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Mise à jour RCS : le 11/09/2026 Mise à jour RNE : le 11/09/2026 Mise à jour INSEE : le 10/09/2026

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 (CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31)

776 916 207 · Active
Cotée en bourse
Adresse : -7, 6 PLACE JEANNE D'ARC, 31000 TOULOUSE
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 1 000 et 1 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1900
Dirigeants : Vidal Laetitia , Dejean Sophie , LACAN Florence , Vanderstraeten Julien , Clement Guillaume , Cousty Jacques , et 11 autres.

Voir les statuts

Informations juridiques de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

SIREN : 776 916 207
SIRET (siège) : 776 916 207 00025
Numéro LEI : 969500VME9AAR39CTQ60 
Forme juridique : Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de TVA : FR41776916207
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de TOULOUSE , le 30/12/1992 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 30/12/1992)
Numéro RCS : 776 916 207 R.C.S. Toulouse
Capital social : 73 286 832,00 €
Capital variable (minimum) : 55 945 692,00 €
Numéro ISIN : FR0000045544
Symboles boursier : CAMT, CAT31
Voir les informations réglementées

Extrait INPI

Activité de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

Activité principale déclarée : Banque mutualiste et coopérative - courtage d'assurance.
Autres activités : Banque mutualiste et coopérative - courtage d'assurance Transaction sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Agent commercial, Commerciale
Convention collective : Caisses régionales du crédit agricole - IDCC 7501
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07022951 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 19/04/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI31012020000045311 :
  • Transaction
  • Gestion immobilière
  • Syndic
INSCRIT (à la CCI Toulouse)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : CAMCA
  • Assureur RC Pro : CAMCA

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Etablissements de l'entreprise CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

  • Siège et établissement principal

    En activité

    776 916 207 00025
    Adresse : -7 6 PLACE JEANNE D'ARC 31000 TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01833
    Adresse : 27 B RUE DE LA REPUBLIQUE 31560 NAILLOUX
    Date de création : 06/06/2024
    Enseigne : AGENCE DE NAILLOUX
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01825
    Adresse : 4 PLACE FRANCOIS MITTERRAND 31590 VERFEIL
    Date de création : 06/06/2024
    Enseigne : AGENCE DE VERFEIL
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01809
    Adresse : 7 RUE MAGE 31310 MONTESQUIEU-VOLVESTRE
    Date de création : 06/06/2024
    Enseigne : AGENCE DE MONTESQUIEU
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01817
    Adresse : PLACE DE LA REPUBLIQUE 31160 ASPET
    Date de création : 06/06/2024
    Enseigne : AGENCE D'ASPET
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01775
    Adresse : 16 RUE ISSAC NEWTON 31830 PLAISANCE-DU-TOUCH
    Date de création : 13/03/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01783
    Adresse : 8 AVENUE DE L’HERS 31450 BAZIEGE
    Date de création : 13/03/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01767
    Adresse : BATIMENT A 3 AVENUE DE L'INDUSTRIE 31150 BRUGUIERES
    Date de création : 13/03/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01759
    Adresse : 46 AVENUE DE TOULOUSE 31320 CASTANET-TOLOSAN
    Date de création : 11/03/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01742
    Adresse : ZONE COMMERCIALE LANE BAZERT 31210 GOURDAN-POLIGNAN
    Date de création : 31/01/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01726
    Adresse : LIEU DIT EN CABOURDY LD RD 820 31790 SAINT-JORY
    Date de création : 24/04/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01734
    Adresse : 65 AVENUE DE TOULOUSE 31820 PIBRAC
    Date de création : 07/12/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01718
    Adresse : IMMEUBLE STRATEGE BATIMENT B1 1 RUE AMPERE 31670 LABEGE
    Date de création : 13/04/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01700
    Adresse : 271 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 31840 AUSSONNE
    Date de création : 16/03/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01692
    Adresse : CHEMIN DES AGRIES 31860 LABARTHE-SUR-LEZE
    Date de création : 13/12/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01684
    Adresse : RESIDENCE LE PARK 1 AVENUE DES SPORTS 31150 FENOUILLET
    Date de création : 24/11/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01676
    Adresse : ZONE LOURADOU 31180 ROUFFIAC-TOLOSAN
    Date de création : 13/10/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01643
    Adresse : 657 ROUTE DE MONTAUBAN 31660 BESSIERES
    Date de création : 15/12/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01635
    Adresse : RESIDENCE SOLARIS 61 AVENUE MAURICE BOURGES MAUNOURY 31200 TOULOUSE
    Date de création : 03/03/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01627
    Adresse : 63 BOULEVARD LAZARE CARNOT 31000 TOULOUSE
    Date de création : 19/10/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01593
    Adresse : 187 AVENUE JACQUES DOUZANS 31600 MURET
    Date de création : 17/04/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01544
    Adresse : 13 AVENUE DE FRONTON 31140 SAINT-ALBAN
    Date de création : 22/10/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01551
    Adresse : 181-185-1 181 AVENUE JACQUES DOUZANS 31600 MURET
    Date de création : 27/09/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01494
    Adresse : ZAC D'ANDROMEDE 29 AVENUE D'ANDROMEDE 31700 BLAGNAC
    Date de création : 16/02/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01510
    Adresse : POLE PROFESSIONNEL 9 BOULEVARD CHARLES DE GAULLE 31800 SAINT-GAUDENS
    Date de création : 10/11/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01312
    Adresse : 2 B AVENUE DES CAPITOULS 31880 LA SALVETAT-SAINT-GILLES
    Date de création : 12/04/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01304
    Adresse : AU VILLAGE 6 T ROUTE DE CARAMAN 31570 LANTA
    Date de création : 23/11/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01296
    Adresse : RESIDENCE COEUR DE VILLE 3 RTE DE ST LOUP CAMMAS 31140 PECHBONNIEU
    Date de création : 04/11/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01320
    Adresse : 61 CHEMIN DE BASSO CAMBO 31100 TOULOUSE
    Date de création : 16/02/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01288
    Adresse : 23 ROUTE D'AGDE 31100 TOULOUSE
    Date de création : 09/11/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01270
    Adresse : LD EN ROUZAUT RTE N 113 31450 MONTGISCARD
    Date de création : 20/10/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01254
    Adresse : IIM CARROUSSEL BAT A 12 ALLEE DU ROUSSILLON 31770 COLOMIERS
    Date de création : 22/09/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01247
    Adresse : 343 AVENUE JEAN RIEUX 31500 TOULOUSE
    Date de création : 07/07/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01189
    Adresse : 12 AVENUE TOLOSANE 31520 RAMONVILLE-SAINT-AGNE
    Date de création : 18/07/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01197
    Adresse : A 57 55 AVENUE DE MURET 31300 TOULOUSE
    Date de création : 25/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01205
    Adresse : 23 RUE DE LA REPUBLIQUE 31550 CINTEGABELLE
    Date de création : 15/10/2001
    Enseigne : AGENCE DE CINTEGABELLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01049
    Adresse : 15 AV AVENUE DU GENERAL CURIERES DE CA 31380 MONTASTRUC-LA-CONSEILLERE
    Date de création : 25/12/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01148
    Adresse : 9 RUE OZENNE 31000 TOULOUSE
    Date de création : 25/12/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01023
    Adresse : ET 2 1 PLACE DU 11 NOVEMBRE 1918 31620 FRONTON
    Date de création : 15/08/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01106
    Adresse : 79 RUE DES PINS 31700 BEAUZELLE
    Date de création : 10/11/1998
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01056
    Adresse : VILLA ST AGNE 58 AVENUE JULES JULIEN 31400 TOULOUSE
    Date de création : 09/03/1998
    Enseigne : AGENCE JULES JULIEN TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00892
    Adresse : 126 ROUTE D'ALBI 31200 TOULOUSE
    Date de création : 25/12/1997
    Enseigne : AGENCE ROUTE D'ALBI
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01015
    Adresse : ZAC DE LA MARQUEILLE 23 AVENUE ANTOINE PARMENTIER 31130 BALMA
    Date de création : 01/06/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00967
    Adresse : 6 PLACE DU PEYROU 31000 TOULOUSE
    Date de création : 03/10/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00462
    Adresse : 8 PLACE DE LA PATTE D'OIE 31300 TOULOUSE
    Date de création : 04/10/1995
    Enseigne : AGENCE PATTE D'OIE-TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01122
    Adresse : 267 AVENUE DE LARDENNE 31100 TOULOUSE
    Date de création : 01/10/1995
  • Établissement

    En activité

    776 916 207 01791
    Adresse : 29 A AVENUE D'ANDROMEDE 31700 BLAGNAC
    Date de création : 27/09/1993
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00793
    Adresse : 2002 ROUTE DE TARBES 31470 FONSORBES
    Date de création : 12/07/1993
    Enseigne : AGENCE FONSORBES
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00785
    Adresse : IMMEUBLE LA VILLANELLE ROUTE DE TOULOUSE 31700 CORNEBARRIEU
    Date de création : 18/03/1991
    Enseigne : AGENCE DE CORNEBARRIEU
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00439
    Adresse : 5 BOULEVARD LASCROSSES 31000 TOULOUSE
    Date de création : 17/10/1988
    Enseigne : AGENCE LASCROSSES-TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00421
    Adresse : 1 AU 3 1 ALL PRESIDENT ROOSEVELT 31000 TOULOUSE
    Date de création : 13/04/1987
    Enseigne : AGENCE ROOSEVELT-TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00769
    Adresse : 1 CRS GOUDOULI 31130 QUINT
    Date de création : 16/09/1985
    Enseigne : AGENCE FONSEGRIVES
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01163
    Adresse : IMMEUBLE ASTORIA 1 RUE MATABIAU 31000 TOULOUSE
    Date de création : 10/01/1985
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00736
    Adresse : 5 RUE MAGRESSOLES 31780 CASTELGINEST
    Date de création : 26/10/1981
    Enseigne : AGENCE DE CASTELGINEST
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00728
    Adresse : 6 PLACE DE LA LIBERATION 31600 SEYSSES
    Date de création : 03/07/1979
    Enseigne : AGENCE DE SEYSSES
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00348
    Adresse : 43 AVENUE DE TOULOUSE 31240 L'UNION
    Date de création : 05/09/1978
    Enseigne : AGENCE DE L'UNION
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00710
    Adresse : 6 PLACE DE LA COUSQUILLE 31750 ESCALQUENS
    Date de création : 02/06/1976
    Enseigne : AGENCE ESCALQUENS
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00330
    Adresse : 4 BOULEVARD VINCENT AURIOL 31170 TOURNEFEUILLE
    Date de création : 20/11/1975
    Enseigne : AGENCE DE TOURNEFEUILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00322
    Adresse : 117 AVENUE CAMILLE PUJOL 31500 TOULOUSE
    Date de création : 04/08/1975
    Enseigne : AGENCE C.PUJOL TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00397
    Adresse : 66 RUE DU FAUBOURG BONNEFOY 31500 TOULOUSE
    Date de création : 21/04/1975
    Enseigne : AGENCE BONNEFOY-TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01155
    Adresse : 25 CHE DES GRAVES 31780 CASTELGINEST
    Date de création : 01/01/1975
  • Établissement principal

    En activité

    776 916 207 00827
    Adresse : 6-7-AGENCE BANCAIRE JEANNE D'ARC 6 PLACE JEANNE D'ARC 31000 TOULOUSE
    Date de création : 15/07/1974
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE J.D'ARC-TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00694
    Adresse : 5 RUE PRINCIPALE 31120 PORTET-SUR-GARONNE
    Date de création : 02/01/1974
    Enseigne : AGENCE DE PORTET SUR GARONNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00371
    Adresse : 3 PLACE DU CAPITOLE 31000 TOULOUSE
    Date de création : 17/09/1973
    Enseigne : AGENCE CAPITOLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00488
    Adresse : 128 AVENUE DES MINIMES 31200 TOULOUSE
    Date de création : 15/07/1972
    Enseigne : AGENCE MINIMES-TOULOUSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00314
    Adresse : 37 ROUTE DE FRONTON 31140 AUCAMVILLE
    Date de création : 01/09/1971
    Enseigne : AGENCE D'AUCAMVILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00215
    Adresse : 11 RUE PROSPER FERRADOU 31700 BLAGNAC
    Date de création : 01/09/1971
    Enseigne : AGENCE DE BLAGNAC
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00058
    Adresse : 2 BOULEVARD DES THERMES 31260 SALIES-DU-SALAT
    Date de création : 01/09/1971
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE DE SALIES DU SALAT
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00660
    Adresse : 10 AVENUE DE TOULOUSE 31270 CUGNAUX
    Date de création : 10/08/1971
    Enseigne : AGENCE DE CUGNAUX
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00579
    Adresse : 35 AVENUE DE GAMEVILLE 31650 SAINT-ORENS-DE-GAMEVILLE
    Date de création : 15/07/1971
    Enseigne : AGENCE DE ST ORENS DE GAMEVILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00587
    Adresse : 28 GRAND RUE DE REMUSAT 31810 VENERQUE
    Date de création : 15/07/1971
    Enseigne : AGENCE DE VENERQUE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00082
    Adresse : PLACE DE LA MAIRIE 31350 BOULOGNE-SUR-GESSE
    Date de création : 15/07/1971
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE DE BOULOGNE SUR GESSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00595
    Adresse : 58 RUE DU PRAT DESSUS 31830 PLAISANCE-DU-TOUCH
    Date de création : 14/01/1971
    Enseigne : AGENCE DE PLAISANCE DU TOUCH
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00561
    Adresse : 17 PLACE DE LA REPUBLIQUE 31150 BRUGUIERES
    Date de création : 04/11/1970
    Enseigne : AGENCE DE BRUGUIERES
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00819
    Adresse : 3 AVENUE DE CUGNAUX 31270 VILLENEUVE-TOLOSANE
    Date de création : 01/09/1970
    Enseigne : AGENCE VILLENEUVE TOLOSANE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00033
    Adresse : 24 ALLEES D'ETIGNY 31110 BAGNERES-DE-LUCHON
    Date de création : 06/07/1970
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE DE LUCHON
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00249
    Adresse : 1 RUE DE LA BASTIDE 31490 LEGUEVIN
    Date de création : 01/06/1970
    Enseigne : AGENCE DE LEGUEVIN
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00256
    Adresse : 1 AV DE TOULOUSE 31470 SAINT-LYS
    Date de création : 16/03/1970
    Enseigne : AGENCE DE ST LYS
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01098
    Adresse : 64 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 31530 LEVIGNAC
    Date de création : 25/12/1969
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00108
    Adresse : AVENUE DE BOULOGNE 31420 AURIGNAC
    Date de création : 15/07/1969
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE D'AURIGNAC
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00116
    Adresse : 1 RUE SICARD 31430 LE FOUSSERET
    Date de création : 15/07/1969
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE LE FOUSSERET
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00124
    Adresse : 12 PLACE DU BOURGUET 31230 L'ISLE-EN-DODON
    Date de création : 15/07/1967
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE DE L'ISLE EN DODON
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 01072
    Adresse : 20 BOULEVARD DE LA REPUBLIQUE 31250 REVEL
    Date de création : 01/03/1966
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00264
    Adresse : 3 RUE JEAN PROUDHOM 31190 AUTERIVE
    Date de création : 15/07/1963
    Enseigne : AGENCE D'AUTERIVE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00306
    Adresse : 12 COURS DES ANCIENS COMBATTANTS 31480 CADOURS
    Date de création : 15/07/1960
    Enseigne : AGENCE DE CADOURS
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00298
    Adresse : 10 RUE GAMBETTA 31390 CARBONNE
    Date de création : 15/07/1960
    Enseigne : AGENCE DE CARBONNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00090
    Adresse : BOULEVARD JEAN JAURES 31220 CAZERES
    Date de création : 15/07/1960
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
    Enseigne : AGENCE DE CAZERES
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00199
    Adresse : 18 ALLEE DE LA LIBERATION 31370 RIEUMES
    Date de création : 15/07/1956
    Enseigne : AGENCE DE RIEUMES
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00157
    Adresse : 3 AVENUE SAINT-GERMIER 31600 MURET
    Date de création : 15/07/1955
    Enseigne : AGENCE DE MURET
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00173
    Adresse : 45 ALL GENERAL DE GAULLE 31340 VILLEMUR-SUR-TARN
    Date de création : 15/07/1955
    Enseigne : AGENCE DE VILLEMUR SUR TARN
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00181
    Adresse : 110 RUE DE LA REPUBLIQUE 31290 VILLEFRANCHE-DE-LAURAGAIS
    Date de création : 15/07/1955
    Enseigne : AGENCE DE VILLEFRANCHE LAURAGAIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00165
    Adresse : 9 COURS ALSACE LORRAINE 31460 CARAMAN
    Date de création : 15/07/1955
    Enseigne : AGENCE DE CARAMAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00140
    Adresse : 77 RUE DE LA REPUBLIQUE 31330 GRENADE
    Date de création : 15/07/1954
    Enseigne : AGENCE DE GRENADE
  • Établissement secondaire

    En activité

    776 916 207 00066
    Adresse : 9 BOULEVARD CHARLES DE GAULLE 31800 SAINT-GAUDENS
    Date de création : 15/07/1953
    Enseigne : AGENCE DE ST GAUDENS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    776 916 207 01668
    Adresse : 244 ROUTE DE SEYSSES 31100 TOULOUSE
    Date de création : 25/06/2017
    Date de clôture : 04/11/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    776 916 207 01650
    Adresse : 31 ALLEES JULES GUESDE 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/01/2017
    Date de clôture : 28/02/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    776 916 207 01619
    Adresse : 71 ROUTE DE TARBES 31170 TOURNEFEUILLE
    Date de création : 10/02/2015
    Date de clôture : 09/01/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    776 916 207 01585
    Adresse : 20 PLACE DES PRADETTES 31100 TOULOUSE
    Date de création : 15/05/2013
    Date de clôture : 09/01/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    776 916 207 01601
    Adresse : REZ DE CHAUSSEE 13 AVENUE DE FRONTON 31140 SAINT-ALBAN
    Date de création : 24/04/2013
    Date de clôture : 09/01/2017
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE TOULOUSE 31
  • Établissement secondaire

    Fermé

    776 916 207 01577
    Adresse : 1-3 1ER ETAGE 1 ALL PRESIDENT ROOSEVELT 31000 TOULOUSE
    Date de création : 25/10/2012
    Date de clôture : 06/07/2017

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Etablissements de l'entreprise CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

Finances de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

Dirigeants et représentants de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

Entreprises dirigées par CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

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Documents juridiques de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    24/04/2026
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    24/04/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    24/04/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    24/04/2026
    • Acte anonymisé
    24/04/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    24/04/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    19/05/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    19/05/2025
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Statuts mis à jour
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    17/06/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification des principales activités Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification des principales activités Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Statuts mis à jour
      • Modification des principales activités Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    06/07/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    17/05/2019
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    15/05/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    28/04/2017
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification relative aux dirigeants d'une société Modification des commissaires aux comptes
    29/04/2016
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    06/05/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    25/04/2014
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    29/04/2013
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes Modification des commissaires aux comptes
    16/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Statuts mis à jour
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    27/04/2011
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Statuts mis à jour
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    27/04/2011
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes Modification des commissaires aux comptes
    28/04/2010
    • Acte
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Statuts mis à jour
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    21/01/2010
    • Acte
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Statuts mis à jour
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    21/01/2010
    • Acte
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Statuts mis à jour
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    21/01/2010
    • Acte
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    • Statuts mis à jour
      • Modification de la dénomination de la personne morale
    21/01/2010
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Statuts mis à jour
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    28/04/2009
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    08/07/2008
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    02/05/2008
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification des commissaires aux comptes
    27/04/2006
    • Procès-verbal d'assemblée
    12/04/2005
    • Divers
      • Divers
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Divers
    19/04/2004
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    23/10/2003
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification des commissaires aux comptes
    07/07/2003
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    24/07/2002
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Divers
    15/05/2002
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation de capital
    • Statuts mis à jour
      • Augmentation de capital
    02/01/2002
    • Divers
      • Augmentation de capital Divers Divers
    03/05/2001
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Divers
    • Statuts mis à jour
      • Divers
    08/02/2001
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation de capital Divers
      • Divers
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation de capital Divers
    03/08/2000
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Divers
      • Augmentation de capital Divers
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation de capital Divers
    03/08/2000
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Divers
      • Augmentation de capital Divers
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation de capital Divers
    03/08/2000
    • Divers
      • Divers Divers
    22/12/1999
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Divers Divers
    05/10/1999
    • Divers
      • Divers
    11/08/1999
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    09/08/1999
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation de capital Divers
      • Divers Divers
    • Statuts mis à jour
      • Augmentation de capital Divers
    30/07/1999
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Divers Divers
      • Augmentation de capital Divers
    • Statuts mis à jour
      • Augmentation de capital Divers
    30/07/1999
    • Document inconnu
    28/07/1999
    • Document inconnu
    25/05/1999
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation de capital
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation de capital
    • Statuts mis à jour
      • Augmentation de capital
    01/09/1998

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Comptes annuels de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

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Procédures collectives de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

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Contentieux de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

