,4 milliard d’euros). 1.5.1.2 Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Banque Palatine a été amenée à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. Mesures généralisées Dès l’annonce du confinement en France, les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont proposé de manière généralisée à leurs clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d’activité bien identifiés le report de leurs échéances de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de 6 mois. Par la suite, d’autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d’activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu’à 12 mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. En France, le protocole de Place n’a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. Les conditions de ces moratoires s’inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l’article 10 des lignes directrices de l’EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En application de ce texte, l’octroi de moratoires de façon large, sans condition d’octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au Covid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation significative du risque de crédit. Ainsi, la mise en œuvre d’un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n’entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou douteux/Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1 % de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) des crédits qui étaient classés en sains avant cette crise. Mesures individuelles Par ailleurs, la Banque Palatine a accompagné de manière individualisée ses clients en leur accordant différentes formes de concessions (moratoires, rééchelonnement ou autre modification des conditions des prêts) dont les conditions ont été fixées sur la base de la situation individuelle du client. Lors de l’octroi d’une telle concession, une analyse spécifique est menée afin d’identifier si la contrepartie présente, à cette date, des indices de difficultés financières. En présence d’un tel indicateur, l’encours est déclassé en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1 % de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) ce qui donne lieu à un ajustement de son niveau de provisionnement. Les moratoires accordés par les établissements du groupe sont généralement facturés au taux d’intérêt initial du crédit, ce qui signifie que les intérêts continuent de courir pendant la durée du moratoire. A l’issue du moratoire, les intérêts sont inclus dans le principal du crédit et remboursés sur la durée résiduelle du crédit (durée allongée en raison du moratoire). Dans ce cas, le moratoire n’implique pas de perte de flux de trésorerie pour la banque. Aucun impact résultat n’est donc à comptabiliser. En pratique, les seuls octrois de moratoires ne donnent pas lieu à décomptabilisation de la créance dans la mesure où ils n’affectent pas significativement la valeur économique nette du crédit. Au 31 décembre 2020, 2 766 crédits accordés par la Banque Palatine représentant 2 055 millions d’euros ont fait l’objet de moratoires pour une durée de six mois. La durée du moratoire peut aller jusqu’à douze mois pour les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. 1.5.2 Conséquences sur le recours à des estimations 1.5.2.1 Dépréciation du risque de crédit La crise sanitaire s’est propagée à l’économie réelle, avec des répercussions importantes sur de nombreux secteurs d’activité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant le premier semestre 2020. Le groupe s’est appuyé sur les différents communiqués publiés par l’ESMA, l’EBA, la BCE et l’IASB pour sa déclinaison des principes comptables applicables dans le contexte de la crise du covid-19, en particulier du modèle de provisionnement. Sur instruction du groupe BPCE, la Banque Palatine a appliqué une méthodologie commune relative aux dépréciations ou provisions pour pertes de crédits attendues. Le groupe Palatine a comptabilisé pour un montant de 15,3 millions d’euros sur la base des données prospectives (Forward looking - Normes IFRS 9 - statuts 2) avec l’application d’un nouveau scénario budgétaire modéré afin de tenir compte des dispositions prises par l’état en faveur des entreprises et des tendances long terme. En outre une provision complémentaire de 4 millions d'euros a fait l’objet d’une comptabilisation pour anticiper la dégradation des notes des contreparties. En outre une provision complémentaire de 4 millions a fait l’objet d’une comptabilisation pour anticiper la dégradation des notes des contreparties. 1.5.2.2 Juste valeur des actifs financiers impactés par la crise sanitaire Compte tenu des effets de la crise sanitaire du Covid-19 sur les marchés financiers, la valorisation de certains produits a été affectée au cours de l’exercice 2020 par l’illiquidité des marchés. Les participations détenues dans des fonds de capital investissement non cotés sont évaluées suivant les règles fixées par l’IPEV ( International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) Guidelines), également recommandées par Invest Europe. La valorisation des parts détenues par la Banque Palatine dans des fonds non cotés a fait l’objet d’une revue approfondie au 31 décembre 2020. En l’absence de valeur liquidative (VL) récente établie par la société de gestion ou lorsqu’elle n’intègre pas les effets de la crise (ou de manière partielle), une décote déterminée sur la base d’une approche sectorielle a été appliquée à la dernière VL disponible. Ces valorisations sont utilisées pour évaluer la dépréciation éventuelle des titres détenus. La valorisation des investissements détenus dans les fonds immobiliers a également été revue au 31 décembre 2020 et une décote a, le cas échéant, été appliquée pour refléter l’impact de la crise sur la valorisation des actifs sous-jacents. Les éventuelles décotes immobilières sont basées sur les estimations de BPCE Solutions immobilières qui s’appuient sur des indicateurs macro-économiques et immobiliers (PIB par région, revenu disponible des ménages par département, prévisions des loyers, prévisions des taux de rendement, prévisions de la prime de risque). L’établissement Palatine n’a pas identifié de moins-values significatives sur ces actifs financiers. 1.5.2.3 Tableau récapitulatif des principaux impacts de la crise Covid-19 en millions d’euros Exercice 2020 Produit net bancaire   Valorisation des actifs non cotés   Autres impacts en PNB (dont CVA)   Coût du risque   Pertes de crédit attendues 19,3  Autres impacts   Note 2 . — Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2020. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2020 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. En revanche, la Banque Palatine applique le règlement n o  2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n o  2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire qui modifie la présentation des emprunts de titres et de l’épargne réglementée. Les actifs sont présentés en déduction des passifs dans les notes 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.14. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La Banque Palatine applique la nouvelle définition du défaut au titre de l’article 178 du règlement européen n o  575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 12,8 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2,7 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 10,1 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD ( Bank Recovery and Resolution directive ) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2020. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 5,7 millions d’euros dont 4,8 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,9 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3,9 millions d’euros au 31 décembre 2020. Note 3 . — Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Au 31 décembre 2020, les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Au 31 décembre 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 13,0 (22,0) (9,0) 30,3 (10,4) 19,9 Opérations avec la clientèle 182,9 (14,6) 168,3 181,9 (15,8) 166,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 48,9 (6,5) 42,4 38,7 (20,0) 18,7 Dettes subordonnées 0,0  (4,3) (4,3) 0,0 (7,5) (7,5) Autres 16,7 (1,3) 15,3 17,2 (0,8) 16,4 Total 261,4 (48,8) 212,7 268,1 (54,5) 213,6 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Le montant de la provision épargne logement s’élève à 2,5 millions d’euros pour l’exercice 2020, contre 2,3 millions d’euros pour l’exercice 2019. 3.2 Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Principes comptables Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 3.3 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Participations et autres titres détenus à long terme 0,3 0,1 Parts dans les entreprises liées 5,5 7,8 Total 5,7 7,9 Dont 5,4 millions d’euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Palatine Asset Management contre 7,3 millions d’euros en 2019. 3.4 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0,1 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) 0,0 Opérations avec la clientèle 50,1 (0,7) 49,4 42,3 0,0 42,3 Opérations sur titres 2,1 (1,7) 0,4 7,3 (0,1) 7,2 Moyens de paiement 6,7 (2,3) 4,4 10,2 (6,4) 3,9 Produits d’assurance 11,9 0,0 11,9 16,2 0,0 16,2 Opérations de change 2,4 (0,1) 2,3 0,8 0,0 0,8 Prestations de services financiers 1,9 (0,3) 1,6 5,3 (0,3) 5,1 Autres commissions  (1) 1,1 0,0 1,1 2,5 0,0 2,5 Total 76,3 (5,1) 71,2 84,9 (6,9) 78,0 (1) Il s’agit de commissions d’ingénierie financière. 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Opérations de change 1,2 7,9 Instruments financiers à terme (0,6) 7,1 Total 0,6 15,0 3.6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Placement Placement Dépréciations     Dotations 0,2 2,0 Reprises 0,0 0,0 Résultat de cession (0,3) (0,1) Total (0,1) 1,8 3.7 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Total Produits Charges Total Refacturations de charges et produits bancaires 0,5 0,0  0,5 0,5 0,0  0,5 Autres activités diverses 0,6 (4,9) (4,3) 2,0 (1,4) 0,6 Total 1,1 (4,9) (3,7) 2,5 (1,4) 1,1 3.8 Charges générales d’exploitation et dotations aux amortissements et aux dépréciations sur les immobilisations corporelles et incorporelles Charges générales d’exploitation Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en millions d’euros Exercice 2020 Exercice 2019 Salaires et traitements (76,2) (72,4) Charges de retraite et assimilées (9,2) (8,3) Autres charges sociales (29,8) (29,2) Intéressement des salariés (2,6) (7,0) Participation des salariés (0,6) (0,4) Impôts et taxes liés aux rémunérations (11,7) (13,3) Total des frais de personnel (130,0) (130,7) Impôts et taxes (4,2) (3,8) Autres charges générales d’exploitation (97,1) (115,3) Total des autres charges d’exploitation (101,2) (119,1) Total (231,2) (249,8) L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 839 cadres et 454 non-cadres, soit un total de 1 293 salariés. Suppression du Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) au 1 er  janvier 2019. La banque a terminé son chantier de migration vers le système d’information du Groupe des Banques Populaires fin 2020. L’essentiel des coûts de migration et de transformation est imputé en charges, soit 40,9 millions d’euros contre 58,9 millions au titre de l’exercice 2019. Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur les immobilisations corporelles et incorporelles ( en millions d’euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Dotations aux amortissements et aux dépréciations :     sur immobilisations corporelles (0,7) (0,8) sur immobilisations incorporelles (4,2) (4,0) Total (4,9) (4,7) 3.9 Coût du risque Principes comptables Le poste « Coût du risque » comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit de toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. Notes 4.1 et 4.2.1, 4.3.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors – bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat », les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste « Coût du risque ». ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs                     Interbancaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Clientèle (121,3) 117,9 (75,9) 1,2 (78,2) (56,1) 88,5 (65,9) 2,8 (30,6) Titres et débiteurs divers (0,5) 2,9 (5,0) 0,0 (2,7) (16,6) 0,0 0,0 0,0 (16,6) Provisions                     Engagements hors bilan (17,1) 11,4 0,0 0,0 (5,7) (6,0) 6,8 0,0 0,0 0,8 Provisions pour risque clientèle 0,0 0,2 0,0 0,0 0,2 0,0 0,9 0,0 0,0 0,9 Autres 2,6 0,0 0,0 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total (136,4) 132,4 (81,0) 1,2 (83,8) (78,6) 96,2 (65,9) 2,8 (45,5) dont :                     reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 132,2 0,0 0,0 132,2 0,0 95,3 0,0 0,0 95,3 reprises de dépréciations utilisées 0,0 75,9 0,0 0,0 75,9 0,0 65,9 0,0 0,0 65,9 reprises de provisions devenues sans objet 0,0 0,2 0,0 0,0 0,2 0,0 0,9 0,0 0,0 0,9 reprises de provisions utilisées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 pertes couvertes par des provisions 0,0 (75,9) 0,0 0,0 (75,9) 0,0 (65,9) 0,0 0,0 (65,9) Total reprises nettes 0,0 132,4 0,0 0,0 132,4 0,0 96,2 0,0 0,0 96,2 3.10 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations             Dotations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Reprises 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat de cession 3,6 (1,0) 2,6 0,0 8,5 8,5 Total 3,6 (1,0) 2,6 0,0 8,5 8,5 3.11 Résultat exceptionnel Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2020. 3.12 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 3.12.1 Détail des impôts sur le résultat 2020 La Banque Palatine est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. Elle est également tête de sous-groupe d’intégration fiscale des filiales Palatine Asset Management (PAM), Ariès assurances et Société Immobilière d’Investissement (SII). L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Bases imposables aux taux de 31,00 % 28 % 33,33 % 28 % Au titre du résultat courant 0,0 (23,8) 4,2 0,5 Bases imposables 0,0 (23,8) 4,2 0,0 Impôt correspondant 0,0 0,0 1,4 0,1 Déductions au titre des crédits d’impôts 0,0 0,0 (0,5) 0,0 Impôt comptabilisé 0,0 0,0 0,9 0,1 Provisions pour impôts 0,0 0,0 2,4 0,0 Divers  (1) (2,4) 0,0 0,0 0,0 Total (2,4) 0,0 3,3 0,1 (1) Correspond principalement au produit d’impôt lié à l’intégration fiscale de notre principale filiale 3.12.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2020 – passage du résultat comptable au résultat fiscal ( en millions d’euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Résultat net comptable (A) (28,5) 22,5 Impôt social (B) (2,4) 3,4 Réintégrations (C) 53,5 50,1 Dépréciations sur actifs immobilisés 0,0 0,0 Autres dépréciations et provisions 41,8 45,0 Divers 11,7 5,1 Déductions (D) 46,4 71,3 Reprises dépréciations et provisions 35,7 63,6 Dividendes 5,4 7,7 Divers 5,3 0,0 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) (23,8) 4,7 Ce tableau analyse le résultat fiscal individuel de la Banque Palatine. Note 4 Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o  94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation et de présentation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif ( en millions d’euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires 278,9 30,5 Comptes et prêts au jour le jour 151,4 1 090,4 Créances à vue 430,3 1 120,9 Comptes et prêts à terme 2 814,3 1 427,9 Prêts subordonnés et participatifs 1,7 1,7 Créances à terme 2 816,0 1 429,6 Créances rattachées 18,5 15,6 Créances douteuses 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires 0,0 0,0 Total 3 264,8 2 566,1 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 240,6 millions d’euros au 31 décembre 2020 contre 236,9 millions à fin 2019. Passif ( en millions d’euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires créditeurs 68,0 4,0 Comptes et emprunts au jour le jour 0,0 0,0 Autres sommes dues 5,5 6,0 Dettes à vue 73,5 10,1 Comptes et emprunts à terme 2 793,9 1 311,4 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0,0 0,0 Dettes rattachées à terme 0,0 (8,1) Dettes à terme 2 793,9 1 303,3 Total 2 867,5 1 313,3 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o  94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de dépréciation à l’actif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation et de présentation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif ( en millions d’euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs 704,2 534,6 Créances commerciales 121,5 156,5 Crédits à l’exportation 38,6 72,9 Crédits de trésorerie et de consommation 4 126,6 1 570,9 Crédits à l’équipement 3 105,7 2 365,0 Crédits à l’habitat 2 588,8 2 503,0 Autres crédits à la clientèle 185,0 2 289,7 Autres 112,9 82,5 Autres concours à la clientèle 10 157,6 8 884,0 Créances rattachées 21,1 20,0 Créances douteuses 501,8 442,8 Dépréciations des créances sur la clientèle (257,2) (253,8) Total des créances sur la clientèle 11 249,1 9 784,1 Aucune créance n’a été mobilisée au 31 décembre 2020 auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP. Passif ( en millions d’euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes d’épargne à régime spécial 1 117,5 1 245,0 Livret A 29,3 184,9 PEL/CEL 204,8 206,6 Autres comptes d’épargne à régime spécial 883,4 853,5 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle  (1) 9 814,3 8 232,7 Dépôts de garantie 0,0 0,0 Autres sommes dues 181,8 14,3 Dettes rattachées 1,3 1,3 Total des dettes sur la clientèle 11 114,8 9 493,3 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle. ( en millions d’euros ) 31/12/2020 31/12/2019 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 9 229,5   9 229,5 7 590,6   7 590,6 Autres comptes et emprunts   584,8 584,8   642,1 642,1 Total 9 229,5 584,8 9 814,3 7 590,6 642,1 8 232,7 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique ( en millions d’euros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 9 310,4 434,4 243,8 230,2 (133,8) Entrepreneurs individuels 71,9 2,7 0,3 0,6 (0,1) Particuliers 1 324,6 64,6 13,2 20,2 (10,2) Administrations privées 41,7 0,2 0,0 0,0 0,0 Administrations publiques et sécurité sociale 1,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 254,0 0,0 0,0 0,0 0,0 T otal au 31 décembre 2020 11 004,5 501,8 257,2 251,0 (144,1) Total au 31 décembre 2019 9 595,1 442,8 253,8 395,2 (202,5) 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placeme
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2021, affaire n°2102380
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101928
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris S ituation au 31 mars 2021 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 912 611 Effets publics et valeurs assimilées 985 850 Créances sur les établissements de crédit 3 870 394 Créances sur la clientèle 10 943 147 Obligations et autres titres à revenu fixe 355 641 Actions et autres titres à revenu variable 120 169 Participations et autres titres à long terme 12 582 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 104 536 Immobilisations corporelles 14 664 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 242 194 Comptes de régularisation 178 459 TOTAL DE L'ACTIF 17 746 616 Passif Montant Banques centrales, CCP 2 Dettes envers les établissements de crédit 3 189 439 Opérations avec la clientèle 10 893 553 Dettes représentées par un titre 1 919 443 Autres passifs 134 337 Comptes de régularisation 226 430 Provisions pour risques et charges 103 050 Dettes subordonnées 300 228 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 50 926 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 182 361 Résultat de l'exercice Total du Passif 17 746 616 Hors-Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 936 309 Engagements de garantie 1 102 108 Engagements sur titres 18 683 Engagements reçus Engagements de financement 276 663 Engagements de garantie 157 295 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2021, affaire n°2101928
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100561
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris S ituation au 31 décembre 2020 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 911 096 Effets publics et valeurs assimilées 932 175 Créances sur les établissements de crédit 3 264 790 Créances sur la clientèle 11 249 081 Obligations et autres titres à revenu fixe 365 961 Actions et autres titres à revenu variable 164 Participations et autres titres à long terme 12 582 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 104 667 Immobilisations corporelles 14 831 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 252 812 Comptes de régularisation 219 719 TOTAL DE L'ACTIF 17 334 248 PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP 31 Dettes envers les établissements de crédit 2 867 470 Opérations avec la clientèle 11 114 814 Dettes représentées par un titre 1 612 960 Autres passifs 72 846 Comptes de régularisation 251 418 Provisions pour risques et charges 102 626 Dettes subordonnées 303 469 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 50 926 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 210 842 Résultat de l'exercice TOTAL DU PASSIF 17 334 248 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 136 195 Engagements de garantie 1 101 307 Engagements sur titres 50 065 Engagements reçus Engagements de financement 265 676 Engagements de garantie 162 905 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2021, affaire n°2100561
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004464
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris Situation au 30 septembre 2020 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 1 823 929 Effets publics et valeurs assimilées 1 036 654 Créances sur les établissements de crédit 2 132 747 Créances sur la clientèle 10 981 575 Obligations et autres titres à revenu fixe 429 671 Actions et autres titres à revenu variable 165 Participations et autres titres à long terme 12 076 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 105 389 Immobilisations corporelles 16 591 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 217 889 Comptes de régularisation 89 260 T otal de l 'A ctif 16 852 314 P assif Montant Banques centrales, CCP 228 Dettes envers les établissements de crédit 2 930 506 Opérations avec la clientèle 10 566 978 Dettes représentées par un titre 1 681 253 Autres passifs 32 036 Comptes de régularisation 240 268 Provisions pour risques et charges 90 068 Dettes subordonnées 302 362 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 50 926 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 210 842 Résultat de l'exercice Total du P assif 16 852 314 H ors - bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 2 111 000 Engagements de garantie 1 122 831 Engagements sur titres - Engagements reçus Engagements de financement 311 791 Engagements de garantie 234 284 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2020, affaire n°2004464
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003877
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688 .802.680 € Siège social : 42, rue d 'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS P aris S ituation au 30 Juin 2020 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 1 280 640 Effets publics et valeurs assimilées 1 045 136 Créances sur les établissements de crédit 2 850 692 Créances sur la clientèle 10 969 470 Obligations et autres titres à revenu fixe 456 611 Actions et autres titres à revenu variable 165 Participations et autres titres à long terme 12 076 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 105 939 Immobilisations corporelles 17 243 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 202 049 Comptes de régularisation 127 392 T otal de l'actif   17 073 781 Passif Montant Banques centrales, CCP 484 Dettes envers les établissements de crédit 2 941 740 Opérations avec la clientèle 10 584 146 Dettes représentées par un titre 1 824 698 Autres passifs 56 703 Comptes de régularisation 264 779 Provisions pour risques et charges 91 324 Dettes subordonnées 301 292 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 50 926 Écarts de réévaluation 27 Provisions ré gl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 210 842 Résultat de l'exercice - T otal du passif 17 073 781 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1  993 689 Engagements de garantie 1  154 026 Engagements sur titres - Engagements reçus Engagements de financement 314 653 Engagements de garantie 604 834 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°105 du 31/08/2020, affaire n°2003877
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002489
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42 rue d’Anjou - 75008 PARIS 542 104 245 RCS PARIS Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 26 mai 2020 A. Comptes individuels annuels au 31 décembre 2019 I. Compte de résultat ( en millions d’euros ) Notes Exercice 2019 Exercice 2018 Intérêts et produits assimilés 3.1 268,1 272,1 Intérêts et charges assimilées 3.1 - 54,5 - 58,9 Revenus des titres à revenu variable 3.3 7,9 11,8 Commissions (produits) 3.4 84,9 78,3 Commissions (charges) 3.4 - 6,9 - 7,0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 15,0 13,6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 1,8 1,4 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 2,5 2,5 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 - 1,4 - 3,0 P roduit net bancaire 317,4 310,8 Charges générales d’exploitation 3.8 - 249,8 - 229,3 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 3.8 - 4,7 - 14,9 R ésultat brut d’exploitation 62,9 66,6 Coût du risque 3.9 - 45,5 - 86,7 R ésultat d’exploitation 17,4 - 20,1 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 8,5 - 2,9 R ésultat courant avant impôt 25,9 - 23,1 Résultat exceptionnel 3.11 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 3.12 - 3,4 0,0 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0,0 0,0 R ésultat net 22,5 - 23,1 II . Bilan et hors bilan ( E n millions d’euros) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, banques centrales 305,9 291,4 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 1 085,5 1 077,6 Créances sur les établissements de crédit 4.1 2 566,1 3 783,3 Opérations avec la clientèle 4.2 9 784,1 9 084,0 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 523,5 597,8 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0,2 0,2 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 11,9 8,8 Parts dans les entreprises liées 4.4 6,4 6,4 Immobilisations incorporelles 4.6 106,3 106,9 Immobilisations corporelles 4.6 16,4 15,9 Autres actifs 4.8 178,4 150,3 Comptes de régularisation 4.9 128,2 116,7 Total de l’actif 14 712,9 15 239,3 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 2 102,3 2 042,2 Engagements de garantie 5.1 1 123,1 1 058,4 Engagements sur titres 0,0 0,0 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales 0,1 0,2 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 1 313,3 1 613,8 Opérations avec la clientèle 4.2 9 493,3 9 149,7 Dettes représentées par un titre 4.7 2 216,9 3 020,6 Autres passifs 4.8 43,5 39,2 Comptes de régularisation 4.9 223,3 154,2 Provisions 4.10 92,1 103,9 Dettes subordonnées 4.11 303,5 303,5 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 025,6 853,1 Capital souscrit 688,8 538,8 Primes d'émission 56,7 56,7 Réserves 49,8 49,8 Report à nouveau 207,7 230,8 Résultat de l'exercice (+/-) 22,5 (23,1) TOTAL DU PASSIF 14 712,9 15 239,3 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus     Engagements de financement 5.1 346,1 357,2 Engagements de garantie 5.1 255,3 203,9 Engagements sur titres 0,0 0,0 III . Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1 Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’ Epargne , l’organe central BPCE et ses filiales. La Banque Palatine est intégrée aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’ Epargne . Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’ Epargne comprend les Caisses d’ Epargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires . L e capital des Caisses d’ Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n o  2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’ Epargne . Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’ Epargne . BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la Banque de proximité et Assurance, de la Banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,6831 %, sont organisées autour de trois grands pôles métiers : la Banque de proximité et assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’ Epargne , le pôle Solutions et Expertises financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité titres retail ), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque Palatine La Banque Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; les activités d’assurance. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’ Epargne et met en place le Fonds de garantie mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’ Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de garantie mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisse d’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 179 millions d’euros au 31 décembre 2019. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds Réseau Caisse d’ Epargne et du Fonds de garantie mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R. 515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’ Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Événements significatifs Depuis le 1 er  janvier 2019, le Groupe Banque Palatine applique la norme IFRS 16 « Contrats de location » en remplacement de la norme IAS 17. La norme IFRS 16 impose au locataire la comptabilisation des contrats de location sous la forme d’un droit d’utilisation à l’actif du bilan et au passif la valeur actualisée des paiements de loyers sur la durée du contrat. Lors de la mise en place de la norme, les droits d’utilisation et la dette locative ont impacté respectivement les postes d’« immobilisations corporelles » et de « comptes de régularisation et passifs divers » pour 26,2 millions d’euros chacun. Au cours du premier semestre 2019, la Banque Palatine a effectué une opération de cession bail d’un immeuble d’exploitation. La Banque a poursuivi le chantier de migration vers la plateforme i-BP. L’essentiel des coûts de migration est imputé en charges, soit 58,9 millions d’euros au titre de l’exercice 2019. En septembre 2019, Palatine a procédé à une augmentation de capital de 150 millions d’euros souscrite entièrement par BPCE. 1.4 Événements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2019. Note 2 Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 10,9 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2,3 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 8,6 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD ( Bank recovery and resolution directive ) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les Etats membres participants au mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de résolution unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de résolution unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2019. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 4,6 millions d’euros dont 3,9 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,7 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s'élève à 3,1 millions d’euros au 31 décembre 2019. Note 3 Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; - lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier One . Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 30,3 - 10,4 19,9 33,5 - 13,9 19,6 Opérations avec la clientèle 181,9 - 15,8 166,1 183,7 - 17,4 166,3 Obligations et autres titres à revenu fixe 38,7 - 20,0 18,7 39,6 - 20,6 19,0 Dettes subordonnées 0,0 - 7,5 - 7,5 0,0 - 6,6 - 6,6 Autres 17,2 - 0,8 16,4 15,3 - 0,4 14,9 Total 268,1 - 54,5 213,6 272,1 - 58,9 213,2 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Le montant de la provision épargne-logement s’élève à 2,3 millions d’euros pour l’exercice 2019, contre 2,5 millions d’euros pour l’exercice 2018. 3.2 Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Principes comptables Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 3.3 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres détenus à long terme 0,1 0,5 Parts dans les entreprises liées 7,8 11,3 Total 7,9 11,8 Dont 7,3 millions d’euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Palatine Asset Management contre 10,6 millions d’euros en 2018. 3.4 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0,1 - 0,1 0,0 0,1 - 0,1 0,0 Opérations avec la clientèle 42,3 0,0 42,3 37,2 0,0 37,2 Opérations sur titres 7,3 - 0,1 7,2 7,3 - 0,1 7,2 Moyens de paiement 10,2 - 6,4 3,9 9,8 - 6,5 3,3 Produits d’assurance 16,2 0,0 16,2 15,6 0,0 15,6 Opérations de change 0,8 0,0 0,8 0,9 0,0 0,9 Prestations de services financiers 5,3 - 0,3 5,1 4,9 - 0,3 4,6 Autres commissions  (1) 2,5 0,0 2,5 2,5 0,0 2,5 Total 84,9 - 6,9 78,0 78,3 - 7,0 71,3 (1) Il s’agit de commissions d’ingénierie financière. 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Opérations de change 7,9 - 2,2 Instruments financiers à terme 7,1 15,8 Total 15,0 13,6 3.6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Placement Placement Dépréciations     Dotations 2,0 - 2,6 Reprises 0,0 0,0 Résultat de cession - 0,1 4,0 Total 1,8 1,4 3.7 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Total Produits Charges Total Refacturations de charges et produits bancaires 0,5   0,5 0,5   0,5 Autres activités diverses 2,0 - 1,4 0,6 2,0 - 3,0 - 1,0 Total 2,5 - 1,4 1,1 2,5 - 3,0 - 0,5 3.8 Charges générales d’exploitation et dotations aux amortissements et aux dépréciations sur les immobilisations corporelles et incorporelles Charges générales d’exploitation Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Salaires et traitements - 72,4 - 70,1 Charges de retraite et assimilées - 8,3 - 7,2 Autres charges sociales - 29,2 - 27,7 Intéressement des salariés - 7,0 - 9,9 Participation des salariés - 0,4 - 0,6 Impôts et taxes liés aux rémunérations - 13,3 - 12,9 Total des frais de personnel - 130,7 - 128,4 Impôts et taxes - 3,8 - 6,1 Autres charges générales d’exploitation - 115,3 - 94,9 Total des autres charges d’exploitation - 119,1 - 101,0 Total - 249,8 - 229,3 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 818 cadres et 437 non-cadres, soit un total de 1 255 salariés. Suppression du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) au 1 er  janvier 2019, remplacé par un allègement des charges sociales employeur. 1 million d’euros ont été imputés en déduction des charges de personnel en 2018. L’utilisation du CICE est présentée dans la partie « Informations sociales, environnementales et sociétales » du rapport annuel. La Banque poursuit son chantier de migration vers le système d’information du groupe des Banques Populaires. L’essentiel des coûts de migration et de transformation est imputé en charges, soit 58,9 millions d’euros au titre de l’exercice 2019. Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur les immobilisations corporelles et incorporelles ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Dotations aux amortissements et aux dépréciations :     sur immobilisations corporelles - 0,8 - 5,3 sur immobilisations incorporelles - 4,0 - 9,6 Total - 4,7 - 14,9 La baisse des dotations de l’année est directement liée au chantier de migration, la Banque Palatine ayant procédé en 2018 à l’accélération de l’amortissement des biens incorporels qui ne seront plus utilisés post-migration. Par ailleurs, l’essentiel des dépenses informatiques est imputé en charges. 3.9 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit de toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale ( cf. notes 4.1 et 4.2.1, 4.3.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Autres produits d’exploitation bancaire » du compte de résultat les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste « Coût du risque ». ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs                     Interbancaires 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Clientèle - 56,1 88,5 - 65,9 2,8 - 30,6 - 74,9 46,3 - 27,2 2,2 - 53,6 Titres et débiteurs divers - 16,6 0,0 0,0 0,0 - 16,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Provisions                     Engagements hors bilan - 6,0 6,8 0,0 0,0 0,8 - 51,9 17,6 0,0 0,0 - 34,3) Provisions pour risque clientèle 0,0 0,9 0,0 0,0 0,9 0,0 4,1 0,0 0,0 4,1 Autres 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - 2,9 0,0 0,0 0,0 - 2,9 Total - 78,6 96,2 - 65,9 2,8 - 45,5 - 129,7 68,0 - 27,2 2,2 - 86,7 dont :                     reprises de dépréciations devenues sans objet 0,0 95,3 0,0 0,0 95,3 0,0 63,9 0,0 0,0 63,9 reprises de dépréciations utilisées 0,0 65,9 0,0 0,0 65,9 0,0 27,2 0,0 0,0 27,2 reprises de provisions devenues sans objet 0,0 0,9 0,0 0,0 0,9 0,0 4,1 0,0 0,0 4,1 reprises de provisions utilisées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 pertes couvertes par des provisions 0,0 - 65,9 0,0 0,0 - 65,9 0,0 - 27,2 0,0 0,0 - 27,2 Total reprises nettes 0,0 96,2 0,0 0,0 96,2 0,0 68,0 0,0 0,0 68,0 L’impact au résultat 2019 de l’alignement de la méthode de détermination des provisions collectives en référentiel français sur la méthode d’évaluation des pertes de crédit attendues (Statut 2 tel que défini par la norme IFRS 9) se traduit par une reprise de provision de 4,2 millions d’euros contre une charge de dotation de 32,7 millions d’euros au résultat 2018. 3.10 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations             Dotations 0,0 0,0 0,0 - 2,9 0,0 - 2,9 Reprises 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat de cession 0,0 8,5 8,5 0,0 0,0 0,0 Total 0,0 8,5 8,5 - 2,9 0,0 - 2,9 Au cours du premier semestre 2019, la Banque Palatine a procédé à une opération de cession bail de l’agence de Saint-Lazare et a dégagé une plus-value de 8,7 millions d’euros. En 2018 la participation de notre filiale Ariès Assurances a été dépréciée de 2,9 millions d’euros. 3.11 Résultat exceptionnel Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2019. 3.12 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’ Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 3.12.1 Détail des impôts sur le résultat 2019 La Banque Palatine est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. Elle est également tête de sous-groupe d’intégration fiscale des filiales Palatine Asset Management (PAM), Ariès Assurances et Société Immobilière d’Investissement (SII). L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Bases imposables aux taux de 33,33 % 28 % Au titre du résultat courant 4,2 0,5 Bases imposables 4,2 0,5 Impôt correspondant 1,4 0,1 - Déductions au titre des crédits d’impôts - 0,5 0,0 Impôt comptabilisé 0,9 0,1 Provisions pour impôts 2,4 0,0 Total 3,3 0,1 En 2018, l’alignement des modalités d’évaluation de la provision collective sur la norme IFRS 9 ainsi que la prise en compte des coûts de la migration informatique au résultat de l’exercice ont généré un résultat déficitaire. 3.12.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2019 – passage du résultat comptable au résultat fiscal ( en millions d’euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Résultat net comptable (A) 22,5 - 23,1 Impôt social (B) 3,4 0,0 Réintégrations (C) 50,1 59,0 Dépréciations sur actifs immobilisés 0,0 2,9 Autres dépréciations et provisions 45,0 48,2 Divers 5,1 7,9 Déductions (D) 71,3 35,7 Reprises dépréciations et provisions 63,6 23,4 Dividendes 7,7 10,6 Divers 0,0 1,7 Base fiscale à taux normal (A) + (B) + (C) - (D) 4,7 0,2 Ce tableau analyse le résultat fiscal individuel de la Banque Palatine. Note 4 Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o  94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation et de présentation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires 30,5 14,1 Comptes et prêts au jour le jour 1 090,4 1 332,5 Créances à vue 1 120,9 1 346,6 Comptes et prêts à terme 1 427,9 2 418,0 Prêts subordonnés et participatifs 1,7 2,5 Créances à terme 1 429,6 2 420,5 Créances rattachées 15,6 16,2 Créances douteuses 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires 0,0 0,0 Total 2 566,1 3 783,3 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 236,9 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 245,2 millions à fin 2018. Passif ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires créditeurs 4,0 18,4 Comptes et emprunts au jour le jour 0,0 0,5 Autres sommes dues 6,0 18,6 Dettes à vue 10,1 37,5 Comptes et emprunts à terme 1 311,4 1 575,5 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0,0 5,0 Dettes rattachées à terme - 8,1 - 4,3 Dettes à terme 1 303,3 1 576,2 Total 1 313,3 1 613,8 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n o  94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de dépréciation à l’actif. A compter du 1 er  janvier 2019, les modalités d’évaluation et de présentation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 534,6 468,5 Créances commerciales 156,5 162,5 Crédits à l’exportation 72,9 86,9 Crédits de trésorerie et de consommation 1 570,9 1 416,9 Crédits à l’équipement 2 365,0 2 101,3 Crédits à l’habitat 2 503,0 2 251,9 Autres crédits à la clientèle 2 289,7 2 213,0 Prêts subordonnés 0,0 0,0 Autres 82,5 129,7 Autres concours à la clientèle 8 884,0 8 199,6 Créances rattachées 20,0 21,5 Créances douteuses 442,8 519,7 Dépréciations des créances sur la clientèle - 253,8 - 287,8 T otal des créances sur la clientèle 9 784,1 9 084,0 Aucune créance n’a été mobilisée au 31 décembre 2019 auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP. Passif ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d’épargne à régime spécial 1 245,0 1 143,8 Livret A 184,9 181,1 PEL/CEL 206,6 214,7 Autres comptes d’épargne à régime spécial 853,5 748,0 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle  (1) 8 232,7 7 994,6 Dépôts de garantie 0,0 0,0 Autres sommes dues 14,3 9,5 Dettes rattachées 1,3 1,7 T otal des dettes sur la clientèle 9 493,3 9 149,7 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle. ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 7 590,6   7 590,6 7 418,5   7 418,5 Autres comptes et emprunts   642,1 642,1   576,1 576,1 Total 7 590,6 642,1 8 232,7 7 418,5 576,1 7 994,6 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique ( en millions d’euros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 8 004,6 356,2 - 236,8 342,3 - 186,8 Entrepreneurs individuels 3,2 0,5 - 0,5 0,5 - 0,5 Particuliers 1 349,8 86,0 - 16,4 52,2 - 15,1 Administrations privées 21,9 0,1 - 0,1 0,1 - 0,1 Administrations publiques et sécurité sociale 3,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 212,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Total au 31 décembre 2019 9 595,1 442,8 - 253,8 395,2 - 202,5 Total au 31 décembre 2018 8 852,3 518,6 - 286,9 351,9 - 217,5 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 070,4 0,0 1 070,4 1 059,3 0,0 1 059,3 Créances rattachées 15,0 0,0 15,0 18,2 0,0 18,2 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effets publics et valeurs assimilées 1 085,5 0,0 1 085,5 1 077,6 0,0 1 077,6 Valeurs brutes 105,7 433,0 538,7 156,4 442,9 599,3 Créances rattachées 1,0 5,6 6,6 1,5 5,4 7,0 Dépréciations - 2,9 - 18,9 - 21,8 - 6,8 - 1,6 - 8,4 Obligations et autres titres à revenu fixe 103,8 419,7 523,5 151,2 446,7 597,8 Valeurs brutes 0,2 0,0 0,2 0,2 0,0 0,2 Créances rattachées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Actions et autres titres à revenu variable 0,2 0,0 0,2 0,2 0,0 0,2 Total 1 189,4 419,7 1 609,2 1 228,9 446,7 1 675,6 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 410,4 millions d’euros. Effets publics, obligations, actions et autres titres à revenus fixes et variables Effets publics et autres valeurs assimilées ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 1 070,4 0,0 1 070,4 1 059,3 0,0 1 059,3 Titres non cotés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Titres prêtés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Titres empruntés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Créances douteuses 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Créances rattachées 15,0 0,0 15,0 18,2 0,0 18,2 Total 1 085,5 0,0 1 085,5 1 077,6 0,0 1 077,6 dont titres subordonnés 0,0 0,0 0,0 0,0   0,0 Obligations et autres valeurs assimilées ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 98,8 0,0 98,8 145,7 0,0 145,7 Titres non cotés 0,0 391,1 391,1 0,0 439,2 439,2 Titres prêtés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Titres empruntés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Créances douteuses 4,0 23,0 27,0 4,0 2,0 6,0 Créances rattachées 1,0 5,6 6,6 1,5 5,4 6,9 Total 103,8 419,7 523,5 151,2 446,7 597,8 dont titres subordonnés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 L’évolution des effets publics et valeurs assimilées s’explique principalement par l’arrivée à maturité de titres souverains pour 300 millions d’euros et par l’acquisition de titres souverains pour 290 millions d’euros. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 2,9 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 6,8 millions d’euros au 31 décembre 2018. Les plus-values latentes sur les titres de placement après déduction de la couverture (titres majoritairement assets swappés) s’élèvent à 17,3 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 12,8 millions d’euros au 31 décembre 2018. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 0,5 million d’euros au 31 décembre 2019. Au 31 décembre 2018, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 0,7 million d’euros. Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 0,7 million au 31 décembre 2018. Aucune moins-value latente n’a été constatée au 31 décembre 2019. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s’élève à 1 070,4 millions d’euros au 31 décembre 2019. Actions et autres titres à revenu variable ( en millions d’euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Placement Placement Titres cotés 0,2 0,2 Total 0,2 0,2 Les actions et autres titres à revenu variable comprennent 0,2 million d’euros d’OPCVM monétaires au 31 décembre 2019. 4.3.2 Évolution des titres d’investissement ( en millions d’euros ) 01/01/2019 Achats Cessions Remboursements Décotes/ surcotes Autres variations 31/12/2019 Effets publics 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Obligations et autres titres à revenu fixe 446,7 29,1 - 2,5 - 36,5 0,0 - 17,1 419,7 Total 446,7 29,1 - 2,5 - 36,5 0,0 - 17,1 419,7 4.3.3 Reclassements d’actifs Principes comptables Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n o  2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction » vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n o  90-01 avant sa mise à jour par le règlement n o  2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
    Bulletin BALO n°71 du 12/06/2020, affaire n°2002489
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002373
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris S ituation au 31 mars 2020 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 851 654 Effets publics et valeurs assimilées 1 096 540 Créances sur les établissements de crédit 2 540 229 Créances sur la clientèle 10 164 132 Obligations et autres titres à revenu fixe 496 461 Actions et autres titres à revenu variable 165 Participations et autres titres à long terme 11 546 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 106 105 Immobilisations corporelles 17 023 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 228 053 Comptes de régularisation 124 927 Total de l 'A ctif 15 643 204 Passif Montant Banques Centrales, CCP 267 Dettes envers les établissements de crédit 1 692 281 Opérations avec la clientèle 10 464 523 Dettes représentées par un titre 1 725 21 1 Autres passifs 50 597 Comptes de régularisation 291 0 49 Provisions pour risques et charges 92 17 8 Dettes Subordonnées 300 229 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres Hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. subventions d'investissement - Report à nouveau 230 220 Résultat de l'exercice - Total du Passif 15 643 204 Hors Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 947 709 Engagements de garantie 1 095 732 Engagements sur titres - Engagements reçus Engagements de financement 311 990 Engagements de garantie 245 681 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°70 du 10/06/2020, affaire n°2002373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000481
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 305 871 Effets publics et valeurs assimilées 1 085 522 Créances sur les établissements de crédit 2 566 128 Créances sur la clientèle 9 784 140 Obligations et autres titres à revenu fixe 523 505 Actions et autres titres à revenu variable 165 Participations et autres titres à long terme 11 860 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 106 302 Immobilisations corporelles 16 408 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 178 427 Comptes de régularisation 128 181 T otal de l'Actif 14 712 878 Passif Montant Banques centrales, CCP 88 Dettes envers les établissements de crédit 1 313 319 Opérations avec la clientèle 9 493 268 Dettes représentées par un titre 2 216 933 Autres passifs 43 529 Comptes de régularisation 245 823 Provisions pour risques et charges 92 099 Dettes subordonnées 303 443 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl . Subventions d'investissement - Report à nouveau 207 727 Résultat de l'exercice - Total du Passif 14 712 878 Hors-Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 2 102 265 Engagements de garantie 1 123 128 Engagements sur titres - Engagements reçus Engagements de financement 346 112 Engagements de garantie 255 258 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°31 du 11/03/2020, affaire n°2000481
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904966
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 688.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris S ituation au 30 septembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 435 418 Effets publics et valeurs assimilées 998 529 Créances sur les établissements de crédit 3 271 499 Créances sur la clientèle 9 637 337 Obligations et autres titres à revenu fixe 544 802 Actions et autres titres à revenu variable 165 Participations et autres titres à long terme 8 863 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 106 216 Immobilisations corporelles 17 394 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 206 294 Comptes de régularisation 123 085 T otal de l'actif 15 355 970 Passif Montant Banques Centrales , CCP 206 Dettes envers les établissements de crédit 1 288 107 Opérations avec la clientèle 9 418 312 Dettes représentées par un titre 2 884 444 Autres passifs 60 381 Comptes de régularisation 288 736 Provisions pour risques et charges 109 062 Dettes subordonnées 302 346 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 688 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl . Subventions d'investissement - Report à nouveau 207 727 Résultat de l'exercice - Total du passif 15 355 970 Hors-Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 2 005 290 Engagements de garantie 1 189 137 Engagements sur titres 30 000 Engagements reçus Engagements de financement 348 577 Engagements de garantie 241 643 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°143 du 29/11/2019, affaire n°1904966
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2019
    Numéro d’affaire : 1904351
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538.802.680 € Siège social : 42, rue d 'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS P aris S ituation au 3 0 juin 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 206 135 Effets publics et valeurs assimilées 9 80 231 Créances sur les établissements de crédit 3  433 957 Créances sur la clientèle 9  455 893 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 62 721 Actions et autres titres à revenu variable 165 Participations et autres titres à long terme 8 86 5 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 107 582 Immobilisations corporelles 16 5 56 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 1 79 909 Comptes de régularisation 91 367 T otal de l'actif   15  049 750 Passif Montant Banques centrales, CCP 233 Dettes envers les établissements de crédit 1   5 99 655 Opérations avec la clientèle 9   0 68 753 Dettes représentées par un titre 2 815 286 Autres passifs 5 1 183 Comptes de régularisation 2 46 914 Provisions pour risques et charges 1 12 050 Dettes subordonnées 30 1 299 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions ré gl . Subventions d'investissement - Report à nouveau 207 727 Résultat de l'exercice - T otal du passif 15  049 750 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 2 164 401 Engagements de garantie 1  206 699 Engagements sur titres 1 759 Engagements reçus Engagements de financement 3 80 727 Engagements de garantie 2 44 920 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°110 du 13/09/2019, affaire n°1904351
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902892
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538.802.680 € Siège social : 42, rue d 'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS P aris S ituation au 31 mars 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 245 809 Effets publics et valeurs assimilées 912 662 Créances sur les établissements de crédit 3 804 901 Créances sur la clientèle 9 199 488 Obligations et autres titres à revenu fixe 594 452 Actions et autres titres à revenu variable 268 Participations et autres titres à long terme 8 865 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 107 372 Immobilisations corporelles 16 555 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 154 567 Comptes de régularisation 87 590 T otal de l'actif   15 138 898 Passif Montant Banques centrales, CCP 300 Dettes envers les établissements de crédit 1 542 475 Opérations avec la clientèle 9 002 170 Dettes représentées par un titre 3 026 297 Autres passifs 52 722 Comptes de régularisation 251 011 Provisions pour risques et charges 109 284 Dettes subordonnées 300 262 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions ré gl . Subventions d'investissement - Report à nouveau 207 727 Résultat de l'exercice - T otal du passif 15 138 898 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 988 621 Engagements de garantie 1 182 117 Engagements sur titres - Engagements reçus Engagements de financement 378 425 Engagements de garantie 206 789 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2019, affaire n°1902892
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902530
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538.802.680 € Siège social : 42 rue d’Anjou - 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 20 mai 2019 A – Comptes sociaux au 31 décembre 2018 I. Bilan et hors bilan (En millions d'Euros.) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, banques centrales 291,4 174,6 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 1 077,6 1 080,3 Créances sur les établissements de crédit 3.1 3 783,3 3 597,5 Opérations avec la clientèle 3.2 9 084,0 8 802,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 597,8 628,4 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 0,2 1,5 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 8,8 7,9 Parts dans les entreprises liées 3.4 6,4 9,3 Immobilisations incorporelles 3.6 106,9 121,6 Immobilisations corporelles 3.6 15,9 18,4 Autres actifs 3.8 150,3 145,2 Comptes de régularisation 3.9 116,7 163,0 T otal de l'actif 15 239,3 14 750,6 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales 0,2 0,1 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 1 613,8 2 088,7 Opérations avec la clientèle 3.2 9 149,7 8 385,3 Dettes représentées par un titre 3.7 3 020,6 2 905,4 Autres passifs 3.8 39,2 40,0 Comptes de régularisation 3.9 154,2 184,1 Provisions 3.10 103,9 69,4 Dettes subordonnées 3.11 303,5 200,2 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 853,1 876,1 Capital souscrit 538,8 538,8 Primes d'émission 56,7 56,7 Réserves 49,8 47,2 Report à nouveau 230,8 180,9 Résultat de l'exercice (+/-) -23,1 52,5 T otal du passif 15 239,3 14 750,6 Hors bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés     Engagements de financement 4.1 2 042,2 1 741,1 Engagements de garantie 4.1 1 058,4 1 113,4 Engagements sur titres 0,0 48,5 Engagements reçus     Engagements de financement 4.1 357,2 337,5 Engagements de garantie 4.1 203,9 237,7 Engagements sur titres 0,0 0,1 II. — Compte de résultat. (En millions d'Euros) Notes Exercice 2018 Exercice 2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 272,1 288,3 Intérêts et charges assimilées 5.1 -58,9 -81,6 Revenus des titres à revenu variable 5.3 11,8 12,2 Commissions (produits) 5.4 78,3 76,5 Commissions (charges) 5.4 -7,0 -6,7 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 13,6 18,0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 1,4 -0,7 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 2,5 3,3 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -3,0 -2,7 Produit net bancaire 310,8 306,6 Charges générales d'exploitation 5.8 -229,3 -186,4 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -14,9 -11,5 Résultat brut d'exploitation 66,6 108,7 Coût du risque 5.9 -86,7 -35,0 Résultat d'exploitation -20,1 73,7 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -2,9 0,0 Résultat courant avant impôt -23,1 73,7 Résultat exceptionnel 5.11 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 5.12 0,0 -21,2 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0,0 0,0 Résultat net -23,1 52,5 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. – Cadre général. 1.1 Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banques de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’ Épargne . Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n o  2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 71,022 7 %, sont organisées autour de trois grands pôles : – la Banque commerciale et assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités assurance de Natixis) ; – la Banque de Grande Clientèle ; – et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque Palatine. — La Banque Palatine est une société anonyme à Conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : – les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; – les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; – les activités d’assurance. 1.2 Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d'Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d'Epargne fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses d'Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au 31 décembre 2018. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banques Populaires, du Fonds réseau Caisses d'Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R. 515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs. — En 2017, la Banque Palatine a mené un long processus d’audit mettant à jour une suspicion de fraude interne sur des dossiers de financement de crédits immobiliers. Depuis, la Banque a déposé une plainte et s’est constituée partie civile. Les dossiers identifiés ont fait l’objet d’une dépréciation pour un montant de 7,2 millions d’euros. Conformément aux instructions du Groupe BPCE et dans un objectif d’homogénéité des méthodes comptables appliquées au sein du groupe, la Banque Palatine a procédé au 31 décembre 2018 à un alignement de la méthode de détermination de ses provisions collectives en référentiel français sur la méthode d’évaluation des pertes de crédit attendues (statut 2 tel que défini par la norme IFRS 9). L’impact de ce changement dans les modalités de calcul a été comptabilisé au compte de résultat. Le montant calculé, minoré de la provision collective comptabilisée antérieurement au 31 décembre 2017, est de 32,7 millions d’euros. Cet événement a engendré un résultat déficitaire de 23 millions d’euros dans les comptes de l’établissement Banque Palatine au 31 décembre 2018. Au cours du premier semestre 2018, la Banque a engagé un projet de migration vers la plateforme i-BP à horizon 2020. Cet outil viendra remplacer la totalité du système d’information de la Banque. L’essentiel des dépenses informatiques est désormais imputé en charges, soit 34,8 millions d’euros au titre de l’exercice 2018. Ce montant comprend les charges relatives au projet de migration mais aussi les immobilisations en cours informatiques figurant au bilan au 1 er  janvier pour un montant de 10,4 millions d'euros. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture. — Il n’existe aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2018. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2018. Ils ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 8 février 2019. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 21 mai 2019. 2.2 Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2018. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2018 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n o  94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3 Opérations de crédit-bail et de locations simples. — La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 2.3.4 Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en « coût du risque ». Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de Bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n o  2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) ». Le règlement n o  2008-17 du CRC remplacé par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er  juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention si, au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5 Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n o  2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : constructions, gros œuvre : de 15 à 50 ans ; équipements techniques : 20 ans ; aménagements : 10 ans ; mobiliers et matériels spécialisés : de 4 à 10 ans ; matériels informatiques : de 3 à 5 ans. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6 Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7 Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8 Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n o  2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n o  2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, par exemple) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne-logement. — Les Comptes épargne-logement (CEL) et les Plans épargne-logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne-logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne-logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans épargne-logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne-logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans épargne-logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risques. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9 Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n o  90-02 du CRBF. 2.3.10 Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11 Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : – lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; – lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12 Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier One. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13 Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 2.3.14 Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), dans sa décision n o  2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 9,9 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2,3 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associés ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 7,6 millions d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD ( Bank Recovery and Resolution Directive ) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de résolution unique (FRU) entre les Etats membres participant au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de résolution unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2018, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de résolution unique a déterminé les contributions pour l’année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 4,6 millions d’euros, dont 3,9 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,7 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élève à 2,4 millions d’euros au 31 décembre 2018. Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 Opérations interbancaires : Actif (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires 14,1 18,9 Comptes et prêts au jour le jour 1 332,5 1 049,9 Créances à vue 1 346,6 1 068,8 Comptes et prêts à terme 2 418,0 2 508,7 Prêts subordonnés et participatifs 2,5 2,5 Créances à terme 2 420,5 2 511,2 Créances rattachées 16,2 17,5 Créances douteuses 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires 0,0 0,0 Total 3 783,3 3 597,5 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 336,3 millions d'euros à vue et 2 145,5 millions d'euros à terme, contre respectivement 1 058,3 millions d'euros et 2 242,7 millions d’euros à fin 2017. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 245,2 millions d'euros au 31 décembre 2018, contre 257,1 millions d'euros à fin 2017. Passif (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires créditeurs 18,4 60,7 Comptes et emprunts au jour le jour 0,5 0,0 Autres sommes dues 18,6 10,0 Dettes à vue 37,5 70,7 Comptes et emprunts à terme 1 575,5 2 017,3 Valeurs et titres donnés en pension à terme 5,0 0,0 Dettes rattachées à terme - 4,3 0,7 Dettes à terme 1 576,2 2 018,0 Total 1 613,8 2 088,7 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 9,3 millions d'euros à vue et 1 416,1 millions d'euros à terme, contre respectivement 30,8 millions d'euros et 1 915,4 millions d’euros à fin 2017. 3.2 Opérations avec la clientèle : 3.2.1 Opérations avec la clientèle : Actif (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 468,5 589,6 Créances commerciales 162,5 173,1 Crédits à l'exportation 86,9 78,3 Crédits de trésorerie et de consommation 1 416,9 1 443,1 Crédits à l'équipement 2 101,3 2 022,9 Crédits à l'habitat 2 251,9 1 968,0 Autres crédits à la clientèle 2 213,0 2 121,8 Prêts subordonnés 0,0 2,5 Autres 129,7 77,1 Autres concours à la clientèle 8 199,6 7 713,6 Créances rattachées 21,5 20,7 Créances douteuses ( * ) 519,7 566,0 Dépréciations des créances sur la clientèle -287,8 -260,1 Total 9 084,0 8 802,9 (*) Dont créances restructurées 53,0 104,7 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0,0 0,0 Aucune créance n’a été mobilisée au 31 décembre 2018 auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP. 3.2.2 Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle : Passif (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'épargne à régime spécial 1 143,8 1 046,0 Livret A 181,1 179,9 PEL/CEL 214,7 231,5 Autres comptes d'épargne à régime spécial 748,0 634,6 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 994,6 7 331,5 Dépôts de garantie 0,0 0,0 Autres sommes dues 9,5 5,9 Dettes rattachées 1,7 1,8 Total 9 149,7 8 385,3 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 7 418,5   7 418,5 6 910,6   6 910,6 Autres comptes et emprunts   576,1 576,1   420,9 420,9 Total 7 418,5 576,1 7 994,6 6 910,6 420,9 7 331,5 3.2.3 Répartition des encours de crédit par agent économique : (En millions d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 7 358,0 456,8 267,6 298,0 198,3 Entrepreneurs individuels 2,4 0,5 0,5 0,5 0,5 Particuliers 1 303,6 60,8 18,5 53,0 18,4 Administrations privées 26,5 0,4 0,3 0,4 0,3 Administrations publiques et Sécurité sociale 4,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 157,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Total au 31 decembre 2018 8 852,3 518,6 286,9 351,9 217,5 TOTAL AU 31 DECEMBRE 2017 8 496,2 566,8 260,1 367,2 211,8 3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable : 3.3.1 Portefeuille titres : (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 059,3 0,0 1 059,3 1 062,8 0,0 1 062,8 Créances rattachées 18,2 0,0 18,2 17,5 0,0 17,5 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effets publics et valeurs assimilées 1 077,6 0,0 1 077,6 1 080,3 0,0 1 080,3 Valeurs brutes 156,4 442,9 599,3 203,1 424,7 627,7 Créances rattachées 1,5 5,4 7,0 3,3 5,1 8,4 Dépréciations -6,8 -1,6 -8,4 -6,7 -1,0 -7,7 Obligations et autres titres à revenu fixe 151,2 446,7 597,8 199,7 428,7 628,4 Valeurs brutes 0,2 0,0 0,2 1,5 0,0 1,5 Créances rattachées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Actions et autres titres à revenu variable 0,2 0,0 0,2 1,5 0,0 1,5 Total 1 228,9 446,7 1 675,6 1 281,5 428,7 1 710,2 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 443,3 millions d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 1 059,3 0,0 1 059,3 1 062,8 0,0 1 062,8 Créances rattachées 18,2 0,0 18,2 17,5 0,0 17,5 Total 1 077,6 0,0 1 077,6 1 080,3 0,0 1 080,3 dont titres subordonnés 0,0 0,0 5,0   5,0 L’évolution des effets publics et valeurs assimilées s’explique principalement par l’arrivée à maturité de titres souverains pour 290 millions d’euros et par l’acquisition de titres souverains pour 260 millions d’euros. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 6,8 millions d’euros au 31 décembre 2018, contre 6,7 millions d’euros au 31 décembre 2017. Les plus-values latentes sur les titres de placement après déduction de la couverture (titres majoritairement assets swappés) s’élèvent à 12,8 millions d’euros au 31 décembre 2018, contre 7,2 millions d’euros au 31 décembre 2017. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 0,7 million d’euros au 31 décembre 2018. Au 31 décembre 2017, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 13,0 millions d’euros. Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 0,7 million au 31 décembre 2018. Aucune moins-value latente n’a été constatée au 31 décembre 2017. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 1 059,3 millions d'euros au 31 décembre 2018. — Actions et autres titres à revenu variable : (En millions d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Placement Placement Titres cotés 0,2 1,5 Total 0,2 1,5 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 0,2 million d’euros d’OPCVM monétaires au 31 décembre 2018 (contre 1,5 million d’euros d’OPCVM monétaires au 31 décembre 2017). 3.3.2 Évolution des titres d’investissement : (En millions d'Euros) 01/01/2018 Achats Cessions Remboursements Décotes/ surcotes Autres variations 31/12/2018 Effets publics 0,0 0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 Obligations et autres titres à revenu fixe 428,7 46,0   -28,0 0,0 0,0 446,7 Total 428,7 46,0 0,0 -28,0 0,0 0,0 446,7 3.3.3 Reclassements d’actifs : Reclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n o  2008-17 remplacé par le règlement n o  2014-07 de l’Autorité des normes comptables ANC). En application des dispositions du règlement susmentionné afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Banque Palatine a opéré des r
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2019, affaire n°1902530
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900503
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 R.C.S. Paris Situation au 31 décembre 2018 (en milliers d'e uros) Actif Montant Caisses, banques centrales, CCP 291 410 Effets publics et valeurs assimilées 1  077 580 Créances sur les établissements de crédit 3 783 318 Créances sur la clientèle 9 084 011 Obligations et autres titres à revenu fixe 597 829 Actions et autres titres à revenu variable 166 Participations et autres titres à long terme 8 834 Parts dans les entreprises liées 6 368 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 106 946 Immobilisations corporelles 15 933 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 150 255 Comptes de régularisation 116 666 Total de l'actif 15 239 317 Passif Montant Banques centrales, CCP 154 Dettes envers les établissements de crédit 1 613 754 Opérations avec la clientèle 9 149 703 Dettes représentées par un titre 3 020 591 Autres passifs 39 190 Comptes de régularisation 131 141 Provisions pour risques et charges 103 857 Dettes subordonnées 303 478 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions reg . Subventions d'investissement - Report à nouveau 230 799 Résultat de l'exercice Total du passif 15 239 317 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 2 042 176 Engagements de garantie 1 058 354 Engagements sur titres - Engagements reçus  : Engagements de financement 357 180 Engagements de garantie 203 858 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2019, affaire n°1900503
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/12/2018
    Numéro d’affaire : 1805349
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538.802.680 € Siège soci al : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS Paris S ituation au 30 septembre 2018 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 305 629 Effets publics et valeurs assimilées 1 065 287 Créances sur les établissements de crédit 3 716 956 Créances sur la clientèle 9 027 835 Obligations et autres titres à revenu fixe 603 143 Actions et autres titres à revenu variable 1 807 Participations et autres titres à long terme 8 032 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 111 305 Immobilisations corporelles 16 730 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 110 758 Comptes de régularisation 204 911 T otal de l'actif 15 181 687 Passif Montant Banques centrales, CCP 170 Dettes envers les établissements de crédit 1 688 195 Opérations avec la clientèle 8 627 062 Dettes représentées par un titre 3 310 480 Autres passifs 39 981 Comptes de régularisation 263 321 Provisions pour risques et charges 72 649 Dettes subordonnées 302 381 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions règl . Subventions d'investissement - Report à nouveau 230 799 Résultat de l'exercice - T otal du passif 15 181 687 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 974 763 Engagements de garantie 1 130 465 Engagements sur titres 21 222 Engagements reçus Engagements de financement 340 789 Engagements de garantie 236 676 Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°147 du 07/12/2018, affaire n°1805349
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804559
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 R.C.S. Paris Situation au 30 juin 2018 . (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisses, banques centrales, CCP 132 539 Effets publics et valeurs assimilées 1 171 423 Créances sur les établissements de crédit 3 744 551 Créances sur la clientèle 8 728 571 Obligations et autres titres à revenu fixe 634 391 Actions et autres titres à revenu variable 1 299 Participations et autres titres à long terme 8 032 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 112 576 Immobilisations corporelles 17 141 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 119 348 Comptes de régularisation 168 717 Total de l'actif 14 847 882 Passif Montant Banques centrales, CCP 150 Dettes envers les établissements de crédit 1 861 819 Opérations avec la clientèle 8 440 046 Dettes représentées par un titre 3 089 168 Autres passifs 31 102 Comptes de régularisation 174 565 Provisions pour risques et charges 72 280 Dettes subordonnées 301 304 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 49 802 Écarts de réévaluation 27 Provisions reg . Subventions d'investissement Report à nouveau 230 799 Résultat de l'exercice Total du passif 14 847 882 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 994 787 Engagements de garantie 1 099 988 Engagements sur titres 12 000 Engagements reçus  : Engagements de financement 374 849 Engagements de garantie 253 354 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°109 du 10/09/2018, affaire n°1804559
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803053
