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Mise à jour RCS : le 02/07/2026 Mise à jour RNE : le 02/07/2026 Mise à jour INSEE : le 01/07/2026

CREDIT MUTUEL LEASING

642 017 834 · Active
Une alerte enregistrée
Adresse : TOUR D2, 17 B PLACE DES REFLETS, 92400 COURBEVOIE
Activité : Crédit-bail
Effectif : Entre 250 et 499 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1964
Dirigeants : Koestner Claude , CAUVIN Francoise

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Informations juridiques de CREDIT MUTUEL LEASING

SIREN : 642 017 834
SIRET (siège) : 642 017 834 01125
Numéro LEI : 969500LTWFP98DC8XE44 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR77642017834
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de NANTERRE , le 01/02/2017 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 01/02/2017)
Numéro RCS : 642 017 834 R.C.S. Nanterre
Capital social : 51 680 060,00 €

Extrait INPI

Activité de CREDIT MUTUEL LEASING

Activité principale déclarée : Crédit-bail
Code NAF ou APE : 64.91Z (Crédit-bail)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Gestion de biens
Convention collective : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 09046570 :
  • Mandataire d'Assurance (MA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 16/01/2009
    •

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Etablissements de l'entreprise CREDIT MUTUEL LEASING

  • Siège et établissement principal

    En activité

    642 017 834 01125
    Adresse : TOUR D2 17 B PLACE DES REFLETS 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 30/05/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01422
    Adresse : 18 RUE GENERAL MOUTON-DUVERNET 69003 LYON
    Date de création : 02/01/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01414
    Adresse : 72 RUE DES HALLES 37000 TOURS
    Date de création : 14/10/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01406
    Adresse : 22 AVENUE DE BRETAGNE 76100 ROUEN
    Date de création : 01/09/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01398
    Adresse : 494 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 15/06/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01380
    Adresse : 31 RUE JEAN WENGER-VALENTIN 67000 STRASBOURG
    Date de création : 05/02/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01307
    Adresse : 50 QUAI PAUL SEDALLIAN 69009 LYON
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01315
    Adresse : BATIMENT 1648 218 B ROUTE DE NARBONNE 31400 TOULOUSE
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01232
    Adresse : BATIMENT 6805 34 RUE LOUIS-PIERRE DUGROSPREZ 60610 LACROIX-SAINT-OUEN
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01224
    Adresse : BATIMENT 6559 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01349
    Adresse : BATIMENT 1072 160 BOULEVARD GUSTAVE FLAUBERT 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01257
    Adresse : BATIMENT 1348 34 AVENUE ANDRE MAGINOT 37100 TOURS
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01273
    Adresse : BATIMENT 4718 255 RUE DE L'ACROPOLE 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01364
    Adresse : BATIMENT 11297 333 B AVENUE DE COLMAR 67100 STRASBOURG
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01372
    Adresse : BATIMENT 84 16 PRE DE PIERRE 57000 METZ
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01240
    Adresse : BATIMENT NUMERO 11881 3 AVENUE DU GREAT ESTERN 80330 LONGUEAU
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01356
    Adresse : BATIMENT 3645 3 ROND-POINT DES ANTONS 44700 ORVAULT
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01281
    Adresse : Bât 11916 20 BOULEVARD DU PARC 62231 COQUELLES
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01208
    Adresse : BAT 8064 23 PRV DES CHARTRONS 33000 BORDEAUX
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01265
    Adresse : BATIMENT 5679 14 RUE EDOUARD MIGNOT 51100 REIMS
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01299
    Adresse : Bâtiment 12075 23 ALLEE DES IMPRESSIONNISTES 93420 VILLEPINTE
    Date de création : 13/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01174
    Adresse : 15 RUE DU PALAIS RIHOUR 59800 LILLE
    Date de création : 04/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01182
    Adresse : 7 RUE FREDERIC DEGEORGE 62000 ARRAS
    Date de création : 20/06/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01166
    Adresse : 12 AVENUE DU GENERAL HORNE 59300 VALENCIENNES
    Date de création : 20/06/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01091
    Adresse : 34 RUE LEANDRE MERLET 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 01/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01083
    Adresse : 18 RUE CONTADES 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 28/02/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01075
    Adresse : 10 RUE DU BAT D'ARGENT 69001 LYON
    Date de création : 21/02/2007
    Nom commercial : BAIL EQUIPEMENT
    Enseigne : BAIL EQUIPEMENT
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01059
    Adresse : 2 AVENUE JEAN CLAUDE BONDUELLE 44000 NANTES
    Date de création : 01/01/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    642 017 834 01042
    Adresse : BATIMENT 265 24 AVENUE ALBERT CAMUS 21000 DIJON
    Date de création : 01/12/2003
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01190
    Adresse : 164 CHAUSSEE SAINT-PIERRE 80080 AMIENS
    Date de création : 13/10/2023
    Date de clôture : 30/06/2024
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01331
    Adresse : BATIMENT 5661 2 RUE A D SAKHAROV 76130 MONT-SAINT-AIGNAN
    Date de création : 13/10/2023
    Date de clôture : 30/09/2024
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01323
    Adresse : BATIMENT 11317 57 AVENUE DE BRETAGNE 76100 ROUEN
    Date de création : 13/10/2023
    Date de clôture : 30/09/2024
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01216
    Adresse : BATIMENT 4709 LA CANEBIERE 13001 MARSEILLE 1
    Date de création : 13/10/2023
    Date de clôture : 13/06/2024
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01133
    Adresse : 4 ALL TECHNOPOLIS 06800 CAGNES SUR MER
    Date de création : 04/09/2019
    Date de clôture : 31/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01158
    Adresse : CENTRE D AFFAIRES CESCOM 4 RUE MARCONI 57070 METZ
    Date de création : 18/06/2019
    Date de clôture : 31/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01141
    Adresse : 32 BOULEVARD CARNOT 59800 LILLE
    Date de création : 18/06/2019
    Date de clôture : 31/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01117
    Adresse : TOUR KUPKA A 18 RUE HOCHE 92800 PUTEAUX
    Date de création : 05/01/2017
    Date de clôture : 30/05/2017 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01109
    Adresse : 6 RUE DE VENTADOUR 75001 PARIS
    Date de création : 10/10/2012
    Date de clôture : 30/05/2017 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01067
    Adresse : 12 PLACE SAINT-HUBERT 59800 LILLE
    Date de création : 01/10/2004
    Date de clôture : 04/07/2022 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BAIL EQUIPEMENT
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01034
    Adresse : 34 RUE FREDERIC-GUILLAUME RAIFFEISEN 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/12/2003
    Date de clôture : 28/02/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01026
    Adresse : 1 RUE DES AUGUSTINS 59800 LILLE
    Date de création : 17/08/2001
    Date de clôture : 01/10/2004 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00499
    Adresse : LE BRITANNIA TOUR B 20 BOULEVARD EUGENE DERUELLE 69003 LYON
    Date de création : 01/01/2001
    Date de clôture : 21/02/2007 et transféré vers d'autres établissements
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01018
    Adresse : CITE MONDIALE 20 QUAI DES CHARTRONS 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/07/2000
    Date de clôture : 31/12/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 01000
    Adresse : 12 RUE GAILLON 75002 PARIS
    Date de création : 25/04/2000
    Date de clôture : 30/05/2017 et transféré vers d'autres établissements
    Activité distincte : Activités des sièges sociaux (70.10Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00994
    Adresse : 20 RUE DES ARTS 31000 TOULOUSE
    Date de création : 02/07/1998
    Date de clôture : 31/12/1999
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00986
    Adresse : 18-22 18 RUE DU PONT DU GAST 41000 BLOIS
    Date de création : 01/07/1998
    Date de clôture : 17/01/2007
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00978
    Adresse : 120 RUE MASSENA 69006 LYON
    Date de création : 01/02/1997
    Date de clôture : 31/12/2001 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00952
    Adresse : 2 ALLEE DE VINCENNES 54500 VANDŒUVRE-LES-NANCY
    Date de création : 01/04/1996
    Date de clôture : 28/02/1998
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00960
    Adresse : 42 COURS DU CHAPEAU ROUGE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 15/03/1996
    Date de clôture : 31/12/2000 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00945
    Adresse : RUE JULIEN VIDEMENT 44200 NANTES
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 31/03/1997
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00937
    Adresse : 3 RUE LAFAYETTE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/04/1995
    Date de clôture : 25/12/1996 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00929
    Adresse : 26 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS
    Date de création : 30/03/1995
    Date de clôture : 25/04/2000 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00879
    Adresse : 5 RUE ROBERT BOTHEREAU 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/09/1994
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00895
    Adresse : LES BUREAUX D'UZURAT ALLEE DU MOULIN PINARD 87100 LIMOGES
    Date de création : 01/06/1994
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00853
    Adresse : 15 BOULEVARD PAUL POCHET-LAGAYE 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 01/02/1994
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00861
    Adresse : ESPACE 10 ZI REPUBLIQUE RUE ALBIN HALLER 86000 POITIERS
    Date de création : 01/02/1994
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00903
    Adresse : ESPACE JACQUES CARTIER 394 RUE LEON BLUM 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 25/12/1993
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00838
    Adresse : 26 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS
    Date de création : 01/01/1993
    Date de clôture : 31/12/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00887
    Adresse : 71 RUE CHABOT CHARNY 21000 DIJON
    Date de création : 01/01/1993
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00820
    Adresse : 85 RUE DES TROIS FONTANOT 92000 NANTERRE
    Date de création : 15/06/1992
    Date de clôture : 25/12/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00846
    Adresse : 21 AVENUE LE CORBUSIER 59800 LILLE
    Date de création : 01/01/1992
    Date de clôture : 17/08/2001 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00804
    Adresse : MAISON COZETTE 26 PLACE VOGEL 80000 AMIENS
    Date de création : 01/08/1989
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00796
    Adresse : 007 A 009 7 RUE GILBERT GATOUILLAT 93600 AULNAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/07/1989
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00762
    Adresse : RES CENTRE MARNE 56 RUE DE LA MARNE 86000 POITIERS
    Date de création : 01/04/1989
    Date de clôture : 31/12/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00770
    Adresse : ET 127 125 RUE TURENNE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/04/1989
    Date de clôture : 25/12/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00788
    Adresse : 17 15 AVENUE CAMUS 44000 NANTES
    Date de création : 19/12/1988
    Date de clôture : 25/12/1996 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00747
    Adresse : 62 BOULEVARD SAINT-ROCH 84000 AVIGNON
    Date de création : 14/11/1988
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00754
    Adresse : AVENUE DU LUXEMBOURG 68110 ILLZACH
    Date de création : 01/10/1988
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00739
    Adresse : 7 RUE ROBERT SCHUMAN 76000 ROUEN
    Date de création : 01/09/1988
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00663
    Adresse : LES PORTES D ANTIGONE 71 PLACE VAUBAN 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/07/1988
    Date de clôture : 25/12/1994
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00721
    Adresse : 50 AVENUE VICTOR HUGO 92500 RUEIL-MALMAISON
    Date de création : 30/04/1988
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00689
    Adresse : ET NO 8 6 RUE ST JUST 51100 REIMS
    Date de création : 15/04/1988
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00606
    Adresse : 9 RUE CORNEILLE 83000 TOULON
    Date de création : 01/03/1988
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00655
    Adresse : 13 RUE KARL PROBST 14000 CAEN
    Date de création : 01/03/1988
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00580
    Adresse : 23 RUE PAUL BERT 49100 ANGERS
    Date de création : 18/01/1988
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00622
    Adresse : 28 CRS PALMAROLE 66000 PERPIGNAN
    Date de création : 30/12/1987
    Date de clôture : 25/12/1994
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00564
    Adresse : 1 RUE ROYALE 74000 ANNECY
    Date de création : 01/09/1987
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00713
    Adresse : 8 RUE DE LA LIBERTE 25000 BESANCON
    Date de création : 01/09/1987
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00572
    Adresse : 10 RUE DE L'ARBALETE 77100 MEAUX
    Date de création : 01/06/1987
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00598
    Adresse : 18 AVENUE DU 11 NOVEMBRE 1918 18000 BOURGES
    Date de création : 18/05/1987
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00671
    Adresse : 23 RUE MARECHAL JOFFRE 64000 PAU
    Date de création : 01/04/1987
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00614
    Adresse : 44 BOULEVARD ALBERT 1ER 54000 NANCY
    Date de création : 01/02/1987
    Date de clôture : 25/12/1996 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00697
    Adresse : 1 RUE DE LA BUFFA 06000 NICE
    Date de création : 01/07/1986
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00705
    Adresse : 40 AVENUE DE HAMBOURG 13008 MARSEILLE
    Date de création : 01/07/1986
    Date de clôture : 31/05/1998
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00648
    Adresse : 34 BOULEVARD PIERRE-PAUL RIQUET 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/07/1986
    Date de clôture : 02/07/1998 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00630
    Adresse : 1 RUE SAINTE ANNE 45000 ORLEANS
    Date de création : 27/06/1986
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00556
    Adresse : 6 RUE DE DIANE 95100 ARGENTEUIL
    Date de création : 15/10/1985
    Date de clôture : 25/12/1992
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00531
    Adresse : 1 PL PIERRE MENDES FRANCE 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 01/07/1985
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00523
    Adresse : 25 COURS BUGEAUD 87000 LIMOGES
    Date de création : 01/12/1983
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00515
    Adresse : 11 RUE DU MARAIS VERT 67000 STRASBOURG
    Date de création : 09/11/1981
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00507
    Adresse : 12 QUAI DUGUAY-TROUIN 35000 RENNES
    Date de création : 01/07/1981
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00309
    Adresse : 54 BOULEVARD MARECHAL FOCH 38000 GRENOBLE
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00333
    Adresse : 25 RUE EUGENE GILBERT 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00366
    Adresse : 4 B RUE HENRY MARET 57000 METZ
    Date de clôture : 25/12/1992
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00432
    Adresse : 52 RUE DES PONTS DE COMINES 59800 LILLE
    Date de clôture : 25/12/1993 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00457
    Adresse : 57 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS
    Date de clôture : 30/06/1998
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00465
    Adresse : 16 RUE DE VINCENNES 93100 MONTREUIL
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00234
    Adresse : 22 RUE CHABOT CHARNY 21000 DIJON
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00010
    Adresse : 22 PLACE VENDOME 75001 PARIS
    Date de clôture : 25/12/1992
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    642 017 834 00119
    Adresse : 3 RUE FAIDHERBE 56100 LORIENT
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)

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Etablissements de l'entreprise CREDIT MUTUEL LEASING

Finances de CREDIT MUTUEL LEASING

Dirigeants et représentants de CREDIT MUTUEL LEASING

Entreprises dirigées par CREDIT MUTUEL LEASING

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CREDIT MUTUEL LEASING

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de CREDIT MUTUEL LEASING

    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    06/02/2026
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    05/02/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    30/01/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    28/01/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    28/01/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    16/01/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    06/11/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    06/11/2025
    • Document inconnu
    30/09/2024
    • Document inconnu
    27/07/2024
    • Document inconnu
    18/10/2023
    • Document inconnu
    13/10/2023
    • Document inconnu
    13/10/2023
    • Document inconnu
    13/10/2023
    • Document inconnu
    09/10/2023
    • Lettre de démission
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    13/04/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Révocation de dirigeant
    03/01/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    16/06/2022
    • Lettre de démission
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    17/02/2022
    • Décision(s)
      • Changement de représentant permanent
    12/02/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    23/12/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président du conseil d'administration
    16/12/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    06/07/2020
    • Lettre de démission
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    25/06/2020
    • Document inconnu
    18/06/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement de la dénomination sociale
    • Procès-verbal de décision du dirigeant social
      • Changement de la dénomination sociale
    • Statuts mis à jour
    26/11/2019
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    18/11/2019
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    04/11/2019
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    • Lettre de démission
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    04/07/2019
    • Lettre de démission
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    25/01/2019
    • Lettre de démission
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    15/11/2018
    • Acte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    05/06/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Fin de mandat d'administrateur
    16/05/2018
    • Liste des sièges sociaux antérieurs
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Transfert du siège social
    • Statuts mis à jour
    27/06/2017
    • Lettre
      • Nomination de représentant permanent X3
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    20/12/2016
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    16/09/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Renouvellement de mandat de directeur général
    • Lettre
      • Changement de représentant permanent
    17/06/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Renouvellement de mandat de directeur général
    • Lettre
      • Changement de représentant permanent
    17/06/2016
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    06/08/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Extension de l'objet social
    • Statuts mis à jour
    21/01/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    08/12/2014
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    04/08/2014
    • Lettre
      • Changement de représentant permanent
    04/06/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
    19/05/2014
    • Acte
      • Nomination de représentant permanent
    17/01/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Renouvellement de mandat de président
      • Changement de directeur général
    16/01/2014
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    02/12/2013
    • Lettre
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    30/08/2013
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    03/07/2012
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    06/06/2011

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Comptes annuels de CREDIT MUTUEL LEASING

  • Comptes sociaux 2025 15/06/2026
  • Comptes sociaux 2024 04/06/2025
  • Comptes sociaux 2023 12/06/2024
  • Comptes sociaux 2022 07/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 05/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 19/05/2021
  • Comptes sociaux 2019 18/05/2020
  • Comptes sociaux 2018 23/05/2019
  • Comptes sociaux 2017 23/05/2018
  • Comptes sociaux 2016 25/07/2017

Conformité de CREDIT MUTUEL LEASING

0 procédure collective
286 contentieux
En savoir plus
 1 alerte
En savoir plus
Tester la conformité de son entreprise
Les alertes complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro.
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Alertes de CREDIT MUTUEL LEASING

1 alerte enregistrée

Capitaux propres inférieurs à la moitié du capital social
Date : 25/04/2000
Source :  Registre National des Entreprises
Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
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Procédures collectives de CREDIT MUTUEL LEASING

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CREDIT MUTUEL LEASING

  • Tribunal judiciaire de Lille, 29/05/2026, 25/07043
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 29/05/2026, 25/06384
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Omer, 28/05/2026, 25/01061
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Béziers, 20/05/2026, 2026002742
    Début du contentieux : 18/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : (SAS), CB HOLDING, (SELARL), URSSAF, ZEP Industrie, EDF, DIRECTION GENERALE DES FINANCES PUBLIQUES, CCLS CM-CIC LEASING SOLUTIONS
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Caen, 15/05/2026, 25/01072
    Début du contentieux : 27/02/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 15/05/2026, 25/05964
    Début du contentieux : 02/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 07/05/2026, 26/00030
    Position : Défendeur
    Autres parties : PIGEON SAN
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Boulogne-sur-Mer, 07/05/2026, 25/01198
    Début du contentieux : 20/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 05/05/2026, 25/00193
    Début du contentieux : 20/11/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ECS ENGINEERING CONSEIL SERVICES, SNM LIFT, MAGNI TELESCOPIC HANDLERS SRL
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 04/05/2026, 25/10302
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Nancy, 29/04/2026, 25/00964
    Début du contentieux : 27/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 23/04/2026, 26/02340
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. BLUE INVEST, AJ ASSOCIES, S.C.P.& ASSOCIES, FRANFINANCE, CCLS CM-CIC LEASING SOLUTIONS
    Dispositif : Prononce la jonction entre plusieurs instances
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Béziers, 22/04/2026, 2026000820
    Début du contentieux : 16/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : URSSAF LANGUEDOC ROUSSILLON, (SAS), STE(SAS), PRO BTP, MERIDIONALEET MATERIAUX / POINT ® P, UNEDIC AGS
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  • Tribunal des activités économiques de Limoges, 22/04/2026, 2026001214
    Début du contentieux : 16/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : MINERVA AJ, SELARLASSOCIES, Trésor Public, AXTER 87
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  • Tribunal judiciaire de Dunkerque, 16/04/2026, 26/00026
    Début du contentieux : 15/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : JEAN CARTON, PACIFICA, AXA ASSURANCES IARD MUTUELLE, MMA IARD, CARBAT, ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY SE, DAIMLER TRUCK AG, GHISTELINCK LILLE, S.A.S. GRAGE BOO ET, GENERALI IARD, S.A.R.L. LOUEURS BRETON, JEAN CHEREAU SAS
    Dispositif : Autres mesures ordonnées en référé
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  • Tribunal de commerce de Narbonne, 15/04/2026, 2026000337
    Début du contentieux : 18/02/2026
    Position : Demandeur
    Autres parties : ALPEREN MATERIAUX
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  • Tribunal de commerce de Chambéry, 08/04/2026, 2026F00003
    Position : Demandeur
    Autres parties : CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, COTES ET CHARPENTES
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 07/04/2026, 24/02476
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Draguignan, 07/04/2026, 2026001067
    Début du contentieux : 01/10/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : MILIPI, PHARMACIE GASNIER, SELARLET ASSOCIES, BNP PARIBAS, NATIOCREDIMURS, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, BANQUE FIDUCIAL - FIDUBANQUE, SARL LA BELLE VIE, SARL LE RUOU, REFFAY ET ASSOCIES
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 02/04/2026, 25/01371
    Début du contentieux : 17/07/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : L'ASSOCIATIONDE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Chambéry, 31/03/2026, 2026P00135
    Début du contentieux : 09/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAMIF HABITAT, POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE LA SAVOIE, COTES ET CHARPENTES
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  • Tribunal de commerce de Lorient, 30/03/2026, 2025J00073
    Début du contentieux : 30/06/2023
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 27/03/2026, 24/13199
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Nice, 26/03/2026, 2025F00062
    Début du contentieux : 11/06/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Draguignan, 24/03/2026, 2026000106, 2026 000106
    Position : Demandeur
    Autres parties : CCLS CM-CIC LEASING SOLUTIONS, RE 9 PACA
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  • Tribunal des activités économiques de Marseille, 24/03/2026, 2026F00132
    Position : Demandeur
    Autres parties : FR LINE FRANCE
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  • Tribunal judiciaire de Pau, 12/03/2026, 25/00708
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Châlons-en-Champagne, 12/03/2026, 2024001139
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Draguignan, 03/03/2026, 2025003735
    Position : Demandeur
    Autres parties : NEWLOC PACA
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 02/03/2026, 25/00947
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 20/02/2026, 2024J12736
    Position : Demandeur
    Autres parties : ELB COUVERTURE
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  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 20/02/2026, 2025J11552
    Position : Demandeur
    Autres parties : LOCALYS
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 19/02/2026, 23/05155
    Début du contentieux : 12/01/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 19/02/2026, 2024F01750
    Début du contentieux : 30/01/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 17/02/2026, 2025F01457
    Début du contentieux : 12/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : IG LOCATION
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  • Tribunal des activités économiques de Paris, 13/02/2026, 2025082521
    Début du contentieux : 04/11/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Gap, 06/02/2026, 2025J00089
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Versailles, 27/01/2026, 23/00903
    Début du contentieux : 23/11/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : BOISLOCO, AXA FRANCE IARD, S.A.S. EQUIP'FORET SIFOR
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Versailles, 27/01/2026, 25/00854
    Début du contentieux : 20/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : OFFICIAL DRIVER
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire d'Angers, 27/01/2026, 24/00813
    Début du contentieux : 25/01/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : EARL
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 22/01/2026, 24/04151
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 21/01/2026, 25/06508
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : WEFA HOLDING S.A.
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 20/01/2026, 2023F00139
    Position : Défendeur
    Autres parties : SDE SCANTRAX
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  • Tribunal judiciaire de Béthune, 16/01/2026, 25/00329
    Début du contentieux : 14/08/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL, SIA HABITAT, CAF 62 CAISSE D'ALLOCATIONS FAMILIALES DU PAS-DE-CALAIS
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 16/01/2026, 2025F00676
    Début du contentieux : 03/04/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Grenoble, 16/01/2026, 2026J00007
    Position : Demandeur
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  • Cour de cassation, 14/01/2026, 24-10.874, 24-10.874
    Début du contentieux : 23/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI Dasca
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel d'Agen, 14/01/2026, 25/00015
    Début du contentieux : 22/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce d'Annecy, 13/01/2026, 2025F00725
    Début du contentieux : 06/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CREDIT MUTUEL, MMA IARD
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 17/12/2025, 25/00234
    Début du contentieux : 20/08/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Arras, 09/12/2025, 24/00466
    Début du contentieux : 18/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état avec révocation de l'ord. de clôture
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 09/12/2025, 25/03514
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Reims, 08/12/2025, 25/01570
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Montpellier, 04/12/2025, 24/04496
    Début du contentieux : 23/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : PHARMACIE DREVET - NADAL, SARL PROPHARMA-DEVELOPPEMENT SA
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Colmar, 03/12/2025, 24/02282
    Début du contentieux : 19/04/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL AMERICAN FOREST
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Soissons, 27/11/2025, 2025002175
    Position : Demandeur
    Autres parties : LRF LEROY RECRUTEMENT FORMATION
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  • Tribunal judiciaire de Boulogne-sur-Mer, 27/11/2025, 25/00536
    Début du contentieux : 03/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Tribunal de commerce de Draguignan, 25/11/2025, 2025004018
    Position : Demandeur
    Autres parties : ALPHA PLOMBERIE
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 25/11/2025, 2025R01058
    Position : Demandeur
    Autres parties : ESKIS
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 25/11/2025, 2025R01057
    Position : Demandeur
    Autres parties : ESKIS
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 25/11/2025, 2025R01056
    Position : Demandeur
    Autres parties : ESKIS
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 25/11/2025, 2025R01055
    Position : Demandeur
    Autres parties : ESKIS
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 25/11/2025, 2025R01054
    Position : Demandeur
    Autres parties : ESKIS
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 20/11/2025, 2024F00989
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS FMC AUTOMOBILES - FORD FRANCE, LDM DIAGNOSTIC, GRIM SO
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  • Tribunal de commerce de Villefranche-sur-Saône - Tarare, 20/11/2025, 2021J00043
    Début du contentieux : 20/11/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : AGCO FINANCE SAS, ESID, ECURIES DE LAKEY, ABEILLE IARD & SANTE SOCIETE ANONYME D'ASSURANCES INCENDIE, ACCIDENTS ET RISQUES DIVERS EN ABREGE ABEILLE IARD & SANTE, SAS FREDIERE
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 13/11/2025, 2025014721
    Début du contentieux : 10/07/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Dunkerque, 13/11/2025, 25/00219
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Brest, 07/11/2025, 2025002552
    Début du contentieux : 07/11/2023
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 03/11/2025, 25/00582
    Position : Demandeur
    Autres parties : BEKTAS ISO SAS
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 21/10/2025, 25/00546
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Créteil, 07/10/2025, 2024F01038
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 07/10/2025, 25/00191
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABEILLE IARD & SANTE SOCIETE ANONYME D'ASSURANCES INCENDIE, ACCIDENTS ET RISQUES DIVERS EN ABREGE ABEILLE IARD & SANTE, SYNERGYS TECHNOLOGIES, S.A.S. GARAGE YVAN, S.A.S. RENAULT, DIAC LOCATION
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Tribunal de commerce de Meaux, 07/10/2025, 2025011823
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Pontoise, 02/10/2025, 2025R00052
    Position : Demandeur
    Autres parties : BC BAT
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  • Cour d'appel de Paris, 25/09/2025, 24/12895
    Début du contentieux : 07/05/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal des activités économiques de Versailles, 24/09/2025, 2025R00176
    Position : Demandeur
    Autres parties : BM3
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  • Tribunal de commerce de Bar-le-Duc, 19/09/2025, 2025J00018
    Position : Demandeur
    Autres parties : RICHARD SERVICES
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  • Tribunal judiciaire de Colmar, 18/09/2025, 25/00087
    Début du contentieux : 09/04/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 17/09/2025, 2025F00641
    Position : Demandeur
    Autres parties : Crédit Industriel et Commercial, Crédit Industriel et Commercial Ile de France
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  • Cour d'appel de Montpellier, 16/09/2025, 25/00591
    Début du contentieux : 21/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : PLASTI B
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Montpellier, 16/09/2025, 25/00593
    Début du contentieux : 21/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : PLASTI B
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 15/09/2025, 2025P00816
    Position : Demandeur
    Autres parties : OFFICIAL DRIVER
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 12/09/2025, 25/55086
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI ZHANG, MEZAIA ORTEAUX, SOCIETE NATIONALE SNCF, SAS HELI, enseigne "SUSHI TOM"
    Dispositif : Autres mesures ordonnées en référé
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  • Tribunal judiciaire d'Orléans, 12/09/2025, 25/00698
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCEA DE LA RETREVE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Cambrai, 11/09/2025, 25/01167
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00904
    Position : Demandeur
    Autres parties : SASU BM3
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00703
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU ALPESPORT & COMMUNICATION TEXTILES OBJETS PUBLICITAIRES
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00702
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU ALPESPORT & COMMUNICATION TEXTILES OBJETS PUBLICITAIRES
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00701
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU ALPESPORT & COMMUNICATION TEXTILES OBJETS PUBLICITAIRES
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00700
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU ALPESPORT & COMMUNICATION TEXTILES OBJETS PUBLICITAIRES
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00699
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU ALPESPORT & COMMUNICATION TEXTILES OBJETS PUBLICITAIRES
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00698
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU ALPESPORT & COMMUNICATION TEXTILES OBJETS PUBLICITAIRES
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 11/09/2025, 2025R00697
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU ALPESPORT & COMMUNICATION TEXTILES OBJETS PUBLICITAIRES
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  • Cour d'appel d'Amiens, 09/09/2025, 24/01823
    Début du contentieux : 08/03/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Blois, 09/09/2025, 24/03249
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Lyon, 04/09/2025, 21/06556
    Début du contentieux : 21/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : BERNARD TRUCKS LORRAINE, CARFAR LORRAINE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal des activités économiques de Paris, 04/09/2025, 2025043089
    Position : Défendeur
    Autres parties : KINVENT BIOMECANIQUE
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  • Tribunal de commerce de Vesoul, 29/08/2025, 2025000343
    Début du contentieux : 10/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS TACLET, SCP DAVAL - HERODIN MANDATAIRES JUDICIAIRES
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  • Cour d'appel de Fort-de-France, 28/08/2025, 24/00318
    Début du contentieux : 17/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres décisions constatant le dessaisissement en mettant fin à l'instance et à l'action
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  • Tribunal judiciaire d'Arras, 28/08/2025, 25/00068
    Début du contentieux : 12/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : OXIAL, FC GAMBETTA, URSSAF NORD PAS DE CALAIS
    Dispositif : Expulsion "ferme" ordonnée en référé (sans suspension des effets de la clause résolutoire)
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Annonces BODACC de CREDIT MUTUEL LEASING

  • DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2026
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2025
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Bodacc C n°20260117, annonce n°12810
  • MODIFICATION 13/02/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : CAUVIN Françoise ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSCHARROT Pierrick ; Administrateur : GESTEUROPGASNIER Thibaut, Christian, Pascal ; Administrateur : UFIGESTION 2LE MOALIGOU Carole ; Administrateur : GUDEFIN Isabelle, Marie ; Administrateur : CLOUT armand, maurice ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20260030, annonce n°3037
  • MODIFICATION 12/02/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : CAUVIN Françoise ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROPGASNIER Thibaut, Christian, Pascal ; Administrateur : UFIGESTION 2LE MOALIGOU Carole ; Administrateur : GUDEFIN Isabelle, Marie ; Administrateur : CLOUT armand, maurice ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20260029, annonce n°3100
  • MODIFICATION 10/02/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : CAUVIN Françoise ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROPGASNIER Thibault, Christian, Pascal ; Administrateur : UFIGESTION 2LE MOALIGOU Carole ; Administrateur : GUDEFIN Isabelle, Marie ; Administrateur : CLOUT armand, maurice ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20260027, annonce n°7215
  • MODIFICATION 02/02/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Capital : 51 680 060,00 €
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20260022, annonce n°6356
  • MODIFICATION 30/01/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : CAUVIN Françoise ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROPGASNIER Thibault, Christian, Pascal ; Administrateur : UFIGESTION 2LE MOALIGOU Carole ; Administrateur : GUDEFIN Isabelle, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20260020, annonce n°2981
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/06/2025
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Bodacc C n°20250113, annonce n°5213
  • MODIFICATION 02/10/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : CAUVIN Françoise ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2LE MOALIGOU Carole ; Administrateur : GUDEFIN Isabelle, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20240191, annonce n°2771
  • MODIFICATION 30/07/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2LE MOALIGOU Carole ; Administrateur : GUDEFIN Isabelle, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20240146, annonce n°3337
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2024
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Bodacc C n°20240114, annonce n°3941
  • MODIFICATION 20/10/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2LE MOALIGOU Carole ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20230203, annonce n°1849
  • MODIFICATION 17/10/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20230200, annonce n°2933
  • MODIFICATION 11/10/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SADANTRAS Christelle, Claudine ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20230196, annonce n°2239
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/06/2023
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Bodacc C n°20230110, annonce n°5861
  • MODIFICATION 16/04/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20230075, annonce n°2531
  • MODIFICATION 05/01/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : KOESTNER Claude ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20230003, annonce n°3949
  • MODIFICATION 19/06/2022
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : LAUGEL Pascal ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20220118, annonce n°3984
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/05/2022
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Bodacc C n°20220090, annonce n°3235
  • MODIFICATION 20/02/2022
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : LAUGEL Pascal ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20220036, annonce n°3493
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/05/2021
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Bodacc C n°20210099, annonce n°3074
  • MODIFICATION 16/02/2021
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : LAUGEL Pascal ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : VALIMAR 3 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTIONCONRAD Thierry ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20210032, annonce n°3081
  • MODIFICATION 20/12/2020
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : Pascal ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : VALIMAR 3 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTION SAS ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200247, annonce n°4252
  • MODIFICATION 09/07/2020
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene ; Directeur général : SALZMAN Pierre ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : VALIMAR 3 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTION SAS ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200132, annonce n°4237
  • MODIFICATION 30/06/2020
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : QUIRIN Fredy ; Président du conseil d'administration : DANGEL Rene ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : VALIMAR 3 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTION SAS ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200125, annonce n°2569
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/05/2020
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Bodacc C n°20200098, annonce n°7120
  • MODIFICATION 28/11/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT MUTUEL LEASING
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur la dénomination.
    Bodacc B n°20190229, annonce n°5736
  • MODIFICATION 06/11/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Adresse : Tour D2 17bis Place Des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : QUIRIN Fredy ; Président du conseil d'administration : DANGEL Rene ; Administrateur : CICOVALBLOSSIER Pascal ; Administrateur : VALIMAR 3 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS ; Administrateur : UGEPAR SERVICESGROEBER Jean Claude ; Administrateur : PLACINVEST SA ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA ; Administrateur : SOFINACTION SAS ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTSNAVARRE Stéphane Daniel Ernest ; Administrateur : GESTEUROP ; Administrateur : UFIGESTION 2GRUMELLON Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20190214, annonce n°3503
  • MODIFICATION 07/07/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene en fonction le 27 Juin 2017 ; Directeur général : QUIRIN Fredy en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : PLACINVEST SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOFINACTION SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS représenté par NAVARRE Stéphane Daniel Ernest modification le 04 Juillet 2019 ; Administrateur : UFIGESTION 2 représenté par GRUMELLON Christian modification le 20 Juillet 2017 ; Administrateur : ADEPI représenté par BLOSSIER Pascal modification le 23 Novembre 2017 ; Administrateur : GESTEUROP en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UGEPAR SERVICES représenté par GROEBER Jean Claude modification le 13 Mars 2018 ; Administrateur : VALIMAR 3 en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A.en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Juin 2017
    Bodacc B n°20190129, annonce n°1749
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/06/2019
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : - Tour D2 17bis place des Reflets 92988 Paris la Défense Cedex
    Bodacc C n°20190106, annonce n°11398
  • MODIFICATION 29/01/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene en fonction le 27 Juin 2017 ; Directeur général : QUIRIN Fredy en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : MARSOVALOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : PLACINVEST SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOFINACTION SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UFIGESTION 2 représenté par GRUMELLON Christian modification le 20 Juillet 2017 ; Administrateur : ADEPI représenté par BLOSSIER Pascal modification le 23 Novembre 2017 ; Administrateur : GESTEUROP en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOVAL en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UGEPAR SERVICES représenté par GROEBER Jean Claude modification le 13 Mars 2018 ; Administrateur : VALIMAR 3 en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A.en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Juin 2017
    Bodacc B n°20190020, annonce n°1948
  • MODIFICATION 18/11/2018
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene en fonction le 27 Juin 2017 ; Directeur général : QUIRIN Fredy en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : MARSOVALOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : PLACINVEST SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOFINACTION SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UFIGESTION 2 représenté par GRUMELLON Christian modification le 20 Juillet 2017 ; Administrateur : ADEPI représenté par BLOSSIER Pascal modification le 23 Novembre 2017 ; Administrateur : GESTEUROP en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOVAL en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UGEPAR SERVICES représenté par GROEBER Jean Claude modification le 13 Mars 2018 ; Administrateur : VALIMAR 3 en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A.en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Juin 2017
    Bodacc B n°20180220, annonce n°2370
  • MODIFICATION 07/06/2018
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 35 353 530,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20180107, annonce n°3447
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2018
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : - Tour D2 17bis place des Reflets 92988 Paris la Défense Cedex
    Bodacc C n°20180100, annonce n°7450
  • MODIFICATION 18/05/2018
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene en fonction le 27 Juin 2017 ; Directeur général : QUIRIN Fredy en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : MARSOVALOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : PLACINVEST SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOFINACTION SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : IMPEX FINANCE SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UFIGESTION 2 représenté par GRUMELLON Christian modification le 20 Juillet 2017 ; Administrateur : ADEPI représenté par BLOSSIER Pascal modification le 23 Novembre 2017 ; Administrateur : GESTEUROP en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOVAL en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UGEPAR SERVICES représenté par GROEBER Jean Claude modification le 13 Mars 2018 ; Administrateur : VALIMAR 3 en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A. en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Juin 2017
    Bodacc B n°20180094, annonce n°1447
  • MODIFICATION 15/03/2018
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene en fonction le 27 Juin 2017 ; Directeur général : QUIRIN Fredy en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC PARTICIPATIONS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : MARSOVALOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : PLACINVEST SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOFINACTION SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : IMPEX FINANCE SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UFIGESTION 2 représenté par GRUMELLON Christian modification le 20 Juillet 2017 ; Administrateur : ADEPI représenté par BLOSSIER Pascal modification le 23 Novembre 2017 ; Administrateur : GESTEUROP en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOVAL en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UGEPAR SERVICES représenté par GROEBER Jean Claude modification le 13 Mars 2018 ; Administrateur : VALIMAR 3 en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A. en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Juin 2017
    Bodacc B n°20180052, annonce n°2675
  • MODIFICATION 28/11/2017
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene en fonction le 27 Juin 2017 ; Directeur général : QUIRIN Fredy en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC PARTICIPATIONS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : MARSOVALOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : PLACINVEST SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOFINACTION SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : IMPEX FINANCE SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UFIGESTION 2 représenté par GRUMELLON Christian modification le 20 Juillet 2017 ; Administrateur : ADEPI représenté par BLOSSIER Pascal modification le 23 Novembre 2017 ; Administrateur : GESTEUROP en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOVAL en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UGEPAR SERVICES en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VALIMAR 3 en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A. en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Juin 2017
    Bodacc B n°20170228, annonce n°2011
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/08/2017
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : - Tour D2 17bis place des Reflets 92988 Paris la Défense Cedex
    Bodacc C n°20170076, annonce n°10929
  • MODIFICATION 25/07/2017
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Président du conseil d'administration : DANGEL Rene en fonction le 27 Juin 2017 ; Directeur général : QUIRIN Fredy en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC ASSOCIES -SAS- en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CIC PARTICIPATIONS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : MARSOVALOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : PLACINVEST SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOFINACTION SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOR SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : IMPEX FINANCE SAS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS SA en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UFIGESTION 2 représenté par GRUMELLON Christian modification le 20 Juillet 2017 ; Administrateur : ADEPI en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : GESTEUROP en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : CICOVAL en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : UGEPAR SERVICES en fonction le 27 Juin 2017 ; Administrateur : VALIMAR 3 en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A. en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 27 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Juin 2017
    Bodacc B n°20170140, annonce n°1607
  • MODIFICATION 30/06/2017
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Adresse : - Tour D2 17bis place des Reflets 92988 Paris la Défense Cedex
    Description : Modification de l'adresse du siège..
    Bodacc B n°20170124, annonce n°3393
  • MODIFICATION 30/12/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : nomination de l'Administrateur : CICOVAL représenté par Sensenbrenner Marie Rose Adresse : 7 bis rue du Colonel Oudot 75012 Paris, nomination de l'Administrateur : UGEPAR SERVICES représenté par Violi Didier Adresse : 845 chemin des Ifs 69620 Le Bois-d'Oingt, nomination de l'Administrateur : VALIMAR 3 représenté par Mathioudakis Jean Marc Adresse : 29 boulevard du Monument - Eoures 13011 Marseille
    Bodacc B n°20160255, annonce n°1585
  • MODIFICATION 28/09/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur MARSOVALOR SAS représenté par , Langard Philippe Adresse : 3 rue Specklin 67000 Strasbourg
    Bodacc B n°20160190, annonce n°730
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20160068, annonce n°4471
  • MODIFICATION 29/06/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Fradin, Alain, nomination du Président du conseil d'administration : Dangel, Rene, modification de l'Administrateur CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC représenté par , Fersing Marie Luce Adresse : 21 rue Verniquet 75017 Paris, Administrateur partant : Vidal, Philippe, Administrateur partant : CICOVAL SAS, modification de l'Administrateur SOFINACTION SAS représenté par , Ander Christian Adresse : 6 allée des Platanes 78870 Bailly, Administrateur partant : UGEPAR SERVICES SAS, Commissaire aux comptes titulaire partant : ERNST ET YOUNG ET AUTRES, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A., Commissaire aux comptes suppléant partant : Boris, Etienne, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20160127, annonce n°812
  • MODIFICATION 23/08/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur VTP 5 - INVESTISSEMENTS représenté par , Cortot Luc Adresse : 101 le Plessis 85170 Le Poiré-sur-Vie
    Bodacc B n°20150160, annonce n°969
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20150059, annonce n°13875
  • MODIFICATION 05/02/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20150025, annonce n°1230
  • MODIFICATION 23/12/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Administrateur partant : PARGESTION 3, Administrateur partant : PARGESTION 5, nomination de l'Administrateur : ADEPI représenté par Salmon Christophe Adresse : 32 impasse Victor Schoelcher 45800 Saint Jean de Braye, nomination de l'Administrateur : GESTEUROP représenté par Nicolas Eric Adresse : 6 rue des Chalets 53000 Laval
    Bodacc B n°20140246, annonce n°905
  • MODIFICATION 20/08/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CICOVAL SAS
    Bodacc B n°20140158, annonce n°1380
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20140036, annonce n°11614
  • MODIFICATION 19/06/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur VTP-1 INVESTISSEMENTS SA représenté par , le Roy Christophe Adresse : 2 avenue Jean Claude Bonduelle 44000 Nantes
    Bodacc B n°20140116, annonce n°1568
  • MODIFICATION 04/06/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Mairot, Bernard, nomination du Directeur général : Quirin, Fredy
    Bodacc B n°20140106, annonce n°1497
  • MODIFICATION 02/02/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : nomination de l'Administrateur : MARSOVALOR SAS
    Bodacc B n°20140023, annonce n°1074
  • MODIFICATION 30/01/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur Vidal, Philippe, modification de l'Administrateur MARSOVALOR SAS représenté par , Reale Mario Adresse : 1 avenue de l'Europe 77144 Montévrain
    Bodacc B n°20140021, annonce n°1225
  • MODIFICATION 17/12/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CIC ASSOCIES -SAS- représenté par , Guerry Freddy Adresse : 9 bis rue du Sacré Coeur 49450 Saint-André-de-la-Marche
    Bodacc B n°20130242, annonce n°1506
  • MODIFICATION 15/09/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : UFIGESTION 3
    Bodacc B n°20130178, annonce n°692
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/07/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20130044, annonce n°9443
  • MODIFICATION 18/07/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SAS représenté par , Bourgade Isabelle Adresse : 8 chemin de Fond Rose 69300 Caluire-et-Cuire
    Bodacc B n°20120137, annonce n°2044
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20120035, annonce n°14348
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20110037, annonce n°10885
  • MODIFICATION 02/02/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 26 187 800,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : VTP 5 INVESTISSEMENT représentée par VRIGNON, Joseph, Adresse : 227 rue de Richelieu 85170 Les Lucs Sur Boulogne, Administrateur partant : PARGESTION 3 représentée par SALMON, Christophe, Adresse : 32 impasse Victor Schoelcher 45800 Saint Jean de Braye, Administrateur partant : PARGESTION 5 représentée par NICOLAS, Eric, Adresse : 6 rue des Chalets 53000 Laval, Administrateur partant : UFIGESTION 2 représentée par TETEDOIE, Alain, Adresse : 5 rue des Péniches 44450 Saint Julien de Concelles, Administrateur partant : UFIGESTION 3 représentée par NAHMANI, Léon, Adresse : Parc Sainte-Victoire le Pourpier 29 avenue d'Oraison 13100 Aix En Provence, Administrateur partant : VTP 5 INVESTISSEMENT représentée par VRIGNON, Joseph, Adresse : 227 rue de Richelieu 85170 Les Lucs Sur Boulogne, Administrateur partant : PARGESTION 3 représentée par SALMON, Christophe, Adresse : 32 impasse Victor Schoelcher 45800 Saint Jean de Braye, Administrateur partant : PARGESTION 5 représentée par NICOLAS, Eric, Adresse : 6 rue des Chalets 53000 Laval, Administrateur partant : UFIGESTION 2 représentée par TETEDOIE, Alain, Adresse : 5 rue des Péniches 44450 Saint Julien de Concelles, Administrateur partant : UFIGESTION 3 représentée par NAHMANI, Léon, Adresse : Parc Sainte-Victoire le Pourpier 29 avenue d'Oraison 13100 Aix En Provence, nomination de l'Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENT représentée par VRIGNON, Joseph, Adresse : 227 rue de Richelieu 85170 Les Lucs Sur Boulogne, nomination de l'Administrateur : PARGESTION 3 représentée par SALMON, Christophe, Adresse : 32 impasse Victor Schoelcher 45800 Saint Jean de Braye, nomination de l'Administrateur : PARGESTION 5 représentée par NICOLAS, Eric, Adresse : 6 rue des Chalets 53000 Laval, nomination de l'Administrateur : UFIGESTION 2 représentée par TETEDOIE, Alain, Adresse : 5 rue des Péniches 44450 Saint Julien de Concelles, nomination de l'Administrateur : UFIGESTION 3 représentée par NAHMANI, Léon, Adresse : Parc Sainte-Victoire le Pourpier 29 avenue d'Oraison 13100 Aix En Provence, nomination de l'Administrateur : VTP 5 - INVESTISSEMENTS représentée par VRIGNON, Joseph, Adresse : 227 rue de Richelieu 85170 Les Lucs-sur-Boulogne, nomination de l'Administrateur : PARGESTION 3 représentée par SALMON, Christophe, Adresse : 32 impasse Victor Schoelcher 45800 Saint-Jean-de-Braye, nomination de l'Administrateur : PARGESTION 5 représentée par NICOLAS, Eric, Adresse : 6 rue des Châlets 53000 Laval, nomination de l'Administrateur : UFIGESTION 2 représentée par TETEDOIE, Alain, Adresse : 5 rue des Péniches 44450 Saint-Julien-de-Concelles
    Bodacc B n°20110023, annonce n°1958
  • MODIFICATION 11/07/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 21 844 942,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant partant : Coll, Pierre, Commissaire aux comptes suppléant partant : Macioce, Pascal, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Boris, Etienne, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20100133, annonce n°1990
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 12 R GAILLON 75002 PARIS
    Bodacc C n°20100038, annonce n°8868
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20090053, annonce n°9774
  • MODIFICATION 11/02/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : CM - CIC BAIL
    Capital : 21 844 942,00 €
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et SOCIETE AYANT PARTICIPE A L'OPERATION DE FUSION : SNVB FINANCEMENTS SOCIETE ANONYME 4 pl André Maginot 54000 Nancy 763 800 141 RCS NANCY
    Bodacc B n°20090029, annonce n°699
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 12 rue Gaillon 75002 Paris
    Bodacc C n°20080048, annonce n°8541
  • PROCÉDURE DE CONCILIATION 06/01/2008
    Famille : Extrait de jugement
    Nature : Jugement d'homologation de l'accord
    Complément de jugement : Jugement d'homologation d'accord de conciliation, intervenu le 11 décembre 2006. Dit qu'il est mis fin à la procédure de conciliation. Conciliateur : S.E.L.A.R.L. Gomis, 15 avenue des Allobroges, 74200 Thonon-les-Bains
    Bodacc A n°20080003, annonce n°2512