  • Cour d'appel de Toulouse, 25/08/2026, 26/01675
    Début du contentieux : 10/02/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : REPUBLIQUE FRANCAISE
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Gaudens, 07/08/2026, 25/00398
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Montauban, 04/08/2026, 25/00442
    Début du contentieux : 02/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 22/07/2026, 25/05083
    Position : Demandeur
    Autres parties : EARL DU MOULIN DE PYS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 22/07/2026, 25/05173
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Toulouse, 22/07/2026, 2025018306
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL SF CARROSSERIE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Toulouse, 22/07/2026, 2025007849
    Début du contentieux : 08/07/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 02/07/2026, 23-22.523, 23-22.523
    Début du contentieux : 30/08/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 01/07/2026, 25-12.322, 25-12.322
    Début du contentieux : 01/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 01/07/2026, 25/01425
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Toulouse, 24/06/2026, 2025027876
    Position : Demandeur
    Autres parties : HELICIANE
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 17/06/2026, 2025027367
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 05/06/2026, 25/03101
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 28/05/2026, 25-14.083, 25-14.083
    Début du contentieux : 01/10/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 28/05/2026, 25/00172
    Début du contentieux : 08/01/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 28/05/2026, 25/00167
    Début du contentieux : 05/06/2019
    Position : Défendeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Toulouse, 21/05/2026, 2026002630
    Début du contentieux : 04/10/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.T.C SOCIETE TOULOUSAINE DE CONSTRUCTION, CAISSE REGIONALE DEAGRICOLE MUTUEL31, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES OCCITANIE ET DEPARTEMENT HAUTE GARONNE, DGFIP, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL31
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Toulouse, 06/05/2026, 2025019265
    Début du contentieux : 06/10/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL FUSION
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 15/04/2026, J2025000112
    Début du contentieux : 24/11/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : CHIEULET, BDR & ASSOCIES
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Toulouse, 08/04/2026, 2024005784
    Début du contentieux : 16/04/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Montauban, 02/04/2026, 25/00442
    Début du contentieux : 02/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Délai supplémentaire pour réalisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 26/03/2026, 25/00111
    Début du contentieux : 20/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Délai supplémentaire pour réalisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 25/03/2026, 24/05495
    Début du contentieux : 13/05/2020
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 19/03/2026, 26/00013
    Début du contentieux : 03/07/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : INNOSIDE, BEN'S CLEAN AUTO
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 13/03/2026, 24/02077
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.E.L.A.S. EGIDE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 13/03/2026, 22/00855
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 12/03/2026, 26/00007
    Position : Demandeur
    Autres parties : MALHERBE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 11/03/2026, 2025015664
    Début du contentieux : 10/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : FROMAGERIE JOLLIT
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 11/03/2026, 2025014330
    Début du contentieux : 24/07/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : MIGUY ELEC
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 10/03/2026, 2024J00551
    Début du contentieux : 12/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : AEGIS
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 25/02/2026, 2025020618
    Position : Demandeur
    Autres parties : PHARM & YOU CONSULTING
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 04/02/2026, 2025001906
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 16/01/2026, 25/00958
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 15/01/2026, 25/02612
    Début du contentieux : 15/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 08/01/2026, 25/00172
    Début du contentieux : 16/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 07/01/2026, 2025021374
    Début du contentieux : 24/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : DATA CONSULT INFORMATIQUE
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  • CJUE, 18/12/2025, C-548/24 P
    Début du contentieux : 09/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Crédit Agricole SA, ESTER FINANCE TECHNOLOGIES, CA INDOSUEZ, UBAF UNION DE BANQUES ARABES ET FRANCAISES, CFM INDOSUEZ WEALTH, LCL CREDIT LYONNAIS, CA CONSUMER FINANCE, CACEIS BANK, CACEIS Corporate Trust / Uptevia, CACEIS Bank Spain, CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING, LIXXBAIL, Crédit Agricole FriulAdria S.p.A, FINAMUR, AUXIFIP, UNIFERGIE UNION POUR LE FINANCEMENT DES ECONOMIES D'ENERGIE, AMUNDI, AMUNDI FINANCE, AMUNDI ESR, CREDIT AGRICOLE HOME LOAN SFH, CREDIT AGRICOLE PUBLIC SECTOR SCF, BFORBANK, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord Midi-Pyrénées, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Loire-Haute-Loire, CRCAM D'I ET V CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Sud-Méditerranée, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Brie Picardie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD RHONE ALPES, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Centre France, CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre-Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Alpes Provence, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alsace Vosges, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Centre Ouest, C.R.C.A.M.R.M. CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA REUNION ET DE MAYOTTE, CRCAM-MG CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA MARTINIQUE ET DE LA GUYANE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel des Savoie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Guadeloupe, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Charente Maritime Deux-Sèvres, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Lorraine, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Val de France, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Anjou et du Maine, CRCAM CORSE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA CORSE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Champagne-Bourgogne, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DES COTES D'ARMOR, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CHARENTE-PERIGORD, CREDIT AGRICOLE DU MORBIHAN, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Loire, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU FINISTERE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie, BANQUE CHALUS, CREDIT AGRICOLE ITALIA SPA, Banque centrale européenne (BCE)
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Gaudens, 28/11/2025, 25/00156
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 24/11/2025, 23/05230
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 24/11/2025, 23/04626
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 19/11/2025, 2025014728
    Début du contentieux : 05/05/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 05/11/2025, 2025011046
    Début du contentieux : 19/02/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : DCM PRESTIGE 76
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Gaudens, 03/11/2025, 25/00158
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Gaudens, 03/11/2025, 25/00155
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 09/10/2025, 24/00241
    Début du contentieux : 22/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI GATELLO
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 09/10/2025, 25/00127
    Début du contentieux : 25/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 08/10/2025, 24/05157
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 08/10/2025, 2025008952
    Position : Demandeur
    Autres parties : EXTERMINACE
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  • Tribunal judiciaire de Montauban, 02/10/2025, 25/00442
    Position : Demandeur
    Autres parties : GROUPE CILEO, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 02/10/2025, 25/00957
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 25/09/2025, 23/00812
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 25/09/2025, 22/02176
    Position : Demandeur
    Autres parties : BDR & ASSOCIES
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 24/09/2025, 2025014258
    Début du contentieux : 07/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : PARTILHA CAPRICHO GRANIT 31
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 24/09/2025, 2024005705
    Position : Demandeur
    Autres parties : A.M.G. ABSOLUT MOBILITY GROUP
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 18/09/2025, 24/00186
    Début du contentieux : 20/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SYNDICAT DES EAUX DE, TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 15/09/2025, 25/00981
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Gaudens, 08/09/2025, 25/00055
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 04/09/2025, 25/00028
    Début du contentieux : 15/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SIP DE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 03/09/2025, 2025005564
    Début du contentieux : 07/11/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 20/06/2025, 23/00812
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Délibéré prorogé
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 19/06/2025, 24/00199
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI LACOMBE
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 05/06/2025, 24/00106
    Début du contentieux : 22/08/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 23/05/2025, 2024F00826
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SNC KAUFMAN AND BROAD PROMOTION 8
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  • Tribunal de commerce de Nanterre, 23/05/2025, 2024F00826
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SNC KAUFMAN AND BROAD PROMOTION 8
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 22/05/2025, 24/00241
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI GATELLO
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 22/05/2025, 21/00258
    Début du contentieux : 10/11/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 21/05/2025, 2024005993
    Début du contentieux : 14/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL31
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 21/05/2025, 2025000753
    Position : Demandeur
    Autres parties : DRIVER LINE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 15/05/2025, 25/00028
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 30/04/2025, 22/01755
    Début du contentieux : 08/11/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 18/04/2025, 19/03927
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 18/04/2025, 21/01745
    Début du contentieux : 14/03/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 10/04/2025, 21/00060
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 10/04/2025, 24/00240
    Début du contentieux : 30/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Cour d'appel de Toulouse, 08/04/2025, 22/02209
    Début du contentieux : 18/05/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 03/04/2025, 24/00208
    Début du contentieux : 30/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 28/03/2025, 24/02261
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour administrative d'appel de Bordeaux, 19/03/2025, 23BX02585
    Début du contentieux : 13/06/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction totale
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  • Tribunal administratif de Montreuil, 28/02/2025, 2213474
    Position : Demandeur
    Autres parties : DVNI DIRECTION DES VERIFICATIONS NATIONALES ET INTERNATIONALES, Directeur chargé de la direction des vérifications nationales et internationales
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 30/01/2025, 24/00106
    Début du contentieux : 27/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Délai supplémentaire pour réalisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 30/01/2025, 24/00240
    Début du contentieux : 04/02/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 16/01/2025, 24/02791
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 10/01/2025, 24/04769
    Début du contentieux : 28/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCEA LES 7 ARPENTS
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 30/12/2024, 24/00208
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour d'appel de Bastia, 11/12/2024, 24/00407
    Début du contentieux : 04/05/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 25/11/2024, 24/00411
    Début du contentieux : 20/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 22/11/2024, 24/02077
    Position : Défendeur
    Autres parties : EGIDE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : MEE - incident
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 21/11/2024, 24/00184
    Position : Défendeur
    Autres parties : RS PROMOTION
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 12/11/2024, 23/02745
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 07/11/2024, 24/02431
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 10/10/2024, 21/00150
    Début du contentieux : 30/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour d'appel de Toulouse, 01/10/2024, 21/04850
    Début du contentieux : 10/01/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Montpellier, 19/09/2024, 24/00329
    Début du contentieux : 23/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE CIC SUD OUEST, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, ASSOCIATION D'AGENTS DE DROIT LOCAL - AGENTS FRANCAIS DE L'ETAT RECRUTES A L'ETRANGER, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 17/09/2024, 23/01596
    Début du contentieux : 04/01/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour de cassation, 11/09/2024, 23-10.872
    Début du contentieux : 03/11/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Benoit et associés, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Toulouse, 30/04/2024, 21/03672
    Début du contentieux : 16/03/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Montpellier, 25/01/2024, 24/00334
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE CIC SUD OUEST, ETAT FRANCAIS, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Prononce la jonction entre plusieurs instances
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  • Cour d'appel de Toulouse, 16/01/2024, 19/05405
    Début du contentieux : 27/10/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : GROUPAMA D'OC, ELITE INSURANCE COMPANY LIMITED, SELARL BENOIT ET ASSOCIES, TP DE LA SAVE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Toulouse, 09/01/2024, 21/04262
    Début du contentieux : 08/12/2011
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Conseil d'État, 13/10/2023, 459314
    Début du contentieux : 13/06/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi après cassation
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Annonces BODACC de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

  • MODIFICATION 26/09/2025
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Adresse : 6-7 place Jeanne d'Arc 31000 Toulouse
    Description : modification survenue sur le capital (diminution)
    Bodacc B n°20250185, annonce n°472
  • MODIFICATION 28/05/2025
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Adresse : 6-7 place Jeanne d'Arc 31000 Toulouse
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Mallet, nom d'usage : Abadie, Jocelyne ; Administrateur partant : De Min, Eliane ; nomination de l'Administrateur : Maffre, nom d'usage : Lacan, Florence Véronique
    Bodacc B n°20250102, annonce n°185
  • MODIFICATION 08/08/2024
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : LAGARDE Marie-Bénédicte nom d'usage : COUDERT n'est plus administrateur. VANDERSTRAETEN Julien nom d'usage : VANDERSTRAETEN devient administrateur
    Bodacc B n°20240153, annonce n°971
  • MODIFICATION 28/07/2024
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : SA ERNST & YOUNG n'est plus commissaire aux comptes titulaire. Sté par actions simplifiée FORVIS MAZARS devient commissaire aux comptes titulaire
    Bodacc B n°20240145, annonce n°1023
  • MODIFICATION 28/07/2024
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : VECCHIERELLI Johanna Tishia nom d'usage : VECCHIERELLI n'est plus administrateur. CLEMENT Guillaume nom d'usage : CLEMENT devient administrateur
    Bodacc B n°20240145, annonce n°1022
  • MODIFICATION 24/06/2021
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : DE SEVIN DE QUINCY Benoit nom d'usage : DE SEVIN DE QUINCY n'est plus administrateur. COUSTY Jacques Jean Alain nom d'usage : COUSTY devient administrateur
    Bodacc B n°20210122, annonce n°742
  • MODIFICATION 09/07/2020
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'activité. Modification de l'administration.
    Administration : MAURE Nicolas nom d'usage : MAURE devient président. GARRIGUES Patrice nom d'usage : GARRIGUES devient vice-président. CONTI Robert nom d'usage : CONTI n'est plus président. MAURE Nicolas nom d'usage : MAURE n'est plus vice-président. COULOMBE Agnès Christine Marie nom d'usage : COULOMBE devient directeur général. FAGGION Bruno nom d'usage : FAGGION n'est plus administrateur. VERDONE Jean nom d'usage : VERDONE n'est plus administrateur. TROUILLET Benjamin Camille nom d'usage : TROUILLET devient administrateur. VINCENT Dominique Didier nom d'usage : VINCENT devient administrateur. VECCHIERELLI Johanna Tishia nom d'usage : VECCHIERELLI devient administrateur
    Bodacc B n°20200132, annonce n°1414
  • MODIFICATION 23/05/2019
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : MOURLAN Jean Paul Emile Lucien nom d'usage : MOURLAN n'est plus administrateur. AGAR Jean Claude nom d'usage : AGAR n'est plus administrateur. LAGARDE Marie-Bénédicte nom d'usage : COUDERT devient administrateur. DE LAGASNERIE Agnès nom d'usage : DU LAC devient administrateur
    Bodacc B n°20190099, annonce n°797
  • MODIFICATION 17/05/2018
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : BERTONI Laetitia nom d'usage : BERTONI n'est plus administrateur. DE PINS Odon Henry Louis Marie nom d'usage : DE PINS n'est plus administrateur. SALGADO Louis nom d'usage : SALGADO n'est plus administrateur. PICARLE & ASSOCIES n'est plus commissaire aux comptes suppléant
    Bodacc B n°20180093, annonce n°719
  • MODIFICATION 05/05/2017
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : MAURE Nicolas nom d'usage : MAURE devient vice-président. LENFANT Dominique nom d'usage : LENFANT n'est plus vice-président. VIDAL Josette nom d'usage : FONTAS devient administrateur. JOURTAU Jean Louis nom d'usage : JOURTAU n'est plus administrateur
    Bodacc B n°20170087, annonce n°231
  • MODIFICATION 08/05/2016
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : COUDERT Bernard nom d'usage : COUDERT n'est plus administrateur. BERMOND Brigitte nom d'usage : CAMPOS devient administrateur. PEREZ Solange nom d'usage : BORDENAVE n'est plus administrateur. DE MIN Eliane nom d'usage : DE MIN devient administrateur. SYGNATURES n'est plus commissaire aux comptes titulaire. SA à directoire et à conseil de s KPMG S.A devient commissaire aux comptes titulaire. LAURENS MICHEL AUDIT n'est plus commissaire aux comptes suppléant. Sté par actions simplifiée KPMG AUDIT FS I devient commissaire aux comptes suppléant.
    Bodacc B n°20160091, annonce n°1350
  • MODIFICATION 19/05/2015
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : COUDERT Bernard nom d'usage : COUDERT n'est plus vice-président. MALARD Yvon nom d'usage : MALARD n'est plus directeur général. LANGEVIN Nicolas nom d'usage : LANGEVIN devient directeur général. CAZALS Gerard nom d'usage : CAZALS n'est plus administrateur. BERTONI Laetitia nom d'usage : BERTONI devient administrateur.
    Bodacc B n°20150094, annonce n°416
  • MODIFICATION 09/05/2014
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : CAZALS Gerard nom d'usage : CAZALS n'est plus président du conseil d'administration. CONTI Robert nom d'usage : CONTI n'est plus vice-président. CONTI Robert nom d'usage : CONTI devient président. LENFANT Dominique nom d'usage : LENFANT devient vice-président. CAZALS Gérard nom d'usage : CAZALS n'est plus administrateur. JOHAN Ferdinand nom d'usage : JOHAN n'est plus administrateur. CATHELINAUD Bénédicte nom d'usage : DE LA GRANDVILLE n'est plus administrateur. PEREZ Solange nom d'usage : BORDENAVE devient administrateur. VERDONE Jean nom d'usage : VERDONE devient administrateur.
    Bodacc B n°20140089, annonce n°995
  • MODIFICATION 12/05/2013
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : JOHAN Ferdinand Eugene nom d'usage : JOHAN n'est plus vice-président. DELAUNAY Lucette nom d'usage : DUC n'est plus administrateur. PRADIER Alain nom d'usage : PRADIER n'est plus administrateur. FAGGION Bruno nom d'usage : FAGGION devient administrateur. GARRIGUES Patrice nom d'usage : GARRIGUES devient administrateur.
    Bodacc B n°20130090, annonce n°985
  • MODIFICATION 25/05/2012
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : MARQUE Marcel nom d'usage : MARQUE n'est plus administrateur. MALLET Jocelyne nom d'usage : ABADIE devient administrateur. MOUILLON Christian nom d'usage : MOUILLON n'est plus commissaire aux comptes suppléant. PICARLE & ASSOCIES devient commissaire aux comptes suppléant.
    Bodacc B n°20120100, annonce n°906
  • MODIFICATION 06/05/2011
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : GALIAY Jean Claude nom d'usage : GALIAY n'est plus administrateur. GELIS Bernard nom d'usage : GELIS devient administrateur.
    Bodacc B n°20110089, annonce n°310
  • MODIFICATION 11/05/2010
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : CATHELINAUD Bénédicte nom d'usage : DE LA GRANDVILLE Bénédicte devient administrateur. STE EXCO n'est plus commissaire aux comptes suppléant. LAURENS MICHEL AUDIT devient commissaire aux comptes suppléant.
    Bodacc B n°20100091, annonce n°433
  • MODIFICATION 03/02/2010
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31
    Description : Modification de la dénomination.
    Bodacc B n°20100023, annonce n°762
  • MODIFICATION 08/05/2009
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : CONTI Robert nom d'usage : CONTI Robert devient vice-président.. BARICHOU Pierre nom d'usage : BARICHOU Pierre n'est plus vice-président.. SACAZE Guy nom d'usage : SACAZE Guy n'est plus administrateur.. PRADIER Alain nom d'usage : PRADIER Alain devient administrateur.. MAURE Nicolas nom d'usage : MAURE Nicolas devient administrateur..
    Bodacc B n°20090089, annonce n°652
  • MODIFICATION 18/07/2008
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : DROUET Jean Roger Guy nom d'usage : DROUET Jean n'est plus directeur général.MALARD Yvon nom d'usage : MALARD Yvon devient directeur général..
    Bodacc B n°20080126, annonce n°661
  • MODIFICATION 16/05/2008
    RCS de Toulouse
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : MAURE Jean-louis nom d'usage : MAURE Jean-louis n'est plus administrateur.AGAR Jean Claude nom d'usage : AGAR Jean devient administrateur.. DELAUNAY Lucette nom d'usage : DUC Lucette devient administrateur.. LENFANT Dominique nom d'usage : LENFANT Dominique devient administrateur.. GAUTHIER Louis Auguste nom d'usage : GAUTHIER Louis n'est plus administrateur.. LOUBAT Rene nom d'usage : LOUBAT Rene n'est plus administrateur..
    Bodacc B n°20080082, annonce n°109