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538 802 680   € Siège social   : 42, rue d’Anjou, 75008 Paris 542 104 245 R.C.S. Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 22 mai 2018 A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 201 7 (En millions d’ euros .) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 174,6 325,6 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 1 080,3 1 223,3 Créances sur les établissements de crédit 3.1 3 597,5 4 145,4 Opérations avec la clientèle 3.2 8 802,9 8 144,5 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 628,4 866,9 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 1,5 2,6 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 7,9 7,0 Parts dans les entreprises liées 3.4 9,3 9,3 Immobilisations incorporelles 3.6 121,6 119,8 Immobilisations corporelles 3.6 18,4 20,2 Autres actifs 3.8 145,2 209,9 Comptes de régularisation 3.9 163,0 195,7 Total de l'actif 14 750,6 15 270,0 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Banques centrales 0,1 0,0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 088,7 2 687,4 Opérations avec la clientèle 3.2 8 385,3 8 992,2 Dettes représentées par un titre 3.7 2 905,4 2 250,7 Autres passifs 3.8 40,0 40,7 Comptes de régularisation 3.9 184,1 247,6 Provisions 3.10 69,4 60,7 Dettes subordonnées 3.11 200,2 165,7 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 876,1 823,6 Capital souscrit 538,8 538,8 Primes d'émission 56,7 56,7 Réserves 47,2 44,6 Report à nouveau 180,9 132,9 Résultat de l'exercice (+/-) 52,5 50,6 Total du passif 14 750,6 15 270,0 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements de financement 4.1 1 741,1 1 876,9 Engagements de garantie 4.1 1 113,4 1 073,0 Engagements sur titres 48,5 50,0 Engagements reçus Engagements de financement 4.1 337,5 583,2 Engagements de garantie 4.1 237,7 279,0 Engagements sur titres 0,1 0,6 II. – Compte de résultat (En millions d' euros .) Notes Exercice 2017 Exercice 2016 Intérêts et produits assimilés 5.1 288,3 304,9 Intérêts et charges assimilées 5.1 -81,6 -100,4 Revenus des titres à revenu variable 5.3 12,2 14,5 Commissions (produits) 5.4 76,5 73,9 Commissions (charges) 5.4 -6,7 -6,8 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 18,0 11,4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -0,7 2,9 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 3,3 1,2 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -2,7 -1,7 Produit net bancaire 306,6 299,8 Charges générales d'exploitation 5.8 -186,4 -180,0 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11,5 -10,8 Résultat brut d'exploitation 108,7 108,9 Coût du risque 5.9 -35,0 -40,4 Résultat d'exploitation 73,7 68,5 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 0,0 1,5 Résultat courant avant impôt 73,7 70,0 Résultat exceptionnel 5.11 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -21,2 -19,4 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 0,0 0,0 Résultat net 52,5 50,6 III. – Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. – Cadre général 1. 1. – Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales ( L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. ). Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité   : les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100   % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100   % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°   2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 71,0227   %, sont organisées autour de trois grands pôles   : la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis)   ; la Banque de Grande Clientèle   ; et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque Palatine La Banque Palatine est une société anonyme à conseil d’administration, filiale détenue à 100   % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles   : les activités de services financiers et de gestion d’actifs   ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs)   ; les activités d’assurance. 1. 2. – Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’ euros , effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’ euros au 31 décembre 2017. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15   % et ne pourra excéder 0,3   % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1. 3. – Evénements significatifs Au cours du 1 er semestre 2017, à la suite d’alertes émises par son outil de détection des opérations atypiques, la Banque Palatine a mené un long process d’audit mettant à jour une suspicion de fraude interne sur des dossiers de financement de crédits immobiliers. Dès lors, la banque a engagé des recours tant sur le plan judicaire que du recouvrement. Au 31 décembre 20 17, les comptes enregistrent, à ce titre une provision de 4 millions d’ euros . Cette estimation prend en considération des espoirs de récupération fondés sur des inscriptions hypothécaires conservatoires sur les biens financés et la prise en charge du sinistre par les polices d’assurance. 1. 4. – Evénements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2017. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2. 1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2017. Ils ont été arrêtés par le conseil d’administration du 8 février 2018. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale du 22 mai 2018. 2. 2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base   : continuité de l’exploitation   ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre   ; indépendance des exercices   ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes   : 2.3. 1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3. 2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et / ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non - recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque  » . Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3. 3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples La Banque Palatine n’effectue que des opérations de location simple en tant que preneur. 2.3. 4. – Titres Le terme «  titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes   : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent   : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  » . Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «  Titres de transaction  » ou de la catégorie «  Titres de placement  » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de Bourse , l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie «  Titres de transaction  » et hors de la catégorie «  Titres de placement  » . Le reclassement hors de la catégorie «  Titres de transaction  » vers les catégories «  Titres d’investissement  » et «  Titres de placement  » est désormais possible dans les deux cas suivants   : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie   ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie «  Titres de placement  » vers la catégorie «  Titres d’investissement  » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes   : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie   ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que «  les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3. 5. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien   : constructions, gros œuvre   : de 15 à 50 ans   ; équipements techniques   : 20 ans   ; aménagements   : 10 ans   ; mobiliers et matériels spécialisés   : de 4 à 10 ans   ; matériels informatiques   : de 3 à 5 ans. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3. 6. – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support   : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3. 7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3. 8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories   : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice . I l s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories   : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels ( par exemple   : rendement des actifs de couverture) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10   % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne - logement Les comptes épargne - logement (CEL) et les plans épargne - logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne - logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne - logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits   : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL   ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne - logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne - logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques   : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus   ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne - logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3. 9. – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.1 0. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes   : microcouverture (couverture affectée)   ; macrocouverture (gestion globale de bilan)   ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées   ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit   : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat   ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.1 1. – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs   : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts   ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation   : commissions rémunérant une prestation instantanée   : enregistrement lors de l’achèvement des prestations   ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées   : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.1 2. – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en «  Revenus des titres à revenu variable  » . Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier s One . Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.1 3. – Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95   %). La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 2.3.1 4. – Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des constructions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 8,8 millions d’ euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2,2 millions d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé s ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 6,6 millions d’ euros . La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de résolution unique ). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de résolution unique a déterminé les contributions pour l’année 2017. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 4,1 millions d’ euros , dont 3,5 millions d’ euros comptabilisés en charge et 0,6 millions d’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15   % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions inscrites à l’actif du bilan s’élève à 1,7 million d’ euros . Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3. 1. – Opérations interbancaires Actif (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires 18,9 45,2 Comptes et prêts au jour le jour 1 049,9 1 306,1 Créances à vue 1 068,8 1 351,4 Comptes et prêts à terme 2 508,7 2 773,1 Prêts subordonnés et participatifs 2,5 2,5 Créances à terme 2 511,2 2 775,6 Créances rattachées 17,5 18,4 Créances douteuses 0,0 0,0 Dépréciations des créances interbancaires 0,0 0,0 Total 3 597,5 4 145,4 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 058,3 millions d' euros à vue et 2 242,7 millions d' euros à terme , contre respectivement 1 306,1 et 2 514,1 millions d’ euros à fin 2016. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 257,1 millions d' euros au 31 décembre 2017 contre 253,1 millions à fin 2016. Passif (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires créditeurs 60,7 175,2 Comptes et emprunts au jour le jour 0,0 174,1 Autres sommes dues 10,0 15,2 Dettes rattachées à vue 0,0 0,1 Dettes à vue 70,7 364,5 Comptes et emprunts à terme 2 017,3 2 318,6 Dettes rattachées à terme 0,7 4,3 Dettes à terme 2 018,0 2 322,9 Total 2 088,7 2 687,4 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 30,8 millions d' euros à vue et 1 915,4 millions d' euros à terme , contre respectivement 201,7 et 2 120,2 millions d’ euros à fin 2016. 3. 2. – Opérations avec la clientèle 3.2. 1. – Opérations avec la clientèle Actif (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 589,6 486,1 Créances commerciales 173,1 188,1 Crédits à l'exportation 78,3 72,6 Crédits de trésorerie et de consommation 1 443,1 1 299,3 Crédits à l'équipement 2 022,9 1 777,5 Crédits à l'habitat 1 968,0 1 872,6 Autres crédits à la clientèle 2 121,8 2 067,5 Prêts subordonnés 2,5 3,4 Autres 77,1 77,5 Autres concours à la clientèle 7 713,6 7 170,1 Créances rattachées 20,7 20,1 Créances douteuses (*) 566,0 571,6 Dépréciations des créances sur la clientèle - 260,1 - 291,5 Total 8 802,9 8 144,5 (*) Dont créances restructurées 104,7 66,2 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0,0 0,0 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne où l'établissement est installé se monte à 337,5 millions d’ euros . Passif (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'épargne à régime spécial 1 046,0 995,4 Livret A 179,9 175,4 PEL / CEL 231,5 263,8 Autres comptes d'épargne à régime spécial 634,6 556,2 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 331,5 7 991,2 Dépôts de garantie 0,0 0,0 Autres sommes dues 5,9 3,3 Dettes rattachées 1,8 2,3 Total 8 385,3 8 992,2 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 910,6 6 910,6 6 896,6 6 896,6 Autres comptes et emprunts 420,9 420,9 1 094,6 1 094,6 Total 6 910,6 420,9 7 331,5 6 896,6 1 094,6 7 991,2 3.2. 2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En millions d' euros .) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 7 171,4 478,4 219,6 309,9 178,9 Entrepreneurs individuels 5,5 0,4 0,2 0,2 0,1 Particuliers 1 165,7 77,8 35,7 50,4 29,1 Administrations privées 34,1 2,3 1,0 1,5 0,8 Administrations publiques et sécurité sociale 6,5 0,4 0,1 0,3 0,1 Autres 113,0 7,5 3,5 4,9 2,8 Total au 31 décembre 2017 8 496,2 566,8 260,1 367,2 211,8 Total au 31 décembre 2016 7 864,3 571,6 291,5 309,4 219,2 3. 3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3. 1. – Portefeuille titres (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 062,8 0,0 1 062,8 1 192,2 10,0 1 202,1 Créances rattachées 17,5 0,0 17,5 20,9 0,2 21,1 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effets publics et valeurs assimilées 1 080,3 0,0 1 080,3 1 213,1 10,2 1 223,3 Valeurs brutes 203,1 424,7 627,7 379,7 482,2 861,9 Créances rattachées 3,3 5,1 8,4 6,8 6,4 13,2 Dépréciations -6,7 -1,0 -7,7 -7,0 -1,3 -8,2 Obligations et autres titres à revenu fixe 199,7 428,8 628,4 379,6 487,4 866,9 Valeurs brutes 1,5 0,0 1,5 2,6 0,0 2,6 Créances rattachées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dépréciations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Actions et autres titres à revenu variable 1,5 0,0 1,5 2,6 0,0 2,6 Total 1 281,5 428,8 1 710,2 1 595,2 497,6 2 092,8 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 435,7 millions d’ euros . Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 1 062,8 0,0 1 062,8 1 192,2 10,0 1 202,2 Créances rattachées 17,5 0,0 17,5 20,9 0,2 21,1 Total 1 080,3 0,0 1 080,3 1 213,1 10,2 1 223,3 Dont titres subordonnés 5,0 5,0 5,0 5,0 L’évolution des effets publics et valeurs assimilées s’explique principalement par l’arrivée à maturité de titres souverains pour 205 millions d’ euros et par l’acquisition de titres souverains pour 89,1 millions d’ euros . Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 6,7 millions d’ euros au 31 décembre 2017 , contre 7 millions d’ euros au 31 décembre 2016. Les plus-values latentes sur les titres de placement après déduction de la couverture (titres majoritairement assets swappés) s’élèvent à 7,2 millions d’ euros au 31 décembre 2017 , contre 9,8 millions d’ euros au 31 décembre 2016. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 13,0 millions d’ euros au 31 décembre 2017. Au 31   décembre 2016, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 12,3 millions d’ euros . Aucune moins-value latente sur les titres d’investissement n’a été constatée au 31 décembre 2017 , contre 0,9 millions d’ euros au 31 décembre 2016. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 1 062,8 millions d' euros au 31 décembre 2017. Actions et autres titres à revenu variable (En millions d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Placement Placement Titres cotés 1,5 2,6 Total 1,5 2,6 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 1,5 million d’ euros d’OPCVM monétaires au 31   décembre 2017 (contre 2,6 millions d’ euros d’OPCVM monétaires au 31 décembre 2016). 3.3. 2. – Evolution des titres d’investissement (En millions d' euros .) 01/01/2017 Achats Cessions Remboursements Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2017 Effets publics 10,2 0,0 0,0 -10,0 -0,2 0,0 0,0 Obligations et autres titres à revenu fixe 486,2 13,0 0,0 -70,5 0,1 0,0 428,8 Total 496,4 13,0 0,0 -80,5 -0,1 0,0 428,8 3.3. 3. – Reclassements d’actifs Reclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n°2008-17 remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables) . En application des dispositions du règlement susmentionné afférent aux transferts de titres hors de la catégorie «  Titres de transaction  » et hors de la catégorie «  Titres de placement  » , la Banque Palatine a opéré des reclassements d’actifs en octobre 2008 . Type de reclassement (En millions d' euros .) Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2016 Titres échus au cours de l'exercice 2017 Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2017 Plus ou moins-value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Moins-value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés Titres de placement à titre s d'investissement 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Aucun reclassement n’a été effectué depuis. 3. 4. – Participations , parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4. 1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2018, affaire n°1803053
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2018
    Numéro d’affaire : 1802610
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8 ème 542 104 245 RCS PARIS Situation au 31 mars 2018 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 134 193 Effets publics et valeurs assimilées 1 181 402 Créances sur les établissements de crédit 3 732 012 Créances sur la clientèle 8 742 581 Obligations et autres titres à revenu fixe 604 211 Actions et autres titres à revenu variable 1 310 Participations et autres titres à long terme 7 904 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 121 628 Immobilisations corporelles 17 708 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 143 525 Comptes de régularisation 160 328 Total de l'actif 14 856 096 Passif Montant Banques centrales, CCP 167 Dettes envers les établissements de crédit 1 854 936 Opérations avec la clientèle 8 288 796 Dettes représentées par un titre 3 185 484 Autres passifs 52 481 Comptes de régularisation 224 535 Provisions pour risques et charges 72 036 Dettes subordonnées 300 213 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 47 176 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl . Subventions d'investissement - Report à nouveau 233 425 Résultat de l'exercice - Total du passif 14 856 096 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 741 054 Engagements de garantie 1 113 378 Engagements sur titres 48 500 Engagements reçus Engagements de financement 337 488 Engagements de garantie 237 695 Engagements sur titres 120
    Bulletin BALO n°65 du 30/05/2018, affaire n°1802610
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800569
    Description : 180056914 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538.802.680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 RCS PARIS Situation au 31 décembre 2017(en milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 174 551 Effets publics et valeurs assimilées 1 080 263 Créances sur les établissements de crédit 3 597 534 Créances sur la clientèle 8 802 882 Obligations et autres titres à revenu fixe 628 388 Actions et autres titres à revenu variable 1 517 Participations et autres titres à long terme 7 905 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 121 629 Immobilisations corporelles 18 439 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 145 184 Comptes de régularisation 162 996 Total de l'actif 14 750 581   Passif Montant Banques centrales, CCP 82 Dettes envers les établissements de crédit 2 088 696 Opérations avec la clientèle 8 385 250 Dettes représentées par un titre 2 905 372 Autres passifs 40 022 Comptes de régularisation 236 577 Provisions pour risques et charges 69 435 Dettes subordonnées 200 213 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 47 176 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 180 911 Résultat de l'exercice - Total du passif 14 750 581   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 741 054 Engagements de garantie 1 113 378 Engagements sur titres 48 500 Engagements reçus   Engagements de financement 337 488 Engagements de garantie 237 695 Engagements sur titres 120   1800569
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2018, affaire n°1800569
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/12/2017
    Numéro d’affaire : 1705250
    Description : 17052506 décembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°146Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété Anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 R.C.S. Paris Situation au 30 septembre 2017(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 191 505 Effets publics et valeurs assimilées 1 079 011 Créances sur les établissements de crédit 3 792 886 Créances sur la clientèle 8 283 104 Obligations et autres titres à revenu fixe 698 528 Actions et autres titres à revenu variable 1 718 Participations et autres titres à long terme 7 392 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 120 951 Immobilisations corporelles 18 806 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 151 705 Comptes de régularisation 156 866 Total de l'actif 14 511 766   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 166 Dettes envers les établissements de crédit 2 203 485 Opérations avec la clientèle 7 913 783 Dettes représentées par un titre 3 068 128 Autres passifs 35 076 Comptes de régularisation 251 156 Provisions pour risques et charges 64 842 Dettes subordonnées 150 196 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 47 176 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 180 911 Résultat de l'exercice - Total du passif 14 511 766   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 739 360 Engagements de garantie 1 052 755 Engagements sur titres 30 000 Engagements reçus   Engagements de financement 338 428 Engagements de garantie 225 682 Engagements sur titres 120 1705250
    Bulletin BALO n°146 du 06/12/2017, affaire n°1705250
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/09/2017
    Numéro d’affaire : 1704407
    Description : 17044076 septembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°107Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 R.C.S. PARIS Situation au 30 juin 2017 (En milliers d'euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 364 845 Effets publics et valeurs assimilées 1 161 333 Créances sur les établissements de crédit 3 933 806 Créances sur la clientèle 8 141 836 Obligations et autres titres à revenu fixe 728 014 Actions et autres titres à revenu variable 1 717 Participations et autres titres à long terme 7 392 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 120 726 Immobilisations corporelles 18 728 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 149 341 Comptes de régularisation 128 612 TOTAL DE L'ACTIF 14 765 646   PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 174 562 Opérations avec la clientèle 7 816 285 Dettes représentées par un titre 3 452 533 Autres passifs 32 057 Comptes de régularisation 253 447 Provisions pour risques et charges 61 632 Dettes subordonnées 150 196 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 47 176 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 180 911 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 14 765 646   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 1 721 352 Engagements de garantie 1 052 755 Engagements sur titres - Engagements reçus   Engagements de financement 351 465 Engagements de garantie 238 570 Engagements sur titres 120   1704407
    Bulletin BALO n°107 du 06/09/2017, affaire n°1704407
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703014
    Description : 170301414 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d’Anjou, 75008 Paris542 104 245 R.C.S. Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 16 mai 2017 A. – Comptes sociauxI. – Bilan au 31 décembre 2016(En millions d’euros.)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisses, banques centrales   325,6 607,3 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 1 223,3 770,1 Créances sur les établissements de crédit 3.1 4 145,4 6 468,1 Opérations avec la clientèle 3.2 8 144,5 7 900,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 866,9 934,5 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 2,6 2,1 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 7,0 4,7 Parts dans les entreprises liées 3.4 9,3 9,3 Immobilisations incorporelles 3.6 119,8 117,8 Immobilisations corporelles 3.6 20,2 20,0 Autres actifs 3.8 209,9 209,2 Comptes de régularisation 3.9 195,7 204,2 Total de l'actif   15 270,0 17 248,3   Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 687,4 3 952,0 Opérations avec la clientèle 3.2 8 992,2 9 929,5 Dettes représentées par un titre 3.7 2 250,7 1 944,3 Autres passifs 3.8 40,7 45,4 Comptes de régularisation 3.9 247,6 240,3 Provisions 3.10 60,7 64,0 Dettes subordonnées 3.11 165,7 270,8 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 823,6 800,8 Capital souscrit   538,8 538,8 Primes d'émission   56,7 56,7 Réserves   44,6 42,1 Report à nouveau   132,9 112,4 Résultat de l'exercice (+/-)   50,6 50,7 Total du passif   15 270,0 17 248,3   Hors bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 1 876,9 1 705,3 Engagements de garantie 4.1 1 073,0 1 087,3 Engagements sur titres   50,0 80,0 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 583,2 351,1 Engagements de garantie 4.1 279,0 301,4 Engagements sur titres   0,6 1,2  II. – Compte de résultat  (En millions d'euros.) Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Intérêts et produits assimilés 5.1 304,9 335,7 Intérêts et charges assimilées 5.1 -100,4 -126,0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 14,5 10,0 Commissions (produits) 5.4 73,9 72,0 Commissions (charges) 5.4 -6,8 -5,8 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 11,4 12,3 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 2,9 -2,4 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 1,2 4,6 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1,7 -2,6 Produit net bancaire   299,8 297,9 Charges générales d'exploitation 5.8 -180,0 -173,8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10,8 -10,9 Résultat brut d'exploitation   108,9 113,2 Coût du risque 5.9 -40,4 -36,4 Résultat d'exploitation   68,5 76,7 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 1,5 -0,3 Résultat courant avant impôt   70,0 76,4 Impôt sur les bénéfices 5.12 -19,4 -25,7 Résultat net   50,6 50,7  III. – Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. – Cadre général 1.1. – Le Groupe BPCELe Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’EpargneLe Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,03 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque PalatineLa Banque Palatine est une société anonyme à conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France).Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles :les activités de services financiers et de gestion d’actifs ;les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ;les activités d’assurance. 1.2. – Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2016 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Evénements significatifsIl n’existe aucun évènement significatif en 2016. 1.4. – Evénements postérieurs à la clôtureIl n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2016. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2016. Ils ont été arrêtés par le conseil d’administration du 8 février 2017. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale du 16 mai 2017. 2.2. – Changements de méthodes comptablesAucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016.Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées au sens du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n°94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simplesLa Banque Palatine n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transactionIl s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuilleL'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n°2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n°2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n°2008-17 du CRC remplacé par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n°2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :constructions : 30 ans ;équipements techniques : 20 ans ;aménagements : 10 ans ;mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ;matériels informatiques : 3 à 5 ans.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. – Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n°2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n°2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n°90-02 du CRBF. 2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :microcouverture (couverture affectée) ;macrocouverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. – Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. – Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLes réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôt sur les GIE fiscaux. 2.3.14. – Contributions aux mécanismes de résolution bancaireLes modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des constructions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 3,4 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 9,8 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2,2 millions d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 3,5 millions d’euros dont 3 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,5 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1,1 million d’euros. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. – Opérations interbancairesActif  (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires 45,2 53,0 Comptes et prêts au jour le jour 1 306,1 2 272,0 Créances à vue 1 351,4 2 325,0 Comptes et prêts à terme 2 773,1 4 120,4 Prêts subordonnés et participatifs 2,5 2,5 Créances à terme 2 775,6 4 122,9 Créances rattachées 18,4 20,3 Total 4 145,4 6 468,1  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 306,1 millions d'euros à vue et 2 514,1 millions d'euros à terme contre respectivement 2 273,3 et 3 869,3 millions d’euros à fin 2015.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 253,1 millions d'euros au 31 décembre 2016 contre 245,2 millions à fin 2015. Passif  (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires créditeurs 175,2 240,4 Comptes et emprunts au jour le jour 174,1 157,9 Autres sommes dues 15,2 14,9 Dettes rattachées à vue 0,1 0,0 Dettes à vue 364,5 413,1 Comptes et emprunts à terme 2 318,6 3 533,3 Dettes rattachées à terme 4,3 5,5 Dettes à terme 2 322,9 3 538,9 Total 2 687,4 3 952,0  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 201,7 millions d'euros à vue et 2 120,2 millions d'euros à terme contre respectivement 236,5 et 3 296 millions d’euros à fin 2015. 3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations avec la clientèle  Actif (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires débiteurs 486,1 433,3 Créances commerciales 188,1 172,2 Crédits à l'exportation 72,6 75,0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 299,3 1 383,6 Crédits à l'équipement 1 777,5 1 746,7 Crédits à l'habitat 1 872,6 1 785,8 Autres crédits à la clientèle 2 067,5 1 920,2 Prêts subordonnés 3,4 4,7 Autres 77,5 37,5 Autres concours à la clientèle 7 170,1 6 953,5 Créances rattachées 20,1 19,6 Créances douteuses (*) 571,6 592,2 Dépréciations des créances sur la clientèle -291,5 -269,9 Total 8 144,5 7 900,9 (*) Dont créances restructurées 66,2 142,2 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0,0 0,0  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale où l'établissement est installé se montent à 340,4 millions d’euros.  Passif (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes d'épargne à régime spécial 995,4 1 015,5 Livret A 175,4 177,3 PEL / CEL 263,8 276,7 Autres comptes d'épargne à régime spécial 556,2 561,5 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 991,2 8 892,1 Autres sommes dues 3,3 15,4 Dettes rattachées 2,3 6,5 Total 8 992,2 9 929,5 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle    (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 896,6   6 896,6 7 758,9   7 758,9 Autres comptes et emprunts   1 094,6 1 094,6   1 133,2 1 133,2 Total 6 896,6 1 094,6 7 991,2 7 758,9 1 133,2 8 892,1  3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En millions d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 6 493,2 471,9 240,6 255,5 181,0 Entrepreneurs individuels 9,0 0,7 0,3 0,4 0,3 Particuliers 1 140,0 82,9 42,2 44,9 31,8 Administrations privées 38,7 2,8 1,4 1,5 1,1 Administrations publiques et sécurité sociale 1,4 0,1 0,0 0,1 0,0 Autres 182,1 13,2 6,7 7,2 5,1 Total au 31 décembre 2016 7 864,3 571,6 291,4 309,4 219,2 Total au 31 décembre 2015 7 578,6 592,2 269,9 304,2 202,5  3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 192,2 10,0 1 202,1 745,0 9,9 754,9 Créances rattachées 20,9 0,3 21,1 14,9 0,3 15,2 Dépréciations 0,0     0,0     Effets publics et valeurs assimilées 1 213,1 10,2 1 223,3 759,9 10,1 770,0 Valeurs brutes 379,7 482,2 861,9 424,5 502,7 927,2 Créances rattachées 6,8 6,4 13,2 7,6 7,1 14,7 Dépréciations -7,0 -1,3 -8,2 -7,3 0,0 -7,3 Obligations et autres titres à revenu fixe 379,6 487,4 866,9 424,7 509,8 934,5 Montants bruts 2,6   2,6 2,1   2,1 Créances rattachées             Dépréciations 0,0   0,0 0,0   0,0 Actions et autres titres à revenu variable 2,6   2,6 2,1   2,1 Total 1 595,2 497,6 2 092,8 1 186,7 520,0 1 706,6  La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 501,2 millions d’euros.L’évolution des effets publics et valeurs assimilées s’explique principalement par l’acquisition de titres souverains pour 457 millions d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe  (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 1 192,2 10,0 1 202,2 745,0 9,9 754,9 Créances rattachées 20,9 0,2 21,1 14,9 0,3 15,2 Total 1 213,1 10,2 1 223,3 759,9 10,1 770,1 Dont titres subordonnés 5,0   5,0 5,0   5,0  Les plus-values latentes sur les titres de placement après déduction de la couverture (titres majoritairement assets swappés) s’élèvent à 9,8 millions d’euros au 31 décembre 2016 contre 3 millions d’euros au 31 décembre 2015.Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 7 millions d’euros au 31 décembre 2016 contre 7,4 millions d’euros au 31 décembre 2015.Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 12,3 millions d’euros au 31 décembre 2016. Au 31 décembre 2015, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 8 millions d’euros.Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 0,9 million d’euros au 31 décembre 2016 contre 5,3 millions d’euros au 31 décembre 2015.La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 1 202,2 millions d'euros au 31 décembre 2016. Actions et autres titres à revenu variable  (En millions d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Placement Placement Titres cotés 2,6 2,1 Total 2,6 2,1  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 2,6 millions d’euros d’OPCVM dont 2,6 millions d’euros d’OPCVM monétaires au 31 décembre 2016 (contre 2,1 millions d’euros d’OPCVM monétaires au 31 décembre 2015). 3.3.2. – Evolution des titres d’investissement  (En millions d'euros.) 01/01/2016 Achats Cessions Remboursements Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2016 Effets publics 10,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 10,2 Obligations et autres titres à revenu fixe 509,8 39,8 -7,5 -52,3 -0,4 -3,3 486,2 Total 520,0 39,8 -7,5 -52,3 -0,3 -3,3 496,4  3.3.3. – Reclassements d’actifs Reclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n°2008-17 remplacé par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC))En application des dispositions du règlement susmentionné afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Banque Palatine a opéré des reclassements d’actifs en octobre 2008.  Type de reclassement (En millions d'euros.) Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2015 Titres échus au cours de l'exercice 2016 Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2016 Plus ou moins-value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Moins-value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés Titres de placement à titres d'investissement 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0  Aucun reclassement n’a été effectué depuis. 3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  (En millions d'euros.) 31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2016 Participations et autres titres détenus à long terme 4,7 2,3   7,0 Parts dans les entreprises liées 10,8     10,8 Valeurs brutes 15,5 2,3   17,8 Parts dans les entreprises liées -1,5 0,0   -1,5 Dépréciations -1,5 0,0 0,0 -1,5 Total 14,0 2,3 0,0 16,3  Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (2,3 millions d’euros). 3.4.2. – Tableau des filiales et participationsLes montants sont exprimés en millions d’euros.  Filiales et participations Capital 31/12/2016 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2016 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2016 Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2016 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2016 Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication             Filiales (détenues à + de 50 %)             SA Palatine Asset Management - 42, rue d'Anjou - 75008 Paris 1,9 18,3 100 % 5,8 5,8 0,0 B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication             Filiales françaises (ensemble)       5,0 3,5 0,0 Participations dans les sociétés françaises       4,8 4,8 0,0   Filiales et participations Montants des cautions et avals don
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2017, affaire n°1703014
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701816
    Description : 170181619 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2017.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 1 056 028 Effets publics et valeurs assimilées 1 272 348 Créances sur les établissements de crédit 3 545 026 Créances sur la clientèle 8 095 299 Obligations et autres titres à revenu fixe 765 615 Actions et autres titres à revenu variable 2 173 Participations et autres titres à long terme 6 954 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 119 771 Immobilisations corporelles 19 424 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 167 888 Comptes de régularisation 119 096 Total de l'actif 15 178 916   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 225 878 Opérations avec la clientèle 9 189 148 Dettes représentées par un titre 2 445 907 Autres passifs 41 344 Comptes de régularisation 240 155 Provisions pour risques et charges 61 346 Dettes subordonnées 150 204 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 44 648 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement   Report à nouveau 183 439 Résultat de l'exercice   Total du Passif 15 178 916   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 718 523 Engagements de garantie 1 115 913 Engagements sur titres 730 Engagements reçus :   Engagements de financement 378 430 Engagements de garantie 267 364 Engagements sur titres 560   1701816
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2017, affaire n°1701816
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700577
    Description : 170057715 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 R.C.S. PARIS Situation au 31 décembre 2016(en milliers d'euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 325 593 Effets publics et valeurs assimilées 1 223 291 Créances sur les établissements de crédit 4 145 355 Créances sur la clientèle 8 144 466 Obligations et autres titres à revenu fixe 866 928 Actions et autres titres à revenu variable 2 575 Participations et autres titres à long terme 6 954 Parts dans les entreprises liées 9 294 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 119 759 Immobilisations corporelles 20 165 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 209 909 Comptes de régularisation 195 673 TOTAL DE L'ACTIF 15 269 962   PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 687 388 Opérations avec la clientèle 8 992 228 Dettes représentées par un titre 2 250 688 Autres passifs 40 741 Comptes de régularisation 298 109 Provisions pour risques et charges 60 715 Dettes subordonnées 165 714 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 44 648 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 132 884 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 15 269 962   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 1 876 931 Engagements de garantie 1 072 958 Engagements sur titres 50 000 Engagements reçus   Engagements de financement 583 222 Engagements de garantie 278 958 Engagements sur titres 560   1700577
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2017, affaire n°1700577
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/12/2016
    Numéro d’affaire : 05460
    Description : 160546014 décembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°150Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 R.C.S. PARIS Situation au 30 septembre 2016(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 135 141 Effets publics et valeurs assimilées 1 218 261 Créances sur les établissements de crédit 4 387 831 Créances sur la clientèle 7 823 854 Obligations et autres titres à revenu fixe 878 584 Actions et autres titres à revenu variable 2 782 Participations et autres titres à long terme 6 302 Parts dans les entreprises liées 9 293 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 119 128 Immobilisations corporelles 19 512 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 216 254 Comptes de régularisation 139 201 TOTAL DE L'ACTIF 14 956 143   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 153 135 Opérations avec la clientèle 8 783 739 Dettes représentées par un titre 2 756 924 Autres passifs 28 844 Comptes de régularisation 232 695 Provisions pour risques et charges 60 867 Dettes subordonnées 165 560 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 44 648 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 132 884 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 14 956 143   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 897 526 Engagements de garantie 1 046 280 Engagements sur titres 150 000 Engagements reçus   Engagements de financement 540 646 Engagements de garantie 282 778 Engagements sur titres 1 160   1605460
    Bulletin BALO n°150 du 14/12/2016, affaire n°05460
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/08/2016
    Numéro d’affaire : 04443
    Description : 160444322 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°101Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS. Situation au 30 juin 2016.(En milliers d'euros) ACTIF 30/06/2016 Caisses, Banques Centrales, CCP 316 970 Effets publics et valeurs assimilées 1 224 149 Créances sur les établissements de crédit 5 355 223 Créances sur la clientèle 7 432 409 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 270 143 Actions et autres titres à revenu variable 2 061 Participations et autres titres à long terme 6 302 Parts dans les entreprises liées 9 293 Crédit-bail et location avec options d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 119 468 Immobilisations corporelles 19 959 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 249 719 Comptes de régularisation 179 875 TOTAL DE L'ACTIF 16 185 571   PASSIF 30/06/2016 Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 944 342 Opérations avec la clientèle 8 863 883 Dettes représentées par un titre 3 047 242 Autres passifs 27 896 Comptes de régularisation 218 732 Provisions pour risques et charges 63 666 Dettes subordonnées 245 431 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 44 648 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 132 884 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 16 185 571   HORS-BILAN 30/06/2016 Engagements donnés   Engagements de financement 1 910 356 Engagements de garantie 1 075 784 Engagements sur titres 300 Engagements reçus   Engagements de financement 578 845 Engagements de garantie 315 861 Engagements sur titres 1 160   1604443
    Bulletin BALO n°101 du 22/08/2016, affaire n°04443
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2016
    Numéro d’affaire : 03271
    Description : 160327115 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d’Anjou, 75008 Paris542 104 245 R.C.S. Paris Comptes individuels annuels approuvés par l’assemblée générale du 24 mai 2016 A. – Comptes sociauxI. – Bilan au 31 décembre 2015(En millions d’euros.)  Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisses, banques centrales   607,3 313,9 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 770,1 1 061,0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 6 468,1 5 663,2 Opérations avec la clientèle 3.2 7 900,9 7 465,5 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 934,5 640,6 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 2,1 2,5 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 4,7 3,9 Parts dans les entreprises liées 3.4 9,3 9,9 Immobilisations incorporelles 3.6 117,8 115,6 Immobilisations corporelles 3.6 20,0 22,4 Autres actifs 3.8 209,2 183,4 Comptes de régularisation 3.9 204,2 126,4 Total de l’actif   17 248,3 15 608,2   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 952,0 2 448,1 Opérations avec la clientèle 3.2 9 929,5 8 135,8 Dettes représentées par un titre 3.7 1 944,3 3 903,8 Autres passifs 3.8 45,4 34,0 Comptes de régularisation 3.9 240,3 114,8 Provisions 3.10 64,0 60,1 Dettes subordonnées 3.11 270,8 120,5 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 800,8 789,7 Capital souscrit   538,8 538,8 Primes d’émission   56,7 56,7 Réserves   42,1 39,4 Report à nouveau   112,4 101,2 Résultat de l’exercice (+/-)   50,7 53,5 Total du passif   17 248,3 15 608,2   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 1 705,3 2 570,4 Engagements de garantie 4.1 1 087,3 1 111,2 Engagements sur titres   80,0 0,0 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 351,1  613,2 Engagements de garantie 4.1 301,4  386,5 Engagements sur titres   1,2  1,8   II. – Compte de résultat  (En millions d’euros.) Notes Exercice 2015 Exercice 2014 Intérêts et produits assimilés 5.1 335,7 372,0 Intérêts et charges assimilées 5.1 -126,0 -153,0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 10,0 9,4 Commissions (produits) 5.4 72,0 67,0 Commissions (charges) 5.4 -5,8 -5,1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 12,3 7,9 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -2,4 0,8 Autres produits d’exploitation bancaire 5.7 4,6 2,9 Autres charges d’exploitation bancaire 5.7 -2,6 -2,6 Produit net bancaire   297,9 299,2 Charges générales d’exploitation 5.8 -173,8 -170,4 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10,9 -10,8 Résultat brut d’exploitation   113,2 118,0 Coût du risque 5.9 -36,4 -41,9 Résultat d’exploitation   76,7 76,1 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -0,3 -0,8 Résultat courant avant impôt   76,4 75,4 Impôt sur les bénéfices 5.12 -25,7 -21,9 Résultat net   50,7 53,5  III. – Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. – Cadre général 1.1. – Le Groupe BPCELe Groupe BPCE dont fait partie la Banque Palatine comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’ÉpargneLe Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et les sociétés locales d’épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne.Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,25 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Épargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque PalatineLa Banque Palatine est une société anonyme à conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France).Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles :les activités de services financiers et de gestion d’actifs ;les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ;les activités d’assurance. 1.2. – Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l’article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d’Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2015 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d’Épargne d’un dépôt donne lieu à l’affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d’un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Événements significatifsLa Banque Palatine a émis en décembre 2015 un prêt subordonné remboursable (PSR) de 150 millions d’euros, qui a été entièrement souscrit par la BPCE.Ce PSR est un instrument éligible aux fonds propres Tier 2 en Bâle III.Au cours de l’année 2015, la Banque Palatine, comme les autres établissements bancaires de la place, a reçu et traité de nombreuses demandes de renégociations du taux des crédits habitat de la part de la clientèle des particuliers.Depuis le 3 juillet 2015, l’activité dépositaire a été transférée de la Banque Palatine à CACEIS Bank. 1.4. – Événements postérieurs à la clôtureIl n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2015. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2015. Ils ont été arrêtés par le conseil d’administration du 9 février 2016. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale du 24 mai 2016. 2.2. – Changements de méthodes comptablesLes entreprises n’ont pas l’obligation d’appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais la Banque Palatine a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l’origine des règles comptables françaises sur les passifs.Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date.Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière.Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif.La Contribution Sociale de Solidarité (C3S) est désormais comptabilisée à la date du fait générateur de son exigibilité (soit le 1er janvier), et non plus l’année de réalisation des revenus.Ainsi dans les comptes clos au 31 décembre 2015, les impacts sont les suivants : reprise de la charge à payer enregistrée fin 2014 pour 0,7 million d’euros et enregistrement de la charge 2015 pour 0,7 million d’euros.Aucune charge à payer n’a été enregistrée pour 2016. La C3S ne représente aucune charge en 2015 contre une charge nette de 0,7 million d’euros en 2014. 2.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC). 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simplesLa Banque Palatine n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transactionIl s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuilleL’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.À la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.À la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :constructions : 30 ans ;équipements techniques : 20 ans ;aménagements : 10 ans ;mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ;matériels informatiques : 3 à 5 ans.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. – Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. – ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n° 2014-03.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes Comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. À la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Opérations fermesLes contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes :microcouverture (couverture affectée) ;macrocouverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. À la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. – Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts.Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. – Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLes réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale, qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt, dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. 2.3.14. – Contributions aux mécanismes de résolution bancaireAu 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 6,7 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1,2 million d’euros. L’affectation en dépôts de garantie (DDG) représente 5,5 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2,1 millions d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en oeuvre des procédures de résolution.En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 1,9 million d’euros dont 1,3 million d’euros comptabilisés en charge et 0,6 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. – Opérations interbancaires  Actif (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires 53,0 55,1 Comptes et prêts au jour le jour 2 272,0 680,7 Créances à vue 2 325,0 735,8 Comptes et prêts à terme 4 120,4 4 899,8 Prêts subordonnés et participatifs 2,5 2,5 Créances à terme 4 122,9 4 902,3 Créances rattachées 20,3 25,1 Total 6 468,1 5 663,2  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 2.273,3 millions d'euros à vue et 3.869,3 millions d'euros à terme au 31 décembre 2015 contre respectivement 689,4 et 4.655,8 millions d’euros à fin 2014.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 245,2 millions d'euros au 31 décembre 2015 contre 248 millions à fin 2014.  Passif (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires créditeurs 240,4 266,3 Comptes et emprunts au jour le jour 157,9 75,0 Autres sommes dues 14,9 12,7 Dettes rattachées à vue 0,0 0,2 Dettes à vue 413,1 354,1 Comptes et emprunts à terme 3 533,3 2 051,6 Valeurs et titres donnés en pension à terme   37,6 Dettes rattachées à terme 5,5 4,9 Dettes à terme 3 538,9 2 094,0 Total 3 952,0 2 448,1  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 236,5 millions d'euros à vue et 3.296 millions d'euros à terme au 31 décembre 2015 contre respectivement 71,7 et 1 833,2 millions d’euros à fin 2014. 3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations avec la clientèle  Actif (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires débiteurs 433,3 391,7 Créances commerciales 172,2 199,7 Crédits à l’exportation 75,0 87,6 Crédits de trésorerie et de consommation 1 383,6 1 266,1 Crédits à l’équipement 1 746,7 1 647,3 Crédits à l’habitat 1 785,8 1 739,8 Autres crédits à la clientèle 1 920,2 1 718,0 Prêts subordonnés 4,7 4,4 Autres 37,5 101,8 Autres concours à la clientèle 6 953,5 6 565,0 Créances rattachées 19,6 20,7 Créances douteuses (*) 592,2 541,5 Dépréciations des créances sur la clientèle -269,9 -253,0 Total 7 900,9 7 465,5 (*) Dont créances restructurées 142,2 155,7 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0,0 2,0  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale où l’établissement est installé s’élèvent à 351,1 millions d’euros.  Passif (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes d’épargne à régime spécial 1 015,5 990,1 Livret A 177,3 162,7 PEL / CEL 276,7 282,7 Autres comptes d’épargne à régime spécial 561,5 544,7 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 8 892,1 7 104,3 Autres sommes dues 15,4 33,6 Dettes rattachées 6,5 7,7 Total 9 929,5 8 135,8 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 7 758,9   7 758,9 5 783,0   5 783,0 Autres comptes et emprunts   1 133,2 1 133,2   1 321,3 1 321,3 Total 7 758,9 1 133,2 8 892,1 5 783,0 1 321,3 7 104,3  3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En millions d’euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 6 374,3 498,1 227,0 255,9 170,3 Entrepreneurs individuels 15,3 1,2 0,5 0,6 0,4 Particuliers 1 144,4 89,4 40,8 45,9 30,6 Administrations privées 44,4 3,5 1,6 1,8 1,2 Administrations publiques et sécurité sociale 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Total au 31 décembre 2015 7 578,6 592,2 269,9 304,2 202,5 Total au 31 décembre 2014 7 177,4 541,5 253,0 333,0 204,9  3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 745,0 9,9 754,9 994,9 49,8 1 044,6 Créances rattachées 14,9 0,3 15,2 15,4 1,1 16,5 Dépréciations -0,0     -0,1   -0,1 Effets publics et valeurs assimilées 759,9 10,1 770,1 1 010,1 50,9 1 061,0 Valeurs brutes 424,5 502,7 927,2 218,4 419,0 637,4 Créances rattachées 7,6 7,1 14,7 3,6 6,7 10,3 Dépréciations -7,3 0,0 -7,3 -7,1 0,0 -7,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 424,7 509,8 934,5 214,9 425,7 640,6 Valeurs brutes 2,1   2,1 2,5   2,5 Actions et autres titres à revenu variable 2,1   2,1 2,5   2,5 Total 1 186,7 520,0 1 706,6 1 227,5 476,6 1 704,1  La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 515,3 millions d’euros.L’évolution des effets publics et valeurs assimilées s’explique principalement par la cession des titres souverains espagnols acquis pour 250 millions d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe  (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 745,0 9,9 754,9 994,8 49,8 1 044,5 Titres non cotés 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Créances douteuses           0,0 Créances rattachées 14,9 0,3 15,2 15,4 1,1 16,5 Total 759,9 10,1 770,1 1 010,1 50,9 1 061,0 Dont titres subordonnés 5,0   5,0 4,9   4,9  Les plus-values latentes sur les titres de placement après déduction de la couverture (titres majoritairement assets swappés) s’élèvent à 3 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 4 millions d’euros au 31 décembre 2014.Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 7,4 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 7,2 millions d’euros au 31 décembre 2014.Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 8 millions d’euros au 31 décembre 2015. Au 31 décembre 2014, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 9,2 millions d’euros.Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 5,3 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 0,1 million d’euros au 31 décembre 2014. Actions et autres titres à revenu variable  (En millions d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Placement Placement Titres cotés 2,1 2,5 Total 2,1 2,5  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 2,1 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2015 (contre 2,5 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2014). 3.3.2. – Évolution des titres d’investissement  (En millions d’euros.) 01/01/2015 Achats Remboursements Décotes / surcotés Autres variations 31/12/2015 Effets publics 50,9 0,0 -40,8 -0,3 0,3 10,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 425,7 141,9 -56,1 -0,4 -1,3 509,8 Total 476,6 141,9 -96,9 -0,6 -1,1 520,0  3.3.3. – Reclassements d’actifsReclassement en raison de l’illiquidité des marchésEn application des dispositions du règlement CRC n° 2014-07 (précédemment mentionnées au CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008), la Banque Palatine avait opéré des reclassements d’actifs en octobre 2008.  Type de reclassement (En millions d’euros.) Montant reclassé restant à la clôture de l’exercice 2014 Titres échus au cours de l’exercice 2015 Montant reclassé restant à la clôture de l’exercice 2015 Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s’il n’y avait pas eu de reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s’il n’y avait pas eu de reclassement Résultat de l’année sur les titres reclassés Titres de placement à titres d’investissement 10,0 10,0 -0,0 0,0   -  Aucun reclassement n’a été effectué depuis. 3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme3.4.1. – Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  (En millions d’euros.) 31/12/2014 Augmentation Diminution 31/12/2015 Participations et autres titres détenus à long terme 4,0 1,1 -0,3 4,7 Parts dans les entreprises liées 10
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2016, affaire n°03271
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2016
    Numéro d’affaire : 03137
    Description : 160313710 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 RCS PARIS Situation au 31 mars 2016(en milliers d’euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 1 501 188 Effets publics et valeurs assimilées 1 172 591 Créances sur les établissements de crédit 5 259 752 Créances sur la clientèle 7 817 280 Obligations et autres titres à revenu fixe 903 242 Actions et autres titres à revenu variable 1 958 Participations et autres titres à long terme 4 738 Parts dans les entreprises liées 9 293 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 118 481 Immobilisations corporelles 20 368 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 201 371 Comptes de régularisation 189 699 TOTAL DE L'ACTIF 17 199 962   PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 244 903 Opérations avec la clientèle 9 379 185 Dettes représentées par un titre 3 191 698 Autres passifs 39 119 Comptes de régularisation 234 634 Provisions pour risques et charges 62 996 Dettes subordonnées 245 300 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 42 112 Ecarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 163 169 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 17 199 962   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 1 730 707 Engagements de garantie 1 068 865 Engagements sur titres - Engagements reçus   Engagements de financement 586 662 Engagements de garantie 283 047 Engagements sur titres 1 160   1603137
    Bulletin BALO n°70 du 10/06/2016, affaire n°03137
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2016
    Numéro d’affaire : 00797
    Description : 160079714 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 R.C.S. PARIS Situation au 31 décembre 2015(en milliers d’euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 607 348 Effets publics et valeurs assimilées 770 086 Créances sur les établissements de crédit 6 468 145 Créances sur la clientèle 7 900 856 Obligations et autres titres à revenu fixe 934 488 Actions et autres titres à revenu variable 2 061 Participations et autres titres à long terme 4 738 Parts dans les entreprises liées 9 293 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 117 846 Immobilisations corporelles 19 964 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 209 203 Comptes de régularisation 204 229 TOTAL DE L'ACTIF 17 248 257   PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 3 952 006 Opérations avec la clientèle 9 929 460 Dettes représentées par un titre 1 944 263 Autres passifs 45 368 Comptes de régularisation 291 049 Provisions pour risques et charges 63 958 Dettes subordonnées 270 760 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 42 112 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 112 434 Résultat de l'exercice - TOTAL DU PASSIF 17 248 257   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 1 705 331 Engagements de garantie 1 087 282 Engagements sur titres 80 000 Engagements reçus   Engagements de financement 351 064 Engagements de garantie 301 355 Engagements sur titres 1 160   1600797
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2016, affaire n°00797
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/12/2015
    Numéro d’affaire : 05317
    Description : 150531711 décembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°148Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société Anonyme au Capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou, Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS. Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 1 950 681 Effets publics et valeurs assimilées 764 786 Créances sur les établissements de crédit 4 712 882 Créances sur la clientèle 7 753 616 Obligations et autres titres à revenu fixe 886 133 Actions et autres titres à revenu variable 1 958 Participations et autres titres à long terme 4 227 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 117 099 Immobilisations corporelles 21 312 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 207 772 Comptes de régularisation 126 630 TOTAL DE L'ACTIF 16 557 022   PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 631 920 Opérations avec la clientèle 10 218 283 Dettes représentées par un titre 2 527 653 Autres passifs 39 923 Comptes de régularisation 202 471 Provisions pour risques et charges 64 991 Dettes subordonnées 120 389 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG :   Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 42 112 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement   Report à nouveau 112 434 Résultat de l'exercice   TOTAL DU PASSIF 16 557 022   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés :   Engagements de financement 3 548 076 Engagements de garantie 1 071 355 Engagements sur titres 100 450 Engagements reçus :   Engagements de financement 566 983 Engagements de garantie 340 457 Engagements sur titres 1 160   1505317
    Bulletin BALO n°148 du 11/12/2015, affaire n°05317
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2015
    Numéro d’affaire : 04541
    Description : 150454114 septembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2015.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 1 674 384 Effets publics et valeurs assimilées 765 138 Créances sur les établissements de crédit 4 549 574 Créances sur la clientèle 7 559 093 Obligations et autres titres à revenu fixe 859 713 Actions et autres titres à revenu variable 2 186 Participations et autres titres à long terme 4 940 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 117 077 Immobilisations corporelles 21 672 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 208 247 Comptes de régularisation 111 375 Total de l'actif 15 883 326   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 683 617 Opérations avec la clientèle 9 628 845 Dettes représentées par un titre 2 429 093 Autres passifs 44 455 Comptes de régularisation 161 552 Provisions pour risques et charges 64 131 Dettes subordonnées 120 240 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 42 112 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement   Report à nouveau 112 434 Résultat de l'exercice   Total du passif 15 883 326   Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 650 891 Engagements de garantie 1 085 466 Engagements sur titres 7 900 Engagements reçus :   Engagements de financement 573 374 Engagements de garantie 347 275 Engagements sur titres 7 760   1504541
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2015, affaire n°04541
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2015
    Numéro d’affaire : 03067
    Description : 150306712 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris542 104 245 R.C.S Paris Comptes individuels annuels approuvés par l'assemblée générale du 20 mai 2015 A. – Comptes sociauxI. – Bilan au 31 décembre 2014(En millions d'euros).  Actif (En millions d'euros.) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisses, banques centrales   313,9 35,0 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 1 061,0 132,8 Créances sur les établissements de crédit 3.1 5 663,2 5 331,7 Opérations avec la clientèle 3.2 7 465,5 7 175,4 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 640,6 578,0 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 2,5 4,5 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 3,9 3,0 Parts dans les entreprises liées 3.4 9,9 10,8 Immobilisations incorporelles 3.6 115,6 114,9 Immobilisations corporelles 3.6 22,4 25,4 Autres actifs 3.8 183,4 62,8 Comptes de régularisation 3.9 126,4 112,3 Total de l'actif   15 608,2 13 586,5   Passif (En millions d'euros.) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 448,1 2 089,7 Opérations avec la clientèle 3.2 8 135,8 7 829,7 Dettes représentées par un titre 3.7 3 903,8 2 547,3 Autres passifs 3.8 34,0 49,8 Comptes de régularisation 3.9 114,8 133,9 Provisions6.4 3.10 60,1 58,5 Dettes subordonnées 3.11 120,5 120,6 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 789,7 755,9 Capital souscrit   538,8 538,8 Primes d'émission   56,7 56,7 Réserves   39,4 37,5 Report à nouveau   101,2 85,1 Résultat de l'exercice (+/-)   53,5 37,7 Total du passif   15 608,2 13 586,5   Hors bilan (En millions d'euros.) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 2 570,4 1 626,3 Engagements de garantie 4.1 1 111,2 1 135,4 Engagements sur titres   0,0 37,6 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 613,2 1 196,7 Engagements de garantie 4.1 386,5 474,9 Engagements sur titres   1,8 2,8   II. - Compte de résultat  (En millions d'euros.) Notes Exercice 2014 Exercice 2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 372,0 349,1 Intérêts et charges assimilées 5.1 -153,0 -137,5 Revenus des titres à revenu variable 5.3 9,4 8,9 Commissions (produits) 5.4 67,0 67,9 Commissions (charges) 5.4 -5,1 -8,1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 7,9 6,3 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 0,8 2,5 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 2,9 1,8 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -2,6 -1,4 Produit net bancaire   299,2 289,5 Charges générales d'exploitation 5.8 -170,4 -163,8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10,8 -11,2 Résultat brut d'exploitation   118,0 114,5 Coût du risque 5.9 -41,9 -59,7 Résultat d'exploitation   76,1 54,8 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -0,8 1,6 Résultat courant avant impôt   75,4 56,4 Impôt sur les bénéfices 5.12 -21,9 -18,7 Résultat net   53,5 37,7   III. - Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. – Cadre général 1.1. – Le Groupe BPCELe Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.  Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’EpargneLe Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.  BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,51 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.  Banque PalatineLa Banque Palatine est une société anonyme à conseil d’administration, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles :les activités de services financiers et de gestion d’actifs ;les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ;les activités d’assurance.  1.2. – Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 180,2 millions d’euros au 31 décembre 2014 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.  1.3. – Evénements significatifsLa Banque Palatine a procédé à deux changements d’estimation au cours de l’exercice 2014 :l’un, relatif à l’évaluation du risque de contrepartie pour les dérivés (ou CVA – Credit Valuation Adjustement) (cf. notes 2.3.10 et 3.10.1) ;l’autre, relatif au paramètre de calcul des effets d’actualisation des créances à la clientèle (cf. notes 3.2.2 et 5.9).Par ailleurs, la Banque Palatine a effectué un test de dépréciation de la valorisation des titres de sa filiale ARIES Assurance. Ce test a conduit à une dépréciation de la valeur de ces titres de 0,9 million d’euros (cf. notes 3.4 et 5.10).  1.4. – Evénements postérieurs à la clôtureIl n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2014.  Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC). Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2014. Ils ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 13 février 2015. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale du 20 mai 2015.  2.2. – Changements de méthodes comptablesÀ compter du 1er janvier 2014, la Banque Palatine applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat. Comme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle. L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une réduction de 0,3 million d’euros provenant d’écarts actuariels accumulés.  2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :  2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables. Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).  2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.  Créances restructuréesLes créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.  Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.  Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.  DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.  2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples La Banque Palatine n’effectue pas ce type d’opération.  2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.  Titres de transactionIl s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.  Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».  Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.  Titres de l’activité de portefeuilleL'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.  2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ;le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.  Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.  Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :constructions : 30 ans ;équipements techniques : 20 ans ;aménagements : 10 ans ;mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ;matériels informatiques : 3 à 5 ans.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.  2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision.  2.3.7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.  2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie.  Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes Comptables. Ils sont classés en 4 catégories :• Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.• Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).• Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.• Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.  Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.  2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.  2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.L’article 5 du CRBF 9015 (intégré dans le règlement de l'ANC n°201407 du 26 novembre 2014 à l’article 25252) précise que la valeur de marché d’un instrument financier à terme doit tenir compte du risque de contrepartie lorsque la valeur de marché est utilisée à des fins de comptabilisation.Le Groupe évalue la juste valeur d’un actif ou d’un passif à l’aide des hypothèses que les intervenants du marché utiliseraient pour fixer le prix de l’actif ou du passif. Parmi ces hypothèses, figurent notamment pour les dérivés, une évaluation du risque de contrepartie (ou CVA – Credit Valuation Adjustement).En conséquence, le Groupe BPCE a fait évoluer ses paramètres de valorisation de la CVA au cours de l’exercice 2014. L’évaluation de ces ajustements de valorisation se fonde dorénavant sur des paramètres de marché. Cette évolution a généré une charge de 1,4 million d’euros sur le résultat de la Banque Palatine au titre de la CVA. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :microcouverture (couverture affectée) ;macrocouverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.  Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé.  2.3.11. – Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.  2.3.12. – Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.  2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLes réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Palatine a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale, qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt, dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.  Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.  3.1. – Opérations interbancaires  Actif (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires 55,1 42,4 Comptes et prêts au jour le jour 680,7 43,6 Créances à vue 735,8 85,9 Comptes et prêts à terme 4 899,8 5 216,6 Prêts subordonnés et participatifs 2,5 2,5 Créances à terme 4 902,3 5 219,1 Créances rattachées 25,1 26,7 Total 5 663,2 5 331,7  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 689 millions d'euros à vue et 4 655,8 millions d'euros à terme au 31 décembre 2014 contre respectivement 61,4 et 4 981,3 millions d’euros à fin 2013. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 248 millions d'euros au 31 décembre 2014 contre 245 millions à fin 2013.  Passif (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires créditeurs 266,3 399,8 Comptes et emprunts au jour le jour 75,0 0,0 Autres sommes dues 12,7 9,5 Dettes rattachées à vue 0,2 0,4 Dettes à vue 354,1 409,8 Comptes et emprunts à terme 2 051,6 1 481,7 Valeurs et titres donnés en pension à terme 37,6 189,1 Dettes rattachées à terme 4,9 9,1 Dettes à terme 2 094,0 1 679,9 Total 2 448,1 2 089,7  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 71,7 millions d'euros à vue et 1 833,2 millions d'euros à terme au 31 décembre 2014 contre respectivement 59,7 et 1302,2 millions d’euros à fin 2013. 3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations avec la clientèle  Actif (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 391,7 348,4 Créances commerciales 199,7 203,5 Crédits à l'exportation 87,6 92,9 Crédits de trésorerie et de consommation 1 266,1 1 275,1 Crédits à l'équipement 1 647,3 1 504,8 Crédits à l'habitat 1 739,8 1 690,6 Autres crédits à la clientèle 1 718,0 1 683,6 Prêts subordonnés 4,4 3,7 Autres 101,8 70,6 Autres concours à la clientèle 6 565,0 6 321,4 Créances rattachées 20,7 20,7 Créances douteuses 541,5 512,4 Dépréciations des créances sur la clientèle -253,0 -231,1 Total 7 465,5 7 175,4 Dont créances restructurées 155,7 106,8 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 2,0 23,9   Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale où l'établissement est installé s’élèvent à 613,2 millions d’euros.  Passif (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes d'épargne à régime spécial 990,1 1 005,9 Livret A 162,7 158,7 PEL / CEL 282,7 276,6 Autres comptes d'épargne à régime spécial 544,7 570,6 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 104,3 6 786,7 Autres sommes dues 33,6 26,6 Dettes rattachées 7,7 10,5 Total 8 135,8 7 829,7 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle    (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 5 783,0   5 783,0 5 065,8   5 065,8 Autres comptes et emprunts   1 321,3 1 321,3   1 720,9 1 720,9 Total 5 783,0 1 321,3 7 104,3 5 065,8 1 720,9 6 786,7   3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En millions d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 5 971,7 450,5 210,5 277,1 170,5 Entrepreneurs individuels 7,7 0,6 0,3 0,4 0,2 Particuliers 1 180,2 89,0 41,6 54,8 33,7 Administrations privées 17,3 1,3 0,6 0,8 0,5 Administrations publiques et sécurité sociale 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Total au 31 décembre 2014 7 177,4 541,5 253,0 333,0 204,9 Total au 31 décembre 2013 6 894,1 512,4 231,1 295,2 185,2   3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 994,9 49,8 1 044,6   129,6 129,6 Créances rattachées 15,4 1,1 16,5   3,2 3,2 Dépréciations -0,1   -0,1       Effets publics et valeurs assimilées 1 010,1 50,9 1 061,0   132,8 132,8 Valeurs brutes 218,4 419,0 637,4 156,9 404,2 561,1 Créances rattachées 3,6 6,7 10,3 12,9 11,1 24,0 Dépréciations -7,1 0,0 -7,1 -6,9 -0,1 -7,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 214,9 425,7 640,6 162,8 415,2 578,0 Valeurs brutes 2,5   2,5 4,5   4,5 Actions et autres titres à revenu variable 2,5   2,5 4,5   4,5 Total 1 227,5 476,6 1 704,1 167,3 548,0 715,2  La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 484,2 millions d’euros.L’évolution des effets publics et valeurs assimilées s’explique principalement par l’acquisition de titres souverains (Finlande, Belgique, Autriche, Pays-Bas et Espagne) s’inscrivant dans le cadre de la politique de placement de liquidités.La Banque Palatine ne détient pas de titres souverains européens émis par la Grèce, l’Irlande, le Portugal, Chypre, la Hongrie ou l’Italie. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe  (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 994,8 49,8 1 044,5 88,0 355,1 443,1 Titres non cotés 0,0 0,0 0,0 60,9 48,9 109,8 Créances douteuses       1,1   1,1 Créances rattachées 15,4 1,1 16,5 12,9 11,1 24,0 Total 1 010,1 50,9 1 061,0 162,8 415,2 578,0 Dont titres subordonnés 4,9   4,9 2,9   2,9  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 7,2 millions d’euros au 31 décembre 2014 contre 6,9 millions d’euros au 31 décembre 2013.Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 9,2 millions d’euros au 31 décembre 2014. Au 31 décembre 2013, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 3,6 millions d’euros.Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 0,1 million d’euros au 31 décembre 2014 contre 0,1 million d’euros au 31 décembre 2013.  Actions et autres titres à revenu variable  (En millions d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Placement Placement Titres cotés 2,5 4,5 Total 2,5 4,5  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 2,5 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2014 (contre 4,5 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2013).  3.3.2. – Evolution des titres d’investissement  (En millions d'euros.) 31/12/2013 Achats Remboursements Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2014 Effets publics 132,8 0,0 -80,0 0,1 -2,0 50,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 415,3 202,0 -187,1 -0,5 -3,9 425,7 Total 548,0 202,0 -267,1 -0,4 -5,9 476,6   3.3.3. – Reclassements d’actifs Reclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n°2008-17 remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC))En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Banque Palatine a opéré des reclassement d’actifs en octobre 2008.  Type de reclassement (En millions d'euros.) Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2013 Titres échus au cours de l'exercice 2014 Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2014 Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés Titres de placement à titres d'investissement 14,8 4,8 10,0 0,0   0,6   Aucun reclassement n’a été effectué en 2014. 3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  (En millions d'euros.) 31/12/2013 Augmentation Diminution 31/12/2014 Participations et autres titres détenus à long terme 3,1 1,0 -0,2 4,0 Parts dans les entreprises liées 10,8 0,0 0,0 10,8 Valeurs brutes 13,8 1,0 -0,2 14,7 Participations et autres titres à long terme -0,1 0,0 0,1 -0,0 Parts dans les entreprises liées 0,0 -0,9 0,0 -0,9 Dépréciations -0,1 -0,9 0,1 -0,9 Total 13,8 0,2 -0,1 13,9   3.4.2. – Tableau des filiales et participationsLes montants sont exprimés en millions d'euros.  Filiales et participations Capital31/12/2014 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2014 Quote-part du capital détenue (En %.) 31/12/2014 Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2014 Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication           Filiales (détenues à + de 50 %)           SA PALATINE ASSET MANAGEMENT 42, rue d'Anjou- 75008 PARIS 1,9 16,0 100 % 5,8 5,8 B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication           Filiales françaises (ensemble)       5,0 4,2 Participations dans les sociétés françaises       3,9 3,9   Filiales et participations Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2014 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2014 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2014 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2014 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2014 Observations A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication             Filiales (détenues à + de 50 %)             SA PALATINE ASSET MANAGEMENT 42, rue d'Anjou- 75008 PARIS 0,0 0,0 33,1 9,3 8,3 0,0 B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication             Filiales françaises (ensemble) 0,0 0,1     0,4 0,0 Participations dans les sociét