Annonces BALO de CREDIT MUTUEL LEASING

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602341
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2, 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation au 31 mars 2026 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 614 167 Opérations avec la clientèle 1 175 844 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 39 665 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 182 994 Location simple 762 441 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 2 382 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 155 698 Comptes de régularisation 146 491 Total actif 10 079 683 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 607 633 Opérations avec la clientèle 3 642 Dettes représentées par un titre 50 741 Autres passifs 137 402 Comptes de régularisation -167 152 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 955 Dettes subordonnées 6 011 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 435 452 Capital souscrit 51 680 Primes d'émission 643 018 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -261 864 Total passif 10 079 683 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 961 570 Engagements de garantie   Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 10 713 066 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2026, affaire n°2602341
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602300
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 51.680.060 € Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 642 017 834 RCS NANTERRE ORIAS : 09 046 570 Comptes annuels au 31 décembre 2025 approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle des actionnaires du 29 avril 2026 I. – Bilan au 31 décembre 2025 (En milliers d'euros) Actif en milliers d'euros Notes 2025 31 décembre 2024 31 décembre Caisse, banques centrales Effets publics et valeur assimilées Créances sur les établissements de crédit 2_8 495 601 373 451 Operations avec la clientèle 2_8 1 172 676 1 166 371 Affacturage Obligations et autres titres a revenus fixe Actions, ATRV et TAP Promotion immobilière Placements des entreprises d'assurance Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 39 665 36 565 Credit bail et location avec option d'achat 2_9 7 299 368 7 549 261 Location simple 2_10 741 546 814 761 Immobilisations incorporelles 2_13 Immobilisations corporelles 2_12 2 496 1 663 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 2_14 104 732 26 167 Comptes de régularisation 2_15 28 780 36 514 Total de l'actif 9 884 864 10 004 753 Passif en milliers d'euros Notes 2025 31 décembre 2024 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 2_8 9 465 919 9 549 658 Opérations avec la clientèle 2_8 2 765 4 755 Dettes représentées par un titre 50 471 50 455 Provisions techniques entp d'assurance Autres passifs 2_14 81 633 121 517 Autres produits d'assurances Comptes de régularisation 2_15 232 772 218 857 Dépôt de garantie à caractère mutuel Provisions 2_16 4 891 8 996 Dettes subordonnées 15 058 15 062 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 2_17 31 356 35 453 - Capital souscrit 51 680 35 354 - Primes d'émission 643 018 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Ecart de réévaluation - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Report à nouveau (+ / -) - 261 864 - 264 972 - Résultat de l'exercice (+ / -) - 404 098 3 108 - Acomptes sur dividendes versés Total du passif 9 884 864 10 004 753 Hors Bilan en milliers d'euros Notes 2025 31 décembre 2024 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_18 815 302 727 812 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 2_18 10 150 619 9 685 139 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2025 en milliers d'euros Notes 2025 31 décembre 2024 31 décembre Intérêts et produits assimilés 115 461 213 803 Intérêts et charges assimilées - 365 673 - 430 284 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 3 244 460 3 188 730 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 3 328 423 - 2 921 751 Produits sur opérations de location simple 3_3 351 685 382 871 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 339 929 - 339 207 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 9 428 7 905 Commissions (charges) 3_5 - 37 749 - 39 009 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimil Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 36 353 36 828 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 - 17 774 - 18 138 Produits nets des autres activités Produit net bancaire - 332 161 81 748 Charges générales d'exploitation 3_8 - 66 742 - 71 842 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 547 - 267 Résultat brut d'exploitation - 399 450 9 638 Cout du risque 3_9 - 4 691 - 6 553 Résultat d'exploitation - 404 142 3 085 Gains ou pertes sur actifs immobilises 22 Résultat courant avant impôt - 404 120 3 085 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de frbg et provisions réglementées Impôt sur les bénéfices 22 23 Résultat net - 404 098 3 108 III. — Annexe aux comptes sociaux Faits significatifs L’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 Décembre 2025, a décidé d’augmenter le capital à hauteur de 399 999 k€, réparti entre 16 326 k€ de capital social et 383 673 k€ de prime d’émission. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels Les comptes sociaux de Crédit Mutuel Leasing (comprenant la succursale CML espagnol) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce dernier intègre la suppression des transferts de charges, telle qu’introduite par le règlement ANC 2023-03 qui s’applique pour la première fois à l’exercice 2025. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. Crédit Mutuel Leasing applique pour la première fois le règlement ANC n°2022-06 relatif à la modernisation des états financiers, modifiant le règlement ANC n°2014-03 relatif au plan comptable général auquel se réfère Crédit Mutuel Leasing pour les opérations non visées par le règlement ANC n°2014-07. Il est d’application obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2025. Ce changement de règlementation comptable constitue un changement de méthode comptable. Les dispositions du règlement ANC n°2022-06 s’appliquent à compter de l’exercice de première application sans emporter de conséquences sur les comptes antérieurs, autres que les reclassements nécessaires pour se conformer aux nouveaux modèles de bilan et de compte de résultat lors du premier exercice d’application. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2025. Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, Crédit Mutuel Leasing inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. Le tableau ci-dessous présente les durées d’amortissement pour les principaux biens donnés en location par CM Leasing : Famille matériel Loi d’amort. Durée d’amort. Véhicules de tourisme Linéaire 60 Véhicules utilitaires < 3,5 T Linéaire 48 Tracteurs routiers, camions Dégressif 60 Chariots élévateur, transpalettes Dégressif 80 Remorques, semi-remorques Dégressif 60 Tracteurs agricoles et autres matériels agricoles Dégressif 60 Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application de l’ANC n°2014-07. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application de l’ANC n°2014-07, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, Crédit Mutuel Leasing, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, Crédit Mutuel Leasing transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles soit : il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois, lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc…), lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 2014-07 de l’ANC est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31 Décembre 2025 est de 2 600 000 K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les futures indemnités de fin de carrière et primes conventionnelles à verser lors de l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par provisions ou contrats d’assurance. Les engagements sont calculés annuellement suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, l’espérance de vie, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre de chaque exercice sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances ou par des provisions. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnités de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié à son 64ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, Crédit Mutuel Leasing est intégrée fiscalement par le C.I.C. Le déficit fiscal passe de 389 636 K€ à 789 795 K€ au 31 Décembre 2025 après déficit de l’exercice de 400 159 K€. Consolidation Crédit Mutuel Leasing fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le déficit de l’exercice s’élevant à 404 097 650,97 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 261 864 480,64€ à un montant déficitaire de 665 962 131,61€. Evénements postérieurs à la clôture Crédit Mutuel Leasing, filiale du Crédit Mutuel Alliance Fédérale, est totalement mobilisée pour faire face au contexte d’incertitudes macro-économiques et politiques accrues liés au conflit au Moyen-Orient, entrainant une hausse du prix des matières premières notamment énergétique, une volatilité des marchés financiers et potentiellement une menace de stagflation et de resserrement monétaire. Dans ce contexte, CML suit de manière constante la qualité de ses engagements de crédit et la valorisation de ses portefeuilles. La société possède un dispositif de gouvernance et de pilotage des risques robuste. Les impacts comptables et prudentiels de cette situation ne pourront être évalués qu’ultérieurement. CML conserve sa politique de provisionnement prudente. Elle tient compte du contexte d’incertitudes macroéconomiques et géopolitiques persistant qui pourrait entrainer une dégradation de la qualité du portefeuille de crédits. Par ailleurs, le groupe Crédit Mutuel Alliance Fédérale bénéficie d’une solidité financière lui permettant le cas échéant, de faire face à une situation économique dégradée avec un ratio de solvabilité de 19.7% et de levier de 7.9%. Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2025 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2025 2024 Encours sains 9 909 608 9 836 342 Encours douteux 85 562 110 754 Encours douteux compromis 53 930 46 066 Encours contentieux 87 402 64 825 Total des encours globaux 10 136 502 10 057 987 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2025 2024 Secteur Est 1 888 858 1 919 239 Secteur Sud-Est 2 098 478 2 085 070 Secteur Ouest 1 965 678 2 003 544 Secteur Nord 1 413 407 1 335 307 Secteur Ile de France 1 570 226 1 545 022 Secteur Sud-Ouest 772 435 755 378 Secteur Antilles/Guyane 34 221 36 253 Non ventilés et divers 393 199 378 174 Total des encours par secteurs géographiques 10 136 502 10 057 987 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2025 2024 Secteur de l'industrie 961 203 1 017 385 Secteur des transports et communications 1 490 526 1 482 505 Secteur de la construction 1 274 775 1 204 056 Secteur des services 1 796 406 1 812 828 Secteur du commerce 1 215 391 1 202 634 Secteur de la santé et de l'action sociale 257 323 256 299 Secteur de production d'eau et d'assainissement 250 201 248 369 Secteur de l'activité scientifique 468 052 477 593 Secteur de l'activité financière 194 526 184 835 Secteur de l'agriculture et de la pêche 1 279 567 1 263 061 Secteur de l'information et de la communication 64 709 74 993 Secteur de l'hébergement et restauration 234 734 240 267 secteur de production d'énergie 14 827 14 353 Secteur de l'activité immobilière 55 009 52 286 Secteur de l'enseignement 38 652 37 827 Secteur de l'art et des spectacles 48 043 51 711 Non ventilés et divers 492 559 436 985 Total des encours par secteur d'activités 10 136 502 10 057 987 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2025 2024 Entreprises non financières 9 634 505 9 606 468 Particuliers 376 462 330 989 Etablissements de crédit 38 883 34 669 Administrations centrales 9 592 9 902 Autres établissement financiers 77 060 75 959 Total des encours par grands types de contreparties 10 136 502 10 057 987 Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses 2025 2024 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 7 360 9 133 9 744 12 130 -24% Créances douteuses compromises 2 627 3 144 1 659 2 018 58% Créances contentieuses 112 695 129 821 92 684 105 229 22% Total des créances douteuses 122 682 142 098 104 087 119 377 0 Note 2_6 - Ventilation des encours douteux 2025 2024 Variation des encours Encours douteux 85 562 110 754 -22,75% Encours douteux compromis 53 930 46 066 17,07% Encours contentieux 87 402 64 825 34,83% Total des encours douteux 226 894 221 645 2,37% Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2024 3 641 383 111 758 Dotations 598 496 48 858 Reprises - 426 - 189 - 18 229 Solde au 31/12/2025 3 813 690 142 387 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciation s financière s sont passées de 382 K€ au 31/12/2024 à 690 K€ au 31/12/2025. Le total des dépréciation s des créances est de 142 387 K€ au 31/12/2025 contre 115 399 K€ au 31/12/2024. Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales 495 601 495 601 Créances sur les établissements de A vue 495 601 495 601 A terme Créances douteuses (-) Dépréciation des créances douteuses Créances rattachées Opérations avec la clientèle 67 995 222 369 733 420 142 168 6 724 1 172 676 - Créances clientèles 67 995 222 369 733 420 120 864 1 144 648 - Créances douteuses 25 118 25 118 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 3 814 - 3 814 - Créances rattachées 6 724 6 724 Crédit-bail et location avec option d 672 874 1 792 753 5 061 221 528 038 2 053 8 056 939 - Immobilisations en location (encours financiers 664 032 1 792 753 5 061 221 386 224 7 904 230 - Créances douteuses 160 862 160 862 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 121 174 - 121 174 - Créances rattachées 8 842 102 126 2 053 113 021 Location simple 117 985 240 751 605 790 64 988 1 816 1 031 330 - Immobilisations en location simple (encours fin 110 144 240 751 605 790 61 115 1 017 800 - Créances douteuses 25 085 25 085 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 21 212 - 21 212 - Créances rattachées 7 841 1 816 9 657 Totaux 1 354 455 2 255 873 6 400 431 735 194 10 593 10 756 546 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. (*) Le ratio de liquidité court terme (LCR , Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de 1 305 305 3 728 150 4 304 400 64 000 64 063 9 465 918 - A vue 60 305 60 305 - Avance actionnaire - A terme 1 245 000 3 728 150 4 304 400 64 000 9 341 550 - Dettes rattachées 64 063 64 063 Comptes créditeurs de la clientèle 2 765 2 765 - A vue 2 765 2 765 A terme Dettes rattachées Totaux 1 308 070 3 728 150 4 304 400 64 000 64 063 9 468 683 La part des opérations financées par le groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale est de 9 549 658 K€. Note 2_9 - Crédit bail et location avec option d'achat 2025 2024 - Immobilisations au début de l'exercice 14 728 181 14 415 851 - Acquisitions de l’exercice 3 222 625 3 311 824 - Sorties de l’exercice - 2 950 848 - 2 999 494 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 14 999 958 14 728 181 - Amortissements au début de l'exercice - 7 330 159 - 7 249 357 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 3 007 889 - 2 590 010 Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 2 484 749 2 509 208 - PROV SOC DEPREC IMMO CBI GEST MAN Amortissements en fin d'exercice - 7 853 299 - 7 330 159 Immobilisations nettes 7 146 659 7 398 022 Créances douteuses & compromises 39 688 32 852 - Créances douteuses 7 866 11 728 - Créances douteuses compromises 34 625 26 749 - Indemnités de résiliation 118 371 86 303 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 11 043 - 9 843 Dépréciation des indemnités de résiliation - 110 131 - 82 085 Autres Créances rattachées 113 021 118 387 - Locataires débiteurs 8 842 7 347 - Loyers courus 2 053 1 834 Etalement des commissions 102 126 109 206 Autres Total crédit-bail et location avec option d’achat 7 299 368 7 549 261 Les immobilisations Temporairement non Loués s’élèvent à 26 953 K€ en valeur nette, au 31 Décembre 2025 contre 26 457 K€ au 31 décembre 2024 Note 2_10 - Location simple et location longue durée 2025 2024 - Immobilisations au début de l'exercice 1 742 204 1 845 057 - Acquisitions de l'exercice 338 913 363 921 Sorties de l'exercice -412 447 -466 774 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 668 670 1 742 204 - Amortissements au début de l'exercice -939 211 -989 670 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -322 175 -318 623 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 320 732 369 082 - Autres Amortissements en fin d'exercice -940 654 -939 211 Immobilisations nettes 728 016 802 993 Créances douteuses & compromises 3 873 3 209 - Créances douteuses 544 402 - Créances douteuses compromises 2 675 2 523 - Indemnités de résiliation 21 866 20 114 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -1 432 -1 107 - Dépréciation des indemnités de résiliation -19 780 -18 723 Créances rattachées 9 657 8 559 - Locataires débiteurs 7 841 6 537 - Loyers courus 1 816 2 022 Total location simple et location longue durée 741 546 814 761 Les immobilisations Temporairement non Loués s’élèvent à 4 079 K€ en valeur nette, au 31 Décembre 2025, contre 3 067 K€ au 31 décembre 2024 Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit - Créances sur la clientèle 6 724 - Crédit bail & location avec option d'achat 2 053 - Location simple & location longue durée 1 816 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 64 063 Total 10 593 64 063 Note 2_12 - Immobilisations corporelles 2025 2024 - Immobilisations au début de l'exercice 3 344 1 980 - Acquisitions de l’exercice 1 380 1 364 - Sorties de l’exercice - 92 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 4 632 3 344 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1 681 - 1 415 - Dotation de l'exercice - 456 - 266 - Reprise de l’exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 2 137 - 1 681 Immobilisations nettes 2 495 1 663 Note 2_13 - Immobilisations incorporelles 2025 2024 - Immobilisations au début de l'exercice 9 9 - Acquisitions de l’exercice - Sorties de l’exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 9 - 9 - Dotation de l'exercice - Reprise de l’exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 9 - 9 Immobilisations nettes Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2025 2024 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 9 523 2 369 - Débiteurs divers 82 544 9 567 - Autres 12 666 14 232 Total 104 733 26 167 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 16 351 16 643 - Fournisseurs et effets à payer 14 743 23 030 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 3 690 3 711 - Dépôts reçus des locataires 382 783 - Subventions d'investissement (DRIRE) 17 085 17 462 - Créditeurs divers 29 382 59 888 - Autres Total 81 633 121 517 Note 2_15 - Compte de régularisation 2025 2024 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d'avance 332 - Produits à recevoir 15 603 34 463 - Autres comptes de régularisation 12 845 2 052 Total 28 780 36 514 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 40 409 40 393 - Produits constatés d'avance 181 727 175 592 - Autres comptes de régularisation 10 636 2 872 Total 232 772 218 857 Note 2_16 - Provisions Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2025 Exercice 2025 Solde au 31/12/2024 604 3 911 3 024 1 457 8 996 - Dotations 132 1 342 1 474 1 474 Reprises -68 -3 911 -1 599 -5 578 -5 578 Autres Solde au 31/12/2025 536 3 156 1 200 -4 104 4 892 Note 2_17 - Variation des capitaux propres 31/12/2024 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres 31/12/2025 - Capital 35 354 16 326 51 680 - Prime de fusion 259 344 383 674 643 018 - Réserves 2 619 2 619 - Réserve légale 2 619 2 619 - Autres réserves - Provisions règlementées et subventions d'investissement (1) - Ecart de réévaluation - Report à nouveau - 264 972 3 108 - 261 864 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l’exercice 3 108 - 3 108 - 404 098 - 404 098 Total des capitaux propres 35 453 - 404 098 400 000 31 355 Note 2_18 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 807 485 807 485 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit 7 817 7 817 - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit 10 150 619 10 150 619 - Engagements reçus de la clientèle Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps -2 600 000 -2 600 000 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2025 2024 - Loyers 3 097 674 3 049 335 - Quote part de subvention virée au résultat 6 853 7 130 - Autres produits 32 453 33 151 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 41 627 26 733 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 28 045 - 16 259 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 93 898 88 640 Total 3 244 460 3 188 730 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2025 2024 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 3 007 889 2 590 010 - Moins values de cession des immobilisations de crédit-bail 273 693 286 449 - Commissions d'apport 46 149 44 359 - Autres charges 692 933 Total 3 328 423 2 921 751 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2025 2024 - Loyers 267 388 284 300 Quote part de subvention virée au résultat Autres produits 3 529 4 043 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 4 812 6 660 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 1 057 - 3 666 - Plus values sur cessions des immobilisations de location simple 77 013 91 533 Total 351 685 382 871 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2025 2024 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 322 175 318 623 - Moins values de cession des immobilisations de crédit-bail 17 040 19 807 - Autres charges 714 777 Total 339 929 339 207 Note 3_5 - Commissions (Charges) 2025 2024 - Commissions de partage de risques 33 666 32 502 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 383 2 450 - Frais de mise en place 4 108 4 329 - Autres commissions - 408 - 272 Total 37 749 39 009 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 30 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire 2025 2024 - Autres produits sur prestations de maintenance 21 587 20 282 Autres produits (*) Ventes gestion de stock 14 766 16 546 Total 36 353 36 828 (*) Dont frais de mise en place 4 108 K€ Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire 2025 2024 - Autres charges sur prestations de maintenance 15 141 14 591 Autres charges 2 633 3 547 Achats gestion de stock Total 17 774 18 138 Note 3_8 - Charges générales d'exploitation 2025 2024 - Frais de personnel 79 513 80 292 - Impôts et taxes 250 1 911 - Services fournis par sociétés du groupe 10 725 11 331 - Services extérieurs - 23 746 - 21 690 Total 66 742 71 844 Ventilation des frais de personnel 2025 2024 - Salaires et traitements (*) 48 592 41 517 - Charges de retraite - 4 137 2 153 - Participation des salariés 2 854 3 567 - Intéressement des salariés 7 100 5 908 - Impôts et taxes sur rémunérations 1 825 2 094 - Autres charges sociales 23 279 25 053 Total 79 513 80 292 Fin du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en 2018. Effectifs moyen 2025 2024 - Cadre 483 471 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 222 245 Total 705 716 Indemnités de fin de carrière Crédit Mutuel Leasing enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale Crédit Mutuel Leasing . Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : Le taux d'actualisation est désormais obtenu par référence à l’IBOXX Corporate AA10+ augmenté d’un spread de 0.14%. Ce taux est revu à chaque Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Note 3_9 - Coût du risque 2025 2024 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -4 983 -3 230 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 3 328 2 541 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables -3 641 -6 294 - Récupérations sur créances amorties 604 430 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque -4 692 -6 553 Note 4 – Information sur les comptes financiers Crédit Mutuel Leasing Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement, . de la valeur résiduelle en fin de location, ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers 2025 2024 Résultat social -404 097 3 108 Variation de réserve latente -401 918 -22 79 Résultat financier -2 179 -19 68 Données en k€ Réserve latente Celle-ci est égale : à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. au retraitement des loyers constatés d’avance. Variation de réserve latente Crédit Mutuel Leasing 2025 2024 Réserve latente N 1 192 243 791 259 Variation de réserve latente 400983 -26 820 Réserve latente N-1 791 259 818 079 Tableau des filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2024 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute nette I. Renseignements détaillés A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) -ROULENLOC 260 rue Boucher de la Rupelle -73100 GRESY SUR AIX (données 31/12/2024) 279 -975 55% 10 354 10 354 5 728 27 462 -2878 Filiale étrangère Crédit Mutuel Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 11 539 99,99% 19 998 19 998 220 774 1 631 Crédit Mutuel Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 99,00% 992 992 55 713 1 387 Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille (en euros) Sociétés Nombre d’actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales CREDIT MUTUEL LEASING BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000 19 998 000 CREDIT MUTUEL LEASING GMBH 495 2 005 992 475 992 475 ROULENLOC 154 221 67 10 353 687 10 353 687 Total 1 154 616 2 092 31 344 162 0 31 344 162 IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2025 À l'assemblée générale de la société Crédit Mutuel Leasing, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Crédit Mutuel Leasing relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable décrit dans la « Note 1 - Principes, règles et méthodes comptables » de l'annexe aux comptes annuels qui expose l'incidence de la première application du règlement ANC n° 2023-03 modifiant divers règlements de l’ANC en coordination avec le règlement ANC n° 2022-06 relatif à la modernisation des états financiers. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de point clé de l’audit à communiquer dans notre rapport. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Crédit Mutuel Leasing par l'assemblée générale du 1er septembre 2020 pour le cabinet KPMG SA et du 26 avril 2022 pour le cabinet ERNST & YOUNG ET Autres. Au 31 décembre 2025, le cabinet KPMG SA était dans la sixième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG ET Autres dans la quatrième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Les Commissaires aux comptes , Paris-La Défense, le 14 avril 2026, KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Sophie SOTIL FORGUES Vanessa JOLIVALT Associée Associée Yann MASSET Associé V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2026, affaire n°2602300
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600533
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social  : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation au 31 d écembre 2025 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 495 601 Opérations avec la clientèle 1 172 676 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 39 665 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 299 368 Location simple 741 546 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 2 496 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 104 732 Comptes de régularisation 28 780 Total actif 9 884 864 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 465 919 Opérations avec la clientèle 2 765 Dettes représentées par un titre 50 471 Autres passifs 81 633 Comptes de régularisation -171 325 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 4 891 Dettes subordonnées 15 058 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 435 452 Capital souscrit 51 680 Primes d'émission 643 018 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -261 864 Total passif 9 884 864 Hors - bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 815 302 Engagements de garantie   Engagements sur titres   Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 10 181 134 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2026, affaire n°2600533
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/12/2025
    Numéro d’affaire : 2504964
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530  € Siège social  : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation au 30 Septembre 2025 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 358 130 Opérations avec la clientèle 1 193 967 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 39 665 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 481 854 Location simple 755 006 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 2 391 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 99 760 Comptes de régularisation 125 420 Total actif 10 056 193 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 534 592 Opérations avec la clientèle 3 496 Dettes représentées par un titre 50 195 Autres passifs 181 662 Comptes de régularisation 226 933 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 8 806 Dettes subordonnées 15 056 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 35 452 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -261 864 Total passif 10 056 193 Hors bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 752 014 Engagements de garantie   Engagements sur titres   Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 9 561 432 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°147 du 08/12/2025, affaire n°2504964
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2025
    Numéro d’affaire : 2504173
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation trimestrielle au 30 Juin 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 323 280 Opérations avec la clientèle 1 205 997 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 39 665 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 500 798 Location simple 780 018 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 2 364 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 113 852 Comptes de régularisation 133 286       Total actif 10 099 260 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 559 566 Opérations avec la clientèle 43 489 Dettes représentées par un titre 50 575 Autres passifs 178 275 Comptes de régularisation 208 762 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 8 085 Dettes subordonnées 15 056 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 35 452     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau -261 864       Total passif 10 099 260 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 800 531     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 9 599 656     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2025, affaire n°2504173
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502833
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation trimestrielle au 31 Mars 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 614 610 Opérations avec la clientèle 1 160 515 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 37 365 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 452 212 Location simple 801 653 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 785 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 111 697 Comptes de régularisation 137 941       Total actif 10 317 779 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 763 615 Opérations avec la clientèle 3 972 Dettes représentées par un titre 50 237 Autres passifs 193 797 Comptes de régularisation 249 341 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 9 413 Dettes subordonnées 15 059 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 32 344     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau -264 972       Total passif 10 317 779 Hors-bilan Montant  Engagements donnés :       Engagements de financement 834 391     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 9 541 894     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2025, affaire n°2502833
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502719
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35.353.53 0  € Siège social : Tour D 2  – 1 7  bis, place des Reflets – 9298 8  PARIS LA DEFENSE CEDEX 64 2  01 7  83 4  R.C.S. NANTERRE ORIAS : 0 9  04 6  570 Comptes annuels au 3 1  décembre 202 4  approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 24 avril 2025 I. – Bilan au 3 1  décembre 2024 (En milliers d’euros) Actif en milliers d'euros Notes 2024 3 1  décembre 2023 3 1  décembre Caisse, banques centrales Effets publics et valeur assimilées Créances sur les établissements de crédit 2_8 37 3  451 29 2  779 Op é rations avec la clientèle 2_8 1  16 6  371 1  21 9  977 Affacturage Obligations et autres titres a revenus fixe Actions, ATRV et TAP Promotion immobilière Placements des entreprises d'assurance Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 3 6  565 3 3  566 Crédit bail et location avec option d'achat 2_9 7  54 9  261 7  32 7  608 Location simple 2_10 81 4  761 87 3  463 Immobilisations incorporelles 2_13 Immobilisations corporelles 2_12 1  663 565 Capital souscrit non vers é Actions propres Autres actifs 2_14 2 6  167 7 4  917 Comptes de régularisation 2_15 3 6  514 5 9  738 Total de l'actif 1 0  00 4  753 9  88 2  612 Passif en milliers d'euros Notes 2024 3 1  décembre 2023 3 1  décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 2_8 9  54 9  658 9  28 8  381 Op é rations avec la clientèle 2_8 4  755 3  424 Dettes représentées par un titre 5 0  455 10 0  394 Provisions techniques entp d'assurance Autres passifs 2_14 12 1  517 24 2  154 Autres produits d'assurances Comptes de régularisation 2_15 21 8  857 19 4  924 Dépôt de garantie à caractère mutuel Provisions 2_16 8  996 5  930 Dettes subordonnées 1 5  062 1 5  063 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 2_17 3 5  453 3 2  345 - Capital souscrit 3 5  354 3 5  354 - Primes d'émission 25 9  344 25 9  344 - Réserves 2  619 2  619 - Ecart de réévaluation - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Report à nouveau (+ / -) - 26 4  972 - 26 9  424 - Résultat de l'exercice (+ / -) 3  108 4  452 - Acomptes sur dividendes verses Total du passif 1 0  00 4  753 9  88 2  612 Hors-bilan en milliers d’euros Notes 2024 31 décembre 2023 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_18 727 812 862 596 Engagement de garantie Engagements reçus Engagements de financement Engagement de garantie 2_18 9 685 139 9 678 452 Compte de résultat en milliers d'euros Notes 2024 3 1  décembre 2023 3 1  décembre Intérêts et produits assimiles 21 3  803 22 0  691 Intérêts et charges assimilées - 43 0  284 - 35 4  997 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 3_1 3  18 8  730 3  05 7  076 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 3_2 - 2  92 1  751 - 2  85 1  001 Produits sur opérations de location simple 3_3 38 2  871 38 0  073 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 33 9  207 - 35 3  206 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 7  905 8  475 Commissions (charges) 3_5 - 3 9  009 - 5 4  977 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimil Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 36 828 39 303 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 - 1 8  138 - 1 7  815 Produits nets des autres activités Produit net bancaire 8 1  748 7 3  622 Charges générales d'exploitation 3_8 - 7 1  842 - 6 7  635 Dotation aux amortissements et aux dépréciations Des immobilisations incorporelles et corporelles - 267 - 165 Résultat brut d'exploitation 9  638 5  822 Co û t du risque 3_9 - 6  553 - 1  413 Résultat d'exploitation 3  085 4  409 Gains ou pertes sur actifs immobilises 34 Résultat courant avant impôt 3  085 4  443 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées Impôt sur les bénéfices 23 9 Résultat net 3  108 4  452 III. — A nnexe aux comptes sociaux . Faits significatifs Les salariés de la filière leasing du Groupe Crédit Mutuel Alliance Fédérale ont été regroupés sur l’entité CML France. Cette dernière a ainsi mis en place une prestation de service à l’égard des autres entités de leasing CM-CIC Leasing Solutions et Bail Actea. I - P rincipes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société Crédit Mutuel Leasing S.A (comprenant la succursale CML espagnol), ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Le règlement n°2020-1 0  de l’ANC du 2 2  décembre 202 0  modifiant le règlement ANC n°2014-0 7 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de Crédit Mutuel Leasing S.A. au 3 1  décembre 2024. Les comptes individuels Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-1 0  abrogé par ANC N° 2014-0 3  relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-0 6  abrogé par ANC N° 2014-0 3  relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313- 1  du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-1 5  du 2 3  juin 200 4  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application de l’ANC 2014-0 3  précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 1 7  ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, Crédit Mutuel Leasing n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : . Continuité de l'exploitation, . Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, . Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2024. Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-0 1  du 1er avril 1990, Crédit Mutuel Leasing inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale Le tableau ci-dessous présente les durées d’amortissement pour les principaux biens donnés en location par CM Leasing : Famille matériel Loi d’amort. Durée d’amort. Véhicules de tourisme Linéaire 60 Véhicules utilitaires < 3,5 T Linéaire 48 Tracteurs routiers, camions Dégressif 60 Chariots élévateurs, transpalettes Dégressif 80 Remorques, semi-remorques Dégressif 60 Tracteurs agricoles et autres matériels agricoles Dégressif 60 Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application de l’ANC n°2014-07. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 197 6  ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application de l’ANC n°2014-07, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, Crédit Mutuel Leasing, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, Crédit Mutuel Leasing transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles soit : - il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois, - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc…), - lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 1 2  mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3  mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 2014-0 7  de l’ANC est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro- couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/2 4  est de 4  35 0  00 0  K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements de retraite et assimilés font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice (3.9% en 2023) et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-0 1  sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de Crédit Mutuel Leasing pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 3 5  et 4 0  années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, Crédit Mutuel Leasing est intégrée fiscalement par le C.I.C. Le déficit fiscal passe de 40951 6  K€ à 38 9  63 6  K€ au 31/12/202 4  après l’imputation sur l’exercice de 1 9  90 9  K€. Consolidation Crédit Mutuel Leasing fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 7500 9  PARIS Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 3  10 8  014,2 4  € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 26 4  97 2  494,8 8  € à un montant déficitaire de 26 1  86 4  480,6 4  €. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 3 1  décembre 202 4  n’est intervenu depuis le 1er janvier 2025 . Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2024 2  - N otes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. N ote 2_ 1  - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2024 2023 Encours sains 9  83 6  342 9  78 8  377 Encours douteux 11 0  754 8 3  127 Encours douteux compromis 4 6  066 3 7  290 Encours contentieux 6 4  825 5 2  069 Total des encours globaux 1 0  05 7  987 9  96 0  863 Note 2_ 2  - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2024 2023 Secteur Est 1  91 9  239 1  91 3  241 Secteur Sud-Est 2  08 5  070 2  11 2  801 Secteur Ouest 2  00 3  544 2  03 4  470 Secteur Nord 1  33 5  307 1  26 6  452 Secteur Ile de France 1  54 5  022 1  51 6  411 Secteur Sud-Ouest 75 5  378 73 4  441 Secteur Antilles/Guyane 3 6  253 3 5  339 Non ventilés et divers 37 8  174 34 7  708 Total des encours par secteurs géographiques 1 0  05 7  987 9  96 0  863 N ote 2_ 3  - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2024 2023 Secteur de l'industrie 1  01 7  385 1  04 1  712 Secteur des transports et communications 1  48 2  505 1  47 6  727 Secteur de la construction 1  20 4  056 1  21 3  331 Secteur des services 1  81 2  828 1  77 1  446 Secteur du commerce 1  20 2  634 1  13 6  761 Secteur de la santé et de l'action sociale 25 6  299 25 4  002 Secteur de production d'eau et d'assainissement 24 8  369 25 1  264 Secteur de l'activité scientifique 47 7  593 44 8  309 Secteur de l'activité financière 18 4  835 18 2  068 Secteur de l'agriculture et de la pêche 1  26 3  061 1  29 7  826 Secteur de l'information et de la communication 7 4  993 8 9  218 Secteur de l'hébergement et restauration 24 0  267 25 0  749 S ecteur de production d'énergie 1 4  353 1 5  153 Secteur de l'activité immobilière 5 2  286 5 6  091 Secteur de l'enseignement 3 7  827 3 4  688 Secteur de l'art et des spectacles 5 1  711 4 8  605 Non ventilés et divers 43 6  985 39 2  913 Total des encours par secteur d'activités 1 0  05 7  987 9  96 0  863 Note 2_ 4  - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2024 2023 Entreprises non financières 9  60 6  468 9  55 6  656 Particuliers 33 0  989 29 3  955 Etablissements de crédit 3 4  669 3 2  348 Administrations centrales 9  902 1 0  790 Autres établissement financiers 7 5  959 6 7  114 Total des encours par grands types de contreparties 1 0  05 7  987 9  96 0  863 Note 2_ 5  - Ventilation des créances douteuses 2024 2023 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 9  744 1 2  130 4  704 6  415 Créances douteuses compromises 1  659 2  018 993 1  201 67% Créances contentieuses 9 2  684 10 5  229 7 7  146 8 2  214 21% Total des créances douteuses 10 0  098 11 9  377 8 2  843 8 9  830 0 Note 2_ 6  - Ventilation des encours douteux 202 4 202 3 Variation des encours Encours douteux 110 754 83 127 23,06% Encours douteux compromis 46 066 37 290 23,53% Encours contentieux 64 825 52 069 -2,88% Total des encours douteux 221 645 172 486 15,33% Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. N ote 2_ 7  - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2023 3  816 409 9 1  000 Dotations 548 6 3 1  839 Reprises - 723 - 32 - 1 1  081 Solde au 21/12/2024 3  641 383 11 1  758 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciations financières sont passées de 26 4  K€ au 31/12/202 3  à 38 3  K€ au 31/12/2024. Le total des dépréciations des créances est de 11 5  78 2  K€ au 31/12/202 4  contre 9 4  81 6  K€ au 31/12/2023. N ote 2_ 8  - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 37 3  451 37 3  451 - A vue 37 3  451 37 3  451 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées Op é rations avec la clientèle 6 4  884 21 0  243 73 7  835 14 7  287 6  122 1  16 6  371 - Créances clientèles 6 4  884 21 0  243 73 7  835 13 0  884 1  14 3  846 - Créances douteuses 2 0  044 2 0  044 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 3  641 - 3  641 - Créances rattachées 6  122 6  122 Cr é dit bail et location avec option D 66 7  751 1  74 9  718 5  03 5  909 48 8  029 1  834 7  94 3  241 - Immobilisations en location (encours financier 66 0  404 1  74 9  718 5  03 5  909 34 5  971 7  79 2  002 - Créances douteuses 12 4  780 12 4  780 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 9 1  928 - 9 1  928 - Créances rattachées 7  347 10 9  206 1  834 11 8  387 Location simple 12 2  519 24 2  530 63 6  797 6 9  625 2  022 1  07 3  493 - Immobilisations en location simple (encours fi 11 5  982 24 2  530 63 6  797 6 6  416 1  06 1  725 - Créances douteuses 2 3  039 2 3  039 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 1 9  830 - 1 9  830 - Créances rattachées 6  537 2  022 8  559 Totaux 1  22 8  605 2  20 2  491 6  41 0  541 70 4  941 9  978 1 0  55 6  556 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. (*) Le ratio de liquidité court terme (LCR, Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 3 0  jours. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1  41 7  579 3  36 8  590 4  50 9  900 18 9  000 6 4  589 9  54 9  658 - A vue 169 169 - Avance actionnaire - A terme 1  41 7  410 3  36 8  590 4  50 9  900 18 9  000 9  48 4  900 - Dettes rattachées 6 4  589 6 4  589 Comptes créditeurs de la clientèle 4  755 4  755 - A vue 4  755 4  755 - A terme - Dettes rattachées Totaux 1  42 2  334 3  36 8  590 4  50 9  900 18 9  000 6 4  589 9  55 4  413 La part des opérations financées par le groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale est de 9  54 9  65 8  K€. N ote 2_ 9  - Crédit bail et location avec option d'achat 2024 2023 - Immobilisations au début de l'exercice 1 4  41 5  851 1 3  66 3  506 - Acquisitions de l'exercice 3  31 1  824 3  50 2  963 - Sorties de l'exercice - 2  99 9  494 - 2  75 0  618 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 4  72 8  181 1 4  41 5  851 - Amortissements au début de l'exercice - 7  24 9  357 - 7  00 4  413 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 2  59 0  010 - 2  53 9  174 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 2  50 9  208 2  29 4  230 - PROV SOC DEPREC IMMO CBI GEST MAN Amortissements en fin d'exercice - 7  33 0  159 - 7  24 9  357 Immobilisations nettes 7  39 8  022 7  16 6  494 Créances douteuses & compromises 3 2  853 1 6  560 - Créances douteuses 1 1  728 5  279 - Créances douteuses compromises 2 6  750 1 8  667 - Indemnités de résiliation 8 6  303 6 7  590 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 9  843 - 9  150 - Dépréciation des indemnités de résiliation - Autres - 8 2  085 - 6 5  826 Créances rattachées 11 8  387 14 4  554 - Locataires débiteurs 7  347 2 6  628 - Loyers courus 1  834 1  767 - Etalement des commissions - Autres 10 9  206 11 6  159 Total crédit bail et location avec option d'achat 7  54 9  261 7  32 7  609 Les immobilisations Temporairement non Loués s’élèvent à 2 6  45 7  K€ en valeur nette, au 3 1  Décembre 202 4  contre 1 6  07 4  K€ au 3 1  décembre 2023. Note 2_1 0  - Location simple et location longue durée 2024 2023 - Immobilisations au début de l'exercice 1  84 5  057 1  87 2  807 - Acquisitions de l'exercice 36 3  921 38 9  331 - Sorties de l'exercice - Autres - 46 6  774 - 41 7  081 Immobilisations en fin d'exercice 1  74 2  204 1  84 5  057 - Amortissements au début de l'exercice - 98 9  670 - 98 5  910 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 31 8  623 - 33 4  768 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice - Autres 36 9  082 33 1  009 Amortissements en fin d'exercice - 93 9  211 - 98 9  670 Immobilisations nettes 80 2  993 85 5  387 Créances douteuses & compromises 3  209 2  003 - Créances douteuses 402 360 - Créances douteuses compromises 2  523 1  884 - Indemnités de résiliation 2 0  114 1 5  783 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 1  107 - 967 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 1 8  723 - 1 5  057 Créances rattachées 8  559 1 6  073 - Locataires débiteurs 6  537 1 4  681 - Loyers courus 2  022 1  392 Total location simple et location longue durée 81 4  761 87 3  463 Les immobilisations Temporairement non Loués s’élèvent à 3  06 7  K€ en valeur nette, au 3 1  Décembre 202 4  contre 1  60 6  K€ au 3 1  décembre 2023 N ote 2_1 1  - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit - Créances sur la clientèle 6 122 - Crédit-bail & location avec option d'achat 1 834 - Location simple & location longue durée 2 022 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 64 589 Total 9 978 64 589 Note 2_1 2  - Immobilisations corporelles 2024 2023 - Immobilisations au début de l'exercice 1  980 1  816 - Acquisitions de l'exercice 1  364 263 - Sorties de l'exercice - Autres - 99 Immobilisations en fin d'exercice 3  344 1  980 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1  415 - 1  349 - Dotation de l'exercice - Reprise de l'exercice - Autres - 266 - 66 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1  681 - 1  415 Immobilisations nettes 1  663 565 Note 2_1 3  - Immobilisations incorporelles 2024 2023 - Immobilisations au début de l'exercice 9 9 - Acquisitions de l'exercice - Sorties de l'exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 9 - 9 - Dotation de l'exercice - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 9 - 9 Immobilisations nettes N ote 2_1 4  - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2024 2023 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 2  369 6  238 - Débiteurs divers 9  567 1 5  047 - Autres 1 4  232 5 3  633 Total 2 6  167 7 4  917 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 1 6  643 9  833 - Fournisseurs et effets à payer 2 3  030 5  807 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 3  711 1  350 - Dépôts reçus des locataires 783 1  054 - Subventions d'investissement (DRIRE) 1 7  462 1 5  260 - Créditeurs divers 5 9  888 20 8  849 - Autres Total 12 1  517 24 2  153 Note 2_1 5  - Compte de régularisation 2024 2023 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d'avance 44 - Produits à recevoir 3 4  463 5 8  532 - Autres comptes de régularisation 2  052 1  162 Total 3 6  514 5 9  738 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 4 0  393 2 4  346 - Produits constatés d'avance 17 5  592 16 7  504 - Autres comptes de régularisation 2  872 3  075 Total 21 8  857 19 4  925 Note 2_1 6  - Provisions Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2024 Exercice 2024 Solde au 31/12/2023 784 1  637 1  065 2  444 5  930 - Dotations 2  274 1  959 1  072 5  305 5  305 - Reprises - Autres - 180 - 2  059 - 2  239 - 2  239 Solde au 31/12/2024 604 3  911 3  024 1  457 8  996 Note 2_1 7  - Variation des capitaux propres 31/12/2023 Affectation du résultat Résultat de l’exercice Autres 31/12/2024 - Capital 35 354 35 354 - Prime de fusion 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Réserve légale 2 619 2 619 - Autres réserves - Provisions règlementées et subventions d'investissement (1) - Ecart de réévaluation - Report à nouveau - 269 424 4 452 - 264 972 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l'exercice 4 452 - 4 452 3 108 3 108 Total des capitaux propres 32 345 3 108 35 453 N ote 2_1 8  - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 724 415 724 415 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit 3 398 3 398 - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit 9 685 139 9 685 139 - Engagements reçus de la clientèle Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps -4 350 000 -4 350 000 3  - N otes sur le compte de résultat N ote 3_ 1  - Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 2024 2023 - Loyers 3  04 9  335 2  91 3  885 - Quote part de subvention virée au résultat 7  130 7  343 - Autres produits 3 3  151 2 7  904 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 2 6  733 1 9  893 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 1 6  259 - 1 2  661 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 8 8  640 10 0  712 Total 3  18 8  730 3  05 7  076 Note 3_ 2  - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 2024 2023 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 2  59 0  010 2  53 9  175 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 28 6  449 26 7  465 - Commissions d'apport 4 4  359 4 3  309 - Autres charges 933 1  052 Total 2  92 1  751 2  85 1  001 N ote 3_ 3  - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2024 2023 - Loyers 28 4  300 29 7  311 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 4  043 3  414 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 6  660 5  002 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 3  666 - 2  730 - Plus values sur cessions des immobilisations de location simple 9 1  533 7 7  076 Total 38 2  871 38 0  073 N ote 3_ 4  - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2024 2023 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 31 8  623 33 4  767 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 1 9  807 1 7  818 - Autres charges 777 622 Total 33 9  207 35 3  207 Note 3 _ 5  - Commissions (Charges) 2024 2023 - Commissions de partage de risques 3 2  502 4 6  015 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 2  450 2  947 - Frais de mise en place 4  329 6  428 - Autres commissions - 272 - 413 Total 3 9  009 5 4  977 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 3 0  % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale. Note 3_ 6  - Autres produits d'exploitation bancaire 2024 2023 - Autres produits sur prestations de maintenance 2 0  282 1 9  605 Autres produits (*) Ventes gestion de stock 1 6  546 1 9  701 T otal 3 6  828 3 9  306 (*) Dont frais de mise en place 4 328 K€ Note 3_ 7  - Autres charges d'exploitation bancaire 2024 2023 - Autres charges sur prestations de maintenance 1 4  591 1 5  521 Autres charges Achats gestion de stock 3  547 2  294 Total 1 8  138 1 7  815 Note 3_ 8  - Charges générales d'exploitation 2024 2023 - Frais de personnel 80 292 29 626 - Impôts et taxes 1 911 1 561 - Services fournis par sociétés du groupe 11 331 15 524 - Services extérieurs - 21 690 20 922 Total 71 844 67 633 Ventilation des frais de personnel 2024 2023 - Salaires et traitements (*) 41 517 17 467 - Charges de retraite 2 153 931 - Participation des salariés 3 567 891 - Intéressement des salariés 5 908 2 055 - Impôts et taxes sur rémunérations 2 094 623 - Autres charges sociales 25 053 7 659 Total 80 292 29 626 Fin du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en 2018. Effectifs moyen 2024 2023 - Cadre 471 134 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 245 176 Total 716 310 Indemnités de fin de carrière Crédit Mutuel Leasing enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale Crédit Mutuel Leasing Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - Le taux d'actualisation est désormais obtenu par référence à l’IBOXX Corporate AA10+ augmenté d’un spread de 0.14%. Ce taux est revu à chaqu e exercice, il est de 3,52% en 2024 contre 3,34% en 2023. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. N ote 3_9 - Coût du risque 2024 2023 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 3 230 - 2 642 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 2 541 4 153 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables - 6 294 - 3 611 - Récupérations sur créances amorties 430 685 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque - 6 553 - 1 415 Note 4 – Information sur les comptes financiers Crédit Mutuel Leasing Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : • des loyers hors taxe dus contractuellement, • de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers 2024 2023 Résultat social 3 108 4 452 Variation de réserve latente -22 792 -39 094 Résultat financier -19 684 -34 642 Données en k€ Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. - au retraitement des loyers constatés d’avance. Variation de réserve latente Crédit Mutuel Leasing 2024 2023 Réserve latente N 791 259 818 079 Variation de réserve latente -26 820 -38 084 Réserve latente N-1 818 079 856 163 T ableau des filiales et participations (en milliers d’euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 202 4 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) - ROULENLOC 260 rue Boucher de la Rupelle -73100 G R ESY SUR AIX (données 31/12/202 3 ) 279 -359 51% 10 354 10 354 5 221 14 865 -327 Filiale étrangère - Crédit Mutuel Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 10 745 99,99% 19 998 19 998 261 635 794 - Crédit Mutuel Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 99,00 % 992 992 53 267 -1 652 Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille Sociétés Nombre d’actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales CREDIT MUTUEL LEASING BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000 19 998 000 CREDIT MUTUEL LEASING GMBH 495 2 005 992 475 992 475 ROULENLOC 154 221 6 7 10 353 687 10 353 687 Total 1 154 616 2 092 31 344 162 0 31 344 162 IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 A l’Assemblée Générale de la société Crédit Mutuel Leasing, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Crédit Mutuel Leasing relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion ▪ Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. ▪ Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de point clé de l’audit à communiquer dans notre rapport. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. ▪ Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. ▪ Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires ▪ Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Crédit Mutuel Leasing par votre assemblée générale du 1er septembre 2020 pour le cabinet KPMG S.A. et du 26 avril 2022 pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres. Au 31 décembre 2024, le cabinet KPMG S.A. était dans la cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG et Autres dans la troisième année. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris-La Défense, le 9 avril 2025 Les Commissaires aux Comptes  : KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Sophie Sotil-Forgues Vanessa Jolivalt V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2025, affaire n°2502719
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500615
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530  € Siège social  : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation au 31 décembre 2024 . (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 373 451 Opérations avec la clientèle 1 166 371 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 36 565 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 549 261 Location simple 814 761 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 663 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 26 167 Comptes de régularisation 36 514 Total actif 10 004 753 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 549 658 Opérations avec la clientèle 4 755 Dettes représentées par un titre 50 455 Autres passifs 121 517 Comptes de régularisation 218 857 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 8 996 Dettes subordonnées 15 062 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 35 453 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -264 972 Total passif 10 004 753 Hors bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 727 812 Engagements de garantie   Engagements sur titres   Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 9 685 139 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2025, affaire n°2500615
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/12/2024
    Numéro d’affaire : 2404635
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530  € Siège social  : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2024 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 370 592 Opérations avec la clientèle 1 197 605 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 35 565 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 392 984 Location simple 831 752 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 206 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 98 062 Comptes de régularisation 152 800 Total actif 10 080 567 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 518 573 Opérations avec la clientèle 4 796 Dettes représentées par un titre 50 019 Autres passifs 232 970 Comptes de régularisation 220 882 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 919 Dettes subordonnées 15 063 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 32 344 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -264 972 Total passif 10 080 567 Hors - bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 759 859 Engagements de garantie   Engagements sur titres   Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 9 772 854 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°150 du 13/12/2024, affaire n°2404635
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403688
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2024 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 304 270 Opérations avec la clientèle 1 206 115 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 36 065 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 313 754 Location simple 851 045 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 728 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 118 431 Comptes de régularisation 192 357 Total actif 10 022 764 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 447 574 Opérations avec la clientèle 3 885 Dettes représentées par un titre 50 016 Autres passifs 270 707 Comptes de régularisation 197 292 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 5 880 Dettes subordonnées 15 065 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 32 344 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -264 972 Total passif 10 022 764 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 933 534 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 9 647 083 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°98 du 14/08/2024, affaire n°2403688
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402738
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35.353.530 € Siège social : Tour D2 – 17 bis, place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 13 mai 2024 I. – Bilan au 31 décembre 2023 (En milliers d’euros) Actif En milliers d’euros Notes 2023 31 décembre 2022 31 décembre Caisse, banques centrales 0 0 Effets publics et valeur assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 2_8 292 779 476 266 Op é rations avec la client è le 2_8 1 219 977 1 145 504 Affacturage 0 0 Obligations et autres titres a revenus fixe 0 0 Actions , ATRV et TAP 0 0 Promotion immobilière 0 0 Placements des entreprises d'assurance 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 33 566 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 7 327 609 6 797 300 Location simple 2_10 873 463 903 936 Immobilisations incorporelles 2_13 0 0 Immobilisations corporelles 2_12 565 467 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 2_14 74 917 70 212 Comptes de régularisation 2_15 59 738 30 794 Total de l’actif 9 882 614 9 445 469 Passif En milliers d’euros Notes 2023 31 décembre 2022 31 décembre Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2_8 9 288 381 8 482 245 Operations avec la clientele 2_8 3 423 3 674 Dettes représentées par un titre 100 394 351 344 Provisions techniques entp d'assurance 0 0 Autres passifs 2_14 242 153 385 255 Autres produits d'assurances 0 0 Comptes de régularisation 2_15 194 925 177 220 Dépôt de garantie à caractère mutuel 0 0 Provisions 2_16 5 930 2 784 Dettes subordonnées 15 063 15 055 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 2_17 32 345 27 892 - Capital souscrit 35 354 35 354 - Primes d'émission 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Ecart de reevaluation 0 0 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 - Report à nouveau ( + / - ) - 269 424 - 274 409 - Résultat de l'exercice ( + / - ) 4 452 4 984 - Acomptes sur dividendes versés Total du passif 9 882 614 9 445 469 Hors bilan En milliers d’euros Notes 2023 31 décembre 2022 31 décembre Engagements donn é s Engagements de financement 2_18 862 597 1 082 984 Engagements de garantie 0 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 2_18 9 678 452 9 207 299 II. – Compte de résultat Compte de résultat E n milliers d'euros Notes 2023 31 décembre 2022 31 décembre Intérêts et produits assimiles 220 690 48 065 Intérêts et charges assimilées - 354 998 - 65 561 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 3 057 076 2 883 919 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 2 851 001 - 2 782 766 Produits sur opérations de location simple 3_3 380 073 378 788 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 353 207 - 369 288 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Commissions ( produits ) 8 475 9 084 Commissions ( charges ) 3_5 - 54 977 - 54 403 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimile 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 39 306 32 698 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 - 17 815 - 18 213 Produits nets des autres activités 0 0 Produit net bancaire 73 622 62 323 Charges générales d'exploitation 3_8 - 67 633 - 58 841 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 165 - 147 Résultat brut d'exploitation 5 824 3 335 Cout du risque 3_9 - 1 415 - 1 238 Résultat d'exploitation 4 409 2 097 Gains ou pertes sur actifs immobilises 34 2 902 Résultat courant avant impôt 4 443 4 999 Résultat exceptionnel 0 0 Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées 0 0 Impôt sur les bénéfices 9 - 14 Résultat net 4 452 4 984 III. – Annexes aux comptes sociaux Faits significatifs Prise de participation à hauteur de 51% au capital de la société ROULENLOC, société de location en ligne de longue durée. Intégration de la société Crédit Mutuel Leasing, au Groupe de TVA de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel au 1er Janvier 2023. 2023 : la mise en place de la désinflation L’année 2023 a été marquée par la mise en place du mouvement désinflationniste mondial, longtemps attendu pour permettre aux banques centrales occidentales d’arrêter leur cycle de remontée des taux directeurs. Malgré le maintien de risques géopolitiques sensibles (poursuite du conflit en Ukraine, tensions au Moyen-Orient et attaques en mer Rouge), les prix des matières premières se sont globalement stabilisés après une année 2022 marquée par l’envolée des cours. Si la désinflation a démarré lentement au premier semestre, elle s’est ensuite durablement installée des deux côtés de l’Atlantique, permettant aux banques centrales de mettre en pause leur politique monétaire à la fin de l’été et de maintenir les taux directeurs inchangés depuis. Après avoir atteint des plus hauts historiques depuis 2010, les taux souverains ont finalement rechuté fortement à l’automne lorsque les investisseurs financiers se sont rassurés quant à la capacité des banques centrales occidentales à lutter efficacement contre l’inflation. Cela a permis de soutenir les marchés d’actions avec un rallye de fin d’année d’une ampleur rare. Le profil de croissance s’est toutefois nettement différencié entre l’Europe et les Etats-Unis. Le Vieux Continent a continué de souffrir du ralentissement de la demande mondiale, du niveau toujours élevé de l’inflation ou encore de la réduction du soutien budgétaire. Il a également été affecté par le durcissement des conditions financières de la Banque centrale européenne (BCE) mais aussi par les fragilités de l’industrie allemande induites par la crise énergétique. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société Crédit Mutuel Leasing S.A (comprenant la succursale CML espagnol), ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-07 du 26 novembre 2014. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de Crédit Mutuel Leasing S.A. au 31 décembre 2023. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 abrogé par ANC N° 2014-03 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 abrogé par ANC N° 2014-03 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application de l’ANC 2014-03 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, Crédit Mutuel Leasing n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : . Continuité de l'exploitation, . Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, . Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2023. Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, Crédit Mutuel Leasing inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. Le tableau ci-dessous présente les durées d’amortissement pour les principaux biens donnés en location par CM Leasing : Famille matériel Loi d’amort. Durée d’amort. Véhicules de tourisme Linéaire 60 Véhicules utilitaires < 3,5 T Linéaire 48 Tracteurs routiers, camions Dégressif 60 Chariots élévateurs, transpalettes Dégressif 80 Remorques, semi-remorques Dégressif 60 Tracteurs agricoles et autres matériels agricoles Dégressif 60 Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application de l’ANC n°2014-07. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application de l’ANC n°2014-07, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, Crédit Mutuel Leasing, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, Crédit Mutuel Leasing transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles soit : - il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois, -lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc…), - lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 2014-07 de l’ANC est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro- couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/23 est de 5 950 000 K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice (3.9% en 2023) et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de Crédit Mutuel Leasing pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, Crédit Mutuel Leasing est intégrée fiscalement par le C.I.C. Le déficit fiscal passe de 415 861K€ à 409 516 K€ au 31/12/2023 après l’imputation sur l’exercice de 6 345 K€. Consolidation Crédit Mutuel Leasing fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 4 451 591,31 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 269 424 086,19 € à un montant déficitaire de 264 972 494,88 €. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2023 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2024. Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2023 2 – Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2023 2022 Encours sains 9 788 377 9 288 795 Encours douteux 83 127 88 472 Encours douteux compromis 37 290 39 005 Encours contentieux 52 069 40 931 Total des encours globaux 9 960 863 9 457 203 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2023 2022 Secteur Est 1 913 241 1 786 276 Secteur Sud-Est 2 112 801 2 037 073 Secteur Ouest 2 034 470 2 009 464 Secteur Nord 1 266 452 1 132 576 Secteur Ile de France 1 516 411 1 444 408 Secteur Sud-Ouest 734 441 693 144 Secteur Antilles/Guyane 35 339 35 754 Non ventilés et divers 347 708 318 508 Total des encours par secteurs géographiques 9 960 863 9 457 203 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2023 2022 Secteur de l'industrie 1 041 712 1 040 759 Secteur des transports et communications 1 476 727 1 436 366 Secteur de la construction 1 213 331 1 177 298 Secteur des services 1 771 446 1 614 391 Secteur du commerce 1 136 761 1 068 462 Secteur de la santé et de l'action sociale 254 002 245 366 Secteur de production d'eau et d'assainissement 251 264 232 360 Secteur de l'activité scientifique 448 309 439 451 Secteur de l'activité financière 182 068 143 378 Secteur de l'agriculture et de la pêche 1 297 826 1 223 719 Secteur de l'information et de la communication 89 218 83 602 Secteur de l'hébergement et restauration 250 749 214 242 Secteur de production d'énergie 15 153 11 916 Secteur de l'activité immobilière 56 091 53 828 Secteur de l'enseignement 34 688 33 562 Secteur de l'art et des spectacles 48 605 38 185 Non ventilés et divers 392 913 400 318 Total des encours par secteur d'activités 9 960 863 9 457 203 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2023 2022 Entreprises non financières 9 556 656 9 087 616 Particuliers 293 955 291 290 Etablissements de crédit 32 348 27 385 Administrations centrales 10 790 10 041 Autres établissement financiers 67 114 40 871 Total des encours par grands types de contreparties 9 960 863 9 457 203 Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses 2023 2022 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 4 704 6 415 5 997 7 320 -22% Créances douteuses compromises 993 1 201 1 195 1 450 -17% Créances contentieuses 77 146 82 214 62 415 65 384 24% Total des créances douteuses 82 843 89 830 69 607 74 154 0 Note 2_6 - Ventilation des encours douteux 2023 2022 Variation des encours Encours douteux 83 127 88 472 -6,04% Encours douteux compromis 37 290 39 005 -4,40% Encours contentieux 52 069 40 931 27,21% Total des encours douteux 172 486 168 408 2,42% Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2022 4 316 352 76 627 Dotations 274 34 24 252 Reprises - 774 - 122 - 9 881 Solde au 31/12/2023 3 817 264 90 999 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciations financières sont passées de 352 K€ au 31/12/2022 à 264 K€ au 31/12/2023. Le total des dépréciations des créances est de 94 816 K€ au 31/12/2023 contre 80 943 K€ au 31/12/2022. Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 292 779 292 779 A vue 292 779 292 779 A terme Créances douteuses (-) Dépréciation des créances douteuses Créances rattachées Operations avec la clientèle 66 060 219 413 751 534 178 293 4 677 1 219 977 - Créances clientèles 66 060 219 413 751 534 169 345 1 206 352 - Créances douteuses 12 764 12 764 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 3 816 - 3 816 - Créances rattachées 4 677 4 677 Crédit-bail et location avec option d'achat 674 089 1 729 530 4 879 389 466 207 1 767 7 750 982 - Immobilisations en location (encours financiers ) 647 461 1 729 530 4 879 389 333 488 7 589 868 - Créances douteuses 91 536 91 536 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 74 976 - 74 976 - Créances rattachées 26 628 116 159 1 767 144 554 Location simple 138 617 263 737 657 609 76 873 1 392 1 138 228 - Immobilisations en location simple (encours fi nanciers) 123 936 263 737 657 609 74 870 1 120 152 - Créances douteuses 18 027 18 027 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 16 024 - 16 024 - Créances rattachées 14 681 1 392 16 073 Totaux 1 171 545 2 212 680 6 288 532 721 373 7 836 10 401 966 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1 442 379 1 732 972 5 925 000 110 000 78 030 9 288 381 - A vue 109 109 - Avance actionnaire - A terme 1 442 270 1 732 972 5 925 000 110 000 9 210 242 - Dettes rattachées 78 030 78 030 Comptes créditeurs de la clientèle 3 423 3 423 - A vue 3 423 3 423 A terme Dettes rattachées Totaux 1 445 802 1 732 972 5 925 000 110 000 78 030 9 291 804 La part des opérations financées par le groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale est de 9 288 381 K€. Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat 2023 2022 - Immobilisations au début de l'exercice 13 663 506 12 980 701 - Acquisitions de l’exercice 3 502 963 3 245 573 - Sorties de l’exercice - 2 750 618 - 2 562 768 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 14 415 851 13 663 506 - Amortissements au début de l'exercice - 7 004 413 - 6 629 506 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 2 539 174 - 2 494 245 Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 2 294 230 2 119 338 PROV SOC DEPREC IMMO CBI GEST MAN Amortissements en fin d'exercice - 7 249 357 - 7 004 413 Immobilisations nettes 7 166 494 6 659 093 Créances douteuses & compromises 16 560 12 052 - Créances douteuses 5 279 7 018 - Créances douteuses compromises 18 667 15 283 - Indemnités de résiliation 67 590 53 147 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 9 150 - 10 231 Dépréciation des indemnités de résiliation - 65 826 - 53 165 Autres Créances rattachées 144 554 126 155 - Locataires débiteurs 26 628 14 734 - Loyers courus 1 767 1 411 Etalement des commissions 116 159 110 010 Autres Total crédit-bail et location avec option d’achat 7 327 609 6 797 300 L es immobilisations Temporairement non Loués s’élèvent à 16 074K€ en valeur nette, au 31 Décembre 2023 contre 13734 K€ au 31 décembre 2022. Note 2_10 - Location simple et location longue durée 2023 2022 - Immobilisations au début de l'exercice 1 872 807 1 856 980 - Acquisitions de l’exercice 389 331 418 745 - Sorties de l’exercice - 417 081 - 402 918 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 845 057 1 872 807 - Amortissements au début de l'exercice - 985 910 - 946 405 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 334 768 - 348 247 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 331 009 308 742 - Autres Amortissements en fin d'exercice - 989 670 - 985 910 Immobilisations nettes 855 387 886 897 Créances douteuses & compromises 2 003 2 020 - Créances douteuses 360 301 - Créances douteuses compromises 1 884 2 155 - Indemnités de résiliation 15 783 12 795 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 967 - 904 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 15 057 - 12 327 Créances rattachées 16 073 15 019 - Locataires débiteurs 14 681 13 843 - Loyers courus 1 392 1 176 Total location simple et location longue durée 873 463 903 936 Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit - Créances sur la clientèle 4 677 - Crédit-bail & location avec option d’achat 1 767 - Location simple & location longue durée 1 392 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 78 030 Total 7 836 78 030 Note 2_12 - Immobilisations corporelles 2023 2022 - Immobilisations au début de l'exercice 1 816 1 642 - Acquisitions de l’exercice 263 243 - Sorties de l’exercice - 99 - 69 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 980 1 816 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1 349 - 1 256 - Dotation de l'exercice - 66 - 93 - Reprise de l’exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1 415 - 1 349 Immobilisations nettes 565 467 Note 2_13 - Immobilisations incorporelles 2023 2022 - Immobilisations au début de l'exercice 9 9 - Acquisitions de l’exercice - Sorties de l’exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 9 - 9 - Dotation de l'exercice - Reprise de l’exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 9 - 9 Immobilisations nettes Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2023 2022 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 6 238 29 200 - Débiteurs divers 15 047 9 894 - Autres 53 632 31 118 Total 74 917 70 212 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 9 833 7 355 - Fournisseurs et effets à payer 5 807 9 381 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 1 350 1 188 - Dépôts reçus des locataires 1 054 1 348 - Subventions d’investissement ( DRIRE) 15 260 14 102 - Créditeurs divers 208 849 351 881 - Autres Total 242 153 385 255 Note 2_15 - Compte de régularisation 2023 2022 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d’avance 44 46 - Produits à recevoir 58 532 30 228 - Autres comptes de régularisation 1 162 520 Total 59 738 30 794 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 24 346 19 388 - Produits constatés d'avance 167 504 152 843 - Autres comptes de régularisation 3 075 4 989 Total 194 925 177 220 Note 2_16 – Provisions Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2023 Exercice 2023 Solde au 31/12/2022 1 142 685 807 150 2 784 - Dotations 131 952 258 2 444 3 785 3 785 - Reprises - 489 - 150 - 639 - 639 - Autres Solde au 31/12/2023 784 1 637 1 065 2 444 5 930 Note 2_17 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2022 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2023 - Capital 35 354 35 354 - Prime de fusion 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Réserve légale 2 619 2 619 - Autres réserves - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Ecart de réévaluation - Report à nouveau - 274 409 4 984 - 269 424 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l’exercice 4 984 - 4 984 4 452 4 452 Total des capitaux propres 27 892 - 4 984 4 452 4 984 32 345 Note 2_18 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 856 691 856 691 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit 5 906 5 906 - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit 9 678 452 9 678 452 - Engagements reçus de la clientèle Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps - 5 950 000 - 5 950 000 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2023 2022 - Loyers 2 913 885 2 749 264 - Quote part de subvention virée au résultat 7 343 7 375 - Autres produits 27 904 17 777 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 19 893 11 661 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 12 661 - 5 103 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 100 712 102 945 Total 3 057 076 2 883 919 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2023 2022 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 2 539 175 2 493 991 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 267 465 243 305 - Commissions d'apport 43 309 45 263 - Autres charges 1 052 207 Total 2 851 001 2 782 766 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2023 2022 - Loyers 297 311 303 809 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 3 414 3 021 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 5 002 3 987 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 2 730 - 1 799 - Plus-values sur cessions des immobilisations de location simple 77 076 69 770 Total 380 073 378 788 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2023 2022 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 334 767 348 247 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 17 818 20 332 - Autres charges 622 709 Total 353 207 369 288 Note 3_5 - Commissions (Charges) 2023 2022 - Commissions de partage de risques 46 015 44 376 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 2 947 3 927 - Frais de mise en place 6 428 6 395 - Autres commissions - 413 - 295 Total 54 977 54 403 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux d groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire 2023 2022 - Autres produits sur prestations de maintenance 19 605 21 716 - Autres produits (*) 19 701 10 982 - Ventes gestion de stock Total 39 306 32 698 (*) Dont frais de mise en place 6 395 K€ Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire 2023 2022 - Autres charges sur prestations de maintenance 15 521 14 767 - Autres charges 2 294 3 446 - Achats gestion de stock Total 17 815 18 213 Note 3_8 - Charges générales d'exploitation 2023 2022 - Frais de personnel 29 626 23 429 - Impôts et taxes 1 561 1 326 - Services fournis par sociétés du groupe 15 524 13 233 - Services extérieurs 20 922 20 853 Total 67 633 58 841 Ventilation des frais de personnel 2023 2022 - Salaires et traitements 17 467 14 763 - Charges de retraite 931 - 855 - Participation des salariés 891 677 - Intéressement des salariés 2 055 1 623 - Impôts et taxes sur rémunérations 623 666 - Autres charges sociales 7 659 6 555 Total 29 626 23 429 Fin du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en 2018. Effectifs moyen 2023 2022 - Cadre 136 112 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 177 172 Total 313 284 Indemnités de fin de carrière Crédit Mutuel Leasing enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale Crédit Mutuel Leasing Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - Le taux d'actualisation est désormais obtenu par référence à l’IBOXX Corporate AA10+ augmenté d’un spread de 0.14% - Ce taux est revu à chaque exercice, il est de 3,90% en 2023 contre 3,4% en 2022. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Note 3_9 - Coût du risque 2023 2022 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 2 642 - 2 603 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 4 153 2 910 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables - 3 611 - 2 373 - Récupérations sur créances amorties 685 829 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque - 1 415 - 1 238 Note 4 – Information sur les comptes financiers Crédit Mutuel Leasing Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement, . de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers 2023 2022 Résultat social 4 452 4 984 Variation de réserve latente -39 094 4 581 Résultat financier -34 642 9 565 Données en k€ Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. - au retraitement des loyers constatés d’avance. Variation de réserve latente Crédit Mutuel Leasing 2023 2022 Réserve latente N 818 078 856 163 Variation de réserve latente -38 085 1 100 Réserve latente N-1 856 163 855 063 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices (en euros) 2019 2020 2021 2022 2023 1. Capital en fin d'exercice a) Capital social 35 353 530 35 353 530 35 353 530 35 353 530 35 353 530 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 17 676 765 17 676 765 17 676 765 17 676 765 17 676 765 c) Nombre maximal d'actions futures à créer . Par conversion d'obligations . Par exercice de droits de souscription 2. Opérations et résultats de l'exercice   a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 837 294 857 2 293 240 184 3 032 163 187 3 147 201 174 3 336 690 056 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 2 491 224 731 2 038 286 698 2 744 839 576 2 853 132 230 2 895 579 108 c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due au titre de l'exercice e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 2 174 778 1 776 691 1 105 063 4 984 473 4 451 591 f) Résultat distribué 3. Résultats par actions   a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 140,93 115,31 155,28 161,41 163,81 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 0,12 0,10 0,06 0,28 0,25 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel   a) Nombre de salariés 248 264 276 284 313 b) Montant de la masse salariale 10 721 212 11 723 956 12 348 840 13 194 891 15 071 386 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 4 212 835 4 620 383 4 894 569 5 193 643 5 868 144 Tableau des filiales et participations (en milliers d’euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2023 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) -ROULENLOC 260 rue Boucher de la Rupelle -73100 GESY SUR AIX (données 31/12/2022) 279 -359 51% 9 854 9 854 2 721 14 054 384 Filiale étrangère - Crédit Mutuel Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 13 728 99,99% 19 998 19 998 269 808 -3 282 - Crédit Mutuel Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 20 012 99,00% 992 992 39 326 -8 191 Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille (en euros) Sociétés Nombre d’actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales Credit mutuel leasing belgium 999 900 20,00 19 998 000 19 998 000 Credit mutuel leasing gmbh 495 2 005 992 475 992 475 Roulenloc 154 221 64 9 854 157 9 854 157 Total 1 000 395 2 025 30 844 632 0 30 844 632 IV. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2023) A l’Assemblée Générale de la société Crédit Mutuel Leasing, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Crédit Mutuel Leasing relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion ■ Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. ■ Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. à l’exception, pour le cabinet KPMG S.A., d’une prestation non significative rendue à certaines sociétés d’un sous-groupe non consolidé, ce qui n’affecte pas son jugement professionnel, l’expression de son opinion et l’exercice de sa mission de certification des comptes annuels de la société Crédit Mutuel Leasing. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de point clé de l’audit à communiquer dans notre rapport. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. ■ Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. ■ Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce. ■ Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires ■ Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Crédit Mutuel Leasing par votre assemblée générale du 1er septembre 2020 pour le cabinet KPMG S.A. et du 26 avril 2022 pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres. Au 31 décembre 2023, le cabinet KPMG S.A. était dans la quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG et Autres dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : ► il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; ► il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; ► il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; ► il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; ► il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris-La Défense, le 26 avril 2024 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Sophie Sotil Forgues Vanessa Jolivalt V. - Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au siège social de la société .
    Bulletin BALO n°75 du 21/06/2024, affaire n°2402738
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402377
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 481 038 Opérations avec la clientèle 1 211 645 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 34 066 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 170 239 Location simple 851 744 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 778 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 94 713 Comptes de régularisation 187 273       Total actif 10 031 496 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 391 894 Opérations avec la clientèle 4 000 Dettes représentées par un titre 101 448 Autres passifs 276 630 Comptes de régularisation 208 477 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 088 Dettes subordonnées 15 066 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 27 893     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau -269 424       Total passif 10 031 496 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 817 326     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 0     Engagements de garantie 9 606 918     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°68 du 05/06/2024, affaire n°2402377
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400443
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 292 779 Opérations avec la clientèle 1 219 977 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 33 566 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 327 608 Location simple 873 463 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 565 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 74 917 Comptes de régularisation 59 737 Total actif 9 882 612 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 288 381 Opérations avec la clientèle 3 424 Dettes représentées par un titre 100 394 Autres passifs 242 154 Comptes de régularisation 199 373 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 930 Dettes subordonnées 15 063 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 27 893     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau -269 424 Total passif 9 882 612 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 862 596     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 0     Engagements de garantie 9 678 452     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°30 du 08/03/2024, affaire n°2400443
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304482
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2023 (En milliers d' E uros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 404 787 Opérations avec la clientèle 1 230 284 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 31 556 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 057 016 Location simple 892 177 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 489 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 107 176 Comptes de régularisation 175 713 Total actif 9 899 198 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 121 502 Opérations avec la clientèle 4 840 Dettes représentées par un titre 153 439 Autres passifs 382 871 Comptes de régularisation 191 142 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 2 447 Dettes subordonnées 15 065 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 27 892 Capital souscrit 35 353 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -269 424 Total passif 9 899 198 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 995 858 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 9 590 558 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°141 du 24/11/2023, affaire n°2304482
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303764
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2023 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 199 307 Opérations avec la clientèle 1 193 848 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 897 981 Location simple 881 108 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 443 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 152 231 Comptes de régularisation 173 384 Total actif 9 519 292 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 472 112 Opérations avec la clientèle 2 615 Dettes représentées par un titre 355 060 Autres passifs 467 888 Comptes de régularisation 176 229 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 2 435 Dettes subordonnées 15 060 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 27 893 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -269 424 Total passif 9 519 292 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 207 977 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 9 348 815 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°104 du 30/08/2023, affaire n°2303764
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302548
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35.353.530 € Siège social : Tour D2 – 17 b is , p lace des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2022 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 9 mai 2023 I. – Bilan au 31 décembre 202 2 (En milliers d'euros) Actif En milliers d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Caisse, banques centrales Effets publics et valeur assimilées Créances sur les établissements de crédit 2_8 476 266 380 384 Operations avec la clientèle 2_8 1 145 504 1 004 832 Affacturage Obligations et autres titres a revenus fixe A ctions , ATRV et TAP Promotion immobilière Placements des entreprises d'assurance Participations et autres titres détenus à long terme 40 Parts dans les entreprises liées 20 990 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 6 797 300 6 471 477 Location simple 2_10 903 936 923 699 Immobilisations incorporelles 2_13 Immobilisations corporelles 2_12 467 386 Capital souscrit non vers é Actions propres Autres actifs 2_14 70 212 49 403 Comptes de régularisation 2_15 30 794 15 204 Total de l'actif 9 445 469 8 866 415 Passif En milliers d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 2_8 8 482 245 8 457 293 Op é rations avec la clientèle 2_8 3 674 3 839 Dettes représentées par un titre 351 344 100 000 Provisions techniques entp d'assurance Autres passifs 2_14 385 255 88 539 Autres produits d'assurances Comptes de régularisation 2_15 177 220 175 201 Dépôt de garantie à caractère mutuel Provisions 2_16 2 784 3 591 Dettes subordonnées 15 055 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) Capitaux propres hors FRBG 2_17 27 892 22 908 - Capital souscrit 35 354 35 354 - Primes d' émission 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau ( + / -) - 274 409 - 275 514 - Résultat de l'exercice (+ / -) 4 984 1 105 - Acomptes sur dividendes vers é s Total du passif 9 445 469 8 866 415 Hors bilan En milliers d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_18 1 082 984 836 905 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 2_18 9 207 299 8 811 472 II. – Compte de résultat Compte de résultat En milliers d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Intérêts et produits assimilés 48 065 25 192 Intérêts et charges assimilées -65 561 -16 944 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 2 883 919 2 759 871 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 -2 782 766 -2 690 437 Produits sur opérations de location simple 3_3 378 788 373 731 Charges sur opérations de location simple 3_4 -369 288 -362 720 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 9 084 5 364 Commissions (charges) 3_5 -54 403 -52 595 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 32 698 33 237 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -18 213 -17 946 Produits nets des autres activités Produit net bancaire 62 323 56 753 Charges générales d'exploitation 3_8 -58 841 -52 477 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -147 -120 Résultat brut d'exploitation 3 335 4 156 Co û t du risque 3_9 -1 238 -2 981 Résultat d'exploitation 2 097 1 175 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2 902 12 Résultat courant avant impôt 4 999 1 187 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées Impôt sur les bénéfices -14 -82 Résultat net 4 984 1 105 III. – Annexes aux comptes sociaux Faits significatifs Il n’y a pas d’év é nement marquant sur l’exercice clos au 31 d écembre 2022. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société Crédit Mutuel Leasing S.A. ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014 07 du 26 novembre 2014. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de Crédit Mutuel Leasing S.A. au 31 décembre 2022. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 abrogé par ANC n° 2014-03 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004 06 abrogé par ANC n° 2014-03 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n°2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application de l’ANC 2014-03 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, Crédit Mutuel Leasing n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : . Continuité de l'exploitation, . Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, . Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2022. Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n°90 01 du 1er avril 1990, Crédit Mutuel Leasing inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale . Le tableau ci-dessous présente les durées d’amortissement pour les principaux biens donnés en location par CM Leasing : Famille matériel Loi d’amort. Durée d’amort. Véhicules de tourisme Linéaire 60 Véhicules utilitaires < 3,5 T Linéaire 48 Tracteurs routiers, camions Dégressif 60 Chariots élévateur s , transpalettes Dégressif 80 Remorques, semi-remorques Dégressif 60 Tracteurs agricoles et autres matériels agricoles Dégressif 60 Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application de l’ANC n°2014 07. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application de l’ANC n°2014-07, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, Crédit Mutuel Leasing, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, Crédit Mutuel Leasing transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3   mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n°2014 07 de l’ANC est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/22 est de 6 400 000 K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice (3.4% en 2022) et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de Crédit Mutuel Leasing pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, Crédit Mutuel Leasing est intégrée fiscalement par le C.I.C. Le déficit fiscal passe de 422 068 K€ à 415 861 K€ au 31/12/2022 après l’imputation sur l’exercice de 6 207 K€. Consolidation Crédit Mutuel Leasing fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 4 984 473,06 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 274 408 559,25 € à un montant déficitaire de 269 424 086,19 €. Incidences du conflit entre l’Ukraine et la Russie et crise Covid-19 Le Crédit Mutuel Alliance Fédérale, Groupe dont notre établissement est l’une des composantes, n’est pas implanté en Ukraine et en Russie ; notre établissement n’a pas d’exposition directe dans ces deux pays ou en Biélorussie et ne détient aucun actif à la Banque centrale de Russie. Le Groupe a mis en œuvre les mesures restrictives et les sanctions décidées par l’Union Européenne en réponse à l’agression militaire de l’Ukraine par la Russie. En particulier, il possède un dispositif d’une gouvernance et de pilotage des risques lui permettant d’assurer un suivi des flux opérés par ses clients avec la Russie et de lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou le financement du terrorisme. Le Groupe a également fait preuve d’une vigilance accrue en matière de cybersécurité. Crédit Mutuel Alliance Fédérale reste totalement impliqué pour accompagner les entreprises, les professionnels et ses clients particuliers qui seraient en difficulté dans ce contexte, comme il l’avait déjà fait lors de la crise sanitaire liée au Covid - 19. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2022 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2023. Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2022 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2022 2021 Encours sains 9 288 795 8 906 222 Encours douteux 88 472 61 473 Encours douteux compromis 39 005 39 148 Encours contentieux 40 931 26 556 Total des encours globaux 9 457 203 9 033 399 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2022 2021 Secteur Est 1 786 276 1 689 181 Secteur Sud-Est 2 037 073 1 990 766 Secteur Ouest 2 009 464 1 959 905 Secteur Nord 1 132 576 1 009 224 Secteur Ile - de - France 1 444 408 1 404 795 Secteur Sud-Ouest 693 144 649 846 Secteur Antilles/Guyane 35 754 34 580 Non ventilés et divers 318 508 295 102 Total des encours par secteurs géographiques 9 457 203 9 033 399 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2022 2021 Secteur de l'industrie 1 040 759 1 064 288 Secteur des transports et communications 1 436 366 1 383 124 Secteur de la construction 1 177 298 1 115 842 Secteur des services 1 614 391 1 456 402 Secteur du commerce 1 068 462 1 033 767 Secteur de la santé et de l'action sociale 245 366 248 503 Secteur de production d'eau et d'assainissement 232 360 222 160 Secteur de l'activité scientifique 439 451 442 877 Secteur de l'activité financière 143 378 139 567 Secteur de l'agriculture et de la pêche 1 223 719 1 084 233 Secteur de l'information et de la communication 83 602 100 190 Secteur de l'hébergement et restauration 214 242 189 691 secteur de production d'énergie 11 916 11 047 Secteur de l'activité immobilière 53 828 71 461 Secteur de l'enseignement 33 562 31 229 Secteur de l'art et des spectacles 38 185 39 179 Non ventilés et divers 400 318 399 839 Total des encours par secteur d'activités 9 457 203 9 033 399 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2022 2021 Entreprises non financières 9 087 616 8 659 558 Particuliers 291 290 291 494 Etablissements de crédit 27 385 28 111 Administrations centrales 10 041 10 938 Autres établissement financiers 40 871 43 298 Total des encours par grands types de contreparties 9 457 203 9 033 399 Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses 2022 2021 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 5 997 7 320 4 769 5 080 26% Créances douteuses compromises 1 195 1 450 807 926 48% Créances contentieuses 62 415 65 384 70 503 73 547 -11% Total des créances douteuses 69 607 74 154 76 079 79 553 0 Note 2_6 - Ventilation des encours douteux 2022 2021 Variation des encours Encours douteux 88 472 61 473 43,92% Encours douteux compromis 39 005 39 148 -0,37% Encours contentieux 40 931 26 556 54,13% Total des encours douteux 168 408 127 177 32,42% Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2021 4 444 571 69 908 Dotations 362 27 16 670 Reprises -491 -246 -9 952 Solde au 31/12/2022 4 316 352 76 627 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciations financières sont passées de 571 K€ au 31/12/2021 à 352 K€ au 31/12/2022. Le total des dépréciation des créances est de 80 943 K€ au 31/12/2022 contre 74 352 K€ au 31/12/2021. Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 476 266 476 266 - A vue 476 266 476 266 - A terme - Créances douteuses - ( * ) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées Opérations avec la clientèle 72 941 232 228 697 642 140 093 2 600 1 145 504 - Créances clientèles 72 941 232 228 697 642 131 854 1 134 665 - Créances douteuses 12 555 12 555 - (-) Dépréciation des créances douteuses -4 316 -4 316 - Créances rattachées 2 600 2 600 Crédit-bail et location avec option d'achat 655 442 1 713 811 4 490 841 416 618 1 411 7 278 123 - Immobilisations en location (encours financiers) 640 708 1 713 811 4 490 841 294 556 7 139 916 - Créances douteuses 75 448 75 448 - ( * ) Dépréciation des créances douteuses -63 396 -63 396 - Créances rattachées 14 734 110 010 1 411 126 155 Location simple 128 481 273 562 694 707 66 711 1 176 1 164 637 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 114 638 273 562 694 707 64 691 1 147 598 - Créances douteuses 15 251 15 251 - ( * ) Dépréciation des créances douteuses -13 231 -13 231 - Créances rattachées 13 843 1 176 15 019 Totaux 1 333 130 2 219 601 5 883 190 623 422 5 187 10 064 530 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. (*) Le ratio de liquidité court terme (LCR, Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 998 166 2 544 367 4 881 000 55 000 3 712 8 482 245 - A vue 6 6 - Avance actionnaire - A terme 998 160 2 544 367 4 881 000 55 000 8 478 527 - Dettes rattachées 3 712 3 712 Comptes créditeurs de la clientèle 3 675 3 675 - A vue 3 675 3 675 - A terme - Dettes rattachées Totaux 1 001 841 2 544 367 4 881 000 55 000 3 712 8 485 920 La part des opérations financées par le groupe Crédit - Mutuel Alliance Fédérale est de 8 482 245 K€. Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 12 980 701 12 656 446 - Acquisitions de l’ exercice 3 245 573 2 796 780 - Sorties de l’ exercice -2 562 768 -2 472 525 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 13 663 505 12 980 701 - Amortissements au début de l'exercice -6 629 506 -6 260 942 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -2 494 245 -2 408 922 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’ exercice 2 119 338 2 040 378 - PROV SOC DEPREC IMMO CBI GEST MAN -20 Amortissements en fin d'exercice -7 004 412 -6 629 506 Immobilisations nettes 6 659 093 6 351 195 Créances douteuses & compromises 12 052 8 237 - Créances douteuses 7 018 4 901 - Créances douteuses compromises 15 283 13 635 - Indemnités de résiliation 53 147 48 254 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -10 231 -10 491 - Dépréciation des indemnités de résiliation -53 165 -48 062 - Autres Créances rattachées 126 155 112 046 - Locataires débiteurs 14 734 5 752 - Loyers courus 1 411 1 372 - Etalement des commissions 110 010 104 922 - Autres Total crédit-bail et location avec option d’achat 6 797 300 6 471 477 Les I mmobilisations T emporairement N on Loué e s s’élèvent à 13 734 K€ en valeur nette, au 31  d écembre 2022 contre 8 533 K€ au 31 décembre 2021 . Note 2_10 - Location simple et location longue durée 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 1 856 980 1 835 933 - Acquisitions de l’ exercice 418 745 449 276 - Sorties de l’ exercice -402 918 -428 229 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 872 807 1 856 980 - Amortissements au début de l'exercice -946 405 -922 625 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -348 247 -338 333 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’ exercice 308 742 314 553 - Autres Coopers et Lybrand audit, membre du réseau PriceWaterhouse Coopers Amortissements en fin d'exercice -985 910 -946 405 Immobilisations nettes 886 897 910 575 Créances douteuses & compromises 2 020 1 407 - Créances douteuses 301 177 - Créances douteuses compromises 2 155 1 588 - Indemnités de résiliation 12 795 10 997 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -904 -827 - Dépréciation des indemnités de résiliation -12 327 -10 528 Créances rattachées 15 019 11 717 - Locataires débiteurs 13 843 10 833 - Loyers courus 1 176 884 Total location simple et location longue durée 903 936 923 699 Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit - Créances sur la clientèle 2 600 - Crédit-bail & location avec option d’achat 1 411 - Location simple & location longue durée 1 176 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 3 712 Total 5 187 3 712 Note 2_12 - Immobilisations corporelles 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 1 642 1 641 - Acquisitions de l’ exercice 243 48 - Sorties de l’ exercice -69 -47 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 816 1 642 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice -1 256 -1 183 - Dotation de l'exercice -93 -73 - Reprise de l’ exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -1 349 -1 256 Immobilisations nettes 467 386 Note 2_13 - Immobilisations incorporelles 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 9 9 - Acquisitions de l’ exercice - Sorties de l’ exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice -9 -9 - Dotation de l'exercice - Reprise de l’ exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -9 -9 Immobilisations nettes Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2022 2021 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 29 200 17 209 - Débiteurs divers 9 894 11 909 - Autres 31 118 20 285 Total 70 212 49 403 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 355 7 585 - Fournisseurs et effets à payer 9 381 10 561 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 1 188 897 - Dépôts reçus des locataires 1 348 1 849 - Subventions d' investissement (DRIRE) 14 102 15 720 - Créditeurs divers 351 881 51 927 - Autres Total 385 255 88 539 Note 2_15 - Compte de régularisation 2022 2021 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d' avance 46 44 - Produits à recevoir 30 228 14 969 - Autres comptes de régularisation 520 191 Total 30 794 15 204 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 19 388 25 939 - Produits constatés d'avance 152 843 145 794 - Autres comptes de régularisation 4 989 3 468 Total 177 220 175 201 Note 2_16 - Provisions Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2022 Exercice 2022 Solde au 31/12/2021 1 215 1 432 944 3 591 - Dotations 159 150 309 309 - Reprises -232 -747 -137 -1 116 -1 116 - Autres Solde au 31/12/2022 1 142 685 807 150 2 784 Note 2_17 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2021 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2022 - Capital 35 354 35 354 - Prime de fusion 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Réserve légale 2 619 2 619 - Autres réserves - Provisions règlementées et subventions d'investissement (1) - Ecart de réévaluation - Report à nouveau -275 514 1 105 -274 409 - Acomptes et dividendes versés - Résultat de l’ exercice 1 105 -1 105 4 984 4 984 Total des capitaux propres 22 908 -1 105 4 984 1 105 27 892 (1) Provisions règlementées et subventions d'investissement Note 2_18 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 1 073 096 1 073 096 - Douteux 1 142 1 142 - Garanties en faveur des Ets de crédit 8 746 8 746 - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit 9 207 299 9 207 299 - Engagements reçus de la clientèle Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps -6 400 000 -6 400 000 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2022 2021 - Loyers 2 749 264 2 626 121 - Quote - part de subvention virée au résultat 7 375 7 269 - Autres produits 17 777 20 274 - Indemnités de résiliation ( f actures et abandons de créance) 11 661 8 244 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -5 103 4 091 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 102 945 93 872 Total 2 883 919 2 759 871 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2022 2021 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 2 493 991 2 408 398 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 243 305 238 118 - Commissions d'apport 45 263 43 543 - Autres charges 207 378 Total 2 782 766 2 690 437 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2022 2021 - Loyers 303 809 307 836 - Quote - part de subvention virée au résultat - Autres produits 2 718 1 888 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 4 290 3 987 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -1 799 35 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 69 770 59 985 Total 378 788 373 731 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2022 2021 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 348 247 338 333 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 20 332 23 931 - Autres charges 709 456 Total 369 288 362 720 Note 3_5 - Commissions (Charges) 2022 2021 - Commissions de partage de risques 44 376 43 180 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 3 927 3 716 - Frais de mise en place 6 395 5 854 - Autres commissions -295 -155 Total 54 403 52 595 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire 2022 2021 - Autres produits sur prestations de maintenance 21 716 22 277 - Autres produits (*) 10 982 10 960 - Ventes gestion de stock Total 32 698 33 237 (*) Dont frais de mise en place 5 854 K€ Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire 2022 2021 - Autres charges sur prestations de maintenance 14 767 13 258 - Autres charges 3 446 4 688 - Achats gestion de stock Total 18 213 17 946 Note 3_8 - Charges générales d'exploitation 2022 2021 - Frais de personnel 23 429 22 684 - Impôts et taxes 1 326 1 429 - Services fournis par sociétés du groupe 13 233 11 477 - Services extérieurs 20 853 16 888 Total 58 841 52 477 Ventilation des frais de personnel 2022 2021 - Salaires et traitements (*) 14 763 13 693 - Charges de retraite -855 158 - Participation des salariés 677 705 - Intéressement des salariés 1 623 1 782 - Impôts et taxes sur rémunérations 666 579 - Autres charges sociales 6 555 5 767 Total 23 429 22 684 Effectifs moyen 2022 2021 - Cadre 112 108 - Non - cadre ( d ont 2 personnes détachées) 172 168 Total 284 276 Indemnités de fin de carrière (*) Crédit Mutuel Leasing enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale Crédit Mutuel Leasing. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - Le taux d'actualisation est désormais obtenu par référence à l’IBOXX Corporate AA10+ augmenté d’un spread de 0.14%. Ce taux est revu à chaque exercice, il est de 3,40% en 2022 contre 1,00% en 2021. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Note 3_9 - Coût du risque 2022 2021 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -2 603 -3 105 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 2 910 2 429 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables -2 373 -3 327 - Récupérations sur créances amorties 829 1 022 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque -1 238 -2 981 Note 4 - Information sur les comptes financiers Crédit Mutuel Leasing Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement, . de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers 2022 2021 Résultat social 4 984 1 105 Variation de réserve latente 4 580 24 064 Résultat financier 9 565 25 169 Données en k€ Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable , - au retraitement des loyers constatés d’avance. Variation de réserve latente Crédit Mutuel Leasing 2022 2021 Réserve latente N 856 163 855 063 Variation de réserve latente 1 100 23 030 Réserve latente N-1 855 063 832 033 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices (en euros) 2018 2019 2020 2021 2022 1. Capital en fin d'exercice a) Capital social 35 353 530 35 353 530 35 353 530 35 353 530 35 353 530 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 17 676 765 17 676 765 17 676 765 17 676 765 17 676 765 c) Nombre maximal d'actions futures à créer . Par conversion d'obligations . Par exercice de droits de souscription 2. Opérations et résultats de l'exercice a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 628 672 723 2 837 294 857 2 293 240 184 3 032 163 187 3 147 201 174 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 2 331 923 574 2 491 224 731 2 038 286 698 2 744 839 576 2 853 132 230 c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due au titre de l'exercice e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -8 827 555 2 174 778 1 776 691 1 105 063 4 984 473 f) Résultat distribué 3. Résultats par actions a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 131,92 140,93 115,31 155,28 161,41 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -0,50 0,12 0,10 0,06 0,28 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel a) Nombre de salariés 238 248 264 276 284 b) Montant de la masse salariale 9 796 855 10 721 212 11 723 956 12 348 840 13 194 891 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 4 416 270 4 212 835 4 620 383 4 894 569 5 193 643 Tableau des filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote - part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et a vances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions e t avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2021 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute N ette I. Renseignements détaillés A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) Filiale étrangère - Crédit Mutuel Leasing Benelux SA , R ue du Crayer  14, 1000 Bruxelles - Belgique 20 000 13 682 99,99% 19 998 19 998 177 500 2 400 - Crédit Mutuel Leasing Gmb H Wilhelm-Leuschner Strass 9 11 , 60329 Frankfurt am Main - Allemagne 1 000 21 776 99,00% 992 992 24 766 2 122 Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille (en euros) Sociétés Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales C rédit Mutuel L easing B elgium 999 900 20,00 19 998 000 19 998 000 C rédit M utuel L easing G mb H 495 2 005 992 475 992 475 Total 1 000 395 2 025 20 990 475 0 20 990 475 IV. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2022) A l’Assemblée Générale de la société Crédit Mutuel Leasing, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Crédit Mutuel Leasing relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion ■ Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. ■ Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes , sur la période du 1 er  janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués . Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. ■ Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. ■ Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225 37 4 du Code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris-La Défense, le 21 avril 2023 Les Commissaires aux c omptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Sophie Sotil Forgues Hassan Baaj V. - Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au s iège social de la société.