Annonces BALO de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/04/2026
    Numéro d’affaire : 2600777
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société coopérative à capital et personnel variables, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc – BP 40535 - 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 RCS TOULOUSE Exercice : 1 er janvier au 31 décembre 2025 A. — C omptes annuels . I. – Approbation des comptes . Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 20 2 5 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 2 7 mars 202 6 . Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 20 2 5 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 2 7 mars 20 2 6 . II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires d u 6 mars 202 6 o nt été adoptés par l’ A ssemblée G énérale mixte du 27 mars 2026 . III. – Avis de publication du rapport financier annuel . Suite à l’ A ssemblée G énérale mixte du 27 mars 2026 , la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information s réglementées / Année 20 2 5 /Rapports financiers annuels  » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 30 mars 202 6 sous le numéro MKW 113030_20260330 . I V . – Rapports des commissaires aux Comptes KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31 676 Labège Cedex FORVIS MAZARS – 425, rue Jean Rostand – 31 670 Labège 1. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 202 5 À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion — Référentiel d'audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation . — Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la "Note 2 Principes et méthodes comptables" de l’annexe des comptes annuels qui expose les incidences du changement de méthodes comptables induites par à la première application du règlement ANC n° 2022-06 (modernisation des états financiers). Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Point clé de l’audit Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 “ Créances et engagements par signature”), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant notamment sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la caisse régionale pour déterminer les flux futurs estimés actualisés tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à M€ 102,2. R éponse d’audit apportée Nos travaux ont consisté à apprécier le dispositif mis en place par la caisse régionale, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : M ené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation  ; Testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures A pprécié les hypothèses utilisées par la caisse régionale pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit M is en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Point clé de l’audit Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 Créances et engagements par signature), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions concernant les prêts et les créances représente M€ 63,8 au 31 décembre 2025, comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons qu'il s'agit d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de : L’importance des hypothèses prises, tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels ; La matérialité de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). R éponse d’audit apportée Nos travaux ont notamment consisté à : Prendre connaissance, lors d’une revue critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : La conformité des principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles avec les règles et méthodes comptables applicables ; Le processus d’élaboration et la cohérence des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut PD , perte en cas de défaut loss given default ou LGD ) en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; Le respect des règles de gouvernance des modèles et du processus de validation indépendante tels que définit par le Groupe Crédit Agricole et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ; La réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les provisions ; Apprécier le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à la mesure des expositions aux risques de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; Tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; C ontrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; A pprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application duForward Looking local ; A pprécier l’évolution des expositions et des provisions par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025  ; A pprécier le caractère approprié des informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la CRCAM Toulouse 31 par l'assemblée générale du 28 mars 2024 pour le cabinet Forvis Mazars et du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2025, le cabinet Forvis Mazars était dans la deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A dans la dixième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d'audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le 1 2 mars 202 6 FORVIS MAZARS . : KPMG S.A : Hervé Ker n eïs François Jayr Diégo Dechelotte Associé Associé Associé 2. – Rapport PROPRIETEDOC "TitreRC" \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 202 5 À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit . — En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits en défaut Point clé de l’audit Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant notamment sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la caisse régionale pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à M€ 102,2. R éponse d’audit apportée Nos travaux ont consisté à apprécier le dispositif mis en place par la caisse régionale, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; Testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; Apprécié les hypothèses utilisées par la caisse régionale pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; Mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n'étant pas en défaut Point clé de l’audit Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL » ) dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2025, un montant de M€ 71,0 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous considérons qu’il s’agit d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : L’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; la matérialité de ces corrections de valeur dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). R éponse d’audit apportée Nos travaux ont notamment consisté à : Prendre connaissance, lors d’une revue critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : La conformité des principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles avec lesrègles et méthodes comptables applicables ; Le processus d’élaboration et la cohérence des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut PD , perte en cas de défaut Loss Given Default ou LGD ) en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; Le respect des règles de gouvernance des modèles et du processus de validation indépendante tels que défini par le Groupe Crédit Agricole et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés  ; L a réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeurs ; A pprécier le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à la mesure des expositions aux risques de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ;- Te ster les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; Contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; Apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; Apprécier l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; Apprécier le caractère approprié des informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. S'agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Toulouse 31 par l'assemblée générale du 28 mars 2024 pour le cabinet Forvis Mazars et du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2025, le cabinet Forvis Mazars était dans la deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A dans la dixième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; Concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d'audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le 1 2 mars 202 6 FORVIS MAZARS . : KPMG S.A : Hervé Ker n eïs François Jayr Diégo Dechelotte Associé Associé Associé
    Bulletin BALO n°42 du 08/04/2026, affaire n°2600777
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600410
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société coopérative à capital et personnel variables, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc – BP 40535 - 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 RCS TOULOUSE Exercice : 1 er janvier au 31 décembre 2025 Avis de convocation Le Conseil d’Administration, en sa séance du 30 janvier 2026, a décidé de convoquer l’Assemblée Générale Mixte, le vendredi 27 mars 2026 à 14 heures, au Village by CA - 31 All. Jules Guesde - 31400 Toulouse. Conformément aux statuts de la Caisse régionale, les sociétaires ont la possibilité de procéder à un vote par procuration dans l’hypothèse où ils ne peuvent être présents le jour de l’Assemblée Générale. Pour être pris en considération, le formulaire devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 20 mars 2026, minuit. En cas de présence physique lors de l’Assemblée Générale, le vote par procuration reçu préalablement sera considéré comme nul. Les formulaires de vote par procuration sont joints à la convocation individuelle. Tous les documents et toutes les informations prévues par la règlementation sont tenus à la disposition des sociétaires, au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-toulouse31.fr , sous la rubrique « informations réglementées ». Assemblée Générale Extraordinaire : Modification de l’article 15.2 des statuts de la Caisse régionale Pouvoirs Assemblée Générale Ordinaire : Approbation des comptes sociaux et quitus Approbation des comptes consolidés Approbation des comptes globalisés Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code général des impôts Variation du capital social et remboursement des parts sociales Paiement des intérêts aux parts sociales Paiement du dividende aux CCI Paiement du dividende aux CCA Affectation du résultat Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2026 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au cours de l’exercice précédent aux personnels identifiés Autorisation à donner au Conseil d’administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse régionale Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Agnès du Lac Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Hedwig Gambazza Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Patrice Garrigues Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Bernard Gelis Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Dominique Lenfant Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Benjamin Trouillet Nomination d’une nouvelle administratrice en remplacement d’une administratrice démissionnaire Nomination d’une nouvelle administratrice Approbation des conventions réglementées Pouvoirs CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société coopérative à capital et personnel variables, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc – BP 40535 - 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 RCS TOULOUSE Exercice : 1 er janvier au 31 décembre 2025 ASSEMBLEE GENERALE MIXTE DU 27 MARS 2026 CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 RESOLUTIONS Résolutions relevant de l’Assemblée Générale Extraordinaire Première. r ésolution . (Modification de l’article 15.2 des statuts de la caisse regionale). –– Ancienne rédaction de l’article 15.2 «  Les Administrateurs sont élus pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre d’Administrateurs ne soit pas divisible par trois, il conviendrait d’arrondir à l’unité inférieure le nombre des Administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des Administrateurs renouvelables la seconde année. La limite d’âge d’exercice de la fonction d’Administrateur est fixée à 70 ans. L’administrateur est réputé démissionnaire à l’Assemblée Générale Ordinaire qui suit son 70 -ème anniversaire.  » Les Administrateurs sont rééligibles. Nouvelle rédaction de l’article 15.2 des statuts de la Caisse régionale « Les Administrateurs sont élus pour trois ans, ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté des mandats. Au cas où il adviendrait que le nombre d’Administrateurs ne soit pas divisible par trois, il conviendrait d’arrondir à l’unité inférieure le nombre des Administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des Administrateurs renouvelables la seconde année. Au cas où il adviendrait que la composition du Conseil d’administration ne permet plus un renouvellement équilibré par tiers, notamment à la suite d’une modification du nombre total d’administrateurs, l’Assemblée générale peut, à titre exceptionnel, fixer pour certains administrateurs une durée de mandat inférieure ou supérieure à la durée statutaire. Les administrateurs concernés par cette durée dérogatoire sont désignés selon l’ordre alphabétique croissant de leur nom de famille des administrateurs en fonction, afin de rétablir un renouvellement par tiers aussi équilibré que possible. À l’issue de cette période transitoire, la durée normale du mandat de trois (3) ans s’applique de nouveau à l’ensemble des administrateurs. La limite d’âge pour l’exercice des fonctions d’Administrateur est fixée à soixante-dix (70) ans. L’Administrateur ayant atteint l’âge de soixante-dix (70) ans est réputé démissionnaire à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire qui suit son soixante-dixième anniversaire. Les Administrateurs sont rééligibles. » Deuxième résolution . (Pouvoirs). –– L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions relevant de l’Assemblée Générale Ordinaire Première résolution . (Approbation des comptes sociaux et quitus). –– L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant le rapport de durabilité, le rapport sur le gouvernement d’entreprise et les rapports des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2025. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de leur gestion au titre dudit exercice 2025. Deuxième résolution . (A pprobation des comptes consolides ). –– L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant, le rapport sur le gouvernement d’entreprise et les rapports des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités ainsi que les comptes consolidés annuels arrêtés au 31 décembre 2025. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution . (Approbation des comptes globalises). –– L’Assemblée générale, approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2025, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. Quatrième résolution . ( A pprobation des depenses visees a l’art . 39-4 du Code Général des impôts ) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 44 527.30 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 11 501.40 euros d’impôt acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution . ( V ariation du capital social et remboursement des parts sociales ). –– L’Assemblée Générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 286 832 € et en baisse de 159 344 euros par rapport au 31/12/2024. Composition du capital social au 31.12.2025 : Parts sociales 31 993 616,00 Certificat coopératif d'investissements (cci) 22 644 656,00 Certificats coopératifs d'associés (cca) 18 648 560,00 Total capital 73 286 832,00 L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs. Sixième résolution . (Paiement des interets aux parts sociales). –– Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 5,36% par titre (soit un montant total de 1 714 857,82 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2025. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts net 2022 1 999 601 879 824,44 € 2,75% 2023 1 999 601 1 215 757,41 € 3,80% 2024 1 999 601 1 535 693,57 € 4,80% Les intérêts seront versés le 20 avril 2026. Septième résolution . (Paiement du dividende aux cci) . — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,44 € par titre (soit un montant total de 6 283 892,04 €) le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2025. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Cci Nombres de CCI Distribution Dividende net 2022 1 425 250 4 731 830,00 € 3,32 € 2023 1 425 250 4 617 810,00 € 3,24 € 2024 1 425 250 5 273 425,00 € 3,70 € Le dividende sera détaché le 16 avril 2026 et versé le 20 avril 2026. Huitième résolution . (Paiement du dividende aux cca). –– Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,44 € par titre (soit un montant total de 5 174 975,40 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2025. Cca Nombres de parts Distribution Dividende net 2022 1 165 535 3 869 576,20 € 3,32 € 2023 1 165 535 3 776 333,40 € 3,24 € 2024 1 165 535 4 312 479,50 € 3,70 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Le dividende sera détaché le 16 avril 2026 et versé le 20 avril 2026. Neuvième résolution . ( A ffectation du résultat) Résultat 2025 à affecter 67 737 428,92 € Résultat distribué : 13 173 725,26 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (5,36%) 1 714 857,82 € Dividende CCI (4,44 €) 6 283 892,04 € Dividende CCA (4,44 €) 5 174 975,40 € Résultat conservé : 54 563 703,66 € Réserve mécenat 1 299,40 € Réserves légales (75% du disponible) 40 921 803,20 € Autres réserves 13 640 601,07 € Dixième résolution . ( F ixation de la somme globale a alloué au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2026). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 285 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2026 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Onzième résolution . ( V ote consultatif sur l’enveloppe globale des remunerations de toutes natures versees au cours de l’exercice precedent aux personnels identifies). –– L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L.511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L.511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 710 042,23 euros. Douzième résolution . ( A utorisation a donner au conseil d’administration a effet d’acheter ou de faire acheter les cci de la caisse regionale). –– L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 28 mars 2025, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, qui au 31/12/2025, correspond à un nombre maximal de 141 529 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’Administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder quatorze millions cent cinquante-deux mille neuf cent dix (14 152 910) euros. Ce montant est basé sur le capital au 31/12/2025. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent euros (100) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, à la suite de l'autorisation donnée lors de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 27 mars 2026. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Treizième résolution . ( R enouvellement du mandat d’administratrice de madame A gnes du L ac). –– L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Agnès DU LAC vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. Conformément à l’article 15-2 des statuts de la Caisse régionale, l’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de deux années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2027. Quatorzième résolution . ( R enouvellement du mandat d’administratrice de madame H edwig G ambazza) . –– L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Hedwig GAMBAZZA vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2029, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2028. Quinzième résolution . (Renouvellement du mandat d’administrateur de monsieur P atrice G arrigues ) . –– L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Patrice GARRIGUES vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2029, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2028. Seizième résolution . ( Renouvellement du mandat d’administrateur de monsieur B ernard G elis ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Bernard GELIS vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2029, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2028. Dix-septième résolution . ( R enouvellement du mandat d’administrateur de monsieur D ominique L enfant). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Dominique LENFANT vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2029, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2028. Dix-Huitième résolution . ( R enouvellement du mandat d’administrateur de monsieur B enjamin T rouillet ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Benjamin TROUILLET vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2029, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2028. Dix-neuvième résolution . (Nomination d’une nouvelle administratrice en remplacement d’une administratrice demissionnaire). — L’Assemblée Générale prend acte de la démission au 27 mars 2026 du mandat d’Administratrice de Madame Josette FONTAS et décide de nommer en qualité de nouvelle Administratrice, Madame Laëtitia VIDAL pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de de l'Assemblée Générale Ordinaire 2027, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2026. Vingtième résolution . ( N omination d’une nouvelle administratrice). — Conformément à l’article 15.2 des statuts de la Caisse régionale, l’Assemblée Générale décide de nommer en qualité de nouvelle Administratrice, Madame Sophie DEJEAN pour un mandat pour une période de deux années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2028, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2027. Vingt-et-unième résolution . ( A pprobation des conventions reglementees). — En application de l’article L511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. Vingt-deuxième résolution . (Pouvoirs) . — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2026, affaire n°2600410
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501137
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’ établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 – R . C . S . TOULOUSE Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre A. — Comptes annuels . I. — Approbation des comptes . Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2024 ont été approuvés par l’Assemblée Générale ordinaire du 28 mars 2025. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2024 ont été approuvés par l’Assemblée Générale ordinaire du 28 mars 2025. II. — Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires du 10 mars 2025 ont été adoptés par l’Assemblée Générale mixte du 28 mars 2025. III. — Avis de publication du rapport financier annuel . Suite à l’Assemblée Générale mixte du 28 mars 2025, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations réglementées/Année 2024/Rapports financiers annuels » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 31 mars 2025 sous le numéro MKW137150_20250331. IV. — Rapports des commissaires aux Comptes . KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31 676 Labège Cedex FORVIS MAZARS – Green Park III – 298, allée du Lac – 31 670 Labège 1. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . Exercice clos le 31 décembre 2024 À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l'opinion / — Référentiel d'audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit . — En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle  : Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.3 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 88,7 M€. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l'annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d'éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 65,7 M€ au 31 décembre 2024 comme détaillé dans la note 15 de l'annexe aux comptes annuels. Nous considérons qu'il s'agit d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de L’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciation. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : Les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’assemblée générale Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires . Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel . Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen Désignation des commissaires aux comptes . Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par l'assemblée générale du 28 mars 2024 pour le cabinet Forvis Mazars et du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2024, le cabinet Forvis Mazars était dans la première année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A dans la neuvième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne. il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au Comité d'audit  : Nous remettons au Comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Labège, le 10 mars 2025 FORVIS MAZARS. : KPMG S.A : Hervé Kermeïs François Jayr Diégo Dechelotte Associé Associé Associé 2. – Rapport PROPRIETEDOC "TitreRC" \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ( Exercice clos le 31 décembre 2024 ) À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l'opinion  : — Référentiel d'audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit . — En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle  : Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 88,8 M€. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n'étant pas en défaut . Risque identifi é Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou ECL ) dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et les créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2024, un montant de 65,8 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Notre réponse Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournies par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires . Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel . Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par l'assemblée générale du 28 mars 2024 pour le cabinet Forvis Mazars et du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2024, le cabinet Forvis Mazars était dans la première année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A dans la neuvième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés . Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés . Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; Concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au Comité d'audit Nous remettons au Comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes . Labège, le 10 mars 2025 FORVIS MAZARS. : KPMG S.A : Hervé Kermeïs François Jayr Diégo Dechelotte Associé Associé Associé
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2025, affaire n°2501137
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500557
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital et Personnel Variable s , agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siege social : 6 /7 , Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 R . C . S . Toulouse Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre 2024. Avis de convocation . Le Conseil d’Administration, en sa séance du 31 janvier 2025, a décidé de convoquer l’Assemblée Générale Mixte, le vendredi 28 mars 2025 à 14 heures, au Village by CA – 31 Allées Jules Guesde – 31 400 Toulouse Conformément aux statuts de la Caisse régionale, les sociétaires ont la possibilité de procéder à un vote par procuration dans l’hypothèse où ils ne peuvent être présents le jour de l’Assemblée Générale. Pour être pris en considération, le formulaire devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 21 mars 2025, minuit. En cas de présence physique lors de l’Assemblée Générale, le vote par procuration reçu préalablement sera considéré comme nul. Les formulaires de vote par procuration sont joints à la convocation individuelle. Tous les documents et toutes les informations prévues par la règlementation sont tenus à la disposition des sociétaires, au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-toulouse31.fr, sous la rubrique « informations financières ». Assemblée Générale Extraordinaire : Modification de l’article 4 des statuts de la Caisse régionale Modification de l’article 16 des statuts de la Caisse régionale Autorisation à donner au Conseil d’administration à effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI Pouvoirs Assemblée Générale Ordinaire : Approbation des comptes sociaux et quitus Approbation des comptes consolidés Approbation des comptes globalisés Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code général des impôts Variation du capital social et remboursement des parts sociales Paiement des intérêts aux parts sociales Paiement du dividende aux CCI Paiement du dividende aux CCA Affectation du résultat Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2025 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au cours de l’exercice précédent aux personnels identifiés Autorisation à donner au Conseil d’administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse régionale Présentation du rapport de révision coopérative Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame BRIGITTE CAMPOS Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur JULIEN VANDERSTRAETEN Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur DOMINIQUE VINCENT Nomination d’une nouvelle administratrice en remplacement d’une administratrice démissionnaire. Approbation des conventions réglementées Pouvoirs ASSEMBLEE GENERALE MIXTE DU 28 MARS 2025 CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 RESOLUTIONS Résolutions relevant de l’Assemblée Générale Extraordinaire 1ère résolution (Modification de l’Article 4 des statuts de la Caisse régionale). Nouvelle rédaction de l’article 4 des statuts de la Caisse régionale La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit Agricole Mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. A cet effet, elle réalise notamment toutes opérations de banque, de prestation de services financiers ou de services d’investissement, de prises de participation, d’acquisition telles que définies dans le Code monétaire et financier, notamment dans des activités immobilières, d’intermédiation en assurance et de courtage. En vue d’accompagner les transitions environnementales de ses clients et de favoriser le développement des énergies renouvelables ainsi que leurs usages, la Caisse régionale a également pour objet d’accomplir des prestations de conseil, d’accompagnement, de production d’énergie ainsi que la réalisation ou l’achat d’études à des prestataires et la distribution de produits ou offres commerciales. 2ème résolution (Modification de l’article 16 des statuts de la caisse régionale ). Nouvelle rédaction de l’article 16 des statuts de la Caisse régionale 1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau. Le règlement intérieur du Conseil d’Administration fixe le rôle et les missions du Conseil d’Administration et de son Bureau. 2. Le Conseil fixe la composition des Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ces Comités de trois membres au moins, dont deux Administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Ils agissent par délégation du Conseil d'Administration. 3. Le Conseil d’Administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen et leurs décisions sont consignées sur des registres spéciaux. 4. Après avis du Comité des Nominations, le Président du Conseil peut proposer au Conseil d’administration de désigner un ou plusieurs censeurs pour participer aux travaux du Conseil. Ils sont désignés pour 3 ans renouvelables une fois au plus. Le Conseil peut mettre fin à leurs fonctions, à tout moment. 3ème résolution (Autorisation a donner au conseil d’administration a effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu et sous réserve de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 12ème résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 29 mars 2023 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 4ème résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions relevant de l’Assemblée Générale Ordinaire  : 1ère résolution (Approbation des Comptes sociaux et Quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant le rapport de durabilité, le rapport sur le gouvernement d’entreprise et les rapports des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2024. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de leur gestion au titre dudit exercice 2024. 2ème résolution (Approbation des Comptes consolides). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant, le rapport sur le gouvernement d’entreprise et les rapports des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités ainsi que les comptes consolidés annuels arrêtés au 31 décembre 2024. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. 3ème résolution (Approbation des comptes globalis é s). — L’Assemblée générale, approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2024, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. 4ème résolution (Approbation des dépenses visées a l’Art. 39-4 du Code Général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 51 604 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 13 329 euros d’impôt acquitté sur ces dépenses. 5ème résolution (Variation du capital social et remboursement des parts sociales). — L’Assemblée Générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2023 et 2024. Composition du capital social au 31.12.2024 : Parts Sociales 31 993 616,00 Certificat Coopératif d'Investissements (CCI) 22 804 000,00 Certificats Coopératifs d'Associés (CCA) 18 648 560,00 Total capital 73 446 176,00 L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs. 6ème résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,80% par titre (soit un montant total de 1 535 693,57 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2024. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts net 2021 1  999 601 7 1 3  4 57, 64 € 2 , 2 3€ 2022 1 999 601 879  8 24 , 44 € 2 , 75 € 2023 1 999 601 1 215   757 , 41 € 3, 80 € Les intérêts seront versés le 17 avril 2025. 7ème résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,70€ par titre (soit un montant total de 5 273 425 €) le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2024. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombres de CCI Distribution Dividende net 2021 1 425 250 5 743 757,70€ 4,03€ 2022 1 425 250 4 731 830,00€ 3,32€ 2023 1 425 250 4 617 810,00€ 3,24€ Le dividende sera détaché le 15 avril 2025 et versé le 17 avril 2025. 8ème résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3,70 € par titre (soit un montant total de 4 312 479,50 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2024. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CC A Nombres de Parts Distribution Dividende net 2021 1 165 535 4 697 106,05€ 4,03€ 2022 1 165 535 3 869 576,20€ 3,32€ 2023 1 165 535 3 776 333,40€ 3,24€ Le dividende sera détaché le 15 avril 2025 et versé le 17 avril 2025. 9ème résolution (Affectation du résultat). Résultat 2024 à affecter 56 481 613,82 € Résultat distribué 11 121 598,07 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionales (4,80%) 1 535 693, 57 € Dividende CCI (3,70€) 5 273 425,00 € Dividende CCA (3,70€) 4 312 479,50 € Résultat conservé 45 360 015,75 € Réserve Mécénat 1 299,40 € Réserves légales (75% du disponible) 34 019 037,26 € Autres réserve 11 339 679,09 € 10ème résolution (Fixation de la somme globale a allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2025). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 285 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2025 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 11ème résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au cours de l’exercice précèdent aux personnels identifies). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L.511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L.511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 652 496,38 euros. 1 2ème résolution (Autorisation a donner au conseil d’administration a effet d’acheter ou de faire acheter les cci de la caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 28 mars 2024, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, qui au 31/12/2024, correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’Administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder quatorze millions deux cent cinquante-deux mille cinq cents (14 252 500) euros. Ce montant est basé sur le capital au 31/12/2024. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent euros (100) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, suite à l'autorisation donnée lors de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2025. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 13ème résolution (Présentation du rapport de révision coopérative). — L’Assemblée générale, après avoir entendu le Président sur le rapport de révision coopérative réalisé en exécution de sa mission portant sur l’exercice du 1er janvier au 31 décembre 2023 de la Caisse régionale, prend acte du contenu de ce rapport. 14ème résolution (Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Brigitte Campos). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Brigitte CAMPOS Vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2027. 15ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Julien Vanderstraeten). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Julien VANDERSTRAETEN vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2028, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2027. 16ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Dominique Vincent). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Dominique VINCENT vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2028, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2027. 17ème résolution (Nomination d’une nouvelle administratrice en remplacement d’une administratrice démissionnaire). — L’Assemblée Générale prend acte de la démission au 28 mars 2025 du mandat d’Administratrice de Madame Joselyne ABADIE et décide de nommer en qualité de nouvelle Administratrice, Madame Florence LACAN pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de de l'Assemblée Générale Ordinaire 2027, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2026. 18ème résolution (Approbation des conventions règlementées). — En application de l’article L511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 19ème résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2025, affaire n°2500557