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2015, affaire n°03067
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2015
    Numéro d’affaire : 02727
    Description : 15027275 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS. SITUATION AU 31 MARS 2015.(En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 1 244 839 Effets publics et valeurs assimilées 806 646 Créances sur les établissements de crédit 4 589 711 Créances sur la clientèle 7 646 704 Obligations et autres titres à revenu fixe 763 442 Actions et autres titres à revenu variable 2 497 Participations et autres titres à long terme 3 842 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec options d'achat – Location simple   Immobilisations incorporelles 116 618 Immobilisations corporelles 21 988 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 247 337 Comptes de régularisation 114 682 TOTAL DE L'ACTIF 15 568 232   PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P – Dettes envers les établissements de crédit 2 696 671 Opérations avec la clientèle 8 647 109 Dettes représentées par un titre 3 015 643 Autres passifs 52 107 Comptes de régularisation 184 297 Provisions pour risques et charges 61 309 Dettes subordonnées 120 101 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG – Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 39 436 Écarts de réévaluation 27 Provisions règl. Subventions d'investissement – Report à nouveau 154 712 Résultat de l'exercice   TOTAL DU PASSIF 15 568 232   HORS – BILAN MONTANT Engagements donnés :   Engagements de financement 2 597 651 Engagements de garantie 1 106 170 Engagements sur titres 1 350 Engagements reçus :   Engagements de financement 603 763 Engagements de garantie 377 638 Engagements sur titres 4 760   1502727
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2015, affaire n°02727
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2015
    Numéro d’affaire : 00444
    Description : 15004446 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°28Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société Anonyme au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS.  SITUATION AU 31 DECEMBRE 2014.(En milliers d'Euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 313 867 Effets publics et valeurs assimilées 1 061 015 Créances sur les établissements de crédit 5 663 221 Créances sur la clientèle 7 465 453 Obligations et autres titres à revenu fixe 640 589 Actions et autres titres à revenu variable 2 496 Participations et autres titres à long terme 3 950 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec options d'achat – Location simple   Immobilisations incorporelles 115 583 Immobilisations corporelles 22 371 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 183 362 Comptes de régularisation 126 403 TOTAL DE L'ACTIF 15 608 237   PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P – Dettes envers les établissements de crédit 2 448 142 Opérations avec la clientèle 8 135 813 Dettes représentées par un titre 3 903 837 Autres passifs 33 964 Comptes de régularisation 168 314 Provisions pour risques et charges 60 137 Dettes subordonnées 120 541 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG – Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 39 436 Écarts de réévaluation 27 Provisions règl. Subventions d'investissement – Report à nouveau 101 206 Résultat de l'exercice   TOTAL DU PASSIF 15 608 237    HORS–BILAN MONTANT Engagements donnés :   Engagements de financement 2 570 395 Engagements de garantie 1 111 201 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 613 165 Engagements de garantie 386 505 Engagements sur titres 1 760    1500444
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2015, affaire n°00444
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/12/2014
    Numéro d’affaire : 05348
    Description : 14053485 décembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°146Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS.Situation au 30 septembre 2014(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisses, Banques Centrales, C.C.P. 152 022 Effets publics et valeurs assimilées 805 336 Créances sur les établissements de crédit 6 256 829 Créances sur la clientèle 7 245 528 Obligations et autres titres à revenu fixe 511 127 Actions et autres titres à revenu variable 2 515 Participations et autres titres à long terme 3 402 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et location avec options d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 115 946 Immobilisations corporelles 23 072 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 129 601 Comptes de régularisation 141 096 Total de l'actif 15 397 249   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 533 980 Opérations avec la clientèle 8 035 895 Dettes représentées par un titre 3 682 489 Autres passifs 37 826 Comptes de régularisation 191 038 Provisions pour risques et charges 58 186 Dettes subordonnées 120 395 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 39 436 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement   Report à nouveau 101 156 Résultat de l'exercice   Total du passif 15 397 249   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 543 602 Engagements de garantie 1 148 123 Engagements sur titres 2 500 Engagements reçus :   Engagements de financement 636 406 Engagements de garantie 397 283 Engagements sur titres 2 400   1405348
    Bulletin BALO n°146 du 05/12/2014, affaire n°05348
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/09/2014
    Numéro d’affaire : 04547
    Description : 140454710 septembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°109Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE Société anonyme au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS. Situation au 30 juin 2014.(En milliers d'euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 1 048 834 Effets publics et valeurs assimilées 603 443 Créances sur les établissements de crédit 5 032 517 Créances sur la clientèle 7 224 334 Obligations et autres titres à revenu fixe 495 267 Actions et autres titres à revenu variable 3 747 Participations et autres titres à long terme 3 004 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et location avec options d'achat – Location simple – Immobilisations incorporelles 115 466 Immobilisations corporelles 23 929 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 116 207 Comptes de régularisation 183 673 TOTAL 14 861 197   PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP – Dettes envers les établissements de crédit 2 259 096 Opérations avec la clientèle 8 059 691 Dettes représentées par un titre 3 375 314 Autres passifs 43 868 Comptes de régularisation 206 773 Provisions pour risques et charges 58 758 Dettes subordonnées 120 257 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres (hors FRBG) – Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 39 436 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement – Report à nouveau 101 156 Résultat de l'exercice – TOTAL 14 861 197   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 359 603 Engagements de garantie 1 101 148 Engagements sur titres 22 180 Engagements reçus   Engagements de financement 613 365 Engagements de garantie 444 819 Engagements sur titres 2 800   1404547
    Bulletin BALO n°109 du 10/09/2014, affaire n°04547
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2014
    Numéro d’affaire : 03127
    Description : 140312713 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 345 657 Effets publics et valeurs assimilées 134 120 Créances sur les établissements de crédit 5 507 597 Créances sur la clientèle 7 018 375 Obligations et autres titres à revenu fixe 980 305 Actions et autres titres à revenu variable 4 459 Participations et autres titres à long terme 2 781 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et location avec options d'achat – Location simple  – Immobilisations incorporelles 115 578 Immobilisations corporelles 25 093 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 99 424 Comptes de régularisation 109 917 TOTAL DE L'ACTIF 14 354 081   PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP – Dettes envers les établissements de crédit 2 344 214 Opérations avec la clientèle 7 810 176 Dettes représentées par un titre 3 002 253 Autres passifs 50 715 Comptes de régularisation 209 861 Provisions pour risques et charges 59 910 Dettes subordonnées 120 115 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 37 550 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement – Report à nouveau 122 440 Résultat de l'exercice   TOTAL DU PASSIF 14 354 081   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNÉS   Engagements de financement 1 753 810 Engagements de garantie 1 110 754 Engagements sur titres   ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement 486 315 Engagements de garantie 465 915 Engagements sur titres 11 800   1403127
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2014, affaire n°03127
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2014
    Numéro d’affaire : 02831
    Description : 14028316 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris542 104 245 R.C.S Paris Comptes individuels annuels approuvés par l'assemblée générale du 14 mai 2014 A. – Comptes sociauxI. – Bilan au 31 décembre 2013(En millions d'euros). I. – Bilan et hors bilan  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisses, banques centrales   35,0 455,6 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 132,8 132,4 Créances sur les établissements de crédit 3.1 5 331,7 4 740,8 Opérations avec la clientèle 3.2 7 175,4 6 848,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 578,0 676,2 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 4,5 5,3 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 3,0 6,3 Parts dans les entreprises liées 3.4 10,8 10,8 Immobilisations incorporelles 3.6 114,9 115,6 Immobilisations corporelles 3.6 25,4 28,1 Autres actifs 3.8 62,8 102,0 Comptes de régularisation 3.9 112,3 135,0 Total de l'actif   13 586,5 13 256,1   Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 089,7 2 547,5 Opérations avec la clientèle 3.2 7 829,7 6 855,9 Dettes représentées par un titre 3.7 2 547,3 2 784,4 Autres passifs 3.8 49,8 47,2 Comptes de régularisation 3.9 133,9 102,7 Provisions 3.10 58,5 58,4 Dettes subordonnées 3.11 120,6 120,6 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 755,9 738,1 Capital souscrit   538,8 538,8 Primes d'émission   56,7 56,7 Réserves   37,5 35,2 Report à nouveau   85,1 61,3 Résultat de l'exercice (+/-)   37,7 46,0 Total du passif   13 586,5 13 256,1   Hors bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 1 626,3 1 738,3 Engagements de garantie 4.1 1 135,4 1 094,2 Engagements sur titres   37,6 2,3 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 1 196,7 1 124,8 Engagements de garantie 4.1 474,9 628,7 Engagements sur titres   2,8 2,8  II. – Compte de résultat(En millions d'euros.)    Notes Exercice 2013 Exercice 2012 Intérêts et produits assimilés 5.1 349,1 390,3 Intérêts et charges assimilées 5.1 -137,5 -195,1 Revenus des titres à revenu variable 5.3 8,9 9,7 Commissions (produits) 5.4 67,9 67,0 Commissions (charges) 5.4 -8,1 -8,2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 6,3 4,5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 2,5 0,3 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 1,8 5,2 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1,4 -1,4 Produit net bancaire   289,5 272,2 Charges générales d'exploitation 5.8 -163,8 -165,4 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11,2 -10,4 Résultat brut d'exploitation   114,5 96,3 Coût du risque 5.9 -59,7 -44,2 Résultat d'exploitation   54,8 52,1 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 1,6 10,1 Résultat courant avant impôt   56,4 62,1 Impôt sur les bénéfices 5.12 -18,7 -16,1 Résultat net   37,7 46,0  III. – Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. – Cadre général1.1. – Le Groupe BPCELe Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.    Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne, les sociétés locales d'épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,96 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque PalatineLa Banque Palatine est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles :les activités de services financiers et de gestion d’actifs ;les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ;les activités d’assurance. 1.2. – Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2013 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Evénements significatifsCoût du risqueLe principal fait marquant survenu au cours de l’exercice 2013 impactant les comptes au 31 décembre 2013 est une hausse sensible du coût du risque de Banque Palatine due à une dépréciation significative (partiellement passée en pertes) sur un dossier spécifique. Acxior Corporate financeLa Banque Palatine a cédé les 750 000 actions qu’elle détenait à un actionnaire d’Acxior Corporate Finance au prix de 565 500 € le 6 mai 2013. Banque FiducialLa participation détenue dans la Banque Fiducial à hauteur de 40 % du capital social a été cédée le 19 avril 2013, à effet du 1er avril 2013, à Fiducial Financial Services pour un montant de 3 163 371,17 €. 1.4. – Evénements postérieurs à la clôtureIl n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2013.Par ailleurs, sans impact sur les comptes, l’assemblée générale mixte du 14 février 2014 a adopté des statuts de société anonyme à conseil d’administration et a décidé que la gestion de l’arrêté des comptes de l’exercice 2013 serait sous la responsabilité des anciens organes de gouvernance, à savoir le directoire et le conseil de surveillance qui rendront compte à l’assemblée générale annuelle appelée à statuer sur ces comptes. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des normes comptables (ANC). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF), la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux documents de synthèse individuels. Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2013. Ils ont été arrêtés par le Directoire du 10 février 2014 et examinés par le Conseil de Surveillance du 14 février 2014. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale du 14 mai 2014. 2.2. – Changements de méthodes comptablesAucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013.Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du CRBF. 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simplesLa Banque Palatine n’effectue pas ce type d’opérations. 2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifié par le règlement CRBF 95-04 et les règlements n° 2000-02, n° 2002-01, n° 2005-01, n° 2008-07 et n° 2008-17 du Comité de la réglementation comptable ; ce règlement définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ;le règlement CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transactionIl s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuilleL'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC. Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ;le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les durées d’amortissement suivantes ont été retenues :constructions : 30 ans ;équipements techniques : 20 ans ;aménagements : 10 ans ;mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ;matériels informatiques : 3 à 5 ans.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. – Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Il est précisé que pour les comptes français, la recommandation 2013-02 de l’ANC s’appliquera à compter du 1er janvier 2014. Le groupe a retenu l’option d’appliquer la méthode la plus proche de la norme IAS 19R, identique à cette dernière à l’exception des écarts de revalorisation qui ne sont pas enregistrés en capitaux propres mais bénéficie encore de la technique du corridor. Le changement de méthode comptable consistera au 1er janvier 2014 à reprendre par report à nouveau le stock de coût des services passés non encore enregistrés. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. 2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :micro-couverture (couverture affectée) ;macro-couverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. – Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. – Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLes réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Palatine, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. – Opérations interbancaires  Actif(en millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires 42,4 46,8 Comptes et prêts au jour le jour 43,6 28,2 Créances à vue 85,9 75,1 Comptes et prêts à terme 5 216,6 4 634,4 Prêts subordonnés et participatifs 2,5 2,5 Créances à terme 5 219,1 4 636,9 Créance rattachées 26,7 28,8 Total 5 331,7 4 740,8  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 61,4 millions d'euros à vue et 4981,3 millions d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 245 millions d'euros au 31 décembre 2013.  Passif(en millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires créditeurs 399,8 192,9 Comptes et emprunts au jour le jour 0,0 54,5 Autres sommes dues 9,5 15,7 Dettes rattachées à vue 0,4 0,0 Dettes à vue 409,8 263,1 Comptes et emprunts à terme 1 481,7 1 642,0 Valeurs et titres donnés en pension à terme 189,1 633,1 Dettes rattachées à terme 9,1 9,2 Dettes à terme 1 679,9 2 284,4 Total 2 089,7 2 547,5  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 59,7 millions d'euros à vue et 1 302,2 millions d'euros à terme. 3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle  Actif(en millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires débiteurs 348,4 375,1 Créances commerciales 203,5 194,4 Crédits à l'exportation 92,9 90,0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 275,1 1 161,3 Crédits à l'équipement 1 504,8 1 364,4 Crédits à l'habitat 1 690,6 1 700,6 Autres crédits à la clientèle 1 683,6 1 627,0 Prêts subordonnés 3,7 1,0 Autres 70,6 75,2 Autres concours à la clientèle 6 321,4 6 019,4 Créances rattachées 20,7 19,3 Créances douteuses 512,4 433,0 Dépréciations des créances sur la clientèle -231,1 -193,1 Total 7 175,4 6 848,1  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale du pays où l'établissement est installé se montent à 1 308,3 millions d’euros.Le montant total des créances restructurées s’élève à 130,6 millions d’euros à fin 2013, dont une partie de celles-ci reclassée parmi les encours sains pour 23,9 millions d’euros. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif(en millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes d'épargne à régime spécial 1 005,9 1 000,0 Livret A 158,7 139,7 PEL / CEL 276,6 267,4 Autres comptes d'épargne à régime spécial 570,6 593,0 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 6 786,7 5 837,7 Autres sommes dues 26,6 8,4 Dettes rattachées 10,5 9,8 Total 7 829,7 6 855,9 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 5 065,8   5 065,8 3 791,3   3 791,3 Autres comptes et emprunts   1 720,9 1 720,9   2 046,4 2 046,4 Total 5 065,8 1 720,9 6 786,7 3 791,3 2 046,4 5 837,7  3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique   (En millions d'euros.) Créances saines Brut Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 5 644,9 465,3 218,3 257,3 173,0 Entrepreneurs individuels 5,6 1,0 0,7 0,9 0,7 Particuliers 1 225,5 45,8 11,9 37,0 11,5 Administrations privées 18,0 0,3 0,2     Administrations publiques et sécurité sociale 0,1         Total au 31 décembre 2013 6 894,1 512,4 231,1 295,2 185,2 Total au 31 décembre 2012 6 608,2 433,0 193,1 264,2 165,2  La hausse des prêts et créances dépréciés s’explique en partie par le déclassement mis en place au cours de l’exercice 2013, et désormais systématique, des mandats ad hoc, conformément aux normes du Groupe BPCE. L’encours correspondant s’élève à 18,0 M€. Par ailleurs, en application du principe de contagion Groupe BPCE, des reclassements ont été effectués sur des dossiers communs Palatine/Groupe BPCE pour un encours total de 15,5 M€. 3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes   129,6 129,6   129,2 129,2 Créances rattachées   3,2 3,2   3,2 3,2 Effets publics et valeurs assimilées   132,8 132,8   132,4 132,4 Valeurs brutes 156,9 404,2 561,1 231,5 427,1 658,7 Créances rattachées 12,9 11,1 24,0 12,6 13,0 25,6 Dépréciations -6,9 -0,1 -7,1 -7,7 -0,4 -8,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 162,8 415,2 578,0 236,4 439,8 676,2 Montants bruts 4,5 - 4,5 5,3   5,3 Actions et autres titres à revenu variable 4,5   4,5 5,3   5,3 Total 167,3 548,0 715,2 241,8 572,2 814,0  La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 419,6 millions d’euros.La Banque Palatine ne détient pas de titres souverains européens émis par la Grèce, l’Irlande, le Portugal, Chypre, l’Espagne, la Hongrie ou l’Italie. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe   (En millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 88,0 355,1 443,1 78,2 426,8 505,0 Titres non cotés 60,9 48,9 109,8 88,4 0,0 88,4 Créances douteuses 1,1   1,1 57,3   57,3 Créances rattachées 12,9 11,1 24,0 12,5 13,0 25,5 Total 162,8 415,2 578,0 236,4 439,8 676,2 dont titres subordonnés 2,9   2,9 5,7   5,7  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 6,9 millions d’euros au 31 décembre 2013 contre 7,7 millions d’euros au 31 décembre 2012. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 0,3 million d’euros au 31 décembre 2013 contre 0,3 million d’euros au 31 décembre 2012. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 3,6 millions d’euros au 31 décembre 2013. Au 31 décembre 2012, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 7,8 millions d’euros. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 181,2 millions d'euros au 31 décembre 2013. Les titres inscrits sur la ligne « Créances douteuses » en 2012 bénéficiant de la garantie du groupe BPCE ont été intégralement remboursés au cours de l’exercice 2013 sans dégager de moins-value. Actions et autres titres à revenu variable  (En millions d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Total Placement Total Titres cotés 4,5 4,5 5,2 5,2 Titres non cotés 0,0 0,0 0,1 0,1 Total 4,5 4,5 5,3 5,3  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 4,5 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2013 (contre 5,2 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2012). 3.3.2. – Evolution des titres d’investissement  (En millions d'euros.) 01/01/2013 Achats Remboursements Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2013 Effets publics 132,4     0,4   132,8 Obligations et autres titres à revenu fixe 440,2 90,6 -113,5 -0,1 -1,9 415,3 Total 572,6 90,6 -113,5 0,3 -1,9 548,0  3.3.3. – Reclassements d’actifsReclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n°2008-17) En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Banque Palatine a opéré des reclassement d’actifs en octobre 2008.  Type de reclassement(en millions d'euros.) Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2012 Titres échus au cours de l'exercice 2013 Montant reclassé restant à la clôture de l'exercice 2013 Plus ou moins-value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Moins-value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés Titres de placement à titre d'investissement 34,6 -19,8 14,8 0,6   1,1  Aucun reclassement n’a été effectué en 2013. 3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  (En millions d'euros.) 31/12/2012 Diminution 31/12/2013 Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 -3,6 3,1 Parts dans les entreprises liées 10,8 0,0 10,8 Valeurs brutes 17,4 -3,6 13,8 Participations et autres titres à long terme 0,4 -0,4 0,1 Dépréciations 0,4 -0,4 0,1 Total 17,0 -3,2 13,8  Au cours de l’exercice, il a été procédé à la cession des titres Fiducial pour un montant de 3,2 millions d’euros permettant de réaliser une plus-value de 0,3 million d’euros et des titres Axcior pour un montant de 0,6 million d’euros générant une moins-value de 0,2 million d’euros. 3.4.2. – Tableau des filiales et participationsLes montants sont exprimés en millions d'euros.  Filiales et participations Capital 31/12/2012 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2012 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2013 Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2013 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2013 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2013 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2012 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2012 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2013 Observations  Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales (détenues à + de 50 %)                       SA Palatine Asset Management 42, rue d'Anjou - 75008 Paris 1,9 14,6 100 % 5,8 5,8 0,0 0,0 30,8 7,9 7,9   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)       5,0 5,0 0,0 0,1     0,4 0,0 Participations dans les sociétés françaises       3,1 3,0 0,0 0,0     0,6 0,0  3.4.3. – Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable  Dénomination Siège Forme juridique Domaine du Grand Duc 20, avenue André Prothin - 92060 Paris la Défense Sociét
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2014, affaire n°02831
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2014
    Numéro d’affaire : 00536
    Description : 140053614 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème542 104 245 R.C.S. PARIS Situation au 31 décembre 2013(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisses, Banques Centrales, CCP 35 030 Effets publics et valeurs assimilées 132 792 Créances sur les établissements de crédit 5 331 717 Créances sur la clientèle 7 175 376 Obligations et autres titres à revenu fixe 577 998 Actions et autres titres à revenu variable 4 457 Participations et autres titres à long terme 3 007 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et location avec options d'achat – Location simple – Immobilisations incorporelles 114 918 Immobilisations corporelles 25 408 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 62 761 Comptes de régularisation 112 295 TOTAL DE L'ACTIF 13 586 535    Passif Montant Banques centrales, CCP – Dettes envers les établissements de crédit 2 089 708 Opérations avec la clientèle 7 829 655 Dettes représentées par un titre 2 547 259 Autres passifs 49 811 Comptes de régularisation 171 587 Provisions pour risques et charges 58 460 Dettes subordonnées 120 554 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG – Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 37 550 Écarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'investissement – Report à nouveau 85 105 Résultat de l'exercice – TOTAL DU PASSIF 13 586 535    Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 626 345 Engagements de garantie 1 135 414 Engagements sur titres 37 550 Engagements reçus   Engagements de financement 1 196 661 Engagements de garantie 474 893 Engagements sur titres 2 800   1400536
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2014, affaire n°00536
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2013
    Numéro d’affaire : 05731
    Description : 13057312 décembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°144Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété Anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538.802.680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou 75008 Paris.542 104 245 R.C.S. Paris Situation au  30 septembre  2013.(en milliers d'euros)  ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales, CCP 431 541 Effets publics et valeurs assimilées 131 846 Créances sur les établissements de crédit 5 281 717 Créances sur la clientèle 6 991 864 Obligations et autres titres à revenu fixe 550 441 Actions et autres titres à revenu variable 4 660 Participations et autres titres à long terme 3 014 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et location avec options d'achat – Location simple – Immobilisations incorporelles 115 135 Immobilisations corporelles 26 414 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 57 055 Comptes de régularisation 115 426 TOTAL DE L'ACTIF 13 719 889   PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP – Dettes envers les établissements de crédit 1 632 487 Opérations avec la clientèle 8 071 369 Dettes représentées par un titre 2 875 611 Autres passifs 55 830 Comptes de régularisation 184 634 Provisions pour risques et charges 60 055 Dettes subordonnées 120 402 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG – Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 37 550 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement – Report à nouveau 85 105 Résultat de l'exercice   TOTAL DU PASSIF 13 719 889   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 1 584 066 Engagements de garantie 1 156 998 Engagements sur titres   Engagements reçus   Engagements de financement 1 164 178 Engagements de garantie 513 703 Engagements sur titres 12 800   1305731
    Bulletin BALO n°144 du 02/12/2013, affaire n°05731
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2013
    Numéro d’affaire : 04893
    Description : 1304893September 13, 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme à directoire et conseil de surveillance.au capital de 538 802 680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 R.C.S. PARIS. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 51 056 Effets publics et valeurs assimilées 130 510 Créances sur les Ets de crédit 5 615 103 Créances sur la clientèle 6 924 613 Obligations et autres titres à revenu fixe 523 460 Actions et autres titres à revenu variable 5 273 Participations et autres titres à long terme 3 016 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et location avec options d’achat – Location simple   Immobilisations incorporelles 115 221 Immobilisations corporelles 27 134 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 68 103 Comptes de régularisation 124 973 TOTAL DE L'ACTIF 13 599 238    Passif Montant Banques centrales, CCP – Dettes envers les établissements de crédit 1 825 452 Opérations avec la clientèle 7 756 497 Dettes représentées par un titre 2 882 179 Autres passifs 50 699 Comptes de régularisation 183 793 Provisions pour risques et charges 60 861 Dettes subordonnées 120 255 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 583 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 37 550 Écarts de réévaluation 27 Provisions régl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 85 105 Résultat de l'exercice   TOTAL DU PASSIF 13 599 238    Hors-Bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 871 406     Engagement de garantie 1 173 741     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement 1 244 961     Engagements de garantie 516 103     Engagements sur titres 12 800   1304893
    Bulletin BALO n°110 du 13/09/2013, affaire n°04893
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2013
    Numéro d’affaire : 03346
    Description : 130334614 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme à directoire et conseil de surveillance.au capital de 538.802.680 €.Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème.542 104 245 RCS PARIS.Situation au 31 mars 2013.(En milliers d’euros)  ACTIF Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 321 549 Effets publics et valeurs assimilées 133 764 Créances sur les Ets de crédit 4 999 095 Créances sur la clientèle 6 852 905 Obligations et autres titres à revenu fixe 641 410 Actions et autres titres à revenu variable 5 272 Participations et autres titres à long terme 14 186 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et location avec options d’achat – Location simple   Immobilisations incorporelles 115 336 Immobilisations corporelles 27 955 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 77 113 Comptes de régularisation 142 848 TOTAL DE L'ACTIF 13 342 211   PASSIF Montant     Banques centrales, CCP – Dettes envers les établissements de crédit 2 255 958 Opérations avec la clientèle 6 639 104 Dettes représentées par un titre 3 256 045 Autres passifs 47 827 Comptes de régularisation 225 643 Provisions pour risques et charges 58 085 Dettes subordonnées 120 111 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 538 803 Capital souscrit 56 717 Primes d'émission 35 248 Réserves 27 Écarts de réévaluation - Provisions régl. Subventions d'investissement - Report à nouveau 107 342 Résultat de l'exercice   TOTAL DU PASSIF 13 342 211   HORS-BILAN Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 503 338 Engagement de garantie 1 176 886 Engagements sur titres - Engagements reçus   Engagements de financement 1 168 335 Engagements de garantie 603 188 Engagements sur titres 2 800 1303346
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2013, affaire n°03346
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2013
    Numéro d’affaire : 03035
    Description : 13030357 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINESociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l'assemblée générale du 22 mai 2013 A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2012 (En millions d'euros).  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Caisses, banques centrales   455,6 56,9 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 132,4 132,1 Créances sur les établissements de crédit 3.1 4 740,8 3 869,9 Opérations avec la clientèle 3.2 6 848,1 6 442,5 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 676,2 818,7 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 5,3 0,6 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 6,3 6,6 Parts dans les entreprises liées 3.4 10,8 10,8 Immobilisations incorporelles 3.6 115,6 114,9 Immobilisations corporelles 3.6 28,1 30,4 Autres actifs 3.8 102,0 39,4 Comptes de régularisation 3.9 135,0 63,5 Total de l'actif   13 256,1 11 586,1  Le montant des engagements de garantie donnés au 31 décembre 2011 était majoré des valeurs affectées en garantie, essentiellement à la Banque de France, pour un montant total de 768,9 millions d'euros. Le montant de l'an dernier aurait dû s'élever à 1 123,8 millions d'euros au lieu de 1 892,7 millions d'euros à comparer avec le montant de 1 094,2 millions d'euros à fin décembre 2012.  Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 547,5 2 627,8 Opérations avec la clientèle 3.2 6 855,9 5 427,3 Dettes représentées par un titre 3.7 2 784,4 2 476,0 Autres passifs 3.8 47,2 39,5 Comptes de régularisation 3.9 102,7 130,1 Provisions 3.10 58,4 53,1 Dettes subordonnées 3.11 120,6 120,6 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres (hors FRBG) 3.13 738,1 710,4 Capital souscrit   538,8 538,8 Primes d'émission   56,7 56,7 Réserves   35,2 32,4 Report à nouveau   61,3 25,3 Résultat de l'exercice (+/-)   46,0 57,2 Total du passif   13 256,1 11 586,1   Hors-bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 1 738,3 1 912,1 Engagements de garantie 4.1 1 094,2 1 892,7 Engagements sur titres   2,3   Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 1 124,8 518,9 Engagements de garantie 4.1 628,7 688,5 Engagements sur titres   2,8 3,6  II. – Compte de résultat(En millions d'euros).    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 5.1 390,3 392,1 Intérêts et charges assimilées 5.1 -195,1 -188,5 Revenus des titres à revenu variable 5.3 9,7 16,4 Commissions (produits) 5.4 67,0 67,9 Commissions (charges) 5.4 -8,2 -6,8 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 4,5 1,8 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 0,3 0,2 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 5,2 4,0 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1,4 -0,5 Produit net bancaire   272,2 286,6 Charges générales d'exploitation 5.8 -165,4 -162,9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10,4 -9,9 Résultat brut d'exploitation   96,3 113,8 Coût du risque 5.9 -44,2 -39,1 Résultat d'exploitation   52,1 74,7 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 10,1 4,9 Résultat courant avant impôt   62,1 79,6 Impôt sur les bénéfices 5.12 -16,1 -22,5 Résultat net   46,0 57,2  III. – Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. – Cadre général1.1. – Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.  Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’EpargneLe Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne.Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ;la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-Mer (anciennement Financière Océor)) ;les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Banque PalatineLa Banque Palatine est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance, filiale détenue à 100 % par l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou, 75008 Paris (France).Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles :les activités de services financiers et de gestion d’actifs ;les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ;les activités d’assurance. 1.2. – Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 168 millions d’euros au 31 décembre 2012 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Evénements significatifs Acxior Corporate FinanceL’accord de partenariat commercial et capitalistique conclu en 2011 avec la société de conseil en fusions-acquisitions et opérations financières Acxior Corporate Finance a conduit la Banque Palatine à prendre une participation à hauteur de 750 000 € dans le capital social de cette société, représentant 17,976 % de son capital. Dans le même temps, Acxior Corporate Finance a remboursé ses obligations convertibles souscrites pour un montant de 1,5 million d’euros. Banque Michel InchauspéLe 21 décembre 2012, la Banque Palatine a cédé la totalité de la participation détenue dans la Banque Michel Inchauspé, soit 20 % du capital, au prix de 10,9 millions d’euros, générant une plus-value de cession de 9,6 millions d’euros. 1.4. – Evénements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2012. Note 2. – Principes et méthodes comptables2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012.Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Dans les faits, les crédits restructurés sont réalisés au taux d’origine, généralement à taux variable, pour une durée plus longue. Il n’y a donc pas de décote.Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples La Banque Palatine n’effectue pas ce type d’opérations.2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ;le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ;le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations, selon le résultat du test d’impairment réalisé annuellement. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable.Les durées d’amortissement suivantes ont été retenues :constructions : 30 ans ;équipements techniques : 20 ans ;aménagements : 10 ans ;mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ;matériels informatiques : 3 à 5 ans.Les immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.2.3.7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées dans la marge d’intérêt.2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :micro-couverture (couverture affectée) ;macro-couverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.2.3.11. – Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.2.3.12. – Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLa charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur le bilanSauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1. – Opérations interbancaires  Actif(En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Créances à vue 75,1 840,1 Comptes ordinaires 46,8 202,1 Comptes et prêts au jour le jour 28,2 638,0 Créances à terme 4 636,9 3 001,6 Comptes et prêts à terme 4 634,4 2 997,0 Prêts subordonnés et participatifs 2,5 4,6 Créances rattachées 28,8 28,2 Total 4 740,8 3 869,9  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 32,5 millions d’euros à vue et 4 407,4 millions d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 208,6 millions d'euros au 31 décembre 2012.  Passif(En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes à vue 263,1 115,3 Comptes ordinaires créditeurs 192,9 34,7 Comptes et emprunts au jour le jour 54,5 72,2 Autres sommes dues 15,7 8,4 Dettes à terme 2 275,1 2 500,0 Comptes et emprunts à terme 1 642,0 2 028,7 Valeurs et titres donnés en pension à terme 633,1 471,3 Dettes rattachées 9,2 12,4 Total 2 547,5 2 627,8  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 81,3 millions d'euros à vue et 1 230,3 millions d'euros à terme. 3.2. – Opérations avec la clientèle 3.2.1. – Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif(En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes ordinaires débiteurs 375,1 364,5 Créances commerciales 194,4 175,0 Autres concours à la clientèle 6 019,4 5 704,0 Crédits à l'exportation 90,0 82,2 Crédits de trésorerie et de consommation 1 161,3 1 042,2 Crédits à l'équipement 1 364,4 1 129,0 Crédits à l'habitat 1 700,6 1 789,8 Autres crédits à la clientèle 1 627,0 1 586,1 Prêts subordonnés 1,0 1,0 Autres 75,2 73,8 Créances rattachées 19,3 22,2 Créances douteuses 433,0 355,7 Dépréciations des créances sur la clientèle -193,1 -178,9 Total 6 848,1 6 442,5 Dont créances restructurées 0,1 0,2  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale s’élèvent à 1 326,7 millions d’euros au 31 décembre 2012. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif(En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes d'épargne à régime spécial 1 000,0 946,1 Livret A 139,7 96,2 PEL / CEL 267,4 257,2 Autres comptes d'épargne à régime spécial 593,0 592,7 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 5 837,7 4 445,0 Autres sommes dues 8,4 12,1 Dettes rattachées 9,8 24,1 Total 6 855,9 5 427,3  La capitalisation des intérêts sur les comptes d’épargne à régime spécial est intervenue le 31 décembre 2012 et non en début d’année suivante. Elle s’élève à 20,5 millions d’euros, ce qui explique la baisse des dettes rattachées sur l’exercice 2012.L’augmentation significative du poste « Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle » provient notamment de la commercialisation de comptes à terme à paliers (à intérêts progressifs en fonction de la durée de conservation du CAT) auprès de la clientèle. Le calcul du montant des intérêts est effectué sur la base du taux moyen correspondant à la conservation maximale du CAT en l’absence de demande de remboursement anticipé. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :  (En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 3 791,3 //// 3 791,3 3 268,2 //// 3 268,2 Autres comptes et emprunts   2 046,4 2 046,4   1 176,7 1 176,7 Total 3 791,3 2 046,4 5 837,7 3 268,2 1 176,7 4 445,0  3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En millions d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 5 331,0 379,0 179,0 220,7 151,8 Entrepreneurs individuels 6,4 0,7 0,3 0,6 0,3 Particuliers 1 254,1 53,3 13,7 42,9 13,1 Administrations privées 16,5         Administrations publiques et Sécurité Sociale 0,2         Total au 31 décembre 2012 6 608,2 433,0 193,1 264,2 165,2 Total au 31 décembre 2011 6 266,0 355,4 178,7 264,2 155,2  3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1. – Portefeuille titres  (En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Investis- sement Total Placement Investis- sement Total Effets publics et valeurs assimilées 0,0 132,4 132,4 0,0 132,1 132,1 Valeurs brutes   129,2 129,2   128,9 128,9 Créances rattachées   3,2 3,2   3,2 3,2 Obligations et autres titres à revenu fixe 236,438 439,8 676,2 307,6 511,1 818,7 Valeurs brutes 231,5 427,1 658,7 303,4 497,0 800,4 Créances rattachées 12,6 13,0 25,6 12,0 14,8 26,8 Dépréciations -7,7 -0,4 -8,1 -7,8 -0,7 -8,5 Actions et autres titres à revenu variable 5,3 /// 5,3 0,6 /// 0,6 Montants bruts 5,3 /// 5,3 0,6 /// 0,6 Total 241,8 572,2 814,0 308,2 643,2 951,4  La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 455,9 millions d’euros au 31 décembre 2012 contre 664 millions d’euros au 31 décembre 2011. Obligations et autres titres à revenu fixe  (En millions d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Investis- sement Total Placement Investis- sement Total Titres cotés 78,2 426,8 505,0 92,7 496,3 589,0 Titres non cotés 88,4   88,4 202,9   202,9 Créances douteuses 57,3   57,3 2,0   2,0 Créances rattachées 12,5 13,0 25,5 10,0 14,8 24,8 Total 236,4 439,8 676,2 307,6 511,1 818,7  Les moins-values latentes sur les titres de placement, qui font l’objet d’une dépréciation, s’élèvent à 7,7 millions d’euros au 31 décembre 2012 contre 7,6 millions d’euros au 31 décembre 2011. Pour information, les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 0,3 million d’euros au 31 décembre 2012 contre 2,9 millions d’euros au 31 décembre 2011.La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 132,4 millions d'euros au 31 décembre 2012 (contre 132,1 millions d’euros au 31 décembre 2011). Actions et autres titres à revenu variable  (En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Total Placement Total Titres cotés 5,2 5,2 0,6 0,6 Titres non cotés 0,1 0,1   0,0 Total 5,3 5,3 0,6 0,6  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 5,3 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2012, contre 0,6 million d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011. 3.3.2. – Evolution des titres d’investissement  (En millions d'euros.) 31/12/2011 Remboursements Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2012 Effets publics 132,1   0,3   132,4 Obligations et autres titres à revenu fixe 511,8 -70,0 0,1 -1,8 440,2 Total 643,9 -70,0 0,5 -1,8 572,6  3.3.3. – Reclassements d’actifsEn application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Banque Palatine a opéré les reclassements d’actifs suivants :  Type de reclassement(en millions d'euros)  Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement  Résultat de l'année sur les titres reclassés  Années précédentes Titres échus au 31/12/2012 Titres encore en vie au 31/12/2012 Titres de placement à titres d'investissement 74,1 -39,5 34,6 1,5 2,2  Aucun reclassement n’a été opéré en 2012. 3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  (En millions d'euros.) 31/12/2011 Augmentation Diminution 31/12/2012 Valeurs brutes 17,3 1,9 -1,7 17,5 Participations et autres titres détenus à long terme 6,6 1,9 -1,7 6,7 Parts dans les entreprises liées 10,8     10,8 Dépréciations 0,0 0,4   0,4 Participations et autres titres à long terme 0,0 0,4   0,4 Immobilisations financières nettes 17,3 1,5 -1,7 17,0  En 2012, les principaux mouvements sur les titres de participations sont les suivants :cession des titres de la Banque Michel Inchauspé pour un montant nominal 1,2 million d’euros ;acquisition des titres ACXIOR pour 0,75 million d’euros ;acquisition de titres en fonds communs de placement à risques pour 1 million d’euros. 3.4.2. – Tableau des filiales et participationsLes montants sont exprimés en millions d'euros.  Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)                       SA Palatine Asset Management 42, rue d'Anjou - 75008 Paris 1,9 14,6 100 5,8 5,8     30,8 7,9 8,4   Aries Assurance 42, rue d'Anjou - 75008 Paris 0,1 0,4 100 5 5   0,1 1,1 0,5 0,4   2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                       Banque Fiducial 38, rue Sergent Michel Berthet - 69338 Lyon Cedex 09 7,6 0,3 40 2,8 2,8     0,8 0,1 0   Conservateur Finance 59, rue de la Faisanderie - 75116 Paris 15,0 8,2 20,0 0,5 0,5     18,8 4,4 0,4   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)                       Filiales étrangères (ensemble)                       Certificats d'associations                       Participations dans les sociétés françaises       3,3 3,0         0,1   Participations dans les sociétés étrangères                       Dont participations dans les sociétés cotées                        3.4.3. – Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable  Dénomination Siège Forme juridique Domaine du Grand Duc 20, avenue André Prothin - 92060 Paris La Défense Société en nom collectif GIE Tadorne Aviation 88, avenue de France – 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Caisse d'Epargne Syndication Risque 50, Av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE CSF-GCE 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique IT-CE 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique BPCE Achats 12/20, rue Fernand Braudel - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 12 17, rue Guillaume Fouace - 50100 Cherbourg Groupement d'intérêt économique GIE GDS 42, rue d'Anjou - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 24 7, rue Pierre Brun - 77000 Melun Groupement d'intérêt économique  3.4.4. – Opérations avec les entreprises liées  (En millions d'euros) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2012 31/12/2011 Créances   1,2 1,2 1,2 Dettes   1,3 1,3 0,4 Engagements donnés         Engagements de garantie   0,1 0,1 0,1  3.5. – Opérations de crédit-bail et locations simples La Banque Palatine n’effectue pas ce type d’opérations. 3.6. – Immobilisations incorporelles et corporelles 3.6.1. – Immobilisations incorporelles  (En millions d'euros) 31/12/2011 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2012 Valeurs brutes 173,1 4,8 -46,4 1,1 132,5 Droits au bail et fonds commerciaux 106,5       106,5 Logiciels 65,8 4,8 -46,4   24,2 Autres 0,8     1,1 1,8 Amortissements et dépréciations 58,1 4,7 -47,0 1,1 17,0 Droits au bail et fonds commerciaux 1,1       1,1 Logiciels 56,9 4,7 -47,0 1,1 15,7 Autres 0,1       0,1 Total valeurs nettes 114,9 0,0 0,6 0,0 115,6  3.6.2. – Immobilisations corporelles  (En millions d'euros) 01/01/2012 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2012 Valeurs brutes           Immobilisations corporelles d'exploitation 67,3 3,2 -6,2 0,6 64,9 Terrains & constructions 22,3 0,3 -0,6 0,0 21,9 Autres 45,0 2,9 -5,5 0,6 43,0 Amortissements et dépréciations           Immobilisations corporelles d'exploitation 37,0 5,7 -6,2 0,3 36,8 Terrains & constructions 12,0 1,1 -0,5 0,0 12,7 Autres 24,9 4,6 -5,8 0,3 24,0 Total valeurs nettes 30,3 -2,5 0,1 0,2 28,1  3.7. – Dettes représentées par un titre  (En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Bons de caisse et bons d'épargne 0,3 0,3 Titres du marché interbancaire et de créances négociables 2 700,2 2 419,2 Emprunts obligataires 50,0 50,0 Autres dettes représentées par un titre 28,7   Dettes rattachées 5,3 6,6 Total 2 784,4 2 476,0  En 2012, la Banque Palatine a procédé à l’émission d’EMTN (Euro Medium Term Notes), pour un montant de 28,7 millions d’euros, enregistrés au poste « Autres dettes représentées par un titre ».La forte augmentation des dettes représentées par un titre provient essentiellement des certificats de dépôt.Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 0,1 million d'euros. Le solde non amorti correspond à la différence entre le montant initialement reçu et le prix de remboursement des dettes représentées par un titre. 3.8. – Autres actifs et autres passifs  (En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Actif Passif Actif Passif Créances et dettes sociales et fiscales 6,1 11,4 0,1 19,9 Dépôts de garantie reçus et versés 67,0 24,4 17,0 1,9 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 28,9 11,4 22,3 17,7 Total 102,0 47,2 39,5 39,5  Le poste « Dépôts de garantie versés » enregistre à fin décembre 2012 un montant de 61,6 millions d’euros d’appels de marge sur instruments financiers, contre 12,3 millions d’euros à fin décembre 2011. 3.9. – Comptes de régularisation  (En millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises   10,7   0,2 Charges et produits à répartir 0,1   0,1   Charges et produits constatés d'avance 2,0 5,3 0,6 4,2 Produits à recevoir/Charges à payer 32,0 57,2 16,6 54,4 Valeurs à l'encaissement 54,2 23,8 25,5 59,0 Autres 46,8 5,7 20,6 12,3 Total 135,0 102,7 63,5 130,1  Le poste « Valeurs à l’encaissement » (via la Chambre de compensation) enregistre principalement à l’actif les remises de chèque transmis à l’encaissement et au passif les virements émis. 3.10. – Provisions  3.10.1. – Tableau de variations des provisions  (En millions d'euros) 31/12/2011 Dotations Reprises 31/12/2012 Provisions pour risques de contrepartie 22,6 3,4 -5,4 20,7 Provisions pour engagements sociaux 13,2 1,3 -0,1 14,4 Provisions pour PEL/CEL 6,7 0,7   7,4 Autres provisions pour risques 10,5 12,7 -7,4 15,8 Portefeuille titres et instruments financiers à terme 0,1   -0,1 0,0 Provisions pour impôts 0,3     0,3 Litiges 1,7 0,4 -1,1 1,0 Engagements hors bilan 8,4 8,8 -6,1 11,2 Autres - 3,4 -0,1 3,4 Total 53,1 18,1 -12,8 58,4  3.10.2. – Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie  (En millions d'euros) 31/12/2011 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2012 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 174,4 69,6 -26,9 -27,1 190,1 Dépréciations sur créances sur la clientèle 174,3 67,8 -26,9 -27,1 188,2 Dépréciations sur autres créances 0,1 1,8     1,9 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 22,6 3,4 0,0 -5,4 20,7 Provisions sur engagements hors bilan (1) 5,7 2,3   -3,7 4,3 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) 16,9 1,2   -1,7 16,4 Total 197,0 73,0 -26,9 -32,5 210,7 (1) Dont risque d’exécution d’engagements par signature. (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.  3.10.3. – Provisions pour engagements sociauxAvantages postérieurs à l'emploi à cotisations définiesLes régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent les Caisses d’Epargne et les Banques Populaires. L'engagement de la Banque Palatine est limité au versement des cotisations (11,2 millions d'euros e
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2013, affaire n°03035
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2013
    Numéro d’affaire : 00571
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300571 6 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance.au capital de 538.802.680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 RCS Paris.   Situation au 31 décembre 2012. (En milliers d’euros) ACTIF MONTANTS Caisse, Banques Centrales, CCP 455 572 Effets publics et valeurs assimilées 132 431 Créances sur les Ets de crédit 4 740 750 Créances sur la clientèle 6 848 095 Obligations et autres titres à revenu fixe 676 180 Actions et autres titres à revenu variable 5 350 Participations et autres titres à LT 6 261 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et LOA – Location simple   Immobilisations incorporelles 115 568 Immobilisations corporelles 28 116 Capital souscrit non versé – Actions propres – Autres actifs 101 984 Comptes de régularisation 135 040     TOTAL DE L'ACTIF 13 256 123   PASSIF MONTANTS Banques centrales, CCP – Dettes envers les Ets de crédit 2 547 453 Opérations avec la clientèle 6 855 903 Dettes représentées par un titre 2 784 418 Autres passifs 47 196 Comptes de régularisation 148 751 Provisions pour risques et charges 58 449 Dettes subordonnées 120 551 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 538 803 Capital souscrit 56 717 Primes d'émission 35 248 Réserves 27 Ecarts de réévaluation - Provisions régl. Subventions d'invest. - Report à nouveau 61 306 Résultat de l'exercice       TOTAL DU PASSIF 13 256 123   HORS-BILAN MONTANTS Engagements donnés    Engagements de financement  1 738 251 Engagements de garantie 1 094 227 Engagements sur titres 2 259 Engagements reçus   Engagements de financement 1 124 838 Engagements de garantie 628 658 Engagements sur titres 2 800   1300571
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2013, affaire n°00571
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/11/2012
    Numéro d’affaire : 06599
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206599 26 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°142 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE   Société Anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538.802.680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. Paris.     Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d'euros)          Actif  Montant  Caisse, Banques Centrales, CCP  52 343  Effets publics et valeurs assimilées  131 492  Créances sur les Ets de crédit  5 099 232 Créances sur la clientèle  6 758 566  Obligations et autres titres a revenu fixe  708 196  Actions et autres titres a revenu variable  5 576  Participations et autres titres à long terme  7 602  Parts dans les entreprises liées  10 776  Crédit-bail et LOA  -  Location simple  -  Immobilisations incorporelles  115 379  Immobilisations corporelles  29 369  Capital souscrit non versé  -  Actions propres  -  Autres actifs  91 779  Comptes de régularisation  129 342      Total de l'actif  13 139 652      Passif  Montant  Banques centrales, CCP    Dettes envers les Ets de crédit 2 688 035   Opérations avec la clientèle 6 343 294   Dettes représentées par un titre 2 955 750  Autres passifs  39 853   Comptes de régularisation 244 454  Provisions pour risques et charges  54 458   Dettes subordonnées 120 407  Fonds pour risques bancaires généraux   1 300 Capitaux propres hors FRBG    Capital souscrit  538 803  Primes d'émission  56 717  Réserves 35 248  Ecarts de réévaluation  27  Provisions régl. Subventions d'invest.    Report à nouveau  61 306  Résultat de l'exercice        Total du passif  13 139 652      Hors-bilan  Montant  Engagements donnés    Engagements de financement 1 727 319    Engagements de garantie  1 170 986  Engagements sur titres    Engagements reçus    Engagements de financement 1 440 119  Engagements de garantie  649 022 Engagements sur titres  3 040   1206599
    Bulletin BALO n°142 du 26/11/2012, affaire n°06599
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2012
    Numéro d’affaire : 05764
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205764 14 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou, Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. PARIS.   Situation au 30 juin 2012. (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 47 019 Effets publics et valeurs assimilées 130 163 Créances sur les Ets de crédit 4 791 653 Créances sur la clientèle 6 761 521 Obligations et autres titres à revenu fixe 721 321 Actions et autres titres à revenu variable 554 Participations et autres titres à long terme 7 424 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et LOA - Location simple   Immobilisations incorporelles 114 970 Immobilisations corporelles 29 467 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 68 155 Comptes de régularisation 111 982         TOTAL DE L'ACTIF 12 795 006   PASSIF MONTANT Banques centrales, CCP   Dettes envers les Ets de crédit 2 848 784 Opérations avec la clientèle 6 032 153 Dettes représentées par un titre 2 808 118 Autres passifs 40 189 Comptes de régularisation 199 922 Provisions pour risques et charges 52 160 Dettes subordonnées 120 279 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres (hors FRBG) Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 35 248 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'invest.   Report à nouveau   Résultat de l'exercice 61 306         TOTAL DU PASSIF 12 795 006   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés       Engagements de financement       Engagement de garantie 1 717 888     Engagements sur titres 2 401 582 Engagements reçus       Engagements de financement 989 804     Engagements de garantie 655 052     Engagements sur titres 3 040     1205764
    Bulletin BALO n°111 du 14/09/2012, affaire n°05764
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2012
    Numéro d’affaire : 03668
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203668 8 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 € Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris   Comptes individuels annuels approuvés par l'assemblée générale du 16 mai 2012   A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2011 (En millions d'euros). Actif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Caisses, banques centrales   56,9 194,0 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 132,1 147,3 Créances sur les établissements de crédit 3.1 3 869,9 2 921,7 Opérations avec la clientèle 3.2 6 442,5 6 092,5 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 818,7 955,4 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 0,6 8,0 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 6,6 125,2 Parts dans les entreprises liées 3.4 10,8 10,8 Immobilisations incorporelles 3.5 114,9 112,5 Immobilisations corporelles 3.5 30,4 32,9 Autres actifs 3.7 39,4 23,4 Comptes de régularisation 3.8 63,5 145,0 Total de l'actif   11 586,1 10 768,6   Passif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 627,8 2 230,8 Operations avec la clientèle 3.2 5 427,3 5 053,7 Dettes représentées par un titre 3.6 2 476,0 2 435,6 Autres passifs 3.7 39,5 19,0 Comptes de régularisation 3.8 130,1 160,0 Provisions 3.9 53,1 60,1 Dettes subordonnées 3.10 120,6 120,6 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.11 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.12 710,4 687,4 Capital souscrit   538,8 538,8 Primes d'émission   56,7 56,7 Réserves   32,4 29,7 Report à nouveau   25,3 9,2 Résultat de l'exercice (+/-)   57,2 53,0 Total du passif   11 586,1 10 768,6   Hors bilan Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 1 912,1 1 528,9 Engagements de garantie 4.1 1 892,7 1 149,3 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 518,9 638,3 Engagements de garantie 4.1 688,5 870,0 Engagements sur titres   3,6 2,0     II. – Compte de résultat (En millions d'euros).   Notes Exercice 2011 Exercice 2010 Intérêts et produits assimilés 5.1 392,1 320,2 Intérêts et charges assimilées 5.1 -188,5 -142,1 Revenus des titres à revenu variable 5.2 16,4 40,2 Commissions (produits) 5.3 67,9 65,3 Commissions (charges) 5.3 -6,8 -5,8 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 1,8 1,5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 0,2 7,4 Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 4,0 4,1 Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -0,5 -3,3 Produit net bancaire   286,6 287,5 Charges générales d'exploitation 5.7 -162,9 -159,4 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -9,9 -11,6 Résultat brut d'exploitation   113,8 116,5 Coût du risque 5.8 -39,1 -58,2 Résultat d'exploitation   74,7 58,3 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.9 4,9 2,9 Résultat courant avant impôt   79,6 61,2 Impôt sur les bénéfices 5.11 -22,5 -8,2 Résultat net   57,2 53,0     III. – Notes annexes aux comptes annuels individuels Note 1. – Cadre général 1.1. – Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.     Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : — Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; — la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer -anciennement Financière Océor-) ; — les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.   Banque Palatine La Banque Palatine est une société anonyme à directoire et Conseil de surveillance, filiale de l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Ce capital est ainsi réparti : — BPCE : 91,67 % ; — Crédit Foncier de France : 8,33 %. Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de trois pôles : — les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; — les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; — les activités d’assurance.   1.2. – Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 217 millions d’euros au 31 décembre 2011 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. – Evénements significatifs — Evolution de l’offre clientèle : la Banque a mis en place un programme Euro Medium Term Note (EMTN) permettant l’émission d’obligations ou de titres de créances assimilés, subordonnés (le cas échéant de dernier rang) ou non, à durée déterminée ou indéterminée, avec ou sans garantie, avec ou sans indexation du principal et/ou des intérêts, tant en France qu'à l’étranger, en euros ou dans toute autre devise. Le programme a reçu le visa de l’AMF le 30 juin 2011. — Partenariat avec Acxior Corporate Finance : la Banque Palatine et la société de conseil en fusions-acquisitions et opérations financières Acxior Corporate Finance ont signé un accord de partenariat commercial et capitalistique. Ce rapprochement permet d’offrir aux ETI, cotées ou non, une gamme complète de services (cession, levée de fonds, acquisition). La Banque Palatine détient des obligations convertibles d’Acxior Corporate Finance lui permettant à terme d’entrer dans le capital. — Cession des titres Eurosic : La Banque Palatine a cédé le 15 juin 2011 l’intégralité de sa participation dans Eurosic pour un montant total de 122,7 millions d’euros.   1.4. – Evénements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2011.   Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011. Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — continuité de l’exploitation ; — permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, si le prêt restructuré est effectué à un taux plus faible alors le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Dans les faits, les crédits restructurés sont réalisés au taux d’origine, généralement à taux variable, pour une durée plus longue. Il n’y a donc pas de décote. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.   Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.3. – Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.   2.3.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 30 ans Toitures 30 ans Installations de chauffage ou de climatisation 20 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 30 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 à 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.5. – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.   2.3.6. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.8. – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   2.3.9. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) ; — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : — pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.10. – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.11. – Revenus des titres à revenu variable Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.12. – Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. – Opérations interbancaires   Actif (en millions d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Créances à vue 840,1 709,4 Comptes ordinaires 202,1 209,4 Comptes et prêts au jour le jour 638,0 500,0 Créances à terme 3 001,6 2 192,5 Comptes et prêts à terme 2 997,0 2 187,7 Prêts subordonnés et participatifs 4,6 4,8 Créances rattachées 28,2 19,8 Créances douteuses   0,1 Dépréciations des créances interbancaires   -0,1 Total 3 869,9 2 921,7   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 0,6 million d'euros à vue et 3 millions d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 156 millions d'euros au 31 décembre 2011.   Passif (en millions d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dettes à vue 115,3 181,9 Comptes ordinaires créditeurs 34,7 46,4 Comptes et emprunts au jour le jour 72,2 119,7 Autres sommes dues 8,4 15,9 Dettes à terme 2 500,0 2 038,0 Comptes et emprunts à terme 2 028,7 2 038,0 Valeurs et titres donnés en pension à terme 471,3 0,0 Dettes rattachées 12,4 10,9 Total 2 627,8 2 230,8   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 0,1 million d'euros à vue et 1,7 million d'euros à terme.   3.2. – Opérations avec la clientèle   3.2.1. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle   Actif (en millions d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes ordinaires débiteurs 364,5 362,7 Créances commerciales 175,0 183,8 Autres concours à la clientèle 5 704,0 5 372,7 Crédits à l'exportation 82,2 57,6 Crédits de trésorerie et de consommation 1 042,2 938,7 Crédits à l'équipement 1 129,0 916,6 Crédits à l'habitat 1 789,8 1 777,9 Autres crédits à la clientèle 1 586,1 1 618,4 Prêts subordonnés 1,0 0,3 Autres 73,8 63,3 Créances rattachées 22,2 19,9 Créances douteuses 355,7 307,0 Dépréciations des créances sur la clientèle -178,9 -153,7 Total 6 442,5 6 092,5 Dont créances restructurées 0,2 0,2   Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale se monte à 718,9 millions d’euros au 31 décembre 2011 contre 638,3 millions d’euros au 31 décembre 2010.   Dettes vis-à-vis de la clientèle   Passif (en millions d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes d'épargne à régime spécial 946,1 936,5 Livret A 96,2 60,2 PEL / CEL 257,2 273,6 Autres comptes d'épargne à régime spécial 592,7 602,6 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 4 445,0 4 076,3 Autres sommes dues 12,1 28,9 Dettes rattachées 24,1 12,1 Total 5 427,3 5 053,7 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En millions d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 3 268,2 //// 3 268,2 2 474,6 //// 2 474,6 Valeurs et titres donnés en pension livrée     0,0 8,8 677,5 686,3 Autres comptes et emprunts   1 176,7 1 176,7 0,0 915,4 915,4 Total 3 268,2 1 176,7 4 445,0 2 483,4 1 592,9 4 076,3   3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique   (En millions d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 4 840,1 318,6 165,3 236,9 143,5 Entrepreneurs individuels 8,8 1,3 0,4 0,9 0,4 Particuliers 1 409,7 35,5 13,1 26,4 11,3 Administrations privées 0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 6,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Total au 31 décembre 2011 6 266,0 355,4 178,7 264,2 155,2 Total au 31 décembre 2010 5 939,1 307,0 153,7 214,5 128,5   3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1. – Portefeuille titres   (En millions d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Placement Investis sement Total Placement Investis sement Total Effets publics et valeurs assimilées 0,0 132,1 132,1 0,0 147,3 147,3 Valeurs brutes   128,9 128,9   143,5 143,5 Créances rattachées   3,2 3,2   3,8 3,8 Obligations et autres titres à revenu fixe 307,6 511,1 818,7 403,8 551,6 955,4 Valeurs brutes 303,4 497,0 800,4 401,7 536,9 938,6 Créances rattachées 12,0 14,8 26,8 9,7 16,0 25,7 Dépréciations -7,8 -0,7 -8,5 -7,6 -1,3 -8,9 Actions et autres titres à revenu variable 0,6 /// 0,6 8,0 /// 8,0 Montants bruts 0,6 /// 0,6 9,2 /// 9,2 Dépréciations   /// 0,0 -1,2 /// -1,2 Total 308,2 643,2 951,4 411,8 698,9 1 110,7   La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 664 millions d’euros.   Obligations et autres titres à revenu fixe   (En millions d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Placement Investis- sement Total Placement Investis- sement Total Titres cotés 92,7 496,3 589,0 82,7 535,6 618,3 Titres non cotés 202,9   202,9 311,4   311,4 Créances douteuses 2,0   2,0 2,2   2,2 Créances rattachées 10,0 14,8 24,8 7,5 16,0 23,5 Total 307,6 511,1 818,7 403,8 551,6 955,4   Parmi les titres non cotés figurent des titres douteux pour lesquels la Banque Palatine bénéficie d’une garantie totale de remboursement de la part du groupe BPCE, le montant total de ces titres s’élève à 87,5 millions d’euros à fin décembre 2011 contre 145,8 millions d’euros à fin décembre 2010. En raison de cette garantie, la Banque Palatine ne constate pas de dépréciation sur ces titres. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 7,6 millions d’euros au 31 décembre 2011 contre 8,7 millions d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 2,9 millions d’euros au 31 décembre 2011 contre 1,6 million d’euros au 31 décembre 2010. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 132,1 millions d'euros au 31 décembre 2011 (contre 147,3 millions d’euros au 31 décembre 2010).   Actions et autres titres à revenu variable   (En millions d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Placement Total Placement Total Titres cotés 0,6 0,6 8,0 8,0 Titres non cotés   0,0   0,0 Total 0,6 0,6 8,0 8,0   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 0,6 million d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011, contre 8 millions d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2010.   3.3.2. – Evolution des titres d’investissement   (En millions d'euros) 31/12/2010 Cessions Rembour- sements Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2011 Effets publics 147,3 -7,2 -7,6 0,2 -0,6 132,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 552,9   -40,0 0,1 -1,2 511,8 Total 700,2 -7,2 -47,6 0,3 -1,8 643,9   3.3.3. – Reclassements d’actifs En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Banque Palatine a opéré les reclassements d’actifs suivants :   Type de reclassement (en millions d'euros) Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins-value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés   Années précédentes Titres échus au 31/12/2011 31/12/2011     Titres de placement à titres d'investissement 92 -17,9 74,1 2,0 4,0   3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   (En millions d'euros) 31/12/2010 Augmentation Diminution 31/12/2011 Valeurs brutes 186,5 0,7 -169,9 17,3 Participations et autres titres détenus à long terme 172,0 0,7 -166,1 6,6 Parts dans les entreprises liées 14,5   -3,7 10,8 Dépréciations 50,5 0,2 -50,7 0,0 Participations et autres titres à long terme 46,8 0,2 -47,0 0,0 Parts dans les entreprises liées 3,7   -3,7 0,0 Immobilisations financières nettes 136,0 0,5 -119,2 17,3   En 2011, les principaux mouvements sur les titres de participations sont les suivants : — cession des titres Eurosic acquis pour 161,8 M€, et cédés pour 122,8 M€, la dépréciation avait été constatée les exercices précédents, la moins-value s’élève à 39 M€ couverte par une reprise de dépréciation sur titre ; — cession avec paiement à terme des titres Trust Mission acquis pour 3,8 M€ pour un montant de 1 M€. Les titres avaient été intégralement dépréciés en 2010. Le paiement de cette créance étant devenu très incertain, la créance a été dépréciée en totalité ; — clôture du GIE ADF, ce GIE était enregistré pour 3,9 M€ et entièrement déprécié.   3.4.2. – Tableau des filiales et participations Les montants sont exprimés en millions d'euros.   Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations         Brute Nette             A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)                       SA Palatine Asset Management 42, rue d'Anjou- 75008 Paris 1,9 15,1 100 5,8 5,8     33,1 8,3 8,4   Aries Assurance 42, rue d'Anjou - 75008 Paris 0,1 0,4 100 5,0 5,0   0,1 1,2 0,5 0,4   2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                       BAMI 13, Place Charles Floquet - 64420 St Jean Pied de Port 15 37,8 20 1,2 1,2     18,8 5,4 0,5   Banque Fiducial 38 rue Sergent Michel Berthet - 69338 Lyon Cedex 09 7,6 -0,4 40 2,8 2,8     0,9 0,1 0   Conservateur Finance 59, rue de la Faisanderie - 75116 Paris 15 5,6 20 0,5 0,5     14,9 1,9 0,5   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)                       Filiales étrangères (ensemble)                       Certificats d'associations                       Participations dans les sociétés françaises       1,8 1,8         0,1   Participations dans les sociétés étrangères       0,3 0,3             Dont participations dans les sociétés cotées                         3.4.3. – Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable   Dénomination Siège Forme juridique Domaine du Grand Duc 20, avenue André Prothin - 92060 Paris-La Défense Société en nom collectif GIE Opéra Bail 1 9, quai du Président Paul Doumer - 92920 Paris-La Défense Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 6 9, quai du Président Paul Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique Groupement Cartes bancaires 151 bis rue Saint Honoré - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Tadorne Aviation 88 avenue de France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Caisse d'Epargne Syndication Risque 5, rue Masseran - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE CSF-GCE 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique IT-CE 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique BPCE Achats 12/20, rue Fernand Braudel - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 12 17 rue Guillaume Fouace - 50100 Cherbourg Groupement d'intérêt économique GIE GDS 42, rue d'Anjou - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 24 7, rue Pierre Brun - 77000 Melun Groupement d'intérêt économique   3.4.4. – Opérations avec les entreprises liées   (En millions d'euros) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2011 31/12/2010 Créances   1,2 1,2 1,4 Dettes   0,4 0,4 0,2 Engagements donnés         Engagements de garantie   0,1 0,1 0,5   3.5. – Immobilisations incorporelles et corporelles 3.5.1. – Immobilisations incorporelles   (En millions d'euros) 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2011 Valeurs brutes 166,1 8,4 -0,5 -0,9 173,1 Droits au bail et fonds commerciaux 106,5 0,4 -0,4 0,0 106,5 Logiciels 57,9 8,0 -0,1 0,0 65,8 Autres 1,7     -0,9 0,8 Amortissements et dépréciations 53,6 4,5 0,0 0,0 58,1 Droits au bail et fonds commerciaux 1,1       1,1 Logiciels 52,4 4,5     56,9 Autres 0,1       0,1 Total valeurs nettes 112,5 3,8 -0,5 -0,9 114,9   3.5.2. – Immobilisations corporelles   (En millions d'euros) 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2011 Valeurs brutes 66,5 6,2 -5,1 -0,3 67,3 Immobilisations corporelles d'exploitation 66,5 6,2 -5,1 -0,3 67,3 Terrains & constructions 23,9 2,1 -3,7 0,0 22,3 Autres 42,6 4,1 -1,4 -0,3 45,0 Amortissements et dépréciations 33,7 5,4 -2,1 0,0 37,0 Immobilisations corporelles d'exploitation 33,7 5,4 -2,1 0,0 37,0 Terrains & constructions 12,2 1,1 -1,2 0,0 12,0 Autres 21,5 4,3 -0,9   24,9 Total valeurs nettes 32,9 0,8 -3,0 -0,3 30,3   3.6. – Dettes représentées par un titre   (En millions d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Bons de caisse et bons d'épargne 0,3 0,3 Titres du marché interbancaire et de créances négociables 2 419,2 2 357,7 Emprunts obligataires 50,0 70,0 Dettes rattachées 6,6 7,7 Total 2 476,0 2 435,6   Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 0,1 million d'euros. Le solde non amorti correspond à la différence entre le montant initialement reçu et le prix de remboursement des dettes représentées par un titre.   3.7. – Autres actifs et autres passifs   (En millions d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Actif Passif Actif Passif Créances et dettes sociales et fiscales 0,1 19,9 0,0 10,1 Dépôts de garantie reçus et versés 17,0 1,9 9,4 1,1 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 22,3 17,7 14,1 7,8 Total 39,5 39,5 23,4 19,0   3.8. – Comptes de régularisation 3.8.1. – Comptes de régularisation actif   (En millions d'euros) 31/12/2011 Actif 31/12/2010 Actif Comptes d'encaissement 25,5 35,6 Charges constatées d'avance 0,6 21,3 Produits à recevoir 16,6 21,7 Autres comptes de régularisation débiteurs 0,1 53,1 Comptes de régularisation - Actif 42,9 131,7 Autres 20,6 13,3 Actifs divers 20,6 13,3 Total 63,4 145,0   3.8.2. – Comptes de régularisation passif   (En millions d'euros) 31/12/2011 Passif 31/12/2010 Passif Comptes d'encaissement 59,0 36,8 Produits constatés d'avance 4,2 6,4 Charges à payer 54,4 71,1 Autres comptes de régularisation créditeurs 0,2 30,0 Comptes de régularisation - Passif 117,8 144,3 Comptes de règlement créditeurs sur opérations sur titres 0,0 1,5 Autres 12,3 14,2 Passifs divers 12,3 15,7 Total 130,1 160,0   3.9. – Provisions 3.9.1. – Tableau de variations des provisions   (En millions d'euros) 01/01/2011 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2011 Provisions pour risques de contrepartie 24,9 4,2   -6,6 22,6 Provisions pour engagements sociaux 16,5 0,9   -4,1 13,2 Provisions pour PEL/CEL 5,4 1,9   -0,5 6,7 Autres provisions pour risques 13,2 4,5 -1,1 -6,2 10,5 Portefeuille titres et instruments financiers à terme 0,1 0,1   -0,1 -0,1 Immobilisations financières 0,1 0,0   -0,1 0,0 Provisions pour impôts 0,4 0,0   -0,1 0,3 Autres 12,6 4,4 -1,1 -5,9 10,0 Total 60,1 11,5 -1