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2023, affaire n°2302548
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2023
    Numéro d’affaire : 2302000
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets -TOUR D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 355 800 Opérations avec la clientèle 1 171 290 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 714 164 Location simple 883 161 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 479 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 226 899 Comptes de régularisation 159 686       Total actif 9 532 469 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 414 449 Opérations avec la clientèle 3 503 Dettes représentées par un titre 352 171 Autres passifs 538 112 Comptes de régularisation 183 856 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 410 Dettes subordonnées 15 060 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 22 908     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau -274 409       Total passif 9 532 469 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 151 543     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 0     Engagements de garantie 9 259 724     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2023, affaire n°2302000
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300462
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 476 266 Opérations avec la clientèle 1 145 504 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 797 300 Location simple 903 936 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 467 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 70 212 Comptes de régularisation 30 794       Total actif 9 445 469 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 482 245 Opérations avec la clientèle 3 674 Dettes représentées par un titre 351 344 Autres passifs 385 254 Comptes de régularisation 182 205 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 784 Dettes subordonnées 15 055 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 22 908     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619      Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau -274 409       Total passif 9 445 469 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 082 985     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 0     Engagements de garantie 9 207 299     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2023, affaire n°2300462
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204552
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 30 Septembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 670 888 Opérations avec la clientèle 1 126 114 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 20 992 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 374 863 Location simple 916 283 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 463 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 126 230 Comptes de régularisation 133 362       Total actif 9 369 195 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 144 511 Opérations avec la clientèle 2 683 Dettes représentées par un titre 500 214 Autres passifs 462 233 Comptes de régularisation 173 831 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 713 Dettes subordonnées 15 048 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 66 962     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau -230 354       Total passif 9 369 195 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 107 398     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 0     Engagements de garantie 8 984 701     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°143 du 30/11/2022, affaire n°2204552
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203827
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2022 . (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 262 383 Opérations avec la clientèle 1 062 926 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 20 992 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 498 051 Location simple 921 804 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 536 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 202 707 Comptes de régularisation 126 290 Total actif 9 095 688 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 021 782 Opérations avec la clientèle 2 746 Dettes représentées par un titre 450 000 Autres passifs 416 051 Comptes de régularisation 163 524 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 3 591 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 22 949 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -274 368 Total passif 9 095 688 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 144 266 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 8 993 534 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°102 du 26/08/2022, affaire n°2203827
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2022
    Numéro d’affaire : 2202321
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 mars 2022. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 445 437 Opérations avec la clientèle 1 024 759 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 2 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 341 475 Location simple 919 901 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 465 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 136 864 Comptes de régularisation 124 176       Total Actif 9 014 069 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 369 247 Opérations avec la clientèle 2 116 Dettes représentées par un titre 150 000 Autres passifs 278 110 Comptes de régularisation 174 158 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 591 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 21 803     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -275 514       Total Passif 9 014 069 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 060 461     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 8 816 486     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°64 du 30/05/2022, affaire n°2202321
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201603
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35.353.530 € Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 642 017 834 R . C . S . NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2021 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 26 avril 2022 I. - Bilan au 31 décembre 2021 (En milliers d'euros) Actif en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Caisse, banques centrales     Effets publics et valeur assimilées     Créances sur les établissements de crédit 2_8 380 384 315 083 Opérations avec la clientèle 2_8 1 004 832 920 470 Affacturage     Obligations et autres titres a revenus fixe     Actions, ATRV et TAP     Promotion immobilière     Placements des entreprises d'assurance     Participations et autres titres détenus à long terme 40 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 6 471 477 6 520 038 Location simple 2_10 923 699 927 914 Immobilisations incorporelles 2_13     Immobilisations corporelles 2_12 386 458 Capital souscrit non vers é     Actions propres     Autres actifs 2_14 49 403 101 907 Comptes de régularisation 2_15 15 204 12 534 Total de l'actif 8 866 415 8 819 447 Passif en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 2_8 8 457 293 7 998 067 Opérations avec la clientèle 2_8 3 839 6 149 Dettes représentées par un titre 100 000 550 000 Provisions techniques ENTP d'assurance     Autres passifs 2_14 88 539 68 283 Autres produits d'assurances     Comptes de régularisation 2_15 175 201 156 847 Dépôt de garantie à caractère mutuel     Provisions 2_16 3 591 3 253 Dettes subordonnées 15 044 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     Capitaux propres hors FRBG 2_17 22 908 21 804 - Capital souscrit 35 354 35 354 - Primes d'émission 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Ecart de réévaluation     - Provisions règlementées et subventions d'investissement     - Report à nouveau (+ / -) - 275 514 - 277 290 - Résultat de l'exercice (+ / -) 1 105 1 777 - Acomptes sur dividendes vers é s     Total du passif 8 866 415 8 819 447 Hors bilan en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_18 836 905 683 796 Engagements de garantie     Engagements reçus Engagements de financement     Engagements de garantie 2_18 8 811 472 8 775 590 II. – Compte de résultat Compte de résultat en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Intérêts et produits assimil é s 25 192 21 400 Intérêts et charges assimilées - 16 944 - 20 770 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 2 759 871 2 045 188 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 2 690 437 - 2 000 727 Produits sur opérations de location simple 3_3 373 731 330 907 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 362 720 - 293 049 Revenus des titres à revenu variable     Commissions (produits) 5 364 6 304 Commissions (charges) 3_5 - 52 595 - 53 527 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimil é s     Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 33 237 31 063 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 - 17 946 - 16 660 Produits nets des autres activités     Produit net bancaire 56 753 50 129 Charges générales d'exploitation 3_8 - 52 477 - 45 091 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 120 - 130 Résultat brut d'exploitation 4 156 4 908 Co û t du risque 3_9 - 2 981 - 3 176 Résultat d'exploitation 1 175 1 732 Gains ou pertes sur actifs immobilis é s 12 37 Résultat courant avant impôt 1 187 1 769 Résultat exceptionnel     Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées     Impôt sur les bénéfices - 82 8 Résultat net 1 105 1 777 I II . – Annexes aux comptes sociaux Faits significatifs Dans le contexte lié à la pandémie due au virus Covid-19, la société n’a pas été mobilisée par des reports lors de la 2ème vague et ne connait pas de sinistralité accrue pour non-respect des aménagements COVID mis en place. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société Crédit Mutuel Leasing S.A. ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-07 du 26 novembre 2014. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de Crédit Mutuel Leasing S.A. au 31 décembre 2020. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 abrogé par ANC N° 2014-03 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 abrogé par ANC N° 2014-03 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations se lon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier n e sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application de l’ANC 2014-03 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, Crédit Mutuel Leasing n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l'exploitation, - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2021. Comptabilisation des biens donnés en location Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1 er avril 1990, Crédit Mutuel Leasing inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le tableau ci-dessous présente les durées d’amortissement pour les principaux biens donnés en location par CM Leasing : Famille matériel Loi d'amort. Durée d'amort. Véhicules de tourisme Linéaire 60 Véhicules utilitaires < 3,5 T Linéaire 48 Tracteurs routiers, camions Dégressif 60 Chariots élévateur, transpalettes Dégressif 80 Remorques, semi-remorques Dégressif 60 Tracteurs agricoles et autres matériels agricoles Dégressif 60 Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application de l’ANC n°2014-07. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application de l’ANC n°2014-07, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et gara nties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100 %. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, Crédit Mutuel Leasing, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, Crédit Mutuel Leasing transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 2014-07 de l’ANC est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/21 est de 6 550 000K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice (1 % en 2021) et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de Crédit Mutuel Leasing pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, Crédit Mutuel Leasing est intégrée fiscalement par le C.I.C. Le déficit fiscal passe de 427 417 K€ à 422 068 K€ au 31/12/2021 après l’imputation sur l’exercice de 5 349 K€. Consolidation Crédit Mutuel Leasing fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 1 105 063,46 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 275 513 622,71 € à un montant déficitaire de 274 408 559,25€. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2021 n’est intervenu depuis le 1 er janvier 2022. Postérieurement à la clôture du 31 décembre 2021, le conflit en cours entre la Russie et l’Ukraine risque d’entraîner un choc sur l’économie mondiale et un ralentissement de l’activité. Cela pourrait accentuer certains risques affectant notamment ceux liés aux conditions macro-économiques et à l’évolution potentiellement défavorable des marchés ainsi que ceux de cyber-sécurité. Du fait des conséquences géopolitiques, économiques, financières et sociales encore incertaines de ce conflit et des incertitudes concernant sa propagation aux différents pans de l’économie mondiale, il n’est pas à ce stade possible d’en estimer l’impact exact pour Crédit Mutuel Alliance Fédérale et ses filiales. Stricto sensu, en termes de risques sur la Russie et l’Ukraine, Crédit Mutuel Alliance Fédérale n’a pas de présence directe (via une filiale ou une joint-venture) dans ces deux pays. De manière globale, l’exposition de Crédit Mutuel Alliance Fédérale sur ces pays est extrêmement limitée. 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2-1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2021 2020 Encours sains 8 906 222 8 870 232 Encours douteux 61 473 56 637 Encours douteux compromis 39 148 27 210 Encours contentieux 26 556 31 735 Total des encours globaux 9 033 399 8 985 814 Note 2-2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2021 2020 Secteur Est 1 689 181 1 635 322 Secteur Sud-Est 1 990 766 1 990 776 Secteur Ouest 1 959 905 1 970 906 Secteur Nord 1 009 224 998 513 Secteur Ile de France 1 404 795 1 409 751 Secteur Sud-Ouest 649 846 644 313 Secteur Antilles/Guyane 34 580 32 186 Non ventilés et divers 295 102 304 047 Total des encours par secteurs géographiques 9 033 399 8 985 814 Note 2-3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2021 2020 Secteur de l'industrie 1 064 288 1 157 485 Secteur des transports et communications 1 383 124 1 399 610 Secteur de la construction 1 115 842 1 065 128 Secteur des services 1 456 402 1 430 759 Secteur du commerce 1 033 767 1 029 262 Secteur de la santé et de l'action sociale 248 503 258 535 Secteur de production d'eau et d'assainissement 222 160 234 987 Secteur de l'activité scientifique 442 877 435 231 Secteur de l'activité financière 139 567 153 763 Secteur de l'agriculture et de la pêche 1 084 233 994 720 Secteur de l'information et de la communication 100 190 82 428 Secteur de l'hébergement et restauration 189 691 181 943 secteur de production d'énergie 11 047 10 386 Secteur de l'activité immobilière 71 461 49 601 Secteur de l'enseignement 31 229 31 812 Secteur de l'art et des spectacles 39 179 41 965 Non ventilés et divers 399 839 428 199 Total des encours par secteur d'activités 9 033 399 8 985 814 Note 2-4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2021 2020 Entreprises non financières 8 659 558 8 596 932 Particuliers 291 494 298 275 Etablissements de crédit 28 111 28 507 Administrations centrales 10 938 13 479 Autres établissement financiers 43 298 48 621 Total des encours par grands types de contreparties 9 033 399 8 985 814 Note 2-5 - Ventilation des créances douteuses   2021 2020 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 4 769 5 080 4 151 5 922 15 % Créances douteuses compromises 807 926 1 649 1 981 -51 % Créances contentieuses 70 503 73 547 76 868 80 652 -8 % Total des créances douteuses 76 079 79 553 82 668 88 555 0 Note 2-6 - Ventilation des encours douteux 2021 2020 Variation des encours Encours douteux 61 473 56 637 8,54 % Encours douteux compromis 39 148 27 210 43,87 % Encours contentieux 26 556 31 735 -16,32 % Total des encours douteux 127 177 115 582 10,03 % Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2-7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2020 4 404 735 73 403 Dotations 427 146 11 578 Reprises - 387 - 310 - 15 073 Solde au 31/12/2021 4 444 571 69 908 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciation s financière s sont passées de 735 K€ au 31/12/2020 à 571 K€ au 31/12/2021. Le total des dépréciations des créances est de 77 807 K€ au 31/12/2020 contre 74 352 K€ au 31/12/2021. Note 2- 8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 359 865 20 519 380 384 - A vue 359 865 359 865 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées 20 519 20 519 Opérations avec la clientèle 65 322 201 010 616 461 119 703 2 336 1 004 832 - Créances clientèles 65 322 201 010 616 461 111 204 993 997 - Créances douteuses 12 943 12 943 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 4 444 - 4 444 - Créances rattachées 2 336 2 336 Crédit-bail et location avec option d'achat 622 211 1 662 545 4 319 292 371 734 1 372 6 977 154 - Immobilisations en location (encours financiers) 616 459 1 662 545 4 319 292 258 575 6 856 871 - Créances douteuses 66 790 66 790 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 58 553 - 58 553 - Créances rattachées 5 752 104 922 1 372 112 046 Location simple 134 113 273 597 702 790 55 180 884 1 166 564 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 123 280 273 597 702 790 53 773 1 153 440 - Créances douteuses 12 762 12 762 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 11 355 - 11 355 - Créances rattachées 10 833 884 11 717 Totaux 1 181 511 2 137 152 5 638 543 546 617 25 111 9 528 934 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. (*) Le ratio de liquidité court terme (LCR , Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en v eillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1 003 014 2 637 033 4 762 283 54 831 132 8 457 293 - A vue 4 4 - Avance actionnaire - A terme 1 003 010 2 637 033 4 762 283 54 831 8 457 157 - Dettes rattachées 132 132 Comptes créditeurs de la clientèle 3 839 3 839 - A vue 3 839 3 839 - A terme - Dettes rattachées Totaux 1 006 853 2 637 033 4 762 283 54 831 132 8 461 132 La part des opérations financées par le groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale est de 8 457 293 K€. Note 2-9 - Crédit-bail et location avec option d'achat 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 12 656 446 12 092 050 - Acquisitions de l'exercice 2 796 780 2 463 397 - Sorties de l'exercice - 2 472 525 - 1 899 001 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 12 980 701 12 656 446 - Amortissements au début de l'exercice - 6 260 942 - 6 015 012 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 2 408 922 - 1 770 086 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 2 040 378 1 524 736 - PROV SOC DEPREC IMMO CBI GEST MAN - 20 - 580 Amortissements en fin d'exercice - 6 629 506 - 6 260 942 Immobilisations nettes 6 351 195 6 395 504 Créances douteuses & compromises 8 237 13 482 - Créances douteuses 4 901 5 246 - Créances douteuses compromises 13 635 17 422 - Indemnités de résiliation 48 254 52 721 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 10 491 - 9 753 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 48 062 - 52 154 - Autres Créances rattachées 112 046 111 053 - Locataires débiteurs 5 752 6 930 - Loyers courus 1 372 1 803 - Etalement des commissions 104 922 102 320 - Autres Total crédit-bail et location avec option d'achat 6 471 477 6 520 038 Note 2-10 - Location simple et location longue durée 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 1 835 933 1 831 837 - Acquisitions de l'exercice 449 276 379 208 - Sorties de l'exercice - 428 229 - 375 112 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 856 980 1 835 933 - Amortissements au début de l'exercice - 922 625 - 935 616 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 338 333 - 270 142 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 314 553 283 133 - Autres Amortissements en fin d'exercice - 946 405 - 922 625 Immobilisations nettes 910 575 913 308 Créances douteuses & compromises 1 407 1 669 - Créances douteuses 177 669 - Créances douteuses compromises 1 588 1 539 - Indemnités de résiliation 10 997 10 958 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 827 - 934 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 10 528 - 10 563 Créances rattachées 11 717 12 937 - Locataires débiteurs 10 833 9 493 - Loyers courus 884 3 444 Total location simple et location longue durée 923 699 927 914 Note 2-11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit 20 519 - Créances sur la clientèle 2 336 - Crédit-bail & location avec option d'achat 1 372 - Location simple & location longue durée 884 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 132 Total 25 111 132 Note 2-12 - Immobilisations corporelles 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 1 641 1 583 - Acquisitions de l' exercice 48 228 - Sorties de l' exercice - 47 - 170 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 642 1 641 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1 183 - 1 198 - Dotation de l'exercice - 73 - 130 - Reprise de l' exercice 145 - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1 256 - 1 183 Immobilisations nettes 386 458 Note 2-13 - Immobilisations incorporelles 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 9 9 - Acquisitions de l'exercice - Sorties de l'exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 9 - 9 - Dotation de l'exercice - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 9 - 9 Immobilisations nettes     Note 2-14 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2021 2020 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 17 209 56 587 - Débiteurs divers 11 909 10 308 - Autres 20 285 35 012 Total 49 403 101 907 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 585 1 981 - Fournisseurs et effets à payer 10 561 9 128 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 897 289 - Dépôts reçus des locataires 1 849 2 668 - Subventions d'investissement (DRIRE) 15 720 16 134 - Créditeurs divers 51 927 38 083 - Autres Total 88 539 68 283 Note 2-15 - Compte de régularisation 2021 2020 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d'avance 44 43 - Produits à recevoir 14 969 12 253 - Autres comptes de régularisation 191 238 Total 15 204 12 534 C omptes de régularisation passif - Charges à payer 25 939 18 394 - Produits constatés d'avance 145 794 134 256 - Autres comptes de régularisation 3 468 4 197 Total 175 201 156 847 Note 2-16 – Provisions   Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2021 Exercice 2021 Solde au 31/12/2020 936 1 352 965   607 3 253 - Dotations 471 80 551 551 - Reprises - 192 - 21 - 213 - 213 - Autres Solde au 31/12/2021 1 215 1 432 944   945 3 591 Note 2-17 - Variation des capitaux propres   Solde au 31/12/2020 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2021 - Capital 35 354 35 354 - Prime de fusion 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Réserve légale 2 619 2 619 - Autres réserves - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Ecart de réévaluation - Report à nouveau - 277 290 1 777 - 275 514 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l'exercice 1 777 - 1 777 1 105 1 105 Total des capitaux propres 21 804 - 1 777 1 105 1 777 22 908 Note 2-18 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 831 130 831 130 - Douteux 1 215 1 215 - Garanties en faveur des Ets de crédit 4 560 4 560 - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit 8 811 472 8 811 472 - Engagements reçus de la clientèle Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps - 6 550 000       - 6 550 000   3 - Notes sur le compte de résultat Note 3-1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2021 2020 - Loyers 2 626 121 1 935 909 - Quote part de subvention virée au résultat 7 269 6 496 - Autres produits 20 274 19 519 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 8 244 4 396 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 4 091 6 025 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 93 872 72 843 Total 2 759 871 2 045 188 Note 3-2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2021 2020 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 2 408 398 1 770 086 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 238 118 189 001 - Commissions d'apport 43 543 40 140 - Autres charges 378 1 500 Total 2 690 437 2 000 727 Note 3-3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2021 2020 - Loyers 307 836 267 128 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 1 888 2 103 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 3 987 4 661 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 35 - 1 362 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 59 985 58 377 Total 373 731 330 907 Note 3-4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2021 2020 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 338 333 270 142 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 23 931 22 352 - Autres charges 456 555 Total 362 720 293 049 Note 3- 5 - Commissions (Charges) 2021 2020 - Commissions de partage de risques 43 180 42 977 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 3 716 5 521 - Frais de mise en place 5 854 5 117 - Autres commissions - 155 - 88 Total 52 595 53 527 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale. Note 3-6 - Autres produits d'exploitation bancaire 2021 2020 - Autres produits sur prestations de maintenance 22 277 19 462 - Autres produits (*) 10 960 11 601 - Ventes gestion de stock Total 33 237 31 063 (*) Dont frais de mise en place 5 854 K€ Note 3-7 - Autres charges d'exploitation bancaire 2021 2020 - Autres charges sur prestations de maintenance 13 258 11 811 - Autres charges 4 688 4 849 - Achats gestion de stock Total 17 946 16 660 Note 3-8 - Charges générales d'exploitation 2021 2020 - Frais de personnel 22 684 24 197 - Impôts et taxes 1 429 842 - Services fournis par sociétés du groupe 11 477 7 490 - Services extérieurs 16 888 12 562 Total 52 477 45 091 Ventilation des frais de personnel 2021 2020 - Salaires et traitements(*) 13 693 16 285 - Charges de retraite 158 - 104 - Participation des salariés 705 550 - Intéressement des salariés 1 782 1 152 - Impôts et taxes sur rémunérations 579 508 - Autres charges sociales 5 767 5 806 Total 22 684 24 197 Fin du crédit d’impôt pour la co mpétitivité et l’emploi en 2018. Effectifs moyen 2021 2020 - Cadre 108 110 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 168 154 Total 276 264 Indemnités de fin de carrière Crédit Mutuel Leasing enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale Crédit Mutuel Leasing. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - Le taux d'actualisation est désormais obtenu par référence à l’IBOXX Corporate AA10+ augmenté d’un spread de 0.14 %. Ce taux est revu à chaque exercice, il est de 1,00% en 2021 contre 0.45 % en 2020. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué  à partir d'une estimation  sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Note 3- 9 - Coût du risque 2021 2020 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 3 105 - 3 455 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 2 429 2 595 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables - 3 327 - 2 793 - Récupérations sur créances amorties 1 022 477 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque - 2 981 - 3 176 Note 4 – Information sur les comptes financiers Crédit Mutuel Leasing Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement, . de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers 2021 2020 Résultat social 1 105 1 777 Variation de réserve latente 24 064 17 094 Résultat financier 25 169 1 8 871 Données en k€ Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable , - au retraitement des loyers constatés d’avance. Variation de réserve latente Crédit Mutuel Leasing 2021 2020 Réserve latente N 832 033 875 063 Variation de réserve latente -23 030 17 094 Réserve latente N-1 875 063 857 969 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices (en euros) 2017 2018 2019 2020 2021 1. Capital en fin d'exercice a) Capital social 26 187 800 35 353 530 35 353 530 35 353 530 35 353 530 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 13 093 900 17 676 765 17 676 765 17 676 765 17 676 765 c) Nombre maximal d'actions futures à créer . Par conversion d'obligations . Par exercice de droits de souscription 2. Opérations et résultats de l'exercice   a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 462 810 378 2 628 672 723 2 837 294 857 2 293 240 184 3 032 163 187 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 2 131 638 930 2 331 923 574 2 491 224 731 2 038 286 698 2 744 839 576 c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due au titre de l'exercice e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -195 338 814 -8 827 555 2 174 778 1 776 691 1 105 063 f) Résultat distribué 3. Résultats par actions   a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 162,80 131,92 140,93 115,31 155,28 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -14,92 -0,50 0,12 0,10 0,06 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel   a) Nombre de salariés 224 238 248 264 276 b) Montant de la masse salariale 9 241 618 9 796 855 10 721 212 11 723 956 12 348 840 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 4 146 668 4 416 270 4 212 835 4 620 383 4 894 569 Tableau des filiales et participations (en milliers d’euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2020 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute nette Renseignements détaillés Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) Filiale étrangère - Crédit Mutuel Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 11 281 99,99% 19 998 19 998     233 443 2 401   - Crédit Mutuel Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 1 000 19 654 99,00% 992 992     20 100 2 074   60329 Frankfurt am main - Allemagne                     Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille (en euros) Sociétés Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales CREDIT MUTUEL LEASING BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000 19 998 000 CREDIT MUTUEL LEASING GMBH 495 2 005 992 475 992 475 Total 1 000 395 2 025 20 990 475 0 20 990 475 I V . - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2021) A l’Assemblée générale de la société CREDIT MUTUEL LEASING Tour D2 – 17bis, place des Reflets 92 988 Paris-La Défense Cedex Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société CREDIT MUTUEL LEASING relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de point clé de l’audit à communiquer dans notre rapport. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société CREDIT MUTUEL LEASING par l’Assemblée générale du 24 mai 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et par l’Assemblée générale du 29 mai 1979 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans la 6ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 43ème année de sa mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 11 avril 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Laurent Tavernier Arnaud Bourdeille V. - Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au Siège social de la société.
    Bulletin BALO n°56 du 11/05/2022, affaire n°2201603
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200461
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société Anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 380 384 Opérations avec la clientèle 1 004 831 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 40 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 471 477 Location simple 923 699 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 388 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 49 403 Comptes de régularisation 15 205 Total actif 8 866 417 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 457 294 Opérations avec la clientèle 3 839 Dettes représentées par un titre 100 000 Autres passifs 88 540 Comptes de régularisation 176 306 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 591 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 21 803     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Écarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -275 514 Total passif 8 866 417 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 836 905     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 8 811 472     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2022, affaire n°2200461
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/12/2021
    Numéro d’affaire : 2104451
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets - Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 30 septembre 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 328 006 Opérations avec la clientèle 1 009 816 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 52 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 318 546 Location simple 920 128 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 394 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 107 270 Comptes de régularisation 122 288       Total actif 8 827 490 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 365 970 Opérations avec la clientèle 4 039 Dettes représentées par un titre 100 000 Autres passifs 144 295 Comptes de régularisation 172 873 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 466 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 21 803     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Écarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -275 514       Total passif 8 827 490 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 813 531     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 8 778 328     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°144 du 01/12/2021, affaire n°2104451
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103711
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets -TOUR D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 30 juin 2021 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 332 798 Opérations avec la clientèle 973 660 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 52 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 370 961 Location simple 913 322 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 424 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 122 115 Comptes de régularisation 119 022 Total actif 8 853 344 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 366 369 Opérations avec la clientèle 4 604 Dettes représentées par un titre 100 000 Autres passifs 178 530 Comptes de régularisation 163 742 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 252 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 21 803     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Écarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -275 514       Total passif 8 853 344 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 900 526     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 8 750 884     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2021, affaire n°2103711
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102829
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING (Anciennement CM-CIC BAIL) Société anonyme au capital de 35.353.530 € Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 642 017 834 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2020 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 11 mai 2021 I. — Bilan au 31 décembre 2020 (En milliers d'euros) Actif en milliers d'euros Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Caisse, banques centrales Effets publics et valeur assimilées Créances sur les établissements de crédit 2_8 315 083 968 718 Opérations avec la clientèle 2_8 920 470 862 309 Affacturage Obligations et autres titres à revenus fixe Actions, ATRV et TAP Promotion immobilière Placements des entreprises d'assurance Participations et autres titres détenus à long terme 53 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 6 520 038 6 203 273 Location simple 2_10 927 914 916 856 Immobilisations incorporelles 2_13 Immobilisations corporelles 2_12 458 385 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 2_14 101 907 214 521 Comptes de régularisation 2_15 12 534 12 420 Total de l'actif 8 819 447 9 199 525 Passif en milliers d'euros Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 2_8 7 998 067 8 377 782 Opérations avec la clientèle 2_8 6 149 5 126 Dettes représentées par un titre 550 000 525 000 Provisions techniques ENTP d'assurance Autres passifs 2_14 68 283 90 140 Autres produits d'assurances Comptes de régularisation 2_15 156 847 163 104 Dépôt de garantie à caractère mutuel Provisions 2_16 3 253 3 301 Dettes subordonnées 15 044 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 2_17 21 804 20 027 - Capital souscrit 35 354 35 354 - Primes d'émission 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Ecart de réévaluation - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Report à nouveau ( + / - ) - 277 290 - 279 465 - Résultat de l'exercice ( + / - ) 1 777 2 175 - Acomptes sur dividendes verses Total du passif 8 819 447 9 199 525 Hors Bilan en milliers d'euros Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_18 683 796 683 358 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 2_18 8 775 590 8 327 688 II. — Compte de résultat en milliers d'euros Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Intérêts et produits assimilés 21 400 17 749 Intérêts et charges assimilées - 20 770 - 22 299 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 2 045 188 2 526 896 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 2 000 727 - 2 467 189 Produits sur opérations de location simple 3_3 330 907 373 978 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 293 049 - 348 999 Revenus des titres a revenu variable Commissions (produits) 6 304 5 134 Commissions (charges) 3_5 - 53 527 - 52 522 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 31 063 31 082 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 - 16 660 - 15 617 Produits nets des autres activités Produit net bancaire 50 129 48 213 Charges générales d'exploitation 3_8 - 45 091 - 44 269 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 130 - 105 Résultat brut d'exploitation 4 908 3 839 Cout du risque 3_9 - 3 176 - 1 825 Résultat d'exploitation 1 732 2 014 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 37 Résultat courant avant impôt 1 769 2 014 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées Impôt sur les bénéfices 8 161 Résultat net 1 777 2 175 III. — Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 1.776.691,37 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 277.290.314,08 € à un montant déficitaire de 275.513.622,71 €. Nous vous demandons de prendre acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) qu’il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende pour les exercices 2017, 2018 et 2019. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexe aux comptes sociaux Faits Significatifs L’année 2020 a été fortement marquée par la crise sanitaire de la COVID-19. Tout au long de cette période, Crédit Mutuel Leasing a adapté ses procédures, ses consignes et méthodes de travail pour protéger au mieux ses salariés, et ainsi assurer la poursuite de ses activités. Dès le 2 mars, la filière a mise en place sa cellule de crise avec le Comité exécutif pour définir les actions à prendre dans le cadre de la crise COVID 19. Elle s’est appuyée notamment sur les décisions prises par la cellule de crise de Crédit Mutuel Alliance Fédérale dont elle est destinataire des comptes rendus. Le Plan d’Urgence et Poursuite d’Activité (PUPA) a été déclenché dans la foulée avec la mise en place d’un service minimum sur site selon différents modes d’organisation (rotation, effectif minimum, équipement de PC portables,…) et en limitant les risques liés aux transports en commun. CREDIT MUTUEL LEASING a fortement participé à l’accompagnement de ses clients par la mise en place de moratoires dès la fin du mois de mars 2020. Au 31 décembre 2020, ces mesures ont porté sur 45.000 clients et 116.000 contrats pour un encours de 3.680 M€ et 650 M€ de loyers reportés. En réponse à la crise sanitaire et économique liée à l’épidémie de Covid-19, la société Crédit Mutuel Leasing S.A., a accordé sur l’exercice 2020 des avantages exceptionnels à ses clients professionnels dans le cadre de contrats Location avec option d’achat avec ou sans engagement de reprise et de contrats de crédit-bail ou location longue durée pour les professionnels. Ces avantages se sont traduits par des reports de paiement des loyers. Pour la plupart du portefeuille éligible, sur le crédit-bail, la location financière sans engagement de rachat et le crédit, CREDIT MUTUEL LEASING a proposé la mise en place d’un palier de loyer à 0 pendant 6 mois (ou selon la demande du client) et avec un allongement de la durée équivalente au nombre de loyers suspendus. Après arrêt des facturations sur le portefeuille éligible à fin mars, le déploiement des remises en facturation a été réalisé par lot en septembre après envoi des avenants en juillet et août et récupération des retours des clients. Conformément aux recommandations du Collège de l’ANC sur la traduction comptable des reports d’échéances, deux méthodes comptables identifiées par la CNCC et le CSOEC peuvent s’appliquer : • Méthode comptable basée sur les échéances contractuelles Cette méthode consiste à comptabiliser les loyers en produits selon les échéances contractuelles. Il n’y donc pas de comptabilisation des loyers reportés en 2020 et les produits de loyers seront reconnus lorsqu’ils seront perçus dans les périodes suivantes. • Méthode comptable basée sur le lissage des loyers inégaux Cette méthode consiste à répartir, en général de manière linéaire, le produit des loyers sur la durée du contrat. Un produit à recevoir est comptabilisé sur 2020 et un effet uniquement trésorerie est constaté. La position de la société est d’appliquer la méthode comptable basée sur les échéances contractuelles et ainsi suivre le statut juridique du contrat. I - Principes , règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société Crédit Mutuel Leasing S.A. ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-07 du 26 novembre 2014. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de Crédit Mutuel Leasing S.A. au 31 décembre 2020. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 abrogé par ANC N° 2014-03 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 abrogé par ANC N° 2014-03 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application de l’ANC 2014-03 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, Crédit Mutuel Leasing n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : . Continuité de l'exploitation, . Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, . Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2020. Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, Crédit Mutuel Leasing inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le tableau ci-dessous présente les durées d’amortissement pour les principaux biens donnés en location par CM Leasing : Famille matériel Loi d'amort. Durée d'amort. Véhicules de tourisme Linéaire 60 Véhicules utilitaires < 3,5 T Linéaire 48 Tracteurs routiers, camions Dégressif 60 Chariots élévateur, transpalettes Dégressif 80 Remorques, semi-remorques Dégressif 60 Tracteurs agricoles et autres matériels agricoles Dégressif 60 Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application de l’ANC n°2014-07. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application de l’ANC n°2014-07, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, Crédit Mutuel Leasing, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, Crédit Mutuel Leasing transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 2014-07 de l’ANC est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/20 est de 5 200 000K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice (0,45% en 2020) et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de Crédit Mutuel Leasing pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, Crédit Mutuel Leasing est intégrée fiscalement par le C.I.C. Le déficit fiscal passe de 444.242 K€ à 427.417 K€ au 31/12/2020 après l’imputation sur l’exercice de 16.825 K€. Consolidation Crédit Mutuel Leasing fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 1.776.691,37 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 277.290.314,08 € à un montant déficitaire de 275.513.622,71€. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2020 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2021. Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2020 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2020 2019 Encours sains 8 870 232 8 452 909 Encours douteux 56 637 49 157 Encours douteux compromis 27 210 20 616 Encours contentieux 31 735 44 371 Total des encours globaux 8 985 814 8 567 053 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2020 2019 Secteur Est 1 635 322 1 541 223 Secteur Sud-Est 1 990 776 1 911 356 Secteur Ouest 1 970 906 1 854 650 Secteur Nord 998 513 966 662 Secteur Ile de France 1 409 751 1 335 493 Secteur Sud-Ouest 644 313 595 365 Secteur Antilles/Guyane 32 186 25 380 Non ventilés et divers 304 047 336 924 Total des encours par secteurs géographiques 8 985 814 8 567 053 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2020 2019 Secteur de l'industrie 1 157 485 1 174 483 Secteur des transports et communications 1 399 610 1 359 167 Secteur de la construction 1 065 128 955 913 Secteur des services 1 430 759 1 337 885 Secteur du commerce 1 029 262 1 000 260 Secteur de la santé et de l'action sociale 258 535 247 406 Secteur de production d'eau et d'assainissement 234 987 217 401 Secteur de l'activité scientifique 435 231 392 208 Secteur de l'activité financière 153 763 141 912 Secteur de l'agriculture et de la pêche 994 720 906 178 Secteur de l'information et de la communication 82 428 80 767 Secteur de l'hébergement et restauration 181 943 156 052 secteur de production d'énergie 10 386 13 306 Secteur de l'activité immobilière 49 601 46 130 Secteur de l'enseignement 31 812 28 003 Secteur de l'art et des spectacles 41 965 40 297 Non ventilés et divers 428 199 469 685 Total des encours par secteur d'activités 8 985 814 8 567 053 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2020 2019 Entreprises non financières 8 596 932 8 162 278 Particuliers 298 275 320 874 Etablissements de crédit 28 507 27 121 Administrations centrales 13 479 15 001 Autres établissement financiers 48 621 41 779 Total des encours par grands types de contreparties 8 985 814 8 567 053 Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses 2020 2019 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 4 151 5 922 6 720 8 330 -38% Créances douteuses compromises 1 649 1 981 1 780 2 137 -7% Créances contentieuses 76 868 80 652 82 252 86 417 -7% Total des créances douteuses 82 668 88 555 90 752 96 884 0 Note 2_6 - Ventilation des encours douteux 2020 2019 Variation des encours Encours douteux 56 637 49 157 15,22% Encours douteux compromis 27 210 20 616 31,98% Encours contentieux 31 735 44 371 -28,48% Total des encours douteux 115 582 114 144 1,26% Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2019 4 178 1 223 77 428 Dotations 772 114 8 052 Reprises - 546 - 602 - 12 076 Solde au 31/12/2020 4 404 735 73 403 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciation s financière s sont passées de 1 223K€ au 31/12/19 à 735K€ au 31/12/20. Le total des dépréciation s des créances est de 81 606 K€ au 31/12/2019 contre 77 807K€ au 31/12/2020. Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 307 945 7 138 315 083 - A vue 307 945 307 945 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées 7 138 7 138 Opérations avec la clientèle 57 869 185 123 568 890 106 294 2 294 920 470 - Créances clientèles 57 869 185 123 568 890 97 651 909 533 - Créances douteuses 13 046 13 046 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 4 403 - 4 403 - Créances rattachées 2 294 2 294 Crédit bail et location avec option d' achat 619 838 1 626 573 4 391 226 383 172 1 803 7 022 612 - Immobilisations en location (encours financiers) 612 908 1 626 573 4 391 226 267 370 6 898 077 - Créances douteuses 75 389 75 389 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 61 907 - 61 907 - Créances rattachées 6 930 102 320 1 803 111 053 Location simple 135 446 258 800 713 616 50 474 3 444 1 161 780 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 125 953 258 800 713 616 48 805 1 147 174 - Créances douteuses 13 166 13 166 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 11 497 - 11 497 - Créances rattachées 9 493 3 444 12 937 Totaux 1 121 098 2 070 496 5 673 732 539 940 14 679 9 419 945 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. (*) Le ratio de liquidité court terme (LCR , Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 716 310 2 294 346 4 982 238 4 994 179 7 998 067 - A vue 30 30 - Avance actionnaire - A terme 716 280 2 294 346 4 982 238 4 994 7 997 858 - Dettes rattachées 179 179 Comptes créditeurs de la clientèle 6 149 6 149 - A vue 6 149 6 149 - A terme - Dettes rattachées Totaux 722 459 2 294 346 4 982 238 4 994 179 8 004 216 La part des opérations financées par le groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale est de 7 998 067 K€. Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 12 092 050 11 070 538 - Acquisitions de l' exercice 2 463 397 3 140 467 - Sorties de l' exercice - 1 899 001 - 2 118 955 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 12 656 446 12 092 050 - Amortissements au début de l'exercice - 6 015 012 - 5 520 173 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 1 770 086 - 2 199 966 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l' exercice 1 524 736 1 705 127 - PROV SOC DEPREC IMMO CBI GEST MAN - 580 Amortissements en fin d'exercice - 6 260 942 - 6 015 012 Immobilisations nettes 6 395 504 6 077 038 Créances douteuses & compromises 13 482 15 981 - Créances douteuses 5 246 5 163 - Créances douteuses compromises 17 422 17 893 - Indemnités de résiliation 52 721 60 101 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 9 753 - 8 997 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 52 154 - 58 179 - Autres Créances rattachées 111 053 110 254 - Locataires débiteurs 6 930 5 813 - Loyers courus 1 803 1 137 - Etalement des commissions 102 320 103 304 - Autres Total crédit bail et location avec option d' achat 6 520 038 6 203 273 Note 2_10 - Location simple et location longue durée 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 1 831 837 1 748 339 - Acquisitions de l' exercice 379 208 532 991 - Sorties de l' exercice - 375 112 - 449 493 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 835 933 1 831 837 - Amortissements au début de l'exercice - 935 616 - 939 784 Coopers et Lybrand audit, membre du réseau PriceWaterhouse Coopers - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 270 142 - 326 701 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l' exercice 283 133 330 869 - Autres Amortissements en fin d'exercice - 922 625 - 935 616 Immobilisations nettes 913 308 896 221 Créances douteuses & compromises 1 669 3 474 - Créances douteuses 669 2 794 - Créances douteuses compromises 1 539 1 416 - Indemnités de résiliation 10 958 9 516 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 934 - 1 051 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 10 563 - 9 201 Créances rattachées 12 937 17 162 - Locataires débiteurs 9 493 16 391 - Loyers courus 3 444 771 Total location simple et location longue durée 927 914 916 856 Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit 7 138 - Créances sur la clientèle 2 294 - Crédit-bail & location avec option d' achat 1 803 - Location simple & location longue durée 3 444 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 179 Total 14 679 179 Note 2_12 - Immobilisations corporelles 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 1 583 1 419 - Acquisitions de l' exercice 228 164 - Sorties de l' exercice - 170 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 641 1 583 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1 198 - 1 093 - Dotation de l'exercice - 130 - 105 - Reprise de l' exercice 145 - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1 183 - 1 198 Immobilisations nettes 458 385 Note 2_13 - Immobilisations incorporelles 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 9 9 - Acquisitions de l' exercice - Sorties de l' exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 9 - 9 - Dotation de l'exercice - Reprise de l' exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 9 - 9 Immobilisations nettes Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2020 2019 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 56 587 177 174 - Débiteurs divers 10 308 5 703 - Autres 35 012 31 644 Total 101 907 214 521 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes ( dont TVA ) 1 981 3 085 - Fournisseurs et effets à payer 9 128 23 245 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 289 238 - Dépôts reçus des locataires 2 668 3 396 - Subventions d' investissement ( DRIRE ) 16 134 15 339 - Créditeurs divers 38 083 44 837 - Autres Total 68 283 90 140 Note 2_15 - Compte de régularisation 2020 2019 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d' avance 43 42 - Produits à recevoir 12 253 12 156 - Autres comptes de régularisation 238 222 Total 12 534 12 420 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 18 394 21 390 - Produits constatés d'avance 134 256 137 932 - Autres comptes de régularisation 4 197 3 782 Total 156 847 163 104 Note 2_16 - Provisions Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2020 Exercice 2020 Solde au 31/12/2019 1 107 1 271 923 655 3 301 - Dotations 443 81 42 566 566 - Reprises - 614 - 614 - 614 - Autres Solde au 31/12/2020 936 1 352 965 607 3 253 Note 2_17 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2019 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2020 - Capital 35 354 35 354 - Prime de fusion 259 344 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Réserve légale 2 619 2 619 - Autres réserves - Provisions règlementées et subventions d'investissement (1) - Ecart de réévaluation - Report à nouveau - 279 465 2 175 - 277 290 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l' exercice 2 175 - 2 175 1 777 1 777 Total des capitaux propres 20 027 - 2 175 1 777 2 175 21 804 Note 2_18 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 678 709 678 709 - Douteux 936 936 - Garanties en faveur des Ets de crédit 4 151 4 151 - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit 8 775 590 8 775 590 - Engagements reçus de la clientèle Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps - 5 200   000 - 5 200 000 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2020 2019 - Loyers 1 935 909 2 427 483 - Quote part de subvention virée au résultat 6 496 5 633 - Autres produits 19 519 30 696 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 4 396 2 416 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 6 025 - 407 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 72 843 61 075 Total 2 045 188 2 526 896 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2020 2019 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 1 770 086 2 199 966 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 189 001 223 469 - Commissions d'apport 40 140 42 968 - Autres charges 1 500 786 Total 2 000 727 2 467 189 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2020 2019 - Loyers 267 128 308 247 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 2 103 4 291 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 4 661 788 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 1 362 - 474 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 58 377 61 126 Total 330 907 373 978 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2020 2019 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 270 142 326 701 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 22 352 21 801 - Autres charges 555 497 Total 293 049 348 999 Note 3_5 - Commissions (Charges) 2020 2019 - Commissions de partage de risques 42 977 42 254 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 5 521 3 962 - Frais de mise en place 5 117 6 048 - Autres commissions - 88 258 Total 53 527 52 522 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire 2020 2019 - Autres produits sur prestations de maintenance 19 462 20 027 - Autres produits (*) 11 601 11 055 - Ventes gestion de stock Total 31 063 31 082 (*) Dont frais de mise en place 5 117 K€ Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire 2020 2019 - Autres charges sur prestations de maintenance 11 811 11 158 - Autres charges 4 849 4 459 - Achats gestion de stock Total 16 660 15 617 Note 3_8 - Charges générales d'exploitation 2020 2019 - Frais de personnel 24 197 15 430 - Impôts et taxes 842 2 207 - Services fournis par sociétés du groupe 7 490 5 668 - Services extérieurs 12 562 20 964 Total 45 091 44 269 Ventilation des frais de personnel 2020 2019 - Salaires et traitements(*) 16 285 7 571 - Charges de retraite - 104 220 - Participation des salariés 550 475 - Intéressement des salariés 1 152 1 372 - Impôts et taxes sur rémunérations 508 385 - Autres charges sociales 5 806 5 407 Total 24 197 15 430 Fin du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en 2018. Effectifs moyen 2020 2019 - Cadre 110 101 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 154 147 Total 264 248 Indemnités de fin de carrière Crédit Mutuel Leasing enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - Le taux d'actualisation est désormais obtenu par référence à l’IBOXX Corporate AA10+ augmenté d’un spread de 0.14%. Ce taux est revu à chaque exercice, il est de 0.45% en 2020 contre 0.75% en 2019. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Note 3_9 - Coût du risque 2020 2019 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 3 455 - 3 061 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 2 595 4 961 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables - 2 793 - 4 776 - Récupérations sur créances amorties 477 1 051 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque - 3 176 - 1 825 Note 4 – Information sur les comptes financiers Crédit Mutuel Leasing Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement, . de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers 2020 2019 Résultat social 1 777 2 175 Variation de réserve latente 17 094 9 910 Résultat financier 18 871 12 085 Données en k€ Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. - au retraitement des loyers constatés d’avance. Variation de réserve latente Crédit Mutuel Leasing 2020 2019 Réserve latente N 875 063 857 969 Variation de réserve latente 17 094 9 910 Réserve latente N-1 857 969 848 059 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices (en euros) 2016 2017 2018 2019 2020 1. Capital en fin d'exercice a) Capital social 26 187 800 26 187 800 35 353 530 35 353 530 35 353 530 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 13 093 900 13 093 900 17 676 765 17 676 765 17 676 765 c) Nombre maximal d'actions futures à créer . Par conversion d'obligations . Par exercice de droits de souscription 2. Opérations et résultats de l'exercice a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 390 326 187 2 462 810 378 2 628 672 723 2 837 294 857 2 293 240 184 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 2 050 989 953 2 131 638 930 2 331 923 574 2 491 224 731 2 038 286 698 c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due au titre de l'exercice e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 4 471 573 -195 338 814 -8 827 555 2 174 778 1 776 691 f) Résultat distribué 3. Résultats par actions a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 156,64 162,80 131,92 140,93 115,31 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 0,34 -14,92 -0,50 0,12 0,10 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel a) Nombre de salariés 226 224 238 248 264 b) Montant de la masse salariale 8 524 552 9 241 618 9 796 855 10 721 212 11 723 956 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 3 871 212 4 146 668 4 416 270 4 212 835 4 620 383 Tableau des filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2020 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) Filiale étrangère - Crédit Mutuel Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 10 721 99,99% 19 998 19 998 204 183 -276 - Crédit Mutuel Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 1 000 16 856 99,00% 992 992 18 206 1 602 60329 Frankfurt am main - Allemagne Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille (en euros) Sociétés Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales CREDIT MUTUEL LEASING BELGIUM 19 998 000 CREDIT MUTUEL LEASING GMBH 495 2 005 992 475 992 475 Total 1 000 395 2 025 20 990 475 0 20 990 475 IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2020 A l’Assemblée générale de la société Crédit Mutuel Leasing Tour D2 – 17bis, place des Reflets 92 988 Paris-La Défense Cedex Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Crédit Mutuel Leasing relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en oeuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de point clé de l’audit à communiquer dans notre rapport. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du Code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Crédit Mutuel Leasing par l’Assemblée générale du 24 mai 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et par l’Assemblée générale du 29 mai 1979 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG S.A. était dans la 5ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 42ème année de sa mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 14 avril 2021 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Nicolas Montillot Arnaud Bourdeille V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande adressée à : SECRETARIAT GENERAL GROUPE Crédit Mutuel Alliance Fédérale CIC - 4 rue Gaillon - 75107 PARIS Cedex 02 avec une enveloppe suffisamment affranchie pour le retour.
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2021, affaire n°2102829
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102357
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 m ars 2021 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 326 394 Opérations avec la clientèle 939 309 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 52 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 334 436 Location simple 890 991 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 432 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 155 969 Comptes de régularisation 117 773       Total actif 8 786 346 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 130 235 Opérations avec la clientèle 7 855 Dettes représentées par un titre 300 000 Autres passifs 151 824 Comptes de régularisation 158 109 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 252 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 20 027     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -277 290       Total passif 8 786 346 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 850 904     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 8 684 159     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2021, affaire n°2102357
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100712
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Rectificatif à l’avis N° 2100449 publié au BALO en date du lundi 8 mars 2021 Bulletin N°29, il convenait de lire : Situation au 31 décembre 2020. (En milliers d' E uros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 315 083 Opérations avec la clientèle 920 470 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 520 038 Location simple 927 914 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 458 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 101 907 Comptes de régularisation 12 534 Total actif 8 819 447 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 998 067 Opérations avec la clientèle 6 149 Dettes représentées par un titre 550 000 Autres passifs 68 283 Comptes de régularisation 158 624 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 253 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 20 027 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -277 290 Total passif 8 819 447 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 683 796 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 8 775 590 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°38 du 29/03/2021, affaire n°2100712
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100447
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets - Tour D2 , 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2020. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 315 082 Opérations avec la clientèle 920 470 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 52 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 520 038 Location simple 927 914 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 458 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 101 906 Comptes de régularisation 12 534 Total actif 8 819 445 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 998 067 Opérations avec la clientèle 6 149 Dettes représentées par un titre 550 000 Autres passifs 68 283 Comptes de régularisation 158 623 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 252 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 20 026 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -277 290 Total passif 8 819 445 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 684 790 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 8 775 590 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2021, affaire n°2100447
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/12/2020
    Numéro d’affaire : 2004757
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 30 septembre 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 574 275 Opérations avec la clientèle 911 249 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 469 592 Location simple 929 541 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 498 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 188 912 Comptes de régularisation 121 996 Total actif 9 217 106 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 158 417 Opérations avec la clientèle 9 209 Dettes représentées par un titre 750 000 Autres passifs 125 565 Comptes de régularisation 135 102 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 742 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 20 027     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Écarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -277 290 Total passif 9 217 106 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 662 525     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 8 829 546     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°149 du 11/12/2020, affaire n°2004757
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003623
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 30 juin 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 943 780 Opérations avec la clientèle 885 005 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 312 499 Location simple 901 183 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 407 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 149 507 Comptes de régularisation 117 150 Total actif 9 330 574 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 789 757 Opérations avec la clientèle 5 371 Dettes représentées par un titre 300 000 Autres passifs 124 490 Comptes de régularisation 72 010 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 874 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 20 027     Capital souscrit 35 354     Primes d'émission 259 344     Réserves 2 619     Écarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -277 290 Total passif 9 330 574 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 774 316     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 8 648 177     Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°95 du 07/08/2020, affaire n°2003623
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002328
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets - Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 31 mars 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 1 011 824 Opérations avec la clientèle 865 843 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 055 247 Location simple 899 215 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 422 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 135 276 Comptes de régularisation 119 020 Total actif 9 107 890 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 490 506 Opérations avec la clientèle 4 707 Dettes représentées par un titre 300 000 Autres passifs 143 938 Comptes de régularisation 132 541 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 301 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 17 852 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -279 465 Total passif 9 107 890 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 728 670 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 8 348 887 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2020, affaire n°2002328
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2020
    Numéro d’affaire : 2002042
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING (Anciennement CM-CIC BAIL) Société anonyme au capital de 35.353.53 0  € Siège social : Tour D 2  – 1 7  Bis Place des Reflets – 9298 8  PARIS LA DEFENSE CEDEX 64 2  01 7  83 4  RCS NANTERRE Comptes annuels au 3 1  décembre 201 9  approuvés par l’Assemblée Générale du 5  mai 2020 I. — Bilan au 3 1  décembre 2019 (En milliers d'euros) Actif En milliers d'euros Notes 2019 3 1  décembre 2018 3 1  décembre Caisse, banques centrales     Effets publics et valeur assimilées     Créances sur les établissements de crédit 2_8 96 8  718 40 5  322 Opérations avec la clientèle 2_8 86 2  309 79 7  062 Affacturage     Obligations et autres titres à revenus fixe     Actions, atrv et tap     Promotion immobilière     Placements des entreprises d'assurance     Participations et autres titres détenus à long terme 53 53 Parts dans les entreprises liées 2 0  990 2 0  990 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 6  20 3  273 5  66 6  928 Location simple 2_10 91 6  856 81 9  685 Immobilisations incorporelles 2_13     Immobilisations corporelles 2_12 385 326 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 2_14 21 4  521 19 9  366 Comptes de régularisation 2_15 1 2  420 9  083 Total de l'actif 9  19 9  525 7  91 8  815 Passif E n milliers d'euros Notes 2019 3 1  décembre 2018 3 1  décembre Banques centrales     Bettes envers les établissements de crédit 2_8 8  37 7  782 6  93 0  973 Opérations avec la clientèle 2_8 5  126 3  961 Dettes représentées par un titre 52 5  000 72 5  000 Provisions techniques entp. d'assurance     Autres passifs 2_14 9 0  140 7 7  212 Autres produits d'assurances     Comptes de régularisation 2_15 16 3  104 14 5  625 Dépôt de garantie à caractère mutuel     Provisions 2_16 3  301 3  148 Dettes subordonnées 1 5  045 1 5  045 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     Capitaux propres hors FRBG 2_17 2 0  027 1 7  851 - Capital souscrit 3 5  354 3 5  354 - Primes d'émission 25 9  344 25 9  344 - Réserves 2  619 2  619 - Ecart de réévaluation     - Provisions réglementées et subventions d'investissement     - Report à nouveau (+ / - ) -27 9  465 -27 0  638 - Ré sultat de l'exercice (+ / - ) 2  175 - 8  828 - Acomptes sur dividendes versés     Total du passif 9  19 9  525 7  91 8  815 Hors bilan E n milliers d'euros Notes 2019 3 1  décembre 2018 3 1  décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_18 68 3  358 70 0  814 Engagements de garantie     Engagements reçus Engagements de financement     Engagements de garantie 2_18 8  32 7  688 7  65 2  793 II. — Compte de résultat E n milliers d'euros Notes 2019 3 1  décembre 2018 3 1  décembre Intérêts et produits assimilés 1 7  749 2 0  674 Intérêts et charges assimilées -2 2  299 -2 1  101 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 2  52 6  896 2  33 2  235 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 2  46 7  189 - 2  28 8  725 Produits sur opérations de location simple 3_3 37 3  978 34 9  583 Charges sur opérations de location simple 3_4 -34 8  999 -33 1  936 Revenus des titres à revenu variable     Commissions (produits) 5  134 5  329 Commissions (charges) 3_5 -5 2  522 -4 9  261 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 3 1  082 2 8  160 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -1 5  617 -1 3  519 Produits nets des autres activités     Produit net bancaire 4 8  213 3 1  439 Charges générales d'exploitation 3_8 -4 4  269 -3 6  294 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -105 -99 Résultat brut d'exploitation 3  839 - 4  954 Coût du risque 3_9 - 1  825 - 3  750 Résultat d'exploitation 2  014 - 8  704 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   1 Résultat courant avant impôt 2  014 - 8  703 Résultat exceptionnel     Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Impôt sur les bénéfices 161 -125 Résultat net 2  175 - 8  828 III. — Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 2.174.778,1 6  € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 279.465.092,2 4  € à un montant déficitaire de 277.290.314,0 8  €. Nous vous demandons de prendre acte, conformément aux dispositions de l’article 24 3  bis du Code général des impôts (CGI) qu’il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende pour les exercices 2016, 201 7  et 2018. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexe aux comptes sociaux Faits Significatifs La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 9  91 0  K€, s’élève à 85 7  97 0  K€ en 2019. Le bénéfice enregistré dans les comptes sociaux est de 2  17 4  K€. Depuis novembre 2019, le Crédit Mutuel Alliance Fédérale a fait évoluer l’architecture de ses marques dans l e cadre de son plan stratégique 2019/202 3  ensemble#nouveaumonde, afin de renforcer la visibilité de ses deux principaux réseaux, Crédit Mutuel et CIC, et de ses filiales métiers. CM-CIC BAIL devient Crédit Mutuel Leasing. 1. — Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société Crédit Mutuel Leasing sont établis conformément au règlement CRB 91-0 1  modifié par le règlement CRC 2000-0 3  du 4  juillet 200 0  lui-même modifié par le CRC 2005-04. Au 1 er   janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-1 0  relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-0 6  relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313- 1  du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-1 5  du 2 3  juin 200 4  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-0 6  précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 1 7  ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, Crédit Mutuel Leasing n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.  Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2019. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l'exploitation, - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€) . Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-0 1  du 1er avril 1990, Crédit Mutuel Leasing inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 197 6  ou de fus ions et opérations assimilées. À la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100   %. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, Crédit Mutuel Leasing, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, Crédit Mutuel Leasing transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 1 2  mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3  mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100   %. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur prob able de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 90-1 5  du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/1 9  est de 6  10 0  00 0  K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-0 1  sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1 er   janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de Crédit Mutuel Leasing pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative d u salarié qui a atteint son 62 e   anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 3 5  et 4 0  années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1 er   janvier 1996, Crédit Mutuel Leasing est intégrée fiscalement par le C.I.C. Le déficit fiscal passe de 45 8  31 6  K€ à 44 4  24 2  K€ au 31/12/201 9  après l’imputation sur l’exercice de 1 4  07 4  K€. Consolidation Crédit Mutuel Leasing fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : – Siège social  : 6, avenue de Provence 7500 9  PARIS Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 2.174.778,1 6  € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 279.465.092,2 4  € à un montant déficitaire de 277.290.314,0 8  €. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 3 1  décembre 201 9  n’est intervenu depuis le 1 er   janvier 2020. Commentaires sur les comptes au 3 1  décembre 2019 2. — Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 . – Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2019 2018 Encours sains 8  45 2  909 7  80 2  696 Encours douteux 4 9  157 2 5  861 Encours douteux compromis 2 0  616 1 7  196 Encours contentieux 4 4  371 3 9  620 Total des encours globaux 8  56 7  053 7  88 5  373 Note 2_2. – Ventilation des encours par secteurs géographiques 2019 2018 Secteur Est 1  54 1  223 1  38 8  803 Secteur Sud-Est 1  91 1  356 1  75 6  124 Secteur Ouest 1  85 4  650 1  74 4  764 Secteur Nord 96 6  662 87 6  398 Secteur Ile de France 1  33 5  493 1  22 2  088 Secteur Sud-Ouest 59 5  365 54 5  968 Secteur Antilles/Guyane 2 5  380 2 2  026 Non ventilés et divers 33 6  924 32 9  202 Total des encours par secteurs géographiques 8  56 7  053 7  88 5  373 Note 2_3 . – Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2019 2018 Secteur de l'industrie 1  17 4  483 1  12 8  005 Secteur des transports et communications 1  35 9  167 1  31 5  280 Secteur de la construction 95 5  913 84 4  982 Secteur des services 1  33 7  885 1  17 1  002 Secteur du commerce 1  00 0  260 91 9  457 Secteur de la santé et de l'action sociale 24 7  406 23 9  857 Secteur de production d'eau et d'assainissement 21 7  401 18 2  627 Secteur de l'activité scientifique 39 2  208 34 2  649 Secteur de l'activité financière 14 1  912 13 4  634 Secteur de l'agriculture et de la pêche 90 6  178 83 3  291 Secteur de l'information et de la communication 8 0  767 6 9  444 Secteur de l'hébergement et restauration 15 6  052 14 5  743 secteur de production d'énergie 1 3  306 1 6  346 Secteur de l'activité immobilière 4 6  130 4 3  037 Secteur de l'enseignement 2 8  003 2 7  439 Secteur de l'art et des spectacles 4 0  297 4 2  009 Non ventilés et divers 46 9  685 42 9  571 Total des encours par secteur d'activités 8  56 7  053 7  88 5  373 Note 2_4 . – Ventilation des encours par grands types de contreparties 2019 2018 Entreprises non financières 8  16 2  278 7  53 0  232 Particuliers 32 0  874 27 8  067 Etablissements de crédit 2 7  121 2 2  999 Administrations centrales 1 5  001 1 3  160 Autres établissement financiers 4 1  779 4 0  915 Total des encours par grands types de contreparties 8  56 7  053 7  88 5  373 Note 2_ 5 .   – Ventilation des créances douteuses 2019 2018 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 6  720 8  330 4  973 5  360 35   % Créances douteuses compromises 1  780 2  137 1  029 1  162 73   % Créances contentieuses 8 2  252 8 6  417 8 2  623 8 7  155 0   % Total des créances douteuses 9 0  752 9 6  884 8 8  625 9 3  677 0 Note 2_6 . – Ventilation des encours douteux 2019 2018 Variation des encours Encours douteux 4 9  157 2 5  861 90,08   % Encours douteux compromis 2 0  616 1 7  196 19,89   % Encours contentieux 4 4  371 3 9  620 11,99   % Total des encours douteux 11 4  144 8 2  677 38,06   % Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_ 7 .   – Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2018 3  600 1  079 7 8  992 Dotations 962 577 1 7  482 Reprises -385 -433 -1 9  046 Solde au 31/12/2019 4  178 1  223 7 7  428 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciations financière sont passées de 1  07 9  K€ au 31/12/1 8  à 1  223K€ au 31/12/19. Le total des dépréciations des créances est de 8 2  59 2  K€ au 31/12/201 8  contre 8 1  60 6  K€ au 31/12/2019. Note 2_8 . – Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3  mois De 3  mois à 1  an De 1  an à 5  ans Plus de 5  ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 96 6  986 1  732 96 8  718 A vue 96 6  986 96 6  986 A terme Créances douteuses (-) Dépréciation des créances douteuses Créances rattachées 1  732 1  732 Opérations avec la clientèle 5 5  535 17 5  839 53 3  016 9 5  538 2  381 86 2  309 Créances clientèles 5 5  535 17 5  839 53 3  016 8 8  348 85 2  738 Créances douteuses 1 1  368 1 1  368 (-) Dépréciation des créances douteuses - 4  178 - 4  178 Créances rattachées 2  381 2  381 Crédit-bail et location avec option d'achat 57 6  755 1  56 9  313 4  15 3  876 36 1  178 1  137 6  66 2  259 Immobilisations en location (encours financiers) 57 0  942 1  56 9  313 4  15 3  876 24 1  893 6  53 6  024 Créances douteuses 8 3  157 8 3  157 (-) Dépréciation des créances douteuses -6 7  176 -6 7  176 Créances rattachées 5  813 10 3  304 1  137 11 0  254 Location simple 13 3  605 25 7  437 72 4  401 4 8  437 771 1  16 4  651 Immobilisations en location simple (encours financiers) 11 7  214 25 7  437 72 4  401 4 4  963 1  14 4  015 Créances douteuses 1 3  726 1 3  726 (-) Dépréciation des créances douteuses -1 0  252 -1 0  252 Créances rattachées 1 6  391 771 1 7  162 Totaux 1  73 2  881 2  00 2  589 5  41 1  293 50 5  153 6  021 9  65 7  937 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Le rati o de liquidité court terme (LCR , Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 3 0  jours. Passif Inférieur ou égale à 3  mois De 3  mois à 1  an De 1  an à 5  ans Plus de 5  ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1  14 3  691 3  36 6  074 3  85 7  858 1 0  000 159 8  37 7  782 A vue 333 333 Avance actionnaire A terme 1  14 3  358 3  36 6  074 3  85 7  858 1 0  000 8  37 7  290 Dettes rattachées 159 159 Comptes créditeurs de la clientèle 5  126 5  126 A vue 5  126 5  126 A terme Dettes rattachées Totaux 1  14 8  817 3  36 6  074 3  85 7  858 1 0  000 159 8  38 2  908 La part des opérations financées par le groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale est de 8  37 7  29 0  K€. Note 2_9. – Crédit-bail et location avec option d'achat 2019 2018 Immobilisations au début de l'exercice 1 1  07 0  538 1 0  03 8  615 Acquisitions de l’exercice 3  14 0  467 3  03 8  366 Sorties de l'exercice - 2  11 8  955 - 2  00 6  443 Autres Immobilisations en fin d'exercice  1 2  09 2  050 1 1  07 0  538 Amortissements au début de l'exercice - 5  52 0  173 - 5  13 0  780 Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 2  19 9  966 - 2  02 8  952 Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 1  70 5  127 1  63 9  559 Autres Amortissements en fin d'exercice  - 6  01 5  012 - 5  52 0  173 Immobilisations nettes  6  07 7  038 5  55 0  365 Créances douteuses & compromises  1 5  981 1 3  977 Créances douteuses 5  163 3  555 Créances douteuses compromises 1 7  893 1 7  469 Indemnités de résiliation 6 0  101 6 2  078 Dépréciation des créances douteuses & compromises - 8  997 -1 1  353 Dépréciation des indemnités de résiliation -5 8  179 -5 7  772 Créances rattachées  11 0  254 10 2  586 Locataires débiteurs 5  813 4  733 Loyers courus 1  137 902 Etalement des commissions 10 3  304 9 6  951 Autres Total crédit-bail et location avec option d'achat 6  20 3  273 5  66 6  928 Note 2_10 . – Location simple et location longue durée 2019 2018 Immobilisations au début de l'exercice 1  74 8  339 1  65 6  452 Acquisitions de l'exercice 53 2  991 47 8  410 Sorties de l'exercice -44 9  493 -38 6  523 Autres Immobilisations en fin d'exercice 1  83 1  837 1  74 8  339 Amortissements au début de l'exercice -93 9  784 -92 4  678 Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -32 6  701 -30 8  278 Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 33 0  869 29 3  172 Autres Amortissements en fin d'exercice -93 5  616 -93 9  784 Immobilisations nettes 89 6  221 80 8  555 Créances douteuses & compromises 3  474 709 Créances douteuses 2  794 59 Créances douteuses compromises 1  416 1  563 Indemnités de résiliation 9  516 8  953 Dépréciation des créances douteuses & compromises - 1  051 - 1  139 Dépréciation des indemnités de résiliation - 9  201 - 8  727 Créances rattachées 1 7  162 1 0  421 Locataires débiteurs 1 6  391 9  486 Loyers courus 771 935 Total location simple et location longue durée 91 6  856 81 9  685 Note 2_11. – Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif Créances sur les établissements de crédit 1  732 Créances sur la clientèle 2  381 Crédit-bail & location avec option d'achat 1  137 Location simple & location longue durée 771 Passif Dettes envers les établissements de crédit - A vue - A terme 159 Total 6  021 159 Note 2_12 . – Immobilisations corporelles 2019 2018 Immobilisations au début de l'exercice 1  419 1  433 Acquisitions de l'exercice 164 86 Sorties de l'exercice -100 Autres Immobilisations en fin d'exercice 1  583 1  419 Amortissements et dépréciations Début de l'exercice - 1  093 - 1  077 Dotation de l'exercice -105 -100 Reprise de l'exercice 84 Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1  198 - 1  093 Immobilisations nettes 385 326 Note 2_13 . – Immobilisations incorporelles 2019 2018 Immobilisations au début de l'exercice 9 9 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations Début de l'exercice -9 -9 Dotation de l'exercice Reprise de l'exercice Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -9 -9 Immobilisations nettes     Note 2_14 . – Postes « Autres actifs & autres passifs » 2019 2018 Autres actifs Etat - acomptes sur IS Etat - TVA à récupérer 17 7  174 18 3  806 Débiteurs divers 5  703 1 0  513 Autres 3 1  644 5  047 Total 21 4  521 19 9  366 Autres passifs Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 3  085 6  704 Fournisseurs et effets à payer 2 3  245 1 4  697 Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 238 600 Dépôts reçus des locataires 3  396 5  080 Subventions d'investissement (DRIRE) 1 5  339 1 2  403 Créditeurs divers 4 4  837 3 7  728 Autres Total 9 0  140 7 7  212 Note 2_15 . – Compte de régularisation 2019 2018 Comptes de régularisation actif Charges constatées d'avance 42 39 Produits à recevoir 1 2  156 8  780 Autres comptes de régularisation 222 264 Total 1 2  420 9  083 Comptes de régularisation passif Charges à payer 2 1  390 1 1  602 Produits constatés d'avance 13 7  932 12 9  877 Autres comptes de régularisation 3  782 4  146 Total 16 3  104 14 5  625 Note 2_16 . – Provisions   Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2019 Exercice 2019 Solde au 31/12/2018   1  285 1  051 812   502 3  148 Dotations 424 220 111 755 755 Reprises -602 -602 -602 Autres Solde au 31/12/2019   1  107 1  271 923   655 3  301 Note 2_17 . – Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2018 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2019 Capital 3 5  354 3 5  354 Prime de fusion 25 9  344 25 9  344 Réserves 2  619 2  619 - Réserve légale 2  619 2  619 - Autres réserves Provisions r é glementées et subventions d'investissement Ecart de réévaluation Report à nouveau -27 0  638 - 8  828 -27 9  465 Acomptes et dividendes versés Résultat de l'exercice - 8  828 8  828 2  175 2  175 T otal des capitaux propres 1 7  851 8  828 2  175 - 8  828 2 0  027 Note 2_18 . – Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés Autres ouvertures de crédit 67 7  880 67 7  880 Douteux 1  263 1  263 Garanties en faveur des Ets de crédit 4  215 4  215 Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit Garanties reçues d'Ets de crédit 8  32 7  688 8  32 7  688 Engagements reçus de la clientèle Engagements sur instruments financiers à terme Swaps - 6  10 0  000       - 6  10 0  000   3. — Notes sur le compte de résultat Note 3_1 . – Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2019 2018 Loyers 2  42 7  483 2  23 9  831 Quote- part de subvention virée au résultat 5  633 4  356 Autres produits 3 0  696 2 8  795 Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 2  416 4  317 Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -407 - 3  021 Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 6 1  075 5 7  957 Total 2  52 6  896 2  33 2  235 Note 3_2 . – Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2019 2018 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 2  19 9  966 2  02 8  899 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 22 3  469 22 0  997 - Commissions d'apport 4 2  968 3 8  282 - Autres charges 786 547 Total 2  46 7  189 2  28 8  725 Note 3_3 . – Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2019 2018 - Loyers 30 8  247 29 4  845 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 4  291 2  871 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 788 -863 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -474 1  164 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 6 1  126 5 1  566 Total   37 3  978 34 9  583 Note 3_4 . – Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2019 2018 Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 32 6  701 30 8  277 Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 2 1  801 2 3  219 Autres charges 497 440 Total  34 8  999 33 1  936 N ote 3_5 . – Commissions (Charges) 2019 2018 Commissions de partage de risques 4 2  254 3 9  365 Commissions d'apport (Activité Crédit) 3  962 4  063 Frais de mise en place 6  048 5  609 Autres commissions 258 224 Total 5 2  522 4 9  261 N ote 3_6. – Autres produits d'exploitation bancaire 2019 2018 Autres produits sur prestations de maintenance 2 0  027 1 8  836 Autres produits (*) 1 1  055 9  324 Ventes gestion de stock Total 3 1  082 2 8  160 (*) Dont frais de mise en place 6   04 8  K€ N ote 3_7 . – Autres charges d'exploitation bancaire 2019 2018 Autres charges sur prestations de maintenance 1 1  158 9  542 Autres charges 4  459 3  977 Achats gestion de stock Total 1 5  617 1 3  519 N ote 3_8 . – Charges générales d'exploitation 2019 2018 Frais de personnel 1 5  430 1 8  602 Impôts et taxes 2  207 498 Services fournis par sociétés du groupe 5  668 7  815 Services extérieurs 2 0  964 9  379 Total 4 4  269 3 6  294 Ventilation des frais de personnel 2019 2018 Salaires et traitements (*) 7  571 1 0  885 Charges de retraite 220 97 Participation des salariés 475 531 Intéressement des salariés 1  372 1  249 Impôts et taxes sur rémunérations 385 426 Autres charges sociales 5  407 5  414 Total 1 5  430 1 8  602 (*) Fin du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en 2018. Effectifs moyen 2019 2018 Ca dre 101 91 Non cadre (Dont 2  personnes détachées) 147 147 Total 248 238 Indemnités de fin de carrière CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - Le taux d'actualisation est désormais obtenu par référence à l’IBOXX Corporate AA10+ augmenté d’un spread de 0.14   %. Ce taux est revu à chaque exercice, il est de 0.75   % en 2019. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué  à partir d'une estimation  sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 6 2  ans sur la base des lois en vigueur . Note 3_9. – Coût du risque 2019 2018 Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 3  061 - 3  591 Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 4  961 2  490 R eprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles Créances irrécouvrables - 4  776 - 2  978 Récupérations sur créances amorties 1  051 329 Autres Provision sur risques spéciaux contentieux Provision pour participations bancaires Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque  - 1  825 - 3  750 Note 4 .   — Information sur les comptes financiers Crédit Mutuel Leasing Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : des loyers hors taxe dus contractuellement, de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement fi nancier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dég agées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers Données en k€ 2019 2018 Résultat social 2  17 5 - 8  828 Variation de réserve latente 9  91 0 3 3  313 Résultat financier 1 2  08 5 2 4  485 Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable, - au retraitement des loyers constatés d’avance. Variation de réserve latente Crédit Mutuel Leasing 2019 2018 Réserve latente N 85 7  969 84 8  059 Variation de réserve latente 9  910 15 4  647 Réserve latente N-1 84 8  059 69 3  412 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices (En euros) 2015 2016 2017 2018 2019 1. Capital en fin d'exercice a) Capital social 2 6  18 7  800 2 6  18 7  800 2 6  18 7  800 3 5  35 3  530 3 5  35 3  530 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 1 3  09 3  900 1 3  09 3  900 1 3  09 3  900 1 7  67 6  765 1 7  67 6  765 c) Nombre maximal d'actions futures à créer - Par conversion d'obligations - Par exercice de droits de souscription 2. Opérations et résultats de l'exercice       a) Chiffre d'affaires hors taxe 2  31 0  81 0  319 2  39 0  32 6  187 2  46 2  81 0  378 2  62 8  67 2  723 2  83 7  29 4  857 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1  95 0  98 1  427 2  05 0  98 9  953 2  13 1  63 8  930 2  33 1  92 3  574 2  49 1  22 4  731 c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due au titre de l'exercice e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions - 3  16 4  441 4  47 1  573 -19 5  33 8  814 - 8  82 7  555 2  17 4  778 f) Résultat distribué 3. Résultats par actions       a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 149,00 156,64 162,80 131,92 140,93 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -0,24 0,34 -14,92 -0,50 0,12 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel       a) Nombre de salariés 206 226 224 238 248 b) Montant de la masse salariale 8  20 1  755 8  52 4  552 9  24 1  618 9  79 6  855 1 0  72 1  212 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 3  66 4  895 3  87 1  212 4  14 6  668 4  41 6  270 4  21 2  835 Tableau des filiales et participations (E n milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2019 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50   % au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale étrangère                     - Crédit Mutuel Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000  Belgique 20 000 10 721 99,99% 19 998 19 998     311 067 896   - Crédit Mutuel Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 16 856 99,00% 992 992     19 643 1 149   Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille (E n euros) Sociétés Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant Filiales CREDIT MUTUEL LEASING BELGIUM 99 9  900 20,00 1 9  99 8  000 1 9  99 8  000 CREDIT MUTUEL LEASING GMBH 495 2  005 99 2  475 99 2  475 Total 1  00 0  395 2  025 2 0  99 0  475 0 2 0  99 0  475 IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2019 À l’Assemblée générale de la société Crédit Mutuel Leasing (Anciennement CM-CIC Bail) , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Crédit Mutuel Leasing relatifs à l’exercice clos le 3 1  décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 1 0  février 202 0  sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion — Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 9  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823- 9  et R.823- 7  du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de point clé de l’audit à communiquer dans notre rapport. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précéde m ment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. — Informations données dans le rapport de gestion Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration arrêté le 1 0  février 202 0  et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441- 4  du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. — Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37- 4  du Code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires — Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Crédit Mutuel Leasing par l’Assemblée générale du 2 4  mai 201 6  pour le cabinet KPMG S.A. et par l’Assemblée générale du 2 9  mai 197 9  pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 3 1  décembre 2019, le cabinet KPMG S.A. était dans la 4ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 41ème année de sa mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels — Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conform é ment aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10- 1  du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 17 avril 2020 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Jacques Lévi Arnaud Bourdeille V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande adressée à : SECRETARIAT GENERAL GROUPE Crédit Mutuel Alliance Fédérale CIC - 4  rue Gaillon - 7510 7  PARIS Cedex 02 avec une enveloppe suffisamment affranchie pour le retour.
    Bulletin BALO n°65 du 29/05/2020, affaire n°2002042
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000431
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 bis Place des Reflets - TOUR D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 31 décembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 968 718 Opérations avec la clientèle 862 309 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 203 273 Location simple 916 856 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 385 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 214 521 Comptes de régularisation 12 420 Total actif 9 199 525 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 8 377 782 Opérations avec la clientèle 5 126 Dettes représentées par un titre 525 000 Autres passifs 90 140 Comptes de régularisation 165 279 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 301 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 17 852 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -279 465 Total passif 9 199 525 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 683 358 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 8 327 688 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°29 du 06/03/2020, affaire n°2000431
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2019
    Numéro d’affaire : 1904990
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT MUTUEL LEASING Société Anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 Bis Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 30 Septembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 503 281 Opérations avec la clientèle 858 864 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 020 541 Location simple 900 723 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 350 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 260 998 Comptes de régularisation 116 588 Total actif 8 682 388 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 765 349 Opérations avec la clientèle 3 916 Dettes représentées par un titre 600 000 Autres passifs 131 795 Comptes de régularisation 145 344 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 088 Dettes subordonnées 15 044 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 17 852 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -279 465 Total passif 8 682 388 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 697 007 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 8 253 219 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°145 du 04/12/2019, affaire n°1904990
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904124
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris La Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 30 juin 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 583 131 Opérations avec la clientèle 834 796 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 916 568 Location simple 872 774 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 376 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 235 327 Comptes de régularisation 109 876 Total actif 8 573 891 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 466 879 Opérations avec la clientèle 3 814 Dettes représentées par un titre 800 000 Autres passifs 131 194 Comptes de régularisation 136 082 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 025 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 17 852 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -279 465 Total passif 8 573 891 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 852 481 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 7 922 870 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°96 du 12/08/2019, affaire n°1904124
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902860
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 35 353 530  € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 31 Mars 2019. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 628 754 Opérations avec la clientèle 803 436 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 712 732 Location simple 832 562 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 357 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 279 653 Comptes de régularisation 107 952 Total actif 8 386 489 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 175 226 Opérations avec la clientèle 4 626 Dettes représentées par un titre 900 000 Autres passifs 129 758 Comptes de régularisation 132 156 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 999 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 26 679 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -270 638 Total passif 8 386 489 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 842 592 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 7 806 682 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2019, affaire n°1902860
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902661
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 35.353.530 € Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 642 017 834 RCS NANTERRE ORIAS : 09 046 570 Comptes annuels au 31 décembre 2018 approuvés par l’Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraord i naire du 7 mai 2019 I. — Bilan au 31 décembre 2018 (en milliers d'euros) Actif En milliers d'euros Notes 2018 2017 31 décembre 31 décembre Caisse, banques centrales Effets publics et valeur assimilées Créances sur les établissements de crédit 2_8 405 322 495 526 Operations avec la clientèle 2_8 797 062 729 637 Affacturage Obligations et autres titres à revenus fixe Actions, atrv et tap Promotion immobilière Placements des entreprises d'assurance Participations et autres titres détenus à long terme 53 73 Parts dans les entreprises liées 20 990 20 990 Crédit bail et location avec option d'achat 2_9 5 666 928 5 032 837 Location simple 2_10 819 685 751 441 Immobilisations incorporelles 2_13 Immobilisations corporelles 2_12 326 356 Capital souscrit non verse Actions propres Autres actifs 2_14 199 366 108 815 Comptes de régularisation 2_15 9 083 3 374 Total de l'actif 7 918 815 7 143 049 Passif En milliers d'euros Notes 2018 2017 31 décembre 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 2_8 6 930 973 6 055 720 Operations avec la clientèle 2_8 3 961 4 903 Dettes représentées par un titre 725 000 1 015 000 Provisions techniques entp d'assurance Autres passifs 2_14 77 212 93 049 Autres produits d'assurances Comptes de régularisation 2_15 145 625 132 045 Dépôt de garantie a caractère mutuel Provisions 2_16 3 148 2 646 Dettes subordonnées 15 045 12 041 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 2_17 17 851 -172 355 - Capital souscrit 35 354 26 188 - Primes d'émission 259 344 69 476 - Réserves 2 619 2 619 - Ecart de réévaluation - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Report à nouveau (+ / -) -270 638 -75 299 - Résultat de l'exercice (+ / -) -8 828 -195 339 - Acomptes sur dividendes versés Total du passif 7 918 815 7 143 049 Hors bilan En milliers d'euros Notes 2018 2017 31 décembre 31 décembre Engagement s donné s Engagements de financement 2_18 700 814 666 158 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 2_18 7 652 793 6 755 101 II. – Compte de résultat En milliers d'euros Notes 2018 2017 31 décembre 31 décembre Intérêts et produits assimilés 20 674 19 486 Intérêts et charges assimilées -21 101 -27 967 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 3_1 2 332 235 2 163 402 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 3_2 -2 288 725 -2 278 248 Produits sur opérations de location simple 3_3 349 583 345 920 Charges sur opérations de location simple 3_4 -331 936 -352 287 Revenus des titres a revenu variable Commissions (produits) 5 329 5 047 Commissions (charges) 3_5 -49 261 -44 963 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négoci a tion Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de plac e ment et assimilés Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 28 160 24 331 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -13 519 -10 889 Produits nets des autres activités Produit net bancaire 31 439 -156 168 Charges générales d'exploitation 3_8 -36 294 -35 964 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -99 -100 Résultat brut d'exploitation -4 954 -192 232 Cout du risque 3_9 -3 750 -3 126 Résultat d'exploitation -8 704 -195 358 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 1 19 Résultat courant avant impôt -8 703 -195 339 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de frbg et provisions règlementées Impôt sur les bénéfices -125 Résultat net -8 828 -195 339 III. – Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter la perte de l’exercice s’élevant à 8.827.554,82 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 270.637.537,42 € à un montant déficitaire de 279.465.092,24 €. Nous vous demandons de prendre acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) qu’il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende pour les exercices 2015, 2016 et 2017. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. - Annexe aux comptes sociaux Faits Significatifs La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 33 312 K€, s’élève à 848 059 K€ en 2018. Le déficit enregistrée dans les comptes sociaux est de 8 828K€. En raison de la perte sociale de 195 339K€ en 2017, les capitaux propres de la société sont passés négatifs. Ainsi une augmentation de capital a été délibérée en 2018 à hauteur de 200 000K€ (procès-verbal de la réunion du conseil d’administration 20 février 2018). I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 lui-même modifié par le CRC 2005-04. Au 1 er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2018. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : . Continuité de l'exploitation, . Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, . Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilis a tions dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opér a tions de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialis a tion des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100   %. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CMCIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscal e ment) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréci a tions enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/18 est de 5 500 000 K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimi lés est appliquée depuis le 1 er   janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CMCIC BAIL pour la part non couverte par de tels co n trats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes pri n cipes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1 er   janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous - Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1 er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 459 301 K€ à 458 317 K€ au 31/12/2018 après la prise en compte du déficit fiscal sur l’exercice de 8 828 K€. Consolidation CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 d é cembre 2018 n’est intervenu depuis le 1 er janvier 2019. Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2018 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opér a tions. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2018 2017 Encours sains 7 802 696 6 981 178 Encours douteux 25 861 32 960 Encours douteux compromis 17 196 18 779 Encours contentieux 39 620 38 065 Total des encours globaux 7 885 373 7 070 982 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2018 2017 Secteur Est 1 388 803 1 233 495 Secteur Sud-Est 1 756 124 1 531 816 Secteur Ouest 1 744 764 1 581 338 Secteur Nord 876 398 781 985 Secteur Ile de France 1 222 088 1 106 839 Secteur Sud-Ouest 545 968 498 785 Secteur Antilles/Guyane 22 026 19 044 Non ventilés et divers 329 202 317 680 Total des encours par secteurs géogr a phiques 7 885 373 7 070 982 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités écon o miques 2018 2017 Secteur de l'industrie 1 128 005 1 059 449 Secteur des transports et comm u nications 1 315 280 1 184 303 Secteur de la construction 844 982 743 180 Secteur des services 1 171 002 965 327 Secteur du commerce 919 457 842 563 Secteur de la santé et de l'action sociale 239 857 249 187 Secteur de production d'eau et d'assainiss e ment 182 627 176 705 Secteur de l'activité scientifique 342 649 216 085 Secteur de l'activité financière 134 634 142 820 Secteur de l'agriculture et de la pêche 833 291 765 801 Secteur de l'information et de la communic a tion 69 444 59 603 Secteur de l'hébergement et restauration 145 743 143 472 secteur de production d'énergie 16 346 19 467 Secteur de l'activité immobilière 43 037 69 691 Secteur de l'enseignement 27 439 27 300 Secteur de l'art et des spectacles 42 009 39 472 Non ventilés et divers 429 571 366 557 Total des encours par secteur d'activités 7 885 373 7 070 982 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contrepa r ties 2018 2017 Entreprises non financières 7 530 232 223 451 Particuliers 278 067 6 762 206 Etablissements de crédit 22 999 22 325 Administrations centrales 13 160 13 210 Autres établissement financiers 40 915 49 790 Total des encours par grands types de contreparties 7 885 373 7 070 982 Note 2_5 - Ventilation des créances do u teuses 2018 2017 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 4 973 5 360 3 551 3 855 40% Créances douteuses compromises 1 029 1 162 1 202 1 490 -14% Créances contentieuses 82 623 87 155 80 901 86 143 2% Total des créances douteuses 88 625 93 677 85 654 91 488 0 Note 2_6 - Ventilation des encours do u teux 2018 2017 Variation des encours Encours douteux 25 861 32 960 -21,54% Encours douteux compromis 17 196 18 779 -8,43% Encours contentieux 39 620 38 065 4,09% Total des encours douteux 82 677 89 804 -7,94% Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances Solde au 31/12/2017 2 505 991 77 113 Dotations 1 260 351 16 699 Reprises -165 -264 -14 821 Solde au 31/12/2018 3 600 1 079 78 992 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciation financière sont passées de 991 K€ au 31/12/17 à 1 079 K€ au 31/12/18. Le total des dépréciation des créances est de 79 618 K€ au 31/12/2017 contre 82 592 K€ au 31/12/2018. Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée rés i duelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterm i née Intérêts ou pr o duits courus Total Caisse, banques ce n trales Créances sur les établi s sements de crédit 405 292 30 405 322 - A vue 405 292 405 292 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées 30 30 Operations avec la clientèle 52 564 165 301 493 263 83 402 2 532 797 062 - Créances clientèles 52 564 165 301 493 263 78 229 789 357 - Créances douteuses 8 774 8 774 - (-) Dépréciation des créances douteuses -3 601 -3 601 - Créances rattachées 2 532 2 532 Crédit bail et location av ec option d' achat 522 242 1 419 821 3 798 748 328 517 902 6 070 230 - Immobilisations en location (encours fina n ciers) 517 509 1 419 821 3 798 748 217 589 5 953 667 - Créances douteuses 83 102 83 102 - (-) Dépréciation des créances douteuses -69 125 -69 125 - Créances rattachées 4 733 96 951 902 102 586 Location simple 119 756 255 627 640 392 49 160 935 1 065 870 - Immobilisations en location simple (e n cours financiers) 110 270 255 627 640 392 48 451 1 054 740 - Créances douteuses 10 575 10 575 - (-) Dépréciation des créances douteuses -9 866 -9 866 - Créances rattachées 9 486 935 10 421 Totaux 1 099 854 1 840 749 4 932 403 461 079 4 399 8 338 484 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. (*) Le ratio de liquidité court terme (LCR , Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquide de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou pr o duits courus Total Dettes envers les établi s sements de crédit 1 375 141 3 092 574 2 430 290 31 000 1 968 6 930 973 - A vue 274 274 - Avance actionnaire - A terme 1 374 867 3 092 574 2 430 290 31 000 6 928 731 - Dettes rattachées 1 968 1 968 Comptes créditeurs de la clientèle 3 961 3 961 - A vue 3 961 3 961 - A terme - Dettes rattachées Totaux 1 379 102 3 092 574 2 430 290 31 000 1 968 6 934 934 La part des opérations financées par le groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale est de 6 928 731 K€. Note 2_9 - Crédit bail et location avec option d'achat 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 10 038 615 9 384 673 - Acquisitions de l' exercice 3 038 366 2 628 387 - Sorties de l' exercice -2 006 443 -1 974 445 - Autres Immobilisations en fin d'exe r cice 11 070 538 10 038 615 - Amortissements au début de l'exercice -5 130 780 -4 690 535 - Dotation aux comptes d'amorti s sements de l'exercice -2 028 952 -2 010 441 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l' exercice 1 639 559 1 570 196 - Autres Amortissements en fin d'exe r cice -5 520 173 -5 130 780 Immobilisations nettes 5 550 365 4 907 835 Créances douteuses & co m promises 13 977 13 599 - Créances douteuses 3 555 2 106 - Créances douteuses compr o mises 17 469 22 740 - Indemnités de résiliation 62 078 54 751 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -11 353 -11 247 - Dépréciation des indemnités de résiliation -57 772 -54 751 Créances rattachées 102 586 111 403 - Locataires débiteurs 4 733 20 899 - Loyers courus 902 1 288 - Etalement des commissions 96 951 89 216 - Autres Total crédit bail et location avec option d' achat 5 666 928 5 032 837 Note 2_10 - Location simple et location longue durée 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 1 656 452 1 662 994 - Acquisitions de l' exercice 478 410 405 358 - Sorties de l'e xercice -386 523 -411 900 - Autres Immobilisations en fin d'exe r cice 1 748 339 1 656 452 - Amortissements au début de l'exercice -924 678 -889 688 - Dotation aux comptes d'amorti s sements de l'exercice -308 278 -324 716 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l' exercice 293 172 289 726 - Autres Amortissements en fin d'exe r cice -939 784 -924 678 Immobilisations nettes 808 555 731 774 Créances douteuses & co m promises 709 777 - Créances douteuses 59 84 - Créances douteuses compr o mises 1 563 1 917 - Indemnités de résiliation 8 953 9 891 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -1 139 -1 224 - Dépréciation des indemnités de résiliation -8 727 -9 891 Créances rattachées 10 421 18 890 - Locataires débiteurs 9 486 17 232 - Loyers courus 935 1 658 Total location simple et location longue durée 819 685 751 441 Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit 30 - Créances sur la clientèle 2 532 - Crédit bail & lo cation avec option d' achat 902 - Location simple & location longue durée 935 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 1 968 Total 4 399 1 968 Note 2_12 - Immobilisations corporelles 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 1 433 1 413 - Acquisitions de l' exercice 86 142 - Sorties de l' exercice -100 -122 - Autres Immobilisations en fin d'exe r cice 1 419 1 433 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice -1 077 -1 080 - Dotation de l'exercice -100 -97 - Reprise de l' exercice 84 100 - Autres Amortissements et dépréci a tions en fin d'exercice -1 093 -1 077 Immobilisations nettes 326 356 Note 2_13 - Immobilisations incorporelles 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 9 9 - Acquisitions de l' exercice - Sorties de l' exercice - Autres Immobilisations en fin d'exe r cice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 9 - 9 - Dotation de l'exercice - Reprise de l' exercice - Autres Amortissements et dépréci a tions en fin d'exercice - 9 - 9 Immobilisations nettes Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2018 2017 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 183 806 82 119 - Débiteurs divers 10 513 20 025 - Autres 5 047 6 671 Total 199 366 108 815 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA ) 6 704 9 410 - Fournisseurs et effets à payer 14 697 24 142 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 600 681 - Dépôts reçus des locataires 5 080 6 618 - Subventions d’investissement (DRIRE ) 12 403 10 619 - Créditeurs divers 37 728 41 577 - Autres 2 Total 77 212 93 049 Note 2_15 - Compte de régul a risation 2018 2017 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d ' avance 39 618 - Produits à recevoir 8 780 4 859 - Autres comptes de régularis a tion 264 -2 103 Total 9 083 3 374 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 11 602 6 375 - Produits constatés d'avance 129 877 121 885 - Autres comptes de régularis a tion 4 146 3 785 Total 145 625 132 045 Note 2_16 - Provisions Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2018 Exercice 2018 Solde au 31/12/2017 935 954 757 2 646 - Dotations 972 97 55 1 124 1 124 - Reprises - 622 - 622 - 622 - Autres Solde au 31/12/2018 1 285 1 051 812 502 3 148 Note 2_17 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2017 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2018 - Capital 26 188 9 166 35 354 - Prime de fusion 69 476 189 868 259 344 - Réserves 2 619 2 619 - Réserve légale 2 619 2 619 - Autres réserves - Provisions règlementées et subventions d'investiss e ment (1) - Report à nouveau -75 299 -195 339 -270 638 - Acomptes et dividendes versés - Résultat de l' exercice -195 339 195 339 -8 828 -8 828 Total des capitaux propres -172 355 195 339 -8 828 3 695 17 851 Note 2_18 - Tableau des eng a gements Catégories d'eng a gements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 696 201 696 201 - Douteux 1 135 1 135 - Garanties en faveur des Ets de crédit 3 478 3 478 - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la dispos i tion d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit 7 652 793 7 652 793 - Engagements reçus de la clie n tèle Engagements sur instruments fina n ciers à terme - Swaps -5 500 000 -5 500 000 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 2018 2017 - Loyers 2 239 831 2 087 586 - Quote part de subvention virée au résultat 4 356 3 765 - Autres produits 28 795 15 025 - Indemnités de résiliation (Fa c tures et abandons de créance) 4 317 4 652 - Dotations/reprises des dépréci a tions sur indemnités de résiliation -3 021 6 010 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 57 957 46 364 Total 2 332 235 2 163 402 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 2018 2017 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 2 028 899 2 008 035 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 220 997 231 757 - Commissions d'apport 38 282 37 930 - Autres charges 547 526 Total 2 288 725 2 278 248 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2018 2017 - Loyers 294 845 297 427 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 2 871 598 - Indemnités de résiliation (Fa c tures et abandons de créance) -863 1 191 - Dotations/reprises des dépréci a tions sur indemnités de résiliation 1 164 1 055 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 51 566 45 649 Total 349 583 345 920 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2018 2017 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 308 277 324 716 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 23 219 27 132 - Autres charges 440 439 Total 331 936 352 287 Note 3_5 - Commissions (Charges) 2018 2017 - Commissions de partage de risques 39 365 37 141 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 4 063 2 572 - Frais de mise en place 5 609 5 061 - Autres commissions 224 189 Total 49 261 44 963 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit-Mutuel Alliance Fédérale. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire 2018 2017 - Autres produits sur prestations de maint e nance 18 836 16 604 - Autres produits (*) 9 324 7 727 - Ventes gestion de stock Total 28 160 24 331 (*) Dont frais de mise en place 5 609 K€ Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire 2018 2017 - Autres charges sur prestations de maint e nance 9 542 7 881 - Autres charges 3 977 3 008 - Achats gestion de stock Total 13 519 10 889 Note 3_8 - Charges générales d'exploit a tion 2018 2017 - Frais de personnel 18 602 16 515 - Impôts et taxes 498 1 921 - Services fournis par sociétés du groupe 7 815 7 460 - Services extérieurs 9 379 10 068 Total 36 294 35 964 Ventilation des frais de perso n nel 2018 2017 - Salaires et traitements(*) 10 885 9 717 - Charges de retraite 97 13 - Participation des salariés 531 253 - Intéressement des salariés 1 249 1 115 - Impôts et taxes sur rémunér a tions 426 402 - Autres charges sociales 5 414 5 015 Total 18 602 16 515 (*) Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 327K€ au titre de l’exercice 2018. Effectifs moyen 2018 2017 - Cadre 91 80 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 147 144 Total 238 224 Indemnités de fin de carrière CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les su i vantes : - L e taux d'actualisation de 2% est déterminé par référence à l'Iboxx Corporate AA10+ au 31/12/2018 (en remplacement du TEC 10 précéde m ment utilisé) . - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. - La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02 . Note 3_9 - Coût du risque 2018 2017 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -3 591 -3 612 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 2 490 2 938 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables -2 978 -3 376 - Récupérations sur créances amorties 329 924 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque -3 750 -3 126 Note 4 – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabil i té financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement, . de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortiss e ment financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins values financières et plus et moins values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers Données en K€ 2018 2017 Résultat social - 8 828 - 195 339 Variation de réserve latente nette d’impôts différés 33 313 209 920 Résultat financier 24 485 14 581 Données en k€ Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeu r nette comptable, - au retraitement des loyers constatés d’avance. La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées. Variation de la réserve latente CM-CIC Bail 2018 2017 Réserve latente Net d'impôts différés - N 848 059 693 412 Variation de réserve latente net d' impôts différés 154 647 209 920 Réserve latente Net d' impôts différés N-1 693 412 483 492 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices (en euros) 2014 2015 2016 2017 2018 1. Capital en fin d'exercice a) Capital social 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 35 353 530 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 17 676 765 c) Nombre maximal d'actions futures à créer . Par conversion d'obligations . Par exercice de droits de souscription 2. Opérations et résultats de l'exercice a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 261 645 808 2 310 810 319 2 390 326 187 2 462 810 378 2 628 672 723 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 901 906 702 1 950 981 427 2 050 989 953 2 131 638 930 2 331 923 574 c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due au titre de l'exercice e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dot a tions aux amortissements et provisions 7 659 358 -3 164 441 4 471 573 -195 338 814 -8 827 555 f) Résultat distribué 3. Résultats par actions a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 145,25 149,00 156,64 162,80 131,92 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 0,58 -0,24 0,34 -14,92 -0,50 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel a) Nombre de salariés 205 206 226 224 238 b) Montant de la masse salariale 7 796 863 8 201 755 8 524 552 9 241 618 9 796 855 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 3 488 291 3 664 895 3 871 212 4 146 668 -4 416 270 Tableau des filiales et participations (en milliers d'euros) Cap i tal Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2018 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute nette I. Renseign e ments détaillés A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomin a tion et siège social) Filiale étrangère - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 7 485 99,99% 19 998 19 998 307 083 1 165 - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 1 000 15 153 99,00% 992 992 18 345 2 069 60329 Frankfurt am main - Allemagne Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille (en euros) Sociétés Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales CM-CIC BAIL BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000 19 998 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475 992 475 Total 1 000 395 2 025 20 990 475 0 20 990 475 IV. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2018) Aux Actionnaires Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société CM-CIC Bail relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels» du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu'il n'y avait pas de point clé de l'audit à communiquer dans notre rapport. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents Sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D-441-4 du Code de commerce appellent de notre part l'observation suivante: comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du Code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société CM-CIC Bail par l'Assemblée générale du 24 mai 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et par l'Asse m blée générale du 29 mai 1979 pour le cabinet Pricewate r houseCoopers Audit. Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG SA était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 40 ème année de sa mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires rel a tives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raiso n nable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé confo r mément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement on en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement profe s sionnel tout au long de cet audit. En outre   : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie signific a tive résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne   ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appr o priées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne   ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels   ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S 'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier   ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opér a tions et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 18 avril 2019 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Jacques Lévi Arnaud Bourdeille V. - Rapport de gestion Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande adressée à : SECRETARIAT GENERAL GROUPE Crédit Mutuel Alliance Fédérale CIC - 4 rue Gaillon - 75107 PARIS Cedex 02 avec une enveloppe suffisamment affranchie pour le retour.