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400821
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre COMPTES ANNUELS I. – Approbation des comptes . Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 20 2 3 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 2 8 mars 202 4 . Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 20 2 3 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 2 8 mars 20 2 4 . II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires d u 1 1 mars 202 4 o nt été adoptés par l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 2 8 mars 202 4 . III. – Avis de publication du rapport financier annuel . Suite à l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 28 mars 202 4 , la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information s réglementées / Année 20 2 3 /Rapports financiers annuels  » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 03 avril 20 2 3 sous le numéro MKW132152 _202 40329 . I V . – Rapports des commissaires aux Comptes KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex ERNST & YOUNG AUDIT – Tour First – TSA 14444 – 92037 Paris-La Défense Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 202 3 À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023, tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à M€ 84,7. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en oeuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature », votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 65,6 au 31 décembre 2023 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons qu'il s'agit d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciation. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : Les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; Le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; La gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; La réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et par votre assemblée générale du 30 mars 2000 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2023, le cabinet KPMG S.A. était dans la huitième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit dans la vingt-quatrième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d'audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le 6 mars 202 4 Paris-La Défense, le 6 mars 202 4 KPMG S.A. Ernst & Young Audit ] [ Diego Déchelotte Bernard Heller Associé Associé Rapport PROPRIETEDOC "TitreRC" \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 202 3 À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme cela est indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Stage 3 ) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations de crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés, qui s’élève à M€ 85,3. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en oeuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n'étant pas en défaut Risque identifié Comme cela est indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois ( Stage 1 ), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Stage 2 ). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et les créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2023, un montant de M€ 75,3 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous considérons qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit en raison de : L’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; L’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Stages 1 et 2 ). Notre réponse Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres, y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023  ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et du 30 mars 2000 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2023, le cabinet KPMG S.A. était dans la huitième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit dans la vingt-quatrième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d'audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le 6 mars 202 4 Paris-La Défense, le 6 mars 202 4 KPMG S.A. Ernst & Young Audit Diego Déchelotte Bernard Heller
    Bulletin BALO n°45 du 12/04/2024, affaire n°2400821
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400476
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siege social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre Avis de réunion valant avis de convocation Le Conseil d’Administration, en sa séance du 26 Janvier 2024, a décidé de convoquer l’Assemblée Générale Mixte, le jeudi 28 mars 2024 à 14 heures, à La Maison du Rugby - 32 rue Dubézy, 31500 TOULOUSE. Conformément aux statuts de la Caisse régionale, les sociétaires ont la possibilité de procéder à un vote par procuration dans l’hypothèse où ils ne peuvent être présents le jour de l’Assemblée Générale. Pour être pris en considération, le formulaire devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 18 mars 2024, minuit. En cas de présence physique lors de l’Assemblée Générale, le vote par procuration reçu préalablement sera considéré comme nul. Les formulaires de vote par procuration sont joints à la convocation individuelle. Tous les documents et toutes les informations prévues par la règlementation sont tenus à la disposition des sociétaires, au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-toulouse31.fr , sous la rubrique « informations financières ». Assemblée Générale Extraordinaire : Modification de l’article 3 des statuts de la Caisse régionale Modification de l’article 12 des statuts de la Caisse régionale Modification de l’article 15 des statuts de la Caisse régionale Modification de l’article 23 des statuts de la Caisse régionale Pouvoirs Assemblée Générale Ordinaire : Approbation des comptes sociaux et quitus Approbation des comptes globalisés et quitus Approbation des comptes consolidés et quitus Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code général des impôts Variation du capital social et remboursement des parts sociales Paiement des intérêts aux parts sociales Paiement du dividende aux CCI Paiement du dividende aux CCA Affectation du résultat Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2024 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au cours de l’exercice précédent aux personnels identifiés Autorisation à donner au Conseil d’administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse régionale Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Josette Fontas Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Guillaume Clément Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Jean-Jacques Cousty Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Nicolas Mauré Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Joceline Abadie Approbation des conventions réglementées Nomination d’un nouveau commissaire aux comptes co-titulaire : le cabinet Mazars Nomination auditeur de durabilité Nomination auditeur de durabilité Pouvoirs Résolutions relevant de l’Assemblée Générale Extraordinaire 1 ère résolution ( Modification de l’article 3 des statuts de la Caisse régionale) Nouvelle rédaction de l’article 3 des statuts de la Caisse régionale Le siège de la Caisse régionale est établi à TOULOUSE, 6-7 place Jeanne d'Arc. Il peut être transféré en tout autre endroit de la circonscription territoriale de la Caisse régionale sur simple décision du Conseil d'Administration. Cette décision devra être ratifiée par l’Assemblée Générale Extraordinaire suivant immédiatement la décision du Conseil d’Administration. 2 ème résolution ( Modification de l’article 12 des statuts de la Caisse régionale) Nouvelle rédaction de l’article 12 des statuts de la Caisse régionale 1. L’exclusion du sociétaire peut être prononcée par le Conseil d’Administration pour justes motifs , notamment si le sociétaire : est en situation de procédure collective à titre individuel ou au travers d’une société pour laquelle il est significativement partie prenante, en situation contentieuse avec la CL ou la CR à laquelle elle est affiliée ; a été condamné à une peine d’emprisonnement ; a cherché à nuire à la Caisse régionale notamment par des actes ou propos de nature à troubler son fonctionnement ou à affecter son image ; ne remplit plus les conditions nécessaires pour être sociétaire et notamment celui qui n’aura pas eu recours aux services de la Caisse régionale pendant plus de 10 ans. 2. Le Conseil d’Administration, après avoir proposé à l’intéressé de faire valoir ses explications par écrit dans un délai de 8 jours avant la réunion du Conseil, peut valablement délibérer sur cette exclusion à la majorité simple sous réserve que la moitié au moins des administrateurs soient présents. 3. Le sociétaire exclu peut être frappé par le Conseil d’Administration d’une pénalité qui ne pourra être supérieure au montant des parts qu’il a souscrites sans préjudice de poursuite judiciaires éventuelles. 3 ème résolution (Modification de l’article 15 des statuts de la Caisse régionale) Nouvelle rédaction de l’article 15-2 des statuts de la Caisse régionale Les Administrateurs sont élus pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre d’Administrateurs ne soit pas divisible par trois, il conviendrait d’arrondir à l’unité inférieure le nombre des Administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des Administrateurs renouvelables la seconde année. La date limite d’âge d’exercice de la fonction d’Administrateur est fixée à 70 ans. L’administrateur est réputé démissionnaire à l’Assemblée Générale Ordinaire qui suit son 70 ème anniversaire. Les Administrateurs sont rééligibles. 4 ème résolution ( Modification de l’article 23 des statuts de la Caisse régionale) Nouvelle rédaction de l’article 23-2 et 23-6 des statuts de la Caisse régionale 2. Le Conseil d’Administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs : destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale, et pour assurer les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. 6. Le Directeur Général et/ou deux autres cadres de direction en charge des activités d’entremise immobilière nommés par le Conseil d’Administration (i) effectue(nt) toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social, et (ii) représente(nt) la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. 5 ème résolution (Pouvoirs) - L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions relevant de l’Assemblée Générale Ordinaire 1 ère résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus) - L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2023, faisant ressortir un bénéfice de 49 466 989,75 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2023.  2 ème résolution (Approbation des comptes globalises et quitus) - L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2023, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2023.  3 ème résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus) - L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2023, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2023. 4 ème résolution (Approbation des dépenses visées a l’Art. 39-4 du code général des impôts) - L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 47 654 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 12 309 euros d’impôt acquitté sur ces dépenses. 5 ème résolution ( Variation du capital social et remboursement des parts sociales) - L’Assemblée Générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2022 et 2023. Composition du capital social au 31/12/2023 : Parts Sociales 31 993 616,00 Certificat Coopératif d'Investissements (CCI) 22 804 000,00 Certificats Coopératifs d'Associés (CCA) 18 648 560,00 Total capital 73 446 176,00 L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs. 6 ème résolution (Paiement des interets aux parts sociales) - Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,80 % par titre (soit un montant total de 1 215 757,41 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2023. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêts Net 2020 1 999 601 735 853,17 € 2,30 % 2021 1 999 601 713 457,64 € 2,23 % 2022 1 999 601 879 824,44 € 2,75 % Les intérêts seront versés le 18 avril 2024. 7 ème résolution (Paiement du dividende aux CCI) - Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,24 € par titre (soit un montant total de 4 617 810,00 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2023. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombre de CCI Distribution Dividende Net 2020 1 425 250 4 703 325,00 € 3,30 € 2021 1 425 250 5 743 757,50 € 4,03 € 2022 1 425 250 4 731 830,00 € 3,32 € Le dividende sera détaché le 16 avril 2024 et versé le 18 avril 2024. 8 ème résolution (Paiement du dividende aux CCA) - Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3,24 € par titre (soit un montant total de 3 776 333,40 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2023. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCA Nombre de CCA Distribution Dividende Net 2020 1 165 535 3 846 265,50 € 3,30 € 2021 1 165 535 4 697 106,05 € 4,03 € 2022 1 165 535 3 869 576,20 € 3,32 € Le dividende sera détaché le 16 avril 2024 et versé le 18 avril 2024. 9 ème résolution (Affectation du résultat) Résultat 2023 à affecter 49 466 989,75 € Résultat distribué : 9 609 900,81 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (3,80 %) 1 215 757,41 € Dividende CCI (3,24 €) 4 617 810,00 € Dividende CCA (3,24 €) 3 776 333,40 € Résultat conservé : 39 857 088,94 € Réserve Mécénat 1 299,40 € Réserves légales (75 % du disponible) 29 891 842,16 € Autres réserves 9 963 947,38 € 10 ème résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2024) - L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 275 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2024 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 11 ème résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au cours de l’exercice précèdent aux personnels identifies) - L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L.511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2023, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L.511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 941 298,65 euros. 12 ème résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 29 mars 2023, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’Administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder dix-sept millions cent trois mille (17 103 000) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent vingt euros (120) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, suite à l'autorisation donnée lors de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2023. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 13 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Josette FONTAS) - L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Josette FONTAS vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2027 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2026. 14 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Guillaume CLEMENT) - L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Guillaume CLEMENT vient à expiration à ce jour et que ce derni er souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2027, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2026. 15 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Jean-Jacques COUSTY) - L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Jean-Jacques COUSTY vient à expiration à ce jour et que ce derni er souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2027, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2026. 16 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Nicolas MAURE) - L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Nicolas MAURE vient à expiration à ce jour et que ce derni er souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2027, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2026. 17 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Joceline ABADIE) - L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Jocelyne ABADIE vient à expiration à ce jour et que ce tte derni ère souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2027 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2026. 18 ème résolution (Approbation des conventions règlementées) - En application de l’article L.511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 19 ème résolution (Nomination d’un nouveau commissaire aux comptes co-titulaire le Cabinet Mazars) - L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, constate que le mandat de commissaire aux comptes titulaire du cabinet EY arrive à échéance à l’Assemble Générale et décide de nommer, en remplacement, le Cabinet Mazars en qualité de Commissaire aux comptes co-titulaire pour une période de six (6) exercices, qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale des actionnaires de la Société appelée à statuer sur les comptes de l’exercice social clos le 31 décembre 2029. Conformément à la règlementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. 20 ème résolution (Nomination auditeur de durabilité) - L’Assemblée Générale Ordinaire décide de nommer la société KMPG en qualité de commissaires aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de 3 ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2027 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. 21 ème résolution (Nomination auditeur de durabilité) - L’Assemblée Générale Ordinaire décide de nommer le Cabinet Mazars en qualité de commissaires aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de 3 ans, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2027 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. 22 ème résolution ( Pouvoirs) - Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°31 du 11/03/2024, affaire n°2400476
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300847
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre COMPTES ANNUELS I. – Approbation des comptes . Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 20 2 2 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 29 mars 202 3 . Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 20 2 2 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 29 mars 20 2 3 . II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires d u 10 mars 2023 o nt été adoptés par l’ A ssemblée G énérale mixte du 29 mars 202 3 . III. – Avis de publication du rapport financier annuel . Suite à l’ A ssemblée G énérale ordinaire du 29 mars 202 3 , la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information s réglementées / Année 20 2 2 /Rapports financiers annuels  » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 03 avril 20 2 3 sous le numéro 157478801_20230403 . I V . – Rapports des commissaires aux Comptes KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex ERNST & YOUNG AUDIT – Tour First – TSA 14444 – 92037 Paris-La Défense Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2022 À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 « Créances et engagements par signature » de l’annexe aux comptes annuels, les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de votre Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 tel qu’indiqué en note 2.1 de l’annexe. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 83,8 M€. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction, dans le contexte macroéconomique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et s’assurer de leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 64,7 M€ au 31 décembre 2022 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 tel qu’indiqué en note 2.1 de l’annexe ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut (PD), perte en cas de défaut ( Loss Given Default) ou LGD) en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. t ester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; c ontrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exerc ice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre Assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et du 30 mars 2000 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG S.A. était dans la septième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst & Young Audit dans la vingt-troisième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : I l identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d'audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre , ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le 7 mars 2023 Paris-La Défense, le 7 mars 2023 KPMG S.A. Ernst & Young Audit Diego Déchelotte Bernard Heller Associé Associé Rapport PROPRIETEDOC "TitreRC" \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2022 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, votre Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédits sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l'agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de l'annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsqu’un ou plusieurs événements ayant un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers se sont produits. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de Trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S'agissant de la détermination d'éventuelles dépréciations, la direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l'agriculture comme un point clé de l'audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 tel qu’indiqué en note 3.1 de l’annexe. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l'annexe aux comptes consolidés qui s'élève à 84,8 M€. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macroéconomique particulier de l'exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l'exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l'efficacité des contrôles jugés clés mis en oeuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l'impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l'économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n'étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de l'annexe aux comptes consolidés, votre Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d'un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau de votre groupe et au niveau de votre Caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2022, un montant de 74,9 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l'annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu'il s'agissait d'un point clé de l'audit des comptes consolidés en raison de : l'importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l'exercice 2022 tel qu’indiqué en note 3.1 de l’annexe ; l'importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d'expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Notre réponse Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d'un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation de votre groupe, avec l'aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d'élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l'exercice 2022 et les mesures de soutien à l'économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l'analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l'outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d'un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l'outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l'identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d'encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l'application du Forward Looking local ; analyser l'évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l'exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l'annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. S'agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et du 30 mars 2000 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG S.A. était dans la septième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst & Young Audit dans la vingt-troisième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d'audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le 7 mars 2023 Paris-La Défense, le 7 mars 2023 KPMG S.A. Ernst & Young Audit Diego Déchelotte Bernard Heller Associé Associé
    Bulletin BALO n°44 du 12/04/2023, affaire n°2300847
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300470
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital et Personnel Variable s , agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6 /7 , Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre Avis de r é union valant avis de convocation Le Conseil d’ A d ministration, en sa séance du 27 Janvier 2023 , a décidé de convoquer l’Assemblée Générale Mixte , le mardi 29 mars 2023 à 14 heures, au Village by CA 31 All. Jules Guesde, 31400 Toulouse. Conformément aux statuts de la Caisse régionale, les sociétaires ont la possibilité d e procéder à un vote par procuration dans l’hypothèse où ils ne peuvent être présent le jour de l’Assemblée Générale. Pour être pris en considération, le formulaire devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocati on, au plus tard le 15 mars 2023 , minuit.  En cas de présence physique lors de l’Assemblée Générale, le vote par procuration reçu préalablement sera considéré comme nul. Les formulaires de vote par correspondance sont joints à la convocation individuelle. Tous les documents et toutes les informations prévues par la règlementation sont tenus à la disposition des sociétaires, au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-toulouse31.fr , sous la rubrique « informations financières ». Assemblée Générale Extraordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration à effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI Pouvoirs Assemblée Générale Ordinaire : Approbation des comptes sociaux et quitus Approbation des comptes globalisés et quitus Approbation des comptes consolidés et quitus Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts Variation du capital social et remboursement des parts sociales Paiement des intérêts aux parts sociales Paiement du dividende aux CCI Paiement du dividende aux CCA Affectation du résultat Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrat eurs au titre de l’exercice 2023 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations d e toutes natures versées en 2022 aux personnes identifiées, à savoir au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse régionale Nomination d’un nouvel Admi nistrateur en remplacement d’un poste vacant Renouvellement du mandat d’A dministratrice de Madame Agnès Du LAC Renouvellement du mandat d’Administ ratrice de Madame Hedwig GAMBAZZA Renouvellement du mandat d’A dministr atrice de Monsieur Bernard GELIS Renouvellement du mandat d’Adminis trate ur de Monsieur Dominique LENFANT Renouvellement du mandat d’Administrateur de Monsieur Patrice GARRIGUES Renouvellement du mandat d’Administrateur de Monsieur Benjamin TROUILLET Approbation des conventions règlementées Nomination d’un réviseur Coopératif titulaire Pouvoirs Assemblée Générale Extraordinaire 1 ère résolution  (Autorisation a donner au Conseil d’Administration à effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des C ommissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 12 ème résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2021 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 2ème résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Assemblée Générale Ordinaire 1 ère résolution ( A pprobation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux c omptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2022, faisant ressortir un bénéfice de 50 773   072 , 71 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2022.  2 ème résolution ( A pprobation des comptes globalisés et quitus). — L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2022.  3 ème résolution ( A pprobation des comptes consolidés et quitus). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux c omptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2022, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2022. 4 ème résolution ( A pprobation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 30 534 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 7 887 euros d’impôt acquitté sur ces dépenses. 5 ème résolution ( V ariation du capital social et remboursement des parts sociales). — L’Assemblée Générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2021 et 2022. Composition du capital social au 31 / 12 / 2022 : Parts Sociales 31 993 616,00 Certificat Coopératif d'Investissements (CCI) 22 804 000,00 Certificats Coopératifs d'Associés (CCA) 18 648 560,00 Total capital 73 446 176,00 L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs. 6 ème résolution ( P aiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,75 % par titre (soit un montant total de 879   824 , 44 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2022. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêts Net 2019 1 999 601 735 853,17 € 2,30 % 2020 1 999 601 735 853,17 € 2,30 % 2021 1 999 60 1 713 457,64 € 2,23 % Les intérêts seront versés le 20 avril 2023. 7 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCI ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3 , 32 € par titre (soit un montant total de 4 731 830 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2022. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombre de CCI Distribution Dividende Net 2019 1 425 250 6 228 342,50 € 4,37 € 2020 1 425 250 4 703 325,00 € 3,30 € 2021 1 425 250 5 743 757,50 € 4,03 € Le dividende sera détaché le 18 avril 2023 et versé le 20 avril 2023. 8 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCA ). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3 , 32 € par titre (soit un montant total de 3 869   576 , 20 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2022. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCA Nombre de CCA Distribution Dividende Net 2019 1 165 535 5 093 387,95 € 4,37 € 2020 1 165 535 3 846 265,50 € 3,30 € 2021 1 165 535 4 697 106,05 € 4,03 € Le dividende sera détaché le 18 avril 2023 et versé le 20 avril 2023. 9 ème résolution ( A ffectation du resultat). — Résultat 2022 à affecter 50 773 072,71 € Résultat distribué : 9 481 230,64 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (2,75 %) 879 824 ,44 € Dividende CCI (3,32 €) 4 731 830,00 € Dividende CCA (3,32 €) 3 869 576,20 € Résultat conservé : 41 291 842,07 € Réserves Mécenat 1 299,40 € Réserves légales (75 % du disponible) 30 967 907,00 € Autres réserves 10 322 635,67 € 10 ème résolution ( F ixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2023). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 270 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2023 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 11 ème résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2022 aux personnes identifiées, à savoir au Directeur Général , aux membres du Comité de Direction et aux responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 609 762,54 euros au titre de l’exercice 2022. 12 ème résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’ I nvestissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2022, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’ A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’ A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’Administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder vingt-et-un millions trois cent soixante-dix-huit mille sept cent cinquante (21 378 750) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent cinquante euros (150) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, suite à l'autorisation donnée lors de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2023. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’ A dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 13 ème résolution ( N omination d’un nouvel administrateur en remplacement d’un poste vacant). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte du décès de Madame Bénédicte COUDERT, dont le mandat d’administrateur a fait l’objet d’un renouvellement pour une durée de 3 ans lors de l’Assemblée générale ordinaire 2022 statuant sur les comptes de l’exercice clos 2021 et décide de nommer Monsieur Julien VANDERSTRAETEN pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l'Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2024 . 14 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Agnes DU LAC ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Agnès DU LAC vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2025. 15 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Hedwig GAMBAZZA ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Hedwig GAMBAZZA vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2025. 16 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Bernard GELIS ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Bernard GELIS vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2025. 17 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Dominique LENFANT ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Dominique LENFANT vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2025. 18 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Patrice GARRIGUES ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Patrice GARRIGUES vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2025. 19 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Benjamin TROUILLET ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Benjamin TROUILLET vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2025. 20 ème résolution   (Approbation des conventions reglementées). — En application de l’article L511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 21 ème résolution ( Nomination d’un réviseur coopératif titulaire ). — L’Assemblée Générale Ordinaire décide de désigner PHF Conseils représenté par Philippe FOURQUET en qualité de réviseur titulaire et Mathieu Albouy en qualité de réviseur suppléant, afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. 22 ème résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2023, affaire n°2300470