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2012, affaire n°03668
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2012
    Numéro d’affaire : 03625
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203625 6 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538.802.680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. PARIS.   Situation au 31 mars 2012. (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 67 498 Effets publics et valeurs assimilées 133 425 Créances sur les Ets de crédit 5 109 382 Créances sur la clientèle 6 605 050 Obligations et autres titres à revenu fixe 790 321 Actions et autres titres à revenu variable 554 Participations et autres titres à long terme 6 427 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 115 238 Immobilisations corporelles 30 226 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 56 477 Comptes de régularisation 71 203         TOTAL DE L'ACTIF 12 996 577     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Ets de crédit 2 903 828 Opérations avec la clientèle 5 950 699 Dettes représentées par un titre 3 017 837 Autres passifs 44 053 Comptes de régularisation 255 346 Provisions pour risques et charges 50 128 Dettes subordonnées 120 151 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG - Capital souscrit 538 803 Primes d'émission 56 717 Réserves 32 389 Ecarts de réévaluation 27 Provisions regl. Subventions d'invest.   Report à nouveau 25 299 Résultat de l'exercice           TOTAL DU PASSIF 12 996 577     Hors-Bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 3 006 382     Engagement de garantie 2 414 784     Engagements sur titres - Engagements reçus       Engagements de financement 1 065 470     Engagements de garantie 678 454     Engagements sur titres 3 600     1203625
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2012, affaire n°03625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2012
    Numéro d’affaire : 00908
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200908 14 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538.802.680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2011 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP -56 911 Effets publics et valeurs assimilées -132 102 Créances sur les Ets de crédit -3 869 870 Créances sur la clientèle -6 442 494 Obligations et autres titres à revenu fixe -818 656 Actions et autres titres à revenu variable -554 Participations et autres titres à long-terme -6 566 Parts dans les entreprises liées -10 776 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles -114 922 Immobilisations corporelles -30 353 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs -39 427 Comptes de régularisation -63 480     Total de l'actif -11 586 111     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Ets de crédit -2 627 785 Opérations avec la clientèle -5 427 261 Dettes représentées par un titre -2 475 993 Autres passifs -39 508 Comptes de régularisation -187 286 Provisions pour risques et charges -53 127 Dettes subordonnées -120 617 Fonds pour risques bancaires généraux -1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit -538 803     Primes d'émission -56 717     Réserves -32 389     Ecarts de réévaluation -27     Provisions regl. Subventions d'invest.       Report à nouveau -25 299     Résultat de l'exercice           Total du passif -11 586 111     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement -1 912 147     Engagement de garantie -1 892 698     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement -518 875     Engagements de garantie -688 475     Engagements sur titres -3 600     1200908
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2012, affaire n°00908
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2011
    Numéro d’affaire : 06600
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106600 2 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°144 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance. au capital de 538.802.680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. PARIS.     Situation au 30 septembre 2011 (En millier d'euros)   Aactif Montant Caisse, Banques Centrales , CCP 53 908 Effets publics et valeurs assimilées 138 648 Créances sur les ets de crédit 3 340 798 Créances sur la clientèle 6 313 557 Obligations et autres titres a revenu fixe 848 878 Actions et autres titres a revenu variable - Participations et autres titres a lt 6 247 Parts dans les entreprises liées 10 822 Crédit-bail et loa   Location simple   Immobilisations incorporelles 114 645 Immobilisations corporelles 30 964 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 32 730 Comptes de regularisation 94 540         TOTAL DE L'ACTIF 10 985 737     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les ets de crédit 2 234 040 Opérations avec la clientèle 5 523 905 Dettes représentées par un titre 2 166 385 Autres passifs 31 887 Comptes de régularisation 201 618 Provisions pour risques et charges 52 897 Dettes subordonnées 120 469 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG -     Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 32 389     Ecarts de réevaluation 27     Provisions regl. Subventions d'invest.       Report à nouveau 25 299     Résultat de l'exercice           TOTAL DU PASSIF 10 985 737     Hors-Bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 691 298     Engagement de garantie 2 153 674     Engagements sur titres - Engagements reçus       Engagements de financement 1 022 109     Engagements de garantie 690 664     Engagements sur titres 3 840     1106600
    Bulletin BALO n°144 du 02/12/2011, affaire n°06600
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2011
    Numéro d’affaire : 05621
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105621 12 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°109 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à Directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou, Paris 8e. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2011. (en milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 33 305 Effets publics et valeurs assimilées 145 278 Créances sur les établissements de crédit 3 461 337 Créances sur la clientèle 6 267 012 Obligations et autres titres à revenu fixe 847 055 Actions et autres titres à revenu variable 571 Participations et autres titres à LT 7 212 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 113 045 Immobilisations corporelles 31 202 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 28 464 Comptes de régularisation 126 756         Total de l'actif 11 072 014     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 177 263 Opérations avec la clientèle 5 573 414 Dettes représentées par un titre 2 262 608 Autres passifs 31 468 Comptes de régularisation 197 894 Provisions pour risques et charges 54 515 Dettes subordonnées 120 318 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 32 389     Ecarts de réévaluation 27     Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 25 299     Résultat de l'exercice           Total du passif 11 072 014     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 115 664     Engagement de garantie 1 110 326     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 686 673     Engagements de garantie 642 366     Engagements sur titres 3 840     1105621
    Bulletin BALO n°109 du 12/09/2011, affaire n°05621
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2011
    Numéro d’affaire : 03684
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103684 15 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 € Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris 542 104 245 RCS Paris   Comptes individuels annuels approuvés par l'assemblée générale du 17 mai 2011  A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2010 (En millions d'euros.) I. – Bilan et hors bilan Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisses, banques centrales   194,0 130,6 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 147,3 219,2 Créances sur les établissements de crédit 3.1 2 921,7 2 957,6 Opérations avec la clientèle 3.2 6 092,5 5 735,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 955,4 851,6 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 8,0 139,2 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 125,2 164,1 Parts dans les entreprises liées 3.4 10,8 11,6 Immobilisations incorporelles 3.6 112,5 120,6 Immobilisations corporelles 3.6 32,9 34,8 Autres actifs 3.8 23,4 17,7 Comptes de regularisation 3.9 145,0 194,9 Total de l'actif   10 768,6 10 577,7   Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 230,8 3 350,7 Opérations avec la clientèle 3.2 5 053,7 4 174,0 Dettes représentées par un titre 3.7 2 435,6 2 049,8 Autres passifs 3.8 19,0 22,3 Comptes de régularisation 3.9 160,0 150,4 Provisions 3.10 60,1 66,7 Dettes subordonnées 3.11 120,6 120,6 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 687,4 641,9 Capital souscrit   538,8 538,8 Primes d'émission   56,7 56,7 Réserves   29,7 28,8 Report à nouveau   9,2 -1,8 Résultat de l'exercice (+/-)   53,0 19,3 Total du passif   10 768,6 10 577,7   Hors bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 1 528,9 1 295,8 Engagements de garantie 4.1 1 149,3 1 183,4 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 638,3 122,7 Engagements de garantie 4.1 870,0 856,6 Engagements sur titres   2,0   II. – Compte de résultat (En millions d'euros.)     Notes Exercice 2010 Exercice 2009 Intérêts et produits assimilés 5.1 320,2 353,5 Intérêts et charges assimilées 5.1 -142,1 -201,2 Revenus des titres à revenu variable 5.3 40,2 29,7 Commissions (produits) 5.4 65,3 68,8 Commissions (charges) 5.4 -5,8 -4,5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 1,5 1,2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 7,4 10,3 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 4,1 4,3 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -3,3 -0,9 Produit net bancaire   287,5 261,1 Charges générales d'exploitation 5.8 -159,4 -153,7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11,6 -17,6 Résultat brut d'exploitation   116,5 89,8 Coût du risque 5.9 -58,2 -27,8 Résultat d'exploitation   58,3 62,0 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 2,9 -34,4 Résultat courant avant impôt   61,2 27,6 Impôt sur les bénéfices 5.12 -8,2 -8,3 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées       Résultat net   53,0 19,3 III. – Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. – Cadre général   1.1. – Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.         Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : Natixis, structure cotée détenu à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor)) ; les filiales et participations financières (dont Foncia). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   Banque Palatine La Banque Palatine est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance, filiale de l’organe central BPCE. Son siège social est situé au 42, rue d’Anjou 75008 Paris (France). Au 31 décembre 2010, son capital est réparti de la façon suivante : BPCE : 91,67 % ; Crédit Foncier de France : 8,33 %. Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de quatre pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; la gestion et conseil en épargne salariale ; les activités d’assurance. 1.2. – Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 103 millions d’euros au 31 décembre 2010 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du Groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.       1.3. – Evénements significatifs Les évènements significatifs de l’année 2010 concernent essentiellement les titres de participations pour lesquels les opérations suivantes ont été réalisées :   Eurosic Lors de la distribution des dividendes relatifs à l’exercice 2010 de la Société Eurosic, la Banque Palatine a opté pour le paiement des dividendes en actions et a ainsi augmenté sa participation en pourcentage dans le capital à 20,12 % du capital.   Gerer S2E Le 20 juillet 2010, la Banque Palatine a cédé la totalité des actions qu’elle détenait dans le capital de Gerer S2E, sa filiale d’épargne salariale (cette cession a généré un résultat négatif de 0,2 million d’euros).   Cicobail Le 31 décembre 2010, la Banque Palatine a cédé la totalité des actions qu’elle détenait dans le capital de la société Cicobail., soit 25,10 % . Cette cession a dégagé une moins-value de 6,5 millions d’euros. Cette moins value intègre un complément de prix de 3,1 millions déterminé selon la variation de situation nette IFRS constatée entre le 1er janvier et le 31 décembre 2010. Ce montant sera définitif, lorsque le Conseil d’Administration de Cicobail aura arrêté les comptes de l’exercice. En terme d’impact résultat, cette moins-value de cession est à rapprocher des dividendes exceptionnels versés par cette filiale soit 24,6 millions d’euros. Autres points significatifs : Au cours de l’année, la Banque Palatine a cédé des titres Côtes d’Ivoire enregistrés en portefeuille de placement ce qui a permis de réaliser un produit de 5,4 millions d’euros. Au cours de l’exercice, la Banque Palatine a été contrôlée par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et par l’Administration fiscale. 1.4. – Evénements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2010. Note 2. – Principes et méthodes comptables    2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. – Changements de méthodes comptables Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 6,3 millions d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010. Au titre de l’exercice 2010, 6,8 millions d’euros de commissions encaissées ont été déduites des produits, et parallèlement il a été procédé à l’étalement de celles-ci et des commissions perçues antérieurement en produits d’intérêts pour un montant de 3,7 millions d’euros Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. En 2009, des travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont été menés dans le cadre de la création du Groupe BPCE. Ces travaux se sont poursuivis au cours de l’exercice 2010 et se sont traduits par l’ harmonisation des modèles de calcul des engagements sur les contrats d’épargne logement : un modèle de taux commun à l’ensemble du Groupe a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact de 0,1 million d’euros comptabilisé en marge nette d’intérêt. Les travaux d'harmonisation du modèle comportemental se poursuivront jusqu'en 2011.       2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :       2.3.1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.       2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.       Créances restructurées  Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.       Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.       Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.     Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. La Banque Palatine s’est appuyée sur la décision du Groupe BPCE pour harmoniser le traitement de la comptabilisation des provisions sur encours sains dans les comptes individuels. Au titre de l’exercice 2010, une reprise de provision de 4,8 millions d’euros a été constatée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.     2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples La Banque Palatine n’exerce pas ces activités.       2.3.4. – Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.     Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».       Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.       Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.       Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.       Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.       2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.     Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.       Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 30 ans Toitures 30 ans Installations de chauffage ou de climatisation 20 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 30 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 à 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans         Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.       2.3.6. – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.       2.3.7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.       2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.       Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :       - Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.     - Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).     - Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   - Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.       Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.     2.3.9. – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.     2.3.10. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.       Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.       Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.       2.3.11. – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Les commissions qui entrent dans le champ d’application du règlement CRC n°2009-03 (cf paragraphe 2.2 Changements de méthodes comptables) ne sont plus enregistrées parmi les commissions mais en intérêts, il s’agit de commissions de frais de dossiers qui jusqu’à présent n’étaient pas enregistrées en intérêts et commissions assimilées.       2.3.12. – Revenus des titres à revenu variable Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.       2.3.13. – Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé en 2010 avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur le bilan   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1. – Opérations interbancaires Actif (en millions d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009 Créances à vue 709,4 391,8 Comptes ordinaires 209,4 291,8 Comptes et prêts au jour le jour 500,0 100,0 Créances à terme 2 192,5 2 553,2 Comptes et prêts à terme 2 187,7 2 539,4 Prêts subordonnés et participatifs 4,8 13,8 Créances rattachées 19,8 12,6 Créances douteuses 0,1 0,1 Dépréciations des créances interbancaires -0,1 -0,1 Total 2 921,7 2 957,6     Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 0,5 million d'euros à vue et 2,4 millions d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 125 millions d'euros au 31 décembre 2010.   Passif (en millions d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009 Dettes à vue 181,9 307,0 Comptes ordinaires créditeurs 46,4 293,6 Comptes et emprunts au jour le jour 119,7 1,4 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0,0 12,0 Autres sommes dues 15,9 0,0 Dettes à terme 2 038,0 3 024,9 Comptes et emprunts à terme 2 038,0 3 024,9 Dettes rattachées 10,9 18,8 Total 2 230,8 3 350,7       Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 0,1 million d'euros à vue et 1,9 million d'euros à terme.   3.2. – Opérations avec la clientèle   3.2.1. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle   Actif 31/12/2010 31/12/2009 Comptes ordinaires débiteurs 362,7 373,5 Créances commerciales 183,8 145,9 Autres concours à la clientèle 5 372,7 5 070,2 Crédits à l'exportation 57,6 28,5 Crédits de trésorerie et de consommation 938,7 816,6 Crédits à l'équipement 916,6 823,5 Crédits à l'habitat 1 777,9 1 913,3 Autres crédits à la clientèle 1 618,4 1 460,5 Prêts subordonnés 0,3 1,2 Autres 63,3 26,6 Créances rattachées 19,9 19,8 Créances douteuses 307,0 258,2 Dépréciations des créances sur la clientèle -153,7 -131,7 Total 6 092,5 5 735,9 Dont créances restructurées 0,2 0,4       Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif 31/12/2010 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial 936,5 978,1 Livret A 60,2 50,9 PEL / CEL 273,6 295,9 Autres comptes d'épargne à régime spécial 602,6 631,3 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 4 076,3 3 182,2 Autres sommes dues 28,9   Dettes rattachées 12,1 13,7 Total 5 053,7 4 174,0     (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En millions d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 2 474,6 //// 2 474,6 2 078,6 //// 2 078,6 Emprunts auprès de la clientèle financière 0,0 0,0 0,0     0,0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 8,8 677,5 686,3   430,9 430,9 Autres comptes et emprunts 0,0 915,4 915,4 19,3 653,4 672,7 Total 2 483,4 1 592,9 4 076,3 2 097,9 1 084,3 3 182,2       3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En millions d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 4 513,2 263,7 139,5 184,3 115,1 Entrepreneurs individuels 9,1 1,1 0,5 0,7 0,4 Particuliers 1 407,8 42,0 13,4 29,3 12,8 Administrations privées 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 4,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 3,8 0,3 0,3 0,2 0,1 Total au 31 décembre 2010 5 939,1 307,0 153,7 214,5 128,5 Total au 31 décembre 2009 5 609,4 258,2 131,7 174,4 101,9       3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable   3.3.1. – Portefeuille titres (En millions d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009   Placement Investissement Total Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées 0,0 147,3 147,3 0,0 219,2 219,2 Valeurs brutes   143,5 143,5   214,7 214,7 Créances rattachées   3,8 3,8   4,5 4,5 Dépréciations     0,0     0,0 Obligations et autres titres à revenu fixe 403,8 551,6 955,4 333,0 518,6 851,6 Valeurs brutes 401,7 536,9 938,6 332,7 506,3 839,0 Créances rattachées 9,7 16,0 25,7 8,4 14,3 22,7 Dépréciations -7,6 -1,3 -8,9 -8,1 -2,1 -10,2 Actions et autres titres à revenu variable 8,0 /// 8,0 139,2 /// 139,2 Montants bruts 9,2 /// 9,2 142,0 /// 142,0 Créances rattachées   /// 0,0   /// 0,0 Dépréciations -1,2 /// -1,2 -2,8 /// -2,8 Total 411,8 698,9 1 110,7 472,2 737,8 1 210,0         Obligations et autres titres à revenu fixe  (En millions d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009   Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 82,7 535,6 618,3 63,1 504,3 567,4 Titres non cotés 311,4   311,4 261,5   261,5 Créances douteuses 2,2   2,2 2,7   2,7 Créances rattachées 7,5 16,0 23,5 5,7 14,3 20,0 Total 403,8 551,6 955,4 333,0 518,6 851,6 Dont titres subordonnés     0,0     0,0       Parmi les titres non cotés figurent des titres douteux pour lesquels la Banque Palatine bénéficie d’une garantie totale de remboursement de la part du groupe BPCE, le montant total de ces titres s’élève à 145,8 millions d’euros à fin décembre 2010 contre 169,1 millions d’euros à fin décembre 2009. En raison de cette garantie, la Banque Palatine ne provisionne pas ces titres. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 8.7 millions d’euros au 31 décembre 2010 contre 10,9 millions d’euros au 31 décembre 2009. Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 7,5 millions d’euros au 31 décembre 2010 contre 7,9 millions d’euros au 31 décembre 2009. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 1,6 million d’euros au 31 décembre 2010 contre 1,1 million d’euros au 31 décembre 2009.     Actions et autres titres à revenu variable   (En millions d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009   Placement Total Placement Total Titres cotés 8,0 8,0 139,2 139,2 Titres non cotés   0,0   0,0 Créances rattachées   0,0   0,0 Total 8,0 8,0 139,2 139,2       Le poste actions et autres titres à revenu variable était essentiellement constitué d’OPCVM de capitalisation qui ont été cédés fin 2010 en très grande partie.   3.3.2. – Evolution des titres d’investissement (En millions d'euros.) 31/12/2009 Achats Cessions Remboursements Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2010 Effets publics 219,2     -71,4 0,2 -0,7 147,3 Obligations et autres titres à revenu fixe 520,7 40,0   -9,6 0,1 1,7 552,9 Total 739,9 40,0 0,0 -81,0 0,3 1,0 700,2     3.3.3. – Reclassements d’actifs En application des dispositions du règlement 90-01 du comité de la réglementation bancaire modifié par le CRC 2005-01 et le CRC 2008-17 le 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres, la Banque Palatine a opéré les reclassements d’actifs suivants   Type de reclassement (En millions d'euros.)  Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement  Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement  Résultat de l'année sur les titres reclassés    Années précédentes Titres échus au 31/12/2010 31/12/2010       Titres de transaction à titres d'investissement             Titres de transaction à titres de placement             Titres de placement à titres d'investissement 96,6 -4,6 92,0 4,5 0 4,6       3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme (En millions d'euros.) 31/12/2009 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2010 Valeurs brutes 235,5 6,2 -55,2 0,0 186,5 Participations et autres titres détenus à long terme 221,0 6,2 -55,2   172,0 Parts dans les entreprises liées 14,5       14,5 Dépréciations 59,8 1,2 -10,5 0,0 50,5 Participations et autres titres à long terme 56,9 0,4 -10,5   46,8 Parts dans les entreprises liées 2,9 0,8     3,7 Immobilisations financières nettes 175,7 5,0 -44,7 0,0 136,0       En 2010, il a été procédé à la cession de Cicobail et de GERERS2E. Par ailleurs, la Banque Palatine a opté pour une distribution du dividende Eurosic en actions portant son taux de participation à 20,12 %. Le montant des participations et autres titres détenus à long terme dans la colonne 31/12/2009 a été corrigé à la hausse de 3,6 millions correspondant à des appels de fonds en compte courant pour un GIE. Le montant des provisions a été modifié également à la hausse du même montant car ce compte courant est entièrement provisionné. Le montant net des immobilisations financière à fin 2009 reste inchangé.     3.4.2. – Tableau des filiales et participations Les montants sont exprimés en millions d'euros.   Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations         Brute Nette             A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)                       Sa Palatine Asset Management 42, rue d'Anjou- 75008 Paris 1,9 15,2 100 5,8 5,8     36,5 8,4 7,6   Aries Assurance 42, rue d'Anjou - 75008 Paris 0,1 0,3 100 5,0 5,0   0,1 0,7 0,4 0,4   2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                       SA Eurosic * 21, bvd de la Madeleine- 75001 Paris 284,7 407 20,1 161,8 119,0 61,6   54,0 95,5 6,0   Trustmission 20, rue Laffitte - 75009 Paris 3,4 -1,9 33,4 3,8 0,0   0,4 2,7 -1,1 0,0   BAMI 13, Place Charles Floquet - 64420 St Jean Pied de Port 15 35 20 1,2 1,2     19,6 5,2 0,5   Banque Fiducial 7,6 -0,4 40 2,8 2,8     1,0 0,1 0,0   Conservateur Finance 59, rue de la Faisanderie - 75116 Paris 15 5,1 20 0,5 0,5     7,4 2,8 1,0   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)                       Filiales étrangères (ensemble)                       Certificats d'associations                       Participations dans les sociétés françaises       1,4 1,4             Participations dans les sociétés étrangères       0,2 0,2             dont participations dans les sociétés cotées                       * La participation dans Eurosic est de 20,12% mais compte tenu des actions propres détenues par Eurosic la part d'intérêt de la Banque Palatine s'élève à 20,2%         3.4.3. – Opérations avec les entreprises liées (En millions d'euros.) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2010 31/12/2009 Créances   1,4 1,4 1,5 Dettes   0,2 0,2   Engagements donnés         Engagements de garantie   0,5 0,5   Total   2,1 2,1 1,5       Ce tableau recense les opérations en cours au 31 décembre 2010 avec les sociétés consolidées par intégration globale. 3.4.4. – Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable   Dénomination Siège Forme juridique Domaine du Grand Duc 20, avenue André Prothin - 92060 Paris La Defense Société en nom collectif GIE Opéra Bail 1 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 6 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bleue 21, Bd de la Madeleine - 75001 Paris Groupement d'intérêt économique Groupement Cartes bancaires 31, rue de Berri - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Tadorne Aviation 88 avenue de France – 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Caisse d'Epargne Syndication Risque 5, rue Masseran - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE CSF-GCE 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GCE Technologies 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique BPCE Achats 12/20, rue Fernand Brandel - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 12 17 ru
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2011, affaire n°03684
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2011
    Numéro d’affaire : 03189
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1103189 10 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème . 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2011.   (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 33 199 Effets publics et valeurs assimilées 148 345 Créances sur les établissements de crédit 3 194 062 Créances sur la clientèle 6 350 234 Obligations et autres titres à revenu fixe 915 116 Actions et autres titres à revenu variable 575 Participations et autres titres à long terme 127 852 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 112 480 Immobilisations corporelles 32 196 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 26 086 Comptes de régularisation 111 336         Total de l'actif 11 062 257   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 028 163 Opérations avec la clientèle 5 396 741 Dettes représentées par un titre 2 554 780 Autres passifs 79 901 Comptes de régularisation 186 956 Provisions pour risques et charges 59 816 Dettes subordonnées 120 154 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 29 739     Ecarts de réevaluation 27     Provisions reglementées/Subventions d'investissement       Report à nouveau 9 161     Résultat de l'exercice           Total du passif 11 062 257   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 770 357     Engagement de garantie 1 118 854     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement 817 209     Engagements de garantie 793 552     Engagements sur titres 3 840     1103189
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2011, affaire n°03189
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2011
    Numéro d’affaire : 00619
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100619 11 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou, Paris 8ième. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 194 012 Effets publics et valeurs assimilées 147 279 Créances sur les Ets de crédit 2 921 694 Créances sur la clientèle 6 092 482 Obligations et autres titres a revenu fixe 955 396 Actions et autres titres a revenu variable 7 986 Participations et autres titres à long-terme 125 183 Parts dans les entreprises liées 10 776 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 112 467 Immobilisations corporelles 32 898 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 23 449 Comptes de régularisation 144 973     Total de l'actif 10 768 596     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Ets de crédit 2 230 843 Opérations avec la clientèle 5 053 733 Dettes représentées par un titre 2 435 594 Autres passifs 19 010 Comptes de régularisation 212 982 Provisions pour risques et charges 60 092 Dettes subordonnées 120 596 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 29 739     Ecarts de réévaluation 27     Provisions regl. Subventions d'invest.       Report à nouveau 9 161     Résultat de l'exercice           Total du passif 10 768 596     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement -1 528 886     Engagement de garantie -1 149 300     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 638 324     Engagements de garantie 870 023     Engagements sur titres 2 000     1100619
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2011, affaire n°00619
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/12/2010
    Numéro d’affaire : 06245
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006245 3 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°145 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à Directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou, Paris 8e. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2010. (en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 117 444 Effets publics et valeurs assimilées 213 596 Créances sur les établissements de crédit 2 853 763 Créances sur la clientèle 5 935 366 Obligations et autres titres à revenu fixe 944 055 Actions et autres titres à revenu variable 9 763 Participations et autres titres à LT 168 069 Parts dans les entreprises liées 11 187 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 112 654 Immobilisations corporelles 33 601 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 30 583 Comptes de régularisation 138 271         Total de l'actif 10 568 352   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 707 790 Opérations avec la clientèle 4 113 088 Dettes représentées par un titre 2 686 801 Autres passifs 15 273 Comptes de régularisation 215 226 Provisions pour risques et charges 67 716 Dettes subordonnées 120 436 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 29 739     Ecarts de réévaluation 27     Provisions réglementées subventions d'investissement       Report à nouveau 15 435     Résultat de l'exercice           Total du passif 10 568 352   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 353 147     Engagement de garantie 1 201 885     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 506 663     Engagements de garantie 1 139 986     Engagements sur titres       1006245
    Bulletin BALO n°145 du 03/12/2010, affaire n°06245
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/09/2010
    Numéro d’affaire : 05142
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005142 6 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°107 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ième. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 83 396 Effets publics et valeurs assimilées 213 986 Créances sur les établissements de crédit 3 272 509 Créances sur la clientèle 5 841 717 Obligations et autres titres à revenu fixe 919 069 Actions et autres titres à revenu variable 9 751 Participations et autres titres à Lt 170 539 Parts dans les entreprises liées 11 187 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 119 127 Immobilisations corporelles 34 183 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 30 993 Comptes de régularisation 156 685         Total de l'actif 10 863 142   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 020 639 Opérations avec la clientèle 4 268 417 Dettes représentées par un titre 2 526 477 Autres passifs 15 883 Comptes de régularisation 204 651 Provisions pour risques et charges 64 778 Dettes subordonnées 120 277 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 29 739     Ecarts de réevaluation 27     Provisions reglementées subventions d'investissement       Report à nouveau 15 435     Résultat de l'exercice           Total du passif 10 863 142   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 538 928     Engagement de garantie 1 199 494     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 107 684     Engagements de garantie 834 353     Engagements sur titres           1005142
    Bulletin BALO n°107 du 06/09/2010, affaire n°05142
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2010
    Numéro d’affaire : 03445
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003445 14 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris542 104 245 RCS Paris Comptes individuels annuels approuvés par l'assemblée générale du 26 mai 2010  A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2009 (En millions d'euros.)   Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisses, banques centrales   130,6 86,7 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 219,2 220,7 Créances sur les établissements de crédit 3.1 2 957,6 4 543,4 Opérations avec la clientèle 3.2 5 735,9 5 673,7 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 851,6 498,2 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 139,2 109,5 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 164,1 11,0 Parts dans les entreprises liées 3.4 11,6 201,5 Immobilisations incorporelles 3.6 120,6 124,9 Immobilisations corporelles 3.6 34,8 35,1 Autres actifs 3.9 17,7 36,5 Comptes de régularisation 3.9 194,9 125,6 Total de l'actif   10 577,7 11 666,9   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 350,7 3 558,7 Opérations avec la clientèle 3.2 4 174,0 4 177,6 Dettes représentées par un titre 3.7 2 049,8 2 962,0 Autres passifs 3.9 22,3 11,4 Comptes de régularisation 3.9 150,4 147,5 Provisions 3.10 66,7 63,3 Dettes subordonnées 3.11 120,6 120,7 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.13 641,9 624,4 Capital souscrit   538,8 532,4 Primes d'émission   56,7 55,7 Réserves   28,8 28,4 Report à nouveau   -1,8   Résultat de l'exercice (+/-)   19,3 7,8 Total du passif   10 577,7 11 666,9   Engagements donnés          Engagements de financement 4.1 1 295,8 1 987,4    Engagements de garantie 4.1 1 183,4 1 359,9 Engagements reçus          Engagements de financement 4.1 122,7 26,6    Engagements de garantie 4.1 856,6 1 123,4 Hors bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 II. – Compte de résultat (En millions d'euros.)   Notes Exercice 2009 Exercice 2008 Intérêts et produits assimilés 5.1 353,5 413,4 Intérêts et charges assimilées 5.1 -201,2 -296,7 Revenus des titres à revenu variable 5.3 29,7 27,2 Commissions (produits) 5.4 68,8 66,9 Commissions (charges) 5.4 -4,5 -4,9 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 1,2 5,7 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 10,3 -13,1 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 4,3 6,6 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -0,9 -0,7 Produit net bancaire   261,1 204,3 Charges générales d'exploitation 5.8 -153,7 -152,8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -17,6 -19,9 Résultat brut d'exploitation   89,8 31,6 Coût du risque 5.9 -27,8 -21,4 Résultat d'exploitation   62,0 10,2 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -34,4 -11,7 Résultat courant avant impôt   27,6 -1,5 Impôt sur les bénéfices 5.12 -8,3 9,3 Résultat net   19,3 7,8 III. – Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. – Cadre général 1.1. – Le Groupe BPCE et la Banque Palatine   Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales. Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe présente un fort caractère coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Les Caisses d’Epargne sont détenues à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif, dont le capital variable est détenu par les coopérateurs, ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque. BPCE   Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production.   Les principales filiales de BPCE sont : Natixis, détenu à 72 %, regroupant les activités de marché et de services financiers ; GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Epargne ; BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires ; Financière Océor, banque du développement régional, de l’outre-mer et de l international ; Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais ; Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale ; BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie ; CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD) ; GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Epargne ; i-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe. BP Participations et CE Participations   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne détiennent également respectivement 100 % de leur ancien organe central : la BFBP pour les Banques Populaires renommée Banques Populaires Participations (BP Participations) ; et la CNCE pour les Caisses d’Epargne renommée Caisses d’Epargne Participations (CE Participations). BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE. Le fonctionnement des holdings de participations repose sur une gouvernance claire et homogène et sur un contrôle étroit de BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier contracté par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs. Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, MeilleurTaux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations. Banque Palatine   La Banque Palatine est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance, filiale de la société Caisses d’Epargne Participations (anciennement Caisse Nationale des Caisses d’Epargne). Ce capital est ainsi réparti : CE Participations : 91,67 % ; Crédit Foncier de France : 8,33 %. Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de quatre pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; la gestion et conseil en épargne salariale ; les activités d’assurance. 1.2. – Mécanisme de garantie   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 millions d’euros). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Epargne auprès de CE Participations. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 millions d’euros (10 millions d’euros par les Banques Populaires et 10 millions d’euros par les Caisses d’Epargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales – à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives – aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3 % des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe. Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant : Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et les Caisses d’Epargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds. Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Epargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé : est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt ; lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Epargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives ; lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères ; si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding ; si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives. Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé : est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement ; puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings ; si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives. L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Evénements significatifs Augmentation du capital social de la Banque Palatine   En mai 2009, la CNCE et le Crédit Foncier de France ont opté pour le paiement du dividende 2008 en actions. Il en est résulté une augmentation du capital social de la Banque qui a été porté de 532 371 980 € à 538 802 680 €. Transfert des clients Grands Comptes de la société Caisses d’Epargne Participations (ex CNCE)   Dans le cadre de la mise en oeuvre des engagements pris vis-à-vis de la Commission bancaire, la CNCE a transféré les clients Grands Comptes du secteur industriel et commercial de l’Agence Bancaire Corporate vers la Banque Palatine (1 320 comptes pour 357 tiers). Ce projet permet au Groupe d’optimiser le potentiel du portefeuille de clients existants en leur offrant une gamme complète de prestations et de services. Le transfert des clients Corporate ne portant pas sur une branche complète et autonome d’activités, a pris la forme d’une convention de successeur. Le transfert effectif de l’activité a été réalisé au cours du dernier trimestre 2009. Evolution des participations   En 2009, il a été procédé à la cession de 1,88 % du capital de Copernic. De plus, la Banque Palatine n’a pas opté pour le paiement du dividende 2008 en actions de la participation Cicobail , il en résulte une baisse de la participation de 27,06 % à 25,10 %. 1.4. – Evénements postérieurs à la clôture   Il n’existe aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2009. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE et dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. – Changements de méthodes comptables   Au cours de l’exercice 2009, la Banque Palatine a modifié le calcul des intérêts courus sur les titres obligataires qu’elle détient en portefeuille en remplaçant la méthode linéaire par une méthode actuarielle. L’impact positif en résultat de ce changement de méthode a été compensé par l’enregistrement en report à nouveau négatif d’un montant de 1,9 million d’euros. Les textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. 2.3.1. – Opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées   Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créances douteuses. Créances douteuses   Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Opérations de pension   Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   Dépréciation   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de location simple   La Banque Palatine n’est pas concernée par cette activité. 2.3.4. – Titres   Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. Titres de placement   Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme   Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. 2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporelles   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles   Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles   Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 30 ans Toitures 30 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 30 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. – Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. – Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. – Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. – Fonds pour risques bancaires généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. 2.3.10. – Instruments financiers à terme   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes   Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert. Opérations conditionnelles   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. – Intérêts et assimilés – Commissions   Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. – Revenus des portefeuilles titres   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. – Impôt sur les bénéfices   La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur les postes du bilan   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1. – Opérations interbancaires   Actif (en millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Créances à vue 391,8 468,3 Comptes ordinaires 291,8 188,3 Comptes et prêts au jour le jour 100,0 280,0 Créances à terme 2 553,2 4 060,2 Comptes et prêts à terme 2 539,4 4 045,6 Prêts subordonnés et participatifs 13,8 14,6 Créances rattachées 12,6 14,5 Créances douteuses 0,1 1,1    dont créances douteuses compromises     Dépréciations des créances interbancaires -0,1 -0,7    dont dépréciation sur créances douteuses compromises     Total 2 957,6 4 543,4   Passif (en millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Dettes à vue 307,0 265,5 Comptes ordinaires créditeurs 293,6 241,6 Comptes et emprunts au jour le jour 1,4 0,0 Autres sommes dues 12,0 23,9 Dettes à terme 3 024,9 3 266,0 Comptes et emprunts à terme 3 024,9 3 266,0 Dettes rattachées 18,8 27,2 Total 3 350,7 3 558,7   La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 23 millions d'euros au 31 décembre 2009. 3.2. – Opérations avec la clientèle 3.2.1. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle   Actif (en millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs 373,5 407,7 Créances commerciales 145,9 191,5 Autres concours à la clientèle 5 070,2 4 934,2 Crédits à l'exportation 28,5   Crédits de trésorerie et de consommation 816,6 643,5 Crédits à l'équipement 823,5 779,3 Crédits à l'habitat 1 913,3 2 049,9 Autres crédits à la clientèle 1 460,5 1 459,9 Prêts subordonnés 1,2 1,6 Autres 26,6   Créances rattachées 19,8 34,8 Créances douteuses 258,2 225,8 Dépréciations des créances sur la clientèle -131,7 -120,3 Total 5 735,9 5 673,7 Dont     Créances restructurées hors conditions de marché 0,4 0,5   Dettes vis-à-vis de la clientèle   Passif (en millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial 978,1 897,7 Livret A 50,9   PEL / CEL 295,9 324,2 Autres comptes d'épargne à régime spécial 631,3 573,5 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 3 182,2 3 256,4 Dettes rattachées 13,7 23,5 Total 4 174,0 4 177,6 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 2 078,6 //// 2 078,6 2 309,1 //// 2 309,1 Valeurs et titres donnés en pension livrée   430,9 430,9   282,7 282,7 Autres comptes et emprunts 19,3 653,4 672,7 31,0 633,6 664,6 Total 2 097,9 1 084,3 3 182,2 2 340,1 916,3 3 256,4 3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique   (En millions d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 4 011,1 178,5 91,0 133,5 93,9 Entrepreneurs individuels 9,8 1,1 0,6     Particuliers 1 500,7 76,2 38,8 40,9 8,0 Administrations privées 3,3         Administrations publiques et Sécurité Sociale 0,8         Autres 83,6 2,4 1,2     Total au 31 décembre 2009 5 609,4 258,2 131,7 174,4 101,9 Total au 31 décembre 2008 5 568,2 225,8 120,3 171,1 98,8 3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1. – Portefeuille titres (En millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées   0,0 219,2 /// 219,2   0,0 220,7 /// 220,7 Valeurs brutes ///   214,7 /// 214,7 ///   216,2 /// 216,2 Créances rattachées ///   4,5 /// 4,5 ///   4,5 /// 4,5 Dépréciations ///     /// 0,0 ///     /// 0,0 Obligations et autres titres à revenu fixe   333,0 518,6 0,0 851,6   401,1 97,1 0,0 498,1 Valeurs brutes /// 332,7 506,3   839,0 /// 401,2 96,6   497,8 Créances rattachées /// 8,4 14,3   22,7 /// 12,8 3,3   16,1 Dépréciations /// -8,1 -2,1   -10,2 /// -12,9 -2,8   -15,7 Actions et autres titres à revenu variable   139,2 /// 0,0 139,2   109,5 /// 0,0 109,5 Montants bruts /// 142,0 ///   142,0 /// 115,1 ///   115,1 Créances rattachées ///   ///   0,0 ///   ///   0,0 Dépréciations /// -2,8 ///   -2,8 /// -5,6 ///   -5,6 Total 0,0 472,2 737,8 0,0 1 210,0 0,0 510,5 317,8 0,0 828,3   Obligations et autres titres à revenu fixe   (En millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés   63,1 504,3 567,4   182,9 93,8 276,7 Titres non cotés   261,5   261,5   205,3   205,3 Créances douteuses   2,7   2,7       0,0 Créances rattachées   5,7 14,3 20,0   12,8 3,3 16,1 Total 0,0 333,0 518,6 851,6 0,0 401,0 97,1 498,1 dont titres subordonnés       0,0       0,0   Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 10,9 millions d’euros au 31 décembre 2009 contre 18,7 millions d’euros au 31 décembre 2008. Actions et autres titres à revenu variable   (En millions d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés   139,2   139,2   109,5   109,5 Titres non cotés       0,0       0,0 Créances rattachées       0,0       0,0 Total 0,0 139,2 0,0 139,2 0,0 109,5 0,0 109,5   Le poste actions et autres titres à revenu variable est constitué uniquement d’OPCVM de capitalisation. 3.3.2. – Evolution des titres d’investissement (En millions d'euros.) 31/12/2008 Achats Cessions Conversion Décotes / surcotes Autres variations 31/12/2009 Effets publics 220,7       -1,5   219,2 Obligations et autres titres à revenu fixe 99,9 404,4   5,3 0,1 11,0 520,7 Total 320,6 404,4 0,0 5,3 -1,4 11,0 739,9 3.3.3. – Reclassements d’actifs En application des dispositions du règlement 90-01 du comité de la réglementation bancaire modifié par le CRC 2005-01 et le CRC 2008-17 le 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres, la Banque Palatine a opéré les reclassements d’actifs suivants   Type de reclassement (en millions d'euros.)  Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés   Années précédentes 31/12/2009       Titres de transaction à titres d'investissement           Titres de transaction à titres de placement           Titres de placement à titres d'investissement 96,6   8,0 0 5,8 3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   (En millions d'euros.) 31/12/2008 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2009 Valeurs brutes 236,2 0,1 -1,1 0,0 -3,3 231,9 Participations et autres titres détenus à long terme 11,0 0,1 -1,1   207,4 217,4 Parts dans les entreprises liées 225,2       -210,7 14,5 Dépréciations 23,7 35,6 0,0 0,0 -3,1 56,2 Participations et autres titres à long terme   32,7     20,6 53,3 Parts dans les entreprises liées 23,7 2,9     -23,7 2,9 Immobilisations financières nettes 212,5 -35,5 -1,1 0,0 -0,2 175,7     A fin 2009, ne figurent parmi les "Parts dans les entreprises liées" que les sociétés consolidées par intégration globale. Il en résulte un reclassement des titres inscrits sur cette ligne et sur la ligne "Participations et autres titres détenus à long terme" pour un montant de 210,7 M€. Il a été également procédé au reclassement d'un GIE en autres actifs pour un montant de 3,1 M€. En 2009, il a été procédé à la cession de 1,88 % du capital de Copernic. De plus, la Banque Palatine n’a pas opté pour le paiement du dividende 2008 en actions de la participation Cicobail , il en résulte une baisse de la participation de 27,06 % à 25,10 %. 3.4.2. – Tableau des filiales et participations (montants en millions d’euros) Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations         Brute Nette             A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)                       SA Palatine Asset Management 42, rue d'Anjou- 75008 Paris 1,9 14,4 99,94 5,8 5,8     33,1 6,6 9,1   2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                       SA Cicobail 19, rue des Capucines- 75001 Paris 80,1 88,7 25,09 55,2 55,2 221,8 1,4 37,2 23,7 5,7   SA Eurosic 21, bvd de la Madeleine- 75001 Paris 266,1 334,2 19,91 155,9 102,6 61,9 70,6 54,7 -106,8 5,3   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)       5,1 5,1         0,6   Filiales étrangères (ensemble)                       Certificats d'associations                       Participations dans les sociétés françaises       8,3 5,3         8,6   Participations dans les sociétés étrangères                       dont participations dans les sociétés cotées                       3.4.3. – Opérations avec les entreprises liées   (En millions d'euros.) Autres entreprises 31/12/2009 31/12/2008 Créances 1,5 1,5 1,8 Dettes     0,8 Total 1,5 1,5 2,6 3.5. – Opérations de crédit-bail et location simple   La Banque Palatine n’est pas concernée par cette activité. 3.6. – Immobilisations incorporelles et corporelles 3.6.1. – Immobilisations incorporelles   (En millions d'euros.) 31/12/2008 Augmentation Diminution 31/12/2009 Valeurs brutes 161,7 7,6 -0,7 168,6 Droits au bail et fonds commerciaux 109,0 4,0 -0,1 112,9 Logiciels 49,6 3,6 -0,6 52,6 Autres 3,1     3,1 Amortissements et dépréciations 36,8 11,9 -0,7 48,0 Dro
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2010, affaire n°03445
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2010
    Numéro d’affaire : 02996
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1002996 4 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 € Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ième 542 104 245 RCS PARIS   Situation au 31 mars 2010 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 141 102 Effets publics et valeurs assimilées 214 368 Créances sur les ets de crédit 2 775 257 Créances sur la clientèle 5 787 896 Obligations et autres titres à revenu fixe 914 063 Actions et autres titres à revenu variable 234 655 Participations et autres titres à lt 161 746 Parts dans les entreprises liées 11 598 Crédit-bail et loa   Location simple   Immobilisations incorporelles 119 394 Immobilisations corporelles 34 610 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 187 404 Comptes de régularisation 131 930         Total de l'actif 10 714 022   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les ets de crédit 2 735 316 Opérations avec la clientèle 3 821 612 Dettes représentées par un titre 2 925 290 Autres passifs 50 255 Comptes de régularisation 374 189 Provisions pour risques et charges 63 435 Dettes subordonnées 120 127 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 28 774     Ecarts de réévaluation 27     Provisions regl. Subventions d'invest.       Report à nouveau -1 822     Résultat de l'exercice           Total du passif 10 714 022   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 335 623     Engagement de garantie 1 169 366     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement 184 848     Engagements de garantie 862 686     Engagements sur titres  2 000     1002996
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2010, affaire n°02996
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2010
    Numéro d’affaire : 02984
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1002984 2 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       BANQUE PALATINE  Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 538.802.680 €. Siège social : 42 rue d’Anjou - 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.     Rectificatif à l'annonce relative à la situation au 31/12/2009 parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°31 le 12 mars 2010         Dans le hors bilan (en milliers d’euros), dans engagements donnés, il faut lire à engagement de garantie 1.183.351 au lieu de 1.263.351 et dans engagements reçus, il faut lire à engagements de garantie 856.575 au lieu de 4.602.804.     1002984
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2010, affaire n°02984
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/03/2010
    Numéro d’affaire : 00879
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1000879 26 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°37 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE PALATINE  Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 538.802.680 €. Siège social : 42, rue d’Anjou, 75008 PARIS. 542 104 245 R.C.S. PARIS.     Rectificatif à l'annonce relative aux comptes annuels parue au BALO n° 70 le 12 juin 2009     Dans les annexes aux comptes consolidés, note 9 intitulée Engagements de financement et de garantie (en millions d'euros), il faut lire au 31/12/2008 à Engagement de financement des établissements de crédit 26,6 au lieu de néant.       1000879
    Bulletin BALO n°37 du 26/03/2010, affaire n°00879
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2010
    Numéro d’affaire : 00683
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000683 12 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ième. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif 31/12/2009 Caisse, Banques Centrales , CCP 130 601 Effets publics et valeurs assimilées 219 199 Créances sur les ets de crédit 2 957 574 Créances sur la clientèle 5 735 949 Obligations et autres titres à revenu fixe 851 613 Actions et autres titres à revenu variable 139 162 Participations et autres titres à lt 164 116 Parts dans les entreprises liées 11 598 Crédit-bail et loa   Location simple   Immobilisations incorporelles 120 590 Immobilisations corporelles 34 776 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 17 667 Comptes de regularisation 194 877         Total de l’actif 10 577 721    Passif 31/12/2009 Banques centrales, CCP   Dettes envers les ets de crédit 3 350 728 Opérations avec la clientèle 4 173 975 Dettes représentées par un titre 2 049 845 Autres passifs 22 315 Comptes de régularisation 169 738 Provisions pour risques et charges 66 746 Dettes subordonnées 120 576 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 28 774     Ecarts de réevaluation 27     Provisions regl. Subventions d'invest.       Report à nouveau -1 822     Résultat de l'exercice           Total du passif 10 577 721   Hors-bilan 31/12/2009 Engagements donnés :       Engagements de financement 1 295 794     Engagement de garantie 1 263 351     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 122 659     Engagements de garantie 4 602 804     Engagements sur titres       1000683
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2010, affaire n°00683
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2009
    Numéro d’affaire : 08016
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0908016 18 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 euros. Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 130 163 Effets publics et valeurs assimilées 637 611 Créances sur les Ets de crédit 3 243 715 Créances sur la clientèle 5 709 674 Obligations et autres titres à revenu fixe 403 939 Actions et autres titres à revenu variable 138 211 Participations et autres titres à long terme 10 876 Parts dans les entreprises liées 181 388 Crédit-bail et LOA - Location simple - Immobilisations incorporelles 122 985 Immobilisations corporelles 35 560 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 22 475 Comptes de régularisation 129 650         Total de l'Actif 10 766 246   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les Ets de crédit 3 480 899 Opérations avec la clientèle 3 303 937 Dettes représentées par un titre 2 960 044 Autres passifs 14 880 Comptes de régularisation 195 835 Provisions pour risques et charges 66 424 Dettes subordonnées 120 430 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG -     Capital souscrit 538 803     Primes d'émission 56 717     Réserves 28 774     Ecarts de réévaluation 27     Provisions regl. Subventions d'invest. -     Report à nouveau -1 822     Résultat de l'exercice           Total du Passif 10 766 246   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement -1 993 175     Engagement de garantie -1 320 246     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement 299 644     Engagements de garantie 4 720 249     Engagements sur titres 36 000     0908016
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2009, affaire n°08016
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/09/2009
    Numéro d’affaire : 06934
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906934 9 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°108 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42 rue d'Anjou, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 171 066 Effets publics et valeurs assimilées 543 010 Créances sur les Ets de crédit 3 322 853 Créances sur la clientèle 5 639 517 Obligations et autres titres a revenu fixe 421 252 Actions et autres titres a revenu variable 86 970 Participations et autres titres a long-terme 10 884 Parts dans les entreprises liées 181 387 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 120 964 Immobilisations corporelles 36 039 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 22 561 Comptes de régularisation 145 999         Total de l'actif 10 702 501   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Ets de crédit 3 396 183 Opérations avec la clientèle 3 342 871 Dettes représentées par un titre 2 918 469 Autres passifs 13 977 Comptes de régularisation 220 663 Provisions pour risques et charges 66 242 Dettes subordonnées 120 298 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 538 803     Primes d’émission 56 717     Réserves 28 774     Ecarts de réévaluation 27     Provisions regl. Subventions d’invest.       Report à nouveau -1 822     Résultat de l’exercice           Total du passif 10 702 501   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement -1 841 153     Engagement de garantie -1 293 993     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 238 270     Engagements de garantie 4 700 668     Engagements sur titres       0906934
    Bulletin BALO n°108 du 09/09/2009, affaire n°06934
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2009
    Numéro d’affaire : 04952
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904952 22 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Rectificatif aux comptes sociaux et consolidés parus au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 12 juin 2009, annonce n° 0904589, Bulletin n° 70, il fallait lire :   Comptes sociaux Note 3.5. — Durée résiduelle des emplois et ressources   Dettes représentées par un titre (De 1 an à 5 ans) 72,1 et non 72,2.   Comptes consolidés Note 11.2. — Périmètre de consolidation au 31 décembre 2008   Filiales 31/12/2008 Pays de constitution ou de résidence Méthode de consolidation Evolution du périmètre Pourcentage de contrôle Pourcentage d'intérêts Palatine Asset MANAGEMENT France Intégration globale - 100,0 % 100,0 % Gérer S2E France Intégration globale Entrante en mars 2008 100,0 % 100,0 % Aries Assurances France Intégration globale Entrante en mars 2008 100,0 % 100,0 % Cicobail France Mise en équivalence Variation du pourcentage d'intérêt suite à la fusion avec Picardie Bail intervenue le 17/12/2008 27,1 % 27,1 % Conservateur Finance France Mise en équivalence - 20,0 % 20,0 % Banque Michel Inchauspe France Mise en équivalence - 20,0 % 20,0 % Groupe Eurosic France Mise en équivalence Variation du pourcentage d'intérêt suite à la fusion avec Vectrane le 13/11/2008 19,9 % 19,9 % Vectrane France   Fusionnée dans le Groupe Eurosic le 13/11/2008     Banque Fiducial France Mise en équivalence Entrante en mars 2008 40,0 % 40,0 % Trust Mission France Mise en équivalence Entrante en septembre 2008 33,4 % 33,4 % Socavie France   Tupée dans BP le 03/01/2008     Thiriet Gestion France   Cédée le 08/01/2008         0904952
    Bulletin BALO n°74 du 22/06/2009, affaire n°04952
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2009
    Numéro d’affaire : 04589