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2019, affaire n°1902661
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900490
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CM-CIC BAIL Société Anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social : 17 BIS Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre Situation au 31 décembre 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 405 322 Opérations avec la clientèle 797 062 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 53 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 666 928 Location simple 819 685 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 326 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 199 366 Comptes de régularisation 9 083 Total actif 7 918 815 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 930 973 Opérations avec la clientèle 3 961 Dettes représentées par un titre 725 000 Autres passifs 77 212 Comptes de régularisation 136 797 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 148 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 26 679 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -270 638 Total passif 7 918 815 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 700 814 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 7 652 793 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2019, affaire n°1900490
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805234
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 35 353 530  € Siège social  : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 Septembre 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 201 349 Opérations avec la clientèle 785 830 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 74 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 355 312 Location simple 786 606 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 275 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 205 014 Comptes de régularisation 103 729 Total actif 7 459 179 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 123 445 Opérations avec la clientèle 3 972 Dettes représentées par un titre 1 025 000 Autres passifs 129 092 Comptes de régularisation 133 002 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 944 Dettes subordonnées 15 045 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 26 679 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -270 638 Total passif 7 459 179 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 769 004 Engagements de garantie --  Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 7 336 729 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2018, affaire n°1805234
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804341
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CM-CIC BAIL Société Anonyme au capital de 35 353 530 € Siège social  : 17 Bis Place des Reflets -Tour D2, 92988 Paris la Défense Cedex 642 017 834 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 279 997 Opérations avec la clientèle 754 811 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 72 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 222 323 Location simple 784 101 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 299 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 185 645 Comptes de régularisation 100 272 Total actif 7 348 510 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 374 155 Opérations avec la clientèle 4 122 Dettes représentées par un titre 660 000 Autres passifs 129 255 Comptes de régularisation 136 543 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 685 Dettes subordonnées 15 071 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 26 679 Capital souscrit 35 354 Primes d'émission 259 344 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -270 638 Total passif 7 348 510 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 838 033 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 7 187 402 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°97 du 13/08/2018, affaire n°1804341
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802872
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  € Siège social  : 17 BIS Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX 642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation au 31 mars 2018. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 464 935 Opérations avec la clientèle 728 622 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 72 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 049 275 Location simple 758 609 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 321 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 151 365 Comptes de régularisation 96 480 Total actif 7 270 669 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 032 040 Opérations avec la clientèle 3 857 Dettes représentées par un titre 1 140 000 Autres passifs 115 754 Comptes de régularisation -58 653 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 646 Dettes subordonnées 12 041 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 22 984 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -75 299 Total passif 7 270 669 Hors bilan Montant Engagements donnés:   Engagements de financement 824 736 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus:   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 894 834 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2018, affaire n°1802872
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2018
    Numéro d’affaire : 1802243
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CM - CIC BAIL Société Anonyme au capital de 35.353.530   €uros Siège social : Tour D2 17 bis, place des Reflets 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 64 2  01 7  83 4  R.C.S. NANTERRE Comptes annuels au 3 1  décembre 201 7  approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 6  avril 2018. I. — Bilan au 3 1  décembre 2017 (En milliers d'Euros) Actif (E n milliers d'euros ) Notes 2017 3 1  décembre 2016 3 1  décembre Caisse, banques centrales     Effets publics et valeur assimilées     Créances sur les établissements de crédit 2_8 49 5  526 19 2  027 Operations avec la clientèle 2_8 72 9  637 69 0  310 Affacturage     Obligations et autres titres à revenus fixe s     Actions, ATRV et TAP     Promotion immobilière     Placements des entreprises d'assurance     Participations et autres titres détenus à long terme 73 73 Parts dans les entreprises liées 2 0  990 2 0  990 Crédit bail et location avec option d'achat 2_9 5  03 2  837 4  81 5  037 Location simple 2_10 75 1  441 79 2  133 Immobilisations incorporelles 2_13     Immobilisations corporelles 2_12 356 333 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 2_14 10 8  815 6 6  292 Comptes de régularisation 2_15 3  374 4  824 Total de l'actif 7  14 3  049 6  58 2  019 Passif (E n milliers d'euros ) Notes 2017 3 1  décembre 2016 3 1  décembre Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 2_8 6  05 5  720 5  48 9  457 Opérations avec la clientèle 2_8 4  903 5  144 Dettes représentées par un titre 1  01 5  000 84 5  002 Provisions techniques entp . d'assurance     Autres passifs 2_14 9 3  049 7 4  230 Autres produits d'assurances     Comptes de régularisation 2_15 13 2  045 13 4  008 Dépôt de garantie à caractère mutuel     Provisions 2_16 2  646 2  153 Dettes subordonnées 1 2  041 9  040 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     capitaux propres hors FRBG 2_17 - 17 2  355 2 2  985 - Capital souscrit 2 6  188 2 6  188 - Primes d'émission 6 9  476 6 9  476 - Réserves 2  619 2  619 - Ecart de réévaluation     - Provisions réglementées et subventions d'investissement     - Report à nouveau (+ / -) - 7 5  299 - 7 9  770 - Résultat de l'exercice (+ / -) - 19 5  339 4  472 - Acomptes sur dividendes versé s     Total du passif 7  14 3  049 6  58 2  019 Hors bilan ( En milliers d'euros ) Notes 2017 3 1  décembre 2016 3 1  décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_18 66 6  158 38 5  906 Engagements de garantie     Engagements reçus Engagements de financement     Engagements de garantie 2_18 6  75 5  101 6  46 1  655 II. – Compte de résultat ( E n milliers d'euros ) Notes 2017 3 1  décembre 2016 3 1  décembre Intérêts et produits assimilé s 1 9  486 1 5  706 Intérêts et charges assimilées - 2 7  967 - 3 4  704 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 3_1 2  16 3  402 2  08 0  490 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 3_2 - 2  27 8  248 - 2  01 3  749 Produits sur opérations de location simple 3_3 34 5  920 34 3  658 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 35 2  287 - 32 2  445 Revenus des titres à revenu variable     Commissions (produits) 5  047 4  665 Commissions (charges) 3_5 - 4 4  963 - 4 2  921 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilé s Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 2 4  331 2 2  391 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 - 1 0  889 - 9  266 Produits nets des autres activités     Produit net bancaire - 15 6  168 4 3  825 Charges générales d'exploitation 3_8 - 3 5  964 - 3 3  615 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 100 - 97 Résultat brut d'exploitation - 19 2  232 1 0  113 Coû t du risque 3_9 - 3  126 - 4  733 Résultat d'exploitation - 19 5  358 5  380 Gains ou pertes sur actifs immobilisé s 19 - 23 Résultat courant avant impôt - 19 5  339 5  357 Résultat exceptionnel     Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   12 Impôt sur les bénéfices   - 897 Résultat net - 19 5  339 4  472 III. – Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter la perte de l’exercice s’élevant à 195.338.813,6 2  M€ en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 75.298.723,8 0  € à un montant déficitaire de 270.637.537,4 2  €. Nous vous demandons de prendre acte, conformément aux dispositions de l’article 24 3  bis du Code général des impôts (CGI) qu’il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende pour les exercices 2014, 201 5  et 2016. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité Information importante  : le capital de la société a été augmenté de 9.165.73 0  euros pour le porter de 26.187.80 0  euros à 35.353.53 0  euros avec une prime d’émission de 189.868.096,9 5  euros. Cette augmentation de capital a été réalisée le 1 6  avril 2018. IV. - Annexe aux comptes sociaux Faits significatifs La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 21 7  85 3  K€, s’élève à 81 4  19 4  K€ en 2017. Le déficit enregistrée dans les comptes sociaux est de 19 5  33 9  K€. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-0 1  modifié par le règlement CRC 2000-0 3  du 4  juillet 200 0  lui-même modifié par le CRC 2005-04. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-1 0  relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-0 6  relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313- 1  du code monétaire et financier n e sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-1 5  du 2 3  juin 200 4  rapp elé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-0 6  précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 1 7  ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. — Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2017. Les principes généraux comptables ont été appliqués en resp ectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l'exploitation, - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). — Comptabilisati on des biens donnés en location Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-0 1  du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. — Méthode d'évaluat ion des titres de participation Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 197 6  ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. — Méthode d’évaluation du contentieux En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CMCIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 1 2  mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3  mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 90-1 5  du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/1 7  est de 5  20 1  37 4  K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. — Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-0 1  sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CMCIC BAIL pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. — Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 3 5  et 4 0  années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. — Intégration fiscale Depuis le 1 er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1 er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 27 2  45 0  K€ à 45 9  30 1  K€ au 31/12/201 7  après la prise en co mpte du déficit fiscal sur l’exercice de 19 5  39 9  K€. — Consolidation CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 7500 9  PARIS — Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 3 1  décembre 201 7  n’est intervenu depuis le 1 er janvier 2017. Commentaires sur les comptes au 3 1  décembre 2017 2  - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_ 1  - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2017 2016 Encours sains 6  98 1  178 6  56 1  308 Encours douteux 3 2  960 3 8  128 Encours douteux compromis 1 8  779 1 4  971 Encours contentieux 3 8  065 4 4  665 Total des encours globaux 7  07 0  982 6  65 9  072 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\CM-CIC BAIL - En cours Martine\\fichiers client\\Annexes 4 Annexes social CMCIC Bail - 31 12 17 vdef.xlsx" Feuil2!L22C1:L22C4 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT N ote 2_ 2  - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2017 2016 Secteur Est 1  23 3  495 1  13 9  176 Secteur Sud-Est 1  53 1  816 1  38 6  494 Secteur Ouest 1  58 1  338 1  50 5  013 Secteur Nord 78 1  985 75 3  072 Secteur Ile de France 1  10 6  839 1  10 2  069 Secteur Sud-Ouest 49 8  785 47 8  211 Secteur Antilles/Guyane 1 9  044 1 5  513 Non ventilés et divers 31 7  680 27 9  524 Total des encours par secteurs géographiques 7  07 0  982 6  65 9  072 Note 2_ 3  - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2017 2016 Secteur de l'industrie 1  05 9  449 1  02 4  605 Secteur des transports et communications 1  18 4  303 1  07 2  561 Secteur de la construction 74 3  180 67 6  819 Secteur des services 96 5  327 85 7  554 Secteur du commerce 84 2  563 83 5  642 Secteur de la santé et de l'action sociale 24 9  187 25 3  492 Secteur de production d'eau et d'assainissement 17 6  705 17 6  369 Secteur de l'activité scientifique 21 6  085 20 6  102 Secteur de l'activité financière 14 2  820 12 5  852 Secteur de l'agriculture et de la pêche 76 5  801 73 9  115 Secteur de l'information et de la communication 5 9  603 6 1  441 Secteur de l'hébergement et restauration 14 3  472 12 0  053 secteur de production d'énergie 1 9  467 2 3  452 Secteur de l'activité immobilière 6 9  691 3 5  011 Secteur de l'enseignement 2 7  300 2 3  010 Secteur de l'art et des spectacles 3 9  472 3 1  496 Non ventilés et divers 36 6  557 39 6  498 Total des encours par secteur d'activités 7  07 0  982 6  65 9  072 Note 2_ 4  - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2017 2016 Entreprises non financières 22 3  451 3  09 1  692 Particuliers 6  76 2  206 3  43 1  945 Etablissements de crédit 2 2  325 3 6  234 Administrations centrales 1 3  210 1 8  233 Autres établissement s financiers 4 9  790 8 0  968 Total des encours par grands types de contreparties 7  07 0  982 6  65 9  072 N ote 2 _ 5  - Ventilation des créances douteuses 2017 2016 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 3  551 3  855 3  356 5  850 6% Créances douteuses compromises 1  202 1  490 920 1  223 31% Créances contentieuses 8 0  901 8 6  143 7 2  424 8 2  832 12% Total des créances douteuses 8 5  654 9 1  488 7 6  700 8 9  905 0 Note 2_ 6  - Ventilation des encours douteux 2017 2016 Variation des encours Encours douteux 3 2  960 3 8  128 -13,55% Encours douteux compromis 1 8  779 1 4  971 25,44% Encours contentieux 3 8  065 4 4  665 -14,78% Total des encours douteux 8 9  804 9 7  764 -8,14% Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2 _ 7  - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Crédit Encours Créances 3 1  décembre 653 1  313 85 332 Dotations 1  947 177 8 023 Reprises -95 -499 -16 240 3 1  décembre 2  505 991 77 113 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 1  31 3  K€ au 31/12/1 6  à 99 1  K€ au 31/12/17. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 8 5  98 5  K€ au 31/12/201 6  contre 7 9  61 8  K€ au 31/12/2017. Note 2_ 8  - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égal à 3  mois De 3  mois à 1  an De 1  an à 5  ans Plus de 5  ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total C aisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 49 5  504 0 0 0 22 49 5  526 - A vue 35 5  504 35 5  504 - A terme 14 0  000 0 0 0 14 0  000 - Créances douteuses 0 0 0 - (-) Dépréciation des créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 22 22 O pé rations avec la clientèle 4 6  934 15 0  543 45 6  059 7 3  298 2  803 72 9  637 - Créances clientèles 4 6  934 15 0  543 45 6  059 6 6  858 72 0  394 - Créances douteuses 8  945 0 8  945 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 2  505 - 2  505 - Créances rattachées 2  803 2  803 Crédit bail et location avec option d'achat 49 7  831 1  30 0  810 3  39 5  684 27 4  771 1  288 5  47 0  384 - Immobilisations en location (encours financiers) 47 6  932 1  30 0  810 3  39 5  684 17 1  956 5  34 5  382 - Créances douteuses 7 9  597 0 7 9  597 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 6 5  998 - 6 5  998 - Créances rattachées 2 0  899 8 9  216 1  288 11 1  403 L ocation simple 12 3  835 23 0  637 61 0  745 3 4  857 1  658 1  00 1  732 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 10 6  603 23 0  637 61 0  745 3 4  080 98 2  065 - Créances douteuses 1 1  892 0 1 1  892 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 1 1  115 - 1 1  115 - Créances rattachées 1 7  232 1  658 1 8  890 Totaux 1  16 4  104 1  68 1  990 4  46 2  488 38 2  926 5  771 7  69 7  279 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Le ratio de liquidité court terme (LCR , Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquide de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 3 0  jours. P assif Inférieur ou égal à 3  mois De 3  mois à 1  an De 1  an à 5  ans Plus de 5  ans et à durée indéterminée Intérêts o u produits courus Total D ettes envers les établissements de crédit 98 4  492 1  01 5  074 3  91 6  731 13 7  000 2  423 6  05 5  720 - A vue 20 1  687 20 1  687 - A terme 78 2  805 1  01 5  074 3  91 6  731 13 7  000 5  85 1  610 - Dettes rattachées 2  423 2  423 C omptes créditeurs de la clientèle 4  903 0 0 0 0 4  903 - A vue 4  903 4  903 - A terme 0 0 0 0 0 - Dettes rattachées 0 0 T otaux 98 9  395 1  01 5  074 3  91 6  731 13 7  000 2  423 6  06 0  623 La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5  48 6  65 7  K€. Note 2 _ 9  - Crédit bail et location avec option d'achat 2017 2016 - Immobilisations au début de l'exercice 9  38 4  673 8  86 1  038 - Acquisitions de l' exercice 2  62 8  387 2  54 6  297 - Sorties de l' exercice - 1  97 4  445 - 2  02 2  663 - Autres 0 Immobilisations en fin d'exercice 1 0  03 8  615 9  38 4  673 - Amortissements au début de l'exercice - 4  69 0  535 - 4  47 5  819 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 2  01 0  441 - 1  74 4  017 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l' exercice 1  57 0  196 1  52 9  301 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice - 5  13 0  780 - 4  69 0  535 Immobilisations nettes 4  90 7  835 4  69 4  138 Créances douteuses & compromises 1 3  599 1 2  570 - Créances douteuses 2  106 4  121 - Créances douteuses compromises 2 2  740 20 853 - Indemnités de résiliation 5 4  751 60 766 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 1 1  247 - 1 2  404 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 5 4  751 - 6 0  766 Créances rattachées 11 1  403 10 8  329 - Locataires débiteurs 2 0  899 1 9  872 - Loyers courus 1  288 1  761 - Etalement des commissions 8 9  216 8 6  696 - Autres Total crédit bail et location avec option d'achat 5  03 2  837 4  81 5  037 N ote 2 _ 1 0  - Location simple et location longue durée 2017 2016 - Immobilisations au début de l'exercice 1  66 2  994 1  59 6  752 - Acquisitions de l’exercice 40 5  358 43 4  476 - Sorties de l'exercice - 41 1  900 - 36 8  234 - Autres 0 Immobilisations en fin d’exercice 1  65 6  452 1  66 2  994 - Amortissements au début de l'exercice - 88 9  688 - 85 7  488 - Dotation aux comptes d’amortissements de l’exercice - 32 4  716 - 29 7  836 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 28 9  726 26 5  637 - Autres 0 Amortissements en fin d'exercice - 92 4  678 - 88 9  688 Immobilisations nettes 73 1  774 77 3  306 Créances douteuses & compromises 777 985 - Créances douteuses 84 126 - Créances douteuses compromises 1  917 1 3  020 - Indemnités de résiliation 9  891 0 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 1  224 - 1  215 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 9  891 - 1 0  946 Créances rattachées 1 8  890 1 7  842 - Locataires débiteurs 1 7  232 1 6  072 - Loyers courus 1  658 1  170 Total location simple et location longue durée 75 1  441 79 2  133 N ote 2 _ 1 1  - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit 22 - Créances sur la clientèle 2  803 0 - Crédit bail & location avec option d' achat 1  288 0 - Location simple & location longue durée 1  658 0 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue 0 0 A terme 0 2  423 Total 5  771 2  423 N ote 2 _ 1 2  - Immobilisations corporelles 2017 2016 - Immobilisations au début de l'exercice 1  413 1  345 - Acquisitions de l'exercice 142 68 - Sorties de l'exercice -122 0 - Autres 0 Immobilisations en fin d'exercice 1  433 1  413 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1  080 - 984 - Dotation de l'exercice - 97 - 96 - Reprise de l'exercice 100 0 - Autres 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1  077 - 1  080 Immobilisations nettes 356 333 N ote 2 _ 1 3  - Immobilisations incorporelles 2017 2016 - Immobilisations au début de l'exercice 9 10 - Acquisitions de l' exercice 0 0 - Sorties de l' exercice 0 0 - Autres 0 -1 Immobilisations en fin d'exercice 9 9 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice -9 -9 - Dotation de l'exercice 0 0 - Reprise de l' exercice 0 0 - Autres 0 9 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -9 -9 Immobilisations nettes 0 0 N ote 2_ 1 4  - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2017 2016 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS 0 - Etat - TVA à récupérer 8 2  119 4 4  280 - Débiteurs divers 2 0  025 9  141 - Autres 6  671 1 2  871 Total 10 8  815 6 6  292 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA ) 9  410 7  768 - Fournisseurs et effets à payer 2 4  142 2 6  620 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 681 651 - Dépôts reçus des locataires 6  618 7  341 - Subventions d'investissement (DRIRE ) 1 0  619 7  290 - Créditeurs divers 4 1  577 2 4  556 - Autres 2 4 Total 9 3  049 7 4  230 N ote 2_1 5  - Compte de régularisation 2017 2016 C omptes de régularisation actif - Charges constatées d'avance 618 48 - Produits à recevoir 4  859 4  625 - Autres comptes de régularisation - 2  103 151 Total 3  374 4  824 C omptes de régularisation passif - Charges à payer 6  375 7  879 - Produits constatés d'avance 12 1  885 12 2  660 - Autres comptes de régularisation 3  785 3  469 Total 13 2  045 13 4  008 N ote 2 _ 1 6  - Provisions   Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. Retraite personnel en activité Prov. Médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2016 Exercice 2016 3 1  décembre   720 941 492   2  153 2  808 - Dotations 467 13 265 745 338 - Reprises - 252 - 252 - 993 - Autres 0 0 0 0 3 1  décembre 0 935 954 757 0 2  646 2  153 N ote 2_1 7  - Variation des capitaux propres 3 1  décembre Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2017 - Capital 2 6  188 0 2 6  188 - Prime de fusion 6 9  476 0 6 9  476 - Réserves 2  619 0 0 0 2  619 - Réserve légale 2  619 0 0 2  619 - Autres réserves 0 0 - Provisions règlementées et subventions d'investissement (1) 0 0 - Ecart de réévaluation 0 0 - Report à nouveau - 7 9  770 0 4  472 - 7 5  299 - Acomptes et dividendes versés 0 0 - Résultat de l'exercice 4  472 - 4  472 - 19 5  339 0 - 19 5  339 Total des capitaux propres 2 2  985 - 4  472 - 19 5  339 4  472 - 17 2  355 N ote 2_1 8  - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 66 3  198 66 3  198 - Douteux 0 0 - Garanties en faveur des Ets de crédit 2  960 2  960 - Engagements en faveur de la clientèle 0 0 Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit 0 - Garanties reçues d'Ets de crédit 6  75 5  101 6  75 5  101 0 - Engagements reçus de la clientèle 0 0 Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps - 5  20 1  374       - 5  20 1  374 0 3  - N otes sur le compte de résultat N ote 3 _ 1  - Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 2017 2016 - Loyers 2  08 7  586 2  00 2  287 - Quote part de subvention virée au résultat 3  765 3  035 - Autres produits 1 5  025 3 0  792 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 4  652 2  170 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 6  010 - 2  980 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 4 6  364 4 5  186 Total 2  16 3  402 2  08 0  490 N ote 3_ 2  - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 2017 2016 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 2  00 8  035 1  74 4  017 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 23 1  757 23 2  961 - Commissions d'apport 3 7  930 3 6  158 - Autres charges 526 613 Total 2  27 8  248 2  01 3  749 N ote 3 _ 3  - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2017 2016 - Loyers 29 7  427 29 9  775 - Quote part de subvention virée au résultat 0 8 - Autres produits 598 2  083 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 1  191 362 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 1  055 139 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 4 5  649 4 1  291 Total 34 5  920 34 3  658 N ote 3_ 4  - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2017 2016 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 32 4  716 29 7  836 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 2 7  132 2 4  246 - Autres charges 439 363 T otal 35 2  287 32 2  445 N ote 3_ 5  - Commissions (Charges) 2017 2016 - Commissions de partage de risques 3 7  141 3 5  832 - Commissions d'apport (Activité Crédit) 2  572 2  094 - Frais de mise en place 5  061 4  802 - Autres commissions 189 193 Total 4 4  963 4 2  921 Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 4 5  % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC. N ote 3 _ 6  - Autres produits d'exploitation bancaire 2017 2016 - Autres produits sur prestations de maintenance 1 6  604 1 4  674 - Autres produits (*) 7  727 7  717 - Ventes gestion de stock 0 0 Total 2 4  331 2 2  391 (*) Dont frais de mise en place 5   06 1  K€ N ote 3 _ 7  - Autres charges d'exploitation bancaire 2017 2016 - Autres charges sur prestations de maintenance 7  881 6  893 - Autres charges 3  008 2  373 - Achats gestion de stock 0 0 Total 1 0  889 9  266 N ote 3_ 8  - Charges générales d'exploitation 2017 2016 - Frais de personnel 1 6  515 1 5  250 - Impôts et taxes 1  921 1  906 - Services fournis par sociétés du groupe 7  460 8  962 - Services extérieurs 1 0  068 7  497 Total 3 5  964 3 3  615 Ventilation des frais de personnel 2017 2016 - Salaires et traitements(*) 9  717 9  040 - Charges de retraite 13 80 - Participation des salariés 253 255 - Intéressement des salariés 1  115 963 - Impôts et taxes sur rémunérations 402 359 - Autres charges sociales 5  015 4  553 Total 1 6  515 1 5  250 (*) Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 340K€ au titre de l’exercice 2017. Effectifs moyen s 2017 2016 - Cadre 80 77 - Non cadre (Dont 2  personnes détachées) 144 149 Total 224 226 Indemnités de fin de carrière CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation de 2% est déterminé par référ ence à l'Iboxx Corporate AA10+ au 31/12/2017 (en remplacement du TEC 1 0  précédemment utilisé) . - Le taux d'augmentation des salaires est évalué  à partir d'une estimation  sur le long terme de l'inflation et de  la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé s par tranche d'âge. - L'âge  de  départ  en  retraite est estimé globalement à 6 2  ans  sur  la base des  lois  en vigueur. - La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02 . Note 3_ 9  - Coût du risque 2017 2016 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 3  612 - 4  740 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 2  938 1  714 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 0 0 - Créances irrécouvrables - 3  376 - 2  109 - Récupérations sur créances amorties 924 402 - Autres 0 0 - Provision sur risques spéciaux contentieux 0 0 - Provision pour participations bancaires 0 0 - Provision sur risques ITNL et divers 0 0 Total coût du risque - 3  126 - 4  733 Note 4  – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : — à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : - des loyers hors taxe dus contractuellement, - de la valeur résiduelle en fin de location, — ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins values financières et plus et moins values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers Données en k€ 2017 2016 Résultat social - 19 5  339 4  472 Variation de réserve latente nette d’impôts différés 20 9  920 1 8  612 Résultat financier 1 4  581 2 3  084 Réserve latente Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. - au retraitement des loyers constatés d’avance. La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées. Variation de la réserve latente CM-CIC Bail 2017 2016 Réserve latente Net d’impôts différés – N 69 3  412 48 3  492 Variation de réserve latente net d’impôts différés 20 9  920 1 8  612 Réserve latente Net d’impôts différés N-1 48 3  492 46 4  880 Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices (en euros) 2013 2014 2015 2016 2017 1. Capital en fin d'exercice a) Capital social 2 6  18 7  800 2 6  18 7  800 2 6  18 7  800 2 6  18 7  800 2 6  18 7  800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 1 3  09 3  900 1 3  09 3  900 1 3  09 3  900 1 3  09 3  900 1 3  09 3  900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer . Par conversion d'obligations . Par exercice de droits de souscription 2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 2  25 2  99 6  375 2  26 1  64 5  808 2  31 0  81 0  319 2  39 0  32 6  187 2  46 2  81 0  378 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1  89 8  65 1  396 1  90 1  90 6  702 1  95 0  98 1  427 2  05 0  98 9  953 2  13 1  63 8  930 c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due au titre de l'exercice e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions - 4  47 0  475 7  65 9  358 - 3  16 4  441 4  47 1  573 -19 5  33 8  814 f) Résultat distribué 3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 145,00 145,25 149,00 156,64 162,80 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -0,34 0,58 -0,24 0,34 -14,92 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel           a) Nombre de salariés 202 205 206 226 224 b) Montant de la masse salariale 7  64 2  241 7  79 6  863 8  20 1  755 8  52 4  552 9  24 1  618 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 3  43 9  058 3  48 8  291 3  66 4  895 3  87 1  212 4  14 6  668 Tableau des filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du Capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2017 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale étrangère                     - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 100 0  Belgique 2 0  000 6  613 99,99% 1 9  998 1 9  998     31 4  021 1  423   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-1 1 1  000 1 2  856 99,00% 992 992     2 0  027 2  319   6032 9  Frankfurt am main - Allemagne                     Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille Sociétés (en euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales CM-CIC BAIL BELGIUM 99 9  900 20,00 1 9  99 8  000 1 9  99 8  000 CM-CIC LEASING 495 2  005,00 99 2  475 99 2  475 Total 1  00 0  395 2  025 2 0  99 0  475 0 2 0  99 0  475 IV. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 3 1  décembre 2017) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société CM-CIC BAIL relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2 017, tels qu'ils sont joint s au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/ 201 4  ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Point clé de l'audit En application des dispositions des articles L. 82 3  - 9  et R.823- 7  du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, sel on notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu'il n'y avait pas de point clé de l'audit à communiquer dans notre rapport. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.   225-37- 3  et L.   225-37- 4  du Code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société CM-CIC BAIL par l'Assemblée générale du 2 4  mai 201 6  pour le cabinet KPMG S.A. et par l'Assemblée générale du 2 9  mai 197 9  pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 3 1  décembre 2017, le cabinet KPMG S.A. était dans la 2 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 39 ème année de sa mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels prése ntant une image fidèle conformé ment aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de prése nt er dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un aud it réalisé conformément aux norm e s d'exercice professionnel perm et de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonn ablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme préci sé par l'article L.   823-10- 1  du C ode de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œ uvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fou rnies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direct ion de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude signif icative liée à des évè nements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et évè nements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d'Audit et des Comptes Groupe Crédit Mutuel CM11 Nous remettons un rapport au Comité d'Audit et des Comptes Groupe Crédit Mutuel CM11   qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œ uvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'Audit et des Comptes Groupe Crédit Mutuel CM11, figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constitue nt de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'Audit et des Comptes Groupe Crédit Mutuel CM1 1  la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.   822-1 0  à L.   822-1 4  du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'Audit et des Comptes Groupe Crédit Mutuel CM1 1  des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 1 0  avril 2018 Les Commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Jacques Lévi Arnaud Bourdeille V. - Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au Siège social de la société.
    Bulletin BALO n°63 du 25/05/2018, affaire n°1802243
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800562
    Description : 180056214 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 26 187 800  €Siège social : 17 Bis, Place des Reflets -TOUR D2 , 92988 Paris la Défense CEDEX642 017 834 R.C.S. NANTERRE. Situation au 31 décembre 2017.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 495 526 Opérations avec la clientèle 729 637 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 73 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 032 837 Location simple 751 441 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 356 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 108 815 Comptes de régularisation 3 374 Total actif 7 143 049   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 055 720 Opérations avec la clientèle 4 903 Dettes représentées par un titre 1 015 000 Autres passifs 93 049 Comptes de régularisation -63 294 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 646 Dettes subordonnées 12 041 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 22 984 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -75 299 Total passif 7 143 049   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 666 158 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 755 101 Engagements sur titres    1800562
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2018, affaire n°1800562
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705156
    Description : 170515624 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°141Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 30 septembre 2017.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 172 617 Opérations avec la clientèle 712 299 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 73 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 5 018 549 Location simple 773 520 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 353 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 132 894 Comptes de régularisation 96 337 Total actif 6 927 632   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 618 439 Opérations avec la clientèle 4 157 Dettes représentées par un titre 1 000 000 Autres passifs 124 876 Comptes de régularisation 142 915 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 220 Dettes subordonnées 12 041 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 22 984 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -75 299 Total passif 6 927 632   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 579 600 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus  :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 759 070 Engagements sur titres    1705156
    Bulletin BALO n°141 du 24/11/2017, affaire n°1705156
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704094
    Description : 17040942 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 30 Juin 2017. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 256 997 Opérations avec la clientèle 699 041 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 73 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 925 143 Location simple 767 667 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 388 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 129 760 Comptes de régularisation 95 585 Total actif 6 895 644    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 842 784 Opérations avec la clientèle 4 817 Dettes représentées par un titre 755 000 Autres passifs 124 295 Comptes de régularisation 131 504 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 220 Dettes subordonnées 12 040 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 22 984 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -75 299 Total passif 6 895 644    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 647 043 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 591 138 Engagements sur titres     1704094
    Bulletin BALO n°92 du 02/08/2017, affaire n°1704094
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703371
    Description : 170337130 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°78Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________CM - CIC BAIL Société Anonyme au capital de 26 187 000 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris Comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mai 2017. I. — Bilan au 31 décembre 2016 (En milliers d'Euros)  Actif Notes 2016 31 décembre 2015 31 décembre Caisse, banques centrales       Effets publics et valeur assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2_8 192 027 119 439 Opérations avec la clientèle 2_8 690 310 656 044 Affacturage       Obligations et autres titres à revenus fixe       Actions, ATRV et TAP       Promotion immobilière       Placements des entreprises d'assurance       Participations et autres titres détenus à long terme   73 59 Parts dans les entreprises liées   20 990 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 4 815 037 4 550 990 Location simple 2_10 792 133 756 250 Immobilisations incorporelles 2_13   1 Immobilisations corporelles 2_12 333 361 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 2_14 66 292 46 854 Comptes de régularisation 2_15 4 824 5 050 Total de l'actif   6 582 019 6 156 172   Passif Notes 2016 31 décembre 2015 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 2_8 5 489 457 5 933 660 Opérations avec la clientèle 2_8 5 144 5 381 Dettes représentées par un titre   845 002   Provisions techniques entp. d'assurance       Autres passifs 2_14 74 230 64 092 Autres produits d'assurances       Comptes de régularisation 2_15 134 008 131 706 Dépôt de garantie à caractère mutuel       Provisions 2_16 2 153 2 808 Dettes subordonnées   9 040   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 2_17 22 985 18 525 - Capital souscrit   26 188 26 188 - Primes d'émission   69 476 69 476 - Réserves   2 619 2 619 - Ecart de réévaluation       - Provisions règlementées et subventions d'investissement     12 - Report à nouveau (+ / -)   - 79 770 - 76 606 - Résultat de l'exercice (+ / -)   4 472 - 3 164 - Acomptes sur dividendes versés       Total du passif   6 582 019 6 156 172  Hors-Bilan au 31 décembre 2016  (En milliers d'Euros) Notes 2016 31 décembre 2015 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 2_18 385 906 380 044 Engagements de garantie       Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements de garantie 2_18 6 461 655 6 022 203  II. — Compte de résultat  (En milliers d'Euros) Notes 2016 31 décembre 2015 31 décembre Intérêts et produits assimilés   15 706 16 244 Intérêts et charges assimilées   - 34 704 - 49 287 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 2 080 490 1 998 482 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 2 013 749 - 1 928 755 Produits sur opérations de location simple 3_3 343 658 345 145 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 322 445 - 327 460 Revenus des titres à revenu variable       Commissions (produits)   4 665 5 229 Commissions (charges) 3_5 - 42 921 - 37 837 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 22 391 20 804 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 - 9 266 - 8 630 Produits nets des autres activités       Produit net bancaire   43 825 33 935 Charges générales d'exploitation 3_8 - 33 615 - 33 037 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   - 97 -96 Résultat brut d'exploitation   10 113 802 Coût du risque 3_9 - 4 733 - 3 978 Résultat d'exploitation   5 380 - 3 176 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   - 23 8 Résultat courant avant impôt   5 357 - 3 168 Résultat exceptionnel   0 0 Dotations / reprises de FRBG et provisions règlementées   12 4 Impôt sur les bénéfices   - 897   Résultat net   4 472 - 3 164  III. — Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 4 471 573,18 € en totalité au report à nouveau qui sera ainsi ramené de- 79 770 296,98 € à - 75 298 723,80 €. Nous vous demandons de prendre acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) qu’il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende pour les exercices 2014, 2015 et 2016. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexe aux comptes sociaux Faits significatifs La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 29 692 K€, s’élève à 596 894 K€ en 2016. Le résultat enregistré dans les comptes sociaux est de 4 472 K€. 1 – Principes, règles et méthodes comptables Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Depuis le 1er janvier 2016, le règlement ANC 2015-06 a modifié le règlement ANC 2014-03 relatif au plan comptable général. Sa première application n’a pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture de l’entreprise. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du Code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC Bail n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.  — Changement de méthode comptableIl n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2016. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :- Continuité de l'exploitation,- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). — Comptabilisation des biens donnés en location.Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC Bail inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. — Méthode d'évaluation des titres de participation.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. — Méthode d’évaluation du contentieuxEn application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CM-CIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC Bail transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêtsLe règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31 décembre 2016 est de 4 702 707 K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. — Engagement de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CM-CIC Bail pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. — Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. — CICELe CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :- En matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ;- En développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux clients ;- En développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ;- En recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ;- Dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance. — Intégration fiscaleDepuis le 1er janvier 1996, CM-CIC Bail est intégrée fiscalement par le C.I.C. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous-groupe CM-CIC Bail, depuis le 1er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 273 355 K€ à 272 450 K€ au 31 décembre 2016 après la prise en compte d’un bénéfice fiscal sur l’exercice de 4 472 K€. — ConsolidationCM-CIC Bail fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC :- Siège social : 6, avenue de Provence 75009 Paris — Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.CM-CIC Bail ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. — Evénements postérieurs à la clôtureAucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2016 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2016. Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2016 2 – Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Les notes 2_1 à 2_7 font référence à la balance financière Note 2_1 : Ventilation des encours globaux (hors dépréciations)    2016 2015 Encours sains 6 561 308 6 149 415 Encours douteux 38 128 46 837 Encours douteux compromis 14 971 175 Encours contentieux 44 665 42 007 Total des encours globaux 6 659 072 6 238 434  Note 2_2 : Ventilation des encours par secteurs géographiques    2016 2015 Secteur Est 1 139 176 1 102 864 Secteur Sud-Est 1 386 494 1 269 208 Secteur Ouest 1 505 013 1 423 973 Secteur Nord 753 072 707 145 Secteur Ile de France 1 102 069 1 096 712 Secteur Sud-Ouest 478 211 419 965 Secteur Antilles/Guyane 15 513 12 893 Non ventilés et divers 279 524 205 674 Total des encours par secteurs géographiques 6 659 072 6 238 434  Note 2_3 : Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques    2016 2015 Secteur de l'industrie 1 024 605 1 036 228 Secteur des transports et communications 1 072 561 993 074 Secteur de la construction 676 819 613 079 Secteur des services 857 554 816 630 Secteur du commerce 835 642 747 706 Secteur de la santé et de l'action sociale 253 492 242 450 Secteur de production d'eau et d'assainissement 176 369 164 588 Secteur de l'activité scientifique 206 102 242 767 Secteur de l'activité financière 125 852 117 498 Secteur de l'agriculture et de la pêche 739 115 706 709 Secteur de l'information et de la communication 61 441 56 870 Secteur de l'hébergement et restauration 120 053 106 892 Secteur de production d'énergie 23 452 27 994 Secteur de l'activité immobilière 35 011 30 914 Secteur de l'enseignement 23 010 22 613 Secteur de l'art et des spectacles 31 496 27 667 Non ventilés et divers 396 498 284 755 Total des encours par secteur d'activités 6 659 072 6 238 434  Note 2_4 : Ventilation des encours par grands types de contreparties    2016 2015 Entreprises non financières 3 091 692 2 885 579 Particuliers 3 431 945 3 234 743 Etablissements de crédit 36 234 21 882 Administrations centrales 18 233 19 854 Autres établissements financiers 80 968 76 376 Total des encours par grands types de contreparties 6 659 072 6 238 434  Note 2_5 : Ventilation des créances douteuses    2016 2015 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 3 356 3 955 3 345 3 861 0 % Créances douteuses compromises 920 1 223 7 7 13043 % Créances contentieuses 87 898 91 282 86 189 95 549 2 % Total des créances douteuses 92 174 96 460 89 541 99 417 3 %  Note 2_6 : Ventilation des encours douteux    2016 2015 Variation des encours Encours douteux 38 128 46 837 -18,59 % Encours douteux compromis 14 971 175 8454,86 % Encours contentieux 44 665 42 007 6,33 % Total des encours douteux 97 764 89 019 9,82 %  Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 : Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe    Encours Créances Solde au 31/12/2015 1 823 80 116 Dotations 333 16 002 Reprises - 843 - 10 133 Solde au 31/12/2016 1 313 85 985  La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 1 823 K€ au 31 décembre 2015 à 1 313K€ au 31 décembre 2016. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 80 116 K€ au 31 décembre 2015 contre 85 985 K€ au 31 décembre 2016 Note 2_8 : Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales             Créances sur les établissements de crédit 192 027         192 027 - A vue 72 027         72 027 - A terme 120 000         120 000 - Créances douteuses             - (-) Dépréciation des créances douteuses             - Créances rattachées             Opérations avec la clientèle 42 784 136 825 439 062 68 339 3 300 690 310 - Créances clientèles 42 784 136 825 439 062 63 688   682 359 - Créances douteuses       5 305   5 305 - (-) Dépréciation des créances douteuses       - 654   - 654 - Créances rattachées         3 300 3 300 Crédit-bail et location avec option d’achat 469 690 1 223 913 3 108 100 203 199 1 761 5 006 663 - Immobilisations en location (encours financiers) 449 818 1 223 913 3 108 100 103 933   4 885 764 - Créances douteuses       85 740   85 740 - (-) Dépréciation des créances douteuses       - 73 170   - 73 170 - Créances rattachées 19 872     86 696 1 761 108 329 Location simple 119 276 234 658 613 993 42 316 1 770 1 012 013 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 103 204 234 658 613 993 41 331   993 186 - Créances douteuses       13 146   13 146 - (-) Dépréciation des créances douteuses       - 12 161   - 12 161 - Créances rattachées 16 072       1 770 17 842 Totaux 823 777 1 595 396 4 161 155 313 854 6 831 6 901 013  Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.  Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 719 221 969 928 3 270 611 527 000 2 697 5 489 457 - A vue 103         103 - A terme 719 118 969 928 3 270 611 527 000   5 486 657 - Dettes rattachées         2 697 2 697 Comptes créditeurs de la clientèle 5 144         5 144 - A vue 5 144         5 144 - A terme             - Dettes rattachées             Totaux 724 365 969 928 3 270 611 527 000 2 697 5 494 601  La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5 486 657 K€. Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat    2016 2015 - Immobilisations au début de l'exercice 8 861 038 8 591 301 - Acquisitions de l’exercice 2 546 297 2 318 439 - Sorties de l’exercice - 2 022 663 - 2 048 701 - Autres     Immobilisations en fin d'exercice 9 384 673 8 861 038 - Amortissements au début de l'exercice - 4 475 819 - 4 344 802 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 1 744 017 - 1 662 466 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 1 529 301 1 531 449 - Autres     Amortissements en fin d'exercice - 4 690 535 - 4 475 819 Immobilisations nettes 4 694 138 4 385 219 Créances douteuses & compromises 12 570 19 342 - Créances douteuses 4 121 3 606 - Créances douteuses compromises 81 619 83 160 - Indemnités de résiliation     - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 12 404 - 9 638 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 60 766 - 57 786 Créances rattachées 108 329 146 429 - Locataires débiteurs 19 872 61 912 - Loyers courus 1 761 3 247 - Etalement des commissions 86 696 81 270 - Autres     Total crédit-bail et location avec option d’achat 4 815 037 4 550 990  Note 2_10 : Location simple et location longue durée    2016 2015 - Immobilisations au début de l'exercice 1 596 752 1 574 304 - Acquisitions de l’exercice 434 476 391 720 - Sorties de l’exercice - 368 234 - 369 272 - Autres     Immobilisations en fin d'exercice 1 662 994 1 596 752 - Amortissements au début de l'exercice - 857 488 - 817 449 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 297 836 - 300 546 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 265 637 260 507 - Autres     Amortissements en fin d'exercice - 889 688 - 857 488 Immobilisations nettes 773 306 739 264 Créances douteuses & compromises 985 1 131 - Créances douteuses 126 255 - Créances douteuses compromises 13 020 13 284 - Indemnités de résiliation     - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 1 215 - 1 323 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 10 946 - 11 085 Créances rattachées 17 842 15 855 - Locataires débiteurs 16 072 13 712 - Loyers courus 1 770 2 143 Total location simple et location longue durée 792 133 756 250  Note 2_11 : Intérêts courus à recevoir ou à payer    Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit 0   - Créances sur la clientèle 3 300 0 - Crédit-bail & location avec option d’achat 1 761 0 - Location simple & location longue durée 1 770 0 Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue 0 0 A terme 0 2 697 Total 6 831 2 697  Note 2_12 : Immobilisations corporelles    2016 2015 - Immobilisations au début de l'exercice 1 345 1 345 - Acquisitions de l’exercice 68 88 - Sorties de l’exercice 0 - 88 - Autres 0 0 Immobilisations en fin d'exercice 1 413 1 345 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice - 984 - 966 - Dotation de l'exercice - 96 - 96 - Reprise de l’exercice 0 78 - Autres 0 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1 080 - 984 Immobilisations nettes 333 361  Note 2_13 : Immobilisations incorporelles    2016 2015 - Immobilisations au début de l'exercice 10 17 - Acquisitions de l’exercice 0 0 - Sorties de l’exercice 0 - 8 - Autres - 1 1 Immobilisations en fin d'exercice 9 10 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice - 9 - 9 - Dotation de l'exercice 0 0 - Reprise de l’exercice 0 0 - Autres 0 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 9 - 9 Immobilisations nettes 0 1  Note 2_14 : Postes « Autres actifs & autres passifs »    2016 2015 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS 0   - Etat - TVA à récupérer 44 280 15 542 - Débiteurs divers 9 141 10 224 - Autres 12 871 21 088 Total 66 292 46 854 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 768 6 154 - Fournisseurs et effets à payer 26 620 21 023 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 651 536 - Dépôts reçus des locataires 7 341 7 683 - Subventions d’investissement (DRIRE) 7 290 7 399 - Créditeurs divers 24 556 19 893 - Autres 4 1 404 Total 74 230 64 092  Note 2_15 : Compte de régularisation    2016 2015 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d’avance 48 41 - Produits à recevoir 4 625 4 917 - Autres comptes de régularisation 151 92 Total 4 824 5 050 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 7 879 6 939 - Produits constatés d'avance 122 660 121 968 - Autres comptes de régularisation 3 469 2 799 Total 134 008 131 706  Note 2_16 : Provisions    Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2015 Exercice 2015 Solde au 31/12/2015   1 166 828 444 370 2 808 3 101 - Dotations   177 113 48   338 736 - Reprises   - 623     - 370 - 993 - 1 029 - Autres               Solde au 31/12/2016 0 720 941 492   2 153 2 808  Note 2_17 : Variation des capitaux propres    Solde au 31/12/2015 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2016 - Capital 26 188       26 188 - Prime de fusion 69 476       69 476 - Réserves 2 619       2 619 - Réserve légale 2 619       2 619 - Autres réserves           - Provisions règlementées et subventions d'investissement 12     - 12   - Ecart de réévaluation           - Report à nouveau - 76 606     - 3 164 - 79 770 -Acomptes et dividendes versés           - Résultat de l’exercice - 3 164 3 164 4 472   4 472 Total des capitaux propres 18 525 3 164 4 472 - 3 176 22 985  Note 2_18 : Tableau des engagements  Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit - 383 293         - 383 293 - Douteux - 720         - 720 - Garanties en faveur des Ets de crédit - 1 893         - 1 893 - Engagements en faveur de la clientèle             Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit             - Garanties reçues d'Ets de crédit 6 461 655       6 461 655   - Engagements reçus de la clientèle             Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps - 4 702 707       - 4 702 707    3 – Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées    2016 2015 - Loyers 2 002 287 1 914 355 - Quote part de subvention virée au résultat 3 035 3 400 - Autres produits 30 792 28 733 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 2 170 - 2 538 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 2 980 3 723 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 45 186 50 809 Total 2 080 490 1 998 482  Note 3_2 : Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées    2016 2015 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 1 744 017 1 660 295 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 232 961 230 765 - Commissions d'apport 36 158 36 881 - Autres charges 613 815 Total 2 013 749 1 928 755  Note 3_3 : Produits sur opérations de location simple & location longue durée    2016 2015 - Loyers 299 775 302 029 - Quote part de subvention virée au résultat 8 8 - Autres produits 2 083 7 034 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 362 - 2 064 - Dotations / reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 139 2 635 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 41 291 35 503 Total 343 658 345 145  Note 3_4 : Charges sur opérations de location simple & location longue durée    2016 2015 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 297 836 300 546 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 24 246 26 496 - Autres charges 363 418 Total 322 445 327 460  Note 3_5 : Commissions (Charges)     2016 2015 - Commissions de partage de risques 35 832 33 428 - Commissions d'apport 2 094   - Frais de mise en place 4 802 4 236 - Autres commissions 193 173 Total 42 921 37 837  Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC. Note 3_6 : Autres produits d'exploitation bancaire    2016 2015 - Autres produits sur prestations de maintenance 14 674 12 993 - Autres produits (*) 7 717 7 811 - Ventes gestion de stock     Total 22 391 20 804 (*) Dont frais de mise en place 4802 K€  Note 3_7 : Autres charges d'exploitation bancaire    2016 2015 - Autres charges sur prestations de maintenance 6 893 6 325 - Autres charges 2 373 2 305 - Achats gestion de stock     Total 9 266 8 630  Note 3_8 : Charges générales d'exploitation    2016 2015 - Frais de personnel 15 250 14 632 - Impôts et taxes 1 906 4 508 - Services fournis par sociétés du groupe 9 235 8 962 - Services extérieurs 7 224 4 935 Total 33 615 33 037   Ventilation des frais de personnel 2016 2015 - Salaires et traitements (*) 9 040 8 787 - Charges de retraite 80 - 110 - Participation des salariés 255 166 - Intéressement des salariés 963 1 012 - Impôts et taxes sur rémunérations 359 379 - Autres charges sociales 4 553 4 398 Total 15 250 14 632 (*) crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 265K€ au titre de l’exercice 2016.   Effectifs moyens 2016 2015 - Cadre 77 73 - Non cadre (dont 2 personnes détachées) 149 133 Total 226 206  — Indemnités de fin de carrière CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes :- le taux d'actualisation de 1,2 % est déterminé par référence à l'Iboxx Corporate AA10+ au 31 décembre 2016 (en remplacement du TEC 10 précédemment utilisé)- Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel.- Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge.- L’âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur.- La table de mortalité INSEE TH / TF 00-02 Note 3_9 : Coût du risque    2016 2015 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 4 740 - 3 335 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 1 714 3 102 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles     - Créances irrécouvrables - 2 109 - 4 338 - Récupérations sur créances amorties 402 593 - Autres     - Provision sur risques spéciaux contentieux     - Provision pour participations bancaires     - Provision sur risques ITNL et divers     Total coût du risque - 4 733 - 3 978  Note 4 – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. — Encours financierIl correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal :- À la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location :- Des loyers hors taxe dus contractuellement,- De la valeur résiduelle en fin de location,- Ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. — Amortissement financierIl est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. — Résultat financierSon montant est égal à la différence entre :- Le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels,- La dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. — Résultat socialSon montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers  Données en k€ 2016 2015 Résultat social 4 472 - 3 164 Variation de réserve latente nette d’impôts différés 18 612 31 986 Résultat financier 23 084 28 822  — Réserve latenteCelle-ci est égale :- À la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, Et également :- À la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable.- Au retraitement des loyers constatés d’avance. La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.    2016 2015 Réserve latente Net d’impôts différés – N 483 492 464 880 Variation de réserve latente net d’impôts différés 18 612 32 000 Réserve latente Net d’impôts différés N-1 464 880 432 880  Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices  (En Euros) 2012 2013 2014 2015 2016 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           - Par conversion d'obligations           - Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 248 043 208 2 252 996 375 2 261 645 808 2 310 810 319 2 390 326 187 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 840 433 271 1 898 651 396 1 901 906 702 1 950 981 427 2 050 989 953 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -27 648 735 -4 470 475 7 659 358 -3 164 441 4 471 573 f) Résultat distribué           3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 140,56 145,00 145,25 149,00 156,64 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -2,11 -0,34 0,58 -0,24 0,34 c) Dividende versé à chaque action           4. Personnel           a) Nombre de salariés 204 202 205 206 226 b) Montant de la masse salariale 7 418 875 7 642 241 7 796 863 8 201 755 8 524 552 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 3 154 998 3 439 058 3 488 291 3 664 895 3 871 212  Tableau des filiales et participations  (En milliers d'Euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2016 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (Indiquer dénomination et siège social)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12, rue Gaillon - 75002 Paris                     Filiale étrangère                     - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 5 779 99,99 % 19 998 19 998     304 711 1 145   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11, 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 10 730 99,00 % 992 992     21 691 2 418    Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille  Sociétés (En Euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           CM-CIC BAIL Belgium 999 900 20,00 19 998 000   19 998 000 CM-CIC Leasing 495 2 005,00 992 475   992 475 Total 1 000 395 2 025 20 990 475 0 20 990 475  VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2016 Mesdames, Messieurs les Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :- Le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC Bail S.A., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;- La justification de nos appréciations ;- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, telles que décrites dans la note 1 intitulée « Principes, règles et méthodes comptables » au paragraphe intitulé « Méthode d’évaluation du contentieux » de l’annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par dépréciations. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 5 mai 2017 Les Commissaires aux Comptes  KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Arnaud Bourdeille Jacques Lévi  IV. — Rapport de gestion Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande adressée à : CIC – Secrétariat Général - 4, rue Gaillon - 75107 Paris Cedex 02, avec une enveloppe suffisamment affranchie pour le retour.  1703371
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2017, affaire n°1703371
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702247
    Description : 170224722 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2017.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 236 094 Opérations avec la clientèle 688 192 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 73 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 788 259 Location simple 781 065 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 388 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 114 029 Comptes de régularisation 92 256 Total actif 6 721 346   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 413 243 Opérations avec la clientèle 6 146 Dettes représentées par un titre 1 005 000 Autres passifs 127 214 Comptes de régularisation 137 035 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 153 Dettes subordonnées 12 042 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 18 513 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -79 770 Total passif 6 721 346   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 507 709 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 569 353 Engagements sur titres     1702247
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2017, affaire n°1702247
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700401
    Description : 17004013 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 31 décembre 2016.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 192 027 Opérations avec la clientèle 690 310 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 73 Parts dans les entreprises liées 20 990 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 815 037 Location simple 792 133 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 333 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 66 292 Comptes de régularisation 4 824 Total actif 6 582 019   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 489 457 Opérations avec la clientèle 5 144 Dettes représentées par un titre 845 002 Autres passifs 74 230 Comptes de régularisation 138 480 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 153 Dettes subordonnées 9 040 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 18 513 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -79 770 Total passif 6 582 019   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 385 906 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 461 655 Engagements sur titres    1700401
    Bulletin BALO n°27 du 03/03/2017, affaire n°1700401
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2016
    Numéro d’affaire : 05141
    Description : 16051419 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 30 Septembre 2016.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 259 860 Opérations avec la clientèle 697 044 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 59 Parts dans les entreprises liées 21 101 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 682 444 Location simple 769 871 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 343 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 113 280 Comptes de régularisation 89 438 Total actif 6 633 441   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 593 491 Opérations avec la clientèle 4 486 Dettes représentées par un titre 740 000 Autres passifs 107 779 Comptes de régularisation 157 810 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 321 Dettes subordonnées 9 041 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 18 513 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -79 770 Total passif 6 633 441   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 397 326 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus  :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 350 214 Engagements sur titres    1605141
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2016, affaire n°05141
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2016
    Numéro d’affaire : 04326
    Description : 16043268 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°95Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social  : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 30 juin 2016.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 181 085 Opérations avec la clientèle 685 886 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 59 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 640 228 Location simple 760 252 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 357 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 135 646 Comptes de régularisation 90 112 Total actif 6 514 750   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 731 957 Opérations avec la clientèle 6 126 Dettes représentées par un titre 490 000 Autres passifs 115 895 Comptes de régularisation 140 848 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 370 Dettes subordonnées 9 041 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 18 513 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -79 770 Total passif 6 514 750   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 462 112 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 144 498 Engagements sur titres    1604326
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2016, affaire n°04326
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/06/2016
    Numéro d’affaire : 03564
    Description : 160356429 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°78Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CM-CIC BAIL Société Anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.ORIAS : 09 046 570  Comptes annuels au 31 décembre 2015 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mai 2016 I. — Bilan au 31 décembre 2015 (en milliers d’euros)  Actif (en milliers d'euros) Notes 2015 31 décembre 2014 31 décembre Caisse, banques centrales       Effets publics et valeur assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2_8 119 439 810 132 Opérations avec la clientèle 2_8 656 044 557 024 Affacturage       Obligations et autres titres à revenus fixe       Actions, ATRV et TAP       Promotion immobilière       Placements des entreprises d'assurance       Participations et autres titres détenus à long terme   59 48 Parts dans les entreprises liées   21 124 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 4 550 990 4 373 673 Location simple 2_10 756 250 766 018 Immobilisations incorporelles 2_13 1 8 Immobilisations corporelles 2_12 361 379 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 2_14 46 854 20 048 Comptes de régularisation 2_15 5 050 6 690 Total de l'actif   6 156 172 6 555 144   Passif (en milliers d'euros) Notes 2015 31 décembre 2014 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 2_8 5 933 660 6 313 424 Opérations avec la clientèle 2_8 5 381 7 495 Dettes représentées par un titre       Provisions techniques ENTP d'assurance       Autres passifs 2_14 64 092 76 295 Autres produits d'assurances       Comptes de régularisation 2_15 131 706 133 135 Dépôt de garantie a caractère mutuel       Provisions 2_16 2 808 3 101 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 2_17 18 525 21 694 - capital souscrit   26 188 26 188 - primes d'émission   69 476 69 476 - réserves   2 619 2 619 - écart de réévaluation       - provisions règlementées et subventions d'investissement   12 17 - report à nouveau ( + / - )   -76 606 -84 265 - résultat de l'exercice ( + / - )   -3 164 7 659 - acomptes sur dividendes verses       Total du passif   6 156 172 6 555 144   Hors-bilan (en milliers d'euros) Notes 2015 31 décembre 2014 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 2_18 -380 044 270 207 Engagements de garantie       Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements de garantie 2_18 6 022 203 5 753 498  II. — Compte de résultat  (en milliers d'euros) Notes 2015 31 décembre 2014 31 décembre Intérêts et produits assimilés   16 244 23 176 Intérêts et charges assimilées   -49 287 -76 753 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 1 998 482 1 947 152 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 -1 928 755 -1 869 877 Produits sur opérations de location simple 3_3 345 145 356 307 Charges sur opérations de location simple 3_4 -327 460 -320 194 Revenus des titres a revenu variable       Commissions (produits)   5 229 4 522 Commissions (charges) 3_5 -37 837 -35 353 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 20 804 18 669 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -8 630 -8 248 Produits nets des autres activités       Produit net bancaire   33 935 39 401 Charges générales d'exploitation 3_8 -33 037 -28 712 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -96 -102 Résultat brut d'exploitation   802 10 587 Coût du risque 3_9 -3 978 -3 082 Résultat d'exploitation   -3 176 7 505 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   8 9 Résultat courant avant impôt   -3 168 7 514 Résultat exceptionnel       Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées   4 145 Impôt sur les bénéfices       Résultat net   -3 164 7 659  III. — Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter le déficit de l’exercice s’élevant à 3 164 440,61 € en totalité au report à nouveau qui passera ainsi de-76 605 856,37 € à -79 770 296,98 €.Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexe aux comptes sociaux Faits significatifs En 2015, CM-CIC Bail a reçu la notification du redressement d’impôt sur les sociétés au titre de 2012 et 2013 concernant les amortissements irrégulièrement différés et les amortissements exagérés et qui, n’étant pas contestable, a lui-même été accepté dans le cadre d’une procédure L62LPF (pour obtenir l’abattement de 30 % sur les intérêts de retard). CM-CIC BAIL étant intégrée fiscalement, c’est le CIC en sa qualité de société mère intégrante qui supporte les conséquences (droits pour un montant de 17 027 201 € et intérêts de retard (réduits) pour un montant de 1 260 841 €.En conséquence de ce redressement, CM-CIC BAIL a aussi accepté, dans le cadre d’une procédure dite L62 du Livre des Procédures Fiscales en date du 16/12/2015, un redressement de CVAE au titre de 2013 pour un montant en droits de 363 823 € et 20 172 € d’intérêts de retard.D’ores et déjà, l’administration fiscale a annoncé son intention d’intervenir début d’année 2016 pour redresser l’exercice 2014 sur le même sujet.Cependant, CMCIC Bail a engagé sous le logiciel de gestion EKIP et en fin d’année 2015, les modifications nécessaires pour la correction des lois d’amortissement générant à tort des amortissements exagérés. La correction des tableaux d’amortissement concernés, ainsi que les matériels cédés sur l’exercice ont permis notamment de régulariser en majorité l’impact fiscal sur le report des déficits subi par le redressement sur les années 2012 & 2013. Autre événement significatif courant 2015, démarrage d’une activité de crédit-bail en Espagne par la création d’une succursale et obtention de l’agrément par la Banque d’Espagne en 09/2015. Cela a donné lieu au transfert des encours de Targo Bank Espagne vers CMCIC Bail España au 1er novembre à un prix de cession valorisé à la VNC et taxable à la TVA Espagnole (21 %) pour un montant de 77,3 M€ TTC pour les encours sains et 2,6 M€ d’encours douteux. La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 45 110 K€, s’élève à 567 202 K€ en 2015. La perte enregistrée dans les comptes sociaux est de 3 164 K€. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 lui-même modifié par le CRC 2005-04. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2015. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :- Continuité de l'exploitation,- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). Comptabilisation des biens donnés en location. Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Méthode d'évaluation des titres de participation. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. Méthode d’évaluation du contentieux En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%. Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CMCIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions.Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré.Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds.Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net.Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/15 est de 4 004 000 K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CMCIC BAIL pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le report du déficit fiscal au 01/01/2015 est diminué de 45 978 K€ suite au redressement des bases imposables sur les exercices 2012 et 2013, soit 273 714 K€ à 227 736 K€. Le déficit fiscal corrigé passe de 227 736 K€ à 273 355 K€, après la prise en compte de la régularisation sur le redressement des déficits 2012 et 2013 pour 42 012 K€ et d’une perte fiscale de 3 607 K€. Consolidation CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC :- Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2015 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2015. 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations)    2015 2014 Encours sains 6 149 415 5 878 662 Encours douteux 46 837 32 079 Encours douteux compromis 175 12 452 Encours contentieux 42 007 50 887 Total des encours globaux 6 238 434 5 974 080  Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques    2015 2014 Secteur Est 1 102 864 1 059 491 Secteur Sud-Est 1 269 208 1 238 915 Secteur Ouest 1 423 973 1 326 546 Secteur Nord 707 145 664 692 Secteur Ile de France 1 096 712 1 162 727 Secteur Sud-Ouest 419 965 436 716 Secteur Antilles/Guyane 12 893 9 395 Non ventilés et divers 205 674 75 598 Total des encours par secteurs géographiques 6 238 434 5 974 080  Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques     2015 2014 Secteur de l'industrie 1 036 228 1 027 423 Secteur des transports et communications 993 074 944 280 Secteur de la construction 613 079 649 083 Secteur des services 816 630 811 631 Secteur du commerce 747 706 732 186 Secteur de la santé et de l'action sociale 242 450 244 221 Secteur de production d'eau et d'assainissement 164 588 169 274 Secteur de l'activité scientifique 242 767 186 585 Secteur de l'activité financière 117 498 113 169 Secteur de l'agriculture et de la pêche 706 709 616 324 Secteur de l'information et de la communication 56 870 56 833 Secteur de l'hébergement et restauration 106 892 104 534 Secteur de production d'énergie 27 994 31 980 Secteur de l'activité immobilière 30 914 28 261 Secteur de l'enseignement 22 613 22 444 Secteur de l'art et des spectacles 27 667 26 349 Non ventilés et divers 284 755 209 503 Total des encours par secteur d'activités 6 238 434 5 974 080  Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties    2015 2014 Entreprises non financières 2 885 579 1 771 425 Particuliers 3 234 743 4 117 084 Etablissements de crédit 21 882 22 796 Administrations centrales 19 854 3 480 Autres établissements financiers 76 376 59 295 Total des encours par grands types de contreparties 6 238 434 5 974 080  Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses    2015 2014 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 3 345 3 861 2 612 3 192 28 % Créances douteuses compromises 7 7 634 754 -99 % Créances contentieuses 68 199 77 559 69 100 75 566 -1 % Total des créances douteuses 71 551 81 427 72 346 79 512 0  Note 2_6 - Ventilation des encours douteux    2015 2014 Variation des encours Encours douteux 46 837 32 079 46,01 % Encours douteux compromis 175 12 452 -98,59 % Encours contentieux 42 007 50 887 -17,45 % Total des encours douteux 89 019 95 418 -6,71 %  Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe    Encours Créances 31 décembre 2014 2 566 86 241 Dotations 141 12 182 Reprises -884 -18 306 31 décembre 2015 1 823 80 116  La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 2 566 K€ au 31/12/14 à 1 823 K€ au 31/12/15.Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 86 241 K€ au 31/12/2014 contre 80 116 K€ au 31/12/2015 Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales             Créances sur les établissements de crédit 119 439 0 0 0 0 119 439 - A vue 39 439         39 439 - A terme 80 000 0 0 0   80 000 - Créances douteuses       0 0 0 - (-) Dépréciation des créances douteuses       0   0 - Créances rattachées         0 0 Opérations avec la clientèle 39 446 125 804 415 979 71 246 3 569 656 044 - Créances clientèles 39 446 125 804 415 979 66 404   647 633 - Créances douteuses       5 126 0 5 126 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -284   -284 - Créances rattachées         3 569 3 569 Crédit-bail et location avec option d'achat 486 197 1 145 633 2 817 939 253 244 3 247 4 706 260 - Immobilisations en location (encours financiers) 424 285 1 145 633 2 817 939 152 632   4 540 489 - Créances douteuses       86 766 0 86 766 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -67 424   -67 424 - Créances rattachées 61 912     81 270 3 247 146 429 Location simple 109 709 229 220 595 373 39 350 2 143 975 795 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 95 997 229 220 595 373 38 219   958 809 - Créances douteuses       13 539 0 13 539 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -12 408   -12 408 - Créances rattachées 13 712       2 143 15 855 Totaux  754 791 1 500 657 3 829 291 363 840 8 959 6 457 538  Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. (*) Le ratio de liquidité court terme (LCR, Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquide de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours.  Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1 017 147 2 059 816 2 531 660 318 958 6 079 5 933 660 - A vue 1 209         1 209 - A terme 1 015 938 2 059 816 2 531 660 318 958   5 926 372 - Dettes rattachées         6 079 6 079 Comptes créditeurs de la clientèle 5 381 0 0 0 0 5 381 - A vue 5 381         5 381 - A terme 0 0 0 0   0 - Dettes rattachées         0 0 Totaux  1 022 528 2 059 816 2 531 660 318 958 6 079 5 939 041  La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5 926 372 K€. Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat    2015 2014 - Immobilisations au début de l'exercice 8 591 301 8 311 586 - Acquisitions de l’exercice 2 318 439 2 111 167 - Sorties de l’exercice -2 048 701 -1 831 269 - Autres 0 -183 Immobilisations en fin d'exercice 8 861 038 8 591 301 - Amortissements au début de l'exercice -4 344 802 -4 125 097 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 662 466 -1 613 160 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 1 531 449 1 393 455 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice -4 475 819 -4 344 802 Immobilisations nettes 4 385 219 4 246 499 Créances douteuses & compromises 19 342 20 708 - Créances douteuses 3 606 3 022 - Créances douteuses compromises 83 160 88 502 - Indemnités de résiliation 0 0 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -9 638 -9 307 - Dépréciation des indemnités de résiliation -57 786 -61 509 Créances rattachées 146 429 106 466 - Locataires débiteurs 61 912 23 876 - Loyers courus 3 247 3 623 - Etalement des commissions 81 270 78 967 - Autres     Total crédit bail et location avec option d’achat 4 550 990 4 373 673  Note 2_10 - Location simple et location longue durée    2015 2014 - Immobilisations au début de l'exercice 1 574 304 1 549 219 - Acquisitions de l’exercice 391 720 421 872 - Sorties de l’exercice -369 272 -396 970 - Autres 0 183 Immobilisations en fin d'exercice 1 596 752 1 574 304 - Amortissement au début de l’exercice -817 449 -819 352 - Dotation aux comptes d’amortissements de l’exercice -300 546 -295 424 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 260 507 297 327 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice -857 488 -817 449 Immobilisations nettes 739 264 756 855 Créances douteuses & compromises 1 131 1 371 - Créances douteuses 255 171 - Créances douteuses compromises 13 284 16 341 - Indemnités de résiliation 0 0 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -1 323 -1 421 - Dépréciation des indemnités de résiliation -11 085 -13 720 Créances rattachées 15 855 7 792 - Locataires débiteurs 13 712 5 734 - Loyers courus 2 143 2 058 Total location simple et location longue durée 756 250 766 018  Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer    Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit 0   - Créances sur la clientèle 3 569 0 - Crédit-bail & location avec option d’achat 3 247 0 - Location simple & location longue durée 2 143 0 Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue 0 0 A terme 0 6 079 Total 8 959 6 079  Note 2_12 - Immobilisations corporelles    2015 2014 - Immobilisations au début de l'exercice 1 345 1 216 - Acquisitions de l’exercice 88 186 - Sorties de l’exercice -88 -57 - Autres 0 0 Immobilisations en fin d'exercice 1 345 1 345 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -966 -919 - Dotation de l'exercice -96 -102 - Reprise de l’exercice 78 55 - Autres 0 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -984 -966 Immobilisations nettes 361 379  Note 2_13 - Immobilisations incorporelles    2015 2014 - Immobilisations au début de l'exercice 17 48 - Acquisitions de l’exercice 0 0 - Sorties de l’exercice -8 -31 - Autres 1 0 Immobilisations en fin d'exercice 10 17 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -9 -9 - Dotation de l'exercice 0 0 - Reprise de l’exercice 0 0 - Autres 0 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -9 -9 Immobilisations nettes 1 8  Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs"    2015 2014 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS 0   - Etat - TVA à récupérer 15 542 291 - Débiteurs divers 10 224 19 757 - Autres 21 088 0 Total 46 854 20 048 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 6 154 7 607 - Fournisseurs et effets à payer 21 023 30 187 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 536 502 - Dépôts reçus des locataires 7 683 8 614 - Subventions d’investissement (DRIRE) 7 399 7 390 - Créditeurs divers 19 893 21 995 - Autres 1 404 0 Total 64 092 76 295  Note 2_15 - Compte de régularisation    2015 2014 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d’avance 41 18 - Produits à recevoir 4 917 6 589 - Autres comptes de régularisation 92 83 Total 5 050 6 690 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 6 939 7 456 - Produits constatés d'avance 121 968 123 192 - Autres comptes de régularisation 2 799 2 487 Total 131 706 133 135  Note 2_16 - Provisions    Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2014 Exercice 2014 31 décembre 2014   1 721 938 442   3 101 2 688 - Dotations   364   2 370 736 973 - Reprises   -919 -110     -1 029 -560 - Autres     0 0 0 0 0 31 décembre 2015 0 1 166 828 444 370 2 808 3 101  Note 2_17 - Variation des capitaux propres     Solde au 31/12/2014 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2015 - Capital 26 188     0 26 188 - Prime de fusion 69 476     0 69 476 - Réserves 2 619 0 0 0 2 619 - Réserve légale 2 619 0   0 2 619 - Autres réserves       0 0 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 17     -5 12 - Ecart de réévaluation       0 0 - Report à nouveau -84 265 0   7 659 -76 606 -Acomptes et dividendes versés   0     0 - Résultat de l’exercice 7 659 -7 659 -3 164 0 -3 164 Total des capitaux propres 21 694 -7 659 -3 164 7 654 18 525  Note 2_18 - Tableau des engagements  Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit -377 573         -377 573 - Douteux -1 166         -1 166 - Garanties en faveur des Ets de crédit -1 305         -1 305 - Engagements en faveur de la clientèle 0         0 Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit           0 - Garanties reçues d'Ets de crédit 6 022 203       6 022 203 0 - Engagements reçus de la clientèle 0         0 Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps  -4 004 000       -4 004 000 0  Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de -17,4 K€ contre -17,6 K€ en 2014. 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées    2015 2014 - Loyers 1 914 355 1 866 712 - Quote part de subvention virée au résultat 3 400 3 774 - Autres produits 28 733 29 540 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -2 538 -9 435 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 3 723 11 705 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 50 809 44 856 Total 1 998 482 1 947 152  Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées     2015 2014 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 1 660 295 1 613 160 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 230 765 221 760 - Commissions d'apport 36 881 34 104 - Autres charges 815 853 Total 1 928 755 1 869 877  Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée    2015 2014 - Loyers 302 029 302 566 - Quote part de subvention virée au résultat 8 8 - Autres produits 7 034 5 221 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -2 064 -732 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 2 635 1 199 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 35 503 48 045 Total 345 145 356 307  Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée    2015 2014 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 300 546 295 424 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 26 496 24 345 - Autres charges 418 425 Total 327 460 320 194  Note 3_5 - Commissions (Charges)    2015 2014 - Commissions de partage de risques 33 428 30 765 - Commissions d'apport 0   - Frais de mise en place 4 236 4 349 - Autres commissions 173 241 Total 37 837 35 353  Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire    2015 2014 - Autres produits sur prestations de maintenance 12 993 11 959 - Autres produits (*) 7 811 6 710 - Ventes gestion de stock 0 0 Total 20 804 18 669 (*) Dont frais de mise en place 4 236 K€  Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire    2015 2014 - Autres charges sur prestations de maintenance 6 325 7 567 - Autres charges 2 305 681 - Achats gestion de stock 0 0 Total 8 630 8 248  Note 3_8 - Charges générales d'exploitation    2015 2014 - Frais de personnel 14 632 14 369 - Impôts et taxes 4 508 3 353 - Services fournis par sociétés du groupe 8 962 7 631 - Services extérieurs 4 935 3 359 Total 33 037 28 712   Ventilation des frais de personnel 2015 2014 - Salaires et traitements (*) 8 787 8 819 - Charges de retraite -110 142 - Participation des salariés 166 192 - Intéressement des salariés 1 012 708 - Impôts et taxes sur rémunérations 379 387 - Autres charges sociales 4 398 4 121 Total 14 632 14 369 (*) Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 254 K€ au titre de l’exercice 2015.   Effectifs moyen 2015 2014 - Cadre 73 71 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 133 129 Total 206 200  Indemnités de fin de carrière CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail.Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail.Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes :- le taux d'actualisation de 2 % est déterminé par référence à l'Iboxx Corporate AA10+ au 31/12/2015 (en remplacement du TEC 10 précédemment utilisé)- Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel.- Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge.- L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur.- La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02 Note 3_9 - Coût du risque  Coût du risque 2015 2014 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -3 335 -3 075 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 3 102 4 876 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 0 0 - Créances irrécouvrables -4 338 -5 244 - Récupérations sur créances amorties 593 361 - Autres 0 0 - Provision sur risques spéciaux contentieux 0 0 - Provision pour participations bancaires 0 0 - Provision sur risques ITNL et divers 0 0 Total coût du risque -3 978 -3 082  4 – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal :- à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location :. des loyers hors taxe dus contractuellement,. de la valeur résiduelle en fin de location,- ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. Résultat financier Son montant est égal à la différence entre :- le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels,- la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers  Données en k€ 2015 2014 Résultat social - 3 164 +7 659 Variation de réserve latente nette d’impôts différés 31 986 25 190 Résultat financier 28 822 32 849  Réserve latente Celle-ci est égale :- à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également :- à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable.- au retraitement des loyers constatés d’avance. La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.  Variation de la réserve latente CM-CIC Bail (données en k€) 2015 2014 Réserve latente Net d'impôts différés - N 464 880 432 879 Variation de réserve latente net d'impôts différés 32 000 25 190 Réserve latente Net d'impôts différés N-1 432 880 407 689  Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices  (en euros) 2011 2012 2013 2014 2015 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           . Par conversion d'obligations           . Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 230 218 792 2 248 043 208 2 252 996 375 2 261 645 808 2 310 810 319 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 790 235 617 1 840 433 271 1 898 651 396 1 901 906 702 1 950 981 427 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -47 031 459 -27 648 735 -4 470 475 7 659 358 -3 164 441 f) Résultat distribué           3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 136,72 140,56 145,00 145,25 149,00 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -3,59 -2,11 -0,34 0,58 -0,24 c) Dividende versé à chaque action           4. Personnel           a) Nombre de salariés 184 204 202 205 206 b) Montant de la masse salariale 7 094 971 7 418 875 7 642 241 7 796 863 8 201 755 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 3 006 522 3 154 998 3 439 058 3 488 291 3 664 895  Tableau des filiales et participations  (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en %   Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2015 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12, rue Gaillon - 75002 Paris 38 73 98,80% 765 133     0 -4   Filiale étrangère                     - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 4 485 99,99% 19 998 19 998     276 955 1 471   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 1 000 8 500 99,00% 992 992     22 885 2 386   60329 Frankfurt am main - Allemagne                      Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille  Sociétés (en euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 494 1 549,12 765 265 632 000 133 265 CM-CIC BAIL BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000   19 998 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475   992 475 Total 1 000 889 3 574 21 755 740 632 000 21 123 740  V. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2015 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société CMCIC BAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification de nos appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la Note 1, Méthode d'évaluation du contentieux de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris-La Défense, le 4 mai 2016 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr Olivier Durand   VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au siège social de la société. 1603564
    Bulletin BALO n°78 du 29/06/2016, affaire n°03564
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2016
    Numéro d’affaire : 02027
    Description : 160202711 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 31 mars 2016.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 146 601 Opérations avec la clientèle 670 852 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 59 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 467 005 Location simple 744 781 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 381 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 102 022 Comptes de régularisation 85 350 Total actif 6 238 176   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 952 753 Opérations avec la clientèle 5 161 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 113 808 Comptes de régularisation 132 919 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 808 Dettes subordonnées 9 038 Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 21 689 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 12 Report à nouveau -76 606 Total passif 6 238 176   Hors bilan Montant Engagements donnés:   Engagements de financement 477 086 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus:   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 071 240 Engagements sur titres    1602027
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2016, affaire n°02027
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/03/2016
    Numéro d’affaire : 00673
    Description : 16006734 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°28Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 31 décembre 2015.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 119 439 Opérations avec la clientèle 656 044 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 59 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 550 990 Location simple 756 250 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 361 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 46 854 Comptes de régularisation 5 050 Total actif 6 156 172    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 933 660 Opérations avec la clientèle 5 381 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 64 092 Comptes de régularisation 128 542 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 808 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 21 689 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 12 Report à nouveau -76 606 Total passif 6 156 172    Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 380 044 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus  :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 6 022 203 Engagements sur titres    1600673
    Bulletin BALO n°28 du 04/03/2016, affaire n°00673
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2015
    Numéro d’affaire : 04989
    Description : 15049894 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social  : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 151 682 Opérations avec la clientèle 635 928 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 378 657 Location simple 765 908 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 346 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 76 768 Comptes de régularisation 85 154 Total actif 6 115 616   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 802 136 Opérations avec la clientèle 6 634 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 119 025 Comptes de régularisation 163 289 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 838 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 21 694 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 Report à nouveau -76 606 Total passif 6 115 616   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 363 866 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus  :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 5 992 943 Engagements sur titres     1504989
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2015, affaire n°04989
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2015
    Numéro d’affaire : 04153
    Description : 15041533 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2015.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. – Effets publics et valeurs assimilées – Créances sur les établissements de crédit 128 678 Opérations avec la clientèle 604 216 Obligations et autres titres à revenu fixe – Actions et autres titres à revenu variable – Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 311 445 Location simple 773 433 Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 357 Capital souscrit non versé – Actions propres – Comptes de négociation et de règlement – Autres actifs 85 009 Comptes de régularisation 82 279 Total actif 6 006 597    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. – Dettes envers les établissements de crédit 5 720 711 Opérations avec la clientèle 5 581 Dettes représentées par un titre – Autres passifs 113 814 Comptes de régularisation 141 638 Comptes de négociation et de règlement – Provisions pour risques et charges 3 159 Dettes subordonnées – Fonds pour risques bancaires généraux – Capitaux propres hors FRBG 21 694 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation – Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 Report à nouveau -76 606 Total passif 6 006 597    Hors – Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 348 255 Engagements de garantie – Engagements sur titres – Engagements reçus :   Engagements de financement – Engagements de garantie 5 929 105 Engagements sur titres –   1504153
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2015, affaire n°04153
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2015
    Numéro d’affaire : 03360
    Description : 150336019 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°73Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CM-CIC BAILSociété Anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.ORIAS : 09 046 570 Comptes annuels au 31 décembre 2014 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2015Rectificatif à l’avis n°1502627 publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires en date du 3 juin 2015 n° 66. C’est par erreur matérielle que cette parution a été publiée dans la rubrique SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES alors que cet avis aurait dû paraitre dans la rubrique  SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS). Le reste de l’annonce demeure sans changement.  1503360
    Bulletin BALO n°73 du 19/06/2015, affaire n°03360
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2015
    Numéro d’affaire : 02627