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/04/2022
    Numéro d’affaire : 2200924
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre COMPTES ANNUELS I. – Approbation des comptes . Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2021 ont été approuvés par l’Assemblée Générale ordinaire du 29 mars 2022. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2021 ont été approuvés par l’Assemblée Générale ordinaire du 29 mars 2022. II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires du 11 mars 2022 ont été adoptés par l’Assemblée Générale ordinaire du 29 mars 2022. III. – Avis de publication du rapport financier annuel . Suite à l’Assemblée Générale ordinaire du 29 mars 2022, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations réglementées/Année 2021/Rapports financiers annuels » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 08 avril 2022 sous le numéro 157439812_20220408 . IV. – Rapports des commissaires aux Comptes KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex ERNST & YOUNG AUDIT – Tour First – TSA 14444 – 92037 Paris-La Défense Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels PROPRIETEDOC "ExerciceTitre" \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 2021 A l’attention de l’Assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.12 « Avantages au personnel postérieurs à l’emploi » de l’annexe aux comptes annuels qui expose l’impact du changement de méthode comptable relatif aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires sur les comptes au 31 décembre 2021 . Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la Direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 86,0 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction, dans le contexte de crise de la Covid-19, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la Direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 58,0 M€ au 31 décembre 2021 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de provisions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par l’Assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et du 30 mars 2000 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans la sixième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst & Young Audit dans la vingt-deuxième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse Régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Labège, le 10 mars 2022 Paris-La Défense, le 10 mars 2022 KPMG S.A. Ernst & Young Audit Diego Déchelotte Bernard Heller Associé Associé Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2021 À l’attention de l’Assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la Direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 86,3 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction, dans le contexte de crise de la Covid-19, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la Direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (stage 1), et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2021, un montant de 66,2 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : l’importance des hypothèses prises en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation,...), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans le rapport de gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre Assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et du 30 mars 2000 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans la sixième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst &Young Audit dans la vingt-deuxième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le 10 mars 2022 Paris-La Défense, le 10 mars 2022 KPMG S.A. Ernst & Young Audit Diego Déchelotte Bernard Heller Associé Associé
    Bulletin BALO n°45 du 15/04/2022, affaire n°2200924
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200440
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre Avis de réunion valant avis de convocation Le Conseil d’administration, en sa séance du 28 Janvier 2022, a décidé de convoquer l’Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 29 mars 2022 à 14 heures, au Village by CA 31 All. Jules Guesde, 31400 Toulouse. Conformément aux statuts de la Caisse régionale, les sociétaires ont la possibilité de procéder à un vote par correspondance dans l’hypothèse où ils ne peuvent être présent le jour de l’Assemblée Générale. Pour être pris en considération, le formulaire devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 14 mars 2022, minuit.  En cas de présence physique lors de l’Assemblée Générale, le vote par correspondance reçu préalablement sera considéré comme nul. D es formulaires de vote par correspondance étant joints à la convocation individuelle. Tous les documents et toutes les informations prévues par la règlementation sont tenus à la disposition des sociétaires, au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-toulouse31.fr, sous la rubrique « informations réglementées ». Assemblée Générale Ordinaire : Approbation des comptes sociaux et quitus Approbation des comptes consolidés et quitus Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts Variation du capital social et remboursement des parts sociales Paiement des intérêts aux parts sociales Paiement du dividende aux CCI Paiement du dividende aux CCA Affectation du résultat Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attrib ués au Directeur Général en 2021 Vote sur les éléments de l’ind emnisation du Président en 2021 Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrat eurs au titre de l’exercice 2022 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2021 aux personnes identifiées , à savoir au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse régionale Nomination d’un nouvel Administrateur en remplacement d’une administratrice démissionnaire Renouvellement du mandat d’A dministratrice de Madame Bénédicte COUDERT Renouvellement du mandat d’Administ ratrice de Madame Eliane DE MIN Renouvellement du mandat d’A dministratrice de Madame Brigitte CAMPOS Renouvellement du mandat d’Adminis trateur de Monsieur Dominique VINCENT Approbation des conventions règlementées Renouvellement du Commissair e aux comptes Pouvoirs 1 ère résolution ( A pprobation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2021, faisant ressortir un bénéfice de 61 559 639,51 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2021.  2 ème résolution ( A pprobation des comptes consolidés et quitus). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2021, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2021. 3 ème résolution ( A pprobation des d é penses vis é es à l’art. 39-4 du Code Général des impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 29 772 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 8 458 euros d’impôt acquitté sur ces dépenses. 4 ème résolution ( V ariation du capital social et remboursement des parts sociales). — L’ A ssemblée Générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2020 et 2021. Composition du capital social au 31 / 12 / 2021 : Parts Sociales 31 993 616,00 Certificat Coopératif d'Investissements (CCI) 22 804 000,00 Certificats Coopératifs d'Associés (CCA) 18 648 560,00 Total capital 73 446 176,00 L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs. 5 ème résolution ( P aiement des inter ê ts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,23 % par titre (soit un montant total de 713 457,64 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2021. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêts Net 2018 1 999 601 934 213,59 € 2,92 % 2019 1 999 601 735 853,17 € 2,30 % 2020 1 999 601 735 853,17 € 2,30 % Les intérêts seront versés le 21 avril 2022. 6 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCI ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,03 € par titre (soit un montant total de 5 743 757,50 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2021. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombre de CCI Distribution Dividende Net 2018 1 425 250 6 228 342,50 € 4,37 € 2019 1 425 250 6 228 342,50 € 4,37 € 2020 1 425 250 4 703 325,00 € 3,30 € Le dividende sera détaché le 19 avril 2022 et versé le 21 avril 2022. 7 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCA ). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,03 € par titre (soit un montant total de 4 697 106,05 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2021. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCA Nombre de CCA Distribution Dividende Net 2018 1 165 535 5 093 387,95 € 4,37 € 2019 1 165 535 5 093 387,95 € 4,37 € 2020 1 165 535 3 846 265,50 € 3,30 € Le dividende sera détaché le 19 avril 2022 et versé le 21 avril 2022. 8 ème résolution ( A ffectation du r é sultat) Résultat des comptes individuels (exercice 2020) : 61 559 639,51 € Report à nouveau : Changement de méthode : 240 200,36 € Bénéfice 2021 à affecter 61 799 839,87 € Résultat distribué : 11 154 321,19 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (2,23%) 713 457,64 € Dividende CCI (4,03 €) 5 743 757,50 € Dividende CCA (4,03 €) 4 697 106,05 € Résultat conservé : 50 645 518,68 € Réserves légales (75 % du disponible) 37 984 139,01 € Autres réserves 12 661 379,67 € 9 ème résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2021). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration. 10 ème résolution (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2021). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, décide d’approuver , les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. 11 ème résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2022). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 235 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2022 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 12 ème résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures vers é es en 2021 aux personnes identifi é es, à savoir au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux responsables des fonctions de contr ô le de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 478 656 euros au titre de l’exercice 2021. 13 ème résolution (Autorisation à donner au Conseil d ’A dministration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 30 mars 2021, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’Administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder vingt-quatre millions deux cent vingt-neuf mille deux cent cinquante (24 229 250) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent cinquante (150) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, suite à l'autorisation donnée lors de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 mars 2021. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 14 ème résolution (Nomination d’un nouvel administrateur en remplacement d’une administratrice d é missionnaire). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission au 29 mars 2022 du mandat d’Administratrice de Madame Tishia VECCHIERELLI et décide de nommer en qualité de nouvel Administrateur, Monsieur Guillaume CLEMENT pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l'Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2023. 15 ème résolution (Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Bénédicte COUDERT ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame B é n é dicte COUDERT vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2024. 16 ème résolution ( R enouvellement du mandat d’administratrice de Madame Eliane DE MIN ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Eliane DE MIN vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2024. 17 ème résolution ( Renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Brigitte CAMPOS ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Brigitte CAMPOS vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2024. 18 ème résolution ( R enouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Dominique VINCENT ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Dominique VINCENT vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2024. 19 ème r é solution ( A pprobation des conventions r é glement é es). — En application de l’article L511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 20 ème résolution (Renouvellement du Commissaire aux comptes). — L’ A ssemblée G énérale, statuant en la forme ordinaire, constate que les mandats de : KPMG SA, Commissaire aux comptes titulaire, KPMG AUDIT FSI, Commissaire aux comptes suppléant, arrivent à expiration lors de la présente assemblée. Elle renouvelle le mandat du Commissaire aux comptes titulaire KPMG SA pour six exercices. Il prendra donc fin lors de l’ A ssemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027 ; Conformément à la règlementation en vigueur, le Commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un Commissaire aux comptes suppléant. Le Commissaire aux comptes titulaire signataire pour KPMG SA sera Monsieur Diego DECHELOTTE . 21 ème résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2022, affaire n°2200440
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/04/2021
    Numéro d’affaire : 2100895
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre COMPTES ANNUELS I. – Approbation des comptes . Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 20 20 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale mixte du 30 mars 2021 . Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 20 20 ont été approuvés par l’ A ssemblée G énérale mixte du 30 mars 20 2 1 . II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires d u 3 mars 20 2 1 o nt été adoptés par l’ A ssemblée G énérale mixte du 30 mars 2021 . III. – Avis de publication du rapport financier annuel . Suite à l’ A ssemblée G énérale mixte du 30 mars 2021 , la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information financière/ Année 20 20 /Rapports financiers annuels  Exercice 20 20 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 02 avril 20 2 1 sous le numéro 157379328_20210402 . I V . – Rapports des commissaires aux Comptes KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex ERNST & YOUNG AUDIT – Tour First – TSA 14444 – 92037 Paris-La Défense Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels PROPRIETEDOC "ExerciceTitre" \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 20 20 DOCPROPERTY KISNameTitle \* CHARFORMAT A l'attention de l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 94,2 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte atypique de crise de la Covid-19 au titre de dépréciations des crédits sur une base individuelle pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 56,8 M€ au 31 décembre 2020 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de: l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres y compris l’examen des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back- testing central, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; examiner les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise liée à la Covid-19 pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking , ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la Direction de votre Caisse régionale nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d’information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre Assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et du 30 mars 2000 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG S.A. était dans la cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst &Young Audit dans la vingt et unième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le11 mars 2021 Paris La Défense, le 11 mars 2021 KPMG S.A. Ernst & Young Audit Philippe Saint-Pierre Bernard Heller Associé Associé Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2020 DOCPROPERTY KISNameTitle \* CHARFORMAT A l'attention de l'Assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3 ) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élèvent à 94,2 M€ et présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse face aux risques identifiés Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19, au titre de dépréciations des crédits sur une base individuelle. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois ( Bucket 1 ); et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Bucket 2 ). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits étant précisé que ces prévisions ont été revues dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2020, un montant de 64,8 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : l’importance des zones de jugement en particulier dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19 en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres y compris l’examen des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back- testing central, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; examiner les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19 pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020. Nous avons par ailleurs examiné les informations données au titre de la couverture du risque crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la Direction de votre Caisse régionale nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d’information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre Assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG S.A. et du 30 mars 2000 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG Audit était dans la cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst & Young Audit dans la vingt et unième année. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’audit Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Labège, le11 mars 2021 Paris La Défense, le 11 mars 2021 KPMG S.A. Ernst & Young Audit Philippe Saint-Pierre Bernard Heller Associé Associé
    Bulletin BALO n°44 du 12/04/2021, affaire n°2100895
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100400
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – R . C . S . Toulouse Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre Avis de réunion valant avis de convocation En raison de la crise épidémique covid-19, le Conseil d’administration, en sa séance du 26 février 2021, a décidé de convoquer l’Assemblée Générale Mixte, le mardi 30 mars 2021 à 15 heures 30, au siège social de la Caisse régionale, 6 place Jeanne d’Arc - 31005 Toulouse Cedex 6, en audioconférence, à l’effet de statuer sur l’ordre du jour décrit ci-dessous. Le numéro de téléphone: 01 48 50 50 80, Code participant : 20803849# Pour respecter des mesures sanitaires édictées par le Gouvernement, les sociétaires ne pourront participer à l’Assemblée Générale Mixte qu’en votant par correspondance, les formulaires de vote par correspondance étant joints à la convocation individuelle. Pour être pris en considération, tout formulaire de vote par correspondance devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 12 mars 2021 à minuit. Tous les documents et toutes les informations prévues par la règlementation sont tenus à la disposition des sociétaires, au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-toulouse31.fr, sous la rubrique « informations financières ». Assemblée Générale Extraordinaire  : — Modification de l’article 19 relatif aux RÉUNIONS DU CONSEIL — Modification de l’article 25 relatif aux CONVOCATIONS — Modification de l’article 27 relatif à la TENUE DES ASSEMBLEES — Modification de l’article 28 relatif aux REGLES DE VOTE — Modification des articles 29 et 31 respectivement relatifs aux conditions de QUORUM ET MAJORITES ASSEMBLEES GENERALES — ORDINAIRES et ASSEMBLEES GENERALES EXTRAORDINAIRES — AUTORISATION A DONNER AU CONSEIL D’ADMINISTRATION A EFFET DE REDUIRE LE CAPITAL SOCIAL PAR VOIE D’ANNULATION DE CCI — Pouvoirs Assemblée Générale Ordinaire : — Approbation des comptes sociaux et quitus — Approbation des comptes consolidés et quitus — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts — Variation du capital social — Paiement des intérêts aux parts sociales — Paiement du dividende aux CCI — Paiement du dividende aux CCA — Affectation du résultat — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2020 — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2020 — Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2021 — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2020 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse régionale — Fin statutaire du mandat d’Administrateur de Monsieur DE SEVIN et nomination — Renouvellement du mandat d’Administrateur de Madame Joceline ABADIE — Renouvellement du mandat d’Administratrice de Madame Josette FONTAS — Renouvellement du mandat d’Administratrice de Madame Tishia VECCHIERELLI — Renouvellement du mandat d’Administrateur de Monsieur Nicolas MAURÉ — Approbation des conventions règlementées — Pouvoirs . Assemblée Générale Extraordinaire 1ère résolution : Modification de l’article 19 relatif aux REUNIONS DU CONSEIL Ancienne rédaction de l’article 19 §3 3 - Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance. Nouvelle rédaction de l’article 19§3 3 - Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé prioritairement par le Président ou à défaut par le Secrétaire de séance. 2ieme résolution : Modification de l’article 25 relatif aux CONVOCATIONS Article 25 – CONVOCATION Ajout d’un point 6 à la rédaction de l’article 25 L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. 3ieme résolution : Modification de l’article 27 relatif à la TENUE DES ASSEMBLEES Ancienne rédaction de l’article 27 – TENUE DES ASSEMBLEES : L'Assemblée Générale est présidée par le Président du Conseil d'Administration et, en son absence, par l'Administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée Générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée Générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un Administrateur. Nouvelle rédaction de l’article 27 – TENUE DES ASSEMBLEES L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : physiquement, ou par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés prioritairement par le Président du bureau de l’Assemblée ou à défaut par le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces résolutions à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. 4ieme résolution : Modification de l’article 28 relatif aux REGLES DE VOTE Ancienne rédaction de l’article 28 – REGLES DE VOTE : 1 - Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2 - Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l'article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par tranche de 100 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 5 voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. Il est représenté de plein droit par son Président. 3 - Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée Générale par un autre sociétaire de son choix : Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente) ; Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d'un nombre de voix supérieur au triple du nombre maximum de droits de vote susceptible d'être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du triple du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4 - Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées Générales. Nouvelle rédaction de l’article 28– REGLES DE VOTE : 28.1. Règles de vote 1 - Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2 - Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l'article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par tranche de 100 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 5 voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. Il est représenté de plein droit par son Président. 3 - Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée Générale par un autre sociétaire de son choix : Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente) ; Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d'un nombre de voix supérieur au triple du nombre maximum de droits de vote susceptible d'être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du triple du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4 - Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées Générales. 28.2. Modalités de vote Le vote en présentiel se traduit en Assemblée générale par des votes exprimés à main levée. Par exception, l’Assemblée générale pourra cependant décider, à la majorité des voix exprimées à main levée, que tout ou partie de l’ordre du jour donnera lieu à un vote à bulletin secret. Sur décision du Conseil d’Administration, il pourra être proposé au sociétaire de voter : préalablement à la tenue de l’Assemblée générale à distance, par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou pendant la tenue de l’Assemblée générale, par des moyens électroniques de télécommunication, y compris sur internet. Lorsque le vote s'effectue par correspondance ou par voie électronique, un formulaire de vote à distance est rempli par le sociétaire. Dans le premier cas, le formulaire de vote par correspondance mis à disposition de tout sociétaire doit être reçu par la Caisse régionale au moins Trois (3) jours avant la date de tenue de l’Assemblée générale. Dans le deuxième cas, le vote se fait sur un site exclusivement consacré au vote électronique à l’aide d’un formulaire électronique dont la signature fait appel à un procédé fiable d’identification, garantissant son lien avec le formulaire de vote à distance auquel elle s’attache. Le vote exprimé avant l’Assemblée générale par ce moyen électronique, ainsi que l’accusé de réception qui en est donné, seront considérés comme des écrits non révocables et opposables à tous, étant précisé qu’en cas de perte de la qualité de sociétaire intervenant entre la mise à disposition du formulaire électronique et le jour de l’Assemblée générale à zéro heure, heure de TOULOUSE, le vote exprimé ne sera pas pris en compte. Les formulaires électroniques de vote à distance peuvent être reçus jusqu’à la veille de la réunion de l’Assemblée, au plus tard à 15 heures, heure de TOULOUSE. 5ieme résolution : Modification Article 29 et 31 respectivement relatifs aux conditions de QUORUM ET MAJORITES ASSEMBLEES GENERALES ORDINAIRES et ASSEMBLEES GENERALES EXTRAORDINAIRES. Ancienne rédaction de l’article 29 – ASSEMBLEES GENERALE ORDINAIRE – QUORUM ET MAJORITE : 1 - L’Assemblée Générale Ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2 - Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3 - Les décisions de l'Assemblée Générale Ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Rajout d’un point 4 à l’article 29 : Assemblée générale ordinaire - quorum et majorité: 1 - L’Assemblée Générale Ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2 - Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3 - Les décisions de l'Assemblée Générale Ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. Ancienne rédaction de l’article 31 – ASSEMBLEES GENERALE ORDINAIRE –DECISIONS - QUORUM ET MAJORITE : 1 - Les Assemblées Générales Extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2 - L'Assemblée Générale Extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3 - Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4 - Les résolutions des Assemblées Générales Extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Rajout d’un point 5 à l’article 31– : – ASSEMBLEES GENERALE ORDINAIRE –DECISIONS - QUORUM ET MAJORITE : 1 - Les Assemblées Générales Extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2 - L'Assemblée Générale Extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3 - Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4 - Les résolutions des Assemblées Générales Extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 5. Sont réputés présents les sociétaires : qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. 6ème résolution : AUTORISATION A DONNER AU CONSEIL D’ADMINISTRATION A EFFET DE REDUIRE LE CAPITAL SOCIAL PAR VOIE D’ANNULATION DE CCI L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 13ème résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 28 mars 2019 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 7ème résolution : POUVOIRS L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions relevant de l’Assemblée Générale Ordinaire  : 1ère résolution : APPROBATION DES COMPTES SOCIAUX et QUITUS L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2020, faisant ressortir un bénéfice de 50 366 306,06 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2020. 2ème résolution : APPROBATION DES COMPTES CONSOLIDÉS et QUITUS L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2020, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2020. 3ème résolution : APPROBATION DES DEPENSES VISEES A L’ART. 39-4 du Code Général des impôts L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 29 771 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 9 533 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses. 4ème résolution : VARIATION DU CAPITAL SOCIAL L’assemblée générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2019 et 2020. Composition du capital social au 31.12.2020 : Parts sociales 31 993 616,00 Certificat coopératif d'investissements ( CCI ) 22 804 000,00 Certificats coopératifs d'associés ( CCA ) 18 648 560,00 Total capital 73 446 176,00 5ème résolution : PAIEMENT DES INTERETS AUX PARTS SOCIALES Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,30 % par titre (soit un montant total de 735 853,17€), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2020. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants  : Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts net 2017 1 999 601 940 612,31 € 2,94% 2018 1 999 601 934 213,59 € 2,92% 2019 1 999 601 735 853,17 € 2,30% Les intérêts seront versés le 7 avril 2021. 6ème résolution : PAIEMENT DU DIVIDENDE AUX CCI Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,30 € par titre (soit un montant total de 4 703 325,00 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2020. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2017 1 425 250 6 470 635,00 € 4,54 € 2018 1 425 250 6 228 342,50 € 4,37 € 2019 1 425 250 6 228 342,50 € 4,37 € Le dividende sera détaché le 5 avril 2021 et versé le 7 avril 2021. 7ème résolution : PAIEMENT DU DIVIDENDE AUX CCA Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3,30 € par titre (soit un montant total de 3 846 265,50 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2020. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2017 1 165 535 5 291 528,90 € 4,54 € 2018 1 165 535 5 093 387,95 € 4,37 € 2019 1 165 535 5 093 387,95 € 4,37 € Le dividende sera détaché le 5 avril 2021 et versé le 7 avril 2021. 8ème résolution : AFFECTATION DU RÉSULTAT Résultat des comptes individuels (exercice 2020) : 50 366 306,06 € Report à nouveau : Changement de méthode 0,00 € Bénéfice 2020 à affecter : 50 366 306,06 € Résultat distribué : 9 285 443,67 € Intérêts Parts Sociales Caisse Régionale (2,30%) 735 853,17 € Dividende CCI (3,30€) 4 703 325,00 € Dividende CCA (3,30 €) 3 846 265,50 € Résultat conservé : 41 080 862,39 € Réserves légales (75% du disponible) 30 810 646,79 € Autres réserves 10 270 215,60 € 9ème résolution : VOTE SUR LES ÉLÉMENTS FIXES ET VARIABLES DE LA RÉMUNÉRATION DUS OU ATTRIBUÉS AU DIRECTEUR GÉNÉRAL EN 2020 L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration. 10ème résolution : VOTE SUR LES ÉLÉMENTS DE L’INDEMNISATION DU PRÉSIDENT EN 2020 L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver , les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. 11ème résolution : FIXATION DE LA SOMME GLOBALE A ALLOUER AU FINANCEMENT DES INDEMNITÉS DES ADMINISTRATEURS AU TITRE DE L’EXERCICE 2021 L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de l’enveloppe supplémentaire de 4000€ allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l’exercice 2020 (enveloppe totale allouée au titre de l’exercice 2020 d’un montant de 214 000euros), et de la proposition faite par le Conseil d’administration au titre de l’exercice 2021, décide, en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, de fixer à 220 000 € la somme globale allouée pour l’exercice 2021, au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 12ème résolution : VOTE CONSULTATIF SUR L’ENVELOPPE GLOBALE DES RÉMUNÉRATION S OU IND E MNISATIONS VERS É ES EN 2020 AU DIRECTEUR G É N É RAL, AUX MEMBRES DU COMIT É DE DIRECTION ET AUX FONCTIONS DE CONTROLE DE LA CAISSE RÉGIONALE L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 273 498 au titre de l’exercice 2020. 13ème résolution : AUTORISATION A DONNER AU CONSEIL D’ADMINISTRATION A EFFET D’ACHETER OU DE FAIRE ACHETER LES CCI DE LA CAISSE REGIONALE L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 17 avril 2020, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder vingt-quatre millions deux cent vingt-neuf mille deux cent cinquante (24 229 250) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent soixante-dix euros (170) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer ou de céder des CCI de la Caisse Régionale aux mandataires sociaux éligibles et aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, ou à certaines catégories d’entre eux, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise, dans les conditions prévues par la loi ; 3) d’attribuer gratuitement des CCI au titre du dispositif d'attribution gratuite prévu par les articles L.225-197-1 et suivants du Code de commerce aux salariés et/ou mandataires sociaux éligibles, ou à certaines catégories d'entre eux, de la Société et/ou des Sociétés et groupements d’intérêt économique qui lui sont liés dans les conditions définies à l'article L.225-197-2 du Code de commerce, 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 6) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 8ieme résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 14ème résolution : FIN STATUTAIRE DU MANDAT D’ADMINISTRATEUR DE MONSIEUR DE SEVIN ET NOMINATION L’Assemblée Générale prend acte de l’expiration du mandat d’Administrateur et de la limite d’âge de Monsieur DE SEVIN . Sur ledit mandat, l’Assemblée Générale décide de nommer, en remplacement, Monsieur Jean-Jacques COUSTY, pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2023. 15ème résolution : RENOUVELLEMENT DU MANDAT D’ADMINISTRATEUR DE MADAME JOCELINE ABADIE L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Madame Jocelyne ABADIE vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2023. 16ème résolution : RENOUVELLEMENT DU MANDAT D’ADMINISTRATEUR DE MADAME JOSETTE FONTAS L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Madame Josette FONTAS vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2023. 17ème résolution : RENOUVELLEMENT DU MANDAT D’ADMINISTRATRICE DE MADAME TISHIA VECCHIERELLI L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Madame Tishia VECCHIERELLI vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2023. 18ème résolution : RENOUVELLEMENT DU MANDAT D’ADMINISTRATEUR DE MONSIEUR NICOLAS MAURE L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Nicolas MAURE vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2023. 19ème résolution : APPROBATION DES CONVENTIONS REGLEMENTEES En application de l’article L511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 20ème résolution : POUVOIRS Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°27 du 03/03/2021, affaire n°2100400
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001099
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 R.C.S Toulouse. (Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.) A. — Comptes annuels. I. — Approbation des comptes. Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2019 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 17 avril 2020. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2019 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 17 mars 2020. II. — Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires des 9 mars 2020 et 10 avril 2020 ont été adoptés par l’Assemblée Générale mixte du 17 avril 2020. III. — Avis de publication du rapport financier annuel. Suite à l’Assemblée Générale mixte du 17 avril 2020, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information financière/Année 2019/Rapports financiers annuels Exercice 2019 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 23 avril 2020 sous le numéro 157335789_20200423. IV. — Rapports des commissaires aux Comptes — KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex — ERNST & YOUNG AUDIT – Tour First – TSA 14444 – 92037 Paris-La Défense Cedex B. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2019.) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations – Points clés de l’audit. — En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciations des crédits sur une base individuelle : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 116,1M€.  Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Provisions sur encours sains et dégradés : Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et/ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte des données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard des paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 46,2 au 31 décembre 2019 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD »), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; étudier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Vérifications spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires. — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG Audit et du 30 mars 2000 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG Audit était dans la quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit dans la vingtième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d'audit  : Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Labège et Paris-La Défense, le 9 mars 2020. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit : Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG Audit : Philippe SAINT-PIERRE, Bernard HELLER. C. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés . (Exercice clos le 31 décembre 2019.) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations – Points clés de l’audit. — En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3 ) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à M€ 116,5 présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut : Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues («  Expected Credit Losses  » ou « ECL » ) dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois ( Bucket 1 ), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Bucket 2 ). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent, en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2019, un montant de M€ 54,7 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », et perte en cas de défaut «  Loss Given Default  » ou « LGD »), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 au 31 décembre 2019. Vérifications spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l’article L. 225 102 1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823 10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires. — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG Audit et du 30 mars 2000 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG Audit était dans la quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit dans la vingtième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés. Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés. — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au comité d'audit : Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Labège et Paris-La Défense, le 9 mars 2020. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit : Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG Audit : Philippe SAINT-PIERRE, Bernard HELLER.
    Bulletin BALO n°52 du 29/04/2020, affaire n°2001099
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000873
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 – RCS TOULOUSE Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre Avis de réunion valant avis de convocation Avis rectificatif à l’annonce n°2000450 parue dans le bulletin n°30 du  9 mars 2020 L’ attention des sociétaires est attirée sur le fait qu’ en raison de la crise épidémique covid-19, l’Assemblée G énérale M ixte de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 initialement prévue le mardi 31 mars 2020 à 13 heures, au Radison Blu Hôtel , 2 rue Dieudonné Costes - 31700 Blagnac a é té ajournée (Avis d’ajournement publié au B ALO le 25 mars 2020 – Bulletin n°37 ) . Le Conseil d’ a dministration, en sa séance du 8 avril 2020 , a décidé de convoquer une nouvelle Assemblée G énérale M ixte , le vendredi 17 avril 2020 à 1 0 heures, au siège social de la Caisse régionale, 6 place Jeanne d’Arc - 31005 Toulouse Cedex 6, à l’effet de statuer sur l’ ordre du jour de l’Assemblée G énérale M ixte initialement prévue le 31 m ars 2020 , publié dans l’avis de réunion valant avis de convocation du 9 mars 2020 (Avis BALO du 9 mars 2020 – Bulletin n° 30 , avis 2000450 ) . C ompte tenu de la recommandation (BCE/2020/19) émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) , relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, les résolutions 5, 6, 7 et 8 de l’A ssemblée G énérale Ordinaire ont été modifiées . Toutes les autres résolutions, de l’Assemblée Générale Ordinaire et de l’Assemblée Générale Extraordinaire , publiées au B ALO du 9 mars 2020 restent inchangées. Pour favoriser le respect des mesures de confinement édictées par le Gouvernement, les sociétaires ne pourront participer à l’Assemblée G énérale M ixte qu’en votant par correspondance. Pour être pris en considération, tout formulaire devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 14 avril 2020, minuit. Tous les documents et toutes les informations prévues par la règlementation sont tenus à la disposition des sociétaires, au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale ww w .ca-toulouse31.fr , sous l a rubrique « informations financières » . Modification des résolutions de l’Assemblée Générale Ordinaire Concernant les résolutions 5, 6 et 7 relatives aux i ntérêts de s p arts s ociales , aux dividendes de CCI et de CCA : la seule modification consiste en la su ppression de toute référence à la date de mise en paiement. Concernant la résolution 8 relative à l’affectation du résultat  : la seule modification consiste en l’ ajout d’un paragraphe , indiquant que l ’Assemblée G énérale délègue au Conseil d’administration, s’agissant d e la rémunération des parts sociales, des CCI et des CCA, au titre de l’exercice 2019, la décision : D e fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des intérêts aux parts sociales, des dividendes aux CCI et aux CCA , qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020. D e réduire ou, le cas échéant d’annuler, sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCI et de CCA. L’Assemblée Générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI est annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées sur le compte « autres réserves ». ----------------------- Nouvelles résolutions 5,6,7 et 8 de l’Assemblée Générale Ordinaire . 5 ème résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,30 % par titre (soit un montant total de 735 853,17€), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2019. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts Net 2016 1 999 601 959 808,48 € 3,00% 2017 1 999 601 940 612,31 € 2,94% 2018 1 999 601 934 213,59 € 2,92% 6 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCI ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,37 € par titre (soit un montant total de 6 228 342,50 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2019. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2016 1 425 250 6 598 907,50 € 4,63 € 2017 1 425 250 6 470 635,00 € 4,54 € 2018 1 425 250 6 228 342,50 € 4,37 € 7 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCA ). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,37 € par titre (soit un montant total de 5 093 387,95 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2019. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2016 1 165 535 5 396 427,05 € 4,63 € 2017 1 165 535 5 291 528,90 € 4,54 € 2018 1 165 535 5 093   387 , 95 € 4,37 € 8 ème résolution ( A ffectation du résultat). — Compte tenu de la recommandation (BCE/2020/19) émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, au titre de l’exercice 2019, la décision : De fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI (exposée dans les résolutions précédentes) qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et, De réduire ou, le cas échéant, d’annuler, sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA et de CCI. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI est annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées sur le compte « autres réserves ».
    Bulletin BALO n°44 du 10/04/2020, affaire n°2000873
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 25/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000654
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre Avis d’ajournement Mesdames et Messieurs les sociétaires sont informés que co mpte tenu de la crise sanitaire actuelle, la CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 a décidé d’ajourner la réunion de l’Assemblée Générale Mixte initialement convoquée le 31 mars 2020 à 1 3h00 au Radisson Blu Hotel , 2 rue Dieudonné Costes – 31700 BLAGNAC . Un nouvel avis de convocation précisant la date et le lieu de tenue de l’Assemblée sera publié dès que la nouvelle date aura été déterminée p ar le Conseil d’administration.
    Bulletin BALO n°37 du 25/03/2020, affaire n°2000654
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000450
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre A vis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le Mardi 31 mars 20 20 à 1 3 heures , au Radisson Blu Hotel , 2 rue Dieudonné Costes – 31 7 00 BLAGNAC à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Assemblée Générale Extraordinaire : Modification de l’Article 4 des s tatuts de la Caisse r égionale , relatif à l’objet social. Modification de l’Article 21 des statuts de la Caisse r égionale, relatif aux pouvoirs du Conseil d’Administration et du Président Modification de l’Article 23 des s tatuts de la Caisse r égionale , relatif aux pouvoirs du Directeur Général . Modification des Articles 5, 34 et 38 des s tatuts de la Caisse r égionale , qui font référence au x Tribunaux d’Instance et G rande I nstance. Modification de l’article 22 des s tatuts de la Caisse r égionale , relatif aux conventions règlementées. Modification des Articles 29 et 31 des s tatuts de la Caisse r égionale , relatifs aux modalités de votes de l’As semblée G énérale. Pouvoirs. Assemblée Générale Ordinaire : Approbatio n des comptes sociaux et quitus. Approbation des comptes consolidés et quitus . Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts. Variation du capital social. Paiement des intérêts aux parts sociales. P aiement du dividende aux C.C.I. P aiement du dividende aux C.C.A. Affectation du résultat. Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 201 9 . Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 201 9 . Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 20 . Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 201 9 au Directeur Général , aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale. Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse r égionale . Fin statutaire du Mandat d’Administrateur de Monsieur Robert CONTI et remplacement. Démission de Monsieu r Bruno FAGGION et remplacement. Démission de Monsie ur Jean VERDONE et remplacement. Renouvellement du Mandat d’ Administrateur de Monsieur Patrice GARRIGUES . Renouvellement du Mandat d’ Administrateur de Monsieur Bernard GELIS. Renouvellement du Mandat d’A d ministratrice de Madame Hedwig GAMBAZZA . Renouvellement du Mandat d’ Administrateur de Monsieur Dominique LENFANT . Renouvellement du Mandat d’A d ministrat rice de Madame Agnès DU LAC . Approbation des conve ntions règlementées. Pouvoirs. Assemblée Générale Extraordinaire 1 ère résolution ( A rticle 4 des statuts relatif à l’objet social). — L’Assemblée G énérale E xtraordinaire décide d’élargir l’ a rticle 4 des statuts relatif à l’objet social , comme suit , aux motifs qu’il convient d’y ajouter les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi H OGUET , que la Caisse r égionale souhaite mener. Article 4 – Objet social Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article 4 : la Caisse r égionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit Agricole Mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article 4   : l a Caisse r égionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit A gricole M utuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. 2 è m e résolution (Article 2 1 des statuts relatif aux pouvoirs du Conseil d’ A dministration et du Président). — L’Assemblée G énérale E xtraordinaire décide de modifier l’article 2 1 des statuts relatif aux pouvoirs du Conseil d’ A dministration et du Président , afin de prévoir une exception à la représentation en justice de la Caisse régionale par le Président ou son mandataire en faveur du représentant statutaire qui sera désign é par le Conseil d’ A dministration s ur l es activités immobilières . Article 2 1 – Pouvoirs du Conseil d’ A dministration et du Président A ncienne rédaction du p aragraphe 6 de l’article 2 1  : 6 . Le Président du Conseil d'Administration ou son mandataire représente la Caisse r égionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’Administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’Administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle rédaction du p aragraphe 6 de l’article 2 1  : 6. A l’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dess o us, l e Président du Conseil d'Administration ou son mandataire représente la Caisse ré gionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’Administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’Administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. 3 è m e résolution (Article 23 des statuts relatif aux pouvoirs du Directeur G é n é ral). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts relatif au Directeur Général comme suit afin de prévoir que le Directeur Général (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil d’ A dministration) ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières (au terme d’une subdélégation de pouvoirs consentie par le Directeur Général) soit nommé par le Conseil d’ A dministration et investi de tous pouvoirs pour (i) engager la Caisse r égionale à l’égard des tiers sur t outes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représenter la Caisse r égionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. Article 23 – Directeur Général Ancienne rédaction du point 2 de l’article 23 : 2. Le Conseil d’ A dministration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 23 : 2. Le Conseil d’ A dministration délègue au Directeur Général tous pouvoirs  : destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse r égionale, et pour assurer les activités immobilières de la Caisse r égionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs . Ajout d’un point 6 à l’article 23 : 6. L e Directeur Général ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières nommé par le Conseil d’ A dministration (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds d e commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse r égionale, conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse r égionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. 4 èm e résolution ( A rticles 5, 34 et 38 des statuts relatifs aux tribunaux). — L’Assemblée G énérale E xtraordinaire décide de modifier les articles 5, 34 et 38 des statuts comme suit , afin de faire référence dans les statuts au nouveau Tribunal j udiciaire qui remplace les Tribunaux de grande i nstance et d’i nstance depuis le 1 er janvier 2020. Artic le 5 – Formalités préalables Ancienne rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été enregistrés et déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’Instance dont dépend le siège de la Caisse r égionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal j udiciaire dont dépend le siège de la Caisse r égionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Article 34 – Formalités au Greffe d u Tribunal d’ I nstance Ancienne rédaction de l’article 34 - Formalités au Greffe du Tribunal d’Instance : Chaque année, avant le 1 er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’Instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des Administrateurs et des Commissaires aux Comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle rédaction de l’article 34 - Formalités au Greffe du Tribunal Judiciaire Chaque année, avant le 1 er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Article 38 - Litiges - Contestations Ancienne rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal j udiciaire du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. 5 è m e résolution ( A rticle 22 des statuts relatif aux conventions règlementées). — L’Assemblée G énérale E xtraordinaire décide de modifier le dernier alinéa de l’article 22 relatif aux conventions règlementées dans la mesure où certaines dispositions sur la communication des conventions courantes au Président et aux CAC (sauf pour celles considérées comme non significatives à raison de leur objet ou de leurs implications financières) n’ont plus de fondement légal depuis 2011. Article 22 - Conventions règlementées Ancienne rédaction de l’article 22 applicable : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d' A dministration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur G énéral, Directeur G énéral délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’ A dministration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée G énérale de la Caisse r égionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’ A dministration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’ A dministration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 22 avec la suppression du dernier alinéa  : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d' A dministration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur G énéral, Directeur G énéral délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’ A dministration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée G énérale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. 6 è m e résolution ( A rticles 29 et 31 des statuts relatif aux modalités de vote de l’assemblée générale). — L’Assemblée G énérale E xtraordinaire décide de modifier les articles 29.3 et 31.4 des statuts , afin de clarifier les modalités de calcul des votes et de prévoir expressément que l’ A ssemblée G énérale ( O rdinaire ou E xtraordinaire) statue désormais en fonction des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés et que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux actions pour lesquelles l’actionnaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Article 29 - Assemblée G énérale O rdinaire - Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article 29 . 3 applicable : 3. Les décisions de l'Assemblée G énérale O rdinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 29 . 3  : 3. Les décisions de l'Assemblée G énérale O rdinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Article 31 - Assemblée G énérale E xtraordinaire - Décisions - Quorum - Majorité Ancienne rédaction de l’article 31 . 4 applicable : 4. Les résolutions des Assemblées G énérales E xtraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 31 . 4  : 4. Les résolutions des Assemblées G énérales E xtraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 7 è m e résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée G énérale E xtraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Assemblée Générale Ordinaire 1 ère résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes , approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2019, faisant ressortir un bénéfice de 66 843 194,43 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2019. 2 ème résolution ( A pprobation des comptes consolidés et quitus). — L'A ssemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux comptes , approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2019, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2019 . 3 ème résolution ( A pprobation des dépenses visées a l’art. 39-4 du Code Général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 25 936 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code ainsi que le montant s’élevant à 8 930 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses. 4 ème résolution ( V ariation du capital social). — L’ A ssemblée G énérale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2018 et 2019. Composition du capital social au 31 décembre 2019 : Parts sociales 31 993 616,00 Certificats Coopératifs d’Investissements (CCI) 22 804 000,00 Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) 18 648 560,00 Total capital 73 446 176,00 Titres et capital d'un montant nominal de 16 euros. 5 ème résolution ( P aiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,30 % par titre (soit un montant total de 735 853,17 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2019. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts Net 2016 1 999 601 959 808,48 € 3,00 % 2017 1 999 601 940 612,31 € 2,94 % 2018 1 999 601 934 213,59 € 2,92 % Les intérêts seront versés le 9 avril 2020. 6 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCI ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,37 € par titre (soit un montant total de 6 228 342,50 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2019. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2016 1 425 250 6 598 907,50 € 4,63 € 2017 1 425 250 6 470 635,00 € 4,54 € 2018 1 425 250 6 228 342,50 € 4,37 € Le dividende sera détaché le 7 avril 2020 et versé le 9 avril 2020. 7 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCA ). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,37 € par titre (soit un montant total de 5 093 387,95 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2019. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2016 1 165 535 5 396 427,05 € 4,63 € 2017 1 165 535 5 291 528,90 € 4,54 € 2018 1 165 535 5 093 387,95 € 4,37 € Le dividende sera détaché le 7 avril 2020 et versé le 9 avril 2020. 8 ème résolution ( A ffectation du résultat). — Résultat des comptes individuels (exercice 2019) : 66 843 194,43 € Report à nouveau : Changement de méthode : 0,00 € BENEFICE 2019 A AFFECTER 66 843 194,43 € Résultat distribué : 12 057 583,62 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionales (2,30 %) 735 853,17 € Dividende CCI (4,37 €) 6 228 342,50 € Dividende CCA (4,37 €) 5 093 387,95 € Résultat conservé : 54 785 610,81 € Réserves légales (75 % du disponible) 41 089 208,11 € Autres réserves 13 696 402,70 € 9 ème résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2019 ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 10 ème résolution ( V ote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2019). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver , les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 11 ème résolution ( F ixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2020). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ A dministration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 210 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2020 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’ A dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 12 ème résolution ( V ote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2019 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 097 712,18 € au titre de l’exercice 2019. 13 ème résolution ( A utorisation à donner au Conseil d’Administration a effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les A ssemblées G énérales O rdinaires, après avoir pris connaissance du rapport du C onseil d’ A dministration, autorise le C onseil d' A dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’ I nvestissement (CCI) de la Caisse r égionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’ A ssemblée G énérale O rdinaire du 28 mars 2019, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine A ssemblée G énérale O rdinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse r égionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse r égionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse r égionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d'Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d'Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse r égionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’ A dministration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse r égionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder vingt-quatre millions deux cent vingt-neuf mille deux cent cinquante (24 229 250) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent soixante-dix euros (170) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse r égionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse r égionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse r égionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse r égionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer ou de céder des CCI de la Caisse r égionale aux mandataires sociaux éligibles et aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, ou à certaines catégories d’entre eux, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise, dans les conditions prévues par la loi ; 3) d’attribuer gratuitement des CCI au titre du dispositif d'attribution gratuite prévu par les articles L.225-197-1 et suivants du Code de commerce aux salariés et/ou mandataires sociaux éligibles, ou à certaines catégories d'entre eux, de la Société et/ou des Sociétés et groupements d’intérêt économique qui lui sont liés dans les conditions définies à l'article L.225-197-2 du Code de commerce, 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse r égionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 6) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1 ère résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’ A dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’ A ssemblée G énérale donne tous pouvoirs au C onseil d’ A dministration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 14 ème résolution ( F in statutaire du mandat d’ A dministrateur de Monsieur Robert CONTI et remplacement). — L’Assemblée Générale prend acte de la fin statutaire (limite d’âge) du mandat d’Administrateur de Monsieur Robert CONTI . Sur ledit mandat, l’Assemblée Générale décide de nommer, en remplacement, Monsieur Benjamin TROUILLET, pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2022. 15 ème résolution (Démission de Monsieur Bruno FAGGION et remplacement). — L’Assemblée Générale prend acte de la démission au 31 mars 2020 du mandat d’Administrateur de Monsieur Bruno FAGGION . Sur ledit mandat, l’Assemblée Générale décide de nommer, en remplacement, Monsieur Dominique VINCENT, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l'Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2021. 16 ème résolution (Démission de Monsieur Jean VERDONE et remplacement). — L'Assemblée Générale prend acte de la démission au 31 mars 2020 du mandat d'Administrateur de Monsieur Jean VERDONE . Sur ledit mandat, l’Assemblée Générale décide de nommer, en remplacement, Madame Tishia VECCHIERELLI, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l'Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2020. 17 ème résolution (Renouvellement du mandat d’ A dministrateur de Monsieur Patrice GARRIGUES ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Patrice GARRIGUES vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2022. 18 ème résolution (Renouvellement du mandat d’ A dministrateur de Monsieur Bernard GELIS ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Bernard GELIS vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2022. 19 ème résolution (Renouvellement du mandat d’ A dministratrice de Madame Hedwig GAMBAZZA ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Hedwig GAMBAZZA vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2022. 20 ème résolution (Renouvellement du mandat d’ A dministrateur de Monsieur Dominique LENFANT ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Monsieur Dominique LENFANT vient à expiration à ce jour et que ce dernier souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2022. 21 ème résolution (Renouvellement du mandat d’ A dministratrice de Madame Agnès DU LAC ). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administratrice de Madame Agnès DU LAC vient à expiration à ce jour et que cette dernière souhaite son renouvellement. L’Assemblée Générale décide de renouveler ledit mandat pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2022. 22 ème résolution ( A pprobation des conventions règlementées). — En application de l’article L511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 23 ème résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2020, affaire n°2000450