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904589 12 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008. – Paris542 104 245 R.C.S. Paris   A. – Comptes sociaux   I. – Bilan au 31 décembre 2008 (En millions d’euros.)    Actif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Caisses, banques centrales   86,7 117,8 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 / 3.5 220,7 222,2 Créances sur les établissements de crédit 3.1 / 3.5 4 543,4 1 044,8 A vue   469,0 333,9 A terme   4 074,4 710,9 Opérations avec la clientèle 3.2 / 3.5 / 3.9 5 673,7 5 290,4 Créances commerciales   191,6 183,4 Autres concours à la clientèle   5 066,2 4 612,1 Comptes ordinaires débiteurs   415,8 494,9 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 / 3.5 498,2 391,2 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 109,5 36,5 Participations et autres titres détenus a long terme 3.4 11,0 20,7 Parts dans les entreprises liées 3.4 201,5 214,3 Immobilisations incorporelles 3.6 124,9 35,3 Immobilisations corporelles 3.6 35,1 25,4 Autres actifs   36,5 23,9 Comptes de régularisation 3.8 125,6 122,3 Total de l'actif   11 666,9 7 544,8   Passif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Banques centrales   0,0 49,7 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 / 3.5 3 558,7 1 746,6 A vue   265,7 62,1 A terme   3 293,0 1 684,5 Opérations avec la clientèle 3.2 / 3.5 4 177,6 2 681,9 Comptes d'épargne à régime spécial   913,8 534,5 A vue   581,7 343,4 A terme   332,0 191,1 Autres dettes   3 263,8 2 147,4 A vue   2 341,9 1 561,7 A terme   921,9 585,7 Dettes représentées par un titre 3.5 / 3.7 2 962,0 2 235,6 Bons de caisse   0,3 0,4 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   2 870,2 2 112,7 Emprunts obligataires   91,5 122,5 Autres passifs   11,4 33,6 Comptes de régularisation 3.8 147,5 96,5 Provisions 3.9 63,3 57,2 Dettes subordonnées 3.4 / 3.5 / 3.10.3 120,7 120,8 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.10.2 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 3.10.1 624,4 521,6 Capital souscrit   532,4 413,2 Primes d'émissions   55,7 32,6 Réserves   28,4 29,1 Report à nouveau   0,0 -3,3 Résultat de l'exercice (+/-)   7,8 50,0 Total du passif   11 666,9 7 544,8   Hors bilan Notes 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés 4     Engagements de financement   1 987,4 635,5 Engagements en faveur d'établissements de crédit   641,0 2,0 Engagements en faveur de la clientèle   1 346,4 633,5 Engagements de garantie   1 359,9 953,9 Engagements d'ordre d'établissements de crédit   26,8 64,2 Engagements d'ordre de la clientèle   1 333,0 889,7 Engagements reçus 4     Engagements de financement   26,6 70,6 Engagements reçus d'établissements de crédit   26,6 70,6 Engagements de garantie   1 123,4 529,0 Engagements reçus d'établissements de crédit   1 123,4 529,0 II. – Compte de résultat 2008 (En millions d’euros.)   Notes Exercice 2008 Exercice 2007 Intérêts et produits assimilés 5.1 413,4 347,7 Intérêts et charges assimilées 5.1 -296,7 -236,3 Revenus des titres à revenu variable 5.2 27,2 22,2 Commissions (produits) 5.3 66,9 61,9 Commissions (charges) 5.3 -4,9 -6,7 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 5,7 -0,7 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement       et assimilés 5.5 -13,1 -1,6 Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 6,6 9,6 Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -0,7 -1,3 Produit net bancaire   204,3 194,8 Charges générales d'exploitation 5.7 -152,8 -141,7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -19,9 -16,1 Résultat brut d'exploitation   31,6 37,0 Coût du risque 5.8 -21,4 -7,9 Résultat d'exploitation   10,2 29,1 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.9 -11,7 39,5 Résultat courant avant impot   -1,5 68,6 Impôt sur les bénéfices 5.11 9,3 -18,6 Résultat net   7,8 50,0 Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. – Cadre juridique et financier – Faits caractéristiques de l’exercice et événements postérieurs à la clôture 1.1. – Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe   La Banque Palatine est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance affiliée à un organe central, la CNCE (Caisse Nationale des Caisses d’Epargne). En mars 2008, la CNCE a acquis la participation que détenait Intesa Sanpaolo SpA à hauteur de 36,36 % dans le capital de la Banque. En mai 2008, la CNCE a opté pour le paiement du dividende 2007 en actions. Il en est résulté une augmentation du capital social de la Banque qui a été porté de 413 212 040 € à 488 007 660 €. Ce capital a évolué en novembre 2008 suite à l’apport partiel d’actifs réalisé par le Crédit Foncier au profit de la Banque Palatine (cf. infra 1.3) portant le capital de la Banque de 488 007 660 € à 532 371 980 €. A la suite des opérations ci-dessus, le capital de la Banque est ainsi réparti : Caisse Nationale des Caisses d’Epargne : 91,67 % Crédit Foncier de France : 8,33 % Les activités des principales filiales et participations de la Banque Palatine se répartissent autour de quatre pôles : les activités de services financiers et de gestion d’actifs ; les activités de services immobiliers (c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs) ; la gestion et conseil en épargne salariale ; les activités d’assurance. 1.2. – Système de garantie En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE, en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les Caisses d’Epargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du Code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément aux articles R. 512-57 et R. 512-58 du Code monétaire et financier. Plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondé sur les liens d’actionnariat. La Banque Palatine est affiliée à la CNCE. La participation des Caisses d'Epargne au système de garantie prend la forme d'un fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) créé en vertu de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate d’environ 280 millions d'euros au 31 décembre 2008. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés.   1.3. – Faits caractéristiques de l’exercice Evolution des participations   Socavie La Banque Palatine a procédé à la transmission universelle du patrimoine de sa filiale d’assurance Socavie en son sein début janvier 2008. Gérer Conseil Compte tenu de la réorganisation de la distribution de la gestion d’actifs au sein du Groupe Caisse d’Epargne et de la création de Natixis Epargne Financière, amenée à jouer un rôle de plateforme de distribution des sociétés de gestion du groupe pour les deux réseaux des Caisses d’épargne et des Banques Populaires et pour l’ensemble de leurs clientèles, Gérer Conseil, qui avait été immatriculée en mai 2007, a fait l’objet d’une dissolution anticipée le 30 juin 2008. Acquisition de Trust Mission Le 11 juillet 2008, la Banque Palatine a acquis 33,37 % du capital de Trust Mission, opérateur proposant des solutions de correspondance globale.  Cette opération positionne la Banque Palatine comme actionnaire de référence et lui permet, tout en accompagnant la croissance de la société TrustMission, d'offrir à ses clients des prestations de dématérialisation de documents, des applications de Banque à distance par l'utilisation de processus de certification et un service de gestion de factures et d'archivage de la preuve. Cessions de participations par la Banque Palatine cession de 45,0 % du capital de Gefils, cession de 10,26 % du capital de la Compagnie 1818-Banquiers Privés à Natixis, cession de 2,94 % du capital de Pan Médica, société holding contrôlant la société Panpharma. Eurosic L’assemblée générale extraordinaire des actionnaires d’Eurosic du 13 novembre 2008 a acté l’augmentation du capital d’Eurosic, suite à sa fusion avec la société Vectrane. Cette augmentation de capital a eu pour effet de ramener la participation de la Banque Palatine dans Eurosic de 20 % à 19,91 %. Cicobail La société Cicobail ayant absorbé sa filiale Picardie Bail le 17 décembre 2008, elle a procédé à une augmentation de capital social qui a eu pour effet de ramener la participation de la Banque dans Cicobail de 31,11 % à 27,06 %. Autres faits marquants 2008   Augmentation du capital social de la Banque Palatine Suite au paiement du dividende 2007 en actions décidée par l’assemblée générale du 21 mai 2008, le capital de la Banque Palatine est passé de 413 212 040 € à 488 007 660 € le 26 mai 2008 (date de la constatation de l’augmentation du capital par le Directoire). Acquisition des activités de services bancaires du Crédit Foncier Le Crédit Foncier a apporté à la Banque Palatine l’ensemble des éléments liés à l’exploitation de la branche complète et autonome d’activités de services bancaires aux particuliers et aux professionnels à effet du 22 novembre 2008, portant le capital de la Banque de 488 007 660 € à 532 371 980 €. Les apports du Crédit Foncier ont été rémunérés en titres. Parallèlement à l’apport, les parties ont conclu une convention de partenariat industriel visant notamment à définir les modalités de coopération entre elles pour le développement de leurs activités futures tant sur la clientèle transférée des particuliers que sur celle des professionnels. A l’issue de cette opération, le Crédit Foncier est actionnaire de la Banque Palatine à hauteur de 8,33 % aux côtés de la CNCE. La Banque Palatine a intégré, fin novembre, une centaine de collaborateurs gérant la clientèle bancaire du Crédit Foncier représentant plus de 3 000 clients professionnels (dont environ 1 350 administrateurs de biens, 900 agents immobiliers et 780 entreprises) et 24 000 clients particuliers. Sur le marché des professionnels, la clientèle des administrateurs de biens et des agents immobiliers est intégrée au sein de la nouvelle filière des Professions Réglementées de l’Immobilier (PRI). Les entreprises transférées rejoignent le département Grandes Entreprises de la succursale de Matignon. Sur le marché des particuliers, l’innovation majeure réside dans la reprise d’une agence à distance appelée Palatine Direct qui a pour ambition de développer et conquérir de nouveaux clients sur ce canal de distribution. Incidences de la crise financière L’année 2008 est marquée par l’aggravation de la crise financière née au cours de l’exercice 2007 de l’effet de la baisse de valeur des biens immobiliers aux Etats-Unis et de la hausse des taux d’intérêt. Au cours du premier semestre 2008, la crise de l’immobilier résidentiel américain s’est accentuée, avec pour conséquence notable une détérioration de la situation financière des sociétés de rehaussement de crédit qui accordaient des garanties portant sur des actifs immobiliers titrisés. Au cours du second semestre, la crise financière s’est intensifiée et de profonds bouleversements économiques et financiers ont marqué cette période : les faillites en septembre de Lehman Brothers et de Washington Mutual, la quasi-paralysie du marché interbancaire pendant plusieurs semaines ou le sauvetage de grands acteurs bancaires par fusions, rachats de crédits en défaisance ou interventions étatiques. Progressivement, au cours du dernier trimestre 2008, la crise du crédit a succédé à la crise bancaire et la réduction des crédits accordés par les établissements bancaires à l’économie « réelle » est venue s’ajouter à une phase de ralentissement cyclique normal après le rebond des années précédentes. Ce contexte de fortes turbulences a conduit les gouvernements de la plupart des pays industrialisés à prendre des mesures de grande ampleur pour restaurer la confiance et à mettre en oeuvre des plans pour assurer le financement de l’économie. Incités par les pouvoirs politiques (le Congrès américain ou les dirigeants européens réunis en G8), les régulateurs comptables internationaux ont de leur coté tenté d’apporter des réponses au débat sur la juste valeur, élément souvent considéré comme un facteur aggravant de la crise financière. Dans ce contexte, des précisions ont été apportées sur la manière d’appliquer la juste valeur dans un environnement de crise et plus particulièrement sur les modalités d’appréciation du caractère inactif d’un marché, et l’IASB a supprimé les différences existant avec les normes américaines sur les reclassements des instruments financiers. Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a fait évoluer les textes régissant les reclassements de portefeuille en référentiel comptable français (cf. § 2.1.3 des états financiers sur les reclassements de portefeuille). Enfin, en réponse à la crise financière, le Forum de Stabilité Financière a formulé, dans son rapport du 7 avril 2008, des recommandations en matière de transparence qui visent à améliorer l’information financière relative à certaines expositions à risque. Ces recommandations s’appuient sur les travaux du Groupe des « Senior Supervisors » qui a identifié les meilleures pratiques en matière de transparence à partir des communications financières émises par les banques internationales. Dans ce contexte, la Banque Palatine indique qu’elle n’a pas d’exposition directe ou indirecte significative susceptible d’être détaillée conformément à ces recommandations. Les principaux impacts de la crise financière sur les comptes de Banque Palatine sont décrits ci-après : expositions directes ou indirectes significatives au marché des subprime :Dès mi 2007, le groupe et plus particulièrement la Banque Palatine a décidé de sortir des OPCVM qu’elle avait acquis dans le cadre d’une diversification de son portefeuille. Cette politique s’est poursuivie jusqu’en mars 2008 date à laquelle il n’y avait plus d’OPCVM externe dans le portefeuille et par conséquent aucune exposition indirecte ;En revanche, une exposition directe a été portée au cours du premier semestre 2008. Il s’agissait d’une ligne Countrywide qui résultait d’une intermédiation réalisée en décembre 2007 avec Palatine Asset Management et autorisée par la Direction des Risques Groupe. A l’origine de 27 millions d’euros, l’encours a été totalement cédé en 12 blocs de 2,5 à 3 millions d’euros courant juin 2008 sans dégager de pertes dans le bilan de la Banque Palatine. impacts en matière de dépréciations :Il n’y a pas eu de dépréciations enregistrées sur les opérations financières pour la Banque Palatine. autres impacts de la crise :L’année restera une année noire pour la plupart des marchés. Les grands indices actions européens et américains ont connu une baisse record de plus de 40 % en euros, tandis que la chute des marchés asiatiques et de certains pays émergents aurait pu être encore supérieure.La crise de liquidité des titres monétaires et obligataires, dont le début remonte à l’été 2007, s’est accentuée tout au long de l’année avec un renforcement notable lors de la chute de Lehman Brothers en septembre 2008. En décembre 2008, les spreads ont ainsi atteint leur plus haut historique.Dans ces conditions, le portefeuille de placement de la banque, a enregistré d’importantes provisions liées à sa dépréciation en valeur de marché notamment sur quatre lignes qui représentent plus de 60 % des provisions (13 millions d’euros). Il s’agit essentiellement des TSSDI bancaires callable et de Wendel.Ces baisses de valorisation des subordonnées bancaires résultent non seulement de l’écartement des spreads (387 bps) mais également et surtout des impacts liés au LT2 callable suite au non exercice de certains d’entre eux. Dans ce cadre et conformément au règlement 2008-17 du 17/12/2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, la banque a décidé de reclasser en date du 1er octobre 2008 une partie du portefeuille de placement en portefeuille d’investissement compte tenu notamment des dégradations de spread de certaines signatures. En respectant la réglementation et les règles CNCE, la banque a ainsi déclassé environ 96 millions d’euros de titres.La banque est intervenue en 2007 à hauteur de 10 millions d’euros dans une opération spécifique de Seed Money concernant la création de 4 FCP sur le monde asiatique aux cotés de la CNCE dans les fonds CERES.Ces fonds ont subi comme en Europe ou aux Etats Unis les baisses des valeurs boursières.Sur 2008, la moins value nette (après coût de partage) de ces 4 fonds s’établit à 5,9 millions d’euros avant mise en place de futures destinés à en minimiser la moins value. Après prise en compte de ces derniers la moins value n’est plus que de 3,03 millions d’euros.Les positions de ces futures ont été augmentées par décision du Comité Financier de février 2009. Marché de l’investissement immobilier en France En 2008, le marché de l’investissement en France s’est caractérisé par l’amplification au fil des mois de l’immobilisme des investisseurs, une accentuation de la réduction de la taille des opérations (25 millions d’euros par rapport à 44 millions d’euros en 2007), une réduction sensible des transactions de portefeuilles, un recentrage sur les actifs de bureaux, le retour des institutionnels français et le retrait des opérateurs étrangers. Le volume des investissements en immobilier d’entreprise a retrouvé son niveau de 2004, soit 12,5 Md € pour la France correspondant à une baisse de 55 % par rapport à l’année record 2007, et 8,5 Md € en Ile-de-France à comparer à 20,3 Md € en 2007. La Défense et le QCA Parisien ont été plus touchés que la périphérie (1re couronne et croissant ouest) et les régions. Les taux de rendement accusent en moyenne une hausse de 50 à 100 points de base sur l’année. Conformément à la norme IAS 36, Eurosic a réalisé au 31 décembre 2008 des tests de dépréciation de ses actifs immobiliers. Une valeur recouvrable a été déterminée sur la base des tests de valorisation réalisés par les experts en retenant la plus élevée entre la « juste valeur » diminuée des coûts de la vente (valeur vénale HD ou valeur net vendeur), et la « valeur d’utilité » qui reflète une estimation des flux de trésorerie futurs (méthode par actualisation des cash-flows ou DCF). Le test consiste à comparer la valeur nette comptable des actifs avec la valeur recouvrable. Lorsqu’une dépréciation durable est constatée, une perte de valeur est enregistrée. Au 31 décembre 2008, Eurosic a constaté des provisions pour dépréciation des actifs immobiliers pour 103,3 M€ au titre de ce test. Elles portent principalement sur les immeubles de bureaux d’Avant Seine et de Quai 33, et sur le parc tertiaire de Cergy. 1.4. – Evénements postérieurs à la clôture Il n’existe aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact sur les comptes 2008. Note 2. – Informations sur les règles et principes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.1.1. – Créances sur les établissements de crédit Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. 2.1.2. – Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. A compter du 31 décembre 2008, le classement en encours douteux des créances sur les acquéreurs de logement s'opère conformément aux dispositions réglementaires au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis six mois ou 180 jours (contre 3 mois ou 60 jours auparavant). Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif. Pour la présentation des comptes en annexe, la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques. 2.1.3. – Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies sur le plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement du CRB n° 90-01 du 23 février 1990, texte de base en la matière et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui aborde les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.     Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».     Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 n’entrent toutefois pas dans le périmètre de la règle de contagion en cas de cession ultérieure, lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Reclassement d’actifs financiers Conformément aux dispositions du règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par CRC 2005-01 et le CRC 2008-17, le reclassement de titres de placement vers la catégorie titres d’investissement est possible dès lors que : les titres sont des titres à revenu fixe avec une échéance fixée; l’établissement a la capacité et l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance. L’impact du reclassement de titres de placement vers la catégorie titres d’investissement est détaillé dans la note 3.3. Banque Palatine n’a pas utilisé les nouvelles dispositions de reclassement d’actifs relatives à l’inactivité et à l’illiquidité des marchés. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.1.4. – Immobilisations incorporelles   Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires inclus). Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. La Banque Palatine ne pratique pas d’amortissements dérogatoires. 2.1.5. – Constructions Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ; le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 30 ans Toitures 30 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 30 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 2.1.6. – Autres immobilisations corporelles   Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Mobiliers et matériels spécialisés 4 à 10 ans; Matériels informatiques 3 à 5 ans. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 2.1.7. – Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. 2.1.8. – Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. 2.1.9. – Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.1.10. – Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi. Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. 2.1.11. – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Palatine, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. 2.1.12. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.1.13. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de PEL d’une part et pour l’ensemble des CEL d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques, conformément aux critères de provisionnement donnés par le Groupe Caisse d’Epargne : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux CEL et PEL. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.2. – Changements de méthodes comptables A l’exception des reclassements de portefeuilles décrits à la note 3.3, aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2008. Note 3. – Informations sur les postes du bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1. – Opérations interbancaires Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 14,4 millions d'euros et 27,2 millions d'euros au 31 décembre 2008. 3.2. – Opérations avec la clientèle 3.2.1 – Opérations avec la clientèle Actif 31/12/2008 31/12/2007 Créances commerciales 191,5 183,4 Autres concours à la clientèle 4 934,2 4 411,1 Crédits de trésorerie 643,5 538,9 Crédits à l'équipement 779,3 650,8 Prêts Epargne Logement 2,4 2,5 Autres crédits à l'habitat 2 047,5 2 058,2 Autres 1 461,5 1 160,7 Comptes ordinaires débiteurs 407,7 494,9 Créances rattachées 34,8 88,4 Créances douteuses 225,8 214,2 Dépréciations sur créances douteuses -120,3 -101,6 Total 5 673,7 5 290,4   Passif 31/12/2008 31/12/2007 Comptes d'épargne à régime spécial 897,7 534,5 Livret Jeune, Livret B et Livret de Développement Durable 547,6 316,1 PEL et CEL 324,2 182,6 LEP 6,3 5,6 PEP 2,7 4,2 Autres 16,8 26,1 Autres dettes 3 256,4 2 135,2 Comptes ordinaires créditeurs 2 309,1 1 561,7 Autres 947,3 573,5 Dettes rattachées 23,5 12,2 Total 4 177,6 2 681,9   3.2.2. – Répartition des encours de crédit   Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2008   (En millions d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 4 543,4         Créances sur la clientèle : 5 568,2 225,8 120,3 171,1 98,8 Particuliers : crédits immobiliers 1 550,0 77,2 41,0 30,5 19,5 Particuliers : autres 171,1         Entreprises 3 787,8 148,5 79,3 140,6 79,3 Collectivités et institutionnels locaux 3,4 0,1 0,0     Autres 21,1         Créances rattachées 34,8           L’impact du passage à 6 mois du délai d’observation des impayés pour le déclassement en douteux des créances sur les acquéreurs de logement se traduit par une diminution de 1,5 million d’euros des créances douteuses.   Créances restructurées Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 0,5 million d'euros au 31 décembre 2008. 3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables (En millions d'euros.) Placement Investissement Créances rattachées 31/12/2008 31/12/2007 Effets publics et valeurs assimilées   216,2 4,5 220,7 222,2 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 388,3 93,8 16,1 498,2 391,2 Actions et autres titres à revenu variable (2) 109,5 ////////   109,5 36,5 Total au 31 décembre 2008 497,8 310,0 20,6 828,4 //////// Total au 31 décembre 2007 418,5 217,7 13,7 //////// 649,9 (1) Dont titres cotés 256,7 millions d'euros au 31 décembre 2008 contre 213,7 millions d'euros au 31 décembre 2007. (2) Dont titres cotés 109,5 millions d'euros au 31 décembre 2008 contre 36,5 millions d'euros au 31 décembre 2007.     Le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à 5,6 millions d'euros au 31 décembre 2008 contre 6,6 millions d'euros au 31 décembre 2007 pour les titres de placement et à – 6 millions d'euros au 31 décembre 2008 contre – 6,8 millions d'euros au 31 décembre 2007 pour les titres d'investissement.   Conformément aux dispositions du règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par CRC 2005-01 et le CRC 2008-17, la Banque Palatine a opéré les reclassements d’actifs suivants :   Type de reclassement(En millions d'euros.) Montant reclassé Provision qui aurait été reprise s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés Titres de placement à titres d'investissement 96,6 0,2 4,7   Les moins-values sur les titres d'investissement reclassés faisant l'objet d'une provision s'élèvent à 2,8 millions d'euros au 31 décembre 2008 contre 3 millions d’euros lors du transfert. Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit :   (En millions d'euros.) Placement   31/12/2008 31/12/2007 Valeur nette comptable 497,8 403,4 Valeur de marché 498,5 405,1 Plus-values latentes (1) 0,7 1,7 Moins-values latentes dépréciées -18,7 -6,1 (1) Dont 0,7 million d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe. 3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4.1. – Tableau des filiales et participations (montants en millions d'euros) Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice         Brute Nette           A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la Banque Palatine                     1. Filiales (détenues à + de 50 %) :                     SA PALATINE ASSET MANAGEMENT 42, rue d'Anjou - 75008 PARIS 1,9 16,9 99,93 5,8 5,8     38,6 10,2 8,7 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) :                     SA CICOBAIL 19, rue des Capucines - 75001 PARIS 74,3 101,7 27,06 55,2 55,2 224,7 91,5 400,0 22,3 8,2 SA EUROSIC 105, avenue Raymond Poincaré - 75116 PARIS 266,1 467,6 19,91 155,9 135,3 55,9 43,9 49,4 -121,5 5,8 B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la Banque Palatine                     Filiales françaises (ensemble) /// /// /// 5,1 5,1     /// /// 1,6 Participations dans les sociétés françaises (ensemble) /// /// /// 10,9 10,9     /// /// 2,3 Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) /// /// /// 0,2 0,2     /// /// 0,6 (1) Y compris FRBG le cas échéant.   3.4.2 – Entreprises dont la Banque Palatine est associée indéfiniment responsable   Dénomination Siège Forme juridique Domaine du Grand Duc 20, rue André Prothin - 92060 Paris La Defense Société en nom collectif GIE Opéra Bail 1 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 6 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bleue 21, boulevard de la Madeleine - 75001 Paris Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bancaires 31, rue de Berri - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Tadorne Aviation 260, boulevard Saint-Germain - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Caisse d'Epargne Garanties Entreprises 5, rue Masseran - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE CSF-GCE 50, avenue Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GCE Technologies 50, avenue Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GCE Achats 12/20, rue Fernand Brandel - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 12 17 rue Guillaume Fouace - 50100 Cherbourg Groupement d'intérêt économique GIE GDS 23 52, avenue de Paris - 02200 Soissons Groupement d'intérêt économique GIE GDS 42, rue d'Anjou - 75009 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 24 7, rue Pierre Brun - 77000 Melun Groupement d'intérêt économique 3.4.3. – Opérations avec les entreprises liées Seuls les encours existants en fin de période entre la Banque Palatine et les entreprises liées, c’est-à-dire les entités effectivement incluses dans le périmètre de consolidation par intégration globale du Groupe Palatine, sont déclarées dans le tableau suivant :   (En millions d'euros.) Autres entreprises 31/12/2008 31/12/2007 Créances 1,8 1,8 0,1 Dettes 0,8 0,8 5,7 3.5. – Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.   (En millions d'euros.) De 0 à 1 mois De 1 à 3 mois de 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans 31/12/2008 31/12/2007 Total des emplois 3 660,4 307,0 193,2 368,2 3 620,3 2 786,8 10 936,0 6 948,5 Effets publics et valeurs assimilées         89,5 131,2 220,7 222,2 Créances sur les établissements de crédit 2 774,1 3,4 25,6 51,3 1 322,8 366,1 4 543,4 1 044,8 Opérations avec la clientèle 850,0 280,2 147,2 294,4 1 874,7 2 227,1 5 673,7 5 290,3 Obligations et autres titres à revenu fixe 36,3 23,4 20,4 22,5 333,3 62,3 498,2 391,2 Total des ressources 4 900,6 2 473,3 293,4 585,2 1 737,4 829,2 10 819,1 6 784,8 Dettes envers les établissements de crédit 464,8 529,3 116,3 232,6 1 541,3 674,4 3 558,7 1 746,6 Opérations avec la clientèle 3 460,1 241,4 109,3 218,5 83,9 64,4 4 177,6 2 681,8 Dettes représentées par un titre 975,0 1 702,6 67,8 134,1 72,2 10,4 2 962,0 2 235,6 Bons de caisse et d'épargne 0,3           0,3 0,4 TMI et TCN 944,5 1 650,1 65,7 129,9 69,9 10,1 2 870,2 2 112,7 Emprunts obligataires 30,2 52,5 2,1 4,2 2,2 0,3 91,5 122,5 Dettes subordonnées 0,7       40,0 80,0 120,7 120,8 3.6. – Immobilisations corporelles et incorporelles   3.6.1. – Variations ayant affecté les postes d'immobilisations   (En millions d'euros.) Valeur brute 01/01/2008 Acquisitions Cessions/ Mises hors service Autres mouvements Valeur brute 31/12/2008 Amortissements et dépréciations 31/12/2008 Valeur nette 31/12/2008 Incorporelles 59,4 106,3 -7,6 3,1 161,2 -36,3 124,9 Corporelles 61,9 16,8 -12,2   66,5 -31,4 35,1 Total 121,3 123,1 -19,8 3,1 227,7 -67,7 160,0 3.6.2. – Immobilisations incorporelles L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2008 concerne (valeur nette en millions d'euros) :   Les logiciels 14,0 Les fonds commerciaux 12,9   Le Crédit Foncier a apporté à la Banque Palatine l’ensemble des éléments liés à l’exploitation de la branche complète et autonome d’activités de services bancaires aux particuliers et aux professionnels à effet du 22 novembre 2008, portant le capital de la Banque de 488 007 660 € à 532 371 980 €. Les apports du Crédit Foncier ont été rémunérés en titres. Parallèlement à l’apport, les parties ont conclu une convention de partenariat industriel visant notamment à définir les modalités de coopération entre elles pour le développement de leurs activités futures tant sur la clientèle transférée des particuliers que sur celle des professionnels. A l’issue de cette opération, le Crédit Foncier est actionnaire de la Banque Palatine à hauteur de 8,33 % aux côtés de la CNCE. L’acquisition de ce fonds de commerce, valorisé à 95 millions d’euros, explique l’augmentation des immobilisations incorporelles. 3.6.3. – Immobilisations corporelles La valeur nette au 31 décembre 2008 des terrains et constructions s'élève à 11,9 millions d'euros en totalité utilisée pour les propres activités de l’établissement. 3.7. – Dettes rattachées aux dettes représentées par un titre Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivante :   (En millions d'euros.) 31/12/2008 31/12/2007 Bons de caisse et bons d'épargne 0,1 0,1 TMI et TCN 19,9 12,2 Emprunts obligataires 1,5 2,5 Total 21,5 14,8   Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 0,5 million d'euros. 3.8. – Comptes de régularisation (En millions d'euros.) Actif Passif Opérations de hors-bilan sur titres 0,5   Engagements sur devises 25,0 21,9 Charges et produits à répartir 0,1   Charges et produits constatés d'avance 6,6 5,8 Produits à recevoir/Charges à payer 16,7 41,5 Valeurs à l'encaissement 34,2 48,1 Opérations sur titres de la clientèle 4,6 8,6 Échéances et remboursements anticipés sur crédits 25,7 3,0 Différés sur cartes bleues de la clientèle   12,1 Autres 12,2 6,5 Total au 31 décembre 2008 125,6 147,5 Total au 31 décembre 2007 122,3 96,5   3.9. – Provisions 3.9.1. – Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie   (En millions d'euros.) 01/01/2008 Dotations Reprises 31/12/2008 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actif 101,6 45,1 -26,4 120,3 Crédits à la clientèle 101,6 45,1 -26,4 120,3 Provisions inscrites au passif 24,5 4,5 -1,9 27,1 Risques d'exécution d'engagement par signature 2,4 4,5 -1,9 5,0 Provision pour risques de contrepartie sur base de portefeuilles 22,1     22,1 Total 126,1 49,6 -28,3 147,4   Pour une prise en compte du risque de contrepartie au bilan ou hors-bilan, une provision pour risques est constituée sur des portefeuilles de crédit présentant des caractéristiques et indicateurs de risque similaire. 3.9.2. – Provisions (hors risque de contrepartie) Les provisions concernent principalement les engagements sociaux et les litiges :   (En millions d'euros.) 01/01/2008 Dotations Reprises Apport CFF 31/12/2008 Litiges, amendes et pénalités 8,7 6,1 -4,5 0,1 10,4 Engagements sociaux 14,9 2,4 -2,4 2,3 17,2 PEL/CEL 2,4 0,6 -0,6 3,9 6,3 Provisions pour impôts 3,6   -3,2   0,4 Provisions sur swaps et option de trading 0,9 0,1 -0,9   0,1 Autres opérations bancaires et non bancaires 2,2 0,6 -1,0   1,8 Total 32,7 9,8 -12,6 6,3 36,2 3.9.3. – Provisions pour engagements sociaux   Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent la Banque Palatine. L’engagement de la Banque Palatine est limité au versement des cotisations (9,6 millions d’euros).   Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme Les engagements de la Banque Palatine concernent les régimes suivants : retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ; autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.   Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan   (En millions d'euros.) Retraites Autres engagements 31/12/2008 Retraites Autres engagements 31/12/2007 Valeur actualisée des engagements non financés 11,9 5,3 17,2 8,3 6,6 14,9 Solde net au bilan 11,9 5,3 17,2 8,3 6,6 14,9 Passif 11,9 5,3 17,2 8,3 6,6 14,9 Actif               Analyse de la charge de l'exercice   (En millions d'euros.) Retraites Autres engagements Total Exercice 2008 -1,4 1,4 0,0 Exercice 2007 -0,6 4,4 3,8   Principales hypothèses actuarielles   (En pourcentage.) Retraites Autres engagements   31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 Taux d'actualisation 5,34 % 4,80 % 5,34 % 4,95 %     Schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA)   Lors de sa réunion du 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a attribué gratuitement, de manière égalitaire et nominative, 60 actions Natixis au profit des salariés de Natixis ainsi que des sociétés qui lui sont liées, directement ou indirectement, dans les conditions de l’article L.225-197-2 du Code du Commerce, sous réserve que ces sociétés répondent aux dites conditions au moins depuis le 17 novembre 2006. Cette attribution concerne les salariés, en France, du Groupe Banque Populaire, du Groupe Caisse d’Épargne, de Natixis et de ses filiales, ayant au moins 3 mois d’ancienneté à la date du 12 novembre 2007, soit au total près de 110 000 personnes. Le Directoire de Natixis a ainsi attribué des actions gratuites à chaque bénéficiaire qui seront acquises après une période de 2 ans sous condition de présence. Chaque entité a constaté dans ses comptes une charge correspondant à la quote-part attribuée in fine à ses propres salariés qui sera refacturée à l’issue de la période d’acquisition par Natixis qui a procédé à l’acquisition des actions sur le marché. La charge globale a été calculée sur la base du prix d’acquisition unitaire des actions par Natixis ; le calcul tenant compte d’un taux moyen de turn over estimé de 2,25 % sur la période (jusqu’au 12 novembre 2009) et de la contribution patronale de 10 %, instituée par l’article 13 de la Loi de Financement de la Sécurité Sociale. La prise en compte de la charge correspondante a été intégralement constatée sur l’exercice 2007 qui s’est élevée à 1,1 million d’euros. Par ailleurs, en conséquence de la réalisation de l’augmentation de capital réalisée par Natixis en septembre 2008, et afin de préserver les droits économiques des bénéficiaires, le Directoire de Natixis a décidé d’attribuer 33 actions gratuites complémentaires aux bénéficiaires du SAGA. Cette opération n'a pas d'impact significa
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2009, affaire n°04589
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2009
    Numéro d’affaire : 04418
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0904418 10 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 538 802 680 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. Paris.     Situation au 31 mars 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 143 488 Effets publics et valeurs assimilées 567 561 Créances sur les établissements de crédit 3 857 907 Créances sur la clientèle 5 727 409 Obligations et autres titres a revenu fixe 344 235 Actions et autres titres a revenu variable 109 691 Participations et autres titres à long terme 11 023 Parts dans les entreprises liées 198 444 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 122 838 Immobilisations corporelles 35 486 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 37 418 Comptes de régularisation 123 271     Total de l'actif 11 278 771    Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 405 614 Opérations avec la clientèle 3 419 402 Dettes représentées par un titre 3 462 449 Autres passifs 22 552 Comptes de régularisation 163 095 Provisions pour risques et charges 67 646 Dettes subordonnées 120 188 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 532 372     Primes d'émission 55 695     Réserves 28 382     Ecarts de réévaluation 27     Provisions règlement subventions d'investissement       Report à nouveau 49     Résultat de l'exercice           Total du passif 11 278 771    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 612 366     Engagement de garantie 1 413 089     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 82 971     Engagements de garantie 4 717 410     Engagements sur titres       0904418
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2009, affaire n°04418
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2009
    Numéro d’affaire : 01143
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0901143 9 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 532 371 980 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, Banques Centrales , CCP 86 718 Effets publics et valeurs assimilées 220 724 Créances sur les Ets de crédit 4 543 414 Créances sur la clientèle 5 673 683 Obligations et autres titres a revenu fixe 498 154 Actions et autres titres a revenu variable 109 537 Participations et autres titres a lt 11 018 Parts dans les entreprises liées 201 544 Crédit-bail et LOA - Location simple - Immobilisations incorporelles 126 041 Immobilisations corporelles 33 943 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 36 535 Comptes de régularisation 125 592         Total 11 666 901   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les Ets de crédit 3 558 661 Opérations avec la clientèle 4 177 615 Dettes représentées par un titre 2 962 050 Autres passifs 11 364 Comptes de régularisation 155 321 Provisions pour risques et charges 63 347 Dettes subordonnées 120 719 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 532 372     Primes d'émission 55 695     Réserves 28 382     Ecarts de réévaluation 27     Provisions régl. Subventions d'invest. -     Report à nouveau 49     Résultat de l'exercice -         Total 11 666 901   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 987 425     Engagement de garantie 1 359 870     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement 26 623     Engagements de garantie 4 641 752     Engagements sur titres -     0901143
    Bulletin BALO n°29 du 09/03/2009, affaire n°01143
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/12/2008
    Numéro d’affaire : 14908
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814908 12 décembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°150 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 488.007.660 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 108 204 Effets publics et valeurs assimilées 222 897 Créances sur les Ets de crédit 1 353 865 Créances sur la clientèle 5 712 882 Obligations et autres titres a revenu fixe 494 864 Actions et autres titres a revenu variable 109 237 Participations et autres titres a long-terme 24 080 Parts dans les entreprises liées 218 899 Crédit-bail et Loa   Location simple   Immobilisations incorporelles 33 179 Immobilisations corporelles 33 826 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 44 317 Comptes de régularisation 101 649     Total de l'actif 8 457 898    Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Ets de crédit 2 647 802 Opérations avec la clientèle 2 384 891 Dettes représentées par un titre 2 544 650 Autres passifs 26 441 Comptes de régularisation 155 035 Provisions pour risques et charges 55 535 Dettes subordonnées 120 619 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 488 008     Primes d'émission 5 161     Réserves 28 382     Ecarts de réévaluation 27     Provisions regl. Subventions d'invest.       Report à nouveau 49     Résultat de l'exercice           Total du passif 8 457 898    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 684 084     Engagement de garantie 1 217 012     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 4 612 458     Engagements sur titres       0814908
    Bulletin BALO n°150 du 12/12/2008, affaire n°14908
  • AUTRES OPERATIONS 28/11/2008
    Numéro d’affaire : 14623
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : 0814623 28 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°144 Autres opérations____________________ Fusions et scissions____________________     CREDIT FONCIER DE FRANCE   Société anonyme au capital de 682 087 900 €. Siège social : 19, rue des Capucines, 75001 Paris. 542 029 848 R.C.S. Paris. (Société apporteuse).     BANQUE PALATINE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 532 371 980 €. Siège social : 42, rue d’Anjou, 75008 Paris. 542 104 245 RCS Paris. (Société bénéficiaire).   Avis d’apport partiel d’actifs.   1) Il résulte d'un acte sous seings privés en date à Paris du 6 mai 2008, modifié le 10 juin 2008 et des procès-verbaux des assemblées générales extraordinaires de la Banque Palatine et du Crédit Foncier de France tenues le 10 juin 2008, que le Crédit Foncier de France a fait apport à la Banque Palatine, de l’ensemble des éléments liés à l’exploitation de sa branche complète et autonome d’activité de services bancaires aux professionnels et aux particuliers, avec effet au 22 novembre 2008 sous réserve de la réalisation à cette date de l’ensemble des conditions suspensives stipulées à l’article X du Traité d’Apport.   A la suite de cet apport, la Banque Palatine a créé 2 218 216 actions nouvelles d’une valeur nominale de 20 euros chacune au titre d’une augmentation de capital de 44 364 320 euros, qui a porté le capital de ladite société de 488 007 660 euros à la somme de 532 371 980 euros.   La différence entre la valeur nette des biens apportés, soit 95 millions d’euros, et la valeur nominale des titres créés en rémunération, soit 44 364 320 euros, a été inscrite au crédit d’un compte « prime d’apport » d’un montant de 50 635 680 euros sur lequel portent les droits des actionnaires anciens et nouveaux.   2) Aux termes de la même délibération, l’assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la Banque Palatine a donné tout pouvoir au Directoire pour constater la levée des conditions suspensives, la réalisation subséquente de l’apport et de l’augmentation de capital, et pour modifier les statuts.   3) En conséquence, le Directoire de la Banque Palatine, réuni le 24 novembre 2008, a :   — constaté la réalisation des conditions suspensives stipulées à l’article X du Traité d’Apport et la réalisation subséquente de l’opération d’apport avec effet au 22 novembre 2008,   — constaté la réalisation de l’augmentation du capital de la Banque Palatine d’un montant de 44 364 320 euros, portant ainsi le capital à la somme de 532 371 980 euros,   — modifié les statuts de la Banque Palatine.   Pour avis, Le Conseil d’administration du Crédit Foncier de France ; Le Directoire de la Banque Palatine.   0814623
    Bulletin BALO n°144 du 28/11/2008, affaire n°14623
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/09/2008
    Numéro d’affaire : 12487
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812487 5 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°108 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 488 007 660 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ème. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2008.   (En euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 34 959 Effets publics et valeurs assimilées 221 319 Créances sur les établissements de crédit 1 408 676 Créances sur la clientèle 5 596 172 Obligations et autres titres a revenu fixe 465 681 Actions et autres titres a revenu variable 109 146 Participations et autres titres à long terme 20 509 Parts dans les entreprises liées 218 920 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 33 808 Immobilisations corporelles 32 045 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 37 773 Comptes de régularisation 136 885         Total de l'actif 8 315 893   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 170 619 Opérations avec la clientèle 2 568 956 Dettes représentées par un titre 2 722 436 Autres passifs 26 121 Comptes de régularisation 132 026 Provisions pour risques et charges 52 321 Dettes subordonnées 120 487 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 488 008     Primes d'émission 5 161     Réserves 28 382     Ecarts de réévaluation 27     Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 49     Résultat de l'exercice           Total du passif 8 315 893   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 009 921     Engagement de garantie 1 156 157     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 10 017     Engagements de garantie 4 696 438     Engagements sur titres       0812487
    Bulletin BALO n°108 du 05/09/2008, affaire n°12487
  • AUTRES OPERATIONS 20/06/2008
    Numéro d’affaire : 08703
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : 0808703 20 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Autres opérations____________________ Fusions et scissions____________________     CREDIT FONCIER DE FRANCE   Société Anonyme au capital de 638.458.925 €. Siège social : 19 rue des Capucines, 75001 Paris. 542 029 848 R.C.S. Paris. (société apporteuse)     BANQUE PALATINE   Société Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 488.007.660 €. Siège social : 42 rue d’Anjou, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris. (société bénéficiaire)     Additif à l’insertion parue dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 12 mai 2008 n° 58 concernant l’avis d’apport partiel d’actifs     Conformément à l’avis publié dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 58 du 12 mai 2008, un acte sous seing privé a été établi en date du 6 mai 2008 et déposé au greffe du tribunal de commerce de Paris le 7 mai 2008, portant projet d’apport partiel d’actifs par le Crédit Foncier de France à la Banque Palatine, apport soumis au régime des scissions prévu par les articles L.236-16 et L.236-21 du code de commerce, par application de l’article L.236-22 du code de commerce.   L’opération d’apport partiel d’actifs (l’Apport) porte sur l’ensemble des actifs et des passifs relatifs à sa branche d’activité bancaire aux professionnels et aux particuliers aujourd’hui exercée par le Crédit Foncier de France.   Concernant la rémunération de l’actif net apporté, il y a lieu de lire qu’il serait attribué au Crédit Foncier de France non pas 1.878.236 actions mais 2.218.216 actions de 20 euros de nominal chacune entièrement libérées, à créer par la Banque Palatine à titre d’une augmentation de capital d’un montant de 44.364.320 euros (au lieu de 37.564.720 euros).   La prime d’apport sur laquelle porteraient les droits des actionnaires anciens et nouveaux de la Banque Palatine s’élèveraient à 50.635.680 euros (au lieu de 57.435.280 euros), ce qui correspond à la différence entre le montant de l’actif net apporté par le Crédit Foncier de France au 31 décembre 2007 au titre de l’Apport, soit 95.000.000 d’euros, et le montant nominal de l’augmentation de capital de la Banque Palatine.   Conformément à l’article L.236-6 du code de commerce, le traité d’apport partiel d’actifs ainsi modifié en date du 10 juin 2008 a été déposé le 11 juin 2008 en deux exemplaires originaux au greffe du Tribunal de Commerce de Paris au nom de chacune des sociétés.     Pour avis.     0808703
    Bulletin BALO n°75 du 20/06/2008, affaire n°08703
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2008
    Numéro d’affaire : 08364
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808364 13 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 488 007 660 € Siège social : 42, rue d'Anjou, 75008 Paris 542 104 245 R.C.S. Paris A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2007 (En millions d’euros.) Actif Notes 2007 2006 Caisses, banques centrales, CCP   117,8 86,1 Effets publics et valeurs assimilées 5, 7 222,2 261,2 Créances sur les établissements de crédit 3, 6, 7 1 044,8 1 762,2 A vue   333,9 1 121,4 A terme   710,9 640,7 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7, 11 5 290,4 4 878,9 Créances commerciales   183,4 187,5 Autres concours à la clientèle   4 612,1 4 226,4 Comptes ordinaires débiteurs   494,9 465,1 Obligations et autres titres à revenu fixe 5, 7 391,2 347,5 Actions et autres titres à revenu variable 5 36,5 0,4 Participations et autres titres détenus à long terme 6 20,7 17,8 Parts dans les entreprises liées 6 214,3 98,5 Immobilisations incorporelles 8 35,3 31,9 Immobilisations corporelles 8 25,4 94,0 Autres actifs   23,9 33,7 Comptes de régularisation 10 122,3 129,9 Total de l'actif   7 544,8 7 742,0   Passif Notes 2007 2006 Banques centrales, CCP   49,7 0,0 Dettes envers les établissements de crédit 3, 6, 7 1 746,6 2 137,3 A vue   62,1 153,0 A terme   1 684,5 1 984,4 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7 2 681,9 2 562,2 Comptes d'épargne à régime spécial   534,5 625,3 A vue   343,4 386,4 A terme   191,1 239,0 Autres dettes   2 147,4 1 936,9 A vue   1 561,7 1 474,6 A terme   585,7 462,3 Dettes représentées par un titre 7, 9 2 235,6 2 203,5 Bons de caisse   0,4 0,5 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociales   2 112,7 1 928,5 Emprunts obligataires   122,5 274,5 Autres passifs   33,6 31,0 Comptes de régularisation 10 96,5 123,8 Provisions 11 57,2 58,0 Dettes subordonnées 6, 12 120,8 120,7 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 12 521,6 504,2 Capital souscrit   413,2 402,6 Primes d'émissions   32,6 30,0 Réserves   29,1 26,9 Report à nouveau   -3,3 0,3 Résultat de l'exercice (+/-)   50,0 44,4 Total du passif   7 544,8 7 742,0   Hors bilan Notes 2007 2006 Engagements donnés 13, 14, 15     Engagements de financement 6 635,5 1 165,6 Engagements en faveur d'établissements de crédit   2,0 0,0 Engagements en faveur de la clientèle   633,5 1 165,6 Engagements de garantie 6 953,9 870,0 Engagements d'ordre d'établissements de crédit   64,2 77,5 Engagements d'ordre de la clientèle   889,7 792,5 Engagements reçus 14, 15     Engagements de financement 6 70,6 20,6 Engagements reçus d'établissements de crédit   70,6 20,6 Engagements de garantie   529,0 260,3 Engagements reçus d'établissements de crédit   529,0 260,3 II. – Compte de résultat (En millions d'euros.)    Notes 2007 2006 Intérêts et produits assimilés 17 347,7 302,5 Intérêts et charges assimilées 17 -236,3 -184,5 Revenus des titres à revenu variable 18 22,2 15,1 Commissions (produits) 19 61,9 56,6 Commissions (charges) 19 -6,7 -8,2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 20 -0,7 1,1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement       et assimilés 21 -1,6 3,3 Autres produits d'exploitation bancaire 22 9,6 6,7 Autres charges d'exploitation bancaire 22 -1,3 -1,0 Produit net bancaire   194,8 191,5 Charges générales d'exploitation 23 -141,7 -133,8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations       sur immobilisations incorporelles et corporelles   -16,1 -14,6 Résultat brut d'exploitation   37,0 43,1 Coût du risque 24 -7,9 -2,8 Résultat d'exploitation   29,1 40,4 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 25 39,5 12,5 Résultat courant avant impôt   68,6 52,9 Résultat exceptionnel 26 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 27 -18,6 -8,5 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   0,0 0,0 Résultat net   50,0 44,4 III. – Annexe aux comptes annuels individuels 1. – Cadre juridique et financier – Faits caractéristiques de l’exercice   a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe La Banque Palatine est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance affiliée à un organe central, la CNCE (Caisse Nationale des Caisses d’Epargne), actionnaire à hauteur de 63,64 % de notre Etablissement. La CNCE (Caisse Nationale des Caisses d’Epargne) ayant opté pour le paiement de 50 % dividendes en actions, il en est résulté une augmentation du capital social de 402 628 520 € à 413 212 040 €. b) Système de garantie En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les Caisses d’Epargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du Code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément aux articles R. 512-57 et R. 512-58 du Code monétaire et financier. Mais plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondée sur les liens d’actionnariat.   c) Faits caractéristiques de l’exercice   Evolution de périmètre de consolidation intervenue en 2007   Courant 2007, plusieurs faits marquants ont concerné les filiales métier du Groupe Palatine : Eurosic a procédé à l’acquisition des titres cotés de la société Vectrane, le 7 mai 2007, pour un montant de 295,4 M€ et a ensuite initié une opération de recapitalisation qui s’est traduite par l’apport d’immeubles par la Banque Palatine et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (soit une augmentation du capital social de 154 M€). Eurosic a également réalisé une augmentation de capital de 290 M€ portée à 296 M€ après exercice de l’option de surallocation. A l’issue de ces opérations, la Banque ne détient plus que 20 % du capital d’Eurosic aux côtés de Nexity (32 %), à laquelle la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne a apporté sa participation ; Groupe Gerer : la Banque a repris, en octobre 2006, à la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne 100 % du capital de ce groupe de sociétés spécialisées chacune dans la gestion d’actifs (Gérer Conseil), l’épargne salariale (Gérer S2E), le courtage d’assurance (Gérer Assurances), l’intermédiation (Gérer Intermédiation) et une société holding (Gérer Participations). Après avoir réalisé les transmissions universelles du patrimoine de Gérer Participations et Gérer Intermédiation en son sein en janvier 2007, Gérer Conseil a été absorbée par Palatine Asset Management en mars 2007, l’autre société de gestion du Groupe de la Banque Palatine. Ensuite à la même période la Banque Palatine a crée avec la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne la société Gérer Conseil (60 % CNCE et 40 % Banque Palatine) pour assurer l’interface commerciale avec le réseau des Caisses d’Epargne. Dans le secteur de l’Assurance, la Banque Palatine a procédé à son inscription sur les registres de l’ORIAS en qualité de mandataire et de courtier d’assurances. Puis elle a procédé à l’acquisition en mai 2007 de la société Aries Assurances, société de courtage spécialisée dans les assurances sur les engagements de retraite et les assurances collectives (prévoyance et frais de santé). L’acquisition d’ARIES permet ainsi à Palatine d’offrir aux entreprises une gamme complète de prestations en épargne retraite. Ensuite, notre Etablissement a restructuré ses activités d’Assurance : Socavie, filiale de courtage d’assurance, a absorbé Gérer Assurances en octobre 2007. Filière Trade : En vue de l’optimisation de l’organisation de la filière au bénéfice de l’ensemble des entités du Groupe Caisse d’Epargne, la filière Trade, mise en place par la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne en 2005, a été transférée à la Banque Palatine au début de l’année 2007. Banque Fiducial : En juillet 2007, la Banque Palatine a pris 40 % du capital de la Banque Fiducial. Il s’agit de la concrétisation d’un accord commercial entre le GCE et le groupe Fiducial visant à distribuer via les experts comptables de ce groupe des produits financiers (crédit-bail, crédit immobilier, épargne salariale …) à ses clients.   Autres faits marquants 2007 La cession, par voie d’apport, du siège social de la Banque Palatine à Eurosic a été réalisée le 30 mai 2007. Eurosic ayant décidé d’effectuer des travaux de rénovation sur l’immeuble, la Banque Palatine a transféré son siège social du 52 avenue Hoche au 42 rue d’Anjou 75008 Paris en décembre 2007.     Conséquence de la crise financière (« subprimes ») La Banque Palatine n'a pas d'exposition directe au risque lié à la crise des subprimes. Il existe une exposition indirecte, au travers d'une obligation émise par une banque fortement engagée, matérialisée par une ligne Countrywide en portefeuille à hauteur de 21,8 M€. Cette société a fait l'objet d'un rachat par Bank of America en janvier 2008. Le titre a été valorisé à sa juste valeur au 31 décembre 2007 en fonction d'une cotation de marché. d) Faits postérieurs à la clôture   Socavie La Banque Palatine a organisé la transmission universelle du patrimoine de Socavie en son sein début janvier 2008.   Crédit Foncier Le Crédit Foncier et la Banque Palatine se sont rapprochées afin d’envisager un transfert des activités de services bancaires aux professionnels et aux particuliers du Crédit Foncier de France à la Banque Palatine.   Cession Thiriet Gestion Palatine Asset Management, société de gestion de portefeuille – filiale à 100 % de la Banque Palatine, a procédé à la cession des 33,34 % qu’elle détenait dans la société de gestion de portefeuille, Thiriet Gestion. 2. – Informations sur les règles et principes comptables Note 1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   a) Créances sur les établissements de crédit Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   b) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 16. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le classement en encours douteux s'opère au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4.2). Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif (cf. note 11). Pour la présentation des comptes en annexe (note 4.2), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques. c) Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction Ce sont des titres soit acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie ‘titres de placement’ avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres sauf dans des cas spécifiques énumérés par le règlement n° 2005-01 du CRC. Titres de l’activité de portefeuille L'activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention. Pour les titres cotés, la valeur d'utilité est déterminée en fonction du prix de marché moyen des deux dernières années ou de la valeur de marché à la date de la clôture si celle-ci est supérieure. Pour les titres non cotés, il peut être tenu compte du prix auquel ont été réalisées de récentes transactions. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. d) Immobilisations incorporelles Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires inclus). Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. La Banque Palatine ne pratique pas d’amortissements dérogatoires. e) Constructions Depuis le 1er janvier 2005, les entreprises appliquent les nouvelles règles introduites par : le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ; le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Bâtiments : gros oeuvre 30 ans en linéaire Bâtiments : couverture / façade 30 ans en linéaire Bâtiments : équipements techniques 20 ans en linéaire Bâtiments : aménagements 10 en linéaire   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. f) Autres immobilisations corporelles Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ; matériels informatiques : 3 à 5 ans. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. g) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale : à vue ou à terme et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature : comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. h) Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. i) Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. j) Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi. Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de 12 mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. k) Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Palatine, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. l) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. m) Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe, une provision pour risques de contrepartie et une provision Epargne logement (cf. note 11). Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Note 2. – Changements de méthodes comptables Le changement de méthode suivant est intervenu au 1er janvier 2007 :                 En application du Règlement du CRC n° 2007-01 reprenant les dispositions de l’Avis n° 2006-02 du CNC, le risque « épargne logement » donne lieu, pour la première fois, à la constatation d’une provision spécifique dans les comptes annuels individuels. Les changements effectués lors de la première application du Règlement CRC n° 2007-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée. L’impact de ce changement de méthode, calculé au 1er janvier 2007, a été prélevé pour un montant de 3,5 millions d’euros (la valeur brute hors effet impôts) sur les capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 2007. 3. – Informations sur les postes du bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Note 3. – Opérations interbancaires Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 4,9 millions d'euros et 17,6 millions d'euros au 31 décembre 2007.   Ventilation des opérations sur les établissements de crédit (En millions d'euros.) A vue A terme Total 2007 Créances rattachées sur les établissements de crédit 0,9 4,0 4,9 Dettes rattachées sur les établissements de crédit 0,3 17,3 17,6 Note 4.1. – Opérations avec la clientèle Opération avec la clientèle Actif (en millions d'euros.) 31/12/2007 31/12/2006 Créances commerciales 183,4 186,7 Autres concours à la clientèle 4 411,1 3 993,5 Crédits de trésorerie 538,9 350,9 Crédits à l'équipement 650,8 526,0 Prêts Epargne Logement 2,5 3,4 Autres crédits à l'habitat 2 058,2 2 068,0 Autres 1 160,7 1 045,2 Comptes ordinaires débiteurs 494,9 392,8 Créances rattachées 88,4 211,7 Créances douteuses 214,2 195,5 Dépréciations sur créances douteuses -101,6 -101,3 Total 5 290,4 4 878,9   Passif (en millions d'euros.) 31/12/2007 31/12/2006 Comptes d'épargne à régime spécial 534,5 610,8 Livret Jeune, CSL et Livret de Développement Durable 316,1 357,8 PEL et CEL 182,6 226,0 LEP 5,6 5,5 PEP 4,2 6,3 Autres 26,1 15,3 Autres dettes 2 135,2 1 635,1 Comptes ordinaires créditeurs 1 561,7 1 452,0 Autres 573,5 183,1 Dettes rattachées 12,2 16,3 Total 2 681,9 2 262,3 Note 4.2. – Répartition des encours de crédit a) Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2007 (En millions d'euros.)  Créances saines  Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 1 044,8         Créances sur la clientèle 5 177,9 214,1 101,6     Particuliers 1 756,1 56,1 10,3 28,7 12,8 Dont Particuliers : crédits immobiliers 1 546,4 56,1 10,3     Dont Particuliers : autres 209,7         Entreprises 3 063,2 158,0 91,4 1,8 0,4 Collectivités et institutionnels locaux 67,1         Autres 291,6         Créances rattachées et divers 88,9         b) Créances restructurées Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 0,6 million d'euros au 31 décembre 2007. Note 5. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable (En millions d'euros.)  Placement Investis-sement Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Effets publics et valeurs assimilées 0,0 217,7 4,5 222,2 261,2 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 382,0 0,0 9,2 391,2 347,5 Actions et autres titres à revenu variable (2) 36,5 //////// 0,0 36,5 0,4 Total 2007 418,5 217,7 13,7 649,9 //////// Total 2006 341,6 255,6 11,9 //////// 609,1 (1) Dont titres cotés 213,7 millions d'euros en 2007 contre 321,3 millions d'euros en 2006. (2) Dont titres cotés 36,5 millions d'euros en 2007 contre 0,3 million d'euros en 2006.   Au cours des 2 derniers exercices, le(s) transfert(s) suivant(s) ont été opéré(s) :   Portefeuille d'origine (en millions d'euros.)  Portefeuille de destination Montant transféré en cours d'exercice 2007 2006 Titres d'investissement Titres de placement 0 227 Titres de placement Titres d'investissement 0 0   Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement et de l'activité de portefeuille s'analysent comme suit :   (En millions d'euros.) Placement   2007 2006 Valeur nette comptable 403,4 341,6 Valeur de marché 405,1 346,3 Plus-values latentes (1) 1,7 4,3 Moins-values latentes provisionnées 6,1 0,2 (1) Sur les obligations et autres titres à revenu fixe. Note 6. – Participations, parts dans les entreprises liees, autres titres detenus a long terme   a) Tableau des filiales et participations (Montants en millions d’euros.) Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consen-tis par la Sté et non encore rem-boursés Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exer-cice écoulé Résul-tats (béné-fice ou perte du dernier exer-cice clos) Divi-dendes encais-sés par la Sté au cours de l'exer-cice         Brute Nette           A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication                     1. Filiales (détenues à + de 50 %)                     Palatine asset management 1,9 21,7 99,93 % 5,8 5,8     46,9 15,1 11,0 42, rue d'Anjou-75008 Paris                     Aries Assurances 0 1,1 100,00 % 5,0 5,0     1,1 0,4 0 42, rue d'Anjou-75008 Paris                     2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     Cicobail 53,0 90,3 31,10 % 46,9 46,9 228,4 72,8 53,9 25,3 6,7 56 rue de Lille - 75356 Paris                     La Compagnie 1818 - Banquiers Prives 48,3 85,6 10,26 % 13,2 13,2     51,4 7,9   50 avenue Montaigne - 75008 Paris                     Eurosic 264,9 581,0 20,00 % 155,9 155,9     50,5 -208,1   52 avenue Hoche - 75008 Paris                     B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication                     Filiales françaises (ensemble) /// /// /// 0,8 0,8     /// /// 3,5 Filiales étrangères (ensemble) /// /// ///         /// ///   Participations dans les sociétés françaises (ensemble) /// /// /// 4,6 4,6     /// /// 0,4 Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) /// /// ///         /// ///   (1) Y compris FRBG le cas échéant. b) Entreprises dont la Banque Palatine est associée indéfiniment responsable   Dénomination Siège Forme juridique Socavie 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société en nom collectif Domaine du Grand Duc 20, rue André Prothin - 92060 Paris - La Défense Société en nom collectif Les Parcs de Gassin 109, quai des Etats-Unis - 06300 Nice Société en nom collectif GIE Opéra Bail 1 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 6 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bleue 21, Bd de la Madeleine - 75001 Paris Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bancaires 31, rue de Berri - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Tadorne Aviation 260, boulevard Saint-Germain - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Caisse d'Epargne Garanties Entreprises 5, rue Masseran - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE CSF-GCE 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GCE Technologies 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GCE Achats 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Centre Services Financiers 50, av Pierre Mendès France - 75013 Paris Groupement d'intérêt économique GIE CNETI 5, rue Masseran - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 12 17 rue Guillaume Fouace - 50100 Cherbourg Groupement d'intérêt économique GIE GDS 23 52, avenue de Paris - 02200 Soissons Groupement d'intérêt économique GIE GDS 12, rue Godot de Mauroy - 75009 Paris Groupement d'intérêt économique GIE GDS 24 7, rue Pierre Brun - 77000 Melun Groupement d'intérêt économique GSIT 31, rue de Berri - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique c) Opérations avec les entreprises liées Seuls les encours existants en fin de période entre la Banque Palatine et les entreprises liées, c’est-à-dire les entités effectivement incluses dans le périmètre de consolidation par intégration globale du Groupe Caisse d’Epargne, sont déclarées dans le tableau suivant :   (En millions d'euros.) Etablis-sements de crédit Autres entreprises Total 2007 Total 2006 Créances 229,6 1,8 231,3 436,9 Dont subordonnées   1,7 1,7 1,6 Dettes   38,2 38,2 24,0 Dont subordonnées     0,0 0,0 Engagements de financement donnés     0,0 0,0 Engagements de financement reçus     0,0 0,0 Engagements de garantie donnés 147,7 0,0 147,7 63,9 Note 7. – Durée résiduelle des emplois et ressources   Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.   (En millions d'euros.)  De 0 à 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 2007 Total des emplois 1 545,5 599,4 136,9 44,9 2 344,5 2 277,3 6 948,5 Effets publics et valeurs assimilées 0,0 0,0 0,0 0,0 86,8 135,3 222,2 Créances sur les établissements de crédit 574,0 209,4 2,6 8,0 133,3 117,5 1 044,8 Opérations avec la clientèle 951,3 379,9 131,2 2,3 1 890,8 1 934,7 5 290,3 Obligations et autres titres à revenu fixe 20,2 10,0 3,1 34,6 233,5 89,8 391,2 Total des ressources 3 739,2 1 152,6 214,8 67,9 694,2 916,2 6 784,8 Dettes envers les établissements de crédit 238,6 81,5 56,9 42,5 591,7 735,4 1 746,6 Opérations avec la clientèle 2 345,0 235,9 13,7 19,0 59,9 8,2 2 681,8 Dettes représentées par un titre 1 155,5 835,2 144,1 6,3 42,6 51,8 2 235,6 Bons de caisse et d'épargne 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 TMI et TCN 1 155,1 835,2 113,4 6,3 2,6 0,0 2 112,7 Emprunts obligataires 0,0 0,0 30,7 0,0 40,0 51,8 122,5 Autres dettes représentées par un titre 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dettes subordonnées 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 120,8 120,8 Note 8. – Immobilisations corporelles et incorporelles   a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisation  (En millions d'euros.) Valeur brute 01/01/2007 Acqui-sitions Cessions/ mises hors service Autres mouve-ments Valeur brute 31/12/2007 Amortis-sementset dépré-ciations31/12/2007 Valeur nette 31/12/2007 Incorporelles 48,3 9,7 -5,1 6,5 59,4 -24,1 35,3 Corporelles 164,7 10,8 -113,8 0,1 61,9 -36,4 25,4 Total 213,1 20,5 -118,9 6,6 121,3 -60,5 60,7   b) Immobilisations incorporelles L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2007 concerne (valeur nette en milliers d'euros) :   Les logiciels 19,2 Les fonds commerciaux 13,7 c) Immobilisations corporelles La valeur nette au 31 décembre 2007 des terrains et constructions s'élève à 10,6 millions d'euros, en totalité utilisée pour les propres activités de l’établissement. Note 9. – Dettes représentées par un titre Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivante :   (En millions d'euros.)  31/12/2007 31/12/2006 Bons de caisse et bons d'épargne 0,1 0,1 TMI et TCN 0,0 10,3 Emprunts obligataires 12,2 2,5 Autres dettes représentées par un titre 0,0 0,0 Total 12,2 12,9   Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 0,6 million d'euros. Note 10. – Comptes de régularisation   Actif Passif Opérations de hors bilan sur titres -0,6 0,0 Engagements sur devises 19,5 22,0 Gains et pertes différés sur contrats de couverture 0,0 0,0 Charges et produits à répartir 0,1 0,0 Charges et produits constatés d'avance 0,5 2,9 Produits à recevoir / Charges à payer 11,6 31,0 Valeurs à l'encaissement 3,7 13,3 Echéances et remboursements anticipés sur crédits 22,2 4,5 Refacturations activité Trade   3,3 Opérations sur titres de la clientèle 53,7 3,2 Différés sur cartes bleuex de la clientèle   9,6 Autres 11,5 6,6 Total 2007 122,3 96,5 Total 2006 129,9 123,8 Note 11.1. – Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie (En millions d'euros.)  01/01/2007 Dotations Utili-sations Reprises 31/12/2007 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actif 101,3       101,7 Crédits à la clientèle 101,3 31,8 -0,1 -31,3 101,7 Autres 0,0       0,0 Provisions inscrites au passif 24,5       24,5 Risques d'exécution d'engagement par signature 2,4       2,4 Risques pays 0,0       0,0 Provision pour encours sains 22,1       22,1 Total 125,8       126,2   Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations permettant d'évaluer les probabilités de défaillance sont disponibles. Note 11.2. – Provisions   a) Provisions (hors risque de contrepartie) Les provisions concernent principalement les engagements sociaux et les risques sur les produits d’épargne logement.   (En milliers d'euros.)  01/01/2007 Sur fonds propres Dotations Utili-sations Reprises 31/12/2007 Litiges, amendes et pénalités 7,9   3,7   -3,0 8,7 Engagements sociaux (note 11b) 18,7   2,2   -6,0 14,9 Provisions pour impôts 4,6   3,2   -4,2 3,6 Provisions swaps et option trading 0,3   0,8   -0,2 0,9 PEL / CEL (note 11c)   3,5     -1,1 2,4 Autres opérations bancaires et non bancaires 1,9   2,1   -1,9 2,2 Total 33,5 3,5 11,9 0,0 -16,3 32,6 b) Provisions pour engagements sociaux   Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhère la Banque Palatine.   Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme Les engagements de la Banque Palatine concernent les régimes suivants : retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ; autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés selon la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.   Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan   (En millions d'euros.)  Retraites Autres enga-gements Total 31/12/2007 Retraites Autres enga-gements Total 31/12/2006 Valeur actualisée des engagements non financés 8,3 6,6 14,9 7,7 11 18,7 Solde net au bilan 8,3 6,6 14,9 7,7 11,0 18,7 Passif 8,3 6,6 14,9 7,7 11,0 18,7 Actif               Analyse de la charge de l'exercice   (En millions d'euros.)  Retraites Autres engagements Total 2006 0,6 0,1 0,7 2007 -0,6 4,4 3,8   Principales hypothèses actuarielles   (En pourcentage.) Retraites Autres engagements 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 Taux d'actualisation 4,80 % 3,68 % 4,95 % 3,68 %   Attribution gratuite d’actions destinées aux salariés Lors de sa réunion du 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a attribué gratuitement, de manière égalitaire et nominative, 60 actions Natixis au profit des salariés de Natixis ainsi que des sociétés qui lui sont liées, directement ou indirectement, dans les conditions de l’article L. 225-197-2 du Code du Commerce, sous réserve que ces sociétés répondent aux dites conditions au moins depuis le 17 novembre 2006. Cette attribution concerne les salariés, en France, du Groupe Banque Populaire, du Groupe Caisse d’Épargne, de Natixis et de ses filiales, ayant au moins 3 mois d’ancienneté à la date du 12 novembre 2007, soit au total près de 110 000 personnes. Le Directoire de Natixis a ainsi attribué des actions gratuites à chaque bénéficiaire qui seront acquises dans 2 ans sous condition de présence. Chaque entité constate dans ses comptes une charge correspondant à la quote-part attribuée in fine à ses propres salariés qui sera refacturée à l’issue de la période d’acquisition par Natixis qui a procédé à l’acquisition des actions sur le marché. La charge globale est calculée sur la base d’un prix d’acquisition unitaire des actions de 15,4185 € ; le calcul tenant compte d’un taux moyen de turn over estimé de 2,25 % sur la période (jusqu’au 12 novembre 2009) et de la nouvelle contribution patronale de 10 %, instituée par l’article 13 de la Loi de Financement de la Sécurité Sociale, calculée sur la valeur des actions à la date de la décision d’attribution par le Directoire. La charge a été entièrement prise en compte sur l’exercice 2007, elle s’est élevée à 1,1 million d’euros.   Plan d’options d’achat d’actions L’assemblée générale des actionnaires de Natixis du 17 novembre 2006 a autorisé le directoire à attribuer des options de souscription d’actions aux salariés et aux mandataires sociaux de Natixis ainsi que des sociétés qui lui sont liées. En application de cette autorisation, le directoire de Natixis réuni le 29 janvier 2007, a décidé que le prix d’exercice des options d’action ressort à 22,15 €. Les options qui ont été consenties dans le cadre de ce plan ne peuvent être exercées qu’à compter du 29 janvier 2011 ; les options non exercées deviendront caduques le 29 janvier 2014. Les autres caractéristiques du plan sont les suivantes : nombre total d’actions susceptibles d’être attribuées : 72 540 actions (soit 60 par salarié) ; nombre de bénéficiaires : 1 209. c) Provisions PEL / CEL Encours des dépôts collectés   (En millions d'euros.)  31/12/2007 31/12/2006 Encours collectés au titre des PEL - ancienneté de moins de 4 ans 95,9 109,3 Encours collectés au titre des PEL - ancienneté de plus de 4 ans et moins de 10 ans 20,4 27,2 Encours collectés au titre des PEL - ancienneté de plus de 10 ans 53,0 74,9 Encours collectés au titre des plans épargne logement 169,3 211,4 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 13,2 15,3 Total 182,5 226,7   Encours des crédits octroyés   (En millions d'euros.)  31/12/2007 31/12/2006 Encours de crédits octoyés au titre des plans épargne logement 0,8 1,2 Encours de crédit octroyés au titre des comptes épargne logement 1,7 2,2 Total 2,5 3,4 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans Epargne Logement   (En millions d'euros.)  01/01/2007 Dotations/ reprises nettes 31/12/2007 Provisions constituées au titre des PEL - ancienneté de moins de 4 ans 0,0 0,0 0,0 Provisions constituées au titre des PEL - ancienneté de plus de 4 ans et moins de 10 ans 0,0 0,0 0,0 Provisions constituées au titre des PEL - ancienneté de plus de 10 ans 3,1 -1,0 2,1 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 3,1 -1,0 2,1 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 0,4 -0,1 0,3 Provisions constituées au titre des crédits PEL       Provisions constituées au titre des crédits CEL       Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 0,1 0,0 0,1 Total 3,6 -1,1 2,5 Note 12. – Capitaux propres, FRBG et dettes subordonnées   a) Capitaux propres  (En millions d'euros.) Capital Primes d'émission Réserves / autres Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31décembre 2005 373,4 19,1 -2,2 31,7 422,0 Mouvements de l'exercice 29,2 10,9 29,4 12,7 82,2 Au 31décembre 2006 402,6 30,0 27,2 44,4 504,2 Augmentation de capital 10,6 2,7   -13,3 0,0 Affectation réserves     2,3 -2,3 0,0 Distribution       -29,0 -29,0 Changement de méthode     -3,5   -3,5 Autres variations   -0,1 -0,2 0,2 -0,1 Résultat 2007       50,0 50,0 Au 31 décembre 2007 413,2 32,6 25,8 50,0 521,6   Le capital social de la Banque Palatine s'élève à 413,2 millions d'euros et est composé de 20 660 602 actions ordinaires de nominal 20 €. Augmentation de capital souscrite par un actionnaire ayant opté pour le paiement de son dividende en actions. La souscription d’un montant de 10 583 milliers d’euros a été réalisée aux termes d’une délibération du Directoire du 11 juin 2007, par l’émission au pair de 529 176 parts sociales nouvelles de 20 € de valeur nominale chacune. Le capital a été porté à 413 212 milliers d’euros. Les changements de méthodes intervenus au 1er janvier 2007 sont décrits en note 2. b) Variation du FRBG (En milliers d'euros.)  01/01/2007 Dotations Reprises 31/12/2007 Fonds pour risques bancaires généraux 1,3     1,3 c) Dettes subordonnées La CNCE a accordé des prêts subordonnés remboursables à la Banque Palatine Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :   (En millions d'euros.)  Devise d'émission Date d'émission Date d'échéance Taux d'intérêt 31/12/2007 CNCE EUR 29/06/2005 18/02/2017 3,9 % 15,5 CNCE EUR 15/12/2005 20/02/2016 Euribor 3M + 0,40 % 25,2 Total dettes subordonnées à durée déterminée         40,7 CNCE EUR 28/12/2004   Euribor 3M + 1,00 % 15,0 CNCE EUR 20/12/2005   Euribor 3M + 0,92 % 65,1 Total dettes super subordonnées à durée indéterminée         80,1 4. – Informations sur les postes du hors bilan et opérations assimilées Note 13. – Actifs donnés en garantie des engagements de la Banque Palatine ou de tiers Description des actifs (en millions d'euros.) Montant 2007 Montant 2006 Affectation de créances privées en garantie d'opérations avec la Banque de France 110 44 Note 14. – Opérations sur instruments financiers à terme   a) Engagements sur instruments financiers à terme (En millions d'euros.)  Instruments de taux d'intérêt Instruments de cours de change Autres instruments 31/12/2007 31/12/2006 Opérations sur marchés de gré à gré (1)           Opérations fermes 1 234,8     1 234,8 1 141,5 Opérations conditionnelles 705,1 1,7   706,8 965,0 Total (montants nominaux) 1 939,9 1,7   1 941,6 2 106,5   Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et Fra pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de devises.   (1) Ventilation des instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille :   (En millions d'euros.)  Micro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 385,9 849,0 1 234,9 Opérations conditionnelles 541,4 165,3 706,7 Achats 270,7   270,7 Ventes 270,7   270,7 b) Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme (En millions d'euros.)  De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations sur marchés organisés         Opérations fermes         Opérations conditionnelles         Opérations sur marchés de gré à gré         Opérations fermes 982,1 173,8 78,9 1 234,8 Opérations conditionnelles 43,7 625,5 37,5 706,7 Total 1 025,8 799,3 116,4 1 941,5 c) Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la Banque Palatine subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L'exposition de la Banque Palatine au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d'intérêt ou de change peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l'instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner : le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l'article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ; le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration (« add ons »), définis par l'instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers.   (En millions d'euros.)  Gouvernement et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés Etablis-sements financiers de l'OCDE et organismes assimilés Autres contreparties Total 2007 Montant notionnel des contrats   1 610,90 330,7 1 941,60 Evaluation des contrats notionnels au coût de remplacement   14,4 3,8 18,2 Risque potentiel futur   10,2 3,2 13,4 Total des risques non pondérés   24,6 7 31,6 Taux de pondération   0,2 0,5   Total risques pondérés   4,9 3,5 8,4   Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l’instruction Commission bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés. Sont exclues les opérations négociées sur les marchés organisés et celles initiées avec les établissements de crédit appartenant au Réseau des caisses d'épargne, pour lesquels le risque de contrepartie est considéré comme nul, puisque couvert par les mécanismes de garantie et de solidarité du Groupe. Au 31 décembre 2007, l'équivalent risque de crédit pondéré, tel qu'il ressort du précédent tableau, représente 0,7 % de la somme des notionnels de ces mêmes opérations contre 0,5 % au 31 décembre 2006. Note 15. – Ventilation du bilan par devise (En millions d'euros.)    31/12/2007 31/12/2006 Actif Passif Actif Passif Euro 7 365,7 7 358,3 7 450,5 7 461,1 Dollar américain 106,2 144,5 261,7 265,6 Livre sterling 25,6 23,7 4,0 8,9 Yen japonais 21,6 14,1 18,0 1,0 Autres devises 25,7 4,2 7,8 5,4 Total 7 544,8 7 544,8 7 742,0 7 742,0 Note 16. – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan au 31 décembre 2007 Aucun autre engagement significatif n'a été donné ou reçu en 2007. 5. – Informations sur le compte de résultat Note 17. – Intérêts, produits et charges assimilés (En millions d'euros.)  Produits Charges   2007 2006 2007 2006 Sur opérations avec les établissements de crédit 66,1 66,7 128,6 107,6 Sur opérations avec la clientèle 241,7 200,6 100,0 73,1 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 31,7 28,5 4,4 2,3 Autres intérêts et produits assimilés 8,3 6,7 3,3 1,6 Total 347,7 302,5 236,3 184,5   Au 31 décembre 2007, la reprise de la provision Epargne Logement s’élève à 1,1 million d’euros. Note 18. – Revenus des titres à revenu variable (En millions d'euros.)  2007 2006 Actions et autres titres à revenu variable   0,0 Part
    Bulletin BALO n°72 du 13/06/2008, affaire n°08364
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2008
    Numéro d’affaire : 08109
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0808109 11 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 488.007.660 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ième. 542 104 245 R.C.S. Paris.     Situation au 31 mars 2008. (En euros.)  Actif 31/03/2008 Caisse, banques centrales, CCP 4 813 Effets publics et valeurs assimilées 215 944 Créances sur les Ets de crédit 1 156 531 Créances sur la clientèle 5 475 082 Obligations et autres titres a revenu fixe 466 994 Actions et autres titres a revenu variable   Participations et autres titres a LT 20 783 Parts dans les entreprises liées 211 395 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 35 392 Immobilisations corporelles 29 782 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 30 564 Comptes de régularisation 134 932     Total de l'actif 7 782 212     Passif 31/03/2008 Banques centrales, CCP 1 Dettes envers les Ets de crédit 1 996 603 Opérations avec la clientèle 2 637 566 Dettes représentées par un titre 2 282 868 Autres passifs 87 123 Comptes de régularisation 131 197 Provisions pour risques et charges 53 606 Dettes subordonnées 120 334 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 413 212     Primes d'émission 32 631     Réserves 29 118     Ecarts de réévaluation 27     Provisions regl. Subventions d'invest.       Report à nouveau -3 374     Résultat de l'exercice           Total du passif 7 782 212     Hors-bilan 31/03/2008 Engagements donnés :       Engagements de financement 700 330     Engagement de garantie 1 131 178     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 17     Engagements de garantie 4 069 823     Engagements sur titres         0808109
    Bulletin BALO n°71 du 11/06/2008, affaire n°08109
  • AUTRES OPERATIONS 12/05/2008
    Numéro d’affaire : 05879
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : 0805879 12 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Autres opérations____________________ Fusions et scissions____________________ CREDIT FONCIER DE FRANCE (Société apporteuse)   Société anonyme au capital de 638.458.925 €. Siège social Paris 1ème, 19, rue des Capucines. 542 029 848 R.C.S. Paris.     BANQUE PALATINE (Société bénéficiaire)   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 413.212.040 €. Siège social : 42, rue d’Anjou, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.     Avis de projet d’apport partiel d’actifs     Aux termes d’un acte sous seing privé en date du 6 mai 2008, il a été établi un projet d’apport partiel d’actifs par le Crédit Foncier de France à la Banque Palatine soumis au régime des scissions prévu par les articles L 236-16 et L 236-21 du Code de Commerce, par application de l’article L 236-22 du Code de Commerce.   L’opération d’apport partiel d’actifs (l’Apport) porte sur l’ensemble des actifs et des passifs relatifs à sa branche d’activité bancaire aux professionnels et aux particuliers aujourd’hui exercée par le Crédit Foncier de France.   Les éléments d’actif et de passif se rattachant à l’Apport sont apportés par le Crédit Foncier de France pour leur valeur réelle telle qu’elle figure dans les comptes sociaux du Crédit Foncier de France arrêtés au 31 décembre 2007.   Eléments d’actifs apportés par le Crédit Foncier de France 2.761.372.081,21 euros Eléments de passif pris en charge par la Banque Palatine 2.666.372.081,21 euros Montant total de l’actif net apporté par le Crédit Foncier de France au 31.12.2007 95.000.000,00 euros   L’Apport se trouverait définitivement réalisé à compter et du seul fait de la réalisation de (i) l’émission des rapports des commissaires à la scission concernant l’appréciation de la valeur de l’Apport et de sa rémunération, (ii) l’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2007 de la Banque Palatine par l’assemblée générale ordinaire, (iii) l’approbation par l’assemblée générale extraordinaire des actionnaires du Crédit Foncier de France de l’Apport et l’autorisation donnée au conseil d’administration de constater l’accomplissement desdites conditions ou leur abandon, (iv) l’approbation par l’assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la Banque Palatine de l’Apport et l’autorisation donnée au directoire de constater l’accomplissement desdites conditions ou leur abandon, (v) l’obtention de l’agrément ou d’une promesse d’agrément auprès de l’administration fiscale confirmant que l’Apport bénéficie du régime fiscal de faveur prévu aux articles 210 A -3 et 210 B et 817 du Code Général des Impôts, (vi) la confirmation par la Direction de la Législation Fiscale que l’Apport bénéficiera des dispositions de l’article 257 bis du code général des impôts, (vii) la constatation de l’accomplissement des conditions suspensives par le Directoire de la Banque Palatine, (viii) la constatation de la réalisation de l’augmentation de capital par le Directoire de la Banque Palatine.   Il est précisé que le Crédit Foncier de France et la Banque Palatine pourraient renoncer d’un commun accord à une ou plusieurs des présentes conditions suspensives.   Sous réserve de l’accomplissement des conditions suspensives susvisées, l’Apport prendra effet comptablement et fiscalement et sera réalisé le 22 novembre 2008. En conséquence, toutes les opérations actives et passives relatives à l’Apport seront prises en charge par la Banque Palatine et réputées faites pour son compte exclusif à compter du 22 novembre 2008.   En rémunération de l’actif net apporté, il serait attribué au Crédit Foncier de France 1.878.236 actions de 20 euros de nominal chacune entièrement libérées, à créer par la Banque Palatine à titre d’une augmentation de capital d’un montant de 37.564.720,00 euros.   Les actions nouvelles seront entièrement assimilées aux actions anciennes, soumises à toutes les dispositions statutaires et jouiront des mêmes droits.   La prime d’apport sur laquelle porteraient les droits des actionnaires anciens et nouveaux de la Banque Palatine s’élèverait à 57.435.280,00 euros, ce qui correspond à la différence entre le montant de l’actif net apporté par le Crédit Foncier de France au 31 décembre 2007 au titre de l’Apport, soit 95.000.000,00 euros, et le montant nominal de l’augmentation de capital de la Banque Palatine, soit 37.564.720,00 euros.     Conformément à l’article L 236-6 du Code de commerce, le projet d’Apport a été déposé le 7 mai 2008 en deux exemplaires originaux au greffe du Tribunal de commerce de Paris au nom de chacune des sociétés.   Du fait de l’absence de solidarité entre le Crédit Foncier de France et la Banque Palatine, en application de l’article L 236-21 du Code de commerce, conformément aux dispositions des articles L 236-14 et L 236-15 du Code de commerce, les créanciers des sociétés susvisées dont la créance est antérieure à la date du présent avis pourront former opposition à l’Apport dans un délai de trente jours à compter de la parution du présent avis.   Pour avis, Le Conseil d’administration du Crédit Foncier de France, Le Directoire de la Banque Palatine.     0805879