    Description : 15026273 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ CM-CIC BAILSociété Anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.ORIAS : 09 046 570 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2015 I. — Bilan(en milliers d’euros)  Actif Notes 2014 31 décembre 2013 31 décembre Caisse, banques centrales       Effets publics et valeur assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2_8 810 132 397 439 Opérations avec la clientèle 2_8 557 024 434 499 Affacturage       Obligations et autres titres à revenus fixe       Actions, ATRV et TAP       Promotion immobilière       Placements des entreprises d'assurance       Participations et autres titres détenus à long terme   48 48 Parts dans les entreprises liées   21 124 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 4 373 673 4 297 197 Location simple 2_10 766 018 740 405 Immobilisations incorporelles 2_13 8 39 Immobilisations corporelles 2_12 379 297 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 2_14 20 048 15 419 Comptes de régularisation 2_15 6 690 6 085 Total de l'actif   6 555 144 5 912 552   Passif Notes 2014 31 décembre 2013 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 2_8 6 313 424 5 690 669 Opérations avec la clientèle 2_8 7 495 4 490 Dettes représentées par un titre       Provisions techniques ENTP d'assurance       Autres passifs 2_14 76 295 66 815 Autres produits d'assurances       Comptes de régularisation 2_15 133 135 133 710 Dépôt de garantie à caractère mutuel       Provisions 2_16 3 101 2 688 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 2_17 21 694 14 180 - Capital souscrit   26 188 26 188 - Primes d'émission   69 476 69 476 - Réserves   2 619 2 619 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées et subventions d'investissement   17 162 - Report à nouveau (+ / -)   -84 265 -79 795 - Résultat de l'exercice (+ / -)   7 659 -4 470 - Acomptes sur dividendes verses       Total du passif   6 555 144 5 912 552   Hors bilan Notes 2014 31 décembre 2013 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 2_18 270 207 270 829 Engagements de garantie       Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements de garantie 2_18 5 753 498 5 557 573   II. — Compte de résultat  (en milliers d’euros) Notes 2014 31 décembre 2013 31 décembre Intérêts et produits assimilés   23 176 19 782 Intérêts et charges assimilées   -76 753 -89 040 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 1 947 152 1 927 130 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 -1 869 877 -1 829 981 Produits sur opérations de location simple 3_3 356 307 358 321 Charges sur opérations de location simple 3_4 -320 194 -344 075 Revenus des titres à revenu variable       Commissions (produits)   4 522 7 903 Commissions (charges) 3_5 -35 353 -31 705 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles       Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 18 669 17 596 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -8 248 -8 132 Produits nets des autres activités       Produit net bancaire   39 401 27 799 Charges générales d'exploitation 3_8 -28 712 -28 178 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -102 -86 Résultat brut d'exploitation   10 587 -465 Cout du risque 3_9 -3 082 -4 007 Résultat d'exploitation   7 505 -4 472 Gains ou pertes sur actifs immobilises   9 2 Résultat courant avant impôt   7 514 -4 470 Résultat exceptionnel       Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   145   Impôt sur les bénéfices       Résultat net   7 659 -4 470   III. — Affectation du résultat L'assemblée générale décide d'affecter le bénéfice de l'exercice s'élevant à 7 659 358,43 € en totalité au report à nouveau qui sera ainsi porté de -84 265 214,80 € à -76 605 856,37 €.L'assemblée générale prend acte, conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts (CGI) :- qu'au titre de l'exercice 2013 il n'a pas été procédé à la distribution d'un dividende,- qu'au titre de l'exercice 2012 il n'a pas été procédé à la distribution d'un dividende,- qu'au titre de l'exercice 2011 il n'a pas été procédé à la distribution d'un dividende. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.  IV. — Annexe aux comptes sociauxFaits significatifs La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 40 589 k€ d’euros, s’élève à 522 091 k€ en 2014. Le bénéfice enregistré dans les comptes sociaux est de 7 659 k€.  1 - Principes, règles et méthodes comptables  Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 lui-même modifié par le CRC 2005-04. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.  Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2014. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :- Continuité de l'exploitation,- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€).  Comptabilisation des biens donnés en location Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts.  Méthode d'évaluation des titres de participation Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.  Méthode d’évaluation du contentieux En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CMCIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions.Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.  Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts Le règlement n°90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds.Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net.Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/14 est de 4 305 255 k€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture.  Engagement de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CMCIC BAIL pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire.  Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.  Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous-groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 273 891 k€ à 274 069 k€ au 31/12/2014 après la prise en compte d’un bénéfice fiscal sur l’exercice de 7 659k€.  Consolidation CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC :- Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS  Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2014 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2015.  2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations)    2014 2013 Encours sains 5 878 662 5 614 621 Encours douteux 32 079 34 707 Encours douteux compromis 12 452 15 292 Encours contentieux 50 887 63 814 Total des encours globaux 5 974 080 5 728 434   Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques    2014 2013 Secteur Est 1 059 491 1 006 970 Secteur Sud-Est 1 238 915 1 186 221 Secteur Ouest 1 326 546 1 242 572 Secteur Nord 664 692 639 180 Secteur Ile de France 1 162 727 1 155 143 Secteur Sud-Ouest 436 716 421 774 Secteur Antilles/Guyane 9 395 8 646 Non ventilés et divers 75 598 67 928 Total des encours par secteurs géographiques 5 974 080 5 728 434   Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques    2014 2013 Secteur de l'industrie 1 027 423 1 022 419 Secteur des transports et communications 944 280 907 885 Secteur de la construction 649 083 662 421 Secteur des services 811 631 809 084 Secteur du commerce 732 186 662 419 Secteur de la santé et de l'action sociale 244 221 232 371 Secteur de production d'eau et d'assainissement 169 274 178 853 Secteur de l'activité scientifique 186 585 183 404 Secteur de l'activité financière 113 169 102 398 Secteur de l'agriculture et de la pêche 616 324 493 540 Secteur de l'information et de la communication 56 833 61 446 Secteur de l'hébergement et restauration 104 534 102 114 secteur de production d'énergie 31 980 35 592 Secteur de l'activité immobilière 28 261 27 539 Secteur de l'enseignement 22 444 22 053 Secteur de l'art et des spectacles 26 349 24 652 Non ventilés et divers 209 503 200 244 Total des encours par secteur d'activités 5 974 080 5 728 434   Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties    2014 2013 Entreprises non financières 1 771 425 2 867 214 Particuliers 4 117 084 2 834 626 Etablissements de crédit 22 796 23 540 Administrations centrales 3 480 862 Autres établissement financiers 59 295 2 192 Total des encours par grands types de contreparties 5 974 080 5 728 434   Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses    2014 2013 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 2 612 3 192 2 524 2 987 3% Créances douteuses compromises 634 754 1 483 1 782 -57% Créances contentieuses 69 100 75 566 109 448 117 997 -37% Total des créances douteuses 72 346 79 512 113 455 122 766 -36%   Note 2_6 - Ventilation des encours douteux    2014 2013 Variation des encours Encours douteux 32 079 34 707 -7,57% Encours douteux compromis 12 452 15 292 -18,57% Encours contentieux 50 887 63 814 -20,26% Total des encours douteux 95 418 113 813 -16,16%  Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérateurs.  Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe    Encours Créances Solde au 31/12/2013 4 085 100 946 Dotations 273 10 907 Reprises -1 792 -25 613 Solde au 31/12/2014 2 566 86 241  La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 4 085 M€ au 31/12/13 à 2 566 M€ au 31/12/14.Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 100 946 K€ au 31/12/2013 contre 86 240 K€ au 31/12/2014  Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales             Créances sur les établissements de crédit 810 132 0 0 0 0 810 132 - A vue 810 132         810 132 - A terme 0 0 0 0   0 - Créances douteuses       0 0 0 - (-) Dépréciation des créances douteuses       0   0 - Créances rattachées         0 0 Opérations avec la clientèle 32 213 102 146 357 717 60 875 4 073 557 024 - Créances clientèles 32 213 102 146 357 717 59 117   551 193 - Créances douteuses       2 042 0 2 042 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -284   -284 - Créances rattachées         4 073 4 073 Crédit-bail et location avec option d’achat 440 511 1 127 346 2 724 029 264 681 3 623 4 560 190 - Immobilisations en location (encours financiers) 416 635 1 127 346 2 724 029 165 006   4 433 016 - Créances douteuses       91 524 0 91 524 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -70 816   -70 816 - Créances rattachées 23 876     78 967 3 623 106 466 Location simple 100 200 229 135 599 493 41 123 2 058 972 009 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 94 466 229 135 599 493 39 752   962 846 - Créances douteuses       16 512 0 16 512 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -15 141   -15 141 - Créances rattachées 5 734       2 058 7 792 Totaux 1 383 056 1 458 627 3 681 239 366 679 9 754 6 899 355  Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.  Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1 369 665 2 566 200 2 279 452 87 790 10 317 6 313 424 - A vue 49         49 - A terme 1 369 616 2 566 200 2 279 452 87 790   6 303 058 - Dettes rattachées         10 317 10 317 Comptes créditeurs de la clientèle 7 495 0 0 0 0 7 495 - A vue 7 495         7 495 - A terme 0 0 0 0   0 - Dettes rattachées         0 0 Totaux 1 377 160 2 566 200 2 279 452 87 790 10 317 6 320 919  La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 6 303 058 K€.  Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat    2014 2013 - Immobilisations au début de l'exercice 8 311 586 8 099 256 - Acquisitions de l’exercice 2 111 167 2 078 715 - Sorties de l’exercice -1 831 269 -1 866 568 - Autres -183 183 Immobilisations en fin d'exercice 8 591 301 8 311 586 - Amortissements au début de l'exercice -4 125 097 -3 966 508 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 613 160 -1 585 222 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 1 393 455 1 426 633 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice -4 344 802 -4 125 097 Immobilisations nettes 4 246 499 4 186 489 Créances douteuses & compromises 20 708 23 124 - Créances douteuses 3 022 2 714 - Créances douteuses compromises 88 502 104 178 - Indemnités de résiliation 0 0 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -9 307 -10 553 - Dépréciation des indemnités de résiliation -61 509 -73 215 Créances rattachées 106 466 87 584 - Locataires débiteurs 23 876 12 322 - Loyers courus 3 623 3 498 - Etalement des commissions 78 967 71 764 - Autres     Total crédit-bail et location avec option d'achat 4 373 673 4 297 197   Note 2_10 - Location simple et location longue durée    2014 2013 - Immobilisations au début de l'exercice 1 549 219 1 625 252 - Acquisitions de l’exercice 421 872 391 126 - Sorties de l’exercice -396 970 -466 976 - Autres 183 -183 Immobilisations en fin d'exercice 1 574 304 1 549 219 - Amortissements au début de l'exercice -819 352 -875 259 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -295 424 -312 175 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 297 327 368 082 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice -817 449 -819 352 Immobilisations nettes 756 855 729 867 Créances douteuses & compromises 1 371 1 572 - Créances douteuses 171 273 - Créances douteuses compromises 16 341 18 193 - Indemnités de résiliation 0 0 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -1 421 -1 975 - Dépréciation des indemnités de résiliation -13 720 -14 919 Créances rattachées 7 792 8 966 - Locataires débiteurs 5 734 6 457 - Loyers courus 2 058 2 509 Total location simple et location longue durée 766 018 740 405   Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer    Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit 0   - Créances sur la clientèle 4 073 0 - Crédit-bail & location avec option d’achat 3 623 0 - Location simple & location longue durée 2 058 0 Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue 0 0 A terme 0 10 317 Total 9 754 10 317   Note 2_12 - Immobilisations corporelles    2014 2013 - Immobilisations au début de l'exercice 1 216 1 180 - Acquisitions de l’exercice 186 36 - Sorties de l’exercice -57 0 - Autres 0 0 Immobilisations en fin d'exercice 1 345 1 216 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -919 -840 - Dotation de l'exercice -102 -86 - Reprise de l’exercice 55 7 - Autres 0 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -966 -919 Immobilisations nettes 379 297   Note 2_13 - Immobilisations incorporelles    2014 2013 - Immobilisations au début de l'exercice 48 200 - Acquisitions de l’exercice 0 0 - Sorties de l’exercice -31 -152 - Autres 0 0 Immobilisations en fin d'exercice 17 48 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -9 -9 - Dotation de l'exercice 0 0 - Reprise de l’exercice 0 0 - Autres 0 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -9 -9 Immobilisations nettes 8 39   Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs"    2014 2013 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS 0   - Etat - TVA à récupérer 291 4 601 - Débiteurs divers 19 757 10 818 - Autres 0 0 Total 20 048 15 419 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 607 5 492 - Fournisseurs et effets à payer 30 187 26 115 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 502 503 - Dépôts reçus des locataires 8 614 9 577 - Subventions d’investissement (DRIRE) 7 390 8 425 - Créditeurs divers 21 995 16 703 - Autres 0 0 Total 76 295 66 815   Note 2_15 - Compte de régularisation    2014 2013 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d’avance 18 19 - Produits à recevoir 6 589 5 975 - Autres comptes de régularisation 83 91 Total 6 690 6 085 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 7 456 8 935 - Produits constatés d'avance 123 192 121 551 - Autres comptes de régularisation 2 487 3 224 Total 133 135 133 710   Note 2_16 – Provisions    Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2014 Variation Exercice 2013 Solde au 31/12/2013   1 540 761 387 0 2 688 3 536 - Dotations   741 177 55 0 973 758 - Reprises   -560 0 0 0 -560 -1 606 - Autres     0 0 0 0 0 Solde au 31/12/2014 0 1 721 938 442 0 3 101 2 688   Note 2_17 - Variation des capitaux propres    Solde au 31/12/2013 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2014 - Capital 26 188     0 26 188 - Prime de fusion 69 476     0 69 476 - Réserves 2 619 0 0 0 2 619 - Réserve légale 2 619 0   0 2 619 - Autres réserves 0     0 0 - Provisions règlementées et subventions d'investissement (1) 162     -145 17 - Ecart de réévaluation 0     0 0 - Report à nouveau -79 795 0   -4 470 -84 265 - Acomptes et dividendes versés   0     0 - Résultat de l’exercice -4 470 4 470 7 659 0 7 659 Total des capitaux propres 14 180 4 470 7 659 -4 615 21 694   Note 2_18 - Tableau des engagements  Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 266 710         266 710 - Douteux 1 721         1 721 - Garanties en faveur des Ets de crédit 1 776         1 776 - Engagements en faveur de la clientèle 0         0 Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit           0 - Garanties reçues d'Ets de crédit 5 753 498       5 753 498 0 - Engagements reçus de la clientèle 0         0 Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps -4 305 255       -4 305 255 0  Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de -17,6 K€ contre -18,3 K€ en 2013  3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées    2014 2013 - Loyers 1 866 712 1 846 303 - Quote part de subvention virée au résultat 3 774 3 885 - Autres produits 29 540 26 182 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -9 435 9 542 - Dotations / reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 11 705 -5 592 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 44 856 46 810 Total 1 947 152 1 927 130   Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées    2014 2013 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 1 613 160 1 585 222 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 221 760 214 217 - Commissions d'apport 34 104 29 978 - Autres charges 853 564 Total 1 869 877 1 829 981   Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée    2014 2013 - Loyers 302 566 309 881 - Quote part de subvention virée au résultat 8 8 - Autres produits 5 221 5 832 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -732 -250 - Dotations / reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 1 199 -1 380 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 48 045 44 230 Total 356 307 358 321   Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée    2014 2013 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 295 424 312 175 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 24 345 31 237 - Autres charges 425 663 Total 320 194 344 075   Note 3_5 - Commissions (Charges)    2014 2013 - Commissions de partage de risques 30 765 27 527 - Commissions d'apport 0 0 - Frais de mise en place 4 349 3 977 - Autres commissions 241 201 Total 35 353 31 705  Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC.  Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire    2014 2013 - Autres produits sur prestations de maintenance   11 959 10 525 - Autres produits (*) 6 710 7 051 - Ventes gestion de stock 0 20 Total 18 669 17 596 (*) Dont frais de mise en place 4 349 K€   Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire    2014 2013 - Autres charges sur prestations de maintenance 7 567 7 320 - Autres charges 681 639 - Achats gestion de stock 0 173 Total 8 248 8 132   Note 3_8 - Charges générales d'exploitation    2014 2013 - Frais de personnel 14 369 13 696 - Impôts et taxes 3 353 4 215 - Services fournis par sociétés du groupe 7 631 6 740 - Services extérieurs 3 359 3 527 Total 28 712 28 178   Ventilation des frais de personnel 2014 2013 - Salaires et traitements(*) 8 819 8 123 - Charges de retraite 142 115 - Participation des salariés 192 221 - Intéressement des salariés 708 699 - Impôts et taxes sur rémunérations 387 329 - Autres charges sociales 4 121 4 209 Total 14 369 13 696 (*) Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 252 K€ au titre de l’exercice 2014. Le CICE a notamment permis un accroissement d’effectif de trois personnes sous Contrat à durée Indéterminée en 2013.   Effectif moyen 2014 2013 - Cadre 71 69 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 129 129 Total 200 198   Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 12 547 - Cadres 0 8 000 Total 0 20 546   Indemnités de fin de carrière CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail.Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail.Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes :- le taux d'actualisation de 1,7% est déterminé par référence à l'IBOXX Corporate AA10+ à la clôture de l'exercice 2014 (en remplacement du TEC 10 précédemment utilisé)- Le taux d'augmentation des salaires est évalué  à partir d'une estimation  sur le long terme de l'inflation et de  la progression du salaire réel.- Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge.- L'âge  de  départ  en  retraite est estimé globalement à 62 ans  sur  la base des  lois  en vigueur.- La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02.  Note 3_9 - Coût du risque    2014 2013 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -3 075 -3 991 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 4 876 4 281 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 0 0 - Créances irrécouvrables -5 244 -5 481 - Récupérations sur créances amorties 361 170 - Autres 0 0 - Provision sur risques spéciaux contentieux 0 1 015 - Provision pour participations bancaires 0 0 - Provision sur risques ITNL et divers 0 0 Total coût du risque -3 082 -4 007   4 - Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après.  Encours financier Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal :- à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location :. des loyers hors taxe dus contractuellement,. de la valeur résiduelle en fin de location,- ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués.  Amortissement financier Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier.  Résultat financier Son montant est égal à la différence entre :- le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels,- la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux.  Résultat social Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers  Données en k€ 2014 2013 Résultat social +7 659 -4 470 Variation de réserve latente nette d’impôts différés 25 190 44 885 Résultat financier 32 849 40 415   Réserve latente Celle-ci est égale :- à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également :- à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable.- au retraitement des loyers constatés d’avance. La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.    2014 2013 Réserve latente net d'impôts différés - N 432 879 407 689 Variation de réserve latente net d'impôts différés 25 190 44 885 Réserve latente net d'impôts différés N-1 407 689 362 804   Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices  (en euros) 2010 2011 2012 2013 2014 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           . Par conversion d'obligations           . Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 2 218 961 913 2 230 218 792 2 248 043 208 2 252 996 375 2 261 645 808 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 778 097 692 1 790 235 617 1 840 433 271 1 898 651 396 1 901 906 702 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -59 965 752 -47 031 459 -27 648 735 -4 470 475 7 659 358 f) Résultat distribué           3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 135,80 136,72 140,56 145,00 145,25 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -4,58 -3,59 -2,11 -0,34 0,58 c) Dividende versé à chaque action           4. Personnel           a) Nombre de salariés 178 184 204 202 205 b) Montant de la masse salariale 4 861 645 7 094 971 7 418 875 7 642 241 7 796 863 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 2 689 660 3 006 522 3 154 998 3 439 058 3 488 291   Tableau des filiales et participations  (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) du dernier exercice clos 2014 Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12 rue Gaillon - 75002  Paris 38 77 98,80% 765 133     0 -4   Filiale étrangère                     - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 3 277 99,99% 19 998 19 998     235 953 1 438   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 16 888 99,00% 992 992     21 670 2 067     Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille  Sociétés (en euros) Nombre d’actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 494 1 549,12 765 265 632 000 133 265 CM-CIC BAIL BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000   19 998 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475   992 475 Total 1 000 889 3 574 21 755 740 632 000 21 123 740   V. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2014 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC Bail, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.  I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.  II. Justification des appréciations En application des dispositions de j'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 1 « Méthode d'évaluation du contentieux » de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.  Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 28 avril 2015 Les Commissaires aux Comptes PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr-Harel Olivier Durand   VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au siège social de la société.  1502627
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2015, affaire n°02627
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2015
    Numéro d’affaire : 01712
    Description : 15017126 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social  : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'euros.)    Actif  Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.  -- Effets publics et valeurs assimilées  -- Créances sur les établissements de crédit 423 939  Opérations avec la clientèle 571 948 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 261 397 Location simple 768 978 Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 354 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 64 981 Comptes de régularisation 83 047 Total actif 6 195 824    Passif  Montant Banques centrales, C.C.P.  -- Dettes envers les établissements de crédit 5 917 822  Opérations avec la clientèle 5 554  Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 113 776 Comptes de régularisation 141 536 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 101 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 14 035 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 Report à nouveau -84 265 Total passif 6 195 824   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 315 675 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus  :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 5 828 314 Engagements sur titres    1501712
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2015, affaire n°01712
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2015
    Numéro d’affaire : 00377
    Description : 150037727 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°25Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS.642 017 834 R.C.S. PARIS.  Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. – Effets publics et valeurs assimilées – Créances sur les établissements de crédit 810 132 Opérations avec la clientèle 557 024 Obligations et autres titres à revenu fixe – Actions et autres titres à revenu variable – Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 373 673 Location simple 766 018 Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 379 Capital souscrit non versé – Actions propres – Comptes de négociation et de règlement – Autres actifs 20 048 Comptes de régularisation 6 690 Total Actif 6 555 144   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. – Dettes envers les établissements de crédit 6 313 424 Opérations avec la clientèle 7 495 Dettes représentées par un titre – Autres passifs 76 295 Comptes de régularisation 140 794 Comptes de négociation et de règlement – Provisions pour risques et charges 3 101 Dettes subordonnées – Fonds pour risques bancaires généraux – Capitaux propres hors FRBG 14 035 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation – Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 Report à nouveau – 84 265 Total Passif 6 555 144   Hors – Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 270 207 Engagements de garantie – Engagements sur titres – Engagements reçus :   Engagements de financement – Engagements de garantie 5 753 498 Engagements sur titres –   1500377
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2015, affaire n°00377
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2014
    Numéro d’affaire : 05005
    Description : 14050053 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834 R.C.S. PARIS.  Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 44 932 Opérations avec la clientèle 529 607 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 326 377 Location simple 744 544 Immobilisations incorporelles 16 Immobilisations corporelles 379 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 59 128 Comptes de régularisation 83 006 Total actif 5 809 161   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 507 530 Opérations avec la clientèle 7 104 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 109 244 Comptes de régularisation 168 548 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 700 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 14 035 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 Report à nouveau -84 265 Total passif 5 809 161    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 291 970 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 5 751 766 Engagements sur titres      1405005
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2014, affaire n°05005
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2014
    Numéro d’affaire : 04215
    Description : 14042154 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°93Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS.642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 30 juin 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. – Effets publics et valeurs assimilées – Créances sur les établissements de crédit 247 733 Opérations avec la clientèle 500 548 Obligations et autres titres à revenu fixe – Actions et autres titres à revenu variable – Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 123 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 272 206 Location simple 753 911 Immobilisations incorporelles 38 Immobilisations corporelles 399 Capital souscrit non versé – Actions propres – Comptes de négociation et de règlement – Autres actifs 64 898 Comptes de régularisation 79 454 Total actif 5 940 358   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. – Dettes envers les établissements de crédit 5 647 906 Opérations avec la clientèle 7 347 Dettes représentées par un titre – Autres passifs 122 375 Comptes de régularisation 145 834 Comptes de négociation et de règlement – Provisions pour risques et charges 2 861 Dettes subordonnées – Fonds pour risques bancaires généraux – Capitaux propres (hors FRBG) 14 035 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation – Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 Report à nouveau - 84 265 Total passif 5 940 358   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 319 953 Engagements de garantie – Engagements sur titres – Engagements reçus :   Engagements de financement – Engagements de garantie 5 693 444 Engagements sur titres    1404215
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2014, affaire n°04215
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2014
    Numéro d’affaire : 02968
    Description : 140296813 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CM-CIC BAILSociété Anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12 rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.ORIAS : 09 046 570 Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 13 mai 2014 I. — Bilan(En milliers d’euros)  Actif Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Caisse, banques centrales     1 Effets publics et valeur assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2_8 397 439 712 387 Opérations avec la clientèle 2_8 434 499 288 641 Affacturage       Obligations et autres titres a revenus fixe       Actions, ATRV et TAP       Promotion immobilière       Placements des entreprises d'assurance       Participations et autres titres détenus à long terme   48 48 Parts dans les entreprises liées   21 124 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 4 297 197 4 237 718 Location simple 2_10 740 405 766 856 Immobilisations incorporelles 2_13 39 191 Immobilisations corporelles 2_12 297 340 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 2_14 15 419 4 403 Comptes de régularisation 2_15 6 085 1 851 Total de l'actif   5 912 552 6 033 560   Passif Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 2_8 5 690 669 5 826 444 Operations avec la clientèle 2_8 4 490 4 963 Dettes représentées par un titre       Provisions techniques ENTP d'assurance       Autres passifs 2_14 66 815 49 249 Autres produits d'assurances       Comptes de régularisation 2_15 133 710 130 718 Dépôt de garantie a caractère mutuel       Provisions 2_16 2 688 3 536 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 2_17 14 180 18 650 - Capital souscrit   26 188 26 188 - Primes d'émission   69 476 69 476 - Réserves   2 619 2 619 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées et subventions d'investissement   162 162 - Report à nouveau (+ / -)   -79 795 -52 146 - Résultat de l'exercice (+ / -)   -4 470 -27 649 - Acomptes sur dividendes verses       Total du passif   5 912 552 6 033 560   Hors bilan (en milliers d’euros) Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 2_18 270 829 53 509 Engagements de garantie       Engagements reçus       Engagements de financement 2_18     Engagements de garantie 2_18 5 557 573 5 260 113  II. — Compte de résultat  en milliers d’euros Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Intérêts et produits assimilés   19 782 32 907 Intérêts et charges assimilées   -89 040 -146 537 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 1 927 130 1 895 972 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 -1 829 981 -1 757 841 Produits sur opérations de location simple 3_3 358 321 395 131 Charges sur opérations de location simple 3_4 -344 075 -401 609 Revenus des titres à revenu variable       Commissions (produits)   7 903 4 145 Commissions (charges) 3_5 -31 705 -31 269 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 17 596 17 369 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -8 132 -8 179 Produits nets des autres activités       Produit net bancaire   27 799 89 Charges générales d'exploitation 3_8 -28 178 -24 323 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -86 -88 Résultat brut d'exploitation   -465 -24 322 Cout du risque 3_9 -4 007 -3 341 Résultat d'exploitation   -4 472 -27 663 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   2 14 Résultat courant avant impôt   -4 470 -27 649 Résultat exceptionnel       Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées       Impôt sur les bénéfices       Résultat net   -4 470 -27 649  III. — Affectation du résultat L'assemblée générale décide d’affecter la perte de l’exercice s’élevant à 4 470 475,19 € en totalité au report à nouveau qui sera ainsi porté de -79 794 739,61 € à -84 265 214,80 €. L’assemblée générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) : - qu’au titre de l’exercice 2012 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende,- qu’au titre de l’exercice 2011 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende,- qu’au titre de l’exercice 2010 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexe1 – Faits significatifs La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 63 820 k€ d’euros, s’élève à 481 502 k€ en 2013. La perte enregistrée dans les comptes sociaux est de - 4 470 k€. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 lui-même modifié par le CRC 2005-04. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. — Changement de méthode comptableIl n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2013. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : . Continuité de l'exploitation,. Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,. Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). — Comptabilisation des biens donnés en location Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. — Méthode d'évaluation des titres de participation.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. — Méthode d’évaluation du contentieuxEn application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CM-CIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêtsLe règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/13 est de 4 056 473 k€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. — Engagement de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CM-CIC BAIL pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. — Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. — Intégration fiscaleDepuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous-groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 259 853 k€ à 273 891 k€ au 31/12/2013 après la prise en compte d’une perte fiscale sur l’exercice de 14 038 k€. — ConsolidationCM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS — Evénements postérieurs à la clôtureAucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2013 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2014. II - Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2013 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations)    2013 2012 Encours sains 5 614 621 5 365 876 Encours douteux 34 707 40 777 Encours douteux compromis 15 292 19 355 Encours contentieux 63 814 62 470 Total des encours globaux 5 728 434 5 488 478  Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques (hors dépréciations)    2013 2012 Secteur Est 1 006 970 983 198 Secteur Sud-Est 1 186 221 1 151 423 Secteur Ouest 1 242 572 1 133 099 Secteur Nord 639 180 626 795 Secteur Ile de France 1 155 143 1 128 902 Secteur Sud-Ouest 421 774 392 515 Secteur Antilles / Guyane 8 646 9 033 Non ventilés et divers 67 928 63 513 Total des encours par secteurs géographiques 5 728 434 5 488 478  Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques (hors dépréciations)    2013 2012 Secteur de l'industrie 1 022 419 1 037 857 Secteur des transports et communications 907 885 928 329 Secteur de la construction 662 421 652 764 Secteur des services 809 084 744 801 Secteur du commerce 662 419 627 213 Secteur de la santé et de l'action sociale 232 371 221 471 Secteur de production d'eau et d'assainissement 178 853 167 637 Secteur de l'activité scientifique 183 404 181 593 Secteur de l'activité financière 102 398 103 989 Secteur de l'agriculture et de la pêche 493 540 343 896 Secteur de l'information et de la communication 61 446 68 013 Secteur de l'hébergement et restauration 102 114 96 496 Secteur de production d'énergie 35 592 45 434 Secteur de l'activité immobilière 27 539 27 399 Secteur de l'enseignement 22 053 22 184 Secteur de l'art et des spectacles 24 652 23 203 Non ventilés et divers 200 244 196 199 Total des encours par secteur d'activités 5 728 434 5 488 478  Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties    2013 2012 Grandes entreprises 2 867 214 2 831 078 Clientèle de détail 2 834 626 2 627 797 Etablissements de crédit 23 540 25 476 Administrations centrales 862 647 Non établissements de crédit 2 192 3 480 Total des encours par grands types de contreparties 5 728 434 5 488 478  Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses    2013 2012 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 2 524 2 987 1 796 2 542 41% Créances douteuses compromises 1 483 1 782 979 1 253 51% Créances contentieuses 109 448 117 997 100 972 113 148 8% Total des créances douteuses 113 455 122 766 103 747 116 943 9%  Note 2_6 - Ventilation des encours douteux    2013 2012 Variation des encours Encours douteux 34 707 40 777 -14,89% Encours douteux compromis 15 292 19 355 -20,99% Encours contentieux 63 814 62 470 2,15% Total des encours douteux 113 813 122 602 -7,17%  Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe    Encours Créances Solde au 31/12/2012 5 504 94 263 Dotations 1 924 25 412 Reprises -3 343 -18 729 Solde au 31/12/2013 4 085 100 946  La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.Les dépréciations financières sont passées de 5 504 M€ au 31/12/12 à 4 085 M€ au 31/12/13,Le total des dépréciations sur créances est de 100 946 K€ au 31/12/2013 contre 94 263 K€ au 31/12/2012. Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieure ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales             Créances sur les établissements de crédit 397 439         397 439 - A vue 397 439         397 439 - A terme             - Créances douteuses             - (-) Dépréciation des créances douteuses             - Créances rattachées             Opérations avec la clientèle 24 658 78 102 277 371 51 578 2 790 434 499 - Créances clientèles 24 658 78 102 277 371 51 578   431 709 - Créances douteuses       284   284 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -284   -284 - Créances rattachées         2 790 2 790 Crédit-bail et location avec option d'achat 416 103 1 088 345 2 673 406 251 998 3 498 4 433 350 - Immobilisations en location (encours financiers) 403 781 1 088 345 2 673 406 157 110   4 322 642 - Créances douteuses       106 892   106 892 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -83 768   -83 768 - Créances rattachées 12 322     71 764 3 498 87 584 Location simple 99 012 222 923 582 813 44 970 2 509 952 227 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 92 555 222 923 582 813 43 398   941 689 - Créances douteuses       18 466   18 466 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -16 894   -16 894 - Créances rattachées 6 457       2 509 8 966 Totaux 937 212 1 389 370 3 533 590 348 546 8 797 6 217 515  Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.  Passif Inférieure ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 974 801 1 789 371 2 909 797 4 731 11 969 5 690 669 - A vue 149         149 - A terme 974 652 1 789 371 2 909 797 4 731   5 678 551 - Dettes rattachées         11 969 11 969 Comptes créditeurs de la clientèle 4 490         4 490 - A vue 4 490         4 490 - A terme             - Dettes rattachées             Totaux 979 291 1 789 371 2 909 797 4 731 11 969 5 695 159  La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5 809 027 K€. Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat    2013 2012 - Immobilisations au début de l'exercice 8 099 256 7 839 460 - Acquisitions de l'exercice 2 078 715 2 099 740 - Sorties de l’exercice -1 866 568 -1 839 944 - Autres 183   Immobilisations en fin d'exercice 8 311 586 8 099 256 - Amortissements au début de l'exercice -3 966 508 -3 856 094 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 585 222 -1 515 239 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 1 426 633 1 404 825 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice -4 125 097 -3 966 508 Immobilisations nettes 4 186 489 4 132 748 Créances douteuses & compromises 23 124 21 803 - Créances douteuses 2 714 2 174 - Créances douteuses compromises 104 178 98 099 - Indemnités de résiliation     - Dépréciation des créances douteuses & compromises -10 553 -10 848 - Dépréciation des indemnités de résiliation -73 215 -67 622 Créances rattachées 87 584 83 167 - Locataires débiteurs 12 322 17 638 - Loyers courus 3 498 3 769 - Etalement des commissions 71 764 61 760 Total crédit-bail et location avec option d’achat 4 297 197 4 237 718  Note 2_10 - Location simple et location longue durée    2013 2012 - Immobilisations au début de l'exercice 1 625 252 1 786 631 - Acquisitions de l'exercice 391 126 412 688 - Sorties de l'exercice -466 976 -574 067 - Autres -183   Immobilisations en fin d'exercice 1 549 219 1 625 252 - Amortissements au début de l'exercice -875 259 -908 807 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -312 175 -360 232 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 368 082 393 780 - Autres     Amortissements en fin d'exercice -819 352 -875 259 Immobilisations nettes 729 867 749 993 Créances douteuses & compromises 1 572 4 810 - Créances douteuses 273 369 - Créances douteuses compromises 18 193 19 953 - Indemnités de résiliation     - Dépréciation des créances douteuses & compromises -1 975 -5 126 - Dépréciation des indemnités de résiliation -14 919 -10 386 Créances rattachées 8 966 12 053 - Locataires débiteurs 6 457 2 368 - Loyers courus 2 509 19 370 Total location simple et location longue durée 740 405 766 856  Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer    Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit     - Créances sur la clientèle 2 790   - Crédit-bail & location avec option d’achat 3 498   - Location simple & location longue durée 2 509   Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme   11 969 Total 8 797 11 969  Note 2_12 - Immobilisations corporelles    2013 2012 - Immobilisations au début de l'exercice 1 180 1 156 - Acquisitions de l’exercice 36 145 - Sorties de l’exercice   -120 - Autres   -1 Immobilisations en fin d'exercice 1 216 1 180 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -840 -851 - Dotation de l'exercice -86 -88 - Reprise de l’exercice 7 99 - Autres     Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -919 -840 Immobilisations nettes 297 340  Note 2_13 - Immobilisations incorporelles    2013 2012 - Immobilisations au début de l'exercice 200 742 - Acquisitions de l’exercice     - Sorties de l’exercice -152 -542 - Autres     Immobilisations en fin d'exercice 48 200 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -9 -130 - Dotation de l'exercice     - Reprise de l’exercice   -121 - Autres     Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -9 -9 Immobilisations nettes 39 191  Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs"    2013 2012 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS     - Etat - TVA à récupérer 4 601 11 - Débiteurs divers 10 818 4 392 - Autres     Total 15 419 4 403 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 5 492 7 296 - Fournisseurs et effets à payer 26 115 18 410 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 503 859 - Dépôts reçus des locataires 9 577 11 841 - Subventions d’investissement (DRIRE) 8 425 8 678 - Créditeurs divers 16 703 2 165 - Autres     Total 66 815 49 249  Note 2_15 - Compte de régularisation    2013 2012 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d’avance 19 136 - Produits à recevoir 5 975 1 716 - Autres comptes de régularisation 91   Total 6 085 1 852 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 8 935 8 102 - Produits constatés d'avance 121 551 121 447 - Autres comptes de régularisation 3 224 1 169 Total 133 710 130 718  Note 2_16 – Provisions    Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2013 Variation Exercice 2012 Solde au 31/12/2012   2 555 646 335   3 536 4 157 - Dotations   591 115 52   758 1 832 - Reprises   -1 606       -1 606 -2 515 - Autres             62 Solde au 31/12/2013 0 1 540 761 387   2 688 3 536  Note 2_17 - Variation des capitaux propres    Solde au 01/01/2012 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2012 - Capital 26 188     0 26 188 - Prime de fusion 69 476     0 69 476 - Réserves 2 619 0 0 0 2 619 - Réserve légale 2 619 0   0 2 619 - Autres réserves 0     0 0 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 162     0 162 - Ecart de réévaluation 0     0 0 - Report à nouveau -5 115 -47 031   0 -52 146 - Acomptes et dividendes versés   0     0 - Résultat de l’exercice -47 031 47 031 -27 649 0 -27 649 Total des capitaux propres 46 299 0 -27 649 0 18 650     Solde au 31/12/2012 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2013 - Capital 26 188       26 188 - Prime de fusion 69 476       69 476 - Réserves 2 619       2 619 - Réserve légale 2 619       2 619 - Autres réserves           - Provisions règlementées et subventions d'investissement 162       162 - Ecart de réévaluation           - Report à nouveau -52 146     -27 649 -79 795 - Acomptes et dividendes versés           - Résultat de l’exercice -27 649 27 649 -4 470   -4 470 Total des capitaux propres 18 650 27 649 -4 470 -27 649 14 180  Note 2_18 - Tableau des engagements  Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 267 567         267 567 - Douteux 1 540         1 540 - Garanties en faveur des Ets de crédit 1 722         1 722 - Engagements en faveur de la clientèle             Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit             - Garanties reçues d'Ets de crédit 5 557 573       5 557 573   - Engagements reçus de la clientèle             Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps 4 056 473       4 056 473   Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de -18,3 K€ contre -42,2 K€ en 2012.  3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées    2013 2012 - Loyers 1 846 303 1 820 165 - Quote part de subvention virée au résultat 3 885 4 083 - Autres produits 26 182 30 489 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 9 542 -10 533 - Dotations / reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -5 592 7 665 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 46 810 44 103 Total 1 927 130 1 895 972  Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées    2013 2012 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 1 585 222 1 515 238 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 214 217 216 784 - Commissions d'apport 29 978 25 512 - Autres charges 564 307 Total 1 829 981 1 757 841  Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée    2013 2012 - Loyers 309 881 338 810 - Quote part de subvention virée au résultat 8 8 - Autres produits 5 832 6 096 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -250 -5 813 - Dotations / reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -1 380 7 793 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 44 230 48 237 Total 358 321 395 131  Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée    2013 2012 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 312 175 360 232 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 31 237 40 970 - Autres charges 663 407 Total 344 075 401 609  Note 3_5 - Commissions (Charges)    2013 2012 - Commissions de partage de risques 27 527 25 512 - Commissions d'apport 0   - Frais de mise en place 3 977 3 515 - Autres commissions 201 2 243 Total 31 705 31 269  Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire    2013 2012 - Autres produits sur prestations de maintenance 10 525 9 479 - Autres produits (*) 7 051 7 784 - Ventes gestion de stock 20 106 Total 17 596 17 369 (*) Dont frais de mise en place 3 977 K€  Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire    2013 2012 - Autres charges sur prestations de maintenance 7 320 7 099 - Autres charges 639 952 - Achats gestion de stock 173 128 Total 8 132 8 179  Note 3_8 - Charges générales d'exploitation    2013 2012 - Frais de personnel 13 696 13 513 - Impôts et taxes (*) 4 215 245 - Services fournis par sociétés du groupe 6 740 7 677 - Services extérieurs 3 527 2 888 Total 28 178 24 323 (*) L'évolution de la période est liée à la loi de finance rectificative 2011-906 de financement de la sécurité sociale, par laquelle le changement d'assiette de calcul et l'instauration d'un nouveau plafond rendent CM-CIC Bail inéligible au paiement de la C3S ce qui a occasionné une reprise significative en 2012 de 3 558 K€.   Ventilation des frais de personnel 2013 2012 - Salaires et traitements (*) 8 123 8 031 - Charges de retraite 115 276 - Participation des salariés 221 155 - Intéressement des salariés 699 727 - Impôts et taxes sur rémunérations 329 340 - Autres charges sociales 4 209 3 984 Total 13 696 13 513 (*) Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 165 K€ au titre de l’exercice 2013. Le CICE a notamment permis un accroissement d’effectif de trois personnes sous Contrat à durée Indéterminée en 2013.   Effectifs moyen 2013 2012 - Cadre 69 97 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 129 107 Total 198 204   Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 13 836 - Cadres 0 7 935 Total 0 21 771  Engagements sociaux CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail.Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC Bail.Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - Le taux d'actualisation de 3,0% est déterminé par référence à l'Iboxx AA10+ au 31/12/2013- Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel.- Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminés par tranche d'âge.- L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur.- La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02 Note 3_9 - Coût du risque    2013 2012 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -3 991 -3 767 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 4 281 6 270 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles     - Créances irrécouvrables -5 481 -7 251 - Récupérations sur créances amorties 170 414 - Autres     - Provision sur risques spéciaux contentieux 1 015 -1 519 - Provision pour participations bancaires   2 512 - Provision sur risques ITNL et divers     Total coût du risque -4 007 -3 341  4 – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. — Encours financierIl correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement,. de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. — Amortissement financierIl est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. — Résultat financierSon montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels,- la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. — Résultat socialSon montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers  Données en k€ 2013 2012 Résultat social -4 470 -27 649 Variation de réserve latente nette d’impôts différés 44 885 53 514 Résultat financier 40 415 25 865  — Réserve latenteCelle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également :- à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable.- au retraitement des loyers constatés d’avance. La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.  Variation de la réserve latente CM-CIC Bail 2013 2012 Réserve latente Net d’impôts différés – N 407 689 362 804 Variation de réserve latente net d’impôts différés 44 885 53 514 Réserve latente Net d’impôts différés N-1 362 804 309 290  Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices  (en euros) 2009 2010 2011 2012 2013 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 21 844 942 26 187 800 26 187 800 26 187 800 26 187 800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 10 922 471 13 093 900 13 093 900 13 093 900 13 093 900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           . Par conversion d'obligations           . Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 1 941 787 134 2 218 961 913 2 230 218 792 2 248 043 208 2 252 996 375 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 554 197 761 1 778 097 692 1 790 235 617 1 840 433 271 1 898 651 396 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -114 035 317 -59 965 752 -47 031 459 -27 648 735 -4 470 475 f) Résultat distribué           3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 142,29 135,80 136,72 140,56 145,00 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -10,44 -4,58 -3,59 -2,11 -0,34 c) Dividende versé à chaque action           4. Personnel           a) Nombre de salariés 114 178 184 204 202 b) Montant de la masse salariale 4 202 078 4 861 645 7 094 971 7 418 875 7 642 241 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 2 316 148 2 689 660 3 006 522 3 154 998 3 439 058  Tableau des filiales et participations  (en milliers d’euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2013 Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12 rue Gaillon - 75002 Paris 38 82 98,80% 765 133     0 -5   Filiale étrangère                     - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 2 219 99,99% 19 998 19 998     241 808 1 059   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 7 067 99,00% 992 992     19 428 1 882    Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille  Sociétés (en euros) Nombre d’actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 494 1 549,12 765 265 632 000 133 265 CM-CIC BAIL BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000   19 998 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475   992 475 Total 1 000 889 3 574 21 755 740 632 000 21 123 740  V. — Rapport des Commissaires aux comptesAux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC Bail, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 4 de l'annexe aux comptes annuels qui présente les comptes financiers de votre société. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 1 « Méthode d'évaluation du contentieux» de l'annexe aux comptes annuels, Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations, Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations, Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.  Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 25 avril 2014 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr Olivier Durand  VI. — Rapport de gestionLe rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au siège social de la société.  1402968
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2014, affaire n°02968
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2014
    Numéro d’affaire : 02278
    Description : 140227823 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS.642 017 834 R.C.S. PARIS. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. — Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 488 788 Opérations avec la clientèle 468 513 Obligations et autres titres à revenu fixe — Actions et autres titres à revenu variable — Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 217 662 Location simple 740 983 Immobilisations incorporelles 39 Immobilisations corporelles 367 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 59 528 Comptes de régularisation 78 155 Total actif 6 075 207   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 5 789 411 Opérations avec la clientèle 6 182 Dettes représentées par un titre — Autres passifs 121 759 Comptes de régularisation 136 344 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 2 861 Dettes subordonnées — Fonds pour risques bancaires généraux — Capitaux propres hors FRBG 18 650 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d'investissement 162 Report à nouveau – 79 795 Total passif 6 075 207   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 306 076 Engagements de garantie — Engagements sur titres — Engagements reçus :   Engagements de financement — Engagements de garantie 5 602 109 Engagements sur titres —   1402278
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2014, affaire n°02278
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2014
    Numéro d’affaire : 00375
    Description : 140037521 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social  : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS.642 017 834 R.C.S. PARIS.  Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 397 439 Opérations avec la clientèle 434 499 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 297 197 Location simple 740 405 Immobilisations incorporelles 39 Immobilisations corporelles 297 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 15 419 Comptes de régularisation 6 085 Total actif 5 912 552   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 690 669 Opérations avec la clientèle 4 490 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 66 815 Comptes de régularisation 129 240 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 2 688 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres (hors FRBG) 18 650 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 162 Report à nouveau -79 795 Total passif 5 912 552   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 270 829 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 5 557 573 Engagements sur titres     1400375
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2014, affaire n°00375
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/11/2013
    Numéro d’affaire : 05499
    Description : 130549915 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°137Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 26 187 800 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris642 017 834 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 407 123 Opérations avec la clientèle 395 544 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 123 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 270 556 Location simple 748 385 Immobilisations incorporelles 89 Immobilisations corporelles 300 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 60 134 Comptes de régularisation 72 250 Total actif 5 975 553   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 663 418 Opérations avec la clientèle 5 353 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 109 692 Comptes de régularisation 175 241 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 199 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 18 650 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 162 Report à nouveau -79 795 Total passif 5 975 553   Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 267 600 Engagements de garantie   Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 5 471 517 Engagements sur titres     1305499
    Bulletin BALO n°137 du 15/11/2013, affaire n°05499
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2013
    Numéro d’affaire : 04352
    Description : 130435231 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS.642 017 834 R.C.S. PARIS.  Situation au 30 juin 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Effets publics et valeurs assimilées – Créances sur les établissements de crédit 235 573 Opérations avec la clientèle 348 974 Obligations et autres titres à revenu fixe – Actions et autres titres à revenu variable – Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 123 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 246 718 Location simple 742 437 Immobilisations incorporelles 175 Immobilisations corporelles 322 Capital souscrit non versé – Actions propres – Comptes de négociation et de règlement – Autres actifs 64 376 Comptes de régularisation 71 086 Total actif 5 730 833   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. – Dettes envers les établissements de crédit 5 431 848 Opérations avec la clientèle 6 742 Dettes représentées par un titre – Autres passifs 114 464 Comptes de régularisation 155 930 Comptes de négociation et de règlement – Provisions pour risques et charges 3 199 Dettes subordonnées – Fonds pour risques bancaires généraux – Capitaux propres hors FRBG 18 650 Capital souscrit 26 188 Primes d'émission 69 476 Réserves 2 619 Ecarts de réévaluation – Provisions réglementées et subventions d'investissement 162 Report à nouveau -79 795 Total passif 5 730 833   Hors – Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 199 462 Engagements de garantie – Engagements sur titres – Engagements reçus :   Engagements de financement – Engagements de garantie 5 410 677 Engagements sur titres  1304352
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2013, affaire n°04352
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2013
    Numéro d’affaire : 03244
    Description : 130324412 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 26 187 000 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.ORIAS : 09 046 570. Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 28 mai 2013. I. — Bilan(En milliers d'euros)  Actif Notes 2012 31 décembre 2011 31 décembre Caisse, banques centrales   1 1 Effets publics et valeur assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2_8 712 387 280 712 Operations avec la clientèle 2_8 288 641 133 074 Affacturage       Obligations et autres titres a revenus fixe       Actions, ATRV et TAP       Promotion immobilière       Placements des entreprises d'assurance       Participations et autres titres détenus à long terme   48 48 Parts dans les entreprises liées   21 124 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_9 4 237 718 4 098 052 Location simple 2_10 766 856 897 374 Immobilisations incorporelles 2_13 191 612 Immobilisations corporelles 2_12 340 305 Capital souscrit non versés       Actions propres       Autres actifs 2_14 4 403 11 310 Comptes de régularisation 2_15 1 851 6 208 Total de l'actif   6 033 560 5 448 820   Passif Notes 2012 31 décembre 2011 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 2_8 5 826 444 5 167 546 Operations avec la clientèle 2_8 4 963 5 451 Dettes représentées par un titre       Provisions techniques ENTP d'assurance       Autres passifs 2_14 49 249 85 997 Autres produits d'assurances       Comptes de régularisation 2_15 130 718 139 370 Dépôt de garantie a caractère mutuel       Provisions 2_16 3 536 4 157 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 2_17 18 650 46 299 - Capital souscrit   26 188 26 188 - Primes d'émission   69 476 69 476 - Réserves   2 619 2 619 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées et subventions d'investissement   162 162 - Report à nouveau (+ / -)   -52 146 -5 115 - Résultat de l'exercice (+ / -)   -27 649 -47 031 - Acomptes sur dividendes verses       Total du passif   6 033 560 5 448 820   Hors-bilan (en milliers d'euros) Notes 2012 31 décembre 2011 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 2_18 53 509 53 226 Engagements de garantie       Engagements reçus       Engagements de financement 2_18     Engagements de garantie 2_18 5 260 113 4 944 950  II. — Compte de résultat  (en milliers d’euros) Notes 2012 31 décembre 2011 31 décembre Intérêts et produits assimilés   32 907 47 256 Intérêts et charges assimilées   -146 537 -180 630 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 1 895 972 1 871 711 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 -1 757 841 -1 756 848 Produits sur opérations de location simple 3_3 395 131 420 629 Charges sur opérations de location simple 3_4 -401 609 -395 933 Revenus des titres à revenu variable     2 Commissions (produits)   4 145 3 444 Commissions (charges) 3_5 -31 269 -30 327 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 17 369 16 485 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -8 179 -8 790 Produits nets des autres activités       Produit net bancaire   89 -13 001 Charges générales d'exploitation 3_8 -24 323 -27 455 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -88 -158 Résultat brut d'exploitation   -24 322 -40 614 Cout du risque 3_9 -3 341 -5 542 Résultat d'exploitation   -27 663 -46 156 Gains ou pertes sur actifs immobilises   14 -1 016 Résultat courant avant impôt   -27 649 -47 172 Résultat exceptionnel       Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     -12 Impôt sur les bénéfices     153 Résultat net   -27 649 -47 031  III. — Affectation du résultat L'assemblée générale constatant que :  le report à nouveau s’élevant à -52 146 004,83 € augmenté du résultat de l’exercice -27 648 734,78 € constitue une perte de -79 794 739,61 €  décide de l’affecter en totalité au report à nouveau qui sera ainsi porté à -79 794 739,61 €. L’assemblée générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) : - qu’au titre de l’exercice 2011 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende,- qu’au titre de l’exercice 2010 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende,- qu’au titre de l’exercice 2009 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexe Faits significatifs La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 62 304 k€ d’euros, s’élève à 417 682 k€ en 2012. La perte enregistrée dans les comptes sociaux est de - 27 649 k€. I - Principes, règles et méthodes comptables Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 lui-même modifié par le CRC 2005-04. Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. — Changement de méthode comptableIl n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2012. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :- Continuité de l'exploitation,- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- Indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€). — Comptabilisation des biens donnés en location.Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale. Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. — Méthode d'évaluation des titres de participation.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. — Méthode d’évaluation du contentieuxEn application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses. La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours. Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CMCIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Précédemment à l'exercice 2011, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions.Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière. Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêtsLe règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré.Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds.Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net.Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/12 est de 3 382 655 k€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture. — Engagement de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CMCIC BAIL pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. — Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. — Intégration fiscaleDepuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous-groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 221 898 k€ à 248 681 k€ au 31/12/2012 après la prise en compte d’une perte fiscale sur l’exercice de 27 649 m€. — ConsolidationCM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale. Les comptes consolidés sont établis par le CIC :- Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS. — Evénements postérieurs à la clôtureAucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2012 n’est intervenue depuis le 1er janvier 2013. II. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2012. 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations)    2012 2011 Encours sains 5 365 876 5 114 698 Encours douteux 40 777 41 425 Encours douteux compromis 19 355 24 830 Encours contentieux 62 470 68 246 Total des encours globaux 5 488 478 5 249 199  Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques (hors dépréciations)    2012 2011 Secteur Est 983 198 957 075 Secteur Sud-Est 1 151 423 1 115 227 Secteur Ouest 1 133 099 1 051 240 Secteur Nord 626 795 629 819 Secteur Ile de France 1 128 902 1 098 147 Secteur Sud-Ouest 392 515 324 316 Secteur Antilles/Guyane 9 033 8 505 Non ventilés et divers 63 513 64 870 Total des encours par secteurs géographiques 5 488 478 5 249 199  Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques (hors dépréciations)    2012 2011 Secteur de l'industrie 1 037 857 1 057 874 Secteur des transports et communications 928 329 928 910 Secteur de la construction 652 764 646 700 Secteur des services 744 801 725 740 Secteur du commerce 627 213 576 632 Secteur de la santé et de l'action sociale 221 471 218 408 Secteur de production d'eau et d'assainissement 167 637 158 530 Secteur de l'activité scientifique 181 593 174 957 Secteur de l'activité financière 103 989 102 790 Secteur de l'agriculture et de la pêche 343 896 173 851 Secteur de l'information et de la communication 68 013 68 109 Secteur de l'hébergement et restauration 96 496 82 477 secteur de production d'énergie 45 434 47 384 Secteur de l'activité immobilière 27 399 30 424 Secteur de l'enseignement 22 184 21 920 Secteur de l'art et des spectacles 23 203 20 827 Non ventilés et divers 196 199 213 666 Total des encours par secteur d'activités 5 488 478 5 249 199  Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties    2012 2011 Grandes entreprises 2 831 078 2 824 732 Clientèle de détail 2 627 797 2 396 945 Etablissements de crédit 25 476 23 417 Administrations centrales 647 999 Non établissements de crédit 3 480 3 106 Total des encours par grands types de contreparties 5 488 478 5 249 199  Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses    2012 2011 Variation des créances H.T. Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C. Créances douteuses 1 796 2 542 2 793 3 208 -36% Créances douteuses compromises 979 1 253 1 196 1 432 -18% Créances contentieuses 100 972 113 148 123 324 132 901 -18% Total des créances douteuses 103 747 116 943 127 313 137 541 -19%  Note 2_6 - Ventilation des encours douteux    2012 2011 Variation des encours Encours douteux 40 777 41 425 -1,56% Encours douteux compromis 19 355 24 830 -22,05% Encours contentieux 62 470 68 246 -8,46% Total des encours douteux 122 602 134 501 -8,85%  Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe    Encours Créances Solde au 31/12/2011 5 626 112 229 Dotations 2 899 16 306 Reprises -3 021 -34 272 Solde au 31/12/2012 5 504 94 263  La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.Les dépréciations financières sont passées de 5 626 M€ au 31/12/11 à 5 504 M€ au 31/12/12,Le total des dépréciations sur créances est de 94 263 K€ au 31/12/2012 contre 112 229 K€ au 31/12/2011 Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieure ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales 1         1 Créances sur les établissements de crédit 712 387 0 0 0 0 712 387 - A vue 712 387         712 387 - A terme 0 0 0 0   0 - Créances douteuses       0 0 0 - (-) Dépréciation des créances douteuses       0   0 - Créances rattachées         0 0 Operations avec la clientèle 17 879 53 828 179 491 35 582 1 861 288 641 - Créances clientèles 17 879 53 828 179 491 35 579   286 777 - Créances douteuses       284 0 284 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -281   -281 - Créances rattachées         1 861 1 861 Crédit-bail et location avec option d’achat 413 597 1 063 377 2 620 579 237 765 3 769 4 339 087 - Immobilisations en location (encours financiers) 395 959 1 063 377 2 620 579 154 202   4 234 117 - Créances douteuses       100 273 0 100 273 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -78 470   -78 470 - Créances rattachées 17 638     61 760 3 769 83 167 Location simple 103 213 223 651 566 725 53 706 9 685 956 980 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 100 845 223 651 566 725 48 896   940 117 - Créances douteuses       20 322 0 20 322 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -15 512   -15 512 - Créances rattachées 2 368       9 685 12 053 Totaux 1 247 076 1 340 856 3 366 795 327 053 15 315 6 297 095  Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.  Passif Inférieure ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1 424 592 2 089 869 2 286 981 7 610 17 392 5 826 444 - A vue 25         25 - A terme 1 424 567 2 089 869 2 286 981 7 610   5 809 027 - Dettes rattachées         17 392 17 392 Comptes créditeurs de la clientèle 4 963 0 0 0 0 4 963 - A vue 4 663         4 663 - A terme 300 0 0 0   300 - Dettes rattachées         0 0 Totaux 1 429 555 2 089 869 2 286 981 7 610 17 392 5 831 407  La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5 809 027 K€. Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat    2012 2011 - Immobilisations au début de l'exercice 7 839 460 7 698 025 - Acquisitions de l'exercice 2 099 740 2 044 667 - Sorties de l'exercice -1 839 944 -1 903 232 - Autres 0 0 Immobilisations en fin d'exercice 8 099 256 7 839 460 - Amortissements au début de l'exercice -3 856 094 -3 731 714 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 515 239 -1 485 753 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 1 404 825 1 361 373 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice -3 966 508 -3 856 094 Immobilisations nettes 4 132 748 3 983 366 Créances douteuses & compromises 21 803 28 799 - Créances douteuses 2 174 2 901 - Créances douteuses compromises 29 354 34 966 - Indemnités de résiliation 68 745 78 923 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -10 848 -12 695 - Dépréciation des indemnités de résiliation -67 622 -75 296 Créances rattachées 83 167 85 887 - Locataires débiteurs 17 638 28 077 - Loyers courus 3 769 3 474 - Etalement des commissions 61 760 54 336 Total crédit-bail et location avec option d'achat 4 237 718 4 098 052  Note 2_10 - Location simple et location longue durée    2012 2011 - Immobilisations au début de l'exercice 1 786 631 1 942 274 - Acquisitions de l'exercice 412 688 403 547 - Sorties de l'exercice -574 067 -559 190 - Autres 0 0 Immobilisations en fin d'exercice 1 625 252 1 786 631 - Amortissements au début de l'exercice -908 807 -1 021 327 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -360 232 -346 073 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 393 780 458 593 - Autres 0 0 Amortissements en fin d'exercice -875 259 -908 807 Immobilisations nettes 749 993 877 824 Créances douteuses & compromises 4 810 3 043 - Créances douteuses 369 307 - Créances douteuses compromises 7 586 26 692 - Indemnités de résiliation 12 367 0 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -5 126 -5 777 - Dépréciation des indemnités de résiliation -10 386 -18 179 Créances rattachées 12 053 16 507 - Locataires débiteurs 2 368 14 118 - Loyers courus 9 685 2 389 Total location simple et location longue durée 766 856 897 374  Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer    Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit 0   - Créances sur la clientèle 1 861 0 - Crédit-bail & location avec option d'achat 3 769 0 - Location simple & location longue durée 9 685 0 Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue 0 0 A terme 0 17 392 Total 15 315 17 392  Note 2_12 - Immobilisations corporelles    2012 2011 - Immobilisations au début de l'exercice 1 156 2 251 - Acquisitions de l'exercice 145 26 - Sorties de l'exercice -120 -1 095 - Autres -1 -26 Immobilisations en fin d'exercice 1 180 1 156 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -851 -1 553 - Dotation de l'exercice -88 -158 - Reprise de l'exercice 99 819 - Autres 0 41 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -840 -851 Immobilisations nettes 340 305  Note 2_13 - Immobilisations incorporelles    2012 2011 - Immobilisations au début de l'exercice 742 3 006 - Acquisitions de l'exercice 0 0 - Sorties de l'exercice -542 -2 264 - Autres 0 0 Immobilisations en fin d'exercice 200 742 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -130 -1 447 - Dotation de l'exercice 0 0 - Reprise de l'exercice -121 1 317 - Autres 0 0 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -9 -130 Immobilisations nettes 191 612  Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs"    2012 2011 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS 0   - Etat - TVA à récupérer 11 4 706 - Débiteurs divers 4 392 6 604 - Autres 0 0 Total 4 403 11 310 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 296 7 174 - Fournisseurs et effets à payer 18 410 55 402 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 859 787 - Dépôts reçus des locataires 11 841 11 894 - Subventions d’investissement (DRIRE) 8 678 9 133 - Créditeurs divers 2 165 1 607 - Autres 0 0 Total 49 249 85 997  Note 2_15 - Compte de régularisation    2012 2011 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d'avance 136 0 - Produits à recevoir 1 716 6 076 - Autres comptes de régularisation 0 132 Total 1 852 6 208 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 8 102 16 471 - Produits constatés d'avance 121 447 122 253 - Autres comptes de régularisation 1 169 646 Total 130 718 139 370  Note 2_16 – Provisions    Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2012 Variation Exercice 2011 Solde au 31/12/2011   3 547 324 282 4 4 157 11 863 - Dotations   1 519 260 53 0 1 832 879 - Reprises   -2 511 0 0 -4 -2 515 -8 585 - Autres   0 62 0 0 62 0 Solde au 31/12/2012 0 2 555 646 335 0 3 536 4 157  Note 2_17 - Variation des capitaux propres    Solde au 01/01/2011 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2011 - Capital 26 188     0 26 188 - Prime de fusion 69 476     0 69 476 - Réserves 2 619 0 0 0 2 619 - Réserve légale 2 619 0   0 2 619 - Autres réserves 0     0 0 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 150     12 162 - Ecart de réévaluation 0     0 0 - Report à nouveau 54 851 -59 966   0 -5 115 -Acomptes et dividendes versés   0     0 - Résultat de l'exercice -59 966 59 966 -47 031 0 -47 031 Total des capitaux propres 93 318 0 -47 031 12 46 299     Solde au 01/01/2012 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2012 - Capital 26 188     0 26 188 - Prime de fusion 69 476     0 69 476 - Réserves 2 619 0 0 0 2 619 - Réserve légale 2 619 0   0 2 619 - Autres réserves 0     0 0 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 162     0 162 - Ecart de réévaluation 0     0 0 - Report à nouveau -5 115 0   -47 031 -52 146 -Acomptes et dividendes versés   0     0 - Résultat de l'exercice -47 031 47 031 -27 649 0 -27 649 Total des capitaux propres 46 299 47 031 -27 649 -47 031 18 650  Note 2_18 - Tableau des engagements  Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 49 425       0 49 425 - Douteux 2 555         2 555 - Garanties en faveur des Ets de crédit 1 530         1 530 - Engagements en faveur de la clientèle 0         0 Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit           0 - Garanties reçues d'Ets de crédit 5 260 113       5 260 113 0 - Engagements reçus de la clientèle 0         0 Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps 3 382 655       3 382 655 0 Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de - 42,2 K€ contre - 30,9 K€ en 2011.  3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées    2012 2011 - Loyers 1 820 165 1 774 814 - Quote part de subvention virée au résultat 4 083 4 701 - Autres produits 30 489 28 030 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -10 533 8 621 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 7 665 -8 339 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 44 103 63 884 Total 1 895 972 1 871 711  Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées    2012 2011 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 1 515 238 1 485 771 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 216 784 243 639 - Commissions d'apport 25 512 26 778 - Autres charges 307 660 Total 1 757 841 1 756 848  Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée    2012 2011 - Loyers 338 810 361 177 - Quote part de subvention virée au résultat 8 9 - Autres produits 6 096 6 401 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -5 813 -121 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 7 793 134 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 48 237 53 029 Total 395 131 420 629  Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée    2012 2011 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 360 232 346 072 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 40 970 49 583 - Autres charges 407 278 Total 401 609 395 933  Note 3_5 - Commissions (Charges)    2012 2011 - Commissions de partage de risques 25 512 26 794 - Commissions d'apport 0 0 - Frais de mise en place 3 515 3 248 - Autres commissions 2 243 285 Total 31 269 30 327  Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC. Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire    2012 2011 - Autres produits sur prestations de maintenance 9 479 8 266 - Autres produits (*) 7 784 7 722 - Ventes gestion de stock 106 497 Total 17 369 16 485 (*) Dont frais de mise en place 3 824 K€  Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire    2012 2011 - Autres charges sur prestations de maintenance 7 099 6 340 - Autres charges 952 1 952 - Achats gestion de stock 128 498 Total 8 179 8 790  Note 3_8 - Charges générales d'exploitation    2012 2011 - Frais de personnel 13 513 12 515 - Impôts et taxes (*) 245 5 735 - Services fournis par sociétés du groupe 7 677 6 404 - Services extérieurs 2 888 2 801 Total 24 323 27 455 (*) L'évolution de la période est liée à la loi de finance rectificative 2011-906 de financement de la sécurité sociale, par laquelle le changement d'assiette de calcul et l'instauration d'un nouveau plafond rendent CM-CIC Bail inéligible au paiement de la C3S   Ventilation des frais de personnel 2012 2011 - Salaires et traitements 8 031 8 655 - Charges de retraite 276 (1 276) - Participation des salariés 3 984 3 670 - Intéressement des salariés 727 765 - Impôts et taxes sur rémunérations 340 336 - Autres charges sociales 155 365 Total 13 513 12 515   Effectifs moyen 2012 2011 - Cadre 97 65 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 107 119 Total 204 184   Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 676 - Cadres 0 0 Total 0 676  Engagements sociaux CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail.Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail.Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes :- le taux d'actualisation de 2,9% est déterminé par référence à l'iBoxx AA10 à la clôture de l'exercice 2012.- Le taux d'augmentation des salaires est évalué  à partir d'une estimation  sur le long terme de l'inflation et de  la progression du salaire réel.- Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge.- L'âge  de  départ  en  retraite est estimé globalement à 62 ans  sur  la base des  lois  en vigueur.- La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02. Note 3_9 - Coût du risque    2012 2011 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -3 767 -8 914 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 6 270 4 583 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 0 162 - Créances irrécouvrables -7 251 -8 022 - Récupérations sur créances amorties 414 196 - Autres 0 0 - Provision sur risques spéciaux contentieux -1 519 719 - Provision pour participations bancaires 2 512 5 734 - Provision sur risques ITNL et divers 0 0 Total coût du risque -3 341 - 5 542  4 – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail  Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel. Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après. — Encours financierIl correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location :- des loyers hors taxe dus contractuellement,- de la valeur résiduelle en fin de location,- ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués. — Amortissement financierIl est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier. — Résultat financierSon montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels,- la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. — Résultat socialSon montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux. L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable. Données synthétiques des comptes financiers   en K€ 2012 2011 Résultat social -27 649 -47 031 Variation de réserve latente d’impôts différés 53 514 55 730 Résultat financier 25 865 8 699  Réserve latenteCelle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable.- au retraitement des loyers constatés d’avance. La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.    2012 2011 Réserve latente Net d'impôts différés - N 362 804 309 290  Variation de réserve latente net d'impôts différés 53 514 55 730  Réserve latente Net d'impôts différés - N-1 309 290 253 560   Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices  (en euros) 2008 2009 2010 2011 2012 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 21 844 942 21 844 942 26 187 800 26 187 800 26 187 800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 10 922 471 10 922 471 13 093 900 13 093 900 13 093 900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           . Par conversion d'obligations           . Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 1 891 003 244 1 941 787 134 2 218 961 913 2 230 218 792 2 248 043 208 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 515 904 004 1 554 197 761 1 778 097 692 1 790 235 617 1 840 433 271 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 126 288 785 -114 035 317 -59 965 752 -47 031 459 -27 648 735 f) Résultat distribué           3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 138,79 142,29 135,80 136,72 140,56 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 11,56 -10,44 -4,58 -3,59 -2,11 c) Dividende versé à chaque action           4. Personnel           a) Nombre de salariés 110 114 178 184 204 b) Montant de la masse salariale 3 904 688 4 202 078 4 861 645 7 094 971 7 418 875 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 2 077 877 2 316 148 2 689 660 3 006 522 3 154 998  Tableau des filiales et participations  (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en %  Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société  Chiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écoulé  Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2012  Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice  Brute Nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12 rue Gaillon - 75002  Paris 38 82 98,80% 765 133     0 0   Filiale étrangère                     - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000  Belgique 20 000 1 509 99,99% 19 998 19 998     224 578 669   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11  1 000 5 111 99,00% 992 992     17 459 1 203   60329 Frankfurt am main - Allemagne                      Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille  Sociétés (en euros) Nombre d’actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 494 1 549,12 765 265 632 000 133 265 CM-CIC BAIL BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000   19 998 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475   992 475 Total 1 000 889 3 574 21 755 740 632 000 21 123 740  V. — Rapport des commissaires aux comptes Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :- le contrôle des comptes, annuels de la société CM-CIC Bail, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection", les éléments justifiant des montants et informations, figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une Image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 4 de l'annexe aux comptes annuels qui présente les comptes financiers de la société. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relative à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Votre société constitue des déprédations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 1 « Méthode d'évaluation du contentieux » de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle, relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées, s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons, également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels, Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement da ces comptes et, le cas échéant avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.  Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 6 mai 2013 Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr Olivier Durand   VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société. 1303244
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2013, affaire n°03244
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2013
    Numéro d’affaire : 01686
    Description : 13016863 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°53Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €.Siège social  : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS642 017 834  R.C.S. PARIS. Situation au 31 mars 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 329 963 Opérations avec la clientèle 315 455 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 123 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 153 045 Location simple 758 625 Immobilisations incorporelles 191 Immobilisations corporelles 342 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 50 506 Comptes de régularisation 67 434                                Total actif 5 696 733   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 427 171 Opérations avec la clientèle 5 186 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 102 505 Comptes de régularisation 112 036 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 536 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 46 299                 Capital souscrit 26 188                 Primes d'émission 69 476                 Réserves 2 619                 Ecarts de réévaluation --                 Provisions réglementées et subventions d'investissement 162                 Report à nouveau -52 146                                Total passif 5 696 733   Hors bilan Montant Engagements donnés  :                   Engagements de financement 95 621                 Engagements de garantie --                 Engagements sur titres -- Engagements reçus  :                   Engagements de financement --                 Engagements de garantie 5 298 777                 Engagements sur titres     1301686
    Bulletin BALO n°53 du 03/05/2013, affaire n°01686
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2013
    Numéro d’affaire : 00446
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300446 25 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 26 187 800  €. Siège social: 12, rue Gaillon, 75002 PARIS. 642 017 834 R.C.S. PARIS.  Situation au 31 décembre 2012. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 712 387 Opérations avec la clientèle 288 641 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 237 718 Location simple 766 856 Immobilisations incorporelles 191 Immobilisations corporelles 340 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 4 403 Comptes de régularisation 1 851         Total actif 6 033 560     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 826 444 Opérations avec la clientèle 4 963 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 49 249 Comptes de régularisation 103 069 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 3 536 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 46 299     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 162     Report à nouveau -52 146         Total passif 6 033 560     Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 53 509     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus       Engagements de financement --     Engagements de garantie 5 206 604     Engagements sur titres       1300446
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2013, affaire n°00446
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2012
    Numéro d’affaire : 06320
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206320 9 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 26 187 800 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS. 642 017 834 R.C.S. PARIS.     Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 303 425 Opérations avec la clientèle 251 603 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 123 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 195 306 Location simple 835 794 Immobilisations incorporelles 347 Immobilisations corporelles 362 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 63 639 Comptes de régularisation 63 208         Total actif 5 734 855   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 422 564 Opérations avec la clientèle 4 631 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 96 891 Comptes de régularisation 160 313 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 4 157 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 46 299     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 162     Report à nouveau -52 146         Total passif 5 734 855   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 50 818     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 5 221 082     Engagements sur titres     1206320
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2012, affaire n°06320
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2012
    Numéro d’affaire : 05213
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205213 1 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2012. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 564 398 Opérations avec la clientèle 217 054 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 123 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 150 976 Location simple 854 161 Immobilisations incorporelles 347 Immobilisations corporelles 328 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 59 657 Comptes de régularisation 61 383     Total actif 5 929 475   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 601 141 Opérations avec la clientèle 5 436 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 130 249 Comptes de régularisation 142 193 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 4 157 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 46 299     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 162     Report à nouveau -52 146         Total passif 5 929 475   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 49 179     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 5 135 551     Engagements sur titres       1205213
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2012, affaire n°05213
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2012
    Numéro d’affaire : 03513
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203513 6 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 26.187.000 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris. ORIAS : 09 046 570.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 14 mai 2012.   I. — Bilan   (En milliers d'euros).  Actif (en milliers d'euros) Notes 2011 31 décembre 2010 31 décembre Caisse, banques centrales   1   Effets publics et valeur assimilées       Créances sur les établissements de crédit 2_8 280 712 619 154 Operations avec la clientèle 2_8 133 074 61 316 Affacturage       Obligations et autres titres à revenus fixe       Actions, ATRV et TAP       Promotion immobilière       Placements des entreprises d'assurance       Participations et autres titres détenus à long terme   48 161 Parts dans les entreprises liées   21 124 21 756 Crédit bail et location avec option d'achat 2_9 4 098 052 4 072 441 Location simple 2_10 897 374 936 697 Immobilisations incorporelles 2_13 612 1 559 Immobilisations corporelles 2_12 305 698 Capital souscrit non verse       Actions propres       Autres actifs 2_14 11 310 24 739 Comptes de régularisation 2_15 6 208 5 016 Total de l'actif   5 448 820 5 743 537   Passif (en milliers d'euros) Notes 2011 31 décembre 2010 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 2_8 5 167 546 5 419 993 Opérations avec la clientèle 2_8 5 451 7 387 Dettes représentées par un titre       Provisions techniques entp d'assurance       Autres passifs 2_14 85 997 73 500 Autres produits d'assurances       Comptes de régularisation 2_15 139 370 137 476 Dépôt de garantie à caractère mutuel       Provisions 2_16 4 157 11 863 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 2_17 46 299 93 318 - Capital souscrit   26 188 26 188 - Primes d'émission   69 476 69 476 - Réserves   2 619 2 619 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées et subventions d'investissement   162 150 - Report à nouveau ( + / - )   -5 115 54 851 - Résultat de l'exercice ( + / - )   -47 031 -59 966 - Acomptes sur dividendes verses       Total du passif   5 448 820 5 743 537   Hors bilan (en milliers d'euros) Notes 2011 31 décembre 2010 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 2_18 53 226 67 423 Engagements de garantie       Engagements reçus       Engagements de financement 2_18   25 000 Engagements de garantie 2_18 4 944 950 4 631 975   II. — Compte de résultat   (en milliers d'euros) Notes   2011 31 décembre 2010 31 décembre Intérêts et produits assimiles   47 256 23 733 Intérêts et charges assimilées   -180 630 -175 169 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 3_1 1 871 711 1 829 901 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 3_2 -1 756 848 -1 708 506 Produits sur opérations de location simple 3_3 420 629 446 773 Charges sur opérations de location simple 3_4 -395 933 -425 393 Revenus des titres à revenu variable   2   Commissions (produits)   3 444 3 668 Commissions (charges) 3_5 -30 327 -28 378 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       Autres produits d'exploitation bancaire 3_6 16 485 13 499 Autres charges d'exploitation bancaire 3_7 -8 790 -6 734 Produits nets des autres activités       Produit net bancaire   -13 001 -26 606 Charges générales d'exploitation 3_8 -27 455 -27 221 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -158 -248 Résultat brut d'exploitation   -40 614 -54 075 Cout du risque 3_9 -5 542 -5 907 Résultat d'exploitation   -46 156 -59 982 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -1 016 17 Résultat courant avant impôt   -47 172 -59 965 Résultat exceptionnel       Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   -12 -4 Impôt sur les bénéfices   153 3 Résultat net   -47 031 -59 966   III. — Affectation du résultat.   L'assemblée générale constatant que   le report à nouveau s’élevant à  -5.114.545,40 € augmenté du résultat de l’exercice -47.031.459,13 € constitue une perte de -52.146.004,53 €   décide de l’affecter en totalité au report à nouveau qui sera ainsi porté à -52.146.004,53 €.   L’assemblée générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) :   – qu’au titre de l’exercice 2010 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende, – qu’au titre de l’exercice 2009 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende, – qu’au titre de l’exercice 2008 un dividende de 7.789.842,46 € a été distribué, selon la répartition suivante : - le 23 septembre 2008, versement d’un dividende de 4.950.000 € aux actionnaires de SNVB FINANCEMENTS, cette société ayant été absorbée par CM-CIC BAIL le 15 décembre 2008 ; - le 25 mai 2009, mise en paiement d’un dividende complémentaire de 0,26 € par action soit 2.839.842,46 €.   La totalité de la distribution soit 7.789.842,46 € est éligible à la réfaction de 40 % ressortant du 2° du 3 de l’article 158 du Code général des impôts.   Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.   IV. — Annexe   Faits significatifs.   La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 59 millions d’euros, s’élève à 355 378 k€ en 2011. La perte enregistrée dans les comptes sociaux est de - 47 031 k€.   I - Principes, règles et méthodes comptables.   Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 lui-même modifié par le CRC 2005-04.   Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.    — Changement de méthode comptable.   Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2011.   Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :   - Continuité de l'exploitation, - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - Indépendance des exercices.   Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€).   — Comptabilisation des biens donnés en location.   Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.   Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.   L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.   Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts.   — Méthode d'évaluation des titres de participation.   Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   — Méthode d’évaluation du contentieux.   En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels   Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses.   La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours.   Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.   Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché.   Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CMCIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraité fiscalement) en coût du risque. Précédemment à l'exercice 2011, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions. Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque.   Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés.   Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.   Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière.   Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.   — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts.   Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.   L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/11 est de 3 308 801 k€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture.   — Engagement de retraite et assimilés.   Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CMCIC BAIL pour la part non couverte par de tels contrats.. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire.   — Autres avantages à long terme.   Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   — Intégration fiscale.   Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C.   Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000.   L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale.   Le déficit fiscal passe de 171 956 k€ à 221 898 k€ au 31/12/2011 après la prise en compte d’une perte fiscale sur l’exercice de 49 942 m€.   — Consolidation.   CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.   Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS   — Evénements postérieurs à la clôture.   Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2011 n’est intervenue depuis le 1er janvier 2012.   II. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2011.   2 - Notes sur le bilan.   Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros.   Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) :     2011 Encours sains 5 114 698 Encours douteux 41 425 Encours douteux compromis 24 830 Encours contentieux 68 246 Total des encours globaux 5 249 199   Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques :     2011 Secteur Est 957 075 Secteur Sud-Est 1 115 227 Secteur Ouest 1 051 240 Secteur Nord 629 819 Secteur Ile de France 1 098 147 Secteur Sud-Ouest 324 316 Secteur Antilles/Guyane 8 505 Non ventilés et divers 64 870 Total des encours par secteurs géographiques 5 249 199   Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques :     2011 Secteur de l'industrie 1 057 874 Secteur des transports et communications 928 910 Secteur de la construction 646 700 Secteur des services 725 740 Secteur du commerce 576 632 Secteur de la santé et de l'action sociale 218 408 Secteur de production d'eau et d'assainissement 158 530 Secteur de l'activité scientifique 174 957 Secteur de l'activité financière 102 790 Secteur de l'agriculture et de la pêche 173 851 Secteur de l'information et de la communication 68 109 Secteur de l'hébergement et restauration 82 477 secteur de production d'énergie 47 384 Secteur de l'activité immobilière 30 424 Secteur de l'enseignement 21 920 Secteur de l'art et des spectacles 20 827 Non ventilés et divers 213 666 Total des encours par secteur d'activités 5 249 199   Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties :     2011 Grandes entreprises 2 824 732 Clientèle de détail 2 396 945 Etablissements de crédit 23 417 Administrations centrales 999 Non établissements de crédit 3 106 Total des encours par grands types de contreparties 5 249 199   Note 2_5 - Ventilation des créances douteuses :     2011 2010 Variation des créances H.T.   Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C.   Créances douteuses 2 793 3 208 5 229 6 184 -47% Créances douteuses compromises 1 196 1 432 3 171 3 414 -62% Créances contentieuses 123 324 132 901 119 705 123 023 3% Total des créances douteuses 127 313 137 541 128 105 132 621 -1%   Note 2_6 - Ventilation des encours douteux :     2011 2010 Variation des encours Encours douteux 41 425 50 936 -19% Encours douteux compromis 24 830 30 562 -19% Encours contentieux 68 246 78 539 -13% Total des encours douteux 134 501 160 037 -16%   Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2_7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe :     Encours Créances Solde au 31/12/2010 10 585 99 879 Dotations 2 061 36 617 Reprises -7 020 -24 267 Solde au 31/12/2011 5 626 112 229   La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les dépréciations financières sont passées de 10 585k€ au 31/12/2010 à 5 626k€ au 31/12/2011. Le total des dépréciations des créances est de 112 229 K€ au 31/12/2011 contre 99 880 K€ au 31/12/2010.   Note 2_8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :   Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales             Créances sur les établissements de crédit 280 712         280 712 - A vue 280 712         280 712 - A terme             - Créances douteuses             - (-) Dépréciation des créances douteuses             - Créances rattachées             Opérations avec la clientèle 9 192 28 566 82 425 12 532 359 133 074 - Créances clientèles 9 192 28 566 82 425 12 529   132 712 - Créances douteuses       285   285 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -282   -282 - Créances rattachées         359 359 Crédit bail et location avec option d'achat 414 352 1 026 347 2 514 467 246 518 3 474 4 205 158 - Immobilisations en location (encours financiers) 386 275 1 026 347 2 514 467 163 383   4 090 472 - Créances douteuses       116 790   116 790 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -87 991   -87 991 - Créances rattachées 28 077     54 336 3 474 85 887 Location simple 141 534 250 242 564 710 55 194 2 389 1 014 069 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 127 416 250 242 564 710 52 151   994 519 - Créances douteuses       26 999   26 999 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -23 956   -23 956 - Créances rattachées 14 118       2 389 16 507 Totaux 845 790 1 305 155 3 161 602 314 244 6 222 5 633 013   Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.   Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1 614 270 1 379 755 2 123 906 21 162 28 453 5 167 546 - A vue 147 742         147 742 - A terme 1 466 528 1 379 755 2 123 906 21 162   4 991 351 - Dettes rattachées         28 453 28 453 Comptes créditeurs de la clientèle 5 451         5 451 - A vue 5 151         5 151 - A terme 300         300 - Dettes rattachées             Totaux 1 619 721 1 379 755 2 123 906 21 162 28 453 5 172 997   La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 4 991 351 K€.   Note 2_9 - Crédit bail et location avec option d'achat :     2011 2010 - Immobilisations au début de l'exercice 7 698 024 7 510 478 - Acquisitions de l’exercice 2 044 667 1 826 099 - Sorties de l’exercice -1 903 232 -1 638 553 - Autres     Immobilisations en fin d'exercice 7 839 459 7 698 024 - Amortissements au début de l'exercice -3 731 713 -3 491 838 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 485 753 -1 451 305 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 1 361 373 1 211 430 - Autres     Amortissements en fin d'exercice -3 856 093 -3 731 713 Immobilisations nettes 3 983 366 3 966 311 Créances douteuses & compromises 28 799 35 461 - Créances douteuses 2 901 8 336 - Créances douteuses compromises 34 966 33 141 - Indemnités de résiliation 78 923 69 548 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -12 695 -8 604 - Dépréciation des indemnités de résiliation -75 296 -66 960 Créances rattachées 85 887 70 669 - Locataires débiteurs 28 077 15 936 - Loyers courus 3 474 3 746 - Etalement des commissions 54 336 50 987 Total crédit bail et location avec option d’achat 4 098 052 4 072 441   Note 2_10 - Location simple et location longue durée :     2011 2010 - Immobilisations au début de l'exercice 1 942 273 2 103 108 - Acquisitions de l’exercice 403 547 340 865 - Sorties de l’exercice -559 190 -501 700 - Autres     Immobilisations en fin d'exercice 1 786 630 1 942 273 - Amortissements au début de l'exercice -1 021 326 -1 015 701 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -346 073 -376 158 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 458 593 370 532 - Autres     Amortissements en fin d'exercice -908 806 -1 021 327 Immobilisations nettes 877 824 920 946 Créances douteuses & compromises 3 043 4 635 - Créances douteuses 307 1 620 - Créances douteuses compromises 26 692 10 230 - Indemnités de résiliation   16 500 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -5 777 -5 403 - Dépréciation des indemnités de résiliation -18 179 -18 312 Créances rattachées 16 507 11 116 - Locataires débiteurs 14 118 8 859 - Loyers courus 2 389 2 257 Total location simple et location longue durée 897 374 936 697   Note 2_11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer :     Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit     - Créances sur la clientèle 359   - Crédit bail & location avec option d'achat 3 474   - Location simple & location longue durée 2 389   Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme   28 453 Total 6 222 28 453   Note 2_12 - Immobilisations corporelles :     2011 2010 - Immobilisations au début de l'exercice 2 251 1 009 - Acquisitions de l’exercice 26 1 411 - Sorties de l’exercice -1 095 -169 - Autres -26   Immobilisations en fin d'exercice 1 156 2 251 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -1 553 -1 521 - Dotation de l'exercice -158 -194 - Reprise de l’exercice 819 162 - Autres 41   Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -851 -1 553 Immobilisations nettes 305 698   Note 2_13 - Immobilisations incorporelles :     2011 2010 - Immobilisations au début de l'exercice 3 006 1 585 - Acquisitions de l’exercice   1 421 - Sorties de l’exercice -2 264   - Autres     Immobilisations en fin d'exercice 742 3 006 Amortissements et dépréciations     - Début de l'exercice -1 447 -1 400 - Dotation de l'exercice   -47 - Reprise de l’exercice 1 317   - Autres     Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -130 -1 447 Immobilisations nettes 612 1 559   Note 2_14 - Postes "Autres actifs & autres passifs" :     2011 2010 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS     - Etat - TVA à récupérer 4 706 9 711 - Débiteurs divers 6 604 15 028 - Autres     Total 11 310 24 739 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 174 13 327 - Fournisseurs et effets à payer 55 402 34 541 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 787 1 485 - Dépôts reçus des locataires 11 894 12 891 - Subventions d' investissement (DRIRE) 9 133 9 381 - Créditeurs divers 1 607 1 875 - Autres     Total 85 997 73 500   Note 2_15 - Compte de régularisation :     2011 2010 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d’avance   48 - Produits à recevoir 6 076 4 676 - Autres comptes de régularisation 132 292 Total 6 208 5 016 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 16 471 18 152 - Produits constatés d'avance 122 253 118 803 - Autres comptes de régularisation 646 521 Total 139 370 137 476   Note 2_16 - Provisions :     Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2011 Variation Exercice 2010 Solde au 31/12/2010   9 999 1 599 257 8 11 863 7 907 - Dotations   854   25   879 4 430 - Reprises (1)   -7 306 -1 275   -4 -8 585 -474 - Autres               Solde au 31/12/2011   3 547 324 282 4 4 157 11 863 (1) La provision de 5,7 m€ constituée afin de neutraliser le produit des appels de participation bancaire a été reclassée à l'actif du bilan.   Note 2_17 - Variation des capitaux propres :     Solde au 31/12/2010 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2011 - Capital 26 188       26 188 - Prime de fusion 69 476       69 476 - Réserves 2 619       2 619 - Réserve légale 2 619       2 619 - Autres réserves           - Provisions règlementées et subventions d'investissement 150     12 162 - Ecart de réévaluation           - Report à nouveau 54 851 -59 966     -5 115 -Acomptes et dividendes versés           - Résultat de l'exercice -59 966 59 966 -47 031   -47 031 Total des capitaux propres 93 318   -47 031 12 46 299   Note 2_18 - Tableau des engagements :   Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 49 679         49 679 - Douteux 3 547         3 547 - Garanties en faveur des Ets de crédit             - Engagements en faveur de la clientèle             Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit             - Garanties reçues d'Ets de crédit 4 944 950       4 944 950   - Engagements reçus de la clientèle             Engagements sur instruments financiers à terme         3 308 801   - Swaps               Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de -30,9 M€.   3 - Notes sur le compte de résultat   Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit bail et assimilées :     2011 2010 - Loyers 1 774 814 1 733 796 - Quote part de subvention virée au résultat 4 701 4 056 - Autres produits 28 030 33 090 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 8 621 824 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -8 339 -114 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 63 884 58 249 Total 1 871 711 1 829 901   Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées :     2011 2010 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 1 485 771 1 451 325 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 243 639 231 891 - Commissions d'apport 26 778 24 466 - Autres charges 660 824 Total 1 756 848 1 708 506   Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée :     2011 2010 - Loyers 361 177 394 748 - Quote part de subvention virée au résultat 9 13 - Autres produits 6 401 45 152 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -121 6 860 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 134 -30 944 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 53 029 30 944 Total 420 629 446 773   Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée :     2011 2010 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 346 072 376 157 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 49 583 49 062 - Autres charges 278 174 Total 395 933 425 393   Note 3_5 - Commissions (Charges) :     2011 2010 - Commissions de partage de risques 26 794 25 719 - Commissions d'apport     - Frais de mise en place 3 248 2 390 - Autres commissions 285 269 Total 30 327 28 378   Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC.   Note 3_6 - Autres produits d'exploitation bancaire :     2011 2010 - Autres produits sur prestations de maintenance 8 266 6 931 - Autres produits (*) 7 722 6 014 - Ventes gestion de stock 497 554 Total 16 485 13 499 (*) Dont frais de mise en place 3 591 K€   Note 3_7 - Autres charges d'exploitation bancaire :     2011 2010 - Autres charges sur prestations de maintenance 6 340 5 287 - Autres charges 1 952 897 - Achats gestion de stock 498 550 Total 8 790 6 734   Note 3_8 - Charges générales d'exploitation :     2011 2010 - Frais de personnel 12 515 13 361 - Impôts et taxes 5 735 4 614 - Services fournis par sociétés du groupe 6 404 4 840 - Services extérieurs 2 801 4 406 Total 27 455 27 221   Ventilation des frais de personnel 2011 2010 - Salaires et traitements 8 655 8 086 - Charges de retraite -1 276 550 - Participation des salariés 365 148 - Intéressement des salariés 765 454 - Impôts et taxes sur rémunérations 336 397 - Autres charges sociales 3 670 3 726 Total 12 515 13 361   Effectifs moyen 2011 2010 - Cadre 65 62 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 119 106 Total 184     Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 11 889 - Cadres 0 7 043 Total       Engagements sociaux   CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation de 4,70% est déterminé par référence à l'IBBOX à la clôture de l'exercice 2011 (en remplacement du l'ITRAXX précédemment utilisé - Le taux d'augmentation des salaires est évalué  à partir d'une estimation  sur le long terme de l'inflation et de  la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge  de  départ  en  retraite est estimé globalement à 62 ans  sur  la base des  lois  en vigueur. - La table de mortalité INSEE TF 00-02   Note 3_9 - Coût du risque :     2011 2010 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -8 914 -1 707 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 4 583 2 050 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 162 3 - Créances irrécouvrables -8 022 -4 482 - Récupérations sur créances amorties 196 1 155 - Autres     - Provision sur risques spéciaux contentieux 719 -1 485 - Provision pour participations bancaires (1) 5 734 -1 441 - Provision sur risques ITNL et divers     Total coût du risque -5 542 -5 907 (1) La reprise de provision de 5,7 m€ n'est en réalité qu'un reclassement dans le poste '' dotations pour dépréciation des créances douteuses ''   4 – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail   Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel.   Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après.   Encours financier   Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : – à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : - des loyers hors taxe dus contractuellement, - de la valeur résiduelle en fin de location, – ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués.   Amortissement financier   Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier.   Résultat financier   Son montant est égal à la différence entre : – le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, – la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux.   Résultat social   Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux.   L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins values financières et plus et moins values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable.   Données synthétiques des comptes financiers   Données en k€ 2011 2010 Résultat social -47 031 -59 966 Variation de réserve latente nette d’impôts différés 55 730 70 326 Résultat financier 8 699 10 360   Réserve latente   Celle-ci est égale : – à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : – à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. – au retraitement des loyers constatés d’avance.   La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.     2011 2010 Réserve latente Net d'impôts différés - N 309 290 253 560 Variation de réserve latente net d'impôts différés 55 730 70 326 Réserve latente Net d'impôts différés - N-1 253 560 183 235   Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :   (en euros) 2007 2008 2009 2010 2011 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 18 928 276 21 844 942 21 844 942 26 187 800 26 187 800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 9 464 138 10 922 471 10 922 471 13 093 900 13 093 900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           . Par conversion d'obligations           . Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 1 645 009 020 1 891 003 244 1 941 787 134 2 218 961 913 2 230 218 792 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 343 193 837 1 515 904 004 1 554 197 761 1 778 097 692 1 790 235 617 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 6 558 060 126 288 785 -114 035 317 -59 965 752 -47 031 459 f) Résultat distribué 5 867 766         3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 141,92 138,79 142,29 135,80 136,72 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 0,69 11,56 -10,44 -4,58 -3,59 c) Dividende versé à chaque action 0,62         4. Personnel           a) Nombre de salariés 105 110 114 178 184 b) Montant de la masse salariale 3 588 482 3 904 688 4 202 078 4 861 645 7 094 971 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 1 809 804 2 077 877 2 316 148 2 689 660 3 006 522   Tableau des filiales et participations :   (en milliers d'euros Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2010 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice         Brute nette           I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12 rue Gaillon - 75002 Paris 38 94 98,80% 765 133     0 -5   Filiale étrangère                     - CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 816 99,99% 19 998 19 998     258 469 685   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 1 000 3 038 99,00% 992 992     15 340 1716   60329 Frankfurt am main - Allemagne                       Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille :   Sociétés (en euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 494 1 549,12 765 265 632 000 133 265 CM-CIC BAIL BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000   19 998 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475   992 475 Total 1 000 889 3 574 21 755 740 632 000 21 123 740   V. — Rapport des commissaires aux comptes.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :  - le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC BAIL, tels qu’ils sont joints au présent rapport :  - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point exposé dans la note 4 de l'annexe aux comptes annuels, relatif à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail.   Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des biens loués.   II - Justification de nos appréciations   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :  Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 1 Méthode d'évaluation du contentieux des notes annexes aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III- Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.   Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 20 avril 2012 Les Commissaires aux Comptes   PricewaterhouseCoopers Audit Ernst &Young et Autres Agnès Hussherr Isabelle Santenac   VI. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.   1203513