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901033
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’ établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 R . C . S . Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre Comptes annuels I. – Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2018 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 28 mars 2019. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2018 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 28 mars 2019. II. — Approbation Projets de résolutions Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires du 8 mars 2019 ont été adoptés par l’Assemblée Générale mixte du 28 mars 2019. III. — Avis de publication du rapport financier annuel Suite à l’Assemblée Générale mixte du 28 mars 2019, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Année 2018/Rapports financiers annuels Exercice 2018» et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 1 er avril 2019. IV. — Rapports des commissaires aux Comptes — KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex — ERNST & YOUNG AUDIT – Tour First – TSA 14444 – 92037 Paris-La Défense Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exe rcice clos le 31 décembre 2018 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion  Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de d éontologie de la profession de C ommissaire aux comptes. Observations Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes exposés dans la note 2 de l’annexe aux comptes annuels relatifs : — à l’application des règles de provisionnement des encours de crédit et des engagements par signature ; — au changement de présentation dans le compte de résultat de la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation , de la dépréciation des créances douteuses. Justification des appréciati ons - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des cré dits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 4.1), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à MILLION D’EUROS 122,7. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; – analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; – effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés   Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2 et 2.1), votre caisse régionale constitue, au titre des pertes de crédit attendues, des provisions sur les encours sains et dégradés. A la suite du changement de méthode décrit dans l’annexe, ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente respectivement Million d’Euros 42,6 et million d’Euros 47,2 au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : – de l’importance des changements induits dans la mise en œuvre pour le changement de méthode ; – de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; – de l’importance relative de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (« Forward Looking » central et local). Nos travaux ont consisté à : – prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; – tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; – contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; – apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradation significative pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; – analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires   Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG Audit et du 30 mars 2000 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG Audit était dans la troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit était dans la dix-neuvième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit   Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci . Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit   Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Labège et Paris-La Défense, le 6 mars 2019. Les Commissaires aux Comptes  : KPMG Audit  : Département de KPMG S.A.  : ERNST & YOUNG Audit  : Philippe Saint - Pierre  ; Valérie Meeus . Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exe rcice clos le 31 décembre 2018 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion  Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe aux comptes consolidés relative à l’application, à compter du 1er janvier 2018, de la norme IFRS 9 « Instruments financiers ». Justification des appréciati ons - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des cré dits sur une base individuelle  Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans les notes 1.2 et 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale constitue, conformément à la nouvelle norme IFRS 9 « Instruments financiers », des dépréciations sur les créances en défaut (« Bucket 3 ») faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré. Le montant de ces dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés à maturité actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de l’établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à million d’Euros 123,1 présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; – analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; – effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions non-défaut dans le contexte de la première application de la norme IFRS 9   Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe aux comptes consolidés, depuis le 1er janvier 2018, votre caisse régionale applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers », qui définit en particulier une nouvelle méthodologie de dépréciation des actifs financiers. Les effets de la première application de la norme IFRS 9 sont détaillés dans la note « Notes annexes sur les effets de l’application de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018 » de l’annexe aux comptes consolidés. Dans ce cadre, votre caisse régionale constitue des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses ») portant sur les expositions qui ne sont pas en défaut, en distinguant : – les expositions n’ayant pas subi de dégradation significative du risque de crédit, pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à un an (« Bucket 1 ») ; – les expositions ayant subi une dégradation significative du risque de crédit pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à maturité (« Bucket 2 »). La dégradation significative du risque de crédit a donné lieu à la définition d’un cadre méthodologique reposant sur plusieurs critères. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 respectivement un montant de million d’Euros 49,5 et million d’Euros 55,2 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Les corrections de valeur sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard, le cas échéant, de paramètres propres aux expositions de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés tant pour la première application de la norme IFRS 9 que pour le 31 décembre 2018 en raison : – de l’importance des changements induits par la mise en œuvre pour la première fois de cette nouvelle norme ; – de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; – de l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (« Forward Looking » central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (« Bucket 1 » et « Bucket 2 »). Pour apprécier la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les effets de son application dans les comptes de votre caisse régionale tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018, nous avons réalisé les travaux suivants : – pris connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; – testé, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; – testé la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (« Bucket 1 » et « Bucket 2 ») ; – contrôlé le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; – apprécié les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du « Forward Looking » ; – analysé l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires   — Désignation des commissaires aux comptes  : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet KPMG Audit et du 30 mars 2000 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG Audit était dans la troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit était dans la dix-neuvième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci . Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Labège et Paris-La Défense, le 6 mars 2019. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit  : ERNST & YOUNG Audit  : Philippe Saint - Pierre  ; Valérie Meeus .
    Bulletin BALO n°44 du 12/04/2019, affaire n°1901033
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900576
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 – RCS TOULOUSE Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre A vis de convocation Additif à l'avis de convocation à l'Assemblée Générale mixte du 28 mars 2019 n° 1900460 paru dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires (BALO) du 8 mars 2019. L'ordre du jour est complété par : - Présentation du rapport du réviseur et discussion
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2019, affaire n°1900576
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900460
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6 776 916 207 – RCS Toulouse Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre A vis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte , le jeudi 28 mars 201 9 à 14 heures , au Village by CA, 31 allées Jules Guesde – 31000 TOULOUSE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Assemblée Générale Extraordinaire : — Autorisation à donner au Conseil d’Administration a effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI, — Pouvoirs . Assemblée Générale Ordinaire : — Approbation des comptes sociaux et quitus, — Approbation des comptes consolidés et quitus , — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts, — Variation du capital social, — Paiement des intérêts aux parts sociales, — Paiement du dividende aux C.C.I., — Paiement du dividende aux C.C.A., — Affectation du résultat, — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 201 8 , — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 201 8 , — Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 201 9 , — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 201 8 au Directeur Général , aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale, — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale , — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration, — N omination d’un nouvel administrateur en remplacement d’un administrateur dont le mandat n’était pas arrivé à expiration. — Approbation des conventions règlementées, — Pouvoirs. Assemblée Générale Extraordinaire 1 ère résolution ( A utorisation à donner au Conseil d’Administration a effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connai ssance du rapport du Conseil d'A dministration et du rapport spécial des C ommissaires aux comptes, autorise le Conseil d'A dministration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 13 ème résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2017 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24 ) mois à compter de ce jour au Conseil d'A dministration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 2 ème Résolution ( P ouvoirs). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès-verbal de l’Assemblée pour l’accomplissement des formalités légales de dépôt et de publicité afférentes aux décisions prises aux termes des résolutions à titre extraordinaire. Assemblée Générale Ordinaire 1 ère résolution ( A pprobation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes , approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2018, faisant ressortir un bénéfice de 66 730 972,52 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2018.  2 ème résolution ( A pprobation des comptes consolidés et quitus). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux comptes , approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2018, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2018. 3 ème résolution ( A pprobation des dépenses visées à l ’A rt . 39-4 du Code Général des impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 21 643 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 7 452 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses. 4 ème résolution ( V ariation du capital social). — L’A ssemblée Générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2017 et 2018. 5 ème résolution ( P aiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,92 % par titre (soit un montant total de 934 213,59 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2018. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêts Net 2015 1 999 601 342 331,69 € 1,07 % 2016 1 999 601 959 808,48 € 3,00 % 2017 1 999 601 940 612,31 € 2,94 % Les intérêts seront versés le 11 avril 2019. 6 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCI ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,37 € par titre (soit un montant total de 6 228 342,50 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2018. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCI Nombre de CCI Distribution Dividende Net 2015 1 425 250 6 584 655,00 € 4,62 € 2016 1 425 250 6 598 907,50 € 4,63 € 2017 1 425 250 6 470 635,00 € 4,54 € Le dividende sera détaché le 9 avril 2019 et versé le 11 avril 2019. 7 ème résolution ( P aiement du dividende aux CCA ). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,37 € par titre (soit un montant total de 5 093 387,95 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2018. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants : CCA Nombre de CCA Distribution Dividende Net 2015 1 165 535 5 384 771,70 € 4,62 € 2016 1 165 535 5 396 427,05 € 4,63 € 2017 1 165 535 5 291 528,90 € 4,54 € Le dividende sera détaché le 9 avril 2019 et versé le 11 avril 2019. 8 ème résolution ( A ffectation du résultat). — Résultat des comptes individuels (exercice 2018) : 66 730 972,52 € Report à nouveau : Changement de méthode : 1 004 308,68 € BENEFICE 2018 A AFFECTER 67 735 281,20 € Résultat distribué : 12 255 944,04 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (2,92 %) 934 213,59 € Dividende CCI (4,37 €) 6 228 342,50 € Dividende CCA (4,37 €) 5 093 387,95 € Résultat conservé : 55 479 337,16 € Réserves légales (75 % du disponible) 41 609 502,87 € Autres ré serves 13 869 834,29 € 9 ème résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2018 ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 10 ème résolution ( V ote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2018). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver , les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 11 ème résolution ( F ixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2019). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la prop osition faite par le Conseil d’A dministration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 210 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2019 au financement des indemnités des administrateurs et do nne tous pouvoirs au Conseil d’A dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 12 ème résolution ( V ote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunération s ou ind e mnisations vers é es en 2018 au Directeur G é n é ral, aux membres du Comit é de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse R é gionale). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeu r Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 164 030 € au titre de l’exercice 2018. 13 ème résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’A dminis tration, autorise le Conseil d'A dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2018 , est donnée au Conseil d'A dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui se ront réalisés par le Conseil d'A dministration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes e t aux époques que le Conseil d’A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’A dministration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder vingt-quatre millions deux cent vingt-neuf mille deux cent cinquante (24 229 250) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent soixante-dix euros (170) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les d ispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer ou de céder des CCI de la Caisse Régionale aux mandataires sociaux éligibles et aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, ou à certaines catégories d’entre eux, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise, dans les conditions prévues par la loi ; 3) d’attribuer gratuitement des CCI au titre du dispositif d'attribution gratuite prévu par les articles L.225-197-1 et suivants du Code de commerce aux salariés et/ou mandataires sociaux éligibles, ou à certaines catégories d'entre eux, de la Société et/ou des Sociétés et groupements d’intérêt économique qui lui sont liés dans les conditions définies à l'article L.225-197-2 du Code de commerce, 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 6) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1 ère résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opératio ns effectuées par le Conseil d’A dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale do nne tous pouvoirs au Conseil d’A dministration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 14 ème résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Mesdames Brigitte CAMPOS, Eliane DE MIN, Messieurs Jean-Claude AGAR, Bruno FAGGION, vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour Mesdames Brigitte CAMPOS, Eliane DE MIN, Monsieur Bruno FAGGION, pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2021. Monsieur Jean-Claude AGAR ne souhaite pas renouveler son mandat. En remplacement, l’Assemblée Générale nom m e Madame Bénédicte COUDERT, pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2021. 15 ème résolution ( N omination d’un nouvel A dmin istrateur en remplacement d’un A dministrateur dont le mandat n’était pas arrivée à expiration). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission au 28 mars 2019 du mandat d’Administrateur de Monsieur Jean-Paul MOURLAN et décide de nommer en qualité de nouvel Administrateur, Madame Agnès DU LAC pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. 16 ème résolution ( A pprobation des conventions réglementées). — En application de l’article L . 511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 17 ème résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2019, affaire n°1900460
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801316
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’ établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022   951 . Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 – RCS TOULOUSE ( Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre ). Comptes annuels . I. — Approbation des comptes. Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2017 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 29 mars 2018. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2017 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 29 mars 2018. II. — Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’annonces légales obligatoires du 12 mars 2018 ont été adoptés par l’Assemblée Générale mixte du 29 mars 2018. III. — Avis de publication du rapport financier annuel. Suite à l’Assemblée Générale mixte du 29 mars 2018, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Année 2017/Rapports financiers annuels Exercice 2017» et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 17 avril 2018. IV. — Rapports des commissaires aux Comptes . — KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex — ERNST & YOUNG AUDIT – 1, place Alfonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse Cedex 6 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels . ( PROPRIETEDOC "ExerciceTitre" \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 2017 .) Aux Sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole mutuel Toulouse 31, 1. Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par DOCPROPERTY MissionConfieePar \* MERGEFORMAT vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY Presenta tionSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs DOCPROPERTY Exercice \* MERGEFORMAT à l’exercice clos le DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2017 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit . 2. Fondement de l’opinion – Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. – Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er DOCPROPERTY DebutExerciceMoisAnnee \* MERGEFORMAT janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. 3. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle  : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations, qui s’élèvent à MILLION D’EUROS 142 au 31 décembre 2017, tel que présenté dans la note 4 de l’annexe aux comptes annuels, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. — Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; – apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; – effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Provisions sur une base collective  : Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 15), la caisse régionale constitue des provisions sur une base collective concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de MILLION D’EUROS 16 au 31 décembre 2017. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : – de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; – de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : – effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus . Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; – tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité. – procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation. — Provisions des crédits sur une base sectorielle  : Risque identifié Notre réponse La caisse régionale constitue des provisions sur une base sectorielle concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que cela est décrit dans les notes 2.1. Et 15 de l’annexe aux comptes annuels. Ces provisions s’élèvent à MILLION D’EUROS 34 au 31 décembre 2017. S’agissant de la détermination des provisions sur une base sectorielle, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : – de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; – de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : – prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la caisse régionale pour la détermination de ces provisions ; – effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus . Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; – examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des provisions sectorielles ; – procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par secteur. 4. Vérification du DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT et des autres documents adressés DOCPROPERTY OrganeDelib \* MERGEFORMAT aux sociétaires . — DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. – Informations données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion et dans les autres documents adressés DOCPROPERTY OrganeDelib \* MERGEFORMAT aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels : Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels des informations données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY RG \* MERGEFORMAT du conseil d’administration DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT et dans les autres documents adressés DOCPROPERTY OrganeDelib \* MERGEFORMAT aux sociétaires DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT sur la situation financière et les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels . – Rapport sur le gouvernement d’entreprise  : Nous attestons de l’existence, dans le rapport du DOCPROPERTY OrganeRGE \* MERG EFORMAT conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre caisse régionale auprès des sociétés contrôlant votre caisse régionale ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. – Autres informations  : En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le DOCPR OPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT . 5. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes  : Nous avons été nommés commissaires aux comptes DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par DOCPROPERTY OrganeDelibNommant \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet DOCPROPERTY Auditeur \* MERGEFORMAT KPMG Audit et du DOCPROPERTY PremiereFois1 \* MERGEFORMAT 30 mars 2000 pour le cabinet DOCPROPERTY Site \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit . Au DOCPROPERTY Da teCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2017 , le cabinet DOCPROPERTY Auditeur \* MERGEFORMAT KPMG Audit était dans la deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet DOCPROPERTY Site \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit dans la DOC PROPERTY NB1 \* MERGEFORMAT dix-huitième année. 6. Responsabilités de la direction et des personnes constituant DOCPROPERTY gouvernement \* MERGEFORMAT le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . — Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider DOCPROPERTY Societe1 \ * MERGEFORMAT la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par DOCPROPERTY Organ eArrete \* MERGEFORMAT le conseil d'administration . 7. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. — Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au DOCPROPERTY Co miteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit  : Nous remettons un rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. DOCPROPERTY "LieuSignRapport" \* MERGEFORMAT Labège et Paris-La Défense , le PROPRIETEDOC "DateRapport" \* MERGEFORMAT 8 mars 2018 . Les Commissaires aux Comptes  : KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG A udit Philippe S aint- P ierre Frank Astoux VI. — Rapport PROPRIETEDOC "TitreRC" \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés . ( PROPRIETEDOC "ExerciceTitre" \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 2017 .) Aux Sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, 1. Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par DOCPROPERTY MissionCon fieePar \* MERGEFORMAT vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 relatifs DOCPROPERTY Exercice \* MERGEFORMAT à l’exercice clos le DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2017 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit . 2. Fondement de l’opinion . – Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. – Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er DOCPROPERTY DebutExerciceMoisAnnee \* MERGEFORMAT janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. 3. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle  : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations, qui s’élèvent à MILLION D’EUROS 142 au 31 décembre 2017, tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés, comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. — Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; – apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; – effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Dépréciation des crédits sur une base collective  : Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 1.3, 3.1 et 6.8), la caisse régionale constitue des dépréciations sur une base collective concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de MILLION D’EUROS 16 au 31 décembre 2017. Ces dépréciations sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison : – de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; – de l’évolution du moteur de calcul des dépréciations sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : – effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus . Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; – tester le correct déversement des données servant de base au calcul des dépréciations collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité ; – procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des dépréciations par notation. — Dépréciation des crédits sur une base sectorielle  : Risque identifié Notre réponse La caisse régionale constitue des dépréciations sur une base sectorielle concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle. Ces dépréciations sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que cela est décrit dans les notes 1.3 et 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations s’élèvent à MILLION D’EUROS 34 au 31 décembre 2017 tel qu’indiqué dans la note 6.8 de l’annexe aux comptes consolidés. S’agissant de la détermination des dépréciations sur une base sectorielle, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison : – de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des dépréciations sur une base sectorielle ; – de l’évolution du moteur de calcul des dépréciations sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : – prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées pour la détermination de ces dépréciations ; – effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus . Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; – examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des dépréciations sur une base sectorielle ; – procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des dépréciations par secteur. 4. Vérification des informations relatives au groupe DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion . — DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT , données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY RG2 \* MERGEFORMAT du conseil d’administration DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT . Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. 5. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes  : Nous avons été nommés commissaires aux comptes DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFOR MAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 par DOCPROPERTY OrganeDelibNommant \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 30 mars 2016 pour le cabinet DOCPROPERTY Auditeur \* MERGEFORMAT KPMG Audit et du DOCPROPERTY PremiereFois1 \* MERGEFORMAT 30 mars 2000 pour le cabinet DOCPROPERTY Site \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit . Au DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2017 , le cabinet DOCPROPERTY Auditeur \* MERGEFORMAT KPMG Audit était dans la deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet DOCPROPERTY Site \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit dans la DOCPROPERTY NB1 \* MERGEFORMAT dix-huitième année. 6. Responsabilités de la direction et des personnes constituant DOCPROPERTY gouvernement \* MERGEFORMAT le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés . — Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider DOCPROPERTY Societe1 \* MERGEFORMAT la société ou de cesser son activité. Il incombe au DOCPROPE RTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le conseil d'administration . 7. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés . — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit  : Nous remettons un rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. DOCPROPERTY "LieuSignRapport" \* MERGEFORMAT Labège et Paris-La Défense , le PROPRIETEDOC "DateRapport" \* MERGEFORMAT 8 mars 2018 , Les Commissaires aux Comptes  : KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Philippe S aint- P ierre Frank Astoux
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2018, affaire n°1801316
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800531