    Bulletin BALO n°58 du 12/05/2008, affaire n°05879
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2008
    Numéro d’affaire : 02576
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0802576 14 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 413.212.040 €. Siège social : 42, rue d'Anjou Paris 8ième 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2007   (En milliers d'euros) Actif 31/12/2007 Caisse, Banques Centrales, CCP 117 834 Effets publics et valeurs assimilées 222 178 Créances sur les ets de crédit 1 044 799 Créances sur la clientèle 5 290 341 Obligations et autres titres à revenu fixe 391 225 Actions et autres titres à revenu variable 36 498 Participations et autres titres à lt 20 704 Parts dans les entreprises liées 214 331 Crédit-bail et loa   Location simple   Immobilisations incorporelles 35 310 Immobilisations corporelles 25 435 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 23 875 Comptes de régularisation 122 301     Total de l'actif 7 544 831     Passif 31/12/2007 Banques centrales, CCP 49 666 Dettes envers les ets de crédit 1 746 609 Opérations avec la clientèle 2 681 849 Dettes représentées par un titre 2 235 633 Autres passifs 33 614 Comptes de régularisation 146 508 Provisions pour risques et charges 57 249 Dettes subordonnées 120 789 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 471 614   Capital souscrit 413 212   Primes d'émission 32 631   Réserves 29 118   Ecarts de réévaluation 27   Provisions regl. Subventions d'invest     Report à nouveau -3 374   Résultat de l'exercice       Total du passif 7 544 831   Hors-bilan 31/12/2007 Engagements donnés     Engagements de financement 635 431   Engagement de garantie 953 784   Engagements sur titres   Engagements reçus     Engagements de financement 70 581   Engagements de garantie 528 960   Engagements sur titres     0802576
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2008, affaire n°02576
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/12/2007
    Numéro d’affaire : 18539
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0718539 14 décembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°150 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 413 212 040 €. Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2007.   (En milliers d'euros). Actif 30/09/07 Caisse, banques centrales, CCP 11 685 Effets publics et valeurs assimilées 224 334 Créances sur les établissements de crédit 1 350 025 Créances sur la clientèle 5 240 802 Obligations et autres titres à revenu fixe 291 252 Actions et autres titres à revenu variable 24 860 Participations et autres titres à LT 20 579 Parts dans les entreprises liées 213 709 Crédit-bail et loa - Location simple - Immobilisations incorporelles 35 665 Immobilisations corporelles 23 358 Capital souscrit non versé - Actions propres - Autres actifs 30 349 Comptes de régularisation 86 733             Total de l'actif 7 553 351     Passif 30/09/07 Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 1 828 414 Opérations avec la clientèle 2 585 870 Dettes représentées par un titre 2 296 788 Autres passifs 37 717 Comptes de régularisation 152 464 Provisions pour risques et charges 58 559 Dettes subordonnées 120 625 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 471 614   Capital souscrit 413 212   Primes d'émission 32 631   Réserves 29 118   Ecarts de réévaluation 27   Provisions regl. subventions d'invest. -   Report à nouveau - 3 374   Résultat de l'exercice -             Total du passif 7 553 351     Hors-bilan 30/09/07 Engagements donnés :       Engagements de financement 462 223     Engagements de garantie 1 044 206     Engagements sur titres - Engagements reçus :       Engagements de financement 20 581     Engagements de garantie 1 554 602     Engagements sur titres -       0718539
    Bulletin BALO n°150 du 14/12/2007, affaire n°18539
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2007
    Numéro d’affaire : 14402
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0714402 14 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 413 212 040 €. Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2007.   (En milliers d’euros.)   Actif Montants Caisse, Banques Centrales, CCP 70 124 Effets publics et valeurs assimilées 271 256 Créances sur les établissements de crédit 1 638 147 Créances sur la clientèle 5 362 637 Obligations et autres titres à revenu fixe 329 037 Actions et autres titres à revenu variable 96 604 Participations et autres titres à long terme 30 914 Parts dans les entreprises liées 199 093 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 36 954 Immobilisations corporelles 23 936 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 25 379 Comptes de régularisation 108 334         Total de l'actif 8 192 415     Passif Montants Banques Centrales, CCP 2 903 Dettes envers les établissements de crédit 1 929 153 Opérations avec la clientèle 2 682 841 Dettes représentées par un titre 2 706 297 Autres passifs 35 128 Comptes de régularisation 186 009 Provisions pour risques et charges 56 720 Dettes subordonnées 120 451 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 471 614     Capital souscrit 413 212     Primes d'émission 32 631     Réserves 29 118     Ecarts de réévaluation 27     Provisions réglementées Subventions d'investissement       Report à nouveau -3 374     Résultat de l'exercice           Total du passif 8 192 415     Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 907 450     Engagement de garantie 901 461     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 20 581     Engagements de garantie 534 350     Engagements sur titres     0714402
    Bulletin BALO n°111 du 14/09/2007, affaire n°14402
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2007
    Numéro d’affaire : 08514
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0708514 8 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 402 628 520 €. Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)  Actif 31/03/2007 Caisse, banques centrales, CCP 68 591 Effets publics et valeurs assimilées 263 370 Créances sur les établissements de crédit 1 923 557 Créances sur la clientèle 5 301 755 Obligations et autres titres a revenu fixe 343 453 Actions et autres titres a revenu variable 77 903 Participations et autres titres à long terme 17 848 Parts dans les entreprises liées 98 428 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 31 569 Immobilisations corporelles 93 831 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 24 639 Comptes de régularisation 91 536   Total de l'actif 8 336 480     Passif 31/03/2007 Banques centrales, CCP 5 003 Dettes envers les établissements de crédit 1 995 654 Opérations avec la clientèle 2 894 244 Dettes représentées par un titre 2 596 628 Autres passifs 25 904 Comptes de régularisation 179 197 Provisions pour risques et charges 58 447 Dettes subordonnées 120 297 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 459 806   Capital souscrit 402 629   Primes d'émission 29 964   Réserves 26 868   Ecarts de réévaluation 27   Provisions règlementées subventions d'investissements     Report à nouveau 318   Résultat de l'exercice       Total du passif 8 336 480     Hors-bilan 31/03/2007 Engagements donnés :     Engagements de financement 1 420 565   Engagement de garantie 816 994   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 60 252   Engagements de garantie 514 167   Engagements sur titres       0708514
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2007, affaire n°08514
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2007
    Numéro d’affaire : 08240
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0708240 4 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 402 628 520 €. Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels   A. – Comptes sociaux   I. – Bilan au 31 décembre 2006 et 31 décembre 2005 (En millions d’euros.) Actif Notes 2006 2005 Caisses, banques centrales, CCP   86,1 72,5 Effets publics et valeurs assimilées 5,7 261,2 273,6 Créances sur les établissements de crédit 3,6,7 1 762,2 1 818,7 A vue   1 121,4 892,3 A terme   640,7 926,5 Opérations avec la clientèle 4,6,7 4 878,9 4 738,3 Créances commerciales   187,5 304,0 Autres concours à la clientèle   4 226,4 3 886,9 Comptes ordinaires débiteurs   465,1 547,4 Obligations et autres titres à revenu fixe 5,7 347,5 330,7 Actions et autres titres à revenu variable 5 0,4 1,7 Participations et autres titres détenus à long terme 6 17,8 4,5 Parts dans les entreprises liées 6 98,5 112,5 Immobilisations incorporelles 8 31,9 21,3 Immobilisations corporelles 8 94,0 97,0 Autres actifs 10 33,7 36,4 Comptes de régularisation 10 129,9 113,9     Total de l'actif   7 742,0 7 621,1   Passif Notes 2006 2005 Banques centrales, CCP   0,0 0,1 Dettes envers les établissements de crédit 3,6,7 2 137,3 2 257,5 A vue   153,0 204,5 A terme   1 984,4 2 053,1 Opérations avec la clientèle   2 562,2 2 717,0 Comptes d'épargne à régime spécial   625,3 681,6 A vue   386,4 403,3 A terme   239,0 278,3 Autres dettes   1 936,9 2 035,4 A vue   1 474,6 1 425,5 A terme   462,3 609,9 Dettes représentées par un titre 7,9 2 203,5 1 888,6 Bons de caisse   0,5 1,6 Titres de marché interbancaire et titres de créances négociables   1 928,5 1 612,5 Emprunts obligataires   274,5 274,5 Autres passifs   31,0 19,1 Comptes de régularisation 10 123,8 137,9 Provisions pour risques et charges 11 58,0 57,2 Dettes subordonnées 6,12 120,7 120,4 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 1,3 1,3 Capitaux propres hors FRBG 12 504,2 422,0 Capital souscrit   402,6 373,4 Primes d'émissions   30,0 19,1 Réserves   26,9 25,3 Report à nouveau   0,3 -27,5 Résultat de l'exercice (+/-)   44,4 31,7     Total du passif   7 742,0 7 621,1   Hors bilan Notes 2006 2005 Engagements donnés 13,14,15     Engagements de financement 6 1 165,6 813,1 Engagements en faveur d'établissements de crédit   0,0 139,1 Engagements en faveur de la clientèle   1 165,6 674,0 Engagements de garantie 6 870,0 600,0 Engagements d'ordre d'établissements de crédit   77,5 67,2 Engagements d'ordre de la clientèle   792,5 532,8 Engagements reçus 14,15     Engagements de financement 6 20,6 0,0 Engagements reçus d'établissements de crédit   20,6 0,0 Engagements de garantie   260,3 1 181,4 Engagements reçus d'établissements de crédit   260,3 1 181,4   II. – Compte de résultat des exercices 2006 et 2005 (En millions d’euros.)     Notes 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 16 302,5 282,9 Intérêts et charges assimilées 16 -184,5 -163,4 Revenus des titres à revenu variable 17 15,1 14,4 Commissions (produits) 18 56,6 56,8 Commissions (charges) 18 -8,2 -9,7 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 19 1,1 0,9 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 20 3,3 3,6 Autres produits d'exploitation bancaire 21 6,7 8,5 Autres charges d'exploitation bancaire 21 -1,0 -0,9     Produit net bancaire   191,5 193,0 Charges générales d'exploitation 22 -133,8 -136,7 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -14,6 -16,7     Résultat brut d'exploitation   43,1 39,6 Coût du risque 23 -2,8 -17,5     Résultat d'exploitation   40,4 22,1 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 24 12,5 7,3     Résultat courant avant impôt   52,9 29,4 Résultat exceptionnel 25 0,0 0,0 Impôt sur les bénéfices 26 -8,5 2,3     Résultat net   44,4 31,7   III. – Annexe aux comptes sociaux 1. – Cadre juridique et financier – Faits caractéristiques de l’exercice a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe La Banque Palatine est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance affiliée à un organe central, la CNCE (Caisse Nationale des Caisses d’Epargne), actionnaire à hauteur de 62,69 % de notre Etablissement. Les deux actionnaires CNCE (Caisse Nationale des Caisses d’Epargne) et Sanpaolo Imi ayant opté pour le paiement de dividendes en actions, il en est résulté une augmentation du capital social de 373 426 860 € à 375 587 280 €. Par ailleurs, la CNCE a fait apport à la Banque Palatine de la totalité de ses titres Cicobail et a été rémunérée par des actions de la Banque Palatine au travers d’une augmentation du capital social qui a été porté à 402 628 520 €. b) Système de garantie En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les caisses d’épargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément au Décret du 9 février 2000 pris en application de l’article L. 512-95 du code monétaire et financier. Mais plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondée sur les liens d’actionnariat. L'objectif de prévention des défaillances du système de garantie Groupe est complémentaire de l'objectif essentiellement curatif des systèmes de garantie de la place auxquels le Groupe Caisse d'Epargne contribue. c) Faits caractéristiques de l’exercice Courant 2006, plusieurs faits marquants ont concerné les filiales métier de la Banque Palatine : sur le crédit-bail immobilier : notre filiale Palatine Mur et l’activité de crédit-bail immobilier d’Eurosic ont été apportées à Cicobail, structure détenue conjointement avec le Crédit Foncier ; sur Eurosic : conformément aux attentes de l’AMF, une OPR a porté notre participation à hauteur de 91,63 %. La filiale a opté, le 1er juillet 2006, pour le statut de SIIC. Elle est aujourd’hui la seule foncière cotée du Groupe des Caisses d’Epargne ; sur le groupe Gerer : la Banque a repris, à la CNCE, 100 % du capital de ce groupe de sociétés comportant principalement une société de gestion et une filiale spécialisée sur l’épargne salariale ; enfin, la Banque Palatine a contribué à la création de NatIxis en apportant certaines de ses filiales métier : GCE Affacturage, GCE Bail ainsi qu’une partie de sa participation dans la Compagnie 1818-Banquiers Privés. Changement du système d’information Un changement du système d’information avec la migration sur le progiciel SAB est intervenu en février 2006 constituant à ce titre un chantier majeur. Celui-ci avait été amorcé en octobre 2004 et a permis la mise en oeuvre d’un progiciel intégré en remplacement de l’existant. Cette bascule s’est réalisée le 13 février 2006 sans incident majeur. Passage aux normes comptables internationales Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement Européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés qui ne sont pas cotées dans l’Union Européenne (UE) mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d’un marché réglementé à appliquer dans leurs comptes consolidés au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’UE. Les normes françaises demeurent, en revanche, applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l’objet d’une révision en profondeur par le Conseil National de la Comptabilité dans le sens d’une convergence vers les normes IFRS. Ainsi plusieurs changements de méthode ont été opérés en 2005 et en 2006 dans les comptes du Groupe Palatine par application des nouveaux règlements adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable (note 2). d) Evénements postérieurs à la clôture Gerer La Banque Palatine a procédé à la dissolution sans liquidation de Gerer Participations et cette dernière a réalisé la même opération avec Gerer Intermediation. Afin de simplifier ses structures et réaliser des gains de coûts, la Banque Palatine a initié le rapprochement de ses filiales sociétés de gestion de portefeuille. Ainsi, Palatine Asset Management absorbe à compter du 30 mars 2007 avec effet rétroactif au 1er janvier 2007 Gerer Conseil. Banque Financial Le Cecei dans sa séance du 25 janvier 2007 a autorisé la participation de la Banque Palatine dans la Banque Financial à hauteur de 40 % et son affiliation au Groupe Caisse d’Epargne. Banque Financial est autorisée à prendre la dénomination de Banque Fiducial.   2. – Informations sur les règles et principes comptables   Note 1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque Palatine sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : a) Créances sur les établissements de crédit Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. b) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 15. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le classement en encours douteux s'opère au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. L’augmentation de la valeur nette comptable des créances liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps (effet de « désactualisation ») est conformément à la possibilité offerte par le règlement CRC n° 2002-03 modifié par le règlement CRC n° 2005-03 inscrit en coût du risque. Il en est de même pour l’amortissement de la décote relative aux créances restructurées. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif (cf. note 11). Pour la présentation des comptes en annexe (note 4), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques. c) Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. La Banque Palatine a pris la décision d’appliquer de manière anticipée, à compter du 1er janvier 2006, le règlement CRC n° 2005-01 qui modifie le règlement CRBF n° 90.01 du 23 février 1990 relatif à la comptabilisation des opérations de titres. Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Ce sont des titres soit acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Le Banque Palatine ne détient pas de titres de transaction. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie ‘titres de placement’ avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres sauf dans des cas spécifiques énumérés par le règlement n° 2005-01 du CRC. Titres de l’activité de portefeuille L'activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention. Pour les titres cotés, la valeur d'utilité est déterminée en fonction du prix de marché moyen des deux dernières années ou de la valeur de marché à la date de la clôture si celle-ci est supérieure. Pour les titres non cotés, il peut être tenu compte du prix auquel ont été réalisées de récentes transactions. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment elle permet une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. d) Immobilisations incorporelles Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. e) Constructions Depuis le 1er janvier 2005, les entreprises appliquent les nouvelles règles introduites par : le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ; le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Leur valeur a été affectée, s’agissant des actifs immobiliers, par des opérations de fusion. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Bâtiments : gros oeuvre 30 ans en linéaire Bâtiments : couverture / façade 30 ans en linéaire Bâtiments : équipements techniques 20 ans en linéaire Bâtiments : aménagements 10 ans en linéaire   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. f) Autres immobilisations corporelles Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ; matériels informatiques : 3 à 5 ans Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. g) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale : à vue ou à terme et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature : comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. h) Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. i) Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. j) Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi. Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. k) Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Palatine, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. l) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Banque Palatine sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. m) Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Eu égard à son activité, la Banque peut faire l’objet d’actions en responsabilité. Dans ce contexte, elle peut être amenée à constituer, le cas échéant et dans le cadre de la réglementation en vigueur, des provisions sur la base des informations internes et externes dont elle dispose et en tenant compte du caractère aléatoire de ce type de demande. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).   Note 2. – Changements de méthodes comptables Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2006 : le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux de marché) ; ce changement de réglementation concernant ce point n’a eu aucun impact dans les comptes de la Banque Palatine ; le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006 ; la première application de ce règlement conduit à un transfert du portefeuille « titres d’investissement » vers le portefeuille de « titres de placement » pour un montant de 227,2 millions d’euros ; le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur titres détenus. Les changements effectués lors de la première application du règlement CRC n° 2005-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée ; l’impact du changement déterminé à l’ouverture de 0,2 million d’euros a été imputé en « report à nouveau » dès l’ouverture de l’exercice ; le règlement CRC n° 2005-04 relatif aux documents de synthèse individuels ; en revanche, la Banque Palatine a choisi de ne pas appliquer par anticipation l’avis du CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’Epargne logement ainsi que les modalités de constitution de la provision. 3. – Informations sur les postes du bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Note 4. – Opérations interbancaires Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 6,1 millions d'euros et 8,8 millions d'euros au 31 décembre 2006.   Note 4.1. – Opérations avec la clientèle Actif 31/12/2006 31/12/2005 Créances commerciales 186,7 244,7 Autres concours à la clientèle 3 993,5 3 817,3 Crédits de trésorerie 350,9 687,3 Crédits à l'équipement 526,0 470,2 Prêts Epargne Logement 232,6 222,5 Autres crédits à l'habitat 2 071,4 1 717,5 Autres 812,6 719,8 Comptes ordinaires débiteurs 392,8 472,7 Créances rattachées et divers 211,7 95,5 Créances douteuses 195,5 220,4 Provisions sur créances douteuses -101,3 -112,4     Total 4 878,9 4 738,2   Passif 31/12/2006 31/12/2005 Comptes d'épargne à régime spécial 610,8 666,0 Livret Jeune, livret B et Codevi 357,8 374,3 Pel et Cel 226,0 263,1 Lep 5,5 5,1 Pep 6,3 9,9 Autres 15,3 13,6 Autres dettes 1 635,1 2 034,1 Comptes ordinaires créditeurs 1 452,0 1 408,9 Autres 183,1 625,2 Dettes rattachées 16,3 16,9     Total 2 262,3 2 717,0   Note 4.2. – Répartition des encours de crédit a) Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2006 (En millions d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 1 762,2         Créances sur la clientèle 4 784,7 195,5 101,3 129,9 80,6 Particuliers 1 841,8 43,6 13,5 29,9 13,2 Entreprises 2 603,1 151,9 87,7 100,0 67,4 Autres 128,1         Créances rattachées et divers 211,7           b) Créances restructurées Parmi les créances saines, il n’existe aucune créance restructurée à des conditions hors marché.   Note 5. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable (En millions d'euros.) Placement Investissement Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Effets publics et valeurs assimilées   255,6 5,6 261,2 273,6 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 341,3 0,0 6,2 347,5 330,7 Actions et autres titres à revenu variable (2) 0,3   0,1 0,4 1,7     Total 2006 341,6 255,6 11,9 609,1   Total 2005 49,2 542,8 14,0   606,0 (1) Dont titres cotés 321,3 millions d'euros en 2006 contre 291,9 millions d'euros en 2005. (2) Dont titres cotés 0,3 millions d'euros en 2006 contre 1,7 million d'euros en 2005.   Au cours des 2 derniers exercices, le(s) transfert(s) suivant(s) ont été opéré(s) :   Portefeuille d'origine Portefeuille de destination Montant transféré en cours d'exercice(en millions d'euros.) 2006 2005 Titres d'investissement Titres de placement 227,2 0 Titres de placement Titres d'investissement 0 0   L’encours des titres d’investissement reclassé vers la catégorie placement au 1er janvier 2006, au titre de la première application du règlement CRC 2005-01 s’élève à 227,2 millions d’euros (cf. note 2 : Changements de méthode). Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit :   (En millions d'euros.) Placement 2006 2005 Valeur nette comptable 341,6 49,9 Valeur de marché 346,3 50,3 Plus-values latentes (1) 4,3 0,3 Moins-values latentes provisionnées 0,2 1,3 (1) Sur obligations et autres titres à revenu fixe.   Note 6 – Participations, parts dans les entreprises liees, autres titres detenus a long terme a) Tableau des filiales et participations (En millions d'euros.) Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore rem-boursés Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Divi-dendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication                     1. Filiales (détenues à + de 50 %)                     Eurosic 22,8 12,4 91,63 % 44,6 44,6     11,3 -0,6 3,5 52 avenue Hoche - 75008 Paris                     Gerer Participations 1,0 3,7 100,00 % 11,0 11,0       1,3   12 rue Gaudot de Mauroy - 75009 Paris                     2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     Cicobail 43,3 52,1 39,13 % 40,2 40,2 432,10 63,9 322,2 22,6   56 rue de Lille - 75356 Paris                     B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication                     Filiales françaises (ensemble)       4,3 4,3           Filiales étrangères (ensemble)                     Participations dans les sociétés françaises (ensemble)                     Participations dans les sociétés étrangères (ensemble)                     (1) Y compris FRBG le cas échéant.   b) Entreprises dont la Banque Palatine est associée indéfiniment responsable Dénomination Siège Forme juridique Socavie 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société en nom collectif Domaine du Grand Duc 20, rue André Prothin - 92060 Paris - La Défense Société en nom collectif Les Parcs de Gassin 109, quai des Etats-Unis - 06300 Nice Société en nom collectif GIE Monétique CT6 10/12, Boulevard de l'Oise - 95000 Cergy Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 1 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 2 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique Giprint 17, cours Valmy - 92800 Puteaux Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bleue 21, Bd de la Madeleine - 75001 Paris Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bancaires 31, rue de Berri - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique Groupement Utilisateurs swift en France 36, rue Taitbout - 75009 Paris Groupement d'intérêt économique GIE Tadorne Aviation 260, boulevard Saint-Germain - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique GIE caisse d'epargne garanties entreprises 5, rue Masseran - 75007 Paris Groupement d'intérêt économique   c) Opérations avec les entreprises liées (En millions d'euros.) Etablissements de crédit Autres entreprises Total 2006 Total 2005 Créances 432,1 4,8 436,9 534,4 Dont subordonnées   1,6 1,6 1,6 Dettes   24,0 24,0 9,7 Engagements de financement donnés     0,0 23,0 Engagements de garantie donnés 63,9   63,9 33,7 Note 7. – Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.   (En millions d'euros.) De 0 à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 2006 Total des emplois 2 719,6 342,6 2 055,5 1 870,8 7 249,7 Effets publics et valeurs assimilées 5,6 45,8 84,0 125,8 261,2 Créances sur les établissements de crédit 1 338,2 147,9 159,6 116,3 1 762,2 Opérations avec la clientèle 1 371,6 159,1 1 647,6 1 700,6 4 878,9 Obligations et autres titres à revenu fixe 9,7 35,6 248,3 53,9 347,5 Total des ressources 4 607,9 603,9 709,9 981,4 6 903,1 Dettes envers les établissements de crédit 640,5 110,3 561,0 825,6 2 137,3 Opérations avec la clientèle 2 346,5 50,7 61,0 104,0 2 562,2 Dettes représentées par un titre 1 620,9 443,0 87,9 51,9 2 203,6 Bons de caisse et d'épargne 0,4 0,1 0,0 0,0 0,5 TMI et TCN 1 617,9 305,0 5,1 0,5 1 928,5 Emprunts obligataires 2,5 137,9 82,7 51,4 274,5   Note 8. – Immobilisations corporelles et incorporelles a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisations (En millions d'euros.) Valeur brute 01/01/2006 Acquisitions Cessions/ mises hors service Valeur brute 31/12/2006 Amortis-sements et provisions 31/12/2006 Valeur nette 31/12/2006 Incorporelles 76,1 17,5 -45,2 48,3 -16,5 31,9 Corporelles 170,0 5,0 -10,2 164,7 -70,7 94,0     Total 246,1 22,4 -55,4 213,1 -87,2 125,9   b) Immobilisations incorporelles L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2006 concerne (valeur nette en millions d'euros) : les logiciels 24,2 ; les fonds commerciaux 7,7.   c) Immobilisations corporelles La valeur nette au 31 décembre 2006 des terrains et constructions s'élève à 84,4 millions d'euros, en totalité utilisée pour les propres activités de l’établissement.   Note 9. – Dettes représentées par un titre Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivante :   (En millions d'euros.) 31/12/2006 31/12/2005 Bons de caisse et bons d'épargne 0,1 0,1 TMI et TCN 10,3 6,1 Emprunts obligataires 2,5 2,5     Total 12,9 8,7   Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 1,8 million d'euros au 31 décembre 2006, contre 3,7 millions d’euros au 31 décembre 2005.   Note 10. – Comptes de régularisation (En millions d'euros.) Actif Passif Opérations de hors-bilan sur titres 1,8 0,0 Engagements sur devises 17,4 9,7 Charges et produits à répartir 0,2 0,0 Charges et produits constatés d'avance 0,6 4,2 Produits à recevoir/charges à payer 11,7 28,3 Valeurs à l'encaissement 57,5 33,8 Autres 40,7 47,8     Total 2006 129,9 123,8 Total 2005 113,9 137,8   Note 11.1. – Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie (En millions d'euros.) 01/01/06 Dotations Reprises Autres 31/12/2006 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actif 112,5 23,6 -35,0 0,3 101,3 Crédits à la clientèle 112,5 23,6 -35,0 0,3 101,3 Provisions inscrites au passif 25,0 1,8 -0,9 -1,5 24,4 Risques d'exécution d'engagement par signature 2,2 1,8 -0,1 -1,5 2,4 Risques pays 0,7 0,0 -0,7 0,0 0,0 Provisions sur encours sains 22,1 0,0 0,0 0,0 22,1     Total 137,5 25,4 -35,9 -1,2 125,8   La Banque a fait l’objet en 2005 d’une action en responsabilité significative conjointement avec d’autres établissements de la Place. Le traitement du risque afférent à cette demande est conforme aux principes énoncés dans la note 1 sur les Principes comptables.   Note 11.2. – Provisions Provisions pour risques et charges (hors risque de contrepartie)   (En millions d'euros.) 01/01/2006 Dotations Reprises Autres 31/12/2006 Litiges, amendes et pénalités 7,2 1,2 -2,3 1,9 7,9 Engagements sociaux 19,4 1,5 -1,7 -0,4 18,7 Provisions pour impôts 4,7 0,0 -0,1 0,0 4,6 Provisions swaps et option trading 0,7 2,0 -2,4 0,0 0,3 Autres risques divers 0,2 1,9 -0,2 0,0 1,9     Total 32,2 6,6 -6,7 1,5 33,5   Provisions pour engagements sociaux Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite Agirc et Arrco et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent la Banque Palatine. Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme Les engagements de la Banque Palatine concernent les régimes suivants : retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ; autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés selon la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan   (En millions d'euros.) Retraites Autres engagements Total 31/12/2006 Retraites Autres engagements Total 31/12/2005 Valeur actualisée des engagements non financés 7,7 11,0 18,7 8,3 11,1 19,4 Solde net au bilan 7,7 11,0 18,7 8,3 11,1 19,4 Passif 7,7 11,0 18,7 8,3 11,1 19,4   Analyse de la charge de l'exercice   (En millions d'euros.) Retraites Autres engagements Total Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice 0,6 0,1 0,7 Total 2006 0,6 0,1 0,7   Principales hypothèses actuarielles   (En millions d'euros.)  Retraites Autres engagements 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Taux d'actualisation 3,68 % (1) 3,30 % (1) 3,68 % 3,30 % (1) 3,84 % au 31/12/2006 et 3,61 % au 31/12/2005 pour les avantages tarifaires aux retraités.   Note 12. – Capitaux propres, FRBG et dettes subordonnées a) Capitaux propres (En millions d'euros.) Capital Primes d'émission réserves/ autres Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2004 350,0 16,3 24,0 28,1 418,4 Mouvements de l'exercice 23,4 2,8 -26,2 3,6 3,6     Au 31 décembre 2005 373,4 19,1 -2,2 31,7 422,0 Augmentation de capital 29,2 10,9     40,1 Affectation réserves     31,7 -31,7 0,0 Distribution     -2,4   -2,4 Changement de méthode     0,2   0,2 Résultat 2006       44,4 44,4     Au 31 décembre 2006 402,6 30,0 27,2 44,4 504,2   Le capital social de la Banque Palatine s'élève à 402,6 millions d'euros et est composé de 20 131 426 actions ordinaires de nominal de 20 €. Deux augmentations de capital d’un montant total de 29,2 millions d’euros ont été réalisées aux termes d’une délibération de : l’Assemblée Générale du 28 avril 2006, par l’émission de 108 364 actions nouvelles de 20 € de valeur nominale chacune ; l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 juin 2006, par l’émission de 1 352 062 actions nouvelles de 20 € de valeur nominale chacune. Les changements de méthodes intervenus au 1er janvier 2006 sont décrits en note 2.   b) Variation du FRBG (En millions d'euros.) 01/01/2006 Dotations Reprises 31/12/2006 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300,0  0,0 0,0  1 300,0   c) Dettes subordonnées (En millions d'euros.) Devise d'émission Date d'émission Date d'échéance Taux d'intérêt Montant 2006 CNCE EUR 29/06/2005 18/02/2017 3,9 % 15,5 CNCE EUR 15/12/2005 20/02/2016 Euribor 3M + 0,40 % 25,1 Total dettes subordonnées à durée déterminée         40,6 CNCE EUR 28/12/2004   Euribor 3M + 1,00 % 15,0 CNCE EUR 15/12/2005   Euribor 3M + 0,92 % 65,1 Total dettes super subordonnées à durée indéterminée         80,1   4. – Informations sur les postes du hors bilan et opérations assimilées   Note 13. – Actifs donnés en garantie des engagements de la banque palatine ou de tiers Description des actifs(en millions d'euros.) Montant 2006 Montant 2005 Affectation de créances privées en garantie d'opérations avec la Banque de France 44,3 55,0   Note 14. – Opérations sur instruments financiers à terme a) Engagements sur instruments financiers à terme Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d'intérêt négociés sur des marchés de gré à gré.   (En millions d'euros.) Instruments de taux d'intérêt Instruments de cours de change 31/12/2006 31/12/2005 Opérations sur marchés de gré à gré (1)         Opérations fermes 1 132,1 9,4 1 141,5 2 211,8 Opérations conditionnelles 965,0   965,0 643,3     Total (montants nominaux) 2 097,1 9,4 2 106,5 2 855,1   Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et Fra pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de devises. (1) Ventilation des instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille.   (En millions d'euros.) Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 391,2   740,9 1 132,1 Opérations conditionnelles 452,0   513,0 965,0 Achats 226,0   256,5 482,5 Ventes 226,0   256,5 482,5     Total 31 décembre 2006 843,2   1 253,9 2 097,1 Total 31 décembre 2005 1 939,4 65,0 810,1 2 814,5   b) Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur marchés de gré à gré(En millions d'euros.) De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations fermes 899,6 153,0 88,9 1 141,5 Opérations conditionnelles 147,2 809,6 8,2 965,0     Total 1 046,8 962,6 97,1 2 106,5   c) Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la Banque Palatine subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L'exposition de la Banque Palatine au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d'intérêt ou de change peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l'instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner : le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l'article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ; le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration (« add ons »), définis par l'instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers. (En millions d'euros.) Etablissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés Autres contreparties Total 2006 Montant notionnel des contrats 1 881,0 225,5 2 106,5 Evaluation des contrats notionnels au coût de remplacement 8,2 12,9 21,1 Risque potentiel futur 8,1 2,8 10,9     Total des riques non pondérés 16,3 15,7 32,0 Taux de pondération 0,2 0,5   Total risques pondérés 3,3 7,9 11,2   Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l’instruction Commission bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés.   Note 15. – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan Aucun autre engagement significatif n'a été donné ou reçu en 2006.   5. – Informations sur le compte de résultat   Note 16. – Intérêts, produits et charges assimilés (En millions d'euros.) Produits Charges 2006 2005 2006 2005 Sur opérations avec les établissements de crédit 66,7 61,8 107,6 69,6 Sur opérations avec la clientèle 200,6 186,2 73,1 39,5 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 28,5 32,8 2,3 51,7 Autres intérêts et produits assimilés 6,7 2,1 1,6 2,7     Total 302,5 282,9 184,5 163,5   Note 17. – Revenus des titres à revenu variable (En millions d'euros.) 2006 2005 Participations et autres titres détenus à long terme 3,8 0,2 Parts dans les entreprises liées 11,3 14,2     Total 15,1 14,4   Note 18. – Commissions (En millions d'euros.) Charges Produits Sur opérations de trésorerie et interbancaires -0,3 0,2 Sur opérations avec la clientèle   26,5 Relatives aux opérations sur titres -3,1 12,1 Prestations de services bancaires et financiers -0,2   Sur opérations de change   0,2 Sur moyens de paiement -4,6 7,5 Sur vente de produits d'assurance-vie   3,1 Autres commissions 0,0 7,1     Total 2006 -8,2 56,6 Total 2005 -9,7 56,8   Note 19. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (En millions d'euros.) 2006 2005 Titres de transaction 0,0 0,1 Change 0,8 1,0 Instruments financiers 0,3 -0,2     Total 1,1 0,9   Note 20. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (En millions d'euros.) Titres de placement 2006 2005 Résultat des cessions 2,0 2,0 -6,9 Dotation (reprise) nette sur dépréciations 1,3 1,3 10,5     Total 3,3 3,3 3,6   Note 21. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire (En millions d'euros.) Charges Produits Transferts de charges   0,3 Autres produits et charges -1,0 6,4     Total 2006 -1,0 6,7 Total 2005 -0,9 8,5   Note 22. – Charges générales d'exploitation (En millions d'euros.) 2006 2005 Frais de personnel -85,7 -85,8 Salaires et traitements -50,8 -50,1 Charges de retraite -4,7 -3,7 Autres charges sociales et fiscales -27,5 -27,2 Intéressement et participation -2,7 -4,7 Impôts et taxes -3,8 -3,2 Services extérieurs et autres frais administratifs -44,3 -47,7     Total -133,8 -136,7   L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant :   Cadres 661 Non cadres 515 Total 1 176   Le montant global des rémunérations allouées au titre de l'exercice 2006 aux membres des organes de Direction et de Surveillance à raison de leurs fonctions s'élève à 1,4 million d'euros.   Note 23. – Coût du risque (En millions d'euros.) Opérations avec la clientèle Autres opérations Total Dotations sur dépréciations -22,9 -2,6 -25,5 Reprises sur dépréciations 34,8 3,5 38,3 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions -19,0   -19,0 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions -0,4   -0,4 Récupérations sur créances amorties 3,8   3,8     Total 2006 -3,6 0,8 -2,8 Total 2005 -14,2 -3,3 -17,5   Le coût du risque intègre en 2006 un produit de 4,4 M€ correspondant à l’augmentation de la valeur nette comptable des créances du fait du passage du temps (effet de « désactualisation »).   Note 24. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En millions d'euros.) 2006 2005 Sur immobilisations corporelles 0,0 0,9 Sur immobilisations incorporelles 0,3 4,8 Sur opérations de restructuration - Fusion / Apport   1,2 Sur titres de participations, parts dans les entreprises liées, et autres titres détenus à long terme 12,1 0,2 Sur titres d'investissement 0,1 0,2     Total 12,5 7,3     Note 25. – Résultat exceptionnel Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement. Aucune charge exceptionnelle, ni aucun produit exceptionnel, n’ont été comptabilisés en 2006.   Note 26. – Impôt sur les bénéfices (En millions d'euros.) 2006 2005 Impôt exigible à taux normal -8,5 2,0 Mouvements de provisions 0,0 0,3     Total -8,5 2,3   Les impositions forfaitaires annuelles dues à compter de l’année 2006, sont comptabilisées dans un sous compte de « Autres Impôts, taxes et versements assimilés ».   6. – Autres informations   Note 27. – Consolidation En application de l’article 1er du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque Palatine établit des comptes consolidés conformes au référentiel comptable international. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du Groupe Caisse d’Epargne. Résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices Nature des indications 2002 2003 2004 2005 2006 Capital en fin d'exercice           Capital social (en milliers d'euros) 350 000 350 000 350 000 373 427 402 629 Nombre d'actions ordinaires existantes (en milliers) 17 500 17 500 17 500 18 671 20 131 Nombre d'actions prioritaires existantes           (sans droit de vote) - - - - - Nombre maximal d'actions futures à créer par conversion           d'obligations, par exercice de droits de souscription - - - - - Opérations et résultats de l'exercice (en milliers d'euros)           Chiffre d'affaires hors taxes 402 276 367 112 344 494 368 649 398 832 Résultat avant impôts, participation et intéressement des salariés et dotations aux amortissements et provisions 74 997 77 935 64 314 53 619 78 500 Impôts sur les bénéfices 16 180 17 554 22 220 -2 252 8 480 Participation des salariés due au titre de l'exercice 1 256 1 695 1 160 0 0 Intéressement des salariés au titre de l'exercice   1 635   4 719 2 882 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 28 821 22 436 28 141 31 659 44 377 Résultat distribué 27 475 21 000 26 250 2 427 42 276 Résultat par action (en euros) 20 20 20 20 20 Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 3 3 2 3 3 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 2 1 2 2 2 Dividende attribué à chaque action 2 1 2 0 2 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 1 188 1 175 1 182 1 199 1 176 Montant de la masse salariale (en milliers d'euros) 45 046 42 919 44 898 50 328 50 456 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc) (en milliers d'euros) 21 165 25 808 22 877 23 119 24 003   IV. – Rapport général des Commissaires aux Comptes Comptes Annuels - Exercice clos le 31 décembre 2006   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque Palatine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 du § II « Information sur les règles et principes comptables » de l’annexe qui expose les changements de méthodes comptables et de présentation consécutifs à : la première application par anticipation du règlement CRC n° 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire ; la première application du règlement CRC n° 2005-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifiant le règlement CRC n° 2002-03 ; la première application du règlement CRC n° 2005-04 relatif aux documents de synthèse individuels modifiant le règlement CRC n° 2000-03. II. – Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Changements comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en est faite.   Estimations comptables Votre établissement constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1-b, 1-m et 11.1 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés. Nous avons, sur ces bases, procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Votre établissement détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1-c, 1-l, 5 et 14 de l’annexe expos
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2007, affaire n°08240
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2007
    Numéro d’affaire : 02660
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0702660 14 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 402 628 520 €. Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2006.   (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 86 125 Effets publics et valeurs assimilées 261 179 Créances sur les établissements de crédit 1 762 180 Créances sur la clientèle 4 878 925 Obligations et autres titres à revenu fixe 347 458 Actions et autres titres à revenu variable 421 Participations et autres titres à long terme 17 789 Parts dans les entreprises liées 98 476 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 31 856 Immobilisations corporelles 94 010 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 33 664 Comptes de régularisation 129 905     Total de l'actif 7 741 989   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 137 316 Opérations avec la clientèle 2 562 203 Dettes représentées par un titre 2 203 485 Autres passifs 30 995 Comptes de régularisation 123 815 Provisions pour risques et charges 57 960 Dettes subordonnées 120 733 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 1 300 Capitaux propres hors FRBG 504 183     Capital souscrit 402 629     Primes d'émission 29 964     Réserves 26 868     Ecarts de réévaluation 27     Provisions réglementées, subventions d'investissement       Report à nouveau 318     Résultat de l'exercice 44 377         Total du passif 7 741 989   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 165 606     Engagement de garantie 894 541     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements de garantie 280 896     Engagements sur titres       0702660
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2007, affaire n°02660
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/12/2006
    Numéro d’affaire : 17996
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0617996 15 décembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°150 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 402 628 520 €. Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros.)   Actif  30/09/2006 Caisse, banques centrales, C.C.P. 84 638 Effets publics et valeurs assimilées 262 805 Créances sur les établissements de crédit 1 317 662 Créances sur la clientèle 4 692 089 Obligations et autres titres a revenu fixe 219 376 Actions et autres titres a revenu variable 337 Participations et autres titres à long terme 30 127 Parts dans les entreprises liées 122 064 Crédit-bail et location   Location simple   Immobilisations incorporelles 29 524 Immobilisations corporelles 94 250 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 21 247 Comptes de régularisation 89 744     Total de l'actif 6 963 863   Passif 30/09/2006 Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 992 368 Opérations avec la clientèle 2 629 493 Dettes représentées par un titre 1 555 115 Autres passifs 24 334 Comptes de régularisation 123 138 Provisions pour risques et charges 57 753 Dettes subordonnées 120 557 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 459 806     Capital souscrit 402 629     Primes d'émission 29 964     Réserves 26 868     Ecarts de réévaluation 27     Provisions règlementée subventions d'investissements       Report à nouveau 318     Résultat de l'exercice           Total du passif 6 963 863    Hors bilan 30/09/2006 Engagements donnés :       Engagements de financement 855 648     Engagement de garantie 729 490     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 309 327     Engagements sur titres     0617996
    Bulletin BALO n°150 du 15/12/2006, affaire n°17996
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/09/2006
    Numéro d’affaire : 14240
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614240 15 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 402 628 520 €. Siège social : 52 avenue Hoche 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2006  (En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 125 053 Effets publics et valeurs assimilées 303 575 Créances sur les ets de crédit 1 968 589 Créances sur la clientèle 4 484 698 Obligations et autres titres a revenu fixe 260 510 Actions et autres titres a revenu variable 2 275 Participations et autres titres a lt 30 128 Parts dans les entreprises liées 120 241 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 27 152 Immobilisations corporelles 95 283 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 29 191 Comptes de régularisation 131 669   Total de l'actif 7 578 365   Passif Montant Banques centrales, CCP 26 Dettes envers les ets de crédit 1 978 587 Opérations avec la clientèle 2 824 598 Dettes représentées par un titre 1 943 663 Autres passifs 15 032 Comptes de régularisation 178 278 Provisions pour risques et charges 56 767 Dettes subordonnées 120 309 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 459 806   Capital souscrit 402 629   Primes d'émission 29 964   Réserves 26 868   Ecarts de réévaluation 27   Provisions regl. Subventions d'invest.     Report à nouveau 318   Résultat de l'exercice       Total du passif 7 578 365   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 904 218   Engagement de garantie 568 362   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 333 746   Engagements sur titres       0614240
    Bulletin BALO n°111 du 15/09/2006, affaire n°14240
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2006
    Numéro d’affaire : 08255
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0608255 21 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PALATINE     Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 373 426 860 €. Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.     A. — Comptes consolidés. I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2005 et 31 décembre 2004. (En millions d’euros.) Actif Notes 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 3, 6, 8 1 718,3 1 959,9 Opérations avec la clientèle 4, 8 4 769,7 4 203,8 Opérations de crédit-bail et assimilées 5 986,2 805,6 Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 6, 8 311,6 351,8 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 7 46,4 21,3 Immobilisations corporelles et incorporelles 9 122,8 173,7 Ecarts d'acquisition 13 14,5 0 Comptes de régularisation et actifs divers 11 202,3 123,0     Total de l'actif   8 171,9 7 639,0   Hors bilan Notes 2005 2004 Engagements donnés : 15, 16, 17     Engagements de financement   904,7 575,2 Engagements de garantie   835,4 992,3 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 3, 8 2 645,2 2 057,7 Opérations avec la clientèle 4, 8 2 740,3 2 769,0 Dettes représentées par un titre 8, 10 1 888,6 2 038,3 Comptes de régularisation et passifs divers 11 247,4 231,3 Ecarts d'acquisition 13 3,8 4,8 Provisions pour risques et charges 12 58,2 47,1 Dettes subordonnées 14 120,4 15,0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 14 3,4 3,3 Intérêts minoritaires   6,9 25,4 Capitaux propres hors FRBG : 14 457,7 447,1 Capital souscrit   373,4 350,0 Primes d'émissions   19,1 16,3 Réserves consolidées et autres   31,0 47,6 Résultat de l'exercice (+/-)   34,2 33,2     Total du passif   8 171,9 7 639   Hors bilan Notes 2005 2004 Engagements reçus : 14, 15     Engagements de financement 6 25,3 48,6 Engagements de garantie   1 382,4 1 286,8 Engagements sur titres   0 0     II. — Compte de résultat consolidé des exercices 2005 et 2004.   (En millions d’euros.)   Notes Exercice 2005 Exercice 2004 + Intérêts et produits assimilés 18 323,2 275,6 - Intérêts et charges assimilées 18 -185,3 -151,5 + Revenus des titres à revenu variable 19 0,2 0,2 +/- Commissions (nettes) 20 73 72,2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 21 0,9 1,2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 3,8 0 +/- Autres produits (charges) d'exploitation bancaire nets (nettes) 23 7 6,3     Produit net bancaire   222,7 204 - Charges générales d'exploitation 24 -151 -129,8 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -16,7 -17,3     Résultat brut d'exploitation   55 56,9 - Coût du risque 25 -17,6 -3,9     Résultat d'exploitation   37,4 53 +/- Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence   2,7 2,2 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 26 3,5 0,1     Résultat courant avant impôt   43,5 55,3 +/- Résultat exceptionnel 27 0 -0,2 - Impôt sur les bénéfices 28 -6,9 -18,4 - Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition   0,5 0 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   0 0 - Intérêts minoritaires   -2,9 -3,6      +/- Résultat net   34,2 33,2     III. — Annexe aux comptes annuels consolidés.   1. – Faits caractéristiques de l’exercice. Cadre juridique et opérations de restructuration réalisées en 2005. — La banque Sanpaolo a changé de marque commerciale en juin 2005, et s’appelle maintenant Banque Palatine. Les deux actionnaires CNCE (Caisse nationale des Caisses d’Epargne) et Sanpaolo IMI ayant opté pour le paiement de dividendes en actions, il en est résulté une augmentation du capital social de 23 426 860 € portant celui-ci à 373 426 860 €. Courant 2005, plusieurs faits marquants ont concerné les filiales de la Banque Palatine : — Sanpaolo Asset Management (SAM) a fusionné en avril 2005 avec sa filiale de gestion, Sanpaolo Fonds Gestion (SPFG), qui a ensuite pris le nom de Palatine Asset Management ; — La filiale Uni Invest a été apportée à la Compagnie 1818 (anciennement Véga Finance) en avril 2005. En parallèle la Banque Palatine a effectué un apport partiel d’actif placé sous le régime des scissions par la Banque Palatine à Véga Finance de son activité de gestion sous mandat des particuliers ; — La filiale de crédit bail mobilier Sanpaolo Bail a fusionné en juillet 2005 avec Bail Ecureuil, et la dénomination sociale de la société absorbante, à savoir Bail Ecureuil, a été modifiée et remplacée par GCE Bail ; — La filiale Beaujon Unicap créée en mai 2005 est devenue GCE Affacturage en septembre 2005 par l’intégration de l’activité de CEIDF Paris. Cette nouvelle filiale est consolidée par intégration globale ; — Le succès de l’OPA sur notre filiale Eurosic a permis d’augmenter la part de détention dans le capital de la société de 32,9 % à 88,81 % ; — La filiale Sanpaolo Mur a changé de dénomination sociale, elle s’appelle dorénavant Palatine Mur.   Passage aux normes comptables internationales. — Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement Européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés qui ne sont pas cotées dans l’UE mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d’un marché réglementé à appliquer dans leurs comptes consolidés au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’Union Européenne. Les normes françaises demeurent en revanche applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l’objet d’une révision en profondeur par le Conseil national de la comptabilité dans le sens d’une convergence vers les normes IFRS. Ainsi, plusieurs changements de méthodes ont été opérés en 2005 dans les comptes de la Banque Palatine par application des nouveaux règlements (note 2).   2. – Principes d'élaboration des comptes consolidés du groupe Banque Palatine. 2.1. Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Palatine et de ses principales filiales et participations. Ils sont dénommés « Comptes consolidés du groupe Banque Palatine ». Ils sont établis selon les principes fixés par les règlements numéros 99-07 et 2000-04 du Comité de la réglementation comptable.   2.2. Méthodes et périmètre de consolidation. — Principes généraux : Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Banque Palatine et de toutes ses filiales et participations contrôlées ou sous influence notable. Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différentes dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise et résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires. Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle. Le tableau suivant présente les entités consolidées du groupe Banque Palatine :   Filiales Nationalité (1) % de contrôle 2005 % d’intérêts 2005 Méthode d’intégration (2) Banque Michel Inchauspé F 20,0 20,0 MEE Conservateur Finance F 20,0 20,0 MEE Thiriet Gestion F 33,4 33,4 MEE Compagnie 1818 F 20,0 20,0 MEE Eurosic F 88,81 88,81 IG GCE Bail (anciennement Bail Ecureuil) F 100 100 IG GCE Affacturage F 100 100 IG Société foncière Joseph Vallot F 100 100 IG Société foncière d'investissement F 100 100 IG Société immobilière d'investissement F 100 100 IG Socavie F 100 100 IG Palatine Asset Management (anciennement Sanpaolo Fonds Gestion) F 100 100 IG Palatine Mur (Anciennement Sanpaolo Mur) F 100 100 IG (1) F : française. (2) MEE : mise en équivalence. IG : intégration globale. IP : intégration proportionnelle.   Les mouvements intervenus sur le périmètre de consolidation du groupe au cours de l’exercice sont les suivants :   Entrées Sorties Thiriet Gestion Uni-Invest SAS Compagnie 1818 Sanpaolo Bail (absorbée par Bail Ecureuil) Gce affacturage Sanpaolo Asset Management (absorbée par Sanpaolo Fonds Gestion)   — Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque dès leur acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation. Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés. La valeur de la participation dans ces entreprises est reclassée à la rubrique « Titres de participation non consolidés ». Une entreprise peut également être exclue de la consolidation lorsqu'elle présente, seule ou avec d'autres entreprises en situation d'être consolidées, un caractère non significatif par rapport aux comptes consolidés de l'ensemble des entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.   2.3. Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés du groupe Banque Palatine sont établis selon les règles définies par l'annexe, section III, du règlement n° 99-07 et 2000-04 du Comité de la réglementation comptable. Ce texte prévoit que : — les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites au chapitre III de la présente annexe ; — certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment : – les opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat ; – les biens loués en crédit-bail ou assimilés ; – les écritures passées en application de la législation fiscale ; – les impôts différés. — Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat : Les opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat sont enregistrées dans les comptes sociaux selon leur aspect juridique. S'agissant, dans la réalité financière, d'opérations de crédit, la réglementation impose leur retraitement dans les comptes consolidés de manière à en privilégier l'aspect économique. Les opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat sont donc portées au bilan consolidé pour leur encours déterminé d'après la comptabilité dite financière. La réserve latente, constituée par la différence entre l'amortissement comptable et l'amortissement financier du capital investi, est inscrite parmi les réserves consolidées pour son montant net d'imposition différée. — Biens loués en crédit-bail ou assimilés : Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit. — Écritures passées en application de la législation fiscale : La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale, notamment les provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers. — Impôts différés : Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. La méthode du calcul global qui consiste à retenir tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés. Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible. Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches. — Élimination des opérations internes au groupe : L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.   2.4. Écarts d'acquisition. — Le poste « Ecarts d'acquisition » représente le solde des écarts non affectés à un poste de bilan, constatés à la date d'acquisition des titres consolidés entre leur prix de revient et la part de situation nette correspondante. Les écarts d'acquisition positifs ou négatifs sont rapportés au résultat selon une durée qui reflète les hypothèses retenues et les objectifs fixés lors de l'acquisition.   3. – Informations sur les règles et principes comptables. Note 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. Les comptes consolidés du groupe sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) notamment les règlements du CRC n° 99-07 relatif aux règles de consolidation et n° 2000-04 relatif aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière. En accord avec les pratiques du groupe, les « effets publics et valeurs assimilés » sont présentés à l’actif du bilan en « Opérations interbancaires et assimilés ». Au titre de 2004, cette présentation implique un reclassement de 177,1 millions d’euros du poste « Obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable ». Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   1.1. Immobilisations. — Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Cette valeur a été affectée, s'agissant des actifs immobiliers, par les opérations de fusion. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation suivantes : — Les immobilisations incorporelles : Les logiciels étaient amortis, sur la durée prévisible d’utilisation, et depuis le 1er janvier 2003, les nouvelles acquisitions de logiciels sont amorties sur 3 ans, excepté le projet SAB qui est amorti sur 4 ans. — Les immobilisations corporelles : Les principaux composants des constructions sont amortis en considération de leurs durées d'utilisation respectives.   Bâtiments: gros oeuvre 30 ans en linéaire Bâtiments: couverture / façade 30 ans en linéaire Bâtiments: équipements techniques 20 ans en linéaire Bâtiments: aménagements 10 ans en linéaire Équipements et mobilier 1 à 10 ans en linéaire ou dégressif   En outre, conformément au règlement CRC n° 2002-10, la comptabilisation des immobilisations louées en location simple (LS) par composants a été mise en place au 1er janvier 2005. Cette approche a été mise en oeuvre en décomposant de manière forfaitaire l’actif immobilier en 7 composants. Cette décomposition forfaitaire a été opérée en appliquant aux valeurs brutes d’origine des pourcentages propres aux immobilisations de type « dur » ou de type « bardage » dont les durées de vie sont les suivantes :   Classification des immobilisations LS type « dur » LS type « bardage » Toiture 30 ans en linéaire 25 ans en linéaire Murs, fondation, charpente 50 ans en linéaire 30 ans en linéaire Ouvrants 25 ans en linéaire 25 ans en linéaire Ascenseurs, chauffage, clôture, câblages 20 ans en linéaire 20 ans en linéaire Autres agencements 10 ans en linéaire 10 ans en linéaire   Conformément à l’avis 2003-E du 9 juillet 2003, la méthode utilisée pour déterminer la valeur au 1er janvier 2005 des immobilisations louées en location simple et des immobilisations propres est la méthode de « reconstitution du coût historique amorti ». L’incidence sur la situation nette d’ouverture de ce changement de méthode a été comptabilisée en diminution du poste « report à nouveau » pour 10,3 M€. Les acquisitions ou réparations qui ont pour objet d’allonger la durée de vie du bien sont immobilisées et comptabilisées au prix de revient. Les réparations moins importantes et l’entretien sont inclus dans les frais généraux. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l'objet d’une provision.   1.2. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celles-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Les autres titres détenus à long terme sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet de provisions. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   1.3. Portefeuille titres. — Les opérations sur titres de transaction, de placement et d'investissement sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 modifié du CRBF. — Les titres de transaction sont des titres acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance, c’est à dire dans un délai de 6 mois maximum. Ne peuvent être considérés comme des titres de transaction que ceux qui sont négociables sur un marché liquide, avec des prix de marché constamment accessibles aux tiers. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés coupon couru et frais inclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. À l’issue d’une durée de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés en titres de placement ou d’investissement, selon la qualification qui pourra leur être donnée en fonction des conditions requises d’inscription pour chacun des portefeuilles destinataires. Ces titres de transaction sont transférés à leur valeur de marché au jour du transfert. — Les titres de placement sont des titres acquis avec l’intention de les détenir pendant une durée supérieure à 6 mois, sans que l’établissement ne soit engagé, s’il s’agit de titres à revenu fixe, à les détenir jusqu’à l’échéance. À leur date d'achat, les titres de placement sont inscrits au bilan à leur prix d'acquisition hors frais, s'il s'agit de titre monétaire, le coupon couru à l'achat est inclus dans le prix d'acquisition. La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Au bilan, la valeur comptable du titre rejoint ainsi au fur et à mesure la valeur de remboursement. Ce rattachement est effectué selon un mode linéaire pour les valeurs mobilières et actuariel pour les titres monétaires. Les intérêts courus attachés aux titres à revenu fixe sont inscrits au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur valeur probable de négociation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation. Cette dernière prend en compte les gains provenant des éventuels instruments de couverture mis en place. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de provisions pour dépréciation sont enregistrées dans la rubrique « Gains / Pertes sur opérations de placement et assimilés ». Toutefois, en cas de risque de crédit avéré sur titres à revenu fixe, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ». — Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe, dont le prix de remboursement est fixe, acquis avec une intention de détention durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres répondant à ces caractéristiques peuvent être classés en titres d’investissement dès lors que, conformément aux dispositions du CRBF, ils font l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux. Sont également portés en portefeuille d’investissement les titres répondant aux caractéristiques requises mais inscrits à l’origine en portefeuille de placement dans la mesure où, lors de l’acquisition, les conditions de couverture spécifique en durée ou en taux n’étaient pas encore remplies. Les titres d'investissement sont enregistrés à leur date d'acquisition, selon les mêmes règles que les titres de placement. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les provisions antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une provision pour dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. En cas de risque de défaillance de l'émetteur, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « coût du risque ». Les provisions pour dépréciation des titres de placement et d'investissement peuvent être complétées d'une provision pour risques sur certaines contreparties (note 12). — Les titres de l'activité de portefeuille (TAP) sont comptabilisés conformément au règlement n° 90-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-02 du CRC. L'activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Le groupe Banque Palatine ne détient aucun titre de l'activité de portefeuille. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé, représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   1.4. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale nette des provisions constituées sur risque de crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le reclassement en encours douteux s'opère en particulier systématiquement lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an, à l'exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelle d'origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Elles font l'objet du calcul d'une décote représentative de la valeur actuelle de l'écart d'intérêt futur. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4 bis). Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Les provisions pour risques avérés peuvent être complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties (cf. note 12). Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire, à l'exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC.   1.5. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités du groupe Banque Palatine, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils proviennent de la Banque Palatine pour 1,3 million d’euros, de 0,9 million d’euros de la Société EUROSIC, et pour 1,2 million d’euros de la Société GCE Bail (anciennement Bail Ecureuil).   1.6. Engagements sociaux. — Les engagements sociaux sont en général couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d'assurance. Les droits des salariés à l'indemnité de départ en retraite et aux primes pour médailles du travail sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l'âge, de l'ancienneté et de la probabilité de présence dans la Banque Palatine à la survenance de la retraite ou de l'attribution des médailles. Les avantages au personnel postérieurs à l'emploi (indemnités de départ en retraite, retraites, avantages aux retraités) et à long terme (primes pour médailles du travail) sont calculés et comptabilisés, depuis le 1er janvier 2005, en appliquant les règles de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la Comptabilité. Selon ces règles, les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l'âge, de l'ancienneté et de la probabilité de présence à la date d'attribution de l'avantage. Les engagements résiduels en question ont fait l'objet d'un recensement au cours de l'exercice 2005 et concernent pour l'essentiel les congés liés à l'ancienneté, les avantages consentis aux retraités et aux pré-retraités de la Banque Palatine et les salaires et charges sociales qui seront versés aux pré-retraités de la Banque Palatine dans les années à venir.   1.7. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Banque Palatine sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   1.8. Provisions pour risques et charges. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant où l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Eu égard à son activité, la Banque peut faire l'objet d'actions en responsabilité. Dans ce contexte, elle peut être amenée à constituer, le cas échéant et dans le cadre de la réglementation en vigueur, des provisions sur la base des informations internes et externes dont elle dispose et en tenant compte du caractère aléatoire de ce type de demande. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du groupe et une provision pour risques de contrepartie.   Note 2. – Changements de méthodes comptables. Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2005. — Le règlement du Comité de la réglementation comptable (CRC) n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit prescrit de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis. Ce changement de réglementation conduit à une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 9 509 K€. — Le règlement CRC n° 2002-10 a fixé de nouvelles règles d'amortissement et de dépréciation des actifs. En particulier, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d'utilisations respectives. Le changement induit par ce règlement se traduit par une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 10 337 K€. — Le règlement CRC n° 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs a introduit, à compter du 1er janvier 2005, une modification des règles antérieures relatives aux frais d'acquisition des immobilisations corporelles et incorporelles qui doivent être désormais incorporés dans leur valeur d'entrée au bilan. L'option introduite par le règlement pour un maintien possible de l'enregistrement en charges dans les comptes individuels n'a pas été retenue par le groupe dans un souci de convergence avec les règles IFRS qui, elles, ne prévoient pas cette possibilité. L'application de ce nouveau règlement a conduit à une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 173 K€, correspondant aux frais d’établissement de la filiale GCE Affacturage. — La recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires, est appliquée depuis le 1er janvier 2005. Ce changement se traduit par une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 10.739 K€. — En revanche, la Banque Palatine a choisi de ne pas appliquer par anticipation les règlements adoptés par le CRC en novembre 2005 qui portent en particulier sur le traitement comptable du risque de crédit et des opérations sur titres, ainsi que le projet de texte du CNC sur la comptabilisation des comptes et plans d'épargne logement.   4. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat. Bilan.    Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de provisions.   Note 3. – Opérations interbancaires et assimilées.   (En millions d’euros) Actif 2005 Actif 2004 Passif 2005 Passif 2004 Caisses, banques centrales, CCP 72,5 73,2 0,1 0,3 Créances et dettes sur les établissements de crédit 1 372,2 1 709,6 2 645,2 2 057,4 A vue 898,9 1 372,3 224,4 269,1 A terme 473,3 337,3 2 420,8 1 788,3     Total 1 444,7 1 782,8 2 645,2 2 057,7   Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 0,9 million d'euros et 11,5 millions d'euros au 31 décembre 2005. Les provisions pour dépréciation constituées sur les créances sur les établissements de crédit s'élèvent à 0,1 million d'euros au 31 décembre 2005.   Note 4. – Opérations avec la clientèle. (En millions d’euros.) Actif 2005 2004 Créances commerciales : 298,4 229,1 Autres concours à la clientèle 3 783,8 3 422,7 Crédits de trésorerie 691,1 651,3 Crédits à l’équipement 470,7 393,9 Prêts personnels 222,5 227,6 Autres crédits à l’habitat 1 717,7 1 601,7 Autres 681,7 548,2 Comptes ordinaires débiteurs 485,9 360,3 Créances rattachées et divers 93,3 84,5 Créances douteuses 220,7 202,6 Provisions sur créances douteuses -112,5 -95,4     Total 4 769,7 4 203,8   Passif 2005 2004 Comptes d’épargne à régime spécial : 666,0 758,4 Livret A 0 0 Livret Jeune, livret B et Codevi 374,4 430,5 Pel et Cel 263,1 274,5 Lep 5,1 5,6 Pep 9,9 24,0 Autres 13,6 23,8 Autres dettes : 2 057,5 1 990,7 Comptes ordinaires créditeurs 1 425,2 1 222,2 Autres 632,3 768,5 Dettes rattachées 16,8 19,9     Total 2 740,3 2 769,0   Note 4 bis. – Répartition des encours de crédit. — Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2005 :   (En millions d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Provision Brut  Provision Créances sur les établissements de crédit : 1 372,2         Créances sur la clientèle 4 661,5 220,7 112,5 161,0 104,7 Particuliers 1 563,7 45,2 6,9 27,0 6,6 Entreprises 2 970,3 169,9 105,5 133,9 98,0 Autres 34,2 5,5 0,1 0,1 0,1 Créances rattachées et divers 93,3 0 0 0 0     Total 6 033,7 220,7 112,5 161,0 104,7   — Créances restructurées : Parmi les créances saines, il n’existe au 31/12/2005 aucune créance restructurée à des conditions hors marché. Ces créances restructurées représentaient un montant de 3,3 millions d’euros au 1er janvier.   Note 5. – Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat.   (En millions d’euros) 2005 2004 Mobilier 458,9 347,9 Immobilier 466,4 429,3 Autres postes (1) 51,4 43,3 Créances rattachées 23,1 2,2 Provisions -13,7 -17,1     Total 986,2 805,6 (1) Ce poste regroupe, d’une part, les immobilisations en cours de crédit-bail mobilier et immobilier pour 34 millions d’euros, et, d’autre part, les créances douteuses pour 17,4 millions d’euros.   La réserve latente est inscrite au passif dans les capitaux propres consolidés pour son montant net d'impôts différés. Elle s'élève à 11,15 millions d'euros au 31 décembre 2005 contre 8,5 millions d'euros au 31 décembre 2004.   Note 6. – Obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables.   (En millions d’euros) Transaction Placement Investissement Activité de portefeuille Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Effets publics et valeurs assimilées (1)     266,8   6,8 273,6 177,1 Obligations et autres titres à revenu fixe (2)   47,5 239   7,3 293,8 326,7 Actions et autres titres à revenu variable (3)   17,9       17,9 25     Total 2005 0 65,4 505,8 0 14,1 585,3       Total 2004 0 92,4 423,6 0 12,8   528,8 (1) Les effets publics et assimilés sont présentés au bilan publiable au poste « Opérations interbancaires et assimilés ». (2) Dont titres cotés 291,9 millions d'euros en 2005 contre 324,2 millions d'euros en 2004. (3) Dont titres cotés 1,7 million d'euros en 2005 contre 1,9 million d'euros en 2004.   Le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à - 0,3 million d'euros en 2005 contre - 1,0 million d'euros en 2004 pour les titres de placement, et à - 2,6 millions d'euros en 2005, contre - 2,5 millions d'euros, en 2004 pour les titres d'investissement. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 17,5 millions d'euros. Il n'y a pas eu de transfert de titres au cours de la période. Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement et de l'activité de portefeuille s'analysent comme suit :   (En millions d’euros) Placement Activité de portefeuille 2005 2004 2005 2004 Valeur nette comptable 66,2 93,8 0 0 Valeur de marché 67,3 96,9 0 0 Plus-values latentes 1,2 3,1 0 0 Moins-values latentes provisionnées 1,3 3,8 0 0   Note 7. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme.   (En millions d’euros) 2005 2004 Participations et parts dans les entreprises liées non consolidées 4,0 5,3 Parts dans les entreprises mises en équivalence 42,5 16,0 Autres titres détenus à long terme 0 0     Total 46,4 21,3 Dont titres cotés 0 0   Les montants détenus dans des établissements de crédit s'élèvent à 41,9 millions d'euros en 2005 (16 en 2004) pour les entreprises mises en équivalence. Les montants de provisions pour dépréciation s'élèvent à 0,5 million d'euros en 2005 (1,6 en 2004) pour les participations.   7.1. Participations non consolidées : Il n’y a pas de participations non consolidées au 31/12/2005.   7.2. Entreprises mises en équivalence :   (En millions d’euros) Valeur des sociétés mises en équivalence 2005 Contribution aux capitaux propres Quote-part dans le résultat Valeur des sociétés mises en équivalence 2004 Contribution aux capitaux propres Quote-part dans le résultat Bami 7,5 5,9 0,9 7 5,3 0,8 Conservateur Finance 10,3 8,4 1,5 9 7,2 1,4 Thiriet Gestion 0,5 0 0,3       Compagnie 1818 24,1 0 0           Total 42,5 14,3 2,7 16 12,5 2,2   7.3. Entreprises dont la Banque Palatine ou ses filiales sont associées indéfiniment responsables :   Dénomination Siège Forme juridique Palatine Mur 52, avenue Hoche - 75008 Paris Société en nom collectif Socavie 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société en nom collectif Domaine du Grand Duc 20, rue André Prothin - 92060 Paris - la Défense Société en nom collectif Les Parcs de Gassin 109, quai des Etats-Unis - 06300 Nice Société en nom collectif Mougins Bergerie 153, rue de la Pompe - 75116 PARIS Société en nom collectif Mougins Village 153, rue de la Pompe - 75116 PARIS Société en nom collectif GIE BCS 21, place de la Madeleine - 75008 PARIS Groupement d'intérêt économique GIE Monétique CT6 10/12 Bd de l'Oise - 95000 Cergy Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 1 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique GIE Opéra Bail 2 9, quai du Président Doumer - 92400 Courbevoie Groupement d'intérêt économique Giprint 17, cours Valmy - 92800 Puteaux Groupement d'intérêt économique Groupement Carte bleue 21, Bd de la Madeleine - 75001 Paris Groupement d'intérêt économique Groupement Cartes bancaires 31, rue de Berri - 75008 Paris Groupement d'intérêt économique Groupement Utilisateurs swift en France 36, rue Taitbout - 75009 Paris Groupement d'intérêt économique   7.4. Entreprises dont la Banque Palatine ou ses filiales sont associées responsables pour leurs quotes-parts :   Dénomination Siège Forme juridique Antigone Richter 47 quai du Verdanson - 34000 Montpellier Société civile immobilière Boissy St Léger 94 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société civile immobilière Boissy RER 5 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société civile immobilière Boissy RER 8 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société civile immobilière Boissy Griselle 7 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société civile immobilière Ecole de dressage de Limoges 25, rue du Mont des Halles - 94150 Chevilly la rue Société civile immobilière Le Clos du Noyer 197, Grande Rue - 92380 Garches Société civile immobilière Les Jardins de Nazareth 239, rue Brumaire - 34000 Montpellier Société civile immobilière Le Maestro 26, allée Jules Milhau - 34000 Montpellier Société civile immobilière Les Parcs de Gassin 1 109, quai des Etats-Unis - 06300 Nice Société civile immobilière Les Strelitzias 70, route de Grenoble - 06300 Nice Société civile immobilière Les Jardins d'Arcadie-Grasse Avenue du Général de Gaulle - 83700 St Raphael Société civile immobilière Résidence Club les Arcades 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société civile immobilière Rueil Parc Central 5, avenue Kléber - 75016 Paris Société civile immobilière Soleil 96, Bd Vivier Merle - 69000 Lyon Société civile immobilière Source St hilaire 32, rue Beaujon - 75008 Paris Société civile immobilière Terrasses de la Mer Cannes Marina - Le Suffren - 06210 Mandelieu Société civile immobilière   Les notions « indéfiniment responsable » ou « responsable pour leur quote-part » sont définies en fonction de la forme juridique de la participation.   Note 8. – Durée résiduelle des emplois et ressources. Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir, hors créances et dettes rattachées. Par convention, les créances douteuses et provisions pour dépréciation sont présentées dans la colonne « 0 à 3 mois ».   (En millions d’euros) De 0 à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 2005 Total des emplois 1 288,7 799,4 2 175,7 2 020,6 6 284,4 Effets publics et valeurs assimilées 0 39,2 102,0 125,6 266,8 Créances sur les établissements de crédit 13,2 138,4 124,4 224,9 500,9 Opérations avec la clientèle 1 263,1 584,3 1 760,0 1 622,8 5 230,2 Obligations et autres titres à revenu fixe 12,5 37,5 189,2 47,3 286,5     Total des ressources 2 494,1 826,7 1 067,0 804,0 5 191,7 Opérations interbancaires et assimilés 434,5 491,9 822,7 660,4 2 409,5 Opérations avec la clientèle 703,1 108,1 19,7 71,3 902,2 Dettes représentées par un titre 1 356,4 226,7 224,5 72,3 1 880,0 Bons de caisse et d’épargne 1,5 0 0 0 1,5 TMI et TCN 1 354,9 226,7 0,5 24,4 1 606,4 Emprunts obligataires 0 0 224,1 48,0 272,0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0   Note 9. – Immobilisations corporelles et incorporelles. 9.1. Variations ayant affecté les postes d'immobilisation :   (En millions d’euros) Valeur brute 31/12/2004 Acquisitions Cessions / Mise hors service Autres mouvements Valeur brute 31/12/2005 Amortissement et provisions 31/12/2005 Valeur nette 31/12/2005 Incorporelles 62,6 14,7 0 3,7 81,0 -55,5 25,5 Corporelles 268,2 4,9 -3,9 -66,7 202,5 -105,2 97,3     Total 330,8 19,6 -3,9 -63,3 283,6 -160,7 122,8   Le poste « Autres mouvements » comprend pour 66,6 millions d’euros, le stock au 31 décembre 2004 de l’activité de location simple de la filiale Sanpaolo Bail absorbée courant 2005 par GCE Bail. Ce stock a été réaffecté chez GGE Bail en opération de crédit bail et de location avec option d’achat (note 5).   9.2. Immobilisations incorporelles. — L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2005 concerne (valeur nette en millions d'euros) : — les logiciels : 12,8 ; — les fonds commerciaux : 10,8.   9.3. Immobilisations corporelles. — La valeur nette au 31 décembre 2005 des terrains et constructions s'élève à 58,8 millions d'euros, en totalité utilisés pour les propres activités du groupe.   Note 10. – Dettes représentées par un titre. Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » totalisent 8,6 millions d'euros. Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 3,7 millions d'euros.   Dettes représentées par un titre (En millions d’euros) 2005 2004 Bons de caisse et bons d'épargne 1,6 1,8 TMI et TCN 1 612,5 1 648,7 Emprunts obligataires 274,5 387,8 Autres dettes représentées par un titre 0 0     Total 1 888,6 2 038,3   Note 11. – Comptes de régularisation.    (En millions d’euros) Actif Passif Compte d'ajustement devises 0 17,5 Charges et produits à répartir 4,1 0 Charges et produits constatés d'avance 2,6 31,9 Produits à recevoir / Charges à payer 19,6 38,9 Valeurs à l'encaissement 0 11,9 Autres comptes de régularisation 95,1 70,9 Impôts différés sur la réserve latente 0 2,3 Impôts différés actif (1) 21 0 Actifs / Passifs divers 60 74,1     Total 2005 202,3 247,4     Total 2004 123 231,3 (1) Dont : — Provision dynamique : 7,6 millions d’euros ; — Provision retraite et indemnités de fin de carrière : 2,6 millions d’euros.   Note 12. – Provisions. 12.1. Provisions pour risques et charges :   (En milliers d’euros) 01/01/2005 Dotations Utilisations Reprises Autres Total 2005 Litiges, amendes et pénalités 3,2 6,2   -0,2 -2,0 7,2 Risque de contrepartie (note 12.2.) 121,0 32,8   -23,0 6,8 137,6 Engagements sociaux (note 12.3.) 9,3 1,2   -2,0 11,5 20,1 Provisions pour impôts 7,7 0   -3,0 0,1 4,8 Provisions swaps et options trading 0,8 2,1   -2,2 0 0,7 Gros entretien périodique 0,5       -0,5 0 Autres risques divers   0,2   -1,7 1,9 0,3     Total 142,5 42,6 0 -32,2 17,8 170,7   Hormis les notes 12.2. et 12.3., les montants impactés en colonne « Autres » correspondent essentiellement à des reclassements réalisés à l’ouverture. Le poste « gros entretien périodique » a été déclassé en report à nouveau pour 0,4 million d’euros. La banque a fait l'objet en 2005 d'une action en responsabilité significative conjointement avec d'autres établissements de la place. Le traitement du risque afférent à cette demande est conforme aux principes énoncés dans la note 1 sur les principes comptables.   12.2. Provisions constituées en couverture de risques de contrepartie.   (En millions d’euros) 01/01/2005 Dotations Reprises Autresmouvements 31/12/2005 Provisions inscrites en déduction des éléments d'actif 95,4 31,5 -21,6 7,3 112,5 Crédits à la clientèle 95,4 31,5 -21,6 7,3 112,5 Provisions inscrites au passif 25,6 1,3 -1,4 -0,5 25,1 Risques d'exécution d'engagement par signature (1) 2,7 1,3 -1,3 -0,5 2,2 Risques pays 0,8 0 -0,1 0 0,7 SCI de promotion 0 0 0 0 0 Provisions dynamiques 22,1 0 0 0 22,1     Total 121,0 32,8 -23,0 6,8 137,6 (1) Le 0,5 million d’euros impactés en « Autres mouvements » correspond à un déclassement opéré sur le poste « Autres risques divers ».   12.3. Provisions pour engagements sociaux : — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes surcomplémentaires auxquels adhèrent la Banque Palatine et ses filiales.   — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme. Les engagements du groupe Banque Palatine sont les suivants : – CRPB : engagement complément bancaire à servir jusqu’au dernier des ayants droit ; – Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ; – Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés selon la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.   — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :   (En millions d’euros) Total 01/01/2005 Dotations Reprises Autres mouvements Total31/12/2005 Valeur actualisée des engagements financés :           Indemnité de fin de carrière 6,5 0,5 0 0,2 7,2 Médaille du travail 1,8 0,3 -0,2 0 1,9 Préretraite (1) 0 0 -1,1 1,9 0,8 Mutuelle (1) 0 0,3 0 6,6 6,9 Autres engagements (1) 0 0,1 -0,4 2,2 2,6 Retraite CRPB 1,0 0 -0,3 0 0,7     Total 9,3 1,2 -2,0 11,5 20,1 (1) Les impacts à l’ouverture des changements de méthode relatif à la recommandation n°2003-R-01 du CNC, évoqués en note 2 pour 10,7 millions d’euros sont reportés dans la colonne « Autres mouvements » ; l’écart résiduel, 0,8 million d’euros, correspondant à des corrections à l’ouverture des IFC pour 0,2 million d’euros, et un reclassement pour 0,6 million d’euros en « Autres engagements », provenant du poste « Litiges, amendes et pénalités ».   — Principales hypothèses actuarielles :   (En pourcentages)  Indemnités fin de carrière Médaille du travail Préretraite Mutuelle 31/12/2005 01/01/2005 31/12/2005 01/01/2005 31/01/2005 01/01/2005 31/01/2005 01/01/2005 Taux d'actualisation (OAT 10 et 30 ans) 3,4 3,5 3,4 3,5 3,4 3,5 3,7 4 Table de mortalité TV 88-90 TV 88-90 TV 88-90 TV 88-90 TV 88-90 TV 88-90 TPG TPG Age de départ en fin de carrière 61 ans 61 ans 61 ans 61 ans 61 ans 61 ans 61 ans 61 ans  Taux d'augmentation annuelle   Des salaires hors inflation  Des salaires hors inflation  De l'allocation  Des cotisations  31/12/2005  31/12/2004 31/12/2005  31/12/2004  31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004  Cadres  0  0  0  0  1 1  2  2   Non cadres  0 0  0  0  1  1  2  2   Taux de sortie        Cadres  5,35  5,35  5,35  5,35  5,35 5,35 5,35 5,35  Non cadres   4,81   4,81   4,81   4,81   4,81   4,81   4,81  4,81   Note 13. – Ecarts d'acquisition. Le poste « Ecarts d'acquisition » figurant au bilan représente le solde des écarts non affectés à un poste de bilan, constaté à la date d'acquisition des titres consolidés, entre leur prix de revient et la part de situation nette correspondante. Cet écart concerne les sociétés suivantes : Eurosic et Compagnie 1818 pour respectivement 12,8 millions d’euros et 1,7 million d’euros à l’Actif, et GCE Bail (anciennement Bail Ecureuil) pour 3,8 millions d’euros au Passif.   (En millions d’euros) Actif 2005 Actif 2004 Passif 2005 Passif 2004 Valeur nette au 1er janvier 0 0 4,8 0 Mouvements de l'exercice 15 0 0 4,8 Amortissement de l'exercice -0,5 0 -1 0     Valeur nette au 31 décembre 14,5 0 3,8 4,8   La durée d'amortissement des écarts d'acquisition n'excède pas 8 ans.   Note 14. – Capitaux propres consolidés, FRBG, dettes subordonnées. 14.1. Variation des capitaux propres consolidés, part du groupe hors FRBG :   (En millions d’euros) Capital Primes d'émission Réserves consolidées Résultat Total capitaux propres part du groupe hors FRBG Au 31 décembre 2003 350 16,3 38,6 27,1 431,9 Mouvements de l'exercice 2004 0 0 9 6,1 15,2     Au 31 décembre 2004 350 16,3 47,6 33,2 447,1 Affectation réserves 33,2 -33,2 0     Distribution de dividendes (1) -26,2 -26,2       Changements de méthode (2) -30,8 -30,8       Autres variations (1) 23,4 2,8 7,2 33,4   Résultat 2005 34,2 34,2       Acompte sur dividende 0             Au 31 décembre 2005 373,4 19,1 31 34,2 457,7 (1) Compte tenu du paiement en actions du dividende 2004 des actionnaires CNCE et Sanpaolo IMI. (2) Hors effet d'impôt ; les changements de méthodes intervenus au 1er janvier 2005 sont décrits en note 2.   14.2. Variation du FRBG :   (En millions d’euros) 31/12/2004 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2005 Fonds pour risques bancaires généraux 3,3 0 0 0,1 3,4   14.3. Dettes subordonnées et super subordonnées :   Nature Montant Devise Taux d'intérêt Échéance TSSDI 15,0 Euro EUR3M + 100 bps Indéterminée Prêt 15,0 Euro Taux fixe 3,90 % l'an 11 ans et 234 jours Prêt 25,0 Euro EUR3M + 0,40% 10 ans et 67 jours TSSDI 65,0 Euro EUR3M + 0,92% Indéterminée   La banque Palatine a émis en décembre 2005 des titres super subordonnés qui ont été souscrits par la CNCE.   Hors bilan et opérations assimilées. Note 15 - Engagements donnés et reçus. (En millions d’euros)  Donnés Reçus 2005 2004 2005 2004 Engagements de financement :         En faveur / reçus d'établissements de crédit 118,4 122 25,3 48,6 En faveur de la clientèle 786,2 453,2 0       Total 904,7 575,2 25,3 48,6 Engagements de garantie :         D'ordre / reçus d'établissements de crédit 33,4 13,5 1 382,40 1 286,80 D'ordre de la clientèle 532,8 771,7 0       Total 566,2 785,3 1 382,40 1 286,80 Engagements sur titres :         Autres engagements donnés / reçus 0 0 0 0 Engagements de l'activité d'assurance :         Autres engagements donnés / reçus 0 0 0 0   Les actifs donnés en garantie des engagements du groupe ou de tiers sont les suivants :     Montant Affectation de créances privées en garantie d'opérations avec la Banque de France 55,0   Note 16. – Opérations sur instruments financiers à terme. 16.1. Engagements sur instruments financiers à terme. — Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d'intérêt négociés sur des marchés de gré à gré.   (En millions d’euros) Instruments de taux d'intérêt Instruments de cours de change Autres instruments Total 2005 Total 2004 Opérations sur marchés organisés :           Opérations fermes 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 Opérations sur marchés de gré à gré (1) :           Opérations fermes 2 221,70 18,9 0 2 240,60 2 290,80 Opérations conditionnelles 609,7 21,7 0 631,5 674,7     Total 2 831,50 40,6 0 2 872,10 2 965,60 Total (juste valeur) -16 0         Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Palatine sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et Fra pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de devises. La perte en juste valeur de 16 millions d’euros, trouve sa contrepartie dans les produits des opérations couvertes.   (1) Ventilation des instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille :   (En millions d’euros) Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Gestion spécialisée Total Opérations fermes 1 317,8 104,0 799,9 0 2 221,7 Opérations conditionnelles 609,7 0 0 0 609,7 Achats 310,8 0 0 0 310,8 Ventes -299,0 0 0 0 -299,0     Total au 31 décembre 2005 1 927,6 104,0 799,9 0 2 831,5     Total au 31 décembre 2004 1 745,3 152,0 1 037,1 0 2 934,4   16.2. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :   (En millions d’euros) De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total 2005 Opérations sur marchés organisés         Opérations fermes 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 Opérations sur marchés de gré à gré         Opérations fermes 1 518,60 689,6 32,4 2 240,60 Opérations conditionnelles 131,9 496,7 2,9 631,5     Total 1 650,50 1 186,40 35,3 2 872,10   16.3. Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme. — Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la Banque Palatine subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L'exposition de la Banque Palatine au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d'intérêt ou de change peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l'instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner : — le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l'article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ; — le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration (« add ons »), définis par l'instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers.   (En millions d’euros) Gouvernement et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés Établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés Autres contreparties Total 2005 Montant notionnel des contrats   3 474,5 632,8 4 107,3 Évaluation des contrats notionnels au coût de remplacement   18,6 5,8 24,4 Risque potentiel futur   15,1 3,8 18,9     Total des risques non pondérés   33,7 9,6 43,3 Taux de pondération 0 0,2 0,5       Total risques pondérés   6,7 4,8 11,5   Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l’instruction Commission bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés.   Note 17. – Autres engagements ne figurant pas au hors-bilan. Aucun autre engagement significatif n'a été donné ou reçu en 2005.   Compte de résultat. Note 18. – Intérêts, produits et charges assimilés. (En millions d’euros)  Produits Charges 2005 2004 2005 2004 Sur opérations avec les établissements de crédit 49,6 45,1 -77,7 -45,9 Sur opérations avec la clientèle 238,6 196,2 -51,6 -50,5 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 31,6 31,9 -51,6 -52,1 Relatives à des dettes subordonnées 0 0 0 0 Sur opérations de crédit-bail 0 0 0 0 Autres intérêts et produits assimilés 3,4 2,3 -4,4 -2,9     Total 323,2 275,6 -185,3 -151,5   Note 19. – Revenus des titres à revenu variable.   (En millions d’euros) 2005 2004 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0,2 0,2 Parts dans les entreprises liées 0 0     Total 0,2 0,2   Note 20. – Commissions.   (En millions d’euros) Charges Produits Sur oéperations de trésorerie et interbancaires -2,8 0,1 Sur opérations avec la clientèle 0,0 33,5 Relatives aux opérations sur titres -3,1 41,1 Sur moyens de paiement  -6,0  0,4 Sur vente de produits d'assurance-vie   0,0  8,9 Autre commissions  -4,2  5,2     Total 2005  -16,1  89,2 Total 2004 -16,1 88,4   Note 21. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.   (En millions d’euros) 2005 2004 Titres de transaction 0,1 0 Change 1,0 1,1 Instruments financiers -0,2 0,1     Total 0,9 1,2   Note 22. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.   (En millions d’euros) Titres de placement TAP 2005 Total 2004 Total Résultat des cessions -6,7 0 -6,7 -1,8 Dotation (reprise) nette aux (de) provisions 10,5 0 10,5 1,8     Total 3,8 0 3,8 0   Note 23. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire.   (En millions d’euros) Produits Charges Quote-part réalisée sur opérations faites en commun 0 0 Transferts de charges 0 0 Autres produits et charges 9,7 -2,8     Total 2005 9,7 -2,8     Total 2004 12,4 -6,1   Note 24. – Charges générales d'exploitation.   (En millions d’euros) 2005 2004 Frais de personnel -93,3 -80,3    Salaires et traitements -54,7 -47,6    Charges de retraite -4 -4,9    Autres charges sociales et fiscales -29,6 -26,2    Intéressement et participation -5 -1,6 Impôts et taxes -5,4 -3,4 Services extérieurs et autres frais administratifs -52,4 -46,1     Total 2005 -151 -129,8   L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant :   Cadres 659 Non cadres 616     Total 1 275   Le montant global des rémunérations allouées au titre de l'exercice 2005 aux membres des organes de direction et de surveillance à raison de leurs fonctions s'élève à 1,1 million d'euros.   Note 25. – Coût du risque.   (En millions d’euros) Opérations avec la clientèle Autres opérations Total Dotations aux provisions -32,7 -5,2 -37,9 Reprises de provisions 23,5 1,3 24,8 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions -7,3 0 -7,3 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions -2 0 -2 Récupération sur créances amorties 4,9 0 4,9     Total 2005 -13,6 -3,9 -17,6     Total 2004 -4 0,1 -3,9   Note 26. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.   (En millions d’euros) 2005 2004 Sur immobilisations corporelles 0,8 0 Sur immobilisations incorporelles 2,2 0 Sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme 0,2 -0,1 Sur titres d'investissement 0,2 0,2     Total 3,5 0,1   Note 27. – Résultat exceptionnel   (En millions d’euros) 2005 2004 Provisions retraite CRPB 0 0 Autres évènements extraordinaires 0 -0,2     Total 2005 0 -0,2   Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement.   Note 28. – Impôts sur les bénéfices.   (En millions d’euros) 2005 2004 Impôt exigible à taux normal -7,1 -26,3 Impôt exigible à taux réduit, supplémentaire d'impôts, avoirs fiscaux, crédits et autres impôts 0,2 -0,2 Mouvements de provisions 0 8,1     Total -6,9 -18,4   Le rapprochement entre le taux d'impôt théorique et le taux d'impôt effectif est le suivant :     2005 Taux d'impôt théorique 34,43% Différences permanentes -0,38% Autres variation des impôts différés actifs non constatés, différences de taux d'impôt, autres -8,40%     Taux d'impôt effectif (1) 25,65% (1) Hors intérêts minoritaires et quote-part dans le résultat des entreprises mises en équivalence.   Note 29. – Répartition de l'activité - banque commerciale.   (En millions d’euros)  Total de l'activité Dont banque de détail 2005 2004 2005 2004 Produit net bancaire 222,7 204,0 164,9 156,8 Frais de gestion -167,7 -147,1 -135,4 -120,4     Résultat brut d'exploitation 55,0 56,9 29,5 36,4 Coût du risque -17,6 -3,9 -12,1 -3,9     Résultat d'exploitation 37,4 53,0 17,4 32,5 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 6,1 2,3 0 0     Résultat
    Bulletin BALO n°74 du 21/06/2006, affaire n°08255
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2006
    Numéro d’affaire : 08745
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0608745 12 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 373 426 860 €. Siège social : 52 avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2006  Actif 31/03/2006 Caisse, banques centrales, CCP 87 465 Effets publics et valeurs assimilées 286 068 Créances sur les établissements de crédit 1 929 928 Créances sur la clientèle 4 402 260 Obligations et autres titres à revenu fixe 302 045 Actions et autres titres à revenu variable 517 Participations et autres titres à long terme 27 214 Parts dans les entreprises liées 84 981 Crédit-bail et LOA   Location simple   Immobilisations incorporelles 16 991 Immobilisations corporelles 95 913 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 42 652 Comptes de régularisation 63 164   Total de l'actif 7 339 197   Passif 31/03/2006 Banques centrales, CCP 870 Dettes envers les établissements de crédit 1 757 566 Opérations avec la clientèle 2 217 264 Dettes représentées par un titre 2 624 140 Autres passifs 8 282 Comptes de régularisation 130 551 Provisions pour risques et charges 57 244 Dettes subordonnées 120 000 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 421 980   Capital souscrit 373 427   Primes d'émission 19 077   Réserves 25 268   Ecarts de réévaluation 27   Provisions réglementées Subventions d'investissement     Report à nouveau 4 181    Résultat de l'exercice       Total du passif 7 339 197   Hors-bilan 31/03/2006 Engagements donnés     Engagements de financement 596 990   Engagement de garantie 448 985   Engagements sur titres   Engagements reçus     Engagements de financement     Engagements de garantie 705 032   Engagements sur titres       0608745
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2006, affaire n°08745
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2006
    Numéro d’affaire : 02449
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0602449 15 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 373.426.860 €.Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris.542 104 245 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales , CCP     72 460 Effets publics et valeurs assimilées     273 330 Créances sur les ets de crédit     1 818 727 Créances sur la clientèle     4 738 260 Obligations et autres titres a revenu fixe     331 011 Actions et autres titres a revenu variable     1 687 Participations et autres titres a long terme     30 256 Parts dans les entreprises liées     86 784 Crédit-bail et location     — Location simple     — Immobilisations incorporelles     21 309 Immobilisations corporelles     96 968 Capital souscrit non versé     — Actions propres     — Autres actifs     36 434 Comptes de regularisation     113 909   Total de l'actif     7 621 134   Passif Montant Banques centrales, CCP     59 Dettes envers les ets de crédit     2 257 612 Opérations avec la clientèle     2 716 990 Dettes représentées par un titre     1 888 625 Autres passifs     19 110 Comptes de régularisation     137 831 Provisions pour risques et charges     57 215 Dettes subordonnées     120 412 Fonds pour risques bancaires généraux     1 300 Capitaux propres hors FRBG     421 980 Capital souscrit     373 427   Primes d'émission     19 077   Réserves     25 268   Ecarts de réevaluation     27   Provisions réglementées subventions d'investissement     —   Report à nouveau     - 27 478   Résultat de l'exercice     31 659     Total du passif      7 621 134   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     813 094   Engagement de garantie     591 160   Engagements sur titres     — Engagements reçus :     Engagements de financement     —   Engagements de garantie     1 225 691   Engagements sur titres     —       0602449
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2006, affaire n°02449
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2005
    Numéro d’affaire : 06564
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 473 426 860 €. Siège social  : 52, avenue Hoche, 75008 Paris.542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 111 300 Effets publics et valeurs assimilées 261 894 Créances sur les établissements de crédit 1 799 246 Créances sur la clientèle 4 574 069 Obligations et autres titres à revenu fixe 352 258 Actions et autres titres à revenu variable 1 969 Participations et autres titres à long terme 17 729 Parts dans les entreprises liées 43 001 Crédit-bail et location -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 21 291 Immobilisations corporelles 97 082 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Autres actifs 33 053 Comptes de régularisation     99 252       Total de l'actif 7 412 144     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 59 Dettes envers les établissements de crédit 1 910 987 Opérations avec la clientèle 2 772 397 Dettes représentées par un titre 2 046 080 Autres passifs 18 828 Comptes de régularisation 186 707 Provisions pour risques et charges 44 730 Dettes subordonnées 30 155 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 400 901     Capital souscrit 373 427     Primes d'émission 19 077     Réserves 25 268     Ecarts de réévaluation 27     Provisions réglementées subventions d'investissement --     Report à nouveau     - 16 898       Total du passif 7 412 144     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 700 199     Engagement de garantie 547 631     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 1 263 820     Engagements sur titres --   06564
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2005, affaire n°06564
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/09/2005
    Numéro d’affaire : 96920
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PALATINE BANQUE PALATINE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 473 426 860 €. Siège social  : 52, avenue Hoche, 75008 Paris. 542 104 245 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales , C.C.P. 71 768 Effets publics et valeurs assimilées 251 951 Créances sur les établissements de crédit 2 223 251 Créances sur la clientèle 4 376 194 Obligations et autres titres à revenu fixe 371 941 Actions et autres titres a revenu variable 3 826 Participations et autres titres à long terme 17 882 Parts dans les entreprises liées 32 392 Crédit-bail et location -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 19 989 Immobilisations corporelles 97 673 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Autres actifs 44 811 Comptes de régularisation     112 485       Total de l'actif 7 624 162     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 64 Dettes envers les ets de crédit 1 932 325 Opérations avec la clientèle 2 921 920 Dettes représentées par un titre 2 064 838 Autres passifs 12 139 Comptes de régularisation 217 312 Provisions pour risques et charges 43 357 Dettes subordonnées 30 007 Fonds pour risques bancaires généraux 1 300 Capitaux propres hors FRBG 400 901     Capital souscrit 373 427     Primes d'émission 19 077     Réserves 25 268     Ecarts de réévaluation 27     Provisions réglementées subventions d'investissement --     Report à nouveau     - 16 898       Total du passif 7 624 162     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 533 629     Engagement de garantie 636 802     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 1 271 937     Engagements sur titres --   96920
    Bulletin BALO n°108 du 09/09/2005, affaire n°96920
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2005
    Numéro d’affaire : 89403
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE SANPAOLO BANQUE SANPAOLOSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 350 000 000 €.Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris.542 104 245 R.C.S. Paris.Documents comptables annuels.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan aux 31 décembre 2004 et 31 décembre 2003.(En millions d’euros.)ActifNotes20042003Caisses, banques centrales, C.C.P.73,259,2Effets publics et valeurs assimilées5, 7177,198,3Créances sur les établissements de crédit3, 6, 72 111,72 158,9A vue1 381,41 321,3A terme730,3837,6Opérations avec la clientèle4, 6, 74 212,93 719,8Créances commerciales229,4184,7Autres concours à la clientèle3 489,12 990,5Comptes ordinaires débiteurs494,4544,6Obligations et autres titres à revenu fixe5, 7415,8568,3Actions et autres titres à revenu variable51,91,2Participations et autres titres détenus à long terme64,95,8Parts dans les entreprises liées638,528,1Immobilisations incorporelles822,329,8Immobilisations corporelles8107,5110,1Autres actifs23,018,5Comptes de régularisation1076,288,7Total de l’actif7 265,06 886,7Hors bilanNotes20042003Engagements donnés :13, 14, 15Engagements de financement6522,3579,6Engagements en faveur d’établissements de crédit93,060,5Engagements en faveur de la clientèle429,3519,1Engagements de garantie6777,7573,4Engagements d’ordre d’établissements de crédit14,533,0Engagements d’ordre de la clientèle763,2540,4PassifNotes20042003Banques centrales, C.C.P.0,30,3Dettes envers les établissements de crédit3, 6, 71 781,31 527,8A vue268,6500,2A terme1 512,71 027,5Opérations avec la clientèle4, 6, 72 768,02 764,7Comptes d’épargne à régime spécial776,5710,5A vue462,5417,0A terme314,0293,5Autres dettes1 991,52 054,2A vue1 223,11 155,4A terme768,4898,7Dettes représentées par un titre7, 92 057,31 934,2Bons de caisse1,81,7Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables1 667,71 515,8Emprunts obligataires387,8416,7Autres dettes représentées par un titre0,00,0Autres passifs13,918,8Comptes de régularisation10163,3175,0Provisions pour risques et charges1146,253,3Dettes subordonnées6, 1215,00,0Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)121,31,3Capitaux propres hors FRBG12418,4411,3Capital souscrit350,0350,0Primes d’émissions16,316,3Réserves23,822,6Ecart de réévaluation0,0Provisions réglementées et subventions d’investissement0,0Report à nouveau0,20,0Résultat de l’exercice (+/–)28,122,4Total du passif7 265,06 886,7Hors bilanNotes20042003Engagements reçus :14, 15Engagements de financement6Engagements reçus d’établissements de crédit0,010,7Engagements de garantieEngagements reçus d’établissements de crédit1 095,4631,5II. — Compte de résultat des exercices 2004 et 2003.(En millions d’euros.)NotesExercice 2004Exercice 2003Intérêts et produits assimilés16258,7282,0Intérêts et charges assimilées16– 142,8– 162,5Revenus des titres à revenu variable1716,414,7Commissions (produits)1858,759,2Commissions (charges)18– 11,8– 11,1Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation191,21,6Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés20– 0,14,2Autres produits d’exploitation bancaire216,87,3Autres charges d’exploitation bancaire21– 0,9– 1,0Produit net bancaire186,2194,5Charges générales d’exploitation22– 122,8– 116,3Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 17,5– 15,0Résultat brut d’exploitation45,963,3Coût du risque23– 3,9– 13,4Résultat d’exploitation42,149,9Gains ou pertes sur actifs immobilisés240,1– 0,2Résultat courant avant impôt42,249,7Résultat exceptionnel25– 3,0Impôt sur les bénéfices26– 14,1– 25,9Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées1,7Résultat net28,122,4III. — Annexe aux comptes annuels individuels.I. – Faits caractéristiques de l’exercice.La Banque Sanpaolo a acquis en novembre 2004 100 % des actions de Bail Ecureuil, détenu précédemment par la Caisse nationale des caisses d’épargne, pour un montant de 10 millions d’euros.II. – Informations sur les règles et principes comptables.Note 1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.a) Immobilisations : Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Cette valeur a été affectée, s’agissant des actifs immobiliers, par les opérations de fusion.Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :— Bâtiments : 25 à 50 ans (linéaire) ;— Equipements et mobilier : 1 à 10 ans (linéaire ou dégressif).Les acquisitions ou réparations qui ont pour objet d’allonger la durée de vie du bien sont immobilisées et comptabilisées au prix de revient.Les réparations moins importantes et l’entretien sont inclus dans les frais généraux.— Logiciels : ils étaient amortis, sur la durée prévisible d’utilisation, et depuis le 1er janvier 2003, les nouvelles acquisitions de logiciels sont amorties sur 3 ans.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision.Nous avons procédé à la comptabilisation de l’accélération de l’amortissement des logiciels informatiques qui seront remplacés lors de la migration vers SAB prévue début 2006. Ce montant s’élève à 2,7 millions d’euros en 2004.b) Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. A la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).Les autres titres détenus à long terme sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet de provisions. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.c) Portefeuille titres : Les opérations sur titres de transaction, de placement et d’investissement sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 modifié du CRBF.— Les titres de transaction sont des titres acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance, c’est-à-dire dans un délai de 6 mois maximum. Ne peuvent être considérés comme des titres de transaction que ceux qui sont négociables sur un marché liquide, avec des prix de marché constamment accessibles aux tiers. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés coupon couru et frais inclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.A l’issue d’une durée de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés en titres de placement ou d’investissement, selon la qualification qui pourra leur être donnée en fonction des conditions requises d’inscription pour chacun des portefeuilles destinataires. Ces titres de transaction sont transférés à leur valeur de marché au jour du transfert.— Les titres de placement sont des titres acquis avec l’intention de les détenir pendant une durée supérieure à 6 mois, sans que l’établissement ne soit engagé, s’il s’agit de titres à revenu fixe, à les détenir jusqu’à l’échéance.A leur date d’achat, les titres de placement sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition hors frais, s’il s’agit de titre monétaire, le coupon couru à l’achat est inclus dans le prix d’acquisition.La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Au bilan, la valeur comptable du titre rejoint au fur et à mesure la valeur de remboursement. Ce rattachement est effectué selon un mode linéaire pour les valeurs mobilières et actuariel pour les titres monétaires.Les intérêts courus attachés aux titres à revenu fixe sont inscrits au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur valeur probable de négociation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation. Cette dernière prend en compte les gains provenant des éventuels instruments de couverture mis en place.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de provisions pour dépréciation sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».Toutefois, en cas de risque de crédit avéré sur titres à revenu fixe, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ».— Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe, dont le prix de remboursement est fixe, acquis avec une intention de détention durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres répondant à ces caractéristiques peuvent être classés en titres d’investissement dès lors que, conformément aux dispositions du CRBF, ils font l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.Sont également portés en portefeuille d’investissement les titres répondant aux caractéristiques requises mais inscrits à l’origine en portefeuille de placement dans la mesure où, lors de l’acquisition, les conditions de couverture spécifique en durée ou en taux n’étaient pas encore remplies.Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition, selon les mêmes règles que les titres de placement. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les provisions antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles. En cas de risque de défaillance de l’Emetteur, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ».Les provisions pour dépréciation des titres de placement et d’investissement sont complétées d’une provision pour risques sur certaines contreparties (note 11).— Les titres de l’activité de portefeuille (TAP) : L’activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle.La Banque Sanpaolo ne détient aucun titre de l’activité de portefeuille.Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l’Instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire.Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé, représentatif de sa créance à l’égard du cédant.Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.d) Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées sur risque de crédit.Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le reclassement en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales).Au sein de l’encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.Les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Elles font l’objet du calcul d’une décote représentative de la valeur actuelle de l’écart d’intérêt futur. Cette décote est inscrite au compte de résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4 bis).Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties (cf. note 11).Les intérêts sur créances douteuses non compromises sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et provisionnés à due concurrence.Pour les créances douteuses compromises les intérêts ne sont pas comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC.e) Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Sanpaolo, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.f) Avantages sociaux : Les engagements sociaux sont en général couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance. Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite et aux primes pour médailles du travail sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l’âge, de l’ancienneté et de la probabilité de présence dans la Banque Sanpaolo à la survenance de la retraite ou de l’attribution des médailles.Dans le cadre de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité, la comptabilisation des engagements résiduels de retraite et avantages similaires résiduels est prévue en janvier 2005, en application de la méthode préférentielle, simultanément avec l’établissement du bilan d’ouverture du groupe Caisse d’épargne en normes IFRS.Les engagements résiduels en question ont fait l’objet d’un recensement au cours de l’exercice 2004 et concerneraient pour l’essentiel les congés liés à l’ancienneté, les avantages consentis aux retraités, et les salaires et charges sociales qui seront versés aux pré-retraités de la Banque Sanpaolo dans les années à venir.g) Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d’intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.h) Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant où l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise.Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L. 311-2 de ce même code que des événements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel de la Banque et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).Note 2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’exercice 2004.III. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.Bilan.Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de provisions.Note 3. Opérations interbancaires. — Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s’élèvent respectivement à 1 million d’euros et 4,5 millions d’euros au 31 décembre 2004.Note 4. Opérations avec la clientèle (en millions d’euros) :Actif20042003Passif20042003Créances commerciales229,1184,7Comptes d’épargne à régime spécial758,4692,5Autres concours à la clientèle3 422,02 940,0Livret ACrédits de trésorerie651,3299,0Livret Jeune, Livret B et Codevi430,5385,4Crédits à l’équipement393,9364,6PEL et CEL274,5252,0Prêts personnels227,6229,7LEP5,65,2Autres crédits à l’habitat1 601,51 449,0PEP24,027,3Autres547,7597,7Autres23,822,7Comptes ordinaires débiteurs370,1432,9Autres dettes1 989,82 052,1Créances rattachées et divers84,556,1Comptes ordinaires créditeurs1 203,31 133,9Créances douteuses202,6197,3Autres786,5918,2Provisions sur créances douteuses– 95,4– 91,2Dettes rattachées19,820,1Total4 212,93 719,8Total2 7682 764,7Note 4 bis. Répartition des encours de crédit :— Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2004 :(En millions d’euros)Créances sainesCréances douteusesDont créances douteuses compromisesBrutProvisionBrutProvisionCréances sur les établissements de crédit2 111,70,10,10,10,1Créances sur la clientèle4 105,5202,695,40,00,0Particuliers1 466,134,67,224,97,1Entreprises2 510,4167,888,1135,378,1Autres44,50,20,10,20,1Créances rattachées et divers84,5— Créances restructurées : Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 3,3 millions d’euros (0,2 million d’euros au 1er janvier 2004). Conformément à la politique du groupe cette créance n’a pas fait l’objet d’une provision à l’actif.Note 5. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable (en millions d’euros) :TransactionPlacementInvestissementActivité de portefeuilleCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Effets publics et valeurs assimilées171,85,3177,198,3Obligations et autres titres à revenu fixe (1)67,4339,49,0415,8568,3Actions et autres titres à revenu variable (2)1,91,91,2Total 2004069,3511,20,014,3594,8Total 2003134,0517,60,016,2667,8(1) Dont titres cotés 324,2 millions d’euros en 2004 contre 445,3 millions d’euros en 2003. (2) Dont titres cotés 1,9 million d’euros en 2004 contre 1,1 million d’euros en 2003.Le montant des différences entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement (écart résiduel) s’élève à – 1,0 million d’euros en 2004 contre – 1,4 million d’euros en 2003 pour les titres de placement, et à – 2,5 millions d’euros en 2004 contre 0,7 million d’euros en 2003 pour les titres d’investissement.La juste valeur des titres d’investissement (cf. CRC 2004-16) s’élève à 553,0 millions d’euros.La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s’élève à 16,9 millions d’euros.Il n’y a pas eu de transfert de titres au cours de la période mais des désengagements sur un certain nombre de titres d’investissement, dont les contreparties ne présentaient pas les garanties de solvabilité requises par la CNCE, ont été réalisés. Le montant des titres d’investissement cédés s’élève à 35,0 millions d’euros.Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement et de l’activité de portefeuille s’analysent comme suit :(En millions d’euros)PlacementActivité de portefeuille2004200320042003Valeur nette comptable70,7137,20,00,0Valeur de marché73,2138,20,00,0Plus-values latentes (1)2,51,00,00,0Moins-values latentes provisionnées3,86,00,00,0(1) Dont 2,5 millions d’euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe.Note 6. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :a) Tableau des filiales et participations (en millions d’euros) :Informations financièresCapitalCapitaux propres autres que le capital (I)Quote-part du capital détenu (en %)Valeur comptable des titres détenusPrêts et avances consentis par la société et non encore remboursésMontant des cautions et avals donnés par la sociétéCA H.T. ou PNB du dernier exercice écouléRésultats (bénéfice perte du dernier exercice clos)Dividendes encaissés par la société au cours de l’exerciceObservationsFiliales et participationsBruteNetteA. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication :1. Filiales (détenues à + de 50 %) :Bail Ecureuil, 5, rue Masseran, 75007 Paris13,6– 0,810010,010,010,0122,1– 3,32. Participations (détenues entre 10 à 50 %) :Eurosic, 52, avenue Hoche, 75008 Paris22,89,332,89,29,2293,31,042,25,60,7Bami, 13, place Floquet, 64220 Saint-Jean-Pied-de-Port15,015,720,01,21,221,54,10,3Conservateur Finance, 59, rue de la Faisanderie, 75116 Paris15,023,320,00,50,512,56,80,1B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication :Filiales françaises (ensemble)8,28,2218,60,115,1Filiales étrangères (ensemble)Participations dans les sociétés françaises (ensemble)10,09,60,2Participations dans les sociétés étrangères (ensemble)(I) Y compris fonds pour risques bancaires généraux le cas échéant.b) Entreprises dont la Banque Sanpaolo est associée indéfiniment responsable :DénominationSiègeForme juridiqueSanpaolo Mur52, avenue Hoche, 75008 ParisSociété en nom collectifSanpaolo Fonds Gestion32, rue Beaujon, 75008 ParisSociété en nom collectifSocavie32, rue Beaujon, 75008 ParisSociété en nom collectifDomaine du Grand Duc20, rue André Prothin, 92060 Paris-La DéfenseSociété en nom collectifLes Parcs de Gassin109, quai des Etats-Unis, 06300 NiceSociété en nom collectifGIE Monétique CT610-12, boulevard de l’Oise, 95000 CergyGroupement d’intérêt économiqueGiprint17, cours Valmy, 92800 PuteauxGroupement d’intérêt économiqueGroupement Carte bleue21, boulevard de la Madeleine, 75001 ParisGroupement d’intérêt économiqueGroupement Cartes bancaires31, rue de Berri, 75008 ParisGroupement d’intérêt économiqueGroupement Utilisateurs swift en France36, rue Taitbout, 75009 ParisGroupement d’intérêt économiqueUGP7, rue de Madrid, 75008 ParisGroupement d’intérêt économiquec) Entreprises dont la Banque Sanpaolo est associée responsable pour sa quote-part :DénominationSiègeForme juridiqueAntigone Richter47, quai du Verdanson, 34000 MontpellierSociété civile immobilièreLes Balcons Sainte-Marie5 bis, rue de Solférino, 75007 ParisSociété civile immobilièreEcole de Dressage de Limoges25, rue du Mont des Halles, 94150 Chevilly-la-RueSociété civile immobilièreL’Aurée116, boulevard Haussmann, 75008 ParisSociété civile immobilièreLe Clos du Noyer197, Grande Rue, 92380 GarchesSociété civile immobilièreLes Jardins de Nazareth239, rue Brumaire, 34000 MontpellierSociété civile immobilièreLe Maestro26, allée Jules Milhau, 34000 MontpellierSociété civile immobilièreLes Parcs de Gassin 1109, quai des Etats-Unis, 06300 NiceSociété civile immobilièreLes Strelitzias70, route de Grenoble, 06300 NiceSociété civile immobilièreLes Jardins d’Arcadie-GrasseAvenue du Général de Gaulle, 83700 Saint-RaphaëlSociété civile immobilièreRésidence Club les Arcades32, rue Beaujon, 75008 ParisSociété civile immobilièreRueil Parc Central5, avenue Kléber, 75016 ParisSociété civile immobilièreSoleil96, boulevard Vivier Merle, 69000 LyonSociété civile immobilièreTerrasses de la MerCannes Marina Le Suffren, 06210 MandelieuSociété civile immobilièred) Opérations avec les entreprises liées :(En millions d’euros)Etablissements de créditAutres entreprisesTotal 2004Total 2003Créances406,813,5420,3391,3Dont subordonnées2,12,12,5Dettes10,01,011,01,1Dont subordonnées0,0Engagements de financement donnés30,030,013,8Engagements de garantie donnés1,01,05,5Note 7. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir, hors créances et dettes rattachées. Par convention, les créances douteuses et provisions pour dépréciation sont présentées dans la colonne « 0 à 3 mois ».(En millions d’euros)De 0 à 3 moisDe 3 mois à 1 anD’1 an à 5 ansPlus de 5 ansTotal 2004Total des emplois472,0871,12 011,41 769,05 123,5Effets publics et valeurs assimilées0,086,285,7171,9Créances sur les établissements de crédit256,844,4323,7104,9729,8Opérations avec la clientèle192,2772,81 342,61 507,43 815,0Obligations et autres titres à revenu fixe23,053,9258,971,0406,8Total des ressources2 362,8878,2847,9541,94 630,8Opérations interbancaires et assimilés183,4445,2457,3422,71 508,6Opérations avec la clientèle778,083,7171,138,71 071,5Dettes représentées par un titre1 401,4349,3219,580,52 050,6Bons de caisse et d’épargne1,40,30,11,7TMI et TCN1 400,0238,224,90,51 663,6Emprunts obligataires110,8194,580,0385,3Autres dettes représentées par un titreNote 8. Immobilisations corporelles et incorporelles :a) Variations ayant affecté les postes d’immobilisations :(En millions d’euros)Valeur brute 31/12/03AcquisitionsCessions/Mises hors serviceAutres mouvementsValeur brute 31/12/04Amortissements et provisions 31/12/04Valeur nette 31/12/04Incorporelles63,34,9– 5,6– 1,061,6– 39,322,3Corporelles167,35,4– 2,9– 0,9168,9– 61,4107,5Total230,610,3– 8,5– 1,9230,5– 100,7129,8b) Immobilisations incorporelles : L’essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2004 concerne (valeur nette en millions d’euros) :Les logiciels15,6Les fonds commerciaux6,3c) Immobilisations corporelles : La valeur nette au 31 décembre 2004 des terrains et constructions s’élève à 94,9 millions d’euros, dont 94,6 millions d’euros utilisés pour les propres activités du groupe.Note 9. Dettes représentées par un titre. — Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivante (en millions d’euros) :Dettes représentées par un titre20042003Bons de caisse et bons d’épargne0,10,1TMI et TCN4,14,4Emprunts obligataires2,52,5Total6,77,0Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 5,7 millions d’euros.Note 10. Comptes de régularisation :(En millions d’euros)ActifPassifEngagements sur devises12,3Charges et produits à répartir6,2Charges et produits constatés d’avance0,97,3Produits à recevoir/Charges à payer11,129,6Valeurs à l’encaissement44,790,3Autres13,323,8Total 200476,2163,3Total 200388,7175,0Note 11. Provisions :a) Provisions constituées en couverture de risques de contrepartie :(En millions d’euros)01/01/04DotationsReprisesAutres mouvements31/12/04Provisions inscrites en déduction des éléments d’actif91,215,4– 11,1– 0,295,3Crédits à la clientèle91,215,4– 11,1– 0,295,3Provisions inscrites au passif26,80,0– 1,20,025,6Risques d’exécution d’engagement par signature2,8– 0,12,7Risques pays1,2– 0,40,8Provisions dynamiques22,8– 0,722,1Total118,015,4– 12,3– 0,2120,9b) Provisions pour risques et charges (hors risque de contrepartie) :(En millions d’euros)01/01/04DotationsUtilisationsReprises31/12/04Provision pour risque fiscal11,1– 8,13,0Provision pour impôt4,8– 0,14,7Indemnité de fin de carrière5,80,56,3Retraite CRPB1,01,0Médailles du travail1,50,31,8Provisions swaps trading0,12,3– 1,60,8Gros entretien périodique0,10,10,2Autres opérations bancaires et non bancaires2,11,9– 1,22,8Total26,55,1– 9,4– 1,620,6Note 12. Capitaux propres, fonds pour risques bancaires généraux et dettes subordonnées :a) Capitaux propres :(En millions d’euros)CapitalPrimes d’émissionAutres réservesRésultatTotal capitaux propres hors FRBGAu 31 décembre 2002350,016,321,328,8416,4Mouvements de l’exercice 20031,3– 6,4– 5,1Au 31 décembre 2003350,016,322,622,4411,3Affectation réserves22,4– 22,4Distribution de dividendes– 21,0– 21,0Résultat 200428,128,1Au 31 décembre 2004350,016,324,028,1418,4b) Variation du FRBG (en millions d'euros) :31/12/03DotationsReprisesAutres mouvements31/12/04FRBG1,31,3c) Dettes subordonnées (en millions d’euros) :MontantDeviseTaux d’intérêtEchéance15,0EuroEUR3M + 100 bps step-up à 10 ans (EUR3M + 200 bps)IndéterminéeLa Banque Sanpaolo a émis en décembre 2004 des titres super subordonnés qui ont été souscrits par la Caisse nationale des caisses d’épargne.Hors bilan et opérations assimilées.Note 13. Actifs donnés en garantie des engagements de la Banque Sanpaolo ou de tiers (en millions d’euros) :Description des actifsMontantAffectation de créances privées en garantie d’opérations avec la Banque de France42,5Note 14. Opérations sur instruments financiers à terme :a) Engagements sur instruments financiers à terme : Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré.(En millions d’euros)Instruments de taux d’intérêtInstruments de cours de changeAutres instrumentsTotal 2004Total 2003Opérations sur marchés de gré à gré (1) :Opérations fermes2 211,517,52 229,02 265,9Opérations conditionnelles671,113,6684,7603,3Total2 882,631,12 913,72 869,2La juste valeur des IFT (cf. CRC 2004-16) est de – 24,5 millions d’euros pour les instruments de taux d’intérêt et de – 1,0 million d’euros pour les instruments de cours de change.Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Sanpaolo sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et FRA pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de devises.(1) Ventilation des instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille :(En millions d’euros)Micro-couvertureMacro-couverturePosition ouverte isoléeTotalOpérations fermes1 101,780,01 047,32 229,0Opérations conditionnelles684,7684,7Achats342,3342,3Ventes– 342,4– 342,4Total au 31 décembre 20041 786,480,01 047,32 913,7Total au 31 décembre 20031 795,595,2866,22 756,9b) Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :(En millions d’euros)De 0 à 1 anDe 1 à 5 ansPlus de 5 ansTotal 2004Opérations sur marchés de gré à gré :Opérations fermes1 498,6678,352,12 229,0Opérations conditionnelles87,9462,3134,5684,7Total1 586,51 140,6186,62 913,7c) Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la Banque Sanpaolo subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L’exposition au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d’intérêt ou de change peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l’Instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner :— le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l’article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ;— le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (« add ons »), définis par l’instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers.(En millions d’euros)Etablissements financiers de l’OCDE et org. assimilésAutres contrepartiesTotal 2004Montant notionnel des contrats3 626,0383,84 009,8Evaluation des contrats notionnels au coût de remplacement102,25,3107,5Risque potentiel futur20,05,04 117,3Total des risques non pondérés122,210,3132,5Taux de pondération20 %50 %Total risques pondérés24,45,129,5Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l’instruction Commission bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés.Note 15. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan. — Aucun autre engagement significatif n’a été donné ou reçu par la Banque Sanpaolo en 2004.Compte de résultat.Note 16. Intérêts, produits et charges assimilés :(En millions d’euros)ProduitsCharges2004200320042003Sur opérations avec les établissements de crédit55,660,3– 45,6– 46,1Sur opérations avec la clientèle165,8173,9– 42,2– 53,4Sur obligations et autres titres à revenu fixe35,145,5– 52,1– 59,1Relatives à des dettes subordonnéesAutres intérêts et produits assimilés2,22,3– 2,9– 3,9Total258,7282,0– 142,8– 162,5Note 17. Revenus des titres à revenu variable :(En millions d’euros)20042003Participations et autres titres détenus à long terme0,10,1Parts dans les entreprises liées16,314,6Total16,414,7Note 18. Commissions :(En millions d’euros)ProduitsChargesSur opérations de trésorerie et interbancaires0,1– 0,3Sur opérations avec la clientèle32,9Relatives aux opérations sur titres17,2– 5,1Prestations de services bancaires et financiers2,1– 0,1Sur opérations de change0,2Sur moyens de paiement0,4– 6,3Sur vente de produits d’assurance-vie3,2Autres commissions2,6Total 200458,7– 11,8Total 200359,2– 11,1Note 19. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :(En millions d’euros)20042003Change1,11,2Instruments financiers0,10,4Total1,21,6Note 20. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :(En millions d’euros)Titres de placementTotal 2004Total 2003Résultat des cessions– 1,9– 1,9– 1,0Dotation (reprise) nette aux (de) provisions1,81,85,2Total– 0,1– 0,14,2Note 21. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :(En millions d’euros)ProduitsChargesCharges refacturées, produits rétrocédés et transferts de charges5,4Autres produits et charges1,4– 0,9Total 20046,8– 0,9Total 20037,3 – 1,0Note 22. Charges générales d’exploitation :(En millions d’euros)20042003Frais de personnel– 75,9– 73,6Salaires et traitements– 45,0– 43,2Charges de retraite– 4,8– 3,6Autres charges sociales et fiscales– 24,9– 23,5Intéressement et participation– 1,2– 3,3Impôts et taxes– 2,9– 3,3Services extérieurs et autres frais administratifs– 44,0– 39,4Total 2004– 122,8– 116,3L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant :Cadres560Non cadres6221 182Le montant global des rémunérations allouées au titre de l’exercice 2004 aux membres des organes de direction et de surveillance à raison de leurs fonctions s’élève à 1,1 million d’euros.Note 23. Coût du risque :(En millions d’euros)Opérations avec la clientèleAutres opérationsTotalDotations aux provisions– 17,3– 17,3Reprises de provisions12,90,113,0Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions– 5,7– 5,7Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions– 0,8– 0,8Récupération sur créances amorties6,96,9Total 2004– 4,00,1– 3,9Total 2003– 5,6– 7,8– 13,4Note 24. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :(En millions d’euros)20042003Sur immobilisations corporelles0,1Sur immobilisations incorporelles– 0,4Sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme– 0,10,1Sur titres d’investissement0,2Total0,1– 0,2Note 25. Résultat exceptionnel :(En millions d’euros)20042003Provisions retraites CRPB– 3,0Autres événements extraordinairesTotal 2004– 3,0Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu’ils ne s’inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement.Note 26. Impôt sur les bénéfices :(En millions d’euros)20042003Impôts sur les sociétés– 14,6– 17,5Mouvements de provisions (1)0,5– 8,4Total– 14,1– 25,9(1) Ces montants représentent en 2003 la constitution de la provision et en 2004 le net de la reprise de provision et la charge de redressement payée.Note 27. Répartition de l’activité - Banque de proximité :(En millions d’euros)Total de l’activitéDont banque de détail2004200320042003Produit net bancaire186,2194,5143,4145,3Frais de gestion– 140,3– 131,3– 116,9– 114,8Résultat brut d’exploitation45,963,326,530,5Coût du risque– 3,9– 13,4– 6,7– 5,5Résultat d’exploitation42,149,919,825,0Gains ou pertes sur actifs immobilisés0,1– 0,20,00,0Résultat courant avant impôt42,249,719,825,0IV. – Autres informations.Note 28. Consolidation. — En application du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque Sanpaolo établit des comptes consolidés.Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du groupe Caisse d’épargne.IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004 sur :— le contrôle des comptes annuels de la Banque Sanpaolo, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consisté également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Estimations comptables :— Votre établissement constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.d, 1.h et 11.a de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés ;— Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1.c, 1.g, 5 et 14 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participations et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Fait à Paris et Saint-Cloud, le 8 avril 2005.Les commissaires aux comptes :PricewaterhouseCoopers Audit : guy flury ;BDO Marque Gendrot : joël assayah.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan aux 31 décembre 2004 et 31 décembre 2003.(En millions d’euros.)ActifNotes20042003Opérations interbancaires et assimilées3, 81 782,81 839,3Opérations avec la clientèle4, 84 203,83 707,7Opérations de crédit-bail et assimilées5805,6500,7Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable6, 8528,8588,8Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme721,320,0Immobilisations corporelles et incorporelles9173,7184,2Ecarts d’acquisition130,00,0Comptes de régularisation et actifs divers11123,0132,6Total de l’actif7 639,06 973,3Hors bilanNotes20042003Engagements donnés :15, 16, 17Engagements de financement575,2574,1Engagements de garantie992,3561,4PassifNotes20042003Opérations interbancaires et assimilées3, 82 057,71 532,3Opérations avec la clientèle4, 82 769,02 765,0Dettes représentées par un titre8, 102 038,31 934,2Comptes de régularisation et passifs divers11231,3230,0Ecarts d’acquisition134,80,0Provisions pour risques et charges1247,154,3Dettes subordonnées1415,00,0Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)143,32,1Intérêts minoritaires25,423,4Capitaux propres hors FRBG14447,1431,9Capital souscrit350,0350,0Primes d’émissions16,316,3Réserves consolidées et autres47,638,6Résultat de l’exercice (+/–)33,227,1Total du passif7 639,06 973,3Hors bilanNotes20042003Engagements reçus :14, 15Engagements de financement648,610,7Engagements de garantie1 286,8615,0II. — Compte de résultat des exercices 2004 et 2003.(En millions d’euros.)NotesExercice 2004Exercice 2003Intérêts et produits assimilés18275,6300,0Intérêts et charges assimilées18– 151,5– 172,1Revenus des titres à revenu variable190,20,2Commissions (nettes)2072,267,5Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation211,21,6Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés220,04,4Autres produits (charges) d’exploitation bancaire nets (nettes)236,38,4Produit net bancaire204,0210,1Charges générales d’exploitation24– 129,8– 123,5Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 17,3– 14,8Résultat brut d’exploitation56,971,7Coût du risque25– 3,9– 13,3Résultat d’exploitation53,058,5Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence2,22,1Gains ou pertes sur actifs immobilisés260,1– 0,2Résultat courant avant impôt55,360,3Résultat exceptionnel27– 0,2– 3,0Impôt sur les bénéfices28– 18,3– 29,1Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition0,00,0Dotations/reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées0,01,4Intérêts minoritaires– 3,6– 2,4Résultat net33,227,1III. — Annexe aux comptes annuels consolidés.I. – Faits caractéristiques de l’exercice.La Banque Sanpaolo a acquis en novembre 2004 100 % des actions de Bail Ecureuil, détenu précédemment par la Caisse nationale des caisses d’épargne, pour un montant de 10 millions d’euros. Cette société a été consolidée au bilan mais, compte tenu de sa date d’acquisition à la fin de l’année 2004, son résultat n’a pas été intégré.II. – Principes d’élaboration des comptes consolidés du groupe Banque Sanpaolo.a) Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Sanpaolo et de ses principales filiales et participations. Ils sont dénommés « Comptes consolidés du groupe Banque Sanpaolo ». Ils sont établis selon les principes fixés par les règlements nos 99-07 et 2000-04 du Comité de la réglementation comptable.b) Méthodes et périmètre de consolidation :— Principes généraux : Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Banque Sanpaolo et de toutes ses filiales et participations contrôlées ou sous influence notable.Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différentes dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise et résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires.La société Eurosic est intégrée globalement malgré un pourcentage de détention de 32,77 %, car la Banque exerce une influence déterminante dans le cadre d’un mandat de gestion.Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle.Le tableau suivant présente les entités consolidées du groupe Banque Sanpaolo :FillialesNationalité (1)% de contrôle 2004% d’intérêts 2004Méthode d’intégration (2)Banque Michel InchauspéF2020MEEConservateur FinanceF2020MEEEurosicF32,7732,77IGBail EcureuilF100100IGUni InvestF100100IGSociété foncière Joseph VallotF100100IGSanpaolo Asset ManagementF100100IGSociété foncière d’investissementF100100IGSociété immobilière d’investissementF100100IGSocavieF100100IGSanpaoloBailF100100IGSanpaolo Fonds GestionF100100IGSanpaolo MurF100100IG(1) F : Française. (2) MEE : Mise en équivalence. IG : Intégration globale. IP : Intégration proportionnelle.Les mouvements intervenus sur le périmètre de consolidation du groupe au cours de l’exercice sont les suivants :EntréesSortiesBail Ecureuil— Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque dès leur acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.La valeur de la participation dans ces entreprises est reclassée à la rubrique « Titres de participation non consolidés ».Une entreprise peut également être exclue de la consolidation lorsqu’elle présente, seule ou avec d’autres entreprises en situation d’être consolidées, un caractère non significatif par rapport aux comptes consolidés de l’ensemble des entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.c) Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés du groupe Banque Sanpaolo sont établis selon les règles définies par l’annexe, section III, du règlement nos 99-07 et 2000-04 du Comité de la réglementation comptable.Ce texte prévoit que :— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites au chapitre III de la présente annexe ;— certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat,les biens loués en crédit-bail ou assimilés,les écritures passées en application de la législation fiscale,les impôts différés.— Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat : Les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat sont enregistrées dans les comptes sociaux selon leur aspect juridique. S’agissant, dans la réalité financière, d’opérations de crédit, la réglementation impose leur retraitement dans les comptes consolidés de manière à en privilégier l’aspect économique.Les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat sont donc portées au bilan consolidé pour leur encours déterminé d’après la comptabilité dite financière.La réserve latente, constituée par la différence entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier du capital investi, est inscrite parmi les réserves consolidées pour son montant net d’imposition différée.— Biens loués en crédit-bail ou assimilés : Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit.— Impôts différés : Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.La méthode du calcul global qui consiste à retenir tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible.Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.— Ecritures passées en application de la législation fiscale : La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale, notamment les provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.— Elimination des opérations internes au groupe : L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.d) Ecarts d’acquisition. — Le poste « Ecarts d’acquisition » représente le solde des écarts non affectés à un poste de bilan, constatés à la date d’acquisition des titres consolidés entre leur prix de revient et la part de situation nette correspondante.Les écarts d’acquisition positifs ou négatifs sont rapportés au résultat selon une durée qui reflète les hypothèses retenues et les objectifs fixés lors de l’acquisition.III. – Informations sur les règles et principes comptables.Note 1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes consolidés du groupe sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) notamment les règlements du CRC n° 99-07 relatif aux règles de consolidation et n° 2000-04 relatif aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.a) Immobilisations : note identique à celle des comptes sociaux.b) Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : note identique à celle des comptes sociaux.c) Portefeuille titres : note identique à celle des comptes sociaux, sauf :— Les provisions pour dépréciation des titres de placement et d’investissement sont complétées d’une provision pour risques sur certaines contreparties (note 12).d) Crédits à la clientèle : note identique à celle des comptes sociaux, sauf :Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties (cf. note 12).e) Fonds pour risques bancaires généraux : note identique à celle des comptes sociaux et ajout de l’alinéa suivant :— Ils proviennent de la Banque Sanpaolo pour 1,3 million d’euros, de 0,9 million d’euros de la société Eurosic, et pour 1,2 million d’euros de la société Bail Ecureuil.f) Avantages sociaux : Les engagements sociaux sont en général couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance. Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite et aux primes pour médailles du travail sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l’âge, de l’ancienneté et de la probabilité de présence dans la Banque Sanpaolo à la survenance de la retraite ou de l’attribution des médailles.Dans le cadre de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité, la comptabilisation des engagements résiduels de retraite et avantages similaires résiduels est prévue en janvier 2005 en application de la méthode préférentielle, simultanément avec l’établissement du bilan d’ouverture du groupe Banque Sanpaolo en normes IFRS.Les engagements résiduels en question ont fait l’objet d’un recensement au cours de l’exercice 2004 et concerneraient pour l’essentiel les congés liés à l’ancienneté, les avantages consentis aux retraités, et les salaires et charges sociales qui seront versés aux pré-retraités de la Banque Sanpaolo dans les années à venir.g) Instruments financiers à terme : note identique à celle des comptes sociaux.h) Provisions pour risques et charges : note identique à celle des comptes sociaux, sauf :— Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel de la Banque et une provision pour risques de contrepartie.Note 2. Changements de méthodes comptables. — Note identique à celle des comptes sociaux.IV. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.Bilan.Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de provisions.Note 3. Opérations interbancaires et assimilées :(En millions d’euros)Actif 2004Actif 2003Passif 2004Passif 2003Caisses, banques centrales, C.C.P.73,259,20,30,3Créances et dettes sur les établissements de crédit1 709,61 780,12 057,41 532,0A vue1 372,31 308,6269,1500,4A terme337,3471,51 788,31 031,6Total1 782,81 839,32 057,71 532,3Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s’élèvent respectivement à 0,8 million d’euros et 6,2 millions d’euros au 31 décembre 2004. Les provisions pour dépréciation constituées sur les créances sur les établissements de crédit s’élèvent à 0,1 million d’euros au 31 décembre 2004.Note 4. Opérations avec la clientèle (en millions d’euros) :Actif20042003Passif20042003Créances commerciales229,1184,7Comptes d’épargne à régime spécial758,4692,5Autres concours à la clientèle3 422,72 937,6Livret A0,00,0Crédits de trésorerie651,3299,0Livret Jeune, Livret B et Codevi430,5385,4Crédits à l’équipement393,9364,6PEL et CEL274,5252,0Prêts épargne logement227,6229,7LEP5,65,2Autres crédits à l’habitat1 601,71 449,0PEP24,027,3Autres548,2595,3Autres23,822,7Comptes ordinaires débiteurs360,3423,3Autres dettes1 990,72 052,5Créances rattachées84,556,1Comptes ordinaires créditeurs1 222,21 132,8Créances douteuses202,6197,3Autres768,5919,7Provisions sur créances douteuses– 95,4– 91,2Dettes rattachées19,920,1Total4 203,83 707,8Total2 769,02 765,1Note 4 bis. Répartition des encours de crédit :— Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2004 :(En millions d’euros)Créances sainesCréances douteusesDont créances douteuses compromisesBrutProvisionBrutProvisionCréances sur les établissements de crédit1 709,60,10,10,10,1Créances sur la clientèle4 096,4202,695,4160,485,3Particuliers1 466,134,67,224,97,1Entreprises2 501,2167,888,1135,378,1Autres44,50,20,10,20,1Créances rattachées et divers84,5Total5 805,9202,795,5160,585,4— Créances restructurées : note identique à celle des comptes sociaux.Note 5. Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat :(En millions d’euros)20042003Mobilier347,979,8Immobilier429,3385,3Autres postes43,337,7Créances rattachées2,23,5Provisions– 17,1– 5,6Total805,6500,7Les opérations de crédit-bail mobilier ont fortement augmenté en raison de l’intégration de Bail Ecureuil dans les comptes consolidés de la Banque.La réserve latente est inscrite au passif dans les capitaux propres consolidés pour son montant net d’impôts différés. Elle s’élève à 8,5 millions d’euros au 31 décembre 2004 contre 2,1 millions d’euros au 31 décembre 2003.Note 6. Obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables :(En millions d’euros)TransactionPlacementInvestissementCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Effets publics et valeurs assimilées171,85,3177,198,3Obligations et autres titres à revenu fixe (1)67,4251,87,5326,7469,9Actions et autres titres à revenu variable (2)25,025,020,5Total 20040,092,4423,612,8528,8Total 20030,0153,4421,014,4588,8(1) Dont titres cotés 324,2 millions d’euros en 2004 contre 445,3 millions d’euros en 2003. (2) Dont titres cotés 1,9 million d’euros en 2004 contre 1,2 million d’euros en 2003.La juste valeur des titres d’investissement (cf. CRC 2004-16) s’élève à 464,0 millions d’euros.Le montant des différences entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement (écart résiduel) s’élève à – 1,0 million d’euros en 2004 contre – 1,4 million d’euros en 2003 pour les titres de placement, et à – 2,5 millions d’euros en 2004 contre 0,7 million
    Bulletin BALO n°068 du 08/06/2005, affaire n°89403
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2005
    Numéro d’affaire : 90367
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE SANPAOLO BANQUE SANPAOLO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 350 000 000 €.Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris.542 104 245 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.77 245Effets publics et valeurs assimilées197 626Créances sur les établissements de crédit1 672 543Créances sur la clientèle4 366 830Obligations et autres titres à revenu fixe392 250Actions et autres titres à revenu variable1 935Participations et autres titres à long terme4 724Parts dans les entreprises liées28 605Crédit-bail et location avec option d'achat—Location simple—Immobilisations incorporelles20 389Immobilisations corporelles106 560Capital souscrit non versé—Actions propres—Autres actifs30 583Comptes de régularisation97 997Total de l'actif6 997 288PassifMontantBanques centrales, C.C.P.303Dettes envers les établissements de crédit1 669 698Opérations avec la clientèle2 815 288Dettes représentées par un titre1 850 861Autres passifs15 471Comptes de régularisation193 684Provisions pour risques et charges45 408Dettes subordonnées15 004Fonds pour risques bancaires généraux1 300Capitaux propres hors FRBG390 270Capital souscrit350 000Primes d'émission16 254Réserves23 768Ecarts de réévaluation27Provisions réglementées subventions d'investissement—Report à nouveau221Résultat de l'exercice—Total du passif6 997 288Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement585 591Engagements de garantie677 459Engagements sur titres—Engagements reçus :Engagements de financement—Engagements de garantie1 109 009Engagements sur titres—90367
    Bulletin BALO n°067 du 06/06/2005, affaire n°90367
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2005
    Numéro d’affaire : 83801
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE SANPAOLO BANQUE SANPAOLO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 350 000 000 €.Siège social : 52, avenue Hoche, 75008 Paris.542 104 245 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.73 238Effets publics et valeurs assimilées177 148Créances sur les établissements de crédit2 111 690Créances sur la clientèle4 212 915Obligations et autres titres à revenu fixe415 762Actions et autres titres à revenu variable1 896Participations et autres titres à long terme4 871Parts dans les entreprises liées38 493Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles22 268Immobilisations corporelles107 536Capital souscrit non versé—Actions propres—Autres actifs23 006Comptes de régularisation76 227Total de l’actif7 265 050PassifMontantBanques centrales, C.C.P.302Dettes envers les établissements de crédit1 781 259Opérations avec la clientèle2 768 040Dettes représentées par un titre2 057 358Autres passifs13 864Comptes de régularisation191 419Provisions pour risques et charges46 238Dettes subordonnées15 000Fonds pour risques bancaires généraux1 300Capitaux propres hors FRBG390 270Capital souscrit350 000Primes d’émission16 254Réserves23 768Ecarts de réévaluation27Provisions réglementées et subventions d’investissement—Report à nouveau221Total du passif7 265 050Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement522 275Engagements de garantie777 748Engagements sur titres—Engagements reçus :Engagements de financement—Engagements de garantie1 095 409Engagements sur titres—83801
    Bulletin BALO n°030 du 11/03/2005, affaire n°83801