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2012, affaire n°03513
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2012
    Numéro d’affaire : 01947
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1201947 2 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 26 187 800  €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS. 642 017 834 R.C.S. PARIS.  Situation au 31 mars 2012. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 366 061 Opérations avec la clientèle 178 599 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 152 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 054 739 Location simple 864 293 Immobilisations incorporelles 612 Immobilisations corporelles 276 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 53 379 Comptes de régularisation 59 271         Total actif 5 598 430    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 278 882 Opérations avec la clientèle 5 086 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 123 025 Comptes de régularisation 93 950 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 4 157 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 93 330     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 162     Report à nouveau -5 115         Total passif 5 598 430    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 56 779     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 5 018 877     Engagements sur titres       1201947
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2012, affaire n°01947
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2012
    Numéro d’affaire : 00478
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200478 27 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 26 187 800 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.     Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 280 712 Opérations avec la clientèle 133 074 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 124 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 098 052 Location simple 897 374 Immobilisations incorporelles 612 Immobilisations corporelles 305 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 11 310 Comptes de régularisation 6 209         Total actif 5 448 820   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 167 546 Opérations avec la clientèle 5 451 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 85 997 Comptes de régularisation 92 339 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 4 157 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 93 330     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 162     Report à nouveau -5 115         Total passif 5 448 820   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 53 226     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 4 944 950     Engagements sur titres     1200478
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2012, affaire n°00478
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2011
    Numéro d’affaire : 06130
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106130 7 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800  €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2011. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 659 416 Opérations avec la clientèle 101 073 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 48 Parts dans les entreprises liées 21 493 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 064 768 Location simple 893 315 Immobilisations incorporelles 789 Immobilisations corporelles 539 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 46 074 Comptes de régularisation 59 689         Total actif 5 847 204   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 494 089 Opérations avec la clientèle 5 079 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 102 700 Comptes de régularisation 145 944 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 6 224 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 93 168     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -5 115         Total passif 5 847 204   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 54 831     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 753 337     Engagements sur titres       1106130
    Bulletin BALO n°133 du 07/11/2011, affaire n°06130
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2011
    Numéro d’affaire : 04968
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1104968 1 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 26 187 800  €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS 642 017 834 R.C.S. PARIS.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 659 175 Opérations avec la clientèle 83 512 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 196 Parts dans les entreprises liées 21 440 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 050 494 Location simple 909 245 Immobilisations incorporelles 1 421 Immobilisations corporelles 614 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 53 089 Comptes de régularisation 58 921         Total actif 5 838 107     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 434 879 Opérations avec la clientèle 5 463 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 152 567 Comptes de régularisation 145 738 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 6 292 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 93 168     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau -5 115         Total passif 5 838 107     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 71 704     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 671 787     Engagements sur titres         1104968
    Bulletin BALO n°91 du 01/08/2011, affaire n°04968
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2011
    Numéro d’affaire : 02612
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102612 20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 26 187 800 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 320 342 Opérations avec la clientèle 73 399 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 196 Parts dans les entreprises liées 21 597 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 969 048 Location simple 925 496 Immobilisations incorporelles 1 463 Immobilisations corporelles 654 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 62 123 Comptes de régularisation 56 154         Total actif 5 430 472   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 054 130 Opérations avec la clientèle 7 630 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 123 538 Comptes de régularisation 80 578 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 11 312 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 153 284     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 150     Report à nouveau 54 851         Total passif 5 430 472   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 63 192     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 25 000     Engagements de garantie 3 967 111     Engagements sur titres       1102612
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2011, affaire n°02612
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2011
    Numéro d’affaire : 02253
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102253 16 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 21 844 942 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 3 mai 2011.   I. — Bilan (En milliers d'euros).   Actif (en milliers d'euros) Notes 2010 2009 Pro Forma 2009 Caisse, banques centrales     1   Effets publics et valeur assimilées         Créances sur les établissements de crédit   619 154 540 220 539 918 Operations avec la clientèle   61 316 55 842 55 842 Affacturage         obligations et autres titres à revenus fixe         Actions, ATRV et TAP         Promotion immobilière         Placements des entreprises d'assurance         Participations et autres titres détenus à long terme   161 4 4 Parts dans les entreprises liées   21 756 12 321 11 757 Crédit-bail et location avec option d'achat   4 072 441 4 060 272 3 524 340 Location simple   936 697 1 098 067 1 007 825 Immobilisations incorporelles   1 559 185   Immobilisations corporelles   698 726 240 Capital souscrit non versé         Actions propres         Autres actifs   24 739 10 324 8 218 Comptes de régularisation   5 016 9 683 4 071 Total de l'actif   5 743 537 5 787 644 5 152 215   Passif (en milliers d'euros) Notes 2010 2009 Pro Forma 2009 Banques centrales         Dettes envers les établissements de crédit   5 419 993 5 439 049 4 868 145 Operations avec la clientèle   7 387 5 977 5 977 Dettes représentées par un titre         Provisions techniques entp d'assurance         Autres passifs   73 500 86 737 74 873 Autres produits d'assurances         Comptes de régularisation   137 476 142 912 122 073 Dépôt de garantie à caractère mutuel         Provisions   11 863 7 805 7 706 Dettes subordonnées         Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)         Capitaux propres hors FRBG   93 318 105 165 73 441 - Capital souscrit   26 188 50 820 21 845 - Primes d'émission   69 476 44 731 44 731 - Réserves   2 619 2 734 2 184 - Ecart de réévaluation         - Provisions règlementées et subventions d'investissement   150 1 280 145 - Report à nouveau (+ / -)   54 851 118 571 118 571 - Résultat de l'exercice (+ / -)   (59 966) (112 972) (114 035) - Acomptes sur dividendes verses         Total du passif   5 743 537 5 787 644 5 152 215   Hors bilan Notes 2010 2009 Pro Forma 2009 Engagements donnés         . Engagements de financement   67 423 60 454 36 900 . Engagements de garantie         Engagements reçus         . Engagements de financement   25 000 2 235 993 2 235 993 . Engagements de garantie   4 631 975 4 997 583 4 680 513   II. — Compte de résultat   (en milliers d'euros) Notes 2010 2009 Pro Forma 2009 Intérêts et produits assimilés   23 733 30 937 30 898 Intérêts et charges assimilées   (175 169) (218 756) (196 449) Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   1 829 901 1 782 794 1 550 540 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   (1 708 506) (1 626 434) (1 420 353) Produits sur opérations de location simple   446 773 469 464 424 842 Charges sur opérations de location simple   (425 393) (478 572) (439 938) Revenus des titres à revenu variable     93 93 Commissions (produits)   3 668 3 125 2 133 Commissions (charges)   (28 378) (50 478) (48 334) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation         Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés         Autres produits d'exploitation bancaire   13 499 12 592 11 437 Autres charges d'exploitation bancaire   (6 734) (6 862) (6 641) Produits nets des autres activités         Produit net bancaire   (26 606) (82 097) (91 772) Charges générales d'exploitation   (27 221) (25 200) (17 808) Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   (248) (342) (73) Résultat brut d'exploitation   (54 075) (107 639) (109 653) Cout du risque   (5 907) (4 569) (4 249) Résultat d'exploitation   (59 982) (112 208) (113 902) Gains ou pertes sur actifs immobilises   17 (15) (2) Résultat courant avant impôt   (59 965) (112 223) (113 904) Résultat exceptionnel     42   Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées   (4) (116) (140) Impôt sur les bénéfices   3 (674) 9 Résultat net   (59 966) (112 972) (114 035)   III. — Affectation du résultat.   L'assemblée générale constatant que :   - le report à nouveau s’élevant à 54.851.207,04 € - augmenté du résultat de l’exercice -59.965.752,44 € - constitue une perte de -5.114.545,40 €   décide de l’affecter en totalité au report à nouveau qui sera ainsi porté à -5.114.545,40 €   L’assemblée générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) :   – qu’au titre de l’exercice 2009 il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende, – qu’au titre de l’exercice 2008 un dividende de 7.789.842,46 € a été distribué, selon la répartition suivante : - le 23 septembre 2008, versement d’un dividende de 4.950.000 € aux actionnaires de SNVB FINANCEMENTS, cette société ayant été absorbée par CM-CIC BAIL le 15 décembre 2008 ; - le 25 mai 2009, mise en paiement d’un dividende complémentaire de 0,26 € par action soit 2.839.842,46 €.   La totalité de la distribution soit 7.789.842,46 € est éligible à la réfaction de 40 % ressortant du 2° du 3 de l’article 158 du CGI.   – qu’au titre de l’exercice 2007, un dividende de 0,62 € par action soit 5.867.765,50 € a été distribué aux actionnaires propriétaires de 9.464.138 actions, éligible à la réfaction de 40 % ressortant du 2° du 3 de l’article 158 du CGI.   Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.   IV. — Annexe   Faits significatifs.   Fusion-absorption de la société SODELEM   CM CIC BAIL a absorbé le 29 octobre la société SODELEM, société du groupe Crédit Mutuel-CIC, avec effet rétroactif au 1er janvier 2010. Dans le cadre cette opération d’apport-fusion, les apports ont été effectués sur la base des valeurs comptables et CMCIC BAIL a procédé à une augmentation de capital de 4,3 millions d’euros et à l’enregistrement d’une prime de fusion de 26,4 millions d’euros en application du traité de fusion.   Transmission Universelle de Patrimoine de la société AEL   La société AEL (filiale du groupe Crédit Mutuel)  a été acquise par CMCIC BAIL dans le courant de l’année 2010 puis a fait l’objet d’une dissolution en date du 05/08/2010. Cette dissolution sans liquidation a eu pour effet la Transmission Universelle de Patrimoine à raison de tous les éléments (actifs et passifs), droit, obligations et valeurs de la société AEL au profit de la société CMCIC BAIL. Cette opération a été constatée par l’inscription en compte d’un mali de fusion de 1,7 M€ en immobilisation incorporelle représentatif des plus-values latentes existantes sur le portefeuille de crédit-bail d’AEL au moment de la fusion. Ce mali sera réduit au fur et à mesure des facturations de loyers et cessions de matériels.   La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après fusion avec la société Sodelem et une dotation sur l’exercice de 77 millions d’euros, s’élève à 296 378 m€ en 2010. La perte enregistrée dans les comptes sociaux est de -59 966 m€.   I. - Principes, règles et méthodes comptables.   Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 lui-même modifié par le CRC 2005-04.   Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.   Changement de méthode comptable   La première application du règlement CRC n°2009-03 du 03/12/2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours a eu pour conséquence un changement de méthode comptable en 2010. A ce titre, les commissions versées rémunérant les apporteurs d’affaires sont désormais étalées sur la durée effective du contrat de crédit-bail de façon linéaire.   La première application est rétrospective et l’impact de première application sur le report à nouveau au 1er janvier 2010 est de 48,3 millions d’euros. Ce changement de méthode comptable n’a pas eu d’impact fiscal.   Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :   - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.   Les montants sont indiqués en milliers d’euros (m€).   – Comptabilisation des biens donnés en location.   Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.   Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.   L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.   Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec options d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts.   – Méthode d'évaluation des titres de participation.   Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut-être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   – Méthode d'évaluation du contentieux.   En application du CRC 2002-03 modifié par le CRC n° 2005-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels.   Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses.   La règle de provisionnement retenue à compter de l’exercice 2004, s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours.   Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contregarantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.   Les encours douteux restrucurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet de conditions inférieures au marché.   Afin de neutraliser le produit des participations bancaires appelées en garantie sur les créances et versées par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel et enregistré en Produit Net Bancaire, une provision pour charge (déduite fiscalement) a été constituée à hauteur de 5 733 m€ en coût du risque.   Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de provision pour charge, enregistrée également en coût du risque.   Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés.   Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont provisionnés à 100%. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.   Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une provision pour dépréciation financière.   Cette provision pour dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.   – Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts.   Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.   L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/10 de 2 455 642 m€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture.   – Engagement de retraite et assimilés.   Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont provisionnés dans les comptes de CMCIC BAIL. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62e anniversaire.   – Autres avantages à long terme.   Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   – Intégration fiscale.   Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C.   Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000.   L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 114 264 m€ à 171 956 m€ au 31/12/2010 après la prise en compte d’une perte fiscale sur l’exercice de 57 692 m€.   – Consolidation.   CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.   Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 75009 Paris   – Evénements postérieurs à la clôture.   Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2010 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2010.   II. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2010.   2 - Notes sur le bilan.   Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros.   Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2-1 Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) :   (en milliers d'euros) Encours sains 5 013 219 Encours douteux 50 936 Encours douteux compromis 30 562 Encours contentieux 78 539 Total des encours globaux 5 173 256   Note 2-2 Ventilation des encours par secteurs géographiques :   (en milliers d'euros) Secteur Est 928 868 Secteur Sud-Est 1 047 776 Secteur Ouest 1 104 550 Secteur Nord 647 763 Secteur Ile de France 1 059 925 Secteur Sud-Ouest 296 573 Secteur Antilles/Guyane 8 371 Non ventilés et divers 79 430 Total des encours par secteurs géographiques 5 173 256   Note 2-3 Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques :   (en milliers d'euros) Secteur de l'industrie 1 045 700 Secteur des transports et communications 912 563 Secteur de la construction 677 561 Secteur des services 729 327 Secteur du commerce 555 067 Secteur de la santé et de l'action sociale 209 660 Secteur de production d'eau et d'assainissement 157 374 Secteur de l'activité scientifique 169 518 Secteur de l'activité financière 101 105 Secteur de l'agriculture et de la pêche 104 931 Secteur de l'information et de la communication 76 346 Secteur de l'hébergement et restauration 76 447 secteur de production d'énergie 50 371 Secteur de l'activité immobilière 31 116 Secteur de l'enseignement 20 499 Secteur de l'art et des spectacles 19 190 Non ventilés et divers 236 481 Total des encours par secteur d'activités 5 173 256   Note 2-4 Ventilation des encours par grands types de contreparties :   (en milliers d'euros) Grandes entreprises 3 197 177 Clientèle de détail 1 951 551 Etablissements de crédit 21 179 Administrations centrales 1 169 Non établissements de crédit 2 180 Total des encours par grands types de contreparties 5 173 256   Note 2-5 Ventilation des créances douteuses :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Variation des créances H.T.   Hors taxe T.T.C. Hors taxe T.T.C.   Créances douteuses 5 229 6 184 5 058 5 989 3% Créances douteuses compromises 3 171 3 414 458 550 592% Créances contentieuses 119 705 123 023 97 537 105 439 23% Total des créances douteuses 128 105 132 621 103 053 111 978 24% Les chiffres 2009 n'intègrent pas les créances douteuses de SODELEM   Note 2-6 Ventilation des encours douteux :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Variation des encours Encours douteux 50 936 76 281 -33% Encours douteux compromis 30 562 15 327 99% Encours contentieux 78 539 64 756 21% Total des encours douteux 160 037 156 364 2%   Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2-7 Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe :   (en milliers d'euros) Encours Créances Solde au 31/12/2009 2 054 83 675 Dotations 4 561 24 799 Reprises (5 099) (19 594) Apports SODELEM et AEL 9 069 11 000 Solde au 31/12/2010 10 585 99 880   La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 2 054m€ au 31/12/2009 à 10 585m€ au 31/12/2010 liées à l'apport de Sodelem. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 99 880 K€ au 31/12/2010 contre 83 675 K€ au 31/12/2009   Note 2-8 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :   Actif (en milliers d'euros) Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales             Créances sur les établissements de crédit 619 146       8 619 154 - A vue 619 146         619 146 - A terme             - Créances douteuses             - (-) Dépréciation des créances douteuses             - Créances rattachées         8 8 Opérations avec la clientèle 4 788 14 215 41 043 1 255 15 61 316 - Créances clientèles 4 788 14 215 41 043 1 248   61 294 - Créances douteuses       606   606 - (-) Dépréciation des créances douteuses       (599)   (599) - Créances rattachées         15 15 Crédit-bail et location avec option d'achat 393 814 1 018 968 2 443 094 196 793 3 746 4 056 415 - Immobilisations en location (encours financiers) 377 878 1 018 968 2 443 094 161 332   4 001 272 - Créances douteuses       111 025   111 025 - (-) Dépréciation des créances douteuses       (75 564)   (75 564) - Créances rattachées 15 936       3 746 19 682 Location simple 126 345 293 145 587 271 59 714 2 257 1 068 732 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 117 486 293 145 587 271 55 080   1 052 982 - Créances douteuses       28 350   28 350 - (-) Dépréciation des créances douteuses       (23 716)   (23 716) - Créances rattachées 8 859       2 257 11 116 Totaux 1 144 093 1 326 328 3 071 408 257 762 6 026 5 805 617   Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.   Passif (en milliers d'euros) Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 2 280 848 766 531 2 314 506 31 433 26 675 5 419 993 - A vue 1 738         1 738 - A terme 2 279 110 766 531 2 314 506 31 433   5 391 580 - Dettes rattachées         26 675 26 675 Comptes créditeurs de la clientèle 7 087 300       7 387 - A vue 7 087         7 087 - A terme   300       300 - Dettes rattachées             Totaux 2 287 935 766 831 2 314 506 31 433 26 675 5 427 380   La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5 391 580 K€.   Note 2-9 Crédit-bail et location avec option d'achat :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Immobilisations au début de l'exercice 6 455 953 7 254 857 6 200 332 - Acquisitions de l'exercice 1 826 099 1 519 686 1 519 686 - Sorties de l'exercice (1 638 553) (1 264 065) (1 264 065) - Apport Sodelem 1 054 525     Immobilisations en fin d'exercice 7 698 024 7 510 478 6 455 953 - Amortissements au début de l'exercice (2 974 350) (3 155 694) (2 638 206) - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice (1 451 305) (1 246 232) (1 246 232) - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 1 211 430 910 088 910 088 - Apport Sodelem (517 488) (2 392)   Amortissements en fin d'exercice (3 731 713) (3 494 230) (2 974 350) Immobilisations nettes 3 966 311 4 016 248 3 481 603 Créances douteuses & compromises 35 461 28 596 27 899 - Créances douteuses 8 336 4 813 4 311 - Créances douteuses compromises 33 141 31 620 30 081 - Indemnités de résiliation 69 548 67 457 60 570 - Dépréciation des créances douteuses & compromises (8 604) (8 558) (7 296) - Dépréciation des indemnités de résiliation (66 960) (66 736) (59 767) Créances rattachées 70 669 15 428 14 838 - Locataires débiteurs 15 936 12 328 11 738 - Loyers courus 3 746 3 100 3 100 - Etalement des commissions 50 987     Total crédit-bail et location avec option d'achat 4 072 441 4 060 272 3 524 340   Note 2-10 Location simple et location longue durée :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Immobilisations au début de l'exercice 1 914 528 2 132 559 1 943 979 - Acquisitions de l'exercice 340 865 349 223 349 223 - Sorties de l'exercice (501 700) (378 674) (378 674) - Apport Sodelem 188 580     Immobilisations en fin d'exercice 1 942 273 2 103 108 1 914 528 - Amortissements au début de l'exercice (917 239) (901 289) (802 827) - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice (376 158) (400 851) (400 851) - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 370 532 286 439 286 439 - Apport Sodelem (98 462) (202)   Amortissements en fin d'exercice (1 021 327) (1 015 903) (917 239) Immobilisations nettes 920 946 1 087 205 997 289 Créances douteuses & compromises 4 635 4 780 4 559 - Créances douteuses 1 620 1 619 1 536 - Créances douteuses compromises 10 230 7 528 7 333 - Indemnités de résiliation 16 500 12 766 10 863 - Dépréciation des créances douteuses & compromises (5 403) (4 888) (4 557) - Dépréciation des indemnités de résiliation (18 312) (12 245) (10 616) Créances rattachées 11 116 6 082 5 977 - Locataires débiteurs 8 859 4 130 4 025 - Loyers courus 2 257 1 952 1 952 Total location simple et location longue durée 936 697 1 098 067 1 007 825   Note 2-11 Intérêts courus à recevoir ou à payer :   (en milliers d'euros) Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit 8   - Créances sur la clientèle 15   - Crédit-bail & location avec option d'achat 3 746   - Location simple & location longue durée 2 257   Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme   26 675 Total 6 026 26 675   Note 2-12 Immobilisations corporelles :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Immobilisations au début de l'exercice 1 009 2 155 917 - Acquisitions de l'exercice 173 112 112 - Sorties de l'exercice (169) (20) (20) - Apport Sodelem 1 238     Immobilisations en fin d'exercice 2 251 2 247 1 009 Amortissements et dépréciations       - Début de l'exercice (769) (1 468) (716) - Dotation de l'exercice (194) (73) (73) - Reprise de l'exercice 162 20 20 - Apport Sodelem (752)     Amortissements et dépréciations en fin d'exercice (1 553) (1 521) (769) Immobilisations nettes 698 726 240   Note 2-13 Immobilisations incorporelles :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Immobilisations au début de l'exercice 9 1 696 120 - Acquisitions de l'exercice 1 421     - Sorties de l'exercice   (111) (111) - Apport Sodelem 1 576     Immobilisations en fin d'exercice 3 006 1 585 9 Amortissements et dépréciations       - Début de l'exercice (9) (1 511) (120) - Dotation de l'exercice (47)     - Reprise de l'exercice   111 111 - Apport Sodelem (1 391)     Amortissements et dépréciations en fin d'exercice (1 447) (1 400) (9) Immobilisations nettes 1 559 185     Note 2-14 Postes "Autres actifs & autres passifs" :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 Autres actifs       - Etablissement de crédit   644   - Etat - TVA à récupérer 9 711 3 266 2 091 - Débiteurs divers 15 028 6 414 6 127 Total 24 739 10 324 8 218 Autres passifs       - Etat - Divers impôts et taxes ( dont TVA ) 13 327 9 737 7 476 - Fournisseurs et effets à payer 34 541 49 952 44 234 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 1 485 563 563 - Dépôts reçus des locataires 12 891 13 318 10 462 - Subventions d'investissement (DRIRE) 9 381 9 072 9 072 - Créditeurs divers 1 875 3 066 3 066 - Autres   1 029   Total 73 500 86 737 74 873   Note 2-15 Compte de régularisation :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 Comptes de régularisation actif       - Charges constatées d'avance 48 87 14 - Produits à recevoir 4 676 4 208 3 718 - Autres comptes de régularisation 292 5 388 339 Total 5 016 9 683 4 071 Comptes de régularisation passif       - Charges à payer 18 152 22 457 22 457 - Produits constatés d'avance 118 803 119 862 99 033 - Autres comptes de régularisation 521 593 583 Total 137 476 142 912 122 073   Note 2-16 Provisions :   (en milliers d'euros) Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2010 Variation Exercice 2009 Solde au 31/12/2009 4 292 2 599 646 169   7 706 6 648 - Dotations 1 441 1 959 934 88 8 4 430 1 069 - Reprises   (474)       (474) (11) - Apport Sodelem   68 19   114 201 99 Solde au 31/12/2010 5 733 4 152 1 599 257 122 11 863 7 805 Au cours de l'exercice, deux éléments ont impacté les engagements de CMCIC BAIL en matière d'avantage posterieurs à l'emploi - L'entrée des effectifs de Sodelem chez CMCIC BAIL et l'harmonisation en conséquence de leurs droits sociaux - l'accord sur le statut unique du groupe CIC a été mis en place et eu pour effet de modifier le calcul des indemnités de fin de carrière. Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations LT émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires   Note 2-17 Variation des capitaux propres :   (en milliers d'euros) Solde au 31/12/2009 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Fusions Autres Solde au 31/12/2010 - Capital 21 845     4 343   26 188 - Prime de fusion 44 730     26 376 (1 630) 69 476 - Réserves 2 184     435   2 619 - Réserve légale 2 184     435   2 619 - Autres réserves             - Provisions règlementées et subventions d'investissement 146     4   150 - Ecart de réévaluation             - Report à nouveau 118 571 (114 035)       4 536 -Acomptes et dividendes versés             - Résultat de l'exercice (114 035) 114 035 (59 966)     (59 966) Total des capitaux propres 73 441   (59 966) 31 158 (1 630) 43 003 Le capital de CM-CIC BAIL est composé de 13093 900 actions d'une valeur nominale de 2 € chacune. Compte tenu d'une divergence pré-existante de traitement comptable des subventions entre Sodelem et CM-CIC bail, un reclassement de 1,1 M€ correspondant aux subventions restant à étaler a été réalisé posterieurement à l'apport-fusion, du poste Prime de fusion vers le poste Autres Passifs En absence d'option mentionnée dans le traité de fusion pour la reconstitution des subventions à étaler, une fiscalisation immédiate de ces subventions restant à étaler a été effectuée   Note 2-18 Tableau des engagements :   Catégories d'engagements (en milliers d'euros) Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 67 423         67 423 - Douteux 4 152         4 152 - Garanties en faveur des Ets de crédit             - Engagements en faveur de la clientèle             Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit             - Garanties reçues d'Ets de crédit 4 631 975       4 631 975   - Engagements reçus de la clientèle 25 000         25 000 Engagements sur instruments financiers à terme 2 459 914       2 459 914    - Swaps                 Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de 9,9 K€.   3 - Notes sur le compte de résultat.   Note 3-1 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Loyers 1 733 795 1 717 556 1 487 133 - Quote part de subvention virée au résultat 4 056 4 893 4 893 - Autres produits 33 091 28 003 21 685 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 824 18 521 19 253 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation (114) (21 150) (17 395) - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 58 249 34 971 34 971 Total 1 829 901 1 782 794 1 550 540   Note 3-2 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 1 451 325 1 437 523 1 246 232 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 231 891 188 825 173 592 - Commissions d'apport 24 466     - Autres charges 824 86 529 Total 1 708 506 1 626 434 1 420 353   Note 3-3 Produits sur opérations de location simple & location longue durée : (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Loyers 394 747 432 953 388 787 - Quote part de subvention virée au résultat 13 37 37 - Autres produits 6 994 5 838 4 829 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 6 860 3 788 3 868 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation (5 437) (4 096) (3 623) - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 43 596 30 944 30 944 Total 446 773 469 464 424 842   Note 3-4 Charges sur opérations de location simple & location longue durée :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 376 157 437 165 400 851 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 49 062 41 511 38 867 - Autres charges 174 (104) 220 Total 425 393 478 572 439 938   Note 3-5 Commissions (Charges) :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Commissions de partage de risques 25 719 24 077 22 850 - Commissions d'apport   24 000 23 083 - Frais de mise en place 2 390 2 081 2 081 - Autres commissions 269 320 320 Total 28 378 50 478 48 334   Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC.   Note 3-6 Autres produits d'exploitation bancaire :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Autres produits sur prestations de maintenance 6 931 6 264 6 264 - Autres produits (*) 6 018 4 797 3 642 - Ventes gestion de stock 550 1 531 1 531 Total 13 499 12 592 11 437 (*) Dont frais de mise en place 3 029 K€   Note 3-7 Autres charges d'exploitation bancaire :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Autres charges sur prestations de maintenance 5 287 4 829 4 829 - Autres charges 1 433 492 271 - Achats gestion de stock 14 1 541 1 541 Total 6 734 6 862 6 641   Note 3-8 Charges générales d'exploitation :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Frais de personnel 13 361 11 744 7 499 - Impôts et taxes 4 614 4 133 3 474 - Services fournis par sociétés du groupe 4 840 4 793 4 793 - Services extérieurs 4 406 4 530 2 042 Total 27 221 25 200 17 808 Ventilation des frais de personnel       - Salaires et traitements 8 086 7 556 4 703 - Charges de retraite 550 472 472 - Participation des salariés 148 590 351 - Intéressement des salariés 454 331 331 - Impôts et taxes sur rémunérations 397 75 75 - Autres charges sociales 3 726 2 720 1 567 Total 13 361 11 744 7 499 Effectifs moyen       - Cadre 62 74 37 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 106 124 74 Total 168 198 111   Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 10 753 - Cadres 0 6 677 Total   17 430   Note 3-9 Coût du risque :   (en milliers d'euros) 2010 2009 Pro Forma 2009 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses (1 707) (356) (219) - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 2 050 1 403 1 403 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 3   0 - Créances irrécouvrables (4 482) (5 118) (4 935) - Récupérations sur créances amorties 1 155 402 402 - Autres     0 - Provision sur risques spéciaux contentieux (1 485) (810) (810) - Provision pour participations bancaires (1 441) (90) (90) - Provision sur risques ITNL et divers     0 Total coût du risque (5 907) (4 569) (4 249)   4 - Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail.   Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel.   Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après.   Encours financier   Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal : - à la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location : . des loyers hors taxe dus contractuellement, . de la valeur résiduelle en fin de location, - ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués.   Amortissement financier   Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier.   Résultat financier   Son montant est égal à la différence entre : - le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels, - la dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux.   Résultat social   Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux.   L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins values financières et plus et moins values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable.   Données synthétiques des comptes financiers :   Données en m€ 2010 Pro forma 2009 2009 Résultat social -59 966 -112 972 -114 035 Variation de réserve latente nette d'impôt différés 70 326 118 130 117 760 Résultat financier 10 360 5 158 3 725   Réserve latente   Celle-ci est égale : - à la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société, et également : - à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. - au retraitement des loyers constatés d’avance.   La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.     2010 Pro forma 2009 2009 Réserve latente Net d'impôts différés – N 253 560 183 235  171 762  Variation de réserve latente net d'impôts différés 70 326 118 003 117 760 Réserve latente Net d'impôts différés – N-1 183 235 65 232 54 002   Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :   (en euros) 2006 2007 2008 2009 2010 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 18 928 276 18 928 276 21 844 942 21 844 942 26 187 800 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 9 464 138 9 464 138 10 922 471 10 922 471 13 093 900 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           - Par conversion d'obligations           - Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 1 477 860 603 1 645 009 020 1 891 003 244 1 941 787 134 2 218 961 913 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 1 206 338 545 1 343 193 837 1 515 904 004 1 554 197 761 1 778 097 692 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -108 628 641 6 558 060 126 288 785 -114 035 317 -59 965 752 f) Résultat distribué   5 867 766       3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 127,46 141,92 138,79 142,29 135,80 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -11,48 0,69 11,56 -10,44 -4,58 c) Dividende versé à chaque action   0,62       4. Personnel           a) Nombre de salariés 95 105 110 114 178 b) Montant de la masse salariale 3 268 833 3 588 482 3 904 688 4 202 078 4 861 645 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 1 699 097 1 809 804 2 077 877 2 316 148 2 689 660   Tableau des filiales et participations :     Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2009 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice         Brute nette           I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12 rue Gaillon - 75002 Paris 38 99 98,80% 765 765     0 0 0 Filiale étrangère                     - CM-CIC BAIL Belgium SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 20 000 1 496 99,99% 19 998 19 998     169 411 969   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 1 114 99,00% 992 992     11 054 1287     Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille :   Sociétés (en euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 494 1 549,12 765 265   765 265 CM-CIC BAIL BELGIUM 999 900 20,00 19 998 000   19 998 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475   992 475 Total     21 755 740   21 755 740   V. — Rapport des commissaires aux comptes.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC BAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les deux points suivants :   - La note 1 de l'annexe aux comptes annuels expose les changements de méthode comptable et de présentation relatifs aux nouveaux textes et règlement applicable à compter de l'exercice 2010, notamment le règlement CRC n°2009-03 du 03/12/2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l'occasion de l'octroi ou de l'acquisition d'un concours.   - La note 4 de l'annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présente le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des biens loués.   II - Justification de nos appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 1 « Méthode d'évaluation du contentieux » des notes annexes aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l'exactitude de la sincérité.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 15 avril 2011 ; Les Commissaires aux comptes :   PRICEWATERHOUSECOOPERS Audit Agnès Hussherr ERNST & YOUNG et Autres Isabelle Santenac   VI. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.   1102253
    Bulletin BALO n°58 du 16/05/2011, affaire n°02253
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2011
    Numéro d’affaire : 00395
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100395 23 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 26 187 800 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 619 154 Opérations avec la clientèle 61 316 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 161 Parts dans les entreprises liées 21 756 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 072 441 Location simple 936 697 Immobilisations incorporelles 1 559 Immobilisations corporelles 698 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 24 739 Comptes de régularisation 5 016         Total actif 5 743 537   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 419 993 Opérations avec la clientèle 7 387 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 73 500 Comptes de régularisation 77 510 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 11 863 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 153 284     Capital souscrit 26 188     Primes d'émission 69 476     Réserves 2 619     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 150     Report à nouveau 54 851         Total passif 5 743 537   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 67 423     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 25 000     Engagements de garantie 4 631 975     Engagements sur titres     1100395
    Bulletin BALO n°23 du 23/02/2011, affaire n°00395
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2010
    Numéro d’affaire : 05939
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005939 12 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 21 844 942  €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 776 987 Opérations avec la clientèle 60 364 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 21 756 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 508 782 Location simple 920 200 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 305 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 30 910 Comptes de régularisation 52 491     Total actif 5 371 799    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 999 949 Opérations avec la clientèle 6 026 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 113 133 Comptes de régularisation 122 994 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 8 049 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 121 648     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 52 888         Total passif 5 371 799    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 14 561     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 2 457 062     Engagements de garantie 4 403 656     Engagements sur titres       1005939
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2010, affaire n°05939
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2010
    Numéro d’affaire : 05112
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005112 3 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°106 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 21 844 942 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 601 515 Opérations avec la clientèle 63 357 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 21 756 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 524 046 Location simple 941 547 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 245 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 41 160 Comptes de régularisation 52 735         Total actif 5 246 365   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 878 005 Opérations avec la clientèle 6 207 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 102 147 Comptes de régularisation 129 410 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 8 948 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 121 648     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 52 888         Total passif 5 246 365   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 50 984     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 2 516 708     Engagements de garantie 4 459 036     Engagements sur titres      1005112
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2010, affaire n°05112
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2010
    Numéro d’affaire : 02217
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002217 17 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 21 844 942 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 4 mai 2010.   I. — Bilan   (En milliers d'euros).  Actif (en milliers d’euros) 2009 2008 Créances sur les établissements de crédit 539 918 700 800 Opérations avec la clientèle 55 842 50 677 Participations et autres titres détenus à long terme 4 8 Parts dans les entreprises liées 11 757 10 793 Crédit bail et location avec option d'achat 3 524 340 3 598 298 Location simple 1 007 825 1 148 524 Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles 240 200 Autres actifs 8 218 19 345 Comptes de régularisation 4 071 11 493 Total de l'actif 5 152 215 5 540 138   Passif (en milliers d’euros) 2009 2008 Dettes envers les établissements de crédit 4 868 145 5 130 855 Opérations avec la clientèle 5 977 8 024 Autres passifs 74 873 83 395 Comptes de régularisation 122 073 121 040 Provisions 7 706 6 648 Dettes subordonnées     Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     Capitaux propres hors FRBG 73 441 190 176 - Capital souscrit 21 845 21 845 - Primes d'émission 44 731 44 731 - Réserves 2 184 2 184 - Ecart de réévaluation     - Provisions réglementées et subventions d'investissement 145 5 - Report à nouveau (+ / -) 118 571 72 - Résultat de l'exercice (+ / -) -114 035 126 289 - Acomptes sur dividendes versés   -4 950 Total du passif 5 152 215 5 540 138             Hors bilan 2009 2008 Engagements donnés        Engagements de financement 36 900 11 103 Engagements reçus        Engagements de financement 2 235 993 1 562 041    Engagements de garantie 4 680 513 4 843 992   II. — Compte de résultat   (en milliers d’euros) 2009 2008 Intérêts et produits assimilés 30 898 84 250 Intérêts et charges assimilées -196 449 -255 414 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 1 550 540 1 484 933 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -1 420 353 -1 238 372 Produits sur opérations de location simple 424 842 426 816 Charges sur opérations de location simple -439 938 -314 903 Revenus des titres à revenu variable 93 84 Commissions (produits) 2 133 1 742 Commissions (charges) -48 334 -48 912 Autres produits d'exploitation bancaire 11 437 12 171 Autres charges d'exploitation bancaire -6 641 -5 770 Produit net bancaire -91 772 146 625 Charges générales d'exploitation -17 808 -19 926 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -73 -73 Résultat brut d'exploitation -109 653 126 626 Coût du risque -4 249 -320 Résultat d'exploitation -113 902 126 306 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -2 2 Résultat courant avant impôt -113 904 126 308 Résultat exceptionnel     Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -140 -5 Impôt sur les bénéfices 9 -14 Résultat net -114 035 126 289   III. — Affectation du résultat.   L'assemblée générale constatant que :   - le report à nouveau s’élevant à 118 571 046,27 € - augmenté du résultat de l’exercice -114 035 316,77 € - constitue le bénéfice distribuable de 4 535 729,50 €   décide de l’affecter en totalité au report à nouveau qui sera ainsi porté à 4 535 729,50 €.   La totalité de la distribution soit 7.789.842,46 € est éligible à la réfaction de 40 % ressortant du 2° du 3 de l’article 158 du CGI.   Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.   IV. — Annexe   Faits significatifs.   La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers qui avait fait l’objet d’une reprise significative en 2008, a été reconstituée à hauteur de 171,7 millions d’euros fin 2009, la perte enregistrée dans les comptes sociaux atteignant -114 035 m€.   I. - Principes, règles et méthodes comptables.   Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000.   Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004  rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, "excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet". C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.    Les dispositions du règlement CRC n° 2005-03 prévoyant la détermination des provisions sur créances douteuses sur la base des flux actualisés sont appliquées depuis le 1er janvier 2005.   Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :   - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.   Les montants sont indiqués en milliers d’euros (m€).   – Comptabilisation des biens donnés en location   Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.   Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.   L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d’utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.   – Méthode d'évaluation des titres de participation   Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut-être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   – Méthode d'évaluation du contentieux   En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels.   Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses.   La règle de provisionnement retenue à compter de l’exercice 2004, s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours.   Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.   Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet de conditions inférieures au marché.   Afin de neutraliser le produit des participations bancaires appelées en garantie sur les créances et versées par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel et enregistré en Produit Net Bancaire, une provision pour charge (déduite fiscalement) a été constituée à hauteur de 4 292 m€ en coût du risque.   Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de provision pour charge, enregistrée également en coût du risque.   Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés.   Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont provisionnés à 100%. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.   Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résilié ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une provision pour dépréciation financière.   Cette provision pour dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.   – Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts   Le règlement n° 90-15  du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.   Vingt deux contrats d’échange de taux d’intérêts ont également été mis en place pour un encours au 31/12/09 de 2 235 993 m€ et classés en macro-couverture.   – Intégration fiscale   Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C.   Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000.   L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale. Le déficit fiscal passe de 10 289 m€ à 114 264 m€ au 31/12/2009 après la prise en compte d’une perte comptable sur l’exercice de 114 035 m€.   – Consolidation   CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.   Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.   – Evénements postérieurs à la clôture   Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2009 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2009.   II. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2009.   2 - Notes sur le bilan.   Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2-1 Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) :   (en milliers d’euros) Encours sains 4 500 393 Encours douteux 76 281 Encours douteux compromis 15 327 Encours contentieux 64 756 Total des encours globaux 4 656 757   Note 2-2 Ventilation des encours par secteurs géographiques :   (en milliers d’euros) Secteur Est 982 739 Secteur Sud-Est 1 024 798 Secteur Ouest 716 694 Secteur Nord 720 838 Secteur Ile de France 877 302 Secteur Sud-Ouest 280 724 Secteur Antilles/Guyane 6 925 Non ventilés et divers 46 737 Total des encours par secteurs géographiques 4 656 757   Note 2-3 Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques :   (en milliers d’euros) Secteur de l'industrie 1 018 129 Secteur des transports et communications 855 533 Secteur de la construction 626 545 Secteur des services 634 615 Secteur du commerce 517 597 Secteur de la santé et de l'action sociale 162 342 Secteur de production d'eau et d'assainissement 158 688 Secteur de l'activité scientifique 149 543 Secteur de l'activité financière 96 306 Secteur de l'agriculture et de la pêche 69 547 Secteur de l'information et de la communication 60 046 Secteur de l'hébergement et restauration 47 996 Secteur de production d'énergie 41 791 Secteur de l'activité immobilière 21 915 Secteur de l'enseignement 19 598 Secteur de l'art et des spectacles 14 440 Non ventilés et divers 162 126 Total des encours par secteurs d'activités 4 656 757   Note 2-4 Ventilation des encours par grands types de contreparties :   (en milliers d’euros) Grandes entreprises 2 668 629 Clientèle de détail 1 959 722 Etablissements de crédit 16 806 Administrations centrales 8 238 Non établissements de crédit 3 362 Total des encours par grands types de contreparties 4 656 757   Note 2-5 Ventilation des créances douteuses :   (en milliers d’euros) 2009 2008 Variation des Créances H.T   Hors taxe T.T.C Hors taxe T.T.C   Créances douteuses 5 058 5 989 3 204 3 942 57,87% Créances douteuses compromises 458 550 618 732 -25,89% Créances contentieuses 97 537 105 439 74 286 80 953 31,30% Total des créances douteuses 103 053 111 978 78 108 85 627 31,94%               Note 2-6 Ventilation des encours douteux :   (en milliers d’euros) 2009 2008 Variation des Encours Encours douteux 76 281 43 155 76,76% Encours douteux compromis 15 327 7 182 113,41% Encours contentieux 64 756 40 692 59,14% Total des encours douteux 156 364 91 029 71,77%   Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2-7 Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe :   (en milliers d’euros) Encours Créances Solde au 31/12/2008 2 054 63 842 Reclassement 0   Dotations 526 30 940 Reprises -526 -11 107 Solde au 31/12/2009 2 054 83 675   La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont identiques à l'année 2008 soit 2 054m€. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 83 675 m€ au 31/12/2009 contre 63 842 m€ au 31/12/2008, soit une augmentation de 31,07%.   Note 2-8 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :   Actif (en milliers d’euros) Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales, C.C.P           0 Créances sur les établissements de crédit 539 918       0 539 918 - A vue 539 918         539 918 - A terme             Opérations avec la clientèle 4 076 11 114 40 065 586 1 55 842 - Autres concours à la clientèle 4 076 11 032 39 846 443   55 397 - Autres crédits à l'habitat 0 82 219 110   411 - Créances douteuses       1 473   1 473 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -1 440   -1 440 - Créances rattachées         1 1 Crédit bail et location avec option d'achat 337 697 875 930 2 124 087 184 441 3 099 3 525 254 - Immobilisations en location (encours financiers) 325 959 875 930 2 124 087 156 542   3 482 518 - Créances douteuses       94 962   94 962 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -67 063   -67 063 - Créances rattachées 11 738       3 099 14 837 Location simple 126 394 270 708 651 092 47 789 4 025 1 100 008 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 124 442 270 708 651 092 43 230   1 089 472 - Créances douteuses       19 732   19 732 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -15 173   -15 173 - Créances rattachées 1 952       4 025 5 977 Totaux 1 008 085 1 157 752 2 815 244 232 816 7 125 5 221 022   Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.   Passif (en milliers d’euros) Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 1 579 560 1 673 811 1 574 065 21 507 19 202 4 868 145 - A vue 8 288         8 288 - A terme 1 571 272 1 673 811 1 574 065 21 507 19 202 4 859 857 Comptes créditeurs de la clientèle 5 677 300       5 977 - Autres dettes             - A vue 5 677         5 677 - A terme   300       300 Totaux 1 585 237 1 674 111 1 574 065 21 507 19 202 4 874 122   La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 4 840 655 m€.   Note 2-9 Crédit bail et location avec option d'achat :   (en milliers d’euros) 2009 2008 - Immobilisations au début de l'exercice 6 200 332 5 393 549 - Apport SNVB Financements 0 143 995 - Acquisitions de l'exercice 1 519 686 1 902 870 - Sorties de l'exercice -1 264 065 -1 240 082 Immobilisations en fin d'exercice 6 455 953 6 200 332 - Amortissements au début de l'exercice -2 638 206 -2 290 093 - Apport SNVB Financements -0 -121 169 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 246 232 -1 088 685 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 910 088 861 741 Amortissements en fin d'exercice -2 974 350 -2 638 206 Immobilisations nettes 3 481 603 3 562 126 Créances douteuses & compromises 27 899 20 861 - Créances douteuses 4 311 3 077 - Créances douteuses compromises 30 081 25 456 - Indemnités de résiliation 60 570 42 822 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -7 296 -8 121 - Dépréciation des indemnités de résiliation -59 767 -42 373 Créances rattachées 14 838 15 311 - Locataires débiteurs 11 738 12 651 - Loyers courus 3 100 2 660 Total crédit bail et location avec option d'achat 3 524 340 3 598 298   Note 2-10 Location simple et location longue durée :   (en milliers d’euros) 2009 2008 - Immobilisations au début de l'exercice 1 943 979 1 734 842 - Apport SNVB Financements 0 71 530 - Acquisitions de l'exercice 349 223 516 791 - Sorties de l'exercice -378 674 -379 184 Immobilisations en fin d'exercice 1 914 528 1 943 979 - Amortissements au début de l'exercice -802 827 -767 924 - Apport SNVB Financements -0 -59 667 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -400 851 -287 416 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 286 439 312 180 Amortissements en fin d'exercice -917 239 -802 827 Immobilisations nettes 997 289 1 141 152 Créances douteuses & compromises 4 559 2 820 - Créances douteuses 1 536 754 - Créances douteuses compromises 7 333 6 284 - Indemnités de résiliation 10 863 7 283 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -4 557 -4 508 - Dépréciation des indemnités de résiliation -10 616 -6 993 Créances rattachées 5 977 4 552 - Locataires débiteurs 4 025 2 456 - Loyers courus 1 952 2 096 Total location simple et location longue durée 1 007 825 1 148 524   Note 2-11 Intérêts courus à recevoir ou à payer :   (en milliers d’euros) Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit     A vue     - Créances sur la clientèle 1   - Crédit bail & location avec option d'achat 3 099   - Location simple & location longue durée 1 952   Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme   19 202 Total 5 052 19 202   Note 2-12 Immobilisations corporelles :   (en milliers d’euros) 2009 2008 - Immobilisations au début de l'exercice 917 908 - Apport SNVB Financements 0 20 - Acquisitions de l'exercice 112 10 - Sorties de l'exercice -20 -21 Immobilisations en fin d'exercice 1 009 917 - Amortissements au début de l'exercice -716 -639 - Apport SNVB Financements -0 -20 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -73 -73 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 20 16 Amortissements en fin d'exercice -769 -716 Immobilisations nettes 240 201   Note 2-13 Immobilisations incorporelles :   (en milliers d’euros) 2009 2008 - Immobilisations au début de l'exercice 120 9 - Apport SNVB Financements 0 115 - Acquisitions de l'exercice     - Sorties de l'exercice -111   - Reclassement -0 -4 Immobilisations en fin d'exercice 9 120 - Amortissements au début de l'exercice -120 -9 - Apport SNVB Financements -0 -111 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice     - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 111   Amortissements en fin d'exercice -9 -120 Immobilisations nettes 0 0   Note 2-14 Postes "autres actifs & autres passifs " :   (en milliers d’euros) 2009 2008 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS 0 30 - Etat - TVA à récupérer 2 091 7 584 - Débiteurs divers 6 127 11 731 Total 8 218 19 345 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 476 6 276 - Fournisseurs et effets à payer 44 234 53 922 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 563 370 - Dépôts reçus des locataires 10 462 10 167 - Subventions d'investissement (DRIRE 9 072 8 654 - Créditeurs divers 3 066 4 006 Total 74 873 83 395   Note 2-15 Comptes de régularisation :   (en milliers d’euros) 2009 2008 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d'avance 14 13 - Produits à recevoir 3 718 11 176 - Autres comptes de régularisation 339 304 Total 4 071 11 493 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 22 457 20 844 - Produits constatés d'avance 99 033 99 107 - Autres comptes de régularisation 583 1 089 Total 122 073 121 040   Note 2-16 Provisions :     Prov chges Participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation exercice 2009 Variation exercice 2008 Solde au 31/12/2008 4 202 1 789 521 136 0 6 648 6 686 - Dotations 90 821 125 33   1 069 825 - Reprises   -11 0     -11 -838 - Reclassement     0     0 -25 Solde au 31/12/2009 4 292 2 599 646 169 0 7 706 6 648   Note 2-17 Variation des capitaux propres :   (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2008 Affectation du résultat 2008 Résultat de l'exercice Fusions Autres Solde au 31/12/2009 - Capital 21 845         21 845 - Prime de fusion 44 730         44 730 - Réserves 2 184 0       2 184 - Réserve légale 2 184 0       2 184 - Réserve libre           0 - Provisions règlementées et subventions d'investissement (1) 6       140 146 - Report à nouveau 72 118 499       118 571 -Acomptes et dividendes versés -4 950 4 950       0 - Résultat de l'exercice 126 289 -126 289 -114 035     -114 035 Total des capitaux propres 190 176 -2 840 -114 035 0 140 73 441 (1) Provision pour investissement.   Le capital de CM-CIC BAIL est composé de 10 922 471 actions d'une valeur nominale de 2 € chacune.   Note 2-18 Tableau des engagements :   Catégories d'engagements (en milliers d'euros) Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 34 301         34 301 - Douteux 2 598         2 598 Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit             - Garanties reçues d'Ets de crédit 4 462 530       4 462 530   - Engagements reçus de la clientèle 217 983         217 983 Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps 2 235 993       2 235 993     Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de 15,4 m€.   3 – Notes sur le compte de résultat.   Note 3-1 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Loyers 1 487 133 1 436 720 - Quote part de subvention virée au résultat 4 893 4 281 - Autres produits 21 685 16 516 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 19 253 16 144 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -17 395 -15 148 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 34 971 26 420 Total 1 550 540 1 484 933   Note 3-2 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 1 246 232 1 088 685 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 173 592 149 352 - Autres charges 529 335 Total 1 420 353 1 238 372   Note 3-3 Produits sur opérations de location simple & location longue durée :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Loyers 388 787 392 267 - Quote part de subvention virée au résultat 37 15 - Autres produits 4 829 2 188 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 3 868 47 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -3 623 349 - Plus values sur cessions des immobilisations de location 30 944 31 950 Total 424 842 426 816   Note 3-4 Charges sur opérations de location simple & location longue durée :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de location 400 851 287 416 - Moins values de cession des immobilisations de location 38 867 27 365 - Autres charges 220 122 Total 439 938 314 903   Note 3-5 Commissions (Charges) :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Commissions de partage de risques 22 850 20 508 - Commissions d'apport 23 083 25 670 - Frais de mise en place 2 081 2 499 - Autres commissions 320 235 Total 48 334 48 912   Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC.   Note 3-6 Autres produits d'exploitation bancaire :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Autres produits sur prestations de maintenance 6 264 7 520 - Autres produits (*) 3 642 2 833 - Ventes gestion de stock 1 531 1 818 Total 11 437 12 171 (*) Dont frais de mise en place 2 349 K€.   Note 3-7 Autres charges d'exploitation bancaire :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Autres charges sur prestations de maintenance 4 829 3 729 - Autres charges 271 223 - Achats gestion de stock 1 541 1 818 Total 6 641 5 770   Note 3-8 Charges générales d'exploitation :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Frais de personnel 7 499 6 538 - Impôts et taxes 3 474 6 441 - Services fournis par sociétés du groupe 4 793 4 652 - Services extérieurs 2 042 2 295 Total 17 808 19 926 Ventilation des frais de personnel     - Salaires et traitements 4 703 4 330 - Charges de retraite 472 438 - Participation des salariés 351 79 - Intéressement des salariés 331   - Autres charges sociales 2 229 1 583 - Impôts et taxes sur rémunérations 75 108 Total 8 161 6 538 Effectif moyen (ETP)     - Cadre 37 37 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 74 73 Total 111 110   Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 7 206 - Cadres 0 4 068 Total 0 11 274   Indemnités de fin de carrière :   CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail.   Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes :   - le taux d'actualisation de 4,99% est déterminé par référence à l'ITRAXX à la clôture de l'exercice 2009 (en remplacement du TEC 10 précédemment utilisé) - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. - La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02   Note 3-9 Coût du risque :   (en milliers d'euros) 2009 2008 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -219 -257 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 1 403 1 195 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 0 471 - Créances irrécouvrables -4 935 -2 449 - Récupérations sur créances amorties 402 614 - Provision sur risques spéciaux contentieux -810 547 - Provision pour participations bancaires -90 -477 - Provision sur risques ITNL et divers 0 36 Total coût du risque -4 249 -320   Tableau des filiales et participations.     Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice         Brute nette           I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     Filiale française                     - F.A.C SA 12 rue Gaillon – 75002 Paris 38 99 98,80% 765 765     1 560 93 92 Filiale étrangère                     - CM-CIC BAIL Belgium SA : Rue du Crayer 1000 Belgique 10 000 843 99,99% 9 999 9 999     251 692 843   - CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11 60329 Frankfurt am main - Allemagne 1 000 -173 99,00% 992 992     91 -173     Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille :   Sociétés (en euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 494 1 549,12 765 265   765 265 CM-CIC BAIL BELGIUM 499 950 20,00 9 999 000   9 999 000 CM-CIC LEASING 495 2 005,00 992 475   992 475 Total     11 756 740   11 756 740   Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :   (en euros) 2005 2006 2007 2008 2009 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 12 493 668 18 928 276 18 928 276 21 844 942 21 844 942 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 6 246 834 9 464 138 9 464 138 10 922 471 10 922 471 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           - Par conversion d'obligations           - Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 1 069 514 348 1 477 860 603 1 645 009 020 1 891 003 244 1 941 787 134 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 874 371 808 1 206 338 545 1 343 193 837 1 515 904 004 1 554 197 761 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 114 920 196 -108 628 641 6 558 060 126 288 785 -114 035 317 f) Résultat distribué     5 867 766     3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 139,97 127,46 141,92 138,79 142,29 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 18,40 -11,48 0,69 11,56 -10,44 c) Dividende versé à chaque action     0,62     4. Personnel           a) Nombre de salariés 105 95 105 110 114 b) Montant de la masse salariale 3 394 767 3 268 833 3 588 482 3 904 688 4 202 078 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 1 841 145 1 699 097 1 809 804 2 077 877 2 316 148   V. — Attestation des commissaires aux comptes.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC BAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels  Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 4 de l'annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des biens loués.   II - Justification de nos appréciations  En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 1 «Méthode d'évaluation du contentieux» de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions.   Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifique  Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 16 avril 2010 ;  Les Commissaires aux comptes :   PRICEWATERHOUSECOOPERS Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr Isabelle Santenac   VI. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.       1002217
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2010, affaire n°02217
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2010
    Numéro d’affaire : 01885
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001885 7 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 21 844 942  €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 PARIS 642 017 834 R.C.S. PARIS.  Situation au 31 Mars 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 331 766 Opérations avec la clientèle 88 105 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 21 756 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 474 257 Location simple 962 187 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 242 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 43 090 Comptes de régularisation 3 823         Total actif 4 925 230   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 591 535 Opérations avec la clientèle 5 548 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 120 914 Comptes de régularisation 11 120 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 8 782 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 187 331     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau 118 571         Total passif 4 925 230   Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 60 052     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement 2 401 352     Engagements de garantie 4 480 043     Engagements sur titres --     1001885
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2010, affaire n°01885
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2010
    Numéro d’affaire : 00258
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000258 8 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 21 844 942 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 539 918 Opérations avec la clientèle 55 842 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 11 757 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 524 340 Location simple 1 007 825 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 240 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 8 218 Comptes de régularisation 4 071         Total actif 5 152 215   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 868 145 Opérations avec la clientèle 5 977 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 74 873 Comptes de régularisation 8 038 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 7 706 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 187 476     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 145     Report à nouveau 118 571         Total passif 5 152 215   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 36 900     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 2 235 993     Engagements de garantie 4 680 513     Engagements sur titres --     1000258
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2010, affaire n°00258
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2009
    Numéro d’affaire : 07641
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907641 30 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 21 844 942 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 30 Septembre 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 340 260 Opérations avec la clientèle 89 944 Obligations et autres titres à revenu fixe 59 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 10 791 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 589 985 Location simple 1 055 572 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 209 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 33 268 Comptes de régularisation 3 971     Total actif 5 124 063    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 713 350 Opérations avec la clientèle 6 733 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 87 119 Comptes de régularisation 121 824 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 7 706 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 187 331     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 118 571         Total passif 5 124 063    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 38 291     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 839 383     Engagements de garantie 4 554 639     Engagements sur titres       0907641
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2009, affaire n°07641
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2009
    Numéro d’affaire : 06283
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906283 3 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 21 844 942 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.       Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 165 548 Opérations avec la clientèle 92 318 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 10 793 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 589 732 Location simple 1 073 471 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 225 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 45 240 Comptes de régularisation 3 830     Total actif 4 981 238     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 537 668 Opérations avec la clientèle 6 933 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 128 758 Comptes de régularisation 112 926 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 7 622 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 187 331     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 118 571         Total passif 4 981 238     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 029     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 542 771     Engagements de garantie 4 571 826     Engagements sur titres         0906283
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2009, affaire n°06283
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2009
    Numéro d’affaire : 04940
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904940 22 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 21 844 942 € Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris 642 017 834 R.C.S. Paris   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 19 mai 2009   I.– Bilan : Actif (en milliers d’euros) 2008 2007  Proforma 2007 Créances sur les établissements de crédit 700 800 103 266 96 349 Opérations avec la clientèle 50 677 28 663 28 663 Participations et autres titres détenus à long terme 8 4 4 Parts dans les entreprises liées 10 793 10 766 10 766 Crédit bail et location avec option d'achat 3 598 298 3 157 523 3 133 607 Location simple 1 148 524 986 764 974 616 Immobilisations incorporelles   4   Immobilisations corporelles 200 269 269 Autres actifs 19 345 37 321 35 205 Comptes de régularisation 11 493 8 999 8 943 Total de l'actif 5 540 138 4 333 579 4 288 422   Passif (en milliers d’euros) 2008 2007  Proforma 2007 Dettes envers les établissements de crédit 5 130 855 4 063 147 4 063 147 Opérations avec la clientèle 8 024 8 186 8 186 Autres passifs 83 395 58 701 57 092 Comptes de régularisation 121 040 103 861 101 626 Provisions 6 648 6 686 6 686 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 190 176 92 998 51 685 - Capital souscrit 21 845 33 928 18 928 - Primes d'émission 44 731 27 562 24 925 - Réserves 2 184 10 994 1 249 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5     - Report à nouveau (+ /-) 72 51 25 - Résultat de l'exercice (+ /-) 126 289 20 463 6 558 - Acomptes sur dividendes versés -4 950     Total du passif 5 540 138 4 333 579 4 288 422   Hors bilan (en milliers d’euros) 2008 2007  Proforma 2007 Engagements donnés       Engagements de financement 11 103 49 241 49 241 Engagements reçus       Engagements de financement 1 562 041 1 500 557 1 500 557 Engagements de garantie 4 843 992 4 285 038 4 231 419     II.– Compte de résultat : (En milliers d'euros) 2008 2007  Proforma 2007 Intérêts et produits assimilés 84 250 45 447 45 413 Intérêts et charges assimilées -255 414 -174 998 -174 070 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 1 484 933 1 363 677 1 319 176 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -1 238 372 -1 205 497 -1 175 880 Produits sur opérations de location simple 426 816 430 275 405 211 Charges sur opérations de location simple -314 903 -378 544 -360 987 Revenus des titres à revenu variable 84 89 89 Commissions (produits) 1 742 1 902 1 902 Commissions (charges) -48 912 -43 037 -43 037 Autres produits d'exploitation bancaire 12 171 10 574 10 574 Autres charges d'exploitation bancaire -5 770 -5 215 -5 214 Produit net bancaire 146 625 44 673 23 177 Charges générales d'exploitation -19 926 -16 624 -15 708 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -73 -63 -63 Résultat brut d'exploitation 126 626 27 986 7 406 Coût du risque -320 300 -852 Résultat d'exploitation 126 306 27 686 6 554 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2     Résultat courant avant impôt 126 308 27 686 6 554 Résultat exceptionnel   27   Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -5     Impôt sur les bénéfices -14 -7 250 4 Résultat net 126 289 20 463 6 558     III.– Affectation du résultat   L'assemblée générale constatant que:   le report à nouveau s'élevant à 72.104,10 € augmenté du résultat de l'exercice 126.288.784,63 € constitue le bénéfice distribuable de 126.360.888,73 €   décide de l'affecter de la manière suivante:   - distribution d'un dividende de 4.950.000,00 € aux actionnaires de SNVB FINANCEMENTS cette société ayant été absorbée par CM-CIC BAIL le 15 décembre 2008, lequel a fait l'objet du paiement d'un acompte de 4.950 k€ versé le 23 septembre 2008    - distribution d'un dividende complémentaire de 0,26 € 2.839.842,46 € 10.922.471 actions constituant le capital   - le solde, au report à nouveau, soit 118.571.046,27 €   le dividende sera mis en paiement à compter du 25 mai 2009.   La totalité de la distribution soit 7.789.842,46 € est éligible à la réfaction de 40 % ressortant du 2° du 3 de l'article 158 du CGI. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.   IV.– Annexe 1.– Principes, règles et méthodes comptables La société CM-CIC BAIL a absorbé avec effet au 1er janvier 2008, la société SNVB FINANCEMENTS. La colonne « Proforma » représente le cumul des comptes 2007 des sociétés CM-CIC BAIL et SNVB FINANCEMENTS.   Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000.   Depuis le 1er janvier 2005, des changements de méthode comptable sont intervenus. Il s’agit notamment :   Du CRC 2002-10 : Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés sont dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu d e l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.    Du CRC 2005-03 : Les dispositions du règlement CRC n° 2005-03 prévoyant la détermination des provisions sur créances douteuses sur la base des flux actualisés sont applicables à compter du 1er janvier 2005. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. L’application de ce règlement n’a pas eu d’impact significatif au cours de l’exercice 2008.   Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :   . continuité de l'exploitation, . permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, . indépendance des exercices.   Les montants sont indiqués en milliers d’euros (m€).   Comptabilisation des biens donnés en location.   Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.   Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.   L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.   Méthode d'évaluation des titres de participation.   Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut-être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Méthode d'évaluation du contentieux   Les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels   Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses.   La règle de provisionnement retenue à compter de l’exercice 2004, s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours.   Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contregarantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.   Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet de conditions inférieures au marché.   Afin de neutraliser le produit des participations bancaires appelées en garantie sur les créances et versées par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel, une provision pour charge (déduite fiscalement) a été constituée à hauteur de 4 202 m€.   Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés.   Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont provisionnés à 100%. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.   Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une provision pour dépréciation financière.   Cette provision pour dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.   Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts   Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré.   Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.   Vingt quatre contrats d’échange de taux d’intérêts ont également été mis en place pour un encours au 31/12/08 de 1 562 041 m€ et classés en macro-couverture.   Intégration fiscale   Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C.   Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000.   L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale.   Le déficit fiscal est de 10 289 m€ au 31/12/2008 après une utilisation sur l’exercice de 126 537 m€.   Consolidation   CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.   Les comptes consolidés sont établis par le CIC : - Siège social : 6, avenue de Provence 75009 PARIS   2.– Notes relatives au bilan Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2_1- Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) : (En milliers d'euros) Encours sains 4 664 035 Encours douteux 43 155 Encours douteux compromis 7 182 Encours contentieux 40 692 Total des encours globaux 4 755 064     Note 2_2- Ventilation des encours par secteurs géographiques : (En milliers d'euros) Secteur Est 1 058 008 Secteur Sud-Est 1 010 578 Secteur Ouest 756 344 Secteur Nord 731 165 Secteur Ile de France 813 002 Secteur Sud-Ouest 253 959 Non ventilés et divers 132 008 Total des encours par secteurs géographiques 4 755 064     Note 2_3- Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques : (En milliers d'euros) Secteur de l'industrie 1 040 593 Secteur des transports et communications 880 512 Secteur des services 784 081 Secteur de la construction 669 217 Secteur du commerce 535 093 Secteur de production d'eau et d'assainissement 166 095 Secteur de la santé et de l'action sociale 151 098 Secteur de l'activité financière 93 878 Secteur de l'agriculture 69 750 Secteur de production d'énergie 46 203 Non ventilés et divers 318 544 Total des encours par secteurs d'activités 4 755 064     Note 2_4- Ventilation des encours par grands types de contreparties : (En milliers d'euros) Grandes entreprises 2 653 919 Clientèle de détail 2 083 799 Etablissements de crédit 12 150 Administrations centrales 3 793 Non établissements de crédit 1 403 Total des encours par grands types de contreparties 4 755 064     Note 2_5- Ventilation des créances douteuses : (En milliers d'euros)     2008 2007 Variation des Créances H.T Hors taxe T.T.C Hors taxe T.T.C Créances douteuses 3 204 3 942 2 727 3 433 17,49% Créances douteuses compromises 618 732 97 111 537,11% Créances contentieuses 74 286 80 953 60 919 68 953 21,94% Total des créances douteuses 78 108 85 627 63 743 72 497 22,54% Les chiffres 2007 n'intègrent pas les créances douteuses de SNVB Financements :     593 709       Note 2_6- Ventilation des encours douteux : (En milliers d'euros)   2008 2007 Variation des Encours Encours douteux 43 155 41 519 3,94% Encours douteux compromis 7 182 1 207 495,03% Encours contentieux 40 692 27 568 47,61% Total des encours douteux 91 029 70 294 29,50%     Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.   Note 2_7- Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe : (En milliers d'euros)   Encours Créances Solde au 31/12/2007 1 760 50 452 Reclassement 384   Dotations 688 21 795 Reprises -778 -8 405 Solde au 31/12/2008 2 054 63 842     La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 1 760 m€ au 31/12/2007, à 2 054 m€ au 31/12/2008, soit une augmentation de 16,70%. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 63 842 m€ au 31/12/2008 contre 50 452 m€ au 31/12/2007, soit une augmentation de 26,54%.   Note 2_8- Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle : (En milliers d’euros) Actif Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales, C.C.P           0 Créances sur les établissements de crédit 700 800       0 700 800 - A vue 700 800         700 800 - A Terme             Opérations avec la clientèle 2 872 8 440 38 405 958 2 50 677 - Autres concours à la clientèle 2 791 8 440 38 173 748   50 152 - Autres crédits à l'habitat 81 0 232 179   492 - Créances douteuses       1 877   1 877 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -1 846   -1 846 - Créances rattachées         2 2 Crédit bail et location avec option d’achat 329 111 862 303 2 188 764 187 661 2 660 3 570 499 - Immobilisations en location (encours financiers) 316 460 862 303 2 188 764 166 800   3 534 327 - Créances douteuses       71 355   71 355 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -50 494   -50 494 - Créances rattachées 12 651       2 660 15 311 Location simple 134 198 260 370 719 674 59 564 2 096 1 175 902 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 131 741 260 370 719 674 56 745   1 168 530 - Créances douteuses       14 320   14 320 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -11 501   -11 501 - Créances rattachées 2 457       2 096 4 553 Totaux 1 166 981 1 131 113 2 946 843 248 183 4 758 5 497 878     Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 2 008 406 1 372 408 1 687 855 25 217 36 969 5 130 855 - A vue 4 669         4 669 - A terme 2 003 737 1 372 408 1 687 855 25 217 36 969 5 126 186 Comptes créditeurs de la clientèle 7 723 300       8 023 - Autres dettes             - A vue 7 723         7 723 - A terme   300       300 Totaux 2 016 129 1 372 708 1 687 855 25 217 36 969 5 138 878     La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5 089 217 m€.   Note 2_9- Crédit bail et location avec option d’achat : (En milliers d’euros)   2008 2007  Proforma 2007 - Immobilisations au début de l'exercice 5 393 549 5 028 678 4 777 403 - Apport SNVB Financements 143 995     - Acquisitions de l’exercice 1 902 870 1 778 621 1 778 397 - Sorties de l’exercice -1 240 082 -1 269 755 -1 162 251 Immobilisations en fin d'exercice 6 200 332 5 537 544 5 393 549 - Amortissements au début de l'exercice -2 290 093 -2 289 446 -2 093 676 - Apport SNVB Financements -121 169     - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 088 685 -1 042 381 -1 013 190 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 861 741 920 565 816 773 Amortissements en fin d'exercice -2 638 206 -2 411 262 -2 290 093 Immobilisations nettes 3 562 126 3 126 282 3 103 456 Créances douteuses & compromises 20 861 22 246 21 789 - Créances douteuses 3 077 2 920 2 463 - Créances douteuses compromises 25 456 25 479 25 479 - Indemnités de résiliation 42 822 30 559 30 559 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -8 121 -9 487 -9 487 - Dépréciation des indemnités de résiliation -42 373 -27 225 -27 225 Créances rattachées 15 311 8 995 8 362 - Locataires débiteurs 12 651 6 408 5 775 - Loyers courus 2 660 2 587 2 587 Total crédit bail et location avec option d’achat 3 598 298 3 157 523 3 133 607     Note 2_10- Location simple et location longue durée :   2008 2007 2007 - Immobilisations au début de l'exercice 1 734 842 1 719 407 1 592 569 - Apport SNVB Financements 71 530     - Acquisitions de l’exercice 516 791 516 045 515 933 - Sorties de l’exercice -379 184 -429 080 -373 660 Immobilisations en fin d'exercice 1 943 979 1 806 372 1 734 842 - Amortissements au début de l'exercice -767 924 -868 441 -772 703 - Apport SNVB Financements -59 667     - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -287 416 -343 766 -326 508 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 312 180 384 616 331 287 Amortissements en fin d'exercice -802 827 -827 591 -767 924 Immobilisations nettes 1 141 152 978 781 966 918 Créances douteuses & compromises 2 820 3 457 3 205 - Créances douteuses 754 1 093 841 - Créances douteuses compromises 6 284 6 161 6 161 - Indemnités de résiliation 7 283 8 093 8 093 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -4 508 -4 548 -4 548 - Dépréciation des indemnités de résiliation -6 993 -7 342 -7 342 Créances rattachées 4 552 4 526 4 493 - Locataires débiteurs 2 456 2 420 2 387 - Loyers courus 2 096 2 106 2 106 Total location simple et location longue durée 1 148 524 986 764 974 616     Note 2_11- Intérêts courus à recevoir ou à payer : (En milliers d’euros)   Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit     A vue     - Créances sur la clientèle 2   - Crédit bail & location avec option d’achat 2 660   - Location simple & location longue durée 2 096   Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme   36 969 Total 4 758 36 969     Note 2_12- Immobilisations corporelles : (En milliers d’euros)   2008 2007  Proforma 2007 - Immobilisations au début de l'exercice 908 896 876 - Apport SNVB Financements 20     - Acquisitions de l’exercice 10 32 32 - Sorties de l’exercice -21     Immobilisations en fin d'exercice 917 928 908 - Amortissements au début de l'exercice -639 -588 -568 - Apport SNVB Financements -20     - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -73 -71 -71 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 16     Amortissements en fin d'exercice -716 -659 -639 Immobilisations nettes 201 269 269     Note 2_13- Immobilisations incorporelles : (En milliers d’euros)   2008 2007  Proforma 2007 - Immobilisations au début de l'exercice 9 132 17 - Apport SNVB Financements 115     - Acquisitions de l’exercice       - Sorties de l’exercice       - Reclassement -4 -8 -8 Immobilisations en fin d'exercice 120 124 9 - Amortissements au début de l'exercice -9 -120 -9 - Apport SNVB Financements -111     - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice       - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice       Amortissements en fin d'exercice -120 -120 -9 Immobilisations nettes 0 4 0     Note 2_14- Postes "autres actifs & autres passifs " : (En milliers d’euros)   2008 2007  Proforma 2007 Autres actifs       - Etat- acomptes sur IS 30 2 062 30 - Etat- TVA à récupérer 7 584 24 288 24 277 - Débiteurs divers 11 731 10 971 10 898 Total 19 345 37 321 35 205 Autres passifs       - Etat- Divers impôts et taxes (dont TVA) 6 276 6 451 5 680 - Fournisseurs et effets à payer 53 922 32 810 32 810 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 370 452 452 - Dépôts reçus des locataires 10 167 7 625 7 587 - Subventions d’investissement (DRIRE) 8 654 8 367 8 367 - Créditeurs divers 4 006 2 996 2 196 Total 83 395 58 701 57 092     Note 2_15- Comptes de régularisation : (En milliers d’euros)   2008 2007  Proforma 2007 Comptes de régularisation actif       - Charges constatées d’avance 13 12 12 - Produits à recevoir 11 176 8 718 8 662 - Autres comptes de régularisation 304 269 269 Total 11 493 8 999 8 943 Comptes de régularisation passif       - Charges à payer 20 844 12 940 12 728 - Produits constatés d'avance 99 107 89 384 87 363 - Autres comptes de régularisation 1 089 1 537 1 537 Total 121 040 103 861 101 628     Note 2_16- Provisions : (En milliers d’euros)   Prov chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation exercice 2008 Variation exercice 2007 Solde au 31/12/2007 3 725 2 336 474 126 25 6 686 6 702 - Dotations 675 93 47 10   825 332 - Reprises -198 -640 0     -838 -374 - Reclassement     0   -25 -25 26 Solde au 31/12/2008 4 202 1 789 521 136 0 6 648 6 686     Note 2_17- Variation des capitaux propres : (En milliers d’euros)   Solde au 31/12/2007 Affectation du résultat 2007 Résultat de l'exercice Fusions Autres Solde au 31/12/2008 - Capital 18 928     2 917   21 845 - Prime de fusion 24 925     19 806   44 731 - Réserves 1 249 643   292   2 184 - Réserve légale 1 249 643   292   2 184 - Réserve libre 0         0 - Provisions règlementées et             subventions d'investissement         5 5 - Report à nouveau 25 47       72 - Acomptes sur dividendes versés   5 868   -4 950   -4 950 - Résultat de l’exercice 6 558 -6 558 126 289     126 289 Total des capitaux propres 51 685 0 126 289 18 065 5 190 176     Le capital de CM-CIC BAIL est composé de 10 922 471 actions d'une valeur nominale de 2 € chacune.   Note 2_18- Tableau des engagements : (en milliers d'euros) Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 9 382         9 382 - Douteux 1 721         1 721 Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit             - Garanties reçues d'Ets de crédit 4 633 560       4 633 560   - Engagements reçus de la clientèle 210 432         210 432 Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps 1 562 041       1 562 041       Conformément à l'article 2 du Règlement n° 2004-16, le montant de la juste valeur est de 36,6 m€.     3.– Notes relatives au compte de résultat Note 3_1- Produits sur opérations de crédit bail et assimilées : (En milliers d'euros)   2008 2007  Proforma 2007 - Loyers 1 436 720 1 289 110 1 248 012 - Quote part de subvention virée au résultat 4 281 3 798 3 798 - Autres produits 16 516 11 737 11 722 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 16 144 2 076 2 076 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -15 148 -1 519 -1 519 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 26 420 58 475 55 087 Total 1 484 933 1 363 677 1 319 176     Note 3_2- Charges sur opérations de crédit bail et assimilées :   2008 2007  Proforma 2007 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 1 088 685 1 042 401 1 013 210 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 149 352 162 862 162 436 - Autres charges 335 234 234 Total 1 238 372 1 205 497 1 175 880     Note 3_3- Produits sur opérations de location simple & location longue durée :   2008 2007  Proforma 2007 - Loyers 392 267 368 307 346 975 - Quote part de subvention virée au résultat 15 6 6 - Autres produits 2 188 3 049 3 031 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 47 -2 291 -2 291 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 349 2 199 2 199 - Plus values sur cessions des immobilisations de location 31 950 59 005 55 291 Total 426 816 430 275 405 211     Note 3_4- Charges sur opérations de location simple & location longue durée :   2008 2007  Proforma 2007 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de location 287 416 343 767 326 508 - Moins values de cession des immobilisations de location 27 365 34 705 34 407 - Autres charges 122 72 72 Total 314 903 378 544 360 987     Note 3_5- Commissions (Charges) : (En milliers d’euros)    2008 2007  Proforma 2007 - Commissions de partage de risques 20 508 16 947 16 947 - Commissions d'apport 25 670 23 514 23 514 - Frais de mise en place 2 499 2 369 2 369 - Autres commissions 235 207 207 Total 48 912 43 037 43 037     Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC.   Note 3_6- Autres produits d’exploitation bancaire : (En milliers d’euros)   2008 2007  Proforma 2007 - Autres produits sur prestations de maintenance 7 520 4 792 4 792 - Autres produits (*) 2 833 3 122 3 122 - Ventes gestion de stock 1 818 2 660 2 660 Total 12 171 10 574 10 574     (*) Dont frais de mise en place 2758 K€   Note 3_7- Autres charges d’exploitation bancaire :   2008 2007  Proforma 2007 - Autres charges sur prestations de maintenance 3 729 2 518 2 518 - Autres charges 223 37 36 - Achats gestion de stock 1 818 2 660 2 660 Total 5 770 5 215 5 214     Note 3_8- Charges générales d’exploitation :   2008 2007  Proforma 2007 - Frais de personnel 6 538 6 265 6 265 - Impôts et taxes 6 441 3 865 3 524 - Services fournis par sociétés du groupe 4 652 4 149 3 745 - Services extérieurs 2 295 2 345 2 174 Total 19 926 16 624 15 708 Ventilation des frais de personnel       - Salaires et traitements 4 330 3 986 3 986 - Charges de retraite 438 400 400 - Participation des salariés 79 92 92 - Intéressement des salariés   370 370 - Autres charges sociales 1 583 1 354 1 354 - Impôts et taxes sur rémunérations 108 63 63 Total 6 538 6 265 6 265 Effectif moyen (ETP)       - Cadre 37 33 33 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 73 73 73 Total 110 106 106   Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 5 627 - Cadres 0 3 033 Total 0 8 660     Indemnités de fin de carrière Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite sont :   - Un taux d'actualisation déterminé par référence au taux long terme des emprunts d'Etat assimilés au TEC10 à la clôture de l'exercice. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilités des salariés, déterminé par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite : L'estimation est faite globalement sur la base des lois en vigueur avec un plafonnement maximum à 65 ans. - La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02   Note 3_9- Coût du risque : (en milliers d'euros)   2008 2007 Proforma 2007 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -257 -628 -628 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 1 195 1 461 1 461 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 471 1 712 1 712 - Créances irrécouvrables -2 449 -5 289 -3 546 - Récupérations sur créances amorties 614 2 538 244 - Provision sur risques spéciaux contentieux 547 -20 -20 - Provision pour participations bancaires -477 -151 -151 - Provision sur risques ITNL et divers 36 77 77 Total coût du risque -320 -300 -851     4.– Filiales et participations : (en milliers d'euros)   Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats   Quote part du capital détenu en %   Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés   Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé   Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos   Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     (dénomination et siège social)                     F.A.C PARIS 38   99,00% 767 767     1 396 83 81 CM-CIC BAIL Belgium Belgique 10 000   99,99% 9 999 9 999     83 305     CM-CIC Leasing Allemagne 25   99,00% 27 27               5.– Valeurs mobilières : (en euros) Sociétés Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 495 1 549,12 766 814   766 814 CM-CIC BAIL BELGIUM 499 950 20,00 9 999 000   9 999 000 CM-CIC LEASING 1 Part 24 750,00 27 225   27 225 Total     10 793 039   10 793 039     En complément de l'acquisition de la part CM-CIC Leasing, un versement de 10% a été effectué, représentant une survaleur de 2 475€.   6.– Résultats des cinq derniers exercices : (en euros)   2004 2005 2006 2007 2008 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 12 493 668 12 493 668 18 928 276 18 928 276 21 844 942 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 6 246 834 6 246 834 9 464 138 9 464 138 10 922 471 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           . Par conversion d'obligations           . Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 962 466 150 1 069 514 348 1 477 860 603 1 645 009 020 1 891 003 244 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 775 854 756 874 371 808 1 206 338 545 1 343 193 837 1 515 904 004 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 10 391 944 114 920 196 -108 628 641 6 558 060 126 288 785 f) Résultat distribué 2 873 544     5 867 766   3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 124,20 139,97 127,46 141,92 138,79 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 1,66 18,40 -11,48 0,69 11,56 c) Dividende versé à chaque action 0,46     0,62   4. Personnel           a) Nombre de salariés 71 105 95 105 110 b) Montant de la masse salariale 2 126 671 3 394 767 3 268 833 3 588 482 3 904 688 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 1 176 166 1 841 145 1 699 097 1 809 804 2 077 877     V.– Attestation des commissaires aux comptes En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC Bail, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1.– Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2.– Justification de nos appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3.– Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par l’article L 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu'aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 4 mai 2009  Les commissaires aux comptes    PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres    Agnès Hussherr  Olivier Durand         VI.– Rapport de gestion   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.     0904940
    Bulletin BALO n°74 du 22/06/2009, affaire n°04940
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2009
    Numéro d’affaire : 03695
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0903695 25 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 21 844 942 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 336 852 Opérations avec la clientèle 84 854 Obligations et autres titres à revenu fixe 67 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 10 793 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 562 457 Location simple 1 107 258 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 212 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 44 054 Comptes de régularisation 6 000         Total actif 5 152 551   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 713 105 Opérations avec la clientèle 6 014 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 110 862 Comptes de régularisation 251 605 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 7 083 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 63 882     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau -4 878         Total passif 5 152 551   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 9 554     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 677 407     Engagements de garantie 4 582 224     Engagements sur titres     0903695
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2009, affaire n°03695
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2009
    Numéro d’affaire : 00852
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900852 25 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.     Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 700 800 Opérations avec la clientèle 50 677 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 8 Parts dans les entreprises liées 10 793 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 598 298 Location simple 1 148 524 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 200 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 19 345 Comptes de régularisation 11 493     Total actif 5 540 138     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 130 855 Opérations avec la clientèle 8 024 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 83 395 Comptes de régularisation 247 329 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 648 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 63 887     Capital souscrit 21 845     Primes d'émission 44 731     Réserves 2 184     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 5     Report à nouveau -4 878         Total passif 5 540 138     Hors - bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 11 103     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 562 041     Engagements de garantie 4 843 992     Engagements sur titres --       0900852
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2009, affaire n°00852
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2008
    Numéro d’affaire : 13700
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813700 3 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 147 156 Opérations avec la clientèle 75 219 Obligations et autres titres à revenu fixe 60 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 10 793 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 540 160 Location simple 1 156 196 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 223 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 53 631 Comptes de régularisation 10 713         Total actif 4 994 155   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 530 524 Opérations avec la clientèle 11 172 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 121 874 Comptes de régularisation 278 164 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 603 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 45 818     Capital souscrit 18 928     Primes d'émission 24 925     Réserves 1 893     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 72         Total passif 4 994 155   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 31 590     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 546 673     Engagements de garantie 4 188 838     Engagements sur titres     0813700
    Bulletin BALO n°133 du 03/11/2008, affaire n°13700
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2008
    Numéro d’affaire : 11057
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811057 4 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 350 622 Opérations avec la clientèle 58 955 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 10 791 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 480 686 Location simple 1 098 895 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 242 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 73 046 Comptes de régularisation 8 225         Total actif 5 081 466   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 616 787 Opérations avec la clientèle 7 330 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 137 130 Comptes de régularisation 267 927 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 474 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 45 818     Capital souscrit 18 928     Primes d'émission 24 925     Réserves 1 893     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 72         Total passif 5 081 466   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 30 704     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 631 303     Engagements de garantie 3 977 727     Engagements sur titres       0811057
    Bulletin BALO n°94 du 04/08/2008, affaire n°11057
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2008
    Numéro d’affaire : 08554