Informations réglementées de BANQUE PALATINE

  • Publication : 21/05/2025
    Langue : Anglais
    Type d’informations :
  • Publication : 15/05/2025
    Langue : Anglais
    Type d’informations :
  • Informations privilégiées
    Publication : 07/05/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 07/05/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 24/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 24/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 05/02/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/01/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/01/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/12/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 16/09/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 01/08/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 01/08/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 01/08/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 01/08/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Publication : 21/05/2024
    Langue : Anglais
    Type d’informations :
  • Informations privilégiées
    Publication : 06/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 30/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 23/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 23/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 23/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 16/02/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 07/02/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 06/12/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 06/12/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 15/09/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 15/09/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 04/08/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 04/08/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/08/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 02/08/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 21/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 21/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 21/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 09/02/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/02/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 12/12/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/10/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 05/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 05/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/05/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 20/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/02/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 19/01/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 10/12/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 06/12/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 06/12/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 20/09/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 20/09/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 20/09/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 10/09/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 10/09/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/08/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 18/05/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/05/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 29/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 29/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Publication : 15/03/2021
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Informations privilégiées
    Publication : 12/03/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 05/03/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/09/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/09/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 06/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 06/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/06/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/06/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 19/05/2020
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 23/04/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 16/12/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/11/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 19/06/2013
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 26/04/2013
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 26/04/2013
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Publication : 25/04/2013
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Publication : 22/04/2013
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Informations privilégiées
    Publication : 22/04/2013
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/03/2013
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/03/2013
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/11/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/09/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 06/09/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 06/09/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 14/05/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 26/04/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 26/04/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 02/04/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/03/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 09/03/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/02/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/02/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/02/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/02/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Publication : 10/02/2012
    Langue : Anglais
    Type d’informations :
  • Publication : 10/02/2012
    Langue : Français
    Type d’informations :

    • Chargement...

    Voir plus

Cartographie de BANQUE PALATINE

Comment contacter BANQUE PALATINE ?

Téléphone : Réservé aux utilisateurs connectés
Email : Réservé aux utilisateurs connectés
Site internet : Réservé aux utilisateurs connectés
Réseaux sociaux :
Adresse complète : 86 RUE DE COURCELLES
75008 PARIS
Email : [email protected]
Téléphone : 0143944747
Adresse : BANQUE PALATINE DPT RISQUES OPERATIONNELS-DPO 198-200 rue Carnot 94120 Fontenay sous Bois
Cette entreprise s'est opposée à l'utilisation de ses données à des fins de prospection.

Services recommandés pour les SA

Aucun services n'est disponible pour cette entreprise.

Entreprises citées de BANQUE PALATINE

Biens immobiliers de BANQUE PALATINE

Ces informations sont réservées aux utilisateurs connectés. La création d'un compte Pappers est gratuite.

Inscription Connexion
Explorez les biens de cette entreprise sur Pappers Immobilier

Appels d'offres gagnés par BANQUE PALATINE

Aucun appel d'offre de gagné n'est disponible pour cette entreprise.

Labels et certificats de BANQUE PALATINE

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 96
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 96 96 95 95 97
Écart rémunération (sur 40) 36 36 35 35 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 10 10 10 10 10
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par BANQUE PALATINE

  • Enregistrée le 19/12/2025
    Expire le 19/12/2035
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR5210442
    Marque enregistrée
  • PALATINE l'Art d'Être Banquier
    Enregistrée le 19/12/2025
    Expire le 19/12/2035
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR5210458
    Marque enregistrée
  • Au Charme Français
    Enregistrée le 21/02/2022
    Expire le 21/02/2032
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR4845978
    Marque enregistrée
  • WANAO
    Enregistrée le 23/09/2021
    Expire le 23/09/2031
    Classes : 09 , 35 , 38 , 42
    Numéro : FR4802566
    Marque enregistrée
  • SENDAO
    Enregistrée le 23/09/2021
    Expire le 23/09/2031
    Classes : 09 , 35 , 38 , 42
    Numéro : FR4802568
    Marque enregistrée
  • EXPLORE INSIGHTS
    Enregistrée le 13/02/2020
    Expire le 13/02/2030
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4623769
    Marque enregistrée
  • EXPLORE AS A SERVICE
    Enregistrée le 11/02/2020
    Expire le 11/02/2030
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4622892
    Marque enregistrée
  • EXPLORE DATA FOR SUCCESS
    Enregistrée le 04/02/2019
    Expire le 04/02/2029
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4521914
    Marque enregistrée
  • DATA FOR SUCCESS
    Enregistrée le 04/02/2019
    Expire le 04/02/2029
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4521942
    Marque enregistrée
  • DOUBLETRADE
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4520910
    Marque enregistrée
  • EDISYS
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4520919
    Marque enregistrée
  • SPIGAO
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4520924
    Marque enregistrée
  • CORPORAMA
    Enregistrée le 31/01/2019
    Expire le 31/01/2029
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4520930
    Marque enregistrée
  • Fondation Palatine des ETI
    Enregistrée le 15/10/2018
    Expire le 15/10/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4491256
    Marque enregistrée
  • Ba li ba ris
    Enregistrée le 11/07/2018
    Expire le 11/07/2028
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR4468471
    Marque enregistrée
  • Prodware
    Enregistrée le 13/06/2018
    Expire le 13/06/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4461203
    Marque enregistrée
  • prodware
    Enregistrée le 13/06/2018
    Expire le 13/06/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4461206
    Marque enregistrée
  • PALATINE FIRST
    Enregistrée le 06/01/2017
    Expire le 06/01/2027
    Classes : 09 , 36
    Numéro : FR4327325
    Marque enregistrée
  • PalatineEtVous
    Enregistrée le 23/09/2016
    Expire le 23/09/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4301707
    Marque enregistrée
  • CECOP
    Enregistrée le 13/07/2016
    Expire le 13/07/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4287138
    Marque enregistrée
  • L'Art d'être Banquier
    Enregistrée le 03/06/2015
    Expire le 03/06/2035
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4185582
    Marque renouvelée
  • CHARLES & ALICE
    Enregistrée le 04/12/2014
    Expire le 04/12/2034
    Classes : 29
    Numéro : FR4139297
    Marque renouvelée
  • PALATINE CRISTAL
    Enregistrée le 16/10/2014
    Expire le 16/10/2024
    Classes : 36
    Numéro : FR4126534
    Marque expirée
  • Karta
    Enregistrée le 03/09/2014
    Expire le 03/09/2034
    Classes : 35 , 36 , 42
    Numéro : FR4115150
    Marque renouvelée
  • INTESCia
    Enregistrée le 24/10/2013
    Expire le 24/10/2033
    Classes : 09 , 16 , 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4042161
    Marque renouvelée
  • INTESCIA
    Enregistrée le 01/06/2013
    Expire le 01/06/2033
    Classes : 09 , 16 , 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4009027
    Marque renouvelée
  • Palatine P@yBy
    Enregistrée le 27/08/2012
    Expire le 27/08/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3942161
    Marque renouvelée
  • ETI
    Enregistrée le 27/08/2012
    Expire le 27/08/2032
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3942166
    Marque renouvelée
  • Cercle Palatine des ETI
    Enregistrée le 15/03/2012
    Expire le 15/03/2032
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3905004
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882091
    Marque renouvelée
  • GiFi
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882092
    Marque renouvelée
  • LIBERCHEQUE
    Enregistrée le 26/09/2011
    Expire le 26/09/2021
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR3861795
    Marque expirée
  • GIFI
    Enregistrée le 13/09/2011
    Expire le 13/09/2031
    Classes : 35 , 42
    Numéro : FR3858417
    Marque renouvelée
  • CHARLES & ALICE
    Enregistrée le 30/06/2011
    Expire le 30/06/2031
    Classes : 29 , 31 , 32 , 35 , 42 , 43
    Numéro : FR3842586
    Marque renouvelée
  • CHARLES ET ALICE
    Enregistrée le 18/05/2011
    Expire le 18/05/2031
    Classes : 29 , 31 , 32 , 35 , 42 , 43
    Numéro : FR3832539
    Marque renouvelée
  • Balibaris
    Enregistrée le 17/05/2011
    Expire le 17/05/2031
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR3832037
    Marque renouvelée
  • GRAND PRIX PALATINE DU ROMAN HISTORIQUE
    Enregistrée le 17/01/2011
    Expire le 17/01/2021
    Classes : 36 , 41
    Numéro : FR3797829
    Marque expirée
  • Ba-li-ba-ris.
    Enregistrée le 05/11/2010
    Expire le 11/07/2028
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR3779902
    Marque renouvelée
  • Déméveil
    Enregistrée le 13/07/2010
    Expire le 13/07/2030
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3753479
    Marque renouvelée
  • BANQUE PALATINE L ART D ETRE BANQUIER
    Enregistrée le 12/07/2010
    Expire le 12/07/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3753197
    Marque renouvelée
  • EXPLORE
    Enregistrée le 03/03/2010
    Expire le 03/03/2030
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3718353
    Marque renouvelée
  • Corporama
    Enregistrée le 10/12/2009
    Expire le 10/12/2029
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR3697588
    Marque renouvelée
  • e.palatine
    Enregistrée le 26/05/2009
    Expire le 26/05/2029
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3652749
    Marque renouvelée
  • Palatine Sérénité
    Enregistrée le 20/04/2009
    Expire le 20/04/2019
    Classes : 36
    Numéro : FR3645193
    Marque expirée
  • e_palatine
    Enregistrée le 15/04/2009
    Expire le 15/04/2029
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3644170
    Marque renouvelée
  • e-palatine
    Enregistrée le 15/04/2009
    Expire le 15/04/2029
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3644172
    Marque renouvelée
  • epalatine
    Enregistrée le 15/04/2009
    Expire le 15/04/2029
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3644175
    Marque renouvelée
  • BANQUE PALATINE
    Enregistrée le 15/04/2009
    Expire le 15/04/2029
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3644179
    Marque renouvelée
  • Palatine Sérénissime
    Enregistrée le 14/04/2009
    Expire le 14/04/2019
    Classes : 36
    Numéro : FR3643888
    Marque expirée
  • Palatine Fidélité
    Enregistrée le 14/04/2009
    Expire le 14/04/2019
    Classes : 36
    Numéro : FR3643889
    Marque expirée

    • Voir plus

Aides perçues par BANQUE PALATINE

Aucune aide européenne n'est disponible pour cette entreprise.