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808554 16 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 20 mai 2008.   I. — Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros). Actif 2007 2006 Caisse, banques centrales, CCP   16 Créances sur les établissements de crédit 96 349 594 679 Opérations avec la clientèle 28 663 5 198 Participations et autres titres détenus à long terme 4 1 Parts dans les entreprises liées 10 766 767 Crédit bail et location avec option d'achat 3 133 607 2 723 632 Location simple 974 616 830 720 Immobilisations incorporelles   8 Immobilisations corporelles 269 308 Autres actifs 35 205 74 206 Comptes de régularisation 8 943 821 Total de l'actif 4 288 422 4 230 356   Passif 2007 2006 Dettes envers les établissements de crédit 4 063 147 3 986 181 Opérations avec la clientèle 8 186 19 617 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 57 092 88 653 Comptes de régularisation 101 626 84 076 Provisions 6 686 6 702 Dettes subordonnées     Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     Capitaux propres hors FRBG 51 685 45 127 - Capital souscrit 18 928 18 928 - Primes d'émission 24 925 24 925 - Réserves 1 249 1 249 - Ecart de réévaluation     - Provisions réglementées et subventions d'investissement     - Report a nouveau (+ / -) 25 114 929 - Résultat de l'exercice (+ / -) 6 558 -108 629 - Acomptes sur dividendes versés   -6 275 Total du passif 4 288 422 4 230 356   Hors bilan 2007 2006 Engagements donnés     Engagements de financement 49 241 37 753 Engagements reçus     Engagements de financement 1 500 557 54 043 Engagements de garantie 4 231 419 3 506 291     II. — Compte de résultat social publiable au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros).   2007 2006 Intérêts et produits assimilés 45 413 4 601 Intérêts et charges assimilées -174 070 -100 083 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 1 319 176 1 151 796 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -1 175 880 -1 171 269 Produits sur opérations de location simple 405 211 369 524 Charges sur opérations de location simple -360 987 -317 123 Revenus des titres a revenu variable 89 263 Commissions (produits) 1 902 1 565 Commissions (charges) -43 037 -36 989 Autres produits d'exploitation bancaire 10 574 9 577 Autres charges d'exploitation bancaire -5 214 -4 895 Produit net bancaire 23 177 -93 033 Charges générales d'exploitation -15 708 -14 584 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -63 -73 Résultat brut d'exploitation 7 406 -107 690 Coût du risque -852 -814 Résultat d'exploitation 6 554 -108 504 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -5 Résultat courant avant impôt 6 554 -108 509 Résultat exceptionnel     Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Impôt sur les bénéfices 4 -120 Résultat net 6 558 -108 629     III. — Affectation du résultat. L'assemblée générale constatant que :   Le report à nouveau s’élevant à     25.270,00 € Augmenté du résultat de l’exercice     6.558.060,40 € Constitue le bénéfice distribuable de     6.583.330,40 €   Décide de l’affecter de la manière suivante :   - dotation à la réserve légale pour la porter à son     643.460,80 € montant maximum (10 % du montant du capital) - versement d’un dividende de 0,62 € par action aux 9.464.138 actions constituant le capital    5.867.765,50 € - le solde, au report à nouveau,    72.104,10 €   La totalité de la distribution soit 5.867.765,50 € est éligible à la réfaction de 40 % ressortant du 2° du 3 de l’article 158 du CGI.   L’assemblée générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI), qu’un dividende de 0,46 € par action a été distribué aux actionnaires au titre de l’exercice 2004 éligible à la réfaction de 50 % ressortant du 2° du 3 de l’article 158 du CGI, qu’aucun dividende n’a été distribué au titre de l’exercice 2005, qu’au titre de 2006 il a été versé un acompte sur dividende de 2.090.756 € aux actionnaires de CIAL EQUIPEMENT et un acompte de 4.183.974 € versé aux actionnaires de BAIL-OUEST ces deux sociétés ayant été absorbées par CM-CIC BAIL le 27 novembre 2006.   Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.   IV. — Annexe aux comptes sociaux. I - Principes, règles et méthodes comptables. Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000.   Depuis le 1er janvier 2005, des changements de méthode comptable sont intervenus. Il s’agit notamment :   Du CRC 2002-10 : Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés sont dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.    Du CRC 2005-03 : Les dispositions du règlement CRC n° 2005-03 prévoyant la détermination des provisions sur créances douteuses sur la base des flux actualisés sont applicables à compter du 1er janvier 2005. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif au cours de l’exercice 2007.   Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :   - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.   Les montants sont indiqués en milliers d’euros (m€).   Comptabilisation des biens donnés en location. — Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.   Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.   L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.   Méthode d'évaluation des titres de participation. — Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’unité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’unité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut-être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Méthode d'évaluation du contentieux. — Les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels   Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses.   La règle de provisionnement retenue à compter de l’exercice 2004, s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours.   Les encours douteux restrucurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet de conditions inférieures au marché.   Afin de neutraliser le produit des participations bancaires appelées en garantie sur les créances et versées par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel, une provision pour charge (déduite fiscalement) a été constituée à hauteur de 3 725 K€.   Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés.   Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont provisionnés à 100%. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.   Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une provision pour dépréciation financière.   Cette provision pour dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.   Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts. — Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré.   CM-CIC BAIL bénéficie d’un contrat d’échange de taux d’intérêt de 13 057 K€ classé en micro-couverture.   Conformément au règlement susvisé, cette opération a été affectée dès son origine dans le portefeuille de micro-couverture.   Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans le portefeuille de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.   Dix neuf contrats d’échange de taux d’intérêts ont également été mis en place pour un encours au 31/12/07 de 1 487 500 K€ et classés en macro-couverture.   Ces swaps de macro-couverture ont fait l’objet d’une revalorisation à la clôture de l’exercice.   Intégration fiscale. — Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C.   Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000.   L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale.   Consolidation. — CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.   II - Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2007. 2 - Notes sur le bilan. Note 2.1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations). (En milliers d'euros)   Encours sains 4 138 938 Encours douteux 41 520 Encours douteux compromis 1 207 Encours contentieux 27 468 Total des encours globaux 4 209 133     Note 2.2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques. (En milliers d'euros)   Secteur Est 979 917 Secteur Sud-Est 915 030 Secteur Ouest 740 551 Secteur Nord 722 580 Secteur Ile de France 570 555 Secteur Sud-Ouest 187 143 Non ventilés et divers 93 357 Total des encours par secteurs géographiques 4 209 133     Note 2.3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques.  (En milliers d'euros)   Secteur de l'industrie 1 009 484 Secteur des transports et communications 785 113 Secteur des services 686 560 Secteur de la construction 565 707 Secteur du commerce 524 834 Secteur de la santé et de l'action sociale 250 228 Secteur de l'agriculture 68 217 Secteur de production d'énergie 47 954 Secteur de l'activité financière 21 555 Secteur de la pêche 704 Non ventilés et divers 248 777 Total des encours par secteurs d'activités 4 209 133     Note 2.4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties. (En milliers d'euros)   Entreprises individuelles 1 834 816 Grand public 1 553 056 Grandes Entreprises 598 840 Financements spécialisés 63 493 Non ventilés et divers 158 928 Total des encours par grands types de contreparties 4 209 133     Note 2.5 - Ventilation des créances douteuses.   2007 2006 Variation des Créances H.T   Hors taxe T.T.C Hors taxe T.T.C Créances douteuses 2 727 3 433 3 415 3 944 -20,15% Créances douteuses compromises 97 111 518 613 -81,27% Créances contentieuses 60 919 68 953 54 642 62 221 11,49% Total des créances douteuses 63 743 72 497 58 575 66 778 8,82%     L'augmentation des créances contentieuses hors taxe et des provisions correspondantes, provient de la prise en comptes des indemnités de résiliation non facturées à hauteur de 9 297 m€ et provisionnées en totalité.   Note 2.6 - Ventilation des encours douteux. (En milliers d'euros) 2007 2006 Variation des Encours Encours douteux 41 519 62 498 -33,57% Encours douteux compromis 1 207 2 931 -58,82% Encours contentieux 27 568 20 061 37,42% Total des encours douteux 70 294 85 490 -17,78%     Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échus de nos opérations.   Note 2.7 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe. (En milliers d'euros) Encours Créances Solde au 31/12/2006 4 201 43 881 Dotations 624 14 254 Reprises -3 065 -17 476 Retraitement des indemnités de résiliation non facturées au 31/12/2006   9 793 Solde au 31/12/2007 1 760 50 452     La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 4 201 m€ au 31/12/2006, à 1 760 m€ au 31/12/2007, soit une diminution de 58,11%.   Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 50 452 m€ au 31/12/2007 contre 43 881 m€ au 31/12/2006, soit une augmentation de 14,97%.   Note 2.8 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle. Actif Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales, c.c.p           0 Créances sur les établissements de crédit 96 349       0 96 349 - A vue 96 349         96 349 - A Terme             Opérations avec la clientèle 1 576 4 329 22 394 361 3 28 663 - Autres concours à la clientèle 1 499 4 329 22 149     27 977 - Autres crédits à l'habitat 77   245 330   652 - Créances douteuses       1 881   1 881 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -1 850   -1 850 - Créances rattachées         3 3 Crédit bail et location avec option d'achat 291 946 783 385 2 005 764 84 400 2 586 3 168 081 - Immobilisations en location (encours financiers) 286 171 783 385 2 005 764 62 610   3 137 930 - Créances douteuses       58 502   58 502 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -36 712   -36 712 - Créances rattachées 5 775       2 586 8 361 Location simple 121 163 235 457 669 408 24 515 2 106 1 052 649 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 118 776 235 457 669 408 21 310   1 044 951 - Créances douteuses       15 094   15 094 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -11 889   -11 889 - Créances rattachées 2 387       2 106 4 493 Totaux 511 034 1 023 171 2 697 566 109 276 4 695 4 345 742     Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif   Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total   Dettes envers les établissements de crédit 790 795 1 388 620 1 821 522 36 185 26 025 4 063 147 - A vue 8 948         8 948 - A terme 781 847 1 388 620 1 821 522 36 185 26 025 4 054 199 Comptes créditeurs de la clientèle 7 886 300       8 186 - Autres dettes             - A vue 7 886         7 886 - A terme   300       300 Totaux  798 681 1 388 920 1 821 522 36 185 26 025 4 071 333     Note 2.9 - Crédit bail et location avec option d'achat. (En milliers d'euros) 2007 2006 - Immobilisations au début de l'exercice 4 777 403 4 211 893 - Acquisitions de l'exercice 1 778 397 1 665 475 - Sorties de l'exercice -1 162 251 -1 099 965 Immobilisations en fin d'exercice 5 393 549 4 777 403 - Amortissements au début de l'exercice -2 093 676 -1 843 825 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 013 190 -1 034 671 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 816 773 784 820 Amortissements en fin d'exercice -2 290 093 -2 093 676 Immobilisations nettes 3 103 456 2 683 727 Créances douteuses & compromises 21 789 24 964 - Créances douteuses 2 463 7 987 - Créances douteuses compromises 25 479 24 767 - Indemnités de résiliation 30 559 29 265 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -9 487 -11 348 - Dépréciation des indemnités de résiliation -27 225 -25 707 Créances rattachées 8 362 14 941 - Locataires débiteurs 5 775 11 739 - Loyers courus 2 587 3 202 Total crédit bail et location avec option d'achat 3 133 607 2 723 632     Note 2.10 - Location simple et location longue durée.   2007 2006 - Immobilisations au début de l'exercice 1 592 569 1 614 053 - Acquisitions de l'exercice 515 933 412 921 - Sorties de l'exercice -373 660 -434 405 Immobilisations en fin d'exercice 1 734 842 1 592 569 - Amortissements au début de l'exercice -772 703 -849 286 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -326 508 -278 740 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 331 287 355 323 Amortissements en fin d'exercice -767 924 -772 703 Immobilisations nettes 966 918 819 866 Créances douteuses & compromises 3 205 3 338 - Créances douteuses 841 1 475 - Créances douteuses compromises 6 161 6 741 - Indemnités de résiliation 8 093 9 885 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -4 548 -5 222 - Dépréciation des indemnités de résiliation -7 342 -9 541 Créances rattachées 4 493 7 516 - Locataires débiteurs 2 387 5 535 - Loyers courus 2 106 1 981 Total location simple et location longue durée 974 616 830 720     Note 2.11 - Intérêts courus à recevoir ou à payer. (En milliers d'euros) Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit     A vue     - Créances sur la clientèle 3   - Crédit bail & location avec option d'achat 2 587   - Location simple & location longue durée 2 106   Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme   26 025 Total 4 696 26 025     Note 2.12 - Immobilisations corporelles. (En milliers d'euros) 2007 2006 - Immobilisations au début de l'exercice 876 1 373 - Acquisitions de l'exercice 32 34 - Sorties de l'exercice   -531 Immobilisations en fin d'exercice 908 876 - Amortissements au début de l'exercice -568 -971 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -71 -82 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice   485 Amortissements en fin d'exercice -639 -568 Immobilisations nettes 269 308     Note 2.13 - Immobilisations incorporelles. (En milliers d'euros) 2007 2006 - Immobilisations au début de l'exercice 17 17 - Acquisitions de l'exercice     - Sorties de l'exercice     - Reclassement -8   Immobilisations en fin d'exercice 9 17 - Amortissements au début de l'exercice -9 -9 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice     - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice     Amortissements en fin d'exercice -9 -9 Immobilisations nettes 0 8     Note 2.14 - Postes "autres actifs & autres passifs".   2007 2006 Autres actifs     - Etat - acomptes sur IS 30 15 387 - Etat - TVA à récupérer (*) 24 277 39 647 - Débiteurs divers 10 898 19 172 Total 35 205 74 206 Autres passifs     - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 5 680 6 984 - Fournisseurs et effets à payer 32 810 62 154 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 452 495 - Dépôts reçus des locataires 7 587 7 518 - Subventions d'investissement (DRIRE) 8 367 9 972 - Créditeurs divers 2 196 1 530 Total  57 092 88 653 (*) Dont 20 000 K€ de demande de remboursement de TVA     Note 2.15 - Comptes de régularisation. (En milliers d'euros) 2007 2006 Comptes de régularisation actif     - Charges constatées d'avance 12 20 - Produits à recevoir 8 662 339 - Autres comptes de régularisation 269 462 Total 8 943 821 Comptes de régularisation passif     - Charges à payer 12 728 4 268 - Produits constatés d'avance 87 363 79 075 - Autres comptes de régularisation 1 537 733 Total 101 628 84 076     Note 2.16 – Provisions. (En milliers d'euros) Prov chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation exercice 2007 Variation exercice 2006 Solde au 31/12/2006 3 574 2 316 684 128   6 702 7 702 - Fusions           0 534 - Dotations 263 69       332 1 808 - Reprises -112 -49 -211 -2   -374 -2 955 - Reclassement     1   25 26 -387 Solde au 31/12/2007 3 725 2 336 474 126 25 6 686 6 702     Note 2.17 - Variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2006 Affectation du résultat 2006 Résultat de l'exercice Solde au 31/12/2007 - Capital 18 928     18 928 - Prime de fusion 24 925     24 925 - Réserves 1 249     1 249 - Réserve légale 1 249     1 249 - Réserve libre 0     0 - Report à nouveau 114 929 -114 904   25 - Acomptes sur dividendes versés -6 275 6 275   0 - Résultat de l'exercice -108 629 108 629 6 558 6 558 Total des capitaux propres 45 127 0 6 558 51 685     Note 2.18 - Tableau des engagements (En milliers d'euros). Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 46 905         46 905 - Douteux 2 336         2 336 Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit             - Garanties reçues d'Ets de crédit 4 047 982       4 021 998 25 984 - Engagements reçus de la clientèle 183 437         183 437 Engagements sur instruments financiers à terme             - Swaps 1 500 557       1 500 557       3 - Notes sur le compte de résultat. Note 3.1 - Produits sur opérations de crédit bail et assimilées. (En milliers d'euros) 2007 2006 - Loyers 1 248 012 1 104 413 - Quote part de subvention virée au résultat 3 798 3 842 - Autres produits 11 722 9 107 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 2 076 5 153 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -1 519 -3 050 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 55 087 32 331 Total 1 319 176 1 151 796     Note 3.2 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées.   2007 2006 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 1 013 210 1 034 671 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 162 436 136 211 - Autres charges 234 387 Total 1 175 880 1 171 269     Note 3.3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée.   2 007 2 006 - Loyers 346 975 330 438 - Quote part de subvention virée au résultat 6 25 - Autres produits 3 031 3 377 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) -2 291 3 761 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 2 199 -2 953 - Plus values sur cessions des immobilisations de location 55 291 34 876 Total 405 211 369 524     Note 3.4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée.   2 007 2 006 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de location 326 508 278 740 - Moins values de cession des immobilisations de location 34 407 38 341 - Autres charges 72 42 Total 360 987 317 123     Note 3.5 - Autres produits d'exploitation bancaire. (En milliers d'euros) 2007 2006 - Autres produits sur prestations de maintenance 4 792 2 873 - Autres produits (*) 3 122 3 490 - Ventes gestion de stock 2 660 3 214 Total 10 574 9 577 (*) Dont frais de mise en place 2 888 K€     Note 3.6 - Autres charges d'exploitation bancaire.   2 007 2 006 - Autres charges sur prestations de maintenance 2 518 1 785 - Autres charges 36 58 - Achats gestion de stock 2 660 3 052 Total 5 214 4 895     Note 3.7 - Charges générales d'exploitation.   2007 2006 - Frais de personnel 6 265 6 288 - Impôts et taxes 3 524 3 025 - Services fournis par sociétés du groupe 3 745 3 350 - Services extérieurs 2 174 1 921 Total 15 708 14 584   Ventilation des frais de personnel 2007 2006 - Salaires et traitements 3 986 3 421 - Charges de retraite 400 322 - Autres charges sociales 1 816 2 488 - Impôts et taxes sur rémunérations 63 57 Total 6 265 6 288 Effectif moyen (ETP)     - Cadre 33 29 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 73 68 Total 106 97 Droits individuels de formation Heures consommées Heures acquises - Techniciens 0 4 559 - Cadres 0 2 333 Total 0 6 892     Note 3.8 - Coût du risque. (En milliers d'euros) 2 007 2 006 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -628 -884 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 1 461 3 793 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles 1 712 544 - Créances irrécouvrables -3 546 -5 486 - Récupérations sur créances amorties 244 238 - Provision sur risques spéciaux contentieux -20 -1 613 - Provision pour participations bancaires -151 2 594 - Provision sur risques ITNL et divers 77   Total coût du risque -851 -814     Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices. (en euros) 2003 2004 2005 2006 2007 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 12 493 668 12 493 668 12 493 668 18 928 276 18 928 276 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 6 246 834 6 246 834 6 246 834 9 464 138 9 464 138 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 977 006 663 962 466 150 1 069 514 348 1 477 860 603 1 645 009 020 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 760 808 222 775 854 756 874 371 808 1 206 338 545 1 343 193 837 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -72 556 308 10 391 944 114 920 196 -108 628 641 6 558 060 f) Résultat distribué   2 873 544       3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 121,70 124,20 139,97 127,46 141,92 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions -11,61 1,66 18,40 -11,48 0,69 c) Dividende versé à chaque action   0,46       4. Personnel           a) Nombre de salariés 58 71 105 95 105 b) Montant de la masse salariale 1 697 463 2 126 671 3 394 767 3 268 833 3 588 482 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 848 761 1 176 166 1 841 145 1 699 097 1 809 804     Tableau des filiales et participations. (En milliers d'euros) Capital   Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats   Quote part du capital détenu en %   Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés   Montant des cautions et avals donnés par la société   Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé     Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos   Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice     Brute nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     F.A.C. PARIS 38   99,00% 767 767     1 396 89 87 CM-CIC BAIL Belgium BELGIQUE 10 000   99,99% 9 999 9 999     83 305       Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille.   Sociétés (en euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 495 1 549,12 766 814   766 814 CM-CIC BAIL BELGIUM 499 950 20,00 9 999 000   9 999 000 Total     10 765 814   10 765 814     V. — Attestation des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société CMCIC BAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur l'exemption définitive pour CMCIC Bail d'appliquer le CRC 2002-10 conformément à l'avis du Comité d'Urgence du CNC n°2006-C du 4 octobre 2006.   II - Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, et s'agissant des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce, nous vous signalons le caractère incomplet du rapport de gestion pour ce qui concerne les informations relatives à la rémunération totale et aux avantages de toute nature versés durant l'exercice aux mandataires sociaux ayant un mandat dans la société cotée qui contrôle votre société, par votre société et par les sociétés qui la contrôlent et qu'elle contrôle au sens de l'article L.233-16 du Code de commerce.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 25 avril 2008.   Les Commissaires aux comptes :   PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr Olivier Durand     VI. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société. 0808554
    Bulletin BALO n°73 du 16/06/2008, affaire n°08554
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2008
    Numéro d’affaire : 06874
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806874 23 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris, 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 192 991 Opérations avec la clientèle 52 122 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 10 766 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 203 688 Location simple 1 013 568 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 255 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 56 232 Comptes de régularisation 7 794         Total actif 4 537 420     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 246 243 Opérations avec la clientèle 8 762 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 99 422 Comptes de régularisation 131 377 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 489 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 45 127     Capital souscrit 18 928     Primes d'émission 24 925     Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 25         Total passif 4 537 420     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 51 840     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 415 931     Engagements de garantie 3 755 136     Engagements sur titres         0806874
    Bulletin BALO n°63 du 23/05/2008, affaire n°06874
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2008
    Numéro d’affaire : 02137
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0802137 5 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 96 349 Opérations avec la clientèle 28 663 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 10 766 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 133 607 Location simple 974 616 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 269 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 35 205 Comptes de régularisation 8 943         Total actif 4 288 422   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 063 147 Opérations avec la clientèle 8 186 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 57 092 Comptes de régularisation 108 184 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 686 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 45 127     Capital souscrit 18 928     Primes d'émission 24 925     Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 25         Total passif 4 288 422   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 49 241     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 500 557     Engagements de garantie 4 231 419     Engagements sur titres       0802137
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2008, affaire n°02137
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2007
    Numéro d’affaire : 17516
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717516 21 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 30 Septembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 625 146 Opérations avec la clientèle 58 450 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 967 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 000 981 Location simple 943 970 Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 275 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 81 836 Comptes de régularisation 8 061     Total actif 4 719 698     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 445 662 Opérations avec la clientèle 9 135 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 97 694 Comptes de régularisation 115 248 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 832 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 45 127     Capital souscrit 18 928     Primes d'émission 24 925     Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 25         Total passif 4 719 698     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 60 272     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 3 857 690     Engagements sur titres       0717516
    Bulletin BALO n°140 du 21/11/2007, affaire n°17516
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2007
    Numéro d’affaire : 12395
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712395 6 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 50 173 Opérations avec la clientèle 47 173 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 867 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 895 356 Location simple 886 962 Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 296 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 80 296 Comptes de régularisation 4 858         Total actif 3 966 001   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 673 247 Opérations avec la clientèle 17 780 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 125 092 Comptes de régularisation 97 845 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 908 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 45 128     Capital souscrit 18 928     Primes d'émission 24 925     Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 25         Total passif 3 966 001   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 49 094     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 3 691 294     Engagements sur titres       0712395
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2007, affaire n°12395
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2007
    Numéro d’affaire : 09415
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709415 22 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale mixte ordinaire et extraordinaire du 22 mai 2007. I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif 2006 2005 Proforma 2005 Caisse, banques centrales, CCP 16 31 25 Créances sur les établissements de crédit 594 679 138 612 54 906 Opérations avec la clientèle 5 198 12 537 12 537 Participations et autres titres détenus a long terme 1     Parts dans les entreprises liées 767 777 767 Crédit bail et location avec option d'achat 2 723 632 2 394 204 1 994 525 Location simple 830 720 774 636 707 824 Immobilisations incorporelles 8 8 4 Immobilisations corporelles 308 402 395 Autres actifs 74 206 46 551 35 546 Comptes de régularisation 821 534 472     Total 4 230 356 3 368 292 2 807 001   Passif 2006 2005 Proforma 2005 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit 3 986 181 2 969 196 2 552 262 Opérations avec la clientèle 19 617 7 116 7 116 Dettes représentées par un titre       Autres passifs 88 653 103 890 53 530 Comptes de régularisation 84 076 80 613 57 720 Provisions 6 702 8 236 7 702 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 45 127 199 241 128 671 Capital souscrit 18 928 42 394 12 494 Primes d'émission 24 925 439   Réserves 1 249 1 450 1 249 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report a nouveau ( + / - ) 114 929 -11 761 8 Résultat de l'exercice ( + / - ) -108 629 166 719 114 920 Acomptes sur dividendes verses -6 275         Total du passif 4 230 356 3 368 292 2 807 001   Hors bilan 2006 2005 Proforma 2005 Engagements donnés           Engagements de financement 37 753 292 399 292 287 Engagements reçus           Engagements de financement 54 043 50 381 40 381     Engagements de garantie 3 506 291 2 489 821 2 305 673     II. — Compte de résultat social publiable au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros).   2006 2005 Proforma 2005 Intérêts et produits assimilés 4 601 5 451 2 294 Intérêts et charges assimilées -100 083 -87 940 -70 519 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 1 151 796 1 060 079 781 896 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -1 171 269 -816 175 -602 789 Produits sur opérations de location simple 369 524 379 416 311 862 Charges sur opérations de location simple -317 123 -309 713 -268 827 Revenus des titres à revenu variable 263 730 730 Commissions ( produits ) 1 565 1 639 1 534 Commissions ( charges ) -36 989 -31 045 -31 005 Autres produits d'exploitation bancaire 9 577 7 272 6 270 Autres charges d'exploitation bancaire -4 895 -5 622 -3 847     Produit net bancaire -93 033 204 092 127 599 Charges générales d'exploitation -14 584 -18 198 -15 473 Dotations aux amortissements et aux dépréciations       Des immobilisations incorporelles et corporelles -73 -96 -84     Résultat brut d'exploitation -107 690 185 798 112 042 Coût du risque -814 1 670 2 852     Résultat d'exploitation -108 504 187 468 114 894 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -5 26 26     Résultat courant avant impôt -108 509 187 494 114 920 Résultat exceptionnel       Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées       Impôt sur les bénéfices -120 20 775       Résultat net -108 629 166 719 114 920       III. — Affectation du résultat.  L'assemblée générale constatant que le report à nouveau s’élevant à     114.928.641,09 €  Déduction faite de la perte de l’exercice    -108.628.641,09 €    _______________  Constitue le bénéfice distribuable de     6.300.000,00 €       décide de l’affecter de la manière suivante :    — versement d'un dividende de     6.274.730,00 €  constituant le dividende définitif de l'exercice 2006, soit :    — l'acompte de 2.090.756 € versé le 16 octobre 2006 aux actionnaires de CIAL EQUIPEMENT    — et l’acompte de 4.183.974 € versés le 30 septembre 2006 aux actionnaires de BAIL OUEST,ces deux sociétés ayant été absorbées par CM-CIC BAIL le 27 novembre 2006    — au report à nouveau, le solde, soit    25.270,00 €         L’assemblée générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI), qu’aucun dividende n’a été distribué au titre de l’exercice 2005, ni au titre de 2003 et qu’un dividende de 0,46 € par action a été distribué aux actionnaires au titre de l’exercice 2004, éligible à la réfaction de 50 % ressortant du 2° du 3 de l’article du CGI.   Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.     IV. — Annexe aux comptes sociaux.     La société CM-CIC BAIL a absorbé avec effet au 1er janvier 2006, les sociétés Bail Ouest et Cial Equipement. La colonne « Proforma » représente le cumul des comptes 2005 des sociétés CM-CIC BAIL, Bail Ouest et Cial Equipement.   Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC BAIL sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000.   Depuis le 1er janvier 2005, des changements de méthode comptable sont intervenus. Il s’agit notamment :   Du CRC 2002-10 : Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés sont dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC BAIL n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.    Du CRC 2002-03 : Les dispositions du règlement CRC n° 2002-03 prévoyant la détermination des provisions sur créances douteuses sur la base des flux actualisés sont applicables à compter du 1er janvier 2005. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif au cours de l’exercice 2005.   Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :   — continuité de l'exploitation, — permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, — indépendance des exercices.   Les montants sont indiqués en milliers d’euros (m€).   Comptabilisation des biens donnés en location.   Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC BAIL inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.     Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.   L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.   Méthode d'évaluation des titres de participation.   Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’unité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’unité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut-être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Méthode d'évaluation du contentieux   Les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels   La règle de provisionnement retenue à compter de l’exercice 2004, s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours.   Afin de neutraliser le produit des participations bancaires appelées en garantie sur les créances et versées par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel, une provision pour charge (déduite fiscalement) a été constituée à hauteur de 3 574 m€.   Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC BAIL transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois ou qui présentent un caractère contentieux. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés.   Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont provisionnés à 100%. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.   Au 31 décembre  2006, le montant brut des créances douteuses et contentieuses hors taxes de CM-CIC BAIL s'élève à 58 575  m€ contre 51 570 m€ au 31/12/05, soit une augmentation de 13,58 % dûe principalement à la facturation des indemnités de résiliation.   Le total des provisions pour dépréciation de ces créances est de 43 881 m€ au 31/12/06 contre 41 106 m€ au 31/12/05, soit une augmentation de 6,75 %.   Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrat s résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une provision pour dépréciation financière.   Cette provision pour dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.   Au 31 décembre  2006, l'encours total des contrats résiliés ou douteux s'élève à 85 490 m€ contre 51 353 m€ au 31/12/05, soit une augmentation de 66,48%. Cette augmentation, principalement dûe au principe de contagion au sein du groupe CIC, n’a pas eu d’impact sur les provisions. Les provisions pour dépréciation financière correspondantes sont passées de 7 966 m€ au 31/12/05 à 4 201 m€ au 31/12/06, soit une diminution de 47,26 %.   En application des recommandations de la Commission Bancaire, ce montant comprend l'encours des contrats dont une échéance au moins est impayée depuis plus de 3 mois. Au 31/12/06, cet encours s'élève à 65 429 m€ et il est déprécié à hauteur de 2 469 m€.   Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts.   Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, est concerné le contrat d’échange de taux d’intérêt classé en micro-couverture chez CM-CIC BAIL.   Conformément au règlement susvisé, cette opération a été affectée dès son origine dans le portefeuille de micro-couverture.   Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans le portefeuille de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.   Intégration fiscale.   Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC BAIL est intégrée fiscalement par le C.I.C.   Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous Groupe CM-CIC BAIL, depuis le 1er janvier 2000.   L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale.   Consolidation.   CM-CIC BAIL fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.   II - Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2006.   2 - Notes sur le bilan.     Note 2.1 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle. Actif Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total     Caisse, banques centrales, C.C.P 16         16 Créances sur les établissements de crédit 594 679       0 594 679 - A vue 594 679         594 679 - A Terme             Opérations avec la clientèle 1 251 2 234 1 332 368 13 5 198 - Autres concours à la clientèle 1 183 2 234 1 016     4 433 - Autres crédits à l'habitat 68   316 336   720 - Créances douteuses       1 891   1 891 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -1 859   -1 859 - Créances rattachées         13 13 Crédit bail et location avec option d'achat 255 679 708 049 1 675 347 124 788 3 202 2 767 065 - Immobilisations en location (encours financiers) 243 940 708 049 1 675 347 99 824   2 727 160 - Créances douteuses       62 018   62 018 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -37 054   -37 054 - Créances rattachées 11 739       3 202 14 941 Location simple 91 476 212 349 565 683 40 061 1 981 911 550 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 85 941 212 349 565 683 36 723   900 696 - Créances douteuses       18 101   18 101 - (-) Dépréciation des créances douteuses       -14 763   -14 763 - Créances rattachées 5 535       1 981 7 516     Totaux 943 101 922 632 2 242 362 165 217 5 196 4 278 508       Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 832 835 1 012 293 2 103 937 11 753 25 363 3 986 181 - A vue 404 442         404 442 - A terme 428 393 1 012 293 2 103 937 11 753 25 363 3 581 739 Comptes créditeurs de la clientèle 19 317 300       19 617 - Autres dettes             - A vue 19 317         19 317 - A terme   300       300     Totaux 852 152 1 012 593 2 103 937 11 753 25 363 4 005 798       Note 2.2. Crédit bail et location avec option d'achat. (En milliers d' euros) 2006 2005 Proforma 2005 - Immobilisations au début de l'exercice 4 211 893 3 900 231 2 723 373 - Acquisitions de l'exercice 1 665 475 1 378 911 1 315 286 - Sorties de l'exercice -1 099 965 -1 067 249 -780 940 Immobilisations en fin d'exercice 4 777 403 4 211 893 3 257 719 - Amortissements au début de l'exercice -1 843 825 -1 923 473 -1 304 488 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -1 034 671 -696 266 -521 641 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 784 820 775 914 545 866 Amortissements en fin d'exercice -2 093 676 -1 843 825 -1 280 263 Immobilisations nettes 2 683 727 2 368 068 1 977 456 Créances douteuses & compromises 24 964 17 008 9 748 - Créances douteuses 7 987 2 840 1 123 - Créances douteuses compromises 24 767 32 530 17 461 - Indemnités de résiliation 29 265 18 480 14 571 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -11 348 -21 227 -8 836 - Dépréciation des indemnités de résiliation -25 707 -15 615 -14 571 Créances rattachées 14 941 9 128 7 321 - Locataires débiteurs 11 739 6 670 4 892 - Loyers courus 3 202 2 458 2 429     Total crédit bail et location avec option d'achat 2 723 632 2 394 204 1 994 525       Note 2.3. Location simple et location longue durée.   2006 2005 Proforma 2005 - Immobilisations au début de l'exercice 1 614 053 1 692 335 1 406 681 - Acquisitions de l'exercice 412 921 354 573 347 458 - Sorties de l'exercice -434 405 -432 855 -342 043 Immobilisations en fin d'exercice 1 592 569 1 614 053 1 412 096 - Amortissements au début de l'exercice -849 286 -923 465 -743 569 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -278 740 -272 443 -236 566 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 355 323 346 622 268 922 Amortissements en fin d'exercice -772 703 -849 286 -711 213 Immobilisations nettes 819 866 764 767 700 883 Créances douteuses & compromises 3 338 3 726 2 292 - Créances douteuses 1 475 1 252 121 - Créances douteuses compromises 6 741 9 100 5 906 - Indemnités de résiliation 9 885 5 532 5 272 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -5 222 -6 626 -3 735 - Dépréciation des indemnités de résiliation -9 541 -5 532 -5 272 Créances rattachées 7 516 6 143 4 649 - Locataires débiteurs 5 535 4 355 2 862 - Loyers courus 1 981 1 788 1 787     Total location simple et location longue durée 830 720 774 636 707 824       Note 2.4. Intérêts courus à recevoir ou à payer. (En milliers d'euros) Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif     - Créances sur les établissements de crédit     A vue     - Créances sur la clientèle 13   - Crédit bail & location avec option d' achat 3 202   - Location simple & location longue durée 1 981   Passif     - Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme   25 363     Total 5 196 25 363       Note 2.5. Immobilisations corporelles. (En milliers d'euros) 2006 2005 Proforma 2005 - Immobilisations au début de l'exercice 1 373 1 294 798 - Acquisitions de l'exercice 34 219 219 - Sorties de l'exercice -531 -140 -121     Immobilisations en fin d'exercice 876 1 373 896 - Amortissements au début de l'exercice -971 -1 004 -529 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -82 -103 -92 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 485 136 120     Amortissements en fin d'exercice -568 -971 -501     Immobilisations nettes 308 402 395       Note 2.6. Postes "autres actifs & autres passifs "   2006 2005 Proforma 2005 Autres actifs       - Etat - acomptes sur IS 15 387 242 120 - Etat - TVA à récupérer (*) 39 647 29 985 29 652 - Débiteurs divers 19 172 16 324 5 774     Total 74 206 46 551 35 546 Autres passifs       - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 6 984 34 799 3 990 - Fournisseurs et effets à payer 62 154 48 450 37 726 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 495 1 103 1 013 - Dépôts reçus des locataires 7 518 8 632 5 772 - Subventions d'investissement (DRIRE) 9 972 6 824 4 048 - Créditeurs divers 1 530 4 082 981     Total 88 653 103 890 53 530 (*) Dont 35 000 K€ de demande de remboursement de TVA       Note 2.7. Comptes de régularisation. (En milliers d'euros) 2006 2005 Proforma 2005 Comptes de régularisation actif       - Charges constatées d’avance 20 27 27 - Produits à recevoir 339 170 170 - Autres comptes de régularisation 462 337 275     Total 821 534 472 Comptes de régularisation passif       - Charges à payer 4 268 4 592 4 396 - Produits constatés d'avance 79 075 73 639 51 991 - Autres comptes de régularisation 733 2 382 1 333     Total 84 076 80 613 57 720       Note 2.8. Provisions. (En milliers d'euros) Prov chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. Médailles du travail Prov. pour risques divers Variation exercice 2006 Variation exercice 2005 Solde au 31/12/2005 6 118 753 535 137 159 7 702 5 424 - Fusions     78 57 399 534 0 - Dotations   1 613 149   46 1 808 2 278 - Reprises -2 544 -50 -78 -66 -217 -2 955 0 - Reclassement (1)         -387 -387 0     Solde au 31/12/2006 3 574 2 316 684 128 0 6 702 7 702 (1) Provision pour dépréciation des opérations de crédit-bail positionnée en diminution de l'actif           Note 2.9. Variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2005 Affectation du résultat 2005 Fusions Résultat de l'exercice Solde au 31/12/2006 - Capital 12 494   6 434   18 928 - Prime de fusion     24 925   24 925 - Réserves 1 249       1 249 - Réserve légale 1 249       1 249 - Réserve libre 0       0 - Report à nouveau 8 114 920     114 929 - Acomptes sur dividendes versés     -6 275   -6 275 - Résultat de l’exercice 114 920 -114 920   -108 629 -108 629     Total des capitaux propres 128 671 0 25 084 -108 629 45 127       Note 2.10. Tableau des engagements. Catégories d'engagements (en milliers d'euros) Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés             - Autres ouvertures de crédit 35 437         35 437 - Douteux 2 316         2 316 Engagements reçus             - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit 40 000       40 000   - Garanties reçues d'Ets de crédit 3 353 961       3 349 620 4 341 - Engagements reçus de la clientèle 152 330         152 330 Engagements sur instruments financiers à terme             - Swap 14 043       14 043       3 - Notes sur le compte de résultat.   Note 3.1. Produits sur opérations de crédit bail et assimilées. (En milliers d' euros) 2006 2005 proforma 2005 - Loyers 1 104 413 1 007 588 756 681 - Quote part de subvention virée au résultat 3 842 2 534 1 946 - Autres produits 9 107 13 493 8 693 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 5 153 3 118 -838 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -3 050 -2 179 644 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 32 331 35 525 14 770     Total 1 151 796 1 060 079 781 896     Note 3.2. Charges sur opérations de crédit bail et assimilées.   2006 2005 proforma 2005 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 1 034 671 696 266 521 641 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 136 211 116 910 80 984 - Autres charges 387 2 999 164     Total 1 171 269 816 175 602 789     Note 3.3. Produits sur opérations de location simple & location longue durée.   2006 2005 proforma 2005 - Loyers 330 438 335 625 283 700 - Quote part de subvention virée au résultat 25 51 51 - Autres produits 3 377 1 909 1 757 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 3 761 3 823 3 245 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -2 953 -3 191 -3 191 - Plus values sur cessions des immobilisations de location 34 876 41 199 26 300     Total 369 524 379 416 311 862     Note 3.4. Charges sur opérations de location simple & location longue durée.   2006 2005 proforma 2005 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de location 278 740 272 443 236 567 - Moins values de cession des immobilisations de location 38 341 36 324 32 243 - Autres charges 42 946 17     Total 317 123 309 713 268 827     Note 3.5. Autres produits d'exploitation bancaire. (En milliers d' euros) 2006 2005 Proforma 2005 - Autres produits sur prestations de maintenance 2 873 1 914 1 914 - Autres produits (*) 3 490 3 104 2 102 - Ventes gestion de stock 3 214 2 254 2 254     Total 9 577 7 272 6 270 (*) Dont frais de mise en place 2 122 K€     Note 3.6. Autres charges d'exploitation bancaire.   2006 2005 Proforma 2005 - Autres charges sur prestations de maintenance 1 785 1 262 1 262 - Autres charges 58 2 106 331 - Achats gestion de stock 3 052 2 254 2 254     Total 4 895 5 622 3 847     Note 3.7. Charges générales d'exploitation.   2006 2005 Proforma 2005 - Frais de personnel 6 288 6 144 6 121 - Impôts et taxes 3 025 6 221 4 581 - Services fournis par sociétés du groupe 3 350 3 848 3 328 - Services extérieurs 1 921 1 985 1 443     Total 14 584 18 198 15 473    Ventilation des frais de personnel       - Salaires et traitements 3 421 3 630 3 630 - Charges de retraite 322 377 377 - Autres charges sociales 2 488 2 050 2 027 - Impôts et taxes sur rémunérations 57 87 87     Total 6 288 6 144 6 121 Effectif moyen       - Cadre 29 31 31 - Non cadre 68 64 64     Total 97 95 95 Droits individuels de formation Heures consommées Heures non utilisées Heures acquises - Techniciens 20 3 382 3 402 - Cadres 0 1 713 1 713     Total 20 5 095 5 115     Note 3.8. Coût du risque. (en milliers d'euros) 2006 2005 Proforma 2005 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -884 -1 322 -986 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses 4 337 6 951 4 820 - Créances irrécouvrables -5 486 -4 526 -1 542 - Récupérations sur créances amorties 238 682 675 - Provision sur risques spéciaux contentieux -1 613     - Provision pour participations bancaires 2 594 -1 694 -1 694 - Recours sur garants   1 579 1 579     Total coût du risque -814 1 670 2 852     Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices. (En euros) 2002 2003 2004 2005 2006 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 9 118 668 12 493 668 12 493 668 12 493 668 18 928 276 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 559 334 6 246 834 6 246 834 6 246 834 9 464 138 c) Nombre maximal d'actions futures à créer           . Par conversion d'obligations           . Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Chiffre d'affaires hors taxe 625 518 177 977 006 663 962 466 150 1 069 514 348 1 477 860 603 b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 513 571 524 760 808 222 775 854 756 874 371 808 1 206 338 545 c) Impôts sur les bénéfices           d) Participation des salariés due au titre de l'exercice           e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 31 252 822 -72 556 308 10 391 944 114 920 196 -108 628 641 f) Résultat distribué     2 873 544     3. Résultats par actions           a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 112,64 121,70 124,20 139,97 127,46 b) Résultats après impôt, amortissements et provisions 6,85 -11,61 1,66 18,40 -11,48 c) Dividende versé à chaque action     0,46     4. Personnel           a) Nombre de salariés 40 58 71 105 95 b) Montant de la masse salariale 1 050 252 1 697 463 2 126 671 3 394 767 3 268 833 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 587 029 848 761 1 176 166 1 841 145 1 699 097     Tableau des filiales et participations.   (En milliers d’euros)     Capital   Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats  Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus   Prêts et avances   consentis   par la société   et non   remboursés   Montant des cautions et avals donnés par la société  Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé  Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute nette I. Renseignements détaillés                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société)                     (indiquer dénomination et siège social)                     F.A.C PARIS 38   100,00% 767 767     1 421 233 232     Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille. Sociétés (En euros) Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           F.A.C 499 1 537,63 767 276   767 276     Total     767 276   767 276       V. — Attestation des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels.     Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur:   - le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC BAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations,   - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives.   Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur l'exemption définitive pour CMCIC Bail d'appliquer le CRC 2002-10 conformément à l'avis du Comité d'Urgence du CNC n° 2006-C du 4 octobre 2006.   II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi et s'agissant des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce, nous vous signalons le caractère incomplet -du rapport de gestion pour ce qui concerne les informations relatives à la rémunération totale et aux avantages de toute nature versés durant l'exercice aux mandataires sociaux ayant un mandat dans la société cotée qui contrôle votre société, par votre société et par les sociétés qui la contrôlent et qu'elle contrôle au sens de l'article L.233-16 du Code de commerce.     Fait à Neuilly-sur-Seine, le 4 mai 2007.   Les Commissaires aux comptes :   PricewaterhouseCoopers Audit : Ernst & Young et Autres : Agnès Hussherr ; Olivier Durand.       VI. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.   0709415
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2007, affaire n°09415
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2007
    Numéro d’affaire : 06870
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706870 18 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 31 Mars 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 21 724 Opérations avec la clientèle 38 063 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 867 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 776 682 Location simple 846 051 Immobilisations incorporelles 5 Immobilisations corporelles 288 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 76 961 Comptes de régularisation 111 136   Total actif 3 871 782     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 485 062 Opérations avec la clientèle 20 222 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 111 475 Comptes de régularisation 94 302 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 965 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 153 756   Capital souscrit 18 928   Primes d'émission 24 925   Réserves 1 249   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau 108 654     Total passif 3 871 782     Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 40 187   Engagements de garantie     Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 3 507 637   Engagements sur titres       0706870
    Bulletin BALO n°60 du 18/05/2007, affaire n°06870
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2007
    Numéro d’affaire : 02212
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0702212 2 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°27 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 18 928 276 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 16 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 288 065 Opérations avec la clientèle 32 483 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 767 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 699 487 Location simple 827 682 Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 309 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 182 835 Comptes de régularisation 605     Total actif 4 032 257   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 679 566 Opérations avec la clientèle 19 520 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 88 751 Comptes de régularisation 83 860 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 804 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 153 756     Capital souscrit 18 928     Primes d'émission 24 925     Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 108 654         Total passif 4 032 257   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 37 932     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 40 000     Engagements de garantie 3 353 961     Engagements sur titres     0702212
    Bulletin BALO n°27 du 02/03/2007, affaire n°02212
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/12/2006
    Numéro d’affaire : 17727
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0617727 6 décembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°146 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 12 493 668 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 6 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 103 626 Opérations avec la clientèle 27 790 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 767 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 413 970 Location simple 748 762 Immobilisations incorporelles 4 Immobilisations corporelles 359 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 98 500 Comptes de régularisation 434   Total actif 3 394 218   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 120 828 Opérations avec la clientèle 5 907 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 70 090 Comptes de régularisation 64 296 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 4 425 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 128 672   Capital souscrit 12 494   Primes d'émission     Réserves 1 249   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau 114 929     Total passif 3 394 218   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 37 737   Engagements de garantie     Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 40 381   Engagements de garantie 2 844 418   Engagements sur titres       0617727
    Bulletin BALO n°146 du 06/12/2006, affaire n°17727
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2006
    Numéro d’affaire : 14139
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614139 13 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°110 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 12 493 668 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 36 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 116 Opérations avec la clientèle 26 163 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 767 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 272 422 Location simple 739 562 Immobilisations incorporelles 4 Immobilisations corporelles 373 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 70 943 Comptes de régularisation 334     Total actif 3 118 720   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 827 254 Opérations avec la clientèle 5 726 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 90 086 Comptes de régularisation 62 372 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 4 610 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 128 672     Capital souscrit 12 494     Primes d'émission       Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 114 929         Total passif 3 118 720   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 45 145     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 40 381     Engagements de garantie 2 613 909     Engagements sur titres       0614139
    Bulletin BALO n°110 du 13/09/2006, affaire n°14139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2006
    Numéro d’affaire : 10252
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0610252 5 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 12 493 668 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 30 mai 2006.   A. — Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.) Actif 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Evolution en % Opérations de trésorerie et opérations interbancaires 54 931 14 874 269,3 Opérations avec la clientèle 12 537 23 004 -45,5 Opérations de crédit bail 1 994 525 1 435 803 38,9 Valeurs nettes comptables 1 977 456 1 418 884   Autres créances 17 069 16 919   Parts dans les entreprises liées 767 767   Opérations de location simple et location longue durée 707 824 671 415 5,4 Valeurs nettes comptables 700 883 663 111   Autres créances 6 941 8 304   Opérations diverses 36 018 30 156   Valeurs immobilisées 399 269 48,3     Total 2 807 001 2 176 288 29,0     Hors bilan 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Evolution en % Engagements donnés :       Engagements de financement en faveur de la clientèle 292 287 119 970 143,6     Passif 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Evolution en % Opérations de trésorerie et opérations interbancaires 2 552 262 2 035 223 25,4 Opérations avec la clientèle 7 116 7 839 -9,2 Dettes représentées par un titre       Opérations diverses 111 250 111 160 0,1 Provisions pour charges 7 702 5 424   Capitaux propres 13 751 6 250   Résultat de l'exercice 114 920 10 392 1 005,9     Total 2 807 001 2 176 288 29,0     Hors bilan 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Evolution en % Engagements reçus :       Engagements de financement 40 381 762   Engagements de garantie 2 305 673 1 647 362 40,0      II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros.)   2005 2004 Intérêts et produits assimilés 2 294 1 999 Intérêts et charges assimilées -70 519 -66 968 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 781 896 655 077 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -602 789 -558 021 Produits sur opérations de location simple 311 862 314 409 Charges sur opérations de location simple -268 827 -309 383 Revenus des titres à revenu variable 730 638 Commissions (produits) 1 534 1 977 Commissions (charges) -31 005 -20 037 Autres produits d'exploitation bancaire 6 270 2 222 Autres charges d'exploitation bancaire -3 847 -1 455     Produit net bancaire 127 599 20 458 Charges générales d’exploitation -15 473 -10 213 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -84 -91     Résultat brut d’exploitation 112 042 10 154 Coût du risque 2 852 238     Résultat d’exploitation 114 894 10 392 Gains ou pertes sur actifs immobilises 26       Résultat courant avant impôt 114 920 10 392 Résultat exceptionnel     Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Impôt sur les bénéfices         Résultat net 114 920 10 392   III. — Décision d’affectation du résultat au 31 décembre 2005.   L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l'exercice s'élevant à 114 920 195,60 € en totalité au report à nouveau.   IV. — Annexe aux comptes sociaux.    1. — Principes, règles et méthodes comptables. Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC Bail sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 du 4 juillet 2000. Des changements de méthode comptable sont intervenus cet exercice. Il s’agit notamment : — Du CRC 2002-10 : Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés sont dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement au 31 décembre 2005 en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans le communiqué CNC du 6 décembre 2005, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, au 31 décembre 2005, CM-CIC Bail n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail. — Du CRC 2002-03 : Les dispositions du règlement CRC n° 2002-03 prévoyant la détermination des provisions sur créances douteuses sur la base des flux actualisés sont applicables à compter du 1er janvier 2005. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base : — continuité de l'exploitation ; — permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; — indépendance des exercices. Les montants sont indiqués en milliers d’euros (M€).   Comptabilisation des biens donnés en location : Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission bancaire n°90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC Bail inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location. Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.   Méthode d'évaluation des titres de participation : Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’unité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’unité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut-être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Méthode d'évaluation du contentieux : Les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement, échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels. La règle de provisionnement retenue à compter de l’exercice 2004, s’applique sur la part non garantie par les Banques régionales du groupe CIC et les Fédérations du groupe Crédit mutuel des créances et des encours. Afin de neutraliser le produit des participations bancaires appelées en garantie sur les créances et versés par les Banques régionales du groupe CIC et les Fédérations du groupe Crédit mutuel, une provision pour charge (déduite fiscalement) a été constituée à hauteur de 6 118 M€. Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC Bail transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois ou qui présentent un caractère contentieux. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont provisionnés à 100%. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Au 31 décembre 2005, le montant brut des créances douteuses et contentieuses hors taxes de CM-CIC Bail s'élève à 32 932 M€ contre 26 173 M€ au 31 décembre 2004, soit une augmentation de 25,82% due principalement à la facturation des indemnités de résiliation. Le total des provisions pour dépréciation de ces créances est de 24 543 M€ contre 17 859 M€ au 31 décembre 2004, soit une augmentation de 37,43%. Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une provision pour dépréciation financière. Cette provision pour dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Au 31 décembre 2005, l'encours total des contrats résiliés ou douteux s'élève à 30 030 M€ contre 35 346 M€ au 31 décembre 2004, soit une diminution de 15,04%. Les provisions pour dépréciation financière correspondantes sont passées de 1 761 M€ au 31 décembre 2004 à 1 993 M€ au 31 décembre 2005, soit une augmentation de 13,17%. En application des recommandations de la Commission bancaire, ce montant comprend l'encours des contrats dont une échéance au moins est impayée depuis plus de 3 mois. Au 31 décembre 2005, cet encours s'élève à 10 678 M€ et il est déprécié à hauteur de 1 062 M€.   Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts : Le règlement n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, est concerné le contrat d’échange de taux d’intérêt classé en micro-couverture chez CM-CIC Bail. Conformément au règlement susvisé, cette opération a été affectée dès son origine dans le portefeuille de micro-couverture. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans le portefeuille de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’ékément couvert.   Intégration fiscale : Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC Bail est intégrée fiscalement par le CIC. Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous-groupe CM-CIC Bail, depuis le 1er janvier 2000. L’imposition forfaitaire annuelle est versée au CIC qui l’acquitte au Trésor public dans le cadre de l’intégration fiscale.   Consolidation : CM-CIC Bail établit les comptes consolidés qui intègrent la société de courtage d’assurances Finance Assurance Conseil. D'autre part, CM-CIC Bail fait elle-même partie du périmètre de consolidation du groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.   Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2005. 2. — Notes sur le bilan.   Note 2.1. Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :   Actif (En milliers d'euros) Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 an  et à durée indéterminée Intérêts  ou produits courus Total Caisse, banques centrales, CCP 25         25 Créances sur les établissements de crédit 54 792       114 54 906     A vue 54 792       114 54 906     A terme             Opérations avec la clientèle 1 912 5 484 4 755 358 28 12 537 Autres concours à la clientèle 1 844 5 484 4 433     11 761 Autres crédits à l'habitat 68   322 330   720 Créances douteuses       2 052   2 052 Provisions sur créances douteuses       -2 024   -2 024 Créances rattachées         28 28 Crédit-bail et location avec option d'achat 178 482 470 296 1 151 232 65 495 2 429 1 867 934 Immobilisations en location (encours financiers) 173 590 470 296 1 151 232 55 747   1 850 865 Créances douteuses       33 155   33 155 Provisions sur créances douteuses       -23 407   -23 407 Créances rattachées 4 892       2 429 7 321 Location simple 76 135 190 911 470 489 37 638 1 787 776 960 Immobilisations en location simple (encours financiers) 73 273 190 911 470 489 35 347   770 020 Créances douteuses       11 298   11 298 Provisions sur créances douteuses       -9 007   -9 007 Créances rattachées 2 862       1 787 4 649     Totaux 311 346 666 691 1 626 476 103 491 4 358 2 712 362   Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.   Passif (En milliers d'euros) Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 461 587 592 616 1 463 330 0 34 729 2 552 262 A vue 214       3 217 A terme 461 373 592 616 1 463 330   34 726 2 552 045 Comptes créditeurs de la clientèle 6 858 258       7 116 Autres dettes             A vue 6 858         6 858 A terme   258       258 Totaux 468 445 592 874 1 463 330 0 34 729 2 559 378   Note 2.2. Crédit-bail et location avec option d'achat :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Immobilisations au début de l'exercice 2 723 373 2 553 124 Acquisitions de l'exercice 1 315 286 737 821 Sorties de l'exercice -780 940 -567 572     Immobilisations en fin d'exercice 3 257 719 2 723 373       Amortissements au début de l'exercice -1 304 488 -1 278 091 Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -521 641 -488 670 Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 545 866 462 273     Amortissements en fin d'exercice -1 280 263 -1 304 488     Immobilisations nettes 1 977 456 1 418 885       Créances douteuses et compromises 9 748 10 272 Créances douteuses 1 123 576 Créances douteuses compromises 17 461 20 036 Indemnités de résiliation 14 571 16 096 Provisions créances douteuses et compromises -8 836 -10 340 Provisions indemnités de résiliation -14 571 -16 096     Créances rattachées 7 321 6 646 Locataires débiteurs 4 892 3 958 Loyers courus 2 429 2 688     Total crédit bail et location avec option d’achat 1 994 525 1 435 803   Note 2.3. Location simple et location longue durée :     2005 2004 Immobilisations au début de l'exercice 1 406 681 1 414 338 Acquisitions de l’exercice 347 458 275 804 Sorties de l’exercice -342 043 -283 461     Immobilisations en fin d'exercice 1 412 096 1 406 681       Amortissements au début de l'exercice -743 569 -664 434 Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -236 566 -280 488 Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 268 922 201 353     Amortissements en fin d'exercice -711 213 -743 569     Immobilisations nettes 700 883 663 112       Créances douteuses et compromises 2 292 2 491 Créances douteuses 121 27 Créances douteuses compromises 5 906 7 739 Indemnités de résiliation 5 272 1 744 Provisions créances douteuses et compromises -3 735 -5 290 Provisions indemnités de résiliation -5 272 -1 729     Créances rattachées 4 649 5 812 Locataires débiteurs 2 862 4 347 Loyers courus 1 787 1 465     Total location simple et location longue durée 707 824 671 415   Note 2.4. Intérêts courus à recevoir ou à payer :   (En milliers d’euros) Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif :       Créances sur les établissements de crédit :         A vue 114     Créances sur la clientèle 28     Crédit bail et location avec option d’achat 2 429     Location simple et location longue durée 1 787   Passif :       Dettes envers les établissements de crédit :        A vue   3    A terme   34 726     Total 4 358 34 729   Note 2.5. Immobilisations corporelles :   (En milliers d’euros) 2005 2004 Immobilisations au début de l'exercice 798 961 Acquisitions de l’exercice 219 43 Sorties de l’exercice -121 -175 Reclassements   -31     Immobilisations en fin d'exercice 896 798       Amortissements au début de l'exercice -529 -644 Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -92 -91 Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 120 175 Reclassements   31     Amortissements en fin d'exercice -501 -529     Immobilisations nettes 395 269   Note 2.6. Postes « Autres actifs et autres passifs » :     2005 2004 Autres actifs :       Etat - acomptes sur IS 120 90   Etat - TVA à récupérer 29 652 22 669   Débiteurs divers 5 774 7 290     Total 35 546 30 049 Autres passifs :       Etat - divers impôts et taxes (dont TVA) 3 990 4 357   Fournisseurs et effets à payer 37 726 44 935   Organismes sociaux et congés payés 1 013 670   Dépôts reçus des locataires 5 772 5 755   Subventions d'investissement (DRIRE) 4 048 4 676   Créditeurs divers 981 2 296     Total 53 530 62 689   Note 2.7. Comptes de régularisation :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Autres actifs :       Charges constatées d’avance 27 21   Produits à recevoir 170 86   Autres comptes de régularisation 275       Total 472 107 Autres passifs :       Charges à payer 4 396 2 771   Produits constatés d'avance 51 991 45 344   Autres comptes de régularisation 1 333 356     Total 57 720 48 471   Note 2.8. Provisions pour risques et charges :   (En milliers d'euros) Provisions changements participations bancaires Provisions risques clientèles Provision pour redressement fiscal Provision retraite personnel en activité Provision médailles du travail Variation exercice 2005 Variation exercice 2004 Solde au 31 décembre 2004 4 319 654 0 339 112 5 424 937 Dotations 1 694 204 159 196 25 2 278 4 611 Reprises           0 -37 Utilisations           0 -87 Reclassements 105 -105       0 0     Solde au 31 décembre 2005 6 118 753 159 535 137 7 702 5 424   Note 2.9. Variation des capitaux propres :   (En milliers d'euros) Solde au 31 décembre 2004 Affectation du résultat 2004 Changement CNC Résultat de l'exercice Solde au 31 décembre 2005 Capital 12 494       12 494 Réserves 0 1 249     1 249 Réserve légale 0 1 249     1 249 Réserve libre 0       0 Report à nouveau -6 244 6 269 -17   8 Résultat de l'exercice 10 392 -10 392   114 920 114 920 Dividendes   2 874           Total des capitaux propres 16 642 0 -17 114 920 128 671   Note 2.10. Tableau des engagements :   Catégories d'engagements (En milliers d'euros) Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés :               Autres ouvertures de crédit 291 535         291 535   Douteux 752         752 Engagements reçus :               Concours irrévocables mis à la disposition d'établissements de crédit 40 381       40 381     Garanties reçues d'établissements de crédit 2 305 673       2 304 214 1 459   3. — Notes sur le compte de résultat.   Note 3.1. Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées :   (En milliers d euros) 2005 2004 Loyers 756 681 642 999 Quote part de subvention virée au résultat 1 946 654 Autres produits 8 693 -3 434 Indemnités de résiliation (factures et abandons de créance) -838 -1 868 Dotations/reprises de provisions sur indemnités de résiliation 644 2 040 Plus values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 14 770 14 686     Total 781 896 655 077   Note 3.2. Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées :     2005 2004 Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 521 641 488 714 Moins-values de cession des immobilisations de crédit bail 80 984 69 307 Autres charges 164       Total 602 789 558 021   Note 3.3. Produits sur opérations de location simple et location longue durée :     2005 2004 Loyers 283 700 298 173 Quote part de subvention virée au résultat 51 5 Autres produits 1 757 -263 Indemnités de résiliation (factures et abandons de créance) 3 245 -318 Dotations/reprises de provisions sur indemnités de résiliation -3 191 373 Plus values sur cessions des immobilisations de location 26 300 16 439     Total 311 862 314 409   Note 3.4. Charges sur opérations de location simple et location longue durée :     2005 2004 Dotation aux amortissements sur immobilisations de location 236 567 280 488 Moins-values de cession des immobilisations de location 32 243 28 912 Autres charges 17 232 Charges refacturées   -249     Total 268 827 309 383   Note 3.5. Autres produits d’exploitation bancaire :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Autres produits sur prestations de maintenance 1 914 1 291 Autres produits (*) 2 102 807 Ventes gestion de stock 2 254   Reprise provisions sur dossiers contentieux   64 Autres reprises provisions   60     Total 6 270 2 222 (*) Dont frais de mise en place 1 903 K€.   Note 3.6. Autres charges d'exploitation bancaire :     2005 2004 Autres charges sur prestations de maintenance 1 262 1 038 Autres charges 331 126 Achats gestion de stock 2 254   Autres dotations aux provisions   291     Total 3 847 1 455   Note 3.7. Charges générales d'exploitation :     2005 2004 Frais de personnel 6 121 3 593 Impôts et taxes 4 581 1 349 Services fournis par sociétés du groupe 3 328 3 603 Services extérieurs 1 443 1 668     Total 15 473 10 213     2005 2004 Ventilation des frais de personnel :     Salaires et traitements 3 630 2 418 Charges de retraite 377 227 Autres charges sociales 2 027 911 Impôts et taxes sur rémunérations 87 37     Total 6 121 3 593     2005 2004 Effectif moyen :     Cadre 31 23 Non cadre 64 41     Total 95 64   Note 3.8. Coût du risque :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Dotation aux provisions sur créances douteuses -986 -6 870 Reprise de provisions sur créances douteuses 4 820 12 773 Créances irrécouvrables -1 542 -1 174 Récupérations sur créances amorties 675 311 Provision pour charges sur participations bancaires -1 694 -2 814 Recours sur garants 1 579 -1 988     Total coût du risque 2 852 238   Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.   (En euros) 2001 2002 2003 2004 2005 1. Capital en fin d'exercice :           A. Capital social 9 118 668 9 118 668 12 493 668 12 493 668 12 493 668 B. Nombre d'actions ordinaires existantes 4 559 334 4 559 334 6 246 834 6 246 834 6 246 834 C. Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice :           A. Chiffre d'affaires hors taxe 519 783 960 625 518 177 977 006 663 962 466 150 1 069 514 348 B. Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions 413 923 601 513 571 524 760 808 222 775 854 756 874 371 808 C. Impôts sur les bénéfices           D. Participation des salariés due au titre de l'exercice           E. Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions -29 019 639 31 252 822 -72 556 308 10 391 944 114 920 196 F. Résultat distribué       2 873 544   3. Résultats par actions :           A. Résultats après impôt, avant amortissements et provisions 90,79 112,64 121,70 124,20 139,97 B. Résultats après impôt, amortissements et provisions -6,36 6,85 -11,61 1,66 18,40 C. Dividende versé à chaque action       0,46   4. Personnel :           A. Nombre de salariés 42 40 58 71 105 B. Montant de la masse salariale 1 243 538 1 050 252 1 697 463 2 126 671 3 394 767 C. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 670 855 587 029 848 761 1 176 166 1 841 145   Tableau des filiales et participations.   (En milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote part du capital détenu en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette I. Renseignements détaillés :                     A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (Indiquer dénomination et siège social) :                     FAC Paris 38   100,00% 767 767     1 217 730 730   Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille. (En euros.)   Sociétés Nombre d'actions Prix unitaire Montant brut Dépréciation Montant net Filiales           FAC 499 1 537,63 767 276   767 276     Total     767 276   767 276   V. — Attestation des commissaires aux comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 1 de l'annexe concernant : — l'exemption d'application au 31 décembre 2005 du règlement CRC n° 2002-10 pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail et des opérations de location avec option d'achat ou assimilés ; — le changement de méthode lié à l'application de l'article 13 du règlement CRC n° 2002-03 relatif à l'actualisation des montants recouvrables pour le calcul des provisions pour risques avérés.   II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l'élément suivant. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthode comptable mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite. L'activité de crédit-bail développée par CM-CIC Bail constitue par nature une activité financière au sens de la Réglementation bancaire. Les dispositions fiscales permettent de constater les amortissements sur les biens donnés en location selon les règles fiscales et comptables applicables à l'ensemble des entreprises, telles que précisées au paragraphe de l'annexe «Comptabilisation des biens donnés en location ». Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci- dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi et s'agissant des dispositions de l' article L.225-102-1 du Code de commerce, nous vous signalons le caractère incomplet du rapport de gestion pour ce qui concerne les informations relatives à la rémunération totale et aux avantages de toute nature versés durant l'exercice aux mandataires sociaux ayant un mandat dans la société cotée qui contrôle votre société, par votre société et par les sociétés qui la contrôlent et qu'elle contrôle au sens de l'article L.233-16 du Code de commerce.     Neuilly-sur-Seine, le 10 mai 2006.     Les commissaires aux comptes :   PricewaterhouseCoopers Audi : Barbier Frinault & Autres :   Ernst & Young : Agnès Hussherr ; Olivier Durand.     VI. - Rapport de gestion. Le rapport de gestion est disponible au siège social sur simple demande.       0610252
    Bulletin BALO n°80 du 05/07/2006, affaire n°10252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2006
    Numéro d’affaire : 07956
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0607956 2 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL   Société anonyme au capital de 12 493 668 €. Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris. 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 30 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 62 004 Opérations avec la clientèle 23 056 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées 767 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 086 161 Location simple 713 121 Immobilisations incorporelles 4 Immobilisations corporelles 396 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 50 180 Comptes de régularisation 307       Total actif 2 936 026   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 2 670 649 Opérations avec la clientèle 6 983 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 60 031 Comptes de régularisation 178 671 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 5 941 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 13 751     Capital souscrit 12 494     Primes d'émission --     Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau 8       Total passif 2 936 026       Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 50149     Engagements de garantie --     Engagements sur titres -- Engagements reçus : --     Engagements de financement 40381     Engagements de garantie 2432526     Engagements sur titres --   0607956
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2006, affaire n°07956
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2006
    Numéro d’affaire : 02088
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0602088 8 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CM-CIC BAIL  Société anonyme au capital de 12 493 668 €. Siège social: 12, rue Gaillon, 75002 Paris 642 017 834 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 25 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit  54 906 Opérations avec la clientèle 12 481 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 767 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 977 456 Location simple 700 883 Immobilisations incorporelles 4 Immobilisations corporelles 395 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 59 612 Comptes de régularisation 238     Total actif 2 806 767   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 552 262 Opérations avec la clientèle 7 116 Dettes représentées par un titre - Autres passifs 53 530 Comptes de régularisation 172 406 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 7 702 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 13 751   Capital souscrit 12 494   Primes d'émission -   Réserves 1 249   Ecarts de réévaluation -   Provisions réglementées et subventions d'investissement -   Report à nouveau 8     Total passif 2 806 767   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 292 287   Engagements de garantie -   Engagements sur titres - Engagements reçus : -   Engagements de financement 40 381   Engagements de garantie 2 305 673   Engagements sur titres -   0602088
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2006, affaire n°02088
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2005
    Numéro d’affaire : 99578
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CM-CIC BAIL CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 12 493 668 €. Siège social  : 12, rue gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 14 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 107 904     A vue 107 904     A terme       Créances sur la clientèle 14 544     Créances commerciales       Autres concours à la clientèle 14 544     Comptes ordinaires débiteurs 0     Affacturage       Obligations et autres titres à revenu fixe       Actions et autres titres a revenu variable 0     Promotion immobilière       Participations et activités de portefeuille 0     Parts dans les entreprises liées 767     Crédit-bail et location avec Option d'achat 1 731 692     Location simple 670 079     Immobilisations incorporelles 4     Immobilisations corporelles 421     Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 88 191     Comptes de régularisation     670       Total de l'actif 2 614 286     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 470 437     A vue 68 045     A terme 2 402 392     Comptes créditeurs de la clientèle 6 938     Comptes d'épargne a régime spécial         A vue         A terme       Autres dettes 6 938       A vue 6 693       A terme 245 Dettes représentées par un titre 0     Bons de caisse       Titres du marche interbancaire et titres de créances négociables 0     Emprunts obligataires       Autres dettes représentées par un titre 0     Autres passifs 62 040     Comptes de régularisation 52 042     Provisions pour risques et charges 4 951     Provisions réglementées 0     Subventions d'investissement 4 131     Dépôts de garantie à caractère mutuel       Fonds pour risques bancaires généraux 0     Dettes subordonnées       Capital souscrit 12 494     Primes de fusion 0     Prime d'émission 0     Réserves 1 249     Ecarts de réévaluation       Report à nouveau     4       Total du passif 2 614 286     Hors Bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement         Engagements en faveur d'établissements de crédit --       Engagements en faveur de la clientèle 295 529     Engagements de garantie --       Engagements d'ordre d'établissements de crédit --       Engagements d'ordre de la clientèle --     Engagements sur titres --       Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise --       Autres engagements donnes -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --       Engagements reçus d'établissements de crédit 40 762     Engagements de garantie --       Engagements reçus d'établissements de crédit 2 116 439     Engagements sur titres --       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise --       Autres engagements reçus --   99578
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2005, affaire n°99578
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2005
    Numéro d’affaire : 95274
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CM-CIC BAIL CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 12 493 668 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.12Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit134 871A vue134 871A terme—Créances sur la clientèle17 032Créances commerciales—Autres concours à la clientèle17 032Comptes débiteurs ordinaires0Affacturage—Obligations et autres titres à revenu fixe—Actions et autres titres à revenu variable0Promotion immobilière—Participations et activités de portefeuille0Parts dans les entreprises liées767Crédit-bail et location avec option d'achat1 604 636Location simple659 848Immobilisations incorporelles4Immobilisations corporelles413Capital souscrit non versé—Actions propres—Autres actifs92 146Comptes de régularisation903Total de l'actif2 510 632PassifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit2 362 663A vue36 252A terme2 326 411Comptes créditeurs de la clientèle10 577Comptes d'épargne à régime social—A vue—A terme—Autres dettes10 577A vue10 345A terme232Dettes représentées par un titre0Bons de caisse—Titres du marché interbancaire et titres se créances négociables0Emprunts obligataires—Autres dettes représentées par un titre0Autres passifs62 496Comptes de régularisation51 824Provisions pour risques et charges4 987Provisions réglementées0Subventions d'investissement4 338Dépôts de garantie à caractère mutuel—Fonds pour risques bancaires généraux0Dettes subordonnées—Capital souscrit12 494Primes de fusion0Prime d'émission0Réserves1 249Ecarts de réévaluation—Report à nouveau4Total du passif2 510 632Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur d'établissements de crédit—Engagements en faveur de la clientèle215 141Engagements de garantie :Engagements d'ordre d'établissements de crédit—Engagements d'ordre de la clientèle—Engagements sur titres :Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise—Autres engagements donnés—Engagements reçus :Engagements de financement :Engagements reçus d'établissements de crédit40 762Engagements de garantie :Engagements reçus d'établissements de crédit1 954 851Engagements sur titres :Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise—Autres engagements reçus—95274
    Bulletin BALO n°094 du 08/08/2005, affaire n°95274
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2005
    Numéro d’affaire : 86660
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CM-CIC BAIL CM-CIC BAILSociété anonyme au capital de 12 493 668 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 19 avril 2005.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Evolution (En %)1) Opérations de trésorerie et opérations interbancaires14 87429 877– 50,22) Opérations avec la clientèle23 00433 600– 31,53) Opérations de crédit-bail1 435 8031 283 84611,8Valeurs nettes comptables 1 418 8841 275 033Autres créances16 9198 8134) Parts dans les entreprises liées7677675) Opérations de location simple et location longue durée671 415753 967– 10,9Valeurs nettes comptables663 111749 903Autres créances8 3044 0646) Opérations diverses30 1562 0117) Valeurs immobilisées269325– 17,2Total2 176 2882 104 3933,4Hors bilan engagements donnés31/12/0431/12/03Evolution (En %)Engagements de financement en faveur de la clientèle119 970131 727– 8,9Opérations sur instruments financiersOpérations effectuées de gré à gréPassifBilan auEvolution(En %)31/12/0431/12/031) Opérations de trésorerie et opérations interbancaires2 035 2231 982 2432,72) Opérations avec la clientèle7 8399 711– 19,33) Dettes représentées par un titre243) Opérations diverses111 160105 2285,64) Provisions pour charges5 4249375) Capitaux propres6 25078 8066) Résultat de l’exercice10 392– 72 556– 114,3Total2 176 2882 104 3933,4Hors bilan engagements reçus31/12/0431/12/03Evolution (En %)Engagements de financement7621 143Engagements de garantie1 647 3621 486 42410,8II. — Compte de résultat social publiable au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés1 9992 554Intérêts et charges assimilées– 66 968– 79 165Produits sur opérations de crédit bail et assimilées655 077641 512Charges sur opérations de crédit bail et assimilées– 558 021– 628 862Produits sur opérations de location simple314 409320 022Charges sur opérations de location simple– 309 383– 297 331Revenus des titres à revenu variable638677Commissions (produits)1 9772 428Commissions (charges)– 20 037– 19 125Autres produits d’exploitation bancaire2 2222 017Autres charges d’exploitation bancaire– 1 455– 1 899Produit net bancaire20 458– 57 172Charges générales d’exploitation– 10 213– 10 651Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 91– 1 110Résultat brut d’exploitation10 154– 67 933Coût du risque238– 4 646Résultat d’exploitation10 392– 72 579Gains ou pertes sur actifs immobilisés8Résultat courant avant impôt10 392– 72 571Résultat exceptionnelDotations/reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées15Impôt sur les bénéficesRésultat net10 392– 72 556III. — Décision d’affectation du résultat au 31 décembre 2004.Origine :Bénéfice10 391 944,26€Affectation :En apurement du report à nouveau débiteur6 243 670,83 €A la réserve légale, pour la porter à 10 % du capital1 249 366,80 €En paiement d’un dividende net de 0,46 € aux 6 246 834 actions composant le capital social2 873 543,64 €Au report à nouveau, le solde soit25 362,99 €Total de la répartition10 391 944,26 €IV. — Annexe aux comptes sociaux.I. – Principes, règles et méthodes comptables.Les comptes individuels annuels de la société CM-CIC Bail sont établis dans le respect des dispositions de la législation française et des pratiques comptables généralement admises en France.Ils sont notamment conformes, dans leur présentation, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2000-03 du 4 juillet 2000.Le règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit est en application depuis le 1er janvier 2003.Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices.Les montants sont indiqués en milliers d’euros (M€).Comptabilisation des biens donnés en location. — Conformément à l’annexe II de l’instruction de la Commission bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC Bail inscrit à l’actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu’elle donne en location.Ces immobilisations font l’objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.L’amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d’utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.Méthode d’évaluation des titres de participation. — Les titres de participation sont évalués à la clôture de l’exercice sur la base de la situation nette.Méthode d’évaluation du contentieux. — Les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l’objet d’un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels.La règle de provisionnement retenue à compter de l’exercice 2004, s’applique sur la part non garantie des créances et des encours.Afin de neutraliser le produit des participations bancaires appelées en garantie sur les créances, une provision pour charges a été constituée à hauteur de 4 319 M€.Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC Bail transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois ou qui présentent un caractère contentieux.Au 31 décembre 2004, le montant brut des créances douteuses et contentieuses hors taxes de CM-CIC Bail s’élève à 26 173 M€ contre 23 394 M€ au 31 décembre 2003, soit une augmentation de 11,87 %.Le total des provisions pour dépréciation de ces créances est de 17 859 M€ contre 16 701 M€ au 31 décembre 2003, soit une augmentation de 6,93 %.Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l’encours financier de ces contrats, la différence fait l’objet d’une provision pour dépréciation financière.Cette provision pour dépréciation n’est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.Au 31 décembre 2004, l’encours total des contrats résiliés ou douteux s’élève à 35 346 M€ contre 40 589 M€ au 31 décembre 2003, soit une diminution de 12,92 %. Les provisions pour dépréciation financière correspondantes sont passées de 1 944 M€ au 31 décembre 2003 à 1 761 M€ au 31 décembre 2004, soit une diminution de 9,42 %.En application des recommandations de la Commission bancaire, ce montant comprend l’encours des contrats dont une échéance au moins est impayée depuis plus de 3 mois. Au 31 décembre 2004, cet encours s’élève à 7 700 M€ et il est déprécié à hauteur de 454 M€.Instruments financiers à terme. — CM-CIC Bail a recours à un contrat de garantie de taux plafond, en vue de couvrir les effets des fluctuations de taux d’intérêt.L’opération réalisée est un cap, soumis aux dispositions comptables du CRB n° 88-02 du 22 février 1988.Il s’agit d’un cap traité de gré à gré, et affecté à la couverture de nos opérations de financements pour un montant global de 64 M€.Depuis l’entrée en vigueur du règlement CRB 91-01, les instruments financiers à terme n’apparaissent plus dans les postes du hors bilan publiable.Les primes versées ne font pas l’objet d’une prise en compte échelonnée sur la durée de la garantie, car elles sont répercutées à la clientèle lors de la mise en place des contrats de financement.Intégration fiscale. — Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC Bail est intégrée fiscalement par le CIC.Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous-groupe CM-CIC Bail, depuis le 1er janvier 2000.L’imposition forfaitaire annuelle est versée au CIC qui l’acquitte au Trésor public dans le cadre de l’intégration fiscale.Consolidation. — CM-CIC Bail établit les comptes consolidés qui intègrent la société de courtage d’assurances Finance Assurance Conseil.D’autre part, CM-CIC Bail fait elle-même partie du périmètre de consolidation du groupe CIC. Sa prise en compte s’effectue s par la méthode de l’intégration globale.II. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2004.2. Notes sur le bilan.Note 2.1. Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (en milliers d’euros) :ActifInférieur ou égale à 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 an à 5 ansPlus de 5 ans et à durée indéterminéeIntérêts ou produits courusTotalCaisse, banques centrales, C.C.P.44Créances sur les établissements de crédit14 870I14 870A vue14 870A termeOpérations avec la clientèle2 6617 78411 7697474323 004Autres concours à la clientèle2 5987 78411 46912221 973Autres crédits à l’habitat63300492855Créances douteuses2 3872 387Provisions sur créances douteuses– 2 254– 2 254Créances rattachées4343Crédit-bail et location avec option d’achat148 465395 240844 58045 2492 6881 436 222Immobilisations en location (encours financiers)144 507395 240844 58034 9771 419 304Créances douteuses36 70836 708Provisions sur créances douteuses– 26 436– 26 436Créances rattachées3 9582 6886 646Location simple70 753191 723456 38229 9461 465750 269Immobilisations en location simple (encours financiers)66 406191 723456 38227 453741 964Créances douteuses9 5119 511Provisions sur créances douteuses– 7 018– 7 018Créances rattachées4 3471 4655 812Totaux236 753594 7471 312 73175 9424 1962 224 369Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigne.PassifInférieur ou égale à 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 an à 5 ansPlus de 5 ans et à durée indéterminéeIntérêts ou produits courusTotalDettes envers les établissements de crédit259 609638 4471 101 4455 87529 8472 035 223A vue56 84456 844A terme202 765638 4471 101 4455 87529 8471 978 379Comptes créditeurs de la clientèle7 03907 039Autres dettesA vue7 0397 039A termeTotaux266 648638 4471 101 4455 87529 8472 042 262Note 2.2. Crédit-bail et location avec option d’achat (en milliers d’euros) :20042003Immobilisations au début de l’exercice2 553 1241 831 509Apport Fédébail638 724Acquisitions de l’exercice737 821566 882Sorties de l’exercice– 567 572– 483 991Immobilisations en fin d’exercice2 723 3732 553 124Amortissements au début de l’exercice– 1 278 091– 802 134Apport Fédébail– 275 860Dotation aux comptes d’amortissements de l’exercice– 488 670– 570 448Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice462 273370 351Amortissements en fin d’exercice– 1 304 488– 1 278 091Immobilisations nettes1 418 8851 275 033Créances douteuses et compromises10 2723 225Créances douteuses576532Créances douteuses compromises20 03617 707Indemnités de résiliation16 09618 332Provisions créances douteuses et compromises– 10 340– 15 186Provisions indemnités de résiliation– 16 096– 18 160Créances rattachées6 6465 587Locataires débiteurs3 9583 618Loyers courus2 6881 969Total crédit-bail et location avec option d’achat1 435 8031 283 845Note 2.3. Location simple et location longue durée :20042003Immobilisations au début de l’exercice1 414 338784 102Apport Fédébail609 651Acquisitions de I’exercice275 804261 244Sorties de l’exercice– 283 461– 240 659Immobilisations en fin d’exercice1 406 6811 414 338Amortissements au début de l’exercice– 664 434– 288 348Apport Fédébail– 283 134Dotation aux comptes d’amortissements de l’exercice– 280 488– 273 121Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice201 353180 169Amortissements en fin d’exercice– 743 569– 664 434Immobilisations nettes663 112749 904Créances douteuses et compromises2 4911 589Créances douteuses2727Créances douteuses compromises7 7397 546Indemnités de résiliation1 7442 130Provisions créances douteuses et compromises– 5 290– 6 995Provisions indemnités de résiliation– 1 729– 1 119Créances rattachées5 8122 475Locataires débiteurs4 3471 027Loyers courus1 4651 448Total location simple et location longue durée671 415753 968Note 2.4. Intérêts courus à recevoir ou à payer (en milliers d’euros) :Intérêts courus à recevoirIntérêts courus à payerActif :Créances sur les établissements de créditCréances sur la clientèle43Crédit-bail et location avec option d1 achat2 688Location simple et location longue durée1 465Passif :Dettes envers les établissements de crédit29 847A termeTotal4 19629 847Note 2.5. Immobilisations corporelles (en milliers d’euros) :20042003Immobilisations au début de l’exercice9305 107Apport Fédébail466Acquisitions de l’exercice4331Sorties de l’exercice– 175– 62Reclassement des amortissements sur immobilisations transférées ou relouées– 4 612Immobilisations en fin d’exercice798930Amortissements au début de l’exercice– 613– 4 857Apport Fédébail– 283Dotation aux comptes d’amortissements de l’exercice– 91– 109Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice17558Reclassement des amortissements sur immobilisations transférées ou relouées4 578Amortissements en fin d’exercice– 529– 613Immobilisations nettes269317Note 2.6. Postes « Autres actifs et autres passifs » :20042003Autres actifs :Etat - acomptes sur IS90586Etat - T.V.A. à récupérer22 669279Débiteurs divers7 290652Total30 0491 517Autres passifs :Etat - Divers impôts et taxes (dont T.V.A.)4 3577 210Subventions d’investissement (DRIRE)4 6766 047Fournisseurs et effets à payer44 93534 420Primes d’assurances collectées auprès des locataires pour le compte des Cies1 8071 851Organismes sociaux et congés payés670179Dépôts reçus des locataires5 7555 951Créditeurs divers489323Total62 68955 981Note 2.7. Comptes de régularisation (en milliers d’euros) :20042003Autres actifs :Charges constatées d’avance2124Produits à recevoir86470Total107494Autres passifs :Produits constatés d’avance45 34443 194Charges à payer2 7716 048Comptes de régularisation divers3564Total48 47149 246Note 2.8. Provisions pour risques et charges :Provisions charges participations bancairesProvisions risques clientèleProvisions diversesProvisions retraite personnel en activitéProvisions médailles du travailVariation exercice 2004Variation exercice 2003Solde au 31 décembre 20030718601590937335Apport Fédébail010Dotations4 3191801124 611739Reprises– 37– 37– 4Utilisations– 64– 23– 87– 143Solde au 31 décembre 20044 31965403391125 424937Note 2.9. Variation des capitaux propres (en milliers d’euros) :Solde au 31/12/03Affectation du résultat 2003Résultat de l’exerciceSolde au 31/12/04Capital12 49412 494Prime d’émission30 292– 30 2920Prime de fusion12 629– 12 6290Réserves23 391– 23 3910Réserve légale912– 9120Réserve libre22 479– 22 4790Provisions réglementées00Report à nouveau0– 6 244– 6 244Résultat de l’exercice– 72 55672 55610 39210 392Dividendes00Total des capitaux propres6 250010 39216 642Note 2.10. Tableau des engagements (en milliers d’euros) :Catégories d’engagementsTotalDirigeantsFilialesParticipationsAutres entreprises liéesAutresEngagements donnés :Autres ouvertures de crédit119 770119 770Engagements reçus :Concours irrévocables mis à la disposition d’établissements de crédit762762Garanties reçues d’établissements de crédit1 647 3611 645 3971 964Note 3. – Notes sur le compte de résultat.Note 3.1. Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (en milliers d’euros) :20042003Loyers642 999626 175Quote-part de subvention virée au résultat654474Autres produits– 3 4344 108Indemnités de résiliation10 8688 677Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail14 6869 903Provisions sur indemnités de résiliation– 10 696– 7 825Total655 077641 512Note 3.2. Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées :20042003Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail488 714570 448Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail69 30758 414Total558 021628 862Note 3.3. Produits sur opérations de location simple et location longue durée :20042003Loyers298 173302 829Autres produits– 2584 496Indemnités de résiliation1 3451 017Plus-values sur cessions des immobilisations de location16 43912 667Provisions sur indemnités de résiliation– 1 290– 987Total314 409320 022Note 3.4. Charges sur opérations de location simple et location longue durée :20042003Dotation aux amortissements sur immobilisations de location280 488273 122Moins-values de cession des immobilisations de location28 91224 132Autres charges232696Charges refacturées– 249– 619Total309 383297 331Note 3.5. Autres produits d’exploitation bancaire (en milliers d’euros) :20042003Autres produits sur prestations de maintenance1 2911 465Autres produits (*)807405Dégrèvements taxe professionnelleReprise provisions sur dossiers contentieux64144Autres reprises provisions603Total2 2222 017(*) Dont frais de mise en place 566 K€.Note 3.6. Autres charges d’exploitation bancaire :20042003Dotation aux provisions pour risques spéciaux contentieux664Autres charges sur prestations de maintenance1 038975Autres charges126185Autres dotations aux provisions29175Total1 4551 899Note 3.7. Charges générales d’exploitation :20042003Frais de personnel3 5932 603Impôts et taxes1 3491 460Services fournis par sociétés du groupe3 6584 035Services extérieurs1 6133 036Charges refacturées– 483Total10 21310 651Ventilation des frais de personnel :Salaires et traitements2 4181 718Charges de retraite227131Autres charges sociales911682Impôts et taxes sur rémunérations3772Total3 5932 603Effectif moyen :Cadre2319Non cadre4135Total6454Note 3.8. Coût du risque (en milliers d’euros) :20042003Dotation aux provisions sur créances douteuses– 6 870– 11 948Reprise de provisions sur créances douteuses12 7737 953Créances irrécouvrables– 1 174– 3 018Récupérations sur créances amorties311375Provision pour charges sur participations bancaires– 2 814Recours sur garants– 1 9881 992Total coût du risque238– 4 646Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices. (En euros.)200020012002200320041. Capital en fin d’exercice :a) Capital social6 950 6609 118 6689 118 66812 493 66812 493 668b) Nombre d’actions ordinaires existantes4 559 3344 559 3344 559 3346 246 8346 246 834c) Nombre maximal d’actions futures à créer :Par conversion d’obligationsPar exercice de droits de souscription2. Opérations et résultats de l’exercice :a) Chiffre d’affaires hors taxe406 166 663519 783 960625 518 177977 006 663962 466 150b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions313 701 826413 923 601513 571 524760 808 222771 599 180c) Impôts sur les bénéfices22 867d) Participation des salariés due au titre de l’exercice152 449e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions58 629 799– 29 019 63931 252 822– 72 556 30810 391 944f) Résultat distribué472 6453. Résultats par actions :a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions68,7690,79112,64121,70123,52b) Résultats après impôt, amortissements et provisions12,85– 6,366,85– 11,611,66c) Dividende versé à chaque action0,104. Personnel :a) Nombre de salariés5442405871b) Montant de la masse salariale1 937 6111 243 5381 050 2521 697 4632 126 671c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux1 200 265670 855587 029848 7611 176 166Tableau des filiales et participations.CapitalRéserves et report à nouveau avant affectation des résultatsQuote-part du capital détenue (En %)Valeur comptable des titres détenusPrêts et avances consentis par la société et non remboursésMontant des cautions et avals donnés par la sociétéChiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écouléBénéfice net ou perte (–) dernier exercice closDividendes encaissés par la société au cours de l’exerciceBruteNetteI. Renseignements détaillés :A. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)FAC Paris38100,00 %7677671 239638638Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille.(En euros.)SociétésNombre d’actionsPrix unitaireMontant brutDépréciationMontant netFilialesFAC4991 537,63767 276767 276Total767 276767 276V. — Attestation des commissaires aux comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe « Principes, règles et méthodes comptables » de l’annexe qui précise l’application d’une nouvelle règle relative au provisionnement des créances douteuses, cette dernière étant sans incidence sur le résultat et sur les capitaux propres.II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l’élément suivant :L’activité de crédit-bail développée par CM-CIC Bail constitue par nature une activité financière au sens de la réglementation bancaire. Les dispositions fiscales permettent de constater les amortissements sur les biens donnés en location selon les règles fiscales et comptables applicables à l’ensemble des entreprises, telles que précisées au paragraphe de l’annexe « Comptabilisation des biens donnés en location ».Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Paris et Paris-La Défense, le 24 mars 2005.Commissaires aux comptes :PricewaterhouseCoopers Audit : dominique paul ;Ernst & Young : olivier durand.VI. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est disponible au siège social sur simple demande.86660
    Bulletin BALO n°051 du 29/04/2005, affaire n°86660
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2005
    Numéro d’affaire : 82963
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CM-CIC BAIL CM-CIC BAIL Société anonyme au capital de 12 493 668 €.Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.642 017 834 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004. (En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.4Effets publics et valeurs assimilées —Créances sur les établissements de crédit15 943A vue15 943A terme —Créances sur la clientèle22 829Créances commerciales —Autres concours à la clientèle22 829Comptes ordinaires débiteurs0Affacturage —Obligations et autres titres à revenu fixe —Actions et autres titres à revenu variable0Promotion immobilière —Participations et activités de portefeuille 0Parts dans les entreprises liées767Crédit-bail et location avec option d’achat1 392 008Location simple694 855Immobilisations incorporelles4Immobilisations corporelles269Capital souscrit non versé —Actions propres —Autres actifs54 230Comptes de régularisation107Total de l’actif2 181 016PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit2 035 103A vue86 572A terme1 948 531Comptes créditeurs de la clientèle7 839Comptes d’épargne à régime spécial —A vue —A terme —Autres dettes7 839A vue7 631A terme208Dettes représentées par un titre0Bons de caisse —Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables0Emprunts obligataires —Autres dettes représentées par un titre0Autres passifs63 217Comptes de régularisation58 507Provisions pour risques et charges5 424Provisions reglémentées0Subventions d’investissement4 676Dépôts de garantie à caractère mutuelFonds pour risques bancaires généraux0Dettes subordonnées —Capital souscrit12 494Primes de fusion0Prime d’émission0Réserves0Ecarts de réévaluation —Report à nouveau– 6 244Total du passif2 181 016Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur d’établissements de crédit —Engagements en faveur de la clientèle119 770Engagements de garantie :Engagements d’ordre d’établissements de crédit —Engagements d’ordre de la clientèle —Engagements sur titres :Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise —Autres engagements donnés —Engagements reçus :Engagements de financement :Engagements reçus d’établissements de crédit762Engagements de garantie : —Engagements reçus d’établissements de crédit1 559 481Engagements sur titres :Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise —Autres engagements reçus —82963
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  • RSM MEDITERRANEE (399 116 698) Cité 2 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et RSM MEDITERRANEE de la relation : Banque
  • SOFIRA ENTREPRISE (730 200 961) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SOFIRA ENTREPRISE de la relation : Banque
  • RSM MEDITERRANEE (309 114 254) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et RSM MEDITERRANEE de la relation : Banque
  • UGEPAR SERVICES (341 594 349) Cité 3 fois en 2004 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et UGEPAR SERVICES de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA , Philippe Lefeuvre
  • PLACINVEST (414 307 256) Cité 4 fois entre 2004 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et PLACINVEST de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Philippe Lefeuvre
  • DISTREC (883 122 707) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et DISTREC de la relation : Banque
  • M.P.L.S. (844 474 346) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et M.P.L.S. de la relation : Banque
  • TRANSPORTS BASTIEN (438 303 398) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et TRANSPORTS BASTIEN de la relation : Banque
  • MOREAU EMMANUEL (382 390 763) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et MOREAU EMMANUEL de la relation : Banque
  • ACTION DEPANNAGE INSTALLATION (877 772 665) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ACTION DEPANNAGE INSTALLATION de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Sébastien LIAIGRE
  • MARSOVALOR (414 431 387) Cité 3 fois entre 2004 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et MARSOVALOR de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT (SA) , Philippe Lefeuvre
  • VTP 5 INVESTISSEMENTS (420 943 748) Cité 2 fois en 2015 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et VTP 5 INVESTISSEMENTS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT (SA) , Philippe Lefeuvre
  • VITRICOM (832 109 904) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et VITRICOM de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Fabien COSTANZI
  • PHARMACIE GIMENEZ (394 676 548) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et PHARMACIE GIMENEZ de la relation : Banque
  • CABINET D'ANGIOLOGIE DU TER (848 704 029) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CABINET D'ANGIOLOGIE DU TER de la relation : Banque
  • CICOR (420 796 161) Cité 3 fois entre 2004 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CICOR de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA , Philippe Lefeuvre
  • EVOS INFOGERANCE (510 366 560) Cité 2 fois en 2018 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et EVOS INFOGERANCE de la relation : Banque
  • EURL LA PLEIADE (482 730 942) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et EURL LA PLEIADE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Coralie DUBUS-DEHONDT
  • IMPEX FINANCE (552 149 940) Cité 2 fois en 2004 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et IMPEX FINANCE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Philippe Lefeuvre
  • KORYS (482 420 528) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et KORYS de la relation : Banque
  • INNOV'R (805 304 052) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et INNOV'R de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Olivier THEVENON , BERNARD THEVENON
  • ESPACES PAYSAGERS AMENAGEMENTS (834 048 878) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ESPACES PAYSAGERS AMENAGEMENTS de la relation : Banque
  • E.P.S.L. (833 970 684) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et E.P.S.L. de la relation : Banque
  • IMMO EXPERT (442 725 271) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et IMMO EXPERT de la relation : Notaire
  • MACEO GROUPE (350 668 174) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et MACEO GROUPE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Etienne CATRY , SAGEXAUDIT , MO3C et 5 autres
  • BOUCHERIE TERRES D'OC (802 289 926) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et BOUCHERIE TERRES D'OC de la relation : Banque
  • PIBELAM (834 831 372) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et PIBELAM de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Bertrand LAMART , Pierre LAMART
  • CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL (542 016 381) Cité 9 fois entre 1993 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL de la relation : Banque
  • TRANSPORTS ACTI TRANS NATIONAL (838 259 059) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et TRANSPORTS ACTI TRANS NATIONAL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Hedi LIMEM , Akram JAOUADI
  • HOLDING PB (535 157 648) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et HOLDING PB de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pierre BRACCHI , Anne PANACCIULLI
  • LES COTEAUX NANTAIS (351 421 037) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et LES COTEAUX NANTAIS de la relation : Banque
  • COTOTERRA (819 734 799) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et COTOTERRA de la relation : Banque
  • DANILO (481 074 557) Cité 2 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et DANILO de la relation : Banque
  • AU JARDIN DE PROVENCE (809 464 902) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et AU JARDIN DE PROVENCE de la relation : Banque
  • GARAGE LE PLEIN AIR (834 683 971) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et GARAGE LE PLEIN AIR de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Benoit BOSSARD
  • CAFE DES FEDERATIONS (413 763 434) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CAFE DES FEDERATIONS de la relation : Banque
  • PUB ECHO (342 932 621) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et PUB ECHO de la relation : Banque
  • HOUY ENTREPRISES (832 269 922) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et HOUY ENTREPRISES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Isabel HOUY , Kévin VANHUFFEL
  • SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE DE BIOLOGISTES MEDICAUX LAB CAILLY ET CAUX (330 394 792) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE DE BIOLOGISTES MEDICAUX LAB CAILLY ET CAUX de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Denis LEMETEIL , Alain BOYER , David LOEBER et 3 autres
  • SELAS DE BIOLOGISTES MEDICAUX D-LAB (410 831 655) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SELAS DE BIOLOGISTES MEDICAUX D-LAB de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Gassane HODROGE , CABINET MAZARS DUPARC ET ASSOCIES , Mohammed TREDANO et 6 autres
  • PAMPROEUF (334 887 114) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et PAMPROEUF de la relation : Banque
  • SARL DALMASSO FERS ET METAUX (412 371 619) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SARL DALMASSO FERS ET METAUX de la relation : Banque
  • ARMA2P (752 578 625) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ARMA2P de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PAZAP FINANCE , CLP FINANCE , A3CF AUDIT et 2 autres
  • PHARMACIE DES ARCADES (824 871 446) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et PHARMACIE DES ARCADES de la relation : Banque
  • T E EX (434 448 924) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et T E EX de la relation : Banque
  • SARL GAZ TECHNIC'EXPANSION (350 792 685) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SARL GAZ TECHNIC'EXPANSION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Thomas GLOUX
  • FINANCE ASSURANCE CONSEIL (328 064 167) Cité 2 fois en 1999 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et FINANCE ASSURANCE CONSEIL de la relation : Actionnariat
  • TRANSPORTS EXPRESS PARIS PROVINCE (522 099 787) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et TRANSPORTS EXPRESS PARIS PROVINCE de la relation : Banque
  • AUDIOSON (492 233 408) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et AUDIOSON de la relation : Banque
  • CONCEPT ROLLAND DEVELLOPPEMENT (422 147 967) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CONCEPT ROLLAND DEVELLOPPEMENT de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Cabinet S.E.C.A.G. , Franck LAMOTTE , COOP ARMORICAINE et 2 autres
  • LEA COMPOSITES PACA (393 641 717) Cité 2 fois en 2012 et 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et LEA COMPOSITES PACA de la relation : Banque
  • A.A.D.R. (453 623 969) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et A.A.D.R. de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SOVEMA , ARIANE CHALON
  • HARAS DE LA HETRAIE (813 756 798) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et HARAS DE LA HETRAIE de la relation : Banque
  • TERUEL (435 111 356) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et TERUEL de la relation : Banque
  • MAISON DELANOUE (813 349 032) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et MAISON DELANOUE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Frédéric DELANOUE
  • SCI RUISSEAU NOIR (438 720 906) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SCI RUISSEAU NOIR de la relation : Banque
  • SCAL EXPLOITATION (377 645 791) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SCAL EXPLOITATION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SOFICANT , SYGNATURES , PIERRE FOURNIER
  • SCAL EXPLOITATION (801 403 593) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SCAL EXPLOITATION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SCAL , AC ARIANE EXPERTISE , Xavier DENIS-FARGE
  • ALTITUDE MECANIQUE (493 881 338) Cité 2 fois en 2011 et 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ALTITUDE MECANIQUE de la relation : Banque
  • ADEPI (331 618 074) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ADEPI de la relation : Actionnariat
  • GESTEUROP (380 657 387) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et GESTEUROP de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Philippe Lefeuvre
  • DE RIJKE RHONE-ALPES (451 221 436) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et DE RIJKE RHONE-ALPES de la relation : Banque
  • DE RIJKE MEDITERRANEE (313 712 168) Cité 3 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et DE RIJKE MEDITERRANEE de la relation : Banque
  • TRANSPORTS CABRERO (303 468 284) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et TRANSPORTS CABRERO de la relation : Banque
  • HAYAUD (317 993 889) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et HAYAUD de la relation : Banque
  • EMUSLION (533 836 805) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et EMUSLION de la relation : Banque
  • VTP-1 INVESTISSEMENTS (401 856 471) Cité 4 fois entre 2004 et 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et VTP-1 INVESTISSEMENTS de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA , Philippe Lefeuvre
  • ENTR RHODANIENNE D ELECTOMECANIQUE (343 224 903) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ENTR RHODANIENNE D ELECTOMECANIQUE de la relation : Banque
  • SARL ABC AMBULANCES (398 428 425) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SARL ABC AMBULANCES de la relation : Inconnue
  • CAMARGUE AMBULANCES (388 915 415) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CAMARGUE AMBULANCES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Nicolas PRADIER , Virginie PRADIER
  • LOCADIRECT (434 938 544) Cité 2 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et LOCADIRECT de la relation : Banque
  • MOTO FORMATION 72 (498 087 519) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et MOTO FORMATION 72 de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Sylvain MAYET
  • RIGAULT ALAIN (799 480 959) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et RIGAULT ALAIN de la relation : Banque
  • DOS SANTOS ELEC (799 756 564) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et DOS SANTOS ELEC de la relation : Banque
  • SELARL DERMOTO (799 267 091) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SELARL DERMOTO de la relation : Banque
  • CIC ASSOCIES (331 719 708) Cité 5 fois entre 1995 et 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CIC ASSOCIES de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Philippe Lefeuvre
  • L C I LOOS CHAUDIERES INDUSTRIELLES (429 582 331) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et L C I LOOS CHAUDIERES INDUSTRIELLES de la relation : Banque
  • ATELIER MECANIQUE PRECISION HERBRETAIS (318 722 808) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ATELIER MECANIQUE PRECISION HERBRETAIS de la relation : Banque
  • TRAVAUX PUBLICS MARTINAUD (388 562 209) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et TRAVAUX PUBLICS MARTINAUD de la relation : Banque
  • ENTREPRISE GUY MOUGEL SARL (488 183 211) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et ENTREPRISE GUY MOUGEL SARL de la relation : Banque
  • UFIGESTION 3 (488 703 976) Cité 7 fois en 2011 et 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et UFIGESTION 3 de la relation : Actionnariat
  • CREA BAINS (488 514 035) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CREA BAINS de la relation : Banque
  • CARROSSERIE LA PARDIEU (377 598 149) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et CARROSSERIE LA PARDIEU de la relation : Banque
  • PATES LANZA (328 544 622) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et PATES LANZA de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Olivier MELOYIAN , Marie-Dominique GOFFINET
  • SOFIRO (418 733 986) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SOFIRO de la relation : Banque
  • SIGOPLAST (788 988 186) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SIGOPLAST de la relation : Banque
  • NOUVELLES AMBULANCES DE GATINE (483 544 474) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et NOUVELLES AMBULANCES DE GATINE de la relation : Banque
  • SARL ATRIUM (418 159 349) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et SARL ATRIUM de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Eric PASQUET
  • L'ALPISTE (439 699 018) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL LEASING et L'ALPISTE de la relation : Banque
  • PSV 117 (453 592 693) Cité 1 fois en 2013
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 76
Mesures de correction nécessaires
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 76 88 89 88 89
Écart rémunération (sur 40) 31 33 34 33 34
Écart taux d’augmentation (sur 20) 10 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés

Marques déposées par CREDIT MUTUEL LEASING

  • MUTUALEASE
    Enregistrée le 21/12/2023
    Expire le 21/12/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR5016286
    Marque enregistrée
  • Mutualease
    Enregistrée le 21/12/2023
    Expire le 21/12/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR5016390
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 21/12/2023
    Expire le 21/12/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR5016399
    Marque enregistrée
  • BAIL AGRI
    Enregistrée le 14/02/2017
    Expire le 14/02/2027
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4337804
    Marque enregistrée
  • CM-CIC LEASING SOLUTIONS
    Enregistrée le 29/02/2016
    Expire le 01/03/2036
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR4252742
    Marque renouvelée
  • BAIL ASSOCIATION
    Enregistrée le 21/10/2013
    Expire le 21/10/2033
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4041349
    Marque renouvelée
  • CM-CIC LEASING
    Enregistrée le 29/12/2011
    Expire le 29/12/2031
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3885304
    Marque renouvelée
  • SODELEM CREDIT-BAIL ET LOCATION CREDIT MUTUEL
    Enregistrée le 25/01/2011
    Expire le 25/01/2031
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3800342
    Marque renouvelée
  • FLASH ASSOCIATION
    Enregistrée le 17/02/2010
    Expire le 17/02/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3713601
    Marque renouvelée
  • BAIL PRESTIGE
    Enregistrée le 25/10/2007
    Expire le 25/10/2027
    Classes : 35 , 36 , 39 , 41
    Numéro : FR3533531
    Marque renouvelée
  • ART FINANCEMENT
    Enregistrée le 26/04/2007
    Expire le 26/04/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR3497346
    Marque renouvelée
  • ARTS FINANCEMENTS CM-CIC BAIL
    Enregistrée le 10/04/2007
    Expire le 10/04/2027
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3493723
    Marque renouvelée
  • IDEALIANCE
    Enregistrée le 30/09/2005
    Expire le 30/09/2025
    Classes : 36
    Numéro : FR3383096
    Marque renouvelée
  • SODELEM
    Enregistrée le 30/09/2005
    Expire le 30/09/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR3383100
    Marque renouvelée
  • CM – CIC BAIL PARC
    Enregistrée le 20/09/2004
    Expire le 20/09/2034
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 41 , 42 , 43 , 44
    Numéro : FR3313507
    Marque renouvelée
  • Fédébail
    Enregistrée le 12/02/2004
    Expire le 12/02/2034
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR3273409
    Marque renouvelée
  • Flash Bail
    Enregistrée le 14/05/2002
    Expire le 14/05/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3164041
    Marque renouvelée
  • IDEALIANCE
    Enregistrée le 19/12/2001
    Expire le 19/12/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3137873
    Marque expirée
  • CREDIT MUTUEL FINANCEMENT LOCATIF
    Enregistrée le 30/11/1998
    Expire le 30/11/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR98762273
    Marque renouvelée
  • SECURIBAIL
    Enregistrée le 14/11/1997
    Expire le 14/11/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR97704186
    Marque renouvelée
  • SODELEM CREDIT-BAIL ET LOCATION SOCIETE POUR LE DEVELOPPEMENT DE LA LOCATION D'EQUIPEMENT ET DE MATERIEL
    Enregistrée le 23/07/1996
    Expire le 23/07/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR96635963
    Marque renouvelée
  • BAIL EQUIPEMENT
    Enregistrée le 27/06/1991
    Expire le 27/06/2031
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR1673681
    Marque renouvelée
  • CONSOMMATIC
    Enregistrée le 16/07/1987
    Expire le 16/07/2007
    Classes : 36
    Numéro : FR1418476
    Marque expirée
  • TECHNICREDIT
    Enregistrée le 09/05/1986
    Expire le 09/05/2006
    Classes : 36 , 42
    Numéro : FR1357255
    Marque expirée
  • BE BAIL GESTION
    Enregistrée le 29/04/1986
    Expire le 29/04/2006
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 41 , 42
    Numéro : FR1352750
    Marque expirée
  • B TECHNIBAIL
    Enregistrée le 10/02/1986
    Expire le 10/02/2006
    Classes : 09 , 12 , 35 , 36 , 41 , 42
    Numéro : FR1342134
    Marque expirée
  • BE BAIL AVIATION
    Enregistrée le 07/05/1984
    Expire le 07/05/2024
    Classes : 36 , 39 , 41
    Numéro : FR1271792
    Marque expirée
  • BE BAIL MARINE
    Enregistrée le 12/01/1983
    Expire le 12/01/2003
    Classes : 36 , 39 , 41
    Numéro : FR1224258
    Marque expirée

Aides perçues par CREDIT MUTUEL LEASING

Intitulé : Régime cadre exempté relatif aux aides en faveur de la protection de l'environnement pour la période 2024-2026
Montant : 546 102 €
Autorité : Direction Générale de l'Aménagement, du Logement et de la Nature
Objectif : Aides à l’investissement en faveur de la protection de l’environnement, y compris la décarbonation (art. 36)
Instrument : Subvention/Bonification d’intérêts
Numéro SA : SA.111726
•
Référence : TM-12191133
Intitulé : Régime d’aides de l’ADEME exempté de notification relatif aux aides à la protection de l’environnement pour la période 2014-2023 (système d’aides à la réalisation)
Montant : 1 241 450 €
Autorité : Ministère de la Transition écologique et solidaire
Octroi : 11/03/2021
Objectif : Aides à l’investissement permettant aux entreprises d’aller au-delà des normes de protection environnementale de l’Union ou d’augmenter le niveau de protection de l’environnement en l’absence de normes de l’Union (art. 36)
Instrument : Subvention/Bonification d’intérêts
Numéro SA : SA.59358
•
Référence : TM-11667859

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