    Description : 180053112 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée auRegistre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6776 916 207 – R.C.S. Toulouse Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre Avis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le jeudi 29 mars 2018 à 14 heures, au Village by CA, 31, allées Jules Guesde – 31000 Toulouse à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Assemblée Générale Extraordinaire :— Modifications d’articles des statuts :– Article 5 – Formalités préalables,– Article 6 – Composition-Libération,– Article 12 – Exclusion des sociétaires,– Article 13 – Remboursement des sociétaires,– Article 15 – Composition-Nomination-Incompatibilités,– Article 16 – Fonctionnement-Bureau-Comités,– Article 17 – Indemnités,– Article 21 – Pouvoirs du Conseil d’Administration et du Président,– Article 22 – Conventions règlementées,– Article 23 – Directeur Général,– Article 28 – Règles de vote,– Article 30 – Assemblée Générale Ordinaire-Décisions,– Article 33 – Commissaires aux comptes-Révision coopérative,— Pouvoirs. Assemblée Générale Ordinaire :— Approbation des comptes sociaux et quitus,— Approbation des comptes consolidés et quitus,— Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code général des impôts,— Variation du capital social,— Paiement des intérêts aux parts sociales,— Paiement du dividende aux C.C.I.,— Paiement du dividende aux C.C.A.,— Affectation du résultat,— Approbation d’un engagement réglementé visé à l’article L. 225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du Directeur Général,— Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2017,— Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2017,— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2018,— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2017 au Directeur général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale,— Autorisation à donner au Conseil d'administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale,— Renouvellement partiel du Conseil d’administration,— Non remplacement de deux administrateurs démissionnaires,— Approbation des conventions règlementées,— Renouvellement d’un Commissaire aux comptes titulaire, changement de signataire et non renouvellement d’un Commissaire aux comptes suppléant,— Désignation d’un Réviseur coopératif Titulaire et d’un Réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative— Pouvoirs. Assemblée Générale Extraordinaire 1ère résolution (Modification article 5 des statuts). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 5 des statuts pour supprimer la référence à la formalité de dépôt des statuts auprès du « Ministère de l’Agriculture », au motif que cette formalité n’est plus requise par la loi. Article 5 – Formalités préalables Ancienne rédactionAvant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des Administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été enregistrés et déposés au Ministère de l’Agriculture et au Greffe du Tribunal d’Instance de Toulouse. Nouvelle rédactionAvant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des Administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été enregistrés et déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’Instance de Toulouse dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu’à Crédit Agricole S.A. 2ème résolution (Modification article 6 des statuts). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 6 pour faire figurer à cet article le montant du capital de fondation de la Caisse régionale. Article 6 – Composition-libération Ancienne rédaction1 - Le capital est constitué de parts sociales d'une valeur nominale de 16 Euros. Il comprend également des certificats coopératifs d'investissement (CCI) et d'associés (CCA) ainsi que tout autre titre de capital que la Caisse Régionale pourrait être autorisée à émettre.2 - Les parts, certificats coopératifs d'investissement et d'associés ainsi que tous autres titres doivent être entièrement libérés lors de leur souscription.3 - La variation du capital social résulte de sa constatation par l’Assemblée Générale Ordinaire. Nouvelle rédaction1 - Le capital est constitué de parts sociales d'une valeur nominale de 16 Euros. Il comprend également des certificats coopératifs d'investissement (CCI) et d'associés (CCA) ainsi que tout autre titre de capital que la Caisse Régionale pourrait être autorisée à émettre.2 - Les parts, certificats coopératifs d'investissement et d'associés ainsi que tous autres titres doivent être entièrement libérés lors de leur souscription.3 – Le montant du capital de fondation est de 2 744,08 euros.La variation du capital social résulte de sa constatation par l’Assemblée Générale Ordinaire. 3ème résolution (Modification article 12 des statuts). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 12.1 pour préciser le délai après lequel un sociétaire n’ayant plus recours au service de la Caisse régionale encourt l’exclusion (10 ans). Article 12 – Exclusion des sociétaires Ancienne rédaction1 - L’exclusion du sociétaire peut être prononcée par le Conseil d’Administration pour justes motifs, notamment si le sociétaire : - est soumis à une procédure collective d'apurement du passif ou est partie à une procédure contentieuse à laquelle la Caisse Régionale est partie ;- a été condamné à une peine d’emprisonnement ;- a cherché à nuire à la Caisse régionale notamment par des actes ou propos de nature à troubler son fonctionnement ou à affecter son image ; - ne remplit plus les conditions nécessaires pour être sociétaire et notamment celui qui n’aurait plus recours aux services de la Caisse régionale.2 - Le Conseil d’Administration, après avoir convoqué l’intéressé et lui avoir proposé d’entendre ses explications, peut valablement délibérer sur cette exclusion à la majorité simple sous réserve que la moitié au moins des administrateurs soient présents. 3 - Le sociétaire exclu peut être frappé par le Conseil d’Administration d’une pénalité qui ne pourra être supérieure au montant des parts qu’il a souscrites sans préjudice de poursuite judiciaires éventuelles.  Nouvelle rédaction1 - L’exclusion du sociétaire peut être prononcée par le Conseil d’Administration pour justes motifs, notamment si le sociétaire : - est soumis à une procédure collective d'apurement du passif ou est partie à une procédure contentieuse à laquelle la Caisse Régionale est partie ;- a été condamné à une peine d’emprisonnement ;- a cherché à nuire à la Caisse régionale notamment par des actes ou propos de nature à troubler son fonctionnement ou à affecter son image ; - ne remplit plus les conditions nécessaires pour être sociétaire et notamment celui qui n’aura pas eu recours aux services de la Caisse régionale pendant plus de 10 ans.2 - Le Conseil d’Administration, après avoir convoqué l’intéressé et lui avoir proposé d’entendre ses explications, peut valablement délibérer sur cette exclusion à la majorité simple sous réserve que la moitié au moins des administrateurs soient présents. 3 - Le sociétaire exclu peut être frappé par le Conseil d’Administration d’une pénalité qui ne pourra être supérieure au montant des parts qu’il a souscrites sans préjudice de poursuite judiciaires éventuelles.  4ème résolution (Modification article 13 des statuts). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 13.2, 13.3 et 13.4 des statuts relatif au remboursement des sociétaires comme suit aux motifs que :  – la simple mention de la démission du sociétaire pour signifier une demande de remboursement total de parts sociales n’est pas suffisamment explicite dans les dispositions statutaires précitées,– l’ajout explicite de la demande de remboursement total des parts sociales par tout sociétaire sortant, outre la demande de remboursement partiel, permet de clarifier les dispositions de l’article 13. Article 13 – Remboursement des sociétaires Ancienne rédaction1 - Les parts des sociétaires de la Caisse Régionale ne pourront être remboursées que dans les conditions et les limites fixées par l'article 7 ci-dessus.2 - En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie.3 - En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée Générale ordinaire.4 - Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement partiel de parts sociales. 5 - Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au-delà du délai de 5 ans à compter de la sortie du sociétaire, date à laquelle la responsabilité du sociétaire ne peut plus être engagée (article L. 512-26 du Code monétaire et financier). Il en sera de même en cas d'exclusion sauf application de l’article 12.3. 6 - En cas de décès d'un sociétaire, les héritiers désignent l'un d'eux pour les représenter. Celui-ci doit être agréé par le Conseil d’administration. Nouvelle rédaction1 - Les parts des sociétaires de la Caisse Régionale ne pourront être remboursées que dans les conditions et les limites fixées par l'article 7 ci-dessus.2 - En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie.3 - En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée Générale ordinaire.4 - Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement total ou partiel de parts sociales. 5 - Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au-delà du délai de 5 ans à compter de la sortie du sociétaire, date à laquelle la responsabilité du sociétaire ne peut plus être engagée (article L. 512-26 du Code monétaire et financier). Il en sera de même en cas d'exclusion sauf application de l’article 12.3. 6 - En cas de décès d'un sociétaire, les héritiers désignent l'un d'eux pour les représenter. Celui-ci doit être agréé par le Conseil d’administration. 5ème résolution (Modification article 15 des statuts). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier :— le point 1 de l’article 15 des statuts pour porter de 18 à 15 le nombre maximum d’administrateurs composant le Conseil d’administration ;— le point 2 de l’article 15 des statuts afin de :– supprimer la référence au Président dans la clause relative à la limite d’âge au-delà de laquelle les administrateurs ne peuvent rester en fonction, l’article 15 ne traitant que des administrateurs ;– préciser que les administrateurs restent en fonction jusqu’à la fin de leur mandat ; et– repositionner cette clause avant la phrase précisant que le mandat des administrateurs expire à l’issue de l’AGO se tenant durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur, pour une question de logique ;— le point 3 de l’article 15 des statuts relatif au Conseil d’administration afin de prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures à la fonction d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’Assemblée Générale (que celle qui figure actuellement) afin de permettre au comité des nominations de contrôler l’aptitude des candidats et d’adresser ses recommandations au conseil en vue de proposer ou non leur candidature à l’Assemblée Générale en application de l’article L. 511-98 du Code monétaire et financier. Article 15 – Composition-nomination-incompatibilités Ancienne rédaction1 - La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'Administration composé de 18 membres au maximum désignés par l'Assemblée Générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. 2 - Les administrateurs sont élus pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par trois, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année.Le mandat d’un Administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit Administrateur.Les administrateurs sont rééligibles.Le Président et les Administrateurs ne peuvent solliciter le renouvellement de leur mandat au-delà de leurs soixante septième anniversaires.3 - Les nouvelles candidatures au mandat d'Administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, huit jours francs au moins avant la réunion de l'Assemblée Générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l'article L. 512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l'Assemblée Générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur le champ au remplacement du ou des administrateurs manquants.4 - Ne sont pas éligibles les sociétaires : (a) affectés par l’une des incompatibilités prévues par les dispositions législatives ou réglementaires en vigueur ou atteints par la limite d’âge, ou rentrant dans l’un des cas d’exclusion du sociétariat tel que visé à l’article 12 ci-dessus.(b) en retard de plus de six mois dans leurs obligations financières vis-à-vis de la Caisse régionale, d’une autre Caisse Régionale, ou de toute filiale directe ou indirecte, d’une Caisse Régionale ou de Crédit Agricole S.A. (que ce soit à titre personnel ou au titre des sociétés dans lesquelles ils exercent des fonctions de direction), ou de toute autre banque ou établissement de crédit, (c)parties à une procédure contentieuse devant toute juridiction civile, pénale ou administrative, tant en défense qu’en demande, à laquelle est également partie, avec des intérêts divergents, la Caisse Régionale, une autre Caisse Régionale, la Fédération Nationale du Crédit Agricole, Crédit Agricole S.A. ou toute filiale, directe ou indirecte, d’une Caisse Régionale ou de Crédit Agricole S.A. 5 - Sans préjudice des incompatibilités prévues par les dispositions législatives ou réglementaires en vigueur, toute fonction d'administrateur exercée dans la Caisse régionale est incompatible, sauf autorisation exceptionnelle donnée par le Conseil d'administration, avec un contrat de travail, l’exercice de fonctions de mandataire social ou toute autre fonction, rémunérée ou non, dans toute entité poursuivant des activités concurrentes à celles exercées, directement ou indirectement, par la Caisse Régionale, ses filiales ou toute filiale de Crédit Agricole S.A. 6 - Toute personne présentant sa candidature aux fonctions d’Administrateur de la Caisse Régionale ou tout Administrateur en fonction, qui envisagerait de se trouver dans une situation d’incompatibilité telle que décrite au paragraphe 5 ci-dessus, sera tenu d’en informer au préalable le Président du Conseil d'administration, en vue de lui permettre de statuer sur son cas. 7 - Si un Administrateur ne remplissait plus les conditions requises à son éligibilité telles que visées à l’alinéa 4 et 5 de cet article, ou venait à méconnaître les dispositions mentionnées aux alinéas 2 et 6, ou à l’article 19 son mandat prendrait fin immédiatement. Prenant acte de cette situation, le Conseil d’Administration en notifierait le constat à l’intéressé, par simple courrier et l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d‘Administration se prononcera sur la révocation du mandat de l’Administrateur concerné. Il appartiendra à l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d‘Administration de se prononcer sur la révocation du mandat de l’Administrateur concerné. Nouvelle rédaction1 - La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'Administration composé de 15 membres au maximum désignés par l'Assemblée Générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. 2 - Les administrateurs sont élus pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par trois, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année.Les Administrateurs ne peuvent solliciter le renouvellement de leur mandat au-delà de leur soixante-septième anniversaire. Ils restent en fonction jusqu’à la fin de leur mandat.Le mandat d’un Administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit Administrateur.Les administrateurs sont rééligibles.3 – Les nouvelles candidatures au mandat d’Administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit au plus tard le 28 février de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L. 512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs poste d’Administrateurs deviendraient vacants entre le 1er mars et la date de réunion de l’Assemblée Générale incluse.4 - Ne sont pas éligibles les sociétaires : (a) affectés par l’une des incompatibilités prévues par les dispositions législatives ou réglementaires en vigueur ou atteints par la limite d’âge, ou rentrant dans l’un des cas d’exclusion du sociétariat tel que visé à l’article 12 ci-dessus.(b) en retard de plus de six mois dans leurs obligations financières vis-à-vis de la Caisse régionale, d’une autre Caisse Régionale, ou de toute filiale directe ou indirecte, d’une Caisse Régionale ou de Crédit Agricole S.A. (que ce soit à titre personnel ou au titre des sociétés dans lesquelles ils exercent des fonctions de direction), ou de toute autre banque ou établissement de crédit, (c)parties à une procédure contentieuse devant toute juridiction civile, pénale ou administrative, tant en défense qu’en demande, à laquelle est également partie, avec des intérêts divergents, la Caisse Régionale, une autre Caisse Régionale, la Fédération Nationale du Crédit Agricole, Crédit Agricole S.A. ou toute filiale, directe ou indirecte, d’une Caisse Régionale ou de Crédit Agricole S.A. 5 - Sans préjudice des incompatibilités prévues par les dispositions législatives ou réglementaires en vigueur, toute fonction d'administrateur exercée dans la Caisse régionale est incompatible, sauf autorisation exceptionnelle donnée par le Conseil d'administration, avec un contrat de travail, l’exercice de fonctions de mandataire social ou toute autre fonction, rémunérée ou non, dans toute entité poursuivant des activités concurrentes à celles exercées, directement ou indirectement, par la Caisse Régionale, ses filiales ou toute filiale de Crédit Agricole S.A. 6 - Toute personne présentant sa candidature aux fonctions d’Administrateur de la Caisse Régionale ou tout Administrateur en fonction, qui envisagerait de se trouver dans une situation d’incompatibilité telle que décrite au paragraphe 5 ci-dessus, sera tenu d’en informer au préalable le Président du Conseil d'Administration, en vue de lui permettre de statuer sur son cas. 7 - Si un Administrateur ne remplissait plus les conditions requises à son éligibilité telles que visées à l’alinéa 4 et 5 de cet article, ou venait à méconnaître les dispositions mentionnées aux alinéas 2 et 6, ou à l’article 19 son mandat prendrait fin immédiatement. Prenant acte de cette situation, le Conseil d’administration en notifierait le constat à l’intéressé, par simple courrier et l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d’administration se prononcera sur la révocation du mandat de l’Administrateur concerné. Il appartiendra à l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d’administration de se prononcer sur la révocation du mandat de l’Administrateur concerné. 6ème résolution (Modification article 16 des statuts). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 16 des statuts pour préciser les attributions du Bureau et l’origine de celles-ci par renvoi au Règlement Intérieur. Article 16 – Fonctionnement-bureau-comités Ancienne rédaction1 - Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau. 2 - Le Conseil fixe la composition des Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ces Comités de trois membres au moins, dont deux Administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Ils agissent par délégation du Conseil d'Administration.3 - Le Conseil d’administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen et leurs décisions sont consignées sur des registres spéciaux Nouvelle rédaction1 - Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau. Le règlement intérieur du Conseil d’administration fixe le rôle et les missions du Conseil d’Administration et de son Bureau. 2 - Le Conseil fixe la composition des Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ces Comités de trois membres au moins, dont deux Administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Ils agissent par délégation du Conseil d'Administration.3 - Le Conseil d’administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen et leurs décisions sont consignées sur des registres spéciaux. 7ème résolution (Modification article 17 des statuts). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 17 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prévoir la possibilité de verser à l’ensemble des administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale dès lors que cette faculté est reconnue par l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifié depuis l’entrée en vigueur de la loi du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire.  Article 17 – Indemnités Ancienne rédactionLes Administrateurs peuvent seulement être remboursés, sur leur demande, des frais spéciaux nécessités par l’exercice de leurs fonctions. L’Administrateur spécialement chargé d’exercer une surveillance effective sur la marche de la Caisse Régionale peut, en outre, se voir attribuer une indemnité compensatrice du temps passé, fixée chaque année par l’Assemblée Générale.L’Assemblée Générale détermine outre le montant des indemnités allouées aux Administrateurs, le régime d’assurance couvrant strictement l’exercice de leurs fonctions. Nouvelle rédactionLes fonctions de membre du Conseil d’Administration sont gratuites. Les Administrateurs peuvent seulement être remboursés, sur leur demande et sur justification, des frais nécessités par l’exercice de leurs fonctions ainsi qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale, dont la somme globale est fixée chaque année par l’Assemblée Générale.L’Assemblée Générale détermine outre le montant des indemnités allouées aux Administrateurs, le régime d’assurance couvrant strictement l’exercice de leurs fonctions. 8ème résolution (Modification article 21.3.g des statuts). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 21.3.g des statuts relatifs aux décisions sur les demandes d’exclusion pour ajouter que ces décisions seront prises : « conformément aux dispositions de l’article 12 ». Article 21 – Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président Ancienne rédaction[…]g. Il convoque les Assemblées Générales Ordinaires et Extraordinaires, statue sur l'admission des sociétaires. Il examine les demandes d'exclusion. Il statue sur les demandes de remboursement de parts sociales et les soumet à la ratification de l'Assemblée Générale. Il est tenu de convoquer l'Assemblée Générale sur toute demande précisant les sujets à inscrire à l'ordre du jour et signée par le cinquième des membres de la Caisse Régionale ayant le droit d'assister à la réunion ; […] Nouvelle rédaction[…]g. Il convoque les Assemblées Générales Ordinaires et Extraordinaires, statue sur l'admission des sociétaires. Il statue sur les demandes d’exclusion conformément aux dispositions de l’article 12. Il examine les demandes d'exclusion. Il statue sur les demandes de remboursement de parts sociales et les soumet à la ratification de l'Assemblée Générale. Il est tenu de convoquer l'Assemblée Générale sur toute demande précisant les sujets à inscrire à l'ordre du jour et signée par le cinquième des membres de la Caisse Régionale ayant le droit d'assister à la réunion ; […] 9ème résolution (Modification article 22 des statuts). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier les 3 premiers paragraphes de l’article 22 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y prévoir formellement l’application au Directeur général de la procédure de contrôle des conventions règlementées dans la mesure où l’article L. 225-38 du Code de commerce le place dans le champ d’application de cette procédure. Article 22 – Conventions réglementées Ancienne rédactionConformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse Régionale et l'un de ses Administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'Administration.Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse Régionale et une entreprise, si l’un des Administrateurs de la Caisse Régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise.L’Administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée.Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale dans les conditions prévues par la loi.Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse Régionale et conclues à des conditions normales.Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’Administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux Commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Nouvelle rédactionConformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse Régionale et son Directeur général ou l'un de ses Administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration.Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse Régionale et une entreprise, si le Directeur général ou l’un des Administrateurs de la Caisse Régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise.Le Directeur général ou l’Administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’Administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée.Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale dans les conditions prévues par la loi.Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse Régionale et conclues à des conditions normales.Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’Administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux Commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. 10ème résolution (Modification article 23 des statuts). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de supprimer au point 6. la référence obsolète et inexacte aux « émoluments » susceptibles d’être reçus par la Direction générale et les employés de la Caisse régionale. Article 23 – Directeur général Ancienne rédaction1 - Le Conseil d'administration nomme et révoque le Directeur général et, sur proposition de ce dernier, les autres cadres de direction.2 - Le Conseil d’administration délègue au Directeur général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse Régionale.3 - La nomination du Directeur général de la Caisse Régionale est soumise à l'agrément de Crédit Agricole S.A. qui doit approuver également le montant du traitement et, s'il y a lieu, de la gratification qui lui sont alloués.4 - Conformément à l'article L. 512-40 alinéa 2 du Code monétaire et financier, le Directeur général peut être révoqué par décision du Directeur général de Crédit Agricole S.A. prise après avis du Conseil d'administration de Crédit Agricole S.A.5 - Il est interdit au Directeur général, sauf autorisation spéciale de Crédit Agricole S.A., soit d'exercer une profession industrielle ou commerciale, soit de remplir un emploi rétribué, soit d'effectuer à titre privé un travail moyennant rémunération, soit enfin de remplir les fonctions d'Administrateur d'une institution susceptible de recevoir des prêts du Crédit Agricole (article L. 512-40 alinéa 3 du Code monétaire et financier).6 - Le Directeur général et les employés sont seuls susceptibles de recevoir des émoluments. Nouvelle rédaction1 - Le Conseil d'administration nomme et révoque le Directeur général et, sur proposition de ce dernier, les autres cadres de direction.2 - Le Conseil d’administration délègue au Directeur général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse Régionale.  3 - La nomination du Directeur Général de la Caisse Régionale est soumise à l'agrément de Crédit Agricole S.A. qui doit approuver également le montant du traitement et, s'il y a lieu, de la gratification qui lui sont alloués. 4 - Conformément à l'article L. 512-40 alinéa 2 du Code monétaire et financier, le Directeur général peut être révoqué par décision du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. prise après avis du Conseil d'administration de Crédit Agricole S.A.5 - Il est interdit au Directeur Général, sauf autorisation spéciale de Crédit Agricole S.A., soit d'exercer une profession industrielle ou commerciale, soit de remplir un emploi rétribué, soit d'effectuer à titre privé un travail moyennant rémunération, soit enfin de remplir les fonctions d'Administrateur d'une institution susceptible de recevoir des prêts du Crédit Agricole (article L. 512-40 alinéa 3 du Code monétaire et financier). 11ème résolution (Modification article 28 des statuts). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 28 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de modifier des dispositions règlementaires sur la proportionnalité des droits de vote des sociétaires en Assemblée Générale : triple au lieu de double. Article 28 – Règles de vote Ancienne rédaction1 - Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse Régionale.2 - Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l'article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par tranche de 100 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 5 voix en tout.Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse Régionale. Il est représenté de plein droit par son Président.3 - Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée Générale par un autre sociétaire de son choix : – Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente) ;– Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d'un nombre de voix supérieur au double du nombre maximum de droits de vote susceptible d'être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; – Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du double du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2.4 - Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses Locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées Générales. Nouvelle rédaction1 - Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse Régionale.2 - Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l'article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par tranche de 100 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 5 voix en tout.Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse Régionale. Il est représenté de plein droit par son Président.3 - Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée Générale par un autre sociétaire de son choix : – Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente) ; – Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d'un nombre de voix supérieur au triple du nombre maximum de droits de vote susceptible d'être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; – Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du triple du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4 - Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses Locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées Générales. 12ème résolution (Modification article 30 des statuts). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier le point 4 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prendre en compte dans les statuts la possibilité prévue par la loi, de se dispenser de désigner un commissaire aux comptes suppléant lorsque son commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle. De plus, l’Assemblée Générale Extraordinaire décide d’ajouter, comme requis par la loi, (i) un nouveau point 3 afin de prévoir la compétence de l’Assemblée Générale ordinaire pour discuter des termes du rapport final du réviseur coopératif après que les sociétaires en aient pris connaissance et (ii) un nouveau point 5 à l’article 30 des statuts afin de prévoir la nomination, par l’Assemblée Générale ordinaire, d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant. Enfin, l’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier le point 4 de l’article 30 des statuts sur la désignation des commissaires aux comptes pour ajouter la précision que les commissaires aux comptes sont désignés « conformément aux dispositions du Code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier ». Article 30 – Assemblée Générale Ordinaire-décisions Ancienne rédaction1 - L’Assemblée Générale Ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une Assemblée Générale extraordinaire telle que visée à l’article 31. 2 - Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier. 3 - L’Assemblée Générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : – délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ; - statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ; – donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ; – statue sur le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du Conseil d’administration ; – constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ; – procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par tiers ; – approuve ou rejette les nominations d’Administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ; – fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après.4 - L’Assemblée Générale ordinaire désigne un ou deux Commissaire(s) aux comptes obligatoirement choisi(s) sur la liste officielle des Commissaires aux comptes. Le nom du(des) Commissaire(s) aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée Générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A.En outre, l’Assemblée Générale ordinaire nomme, dans les conditions prévues ci-dessus pour le(s) Commissaire(s) aux comptes titulaire(s), un (des) Commissaire(s) aux comptes suppléants appelé(s) à remplacer ce(s) Commissaire(s) aux comptes titulaire(s).5 - Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour. Nouvelle rédaction1 - L’Assemblée Générale Ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une Assemblée Générale extraordinaire telle que visée à l’article 31. 2 - Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier. 3 - L’Assemblée Générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : – délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ; – statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ; – donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ; – statue sur le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du Conseil d’administration ; – constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ; – procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par tiers ; – approuve ou rejette les nominations d’Administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ; – fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après.— discute du rapport final établi par le réviseur.4 - L’Assemblée Générale Ordinaire désigne un ou deux Commissaire(s) aux comptes obligatoirement choisi(s) sur la liste officielle des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom du (des) Commissaire(s) aux Comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée Générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A.5. L’Assemblée Générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés.6 - Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour. 13ème résolution (Modification article 33 des statuts). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 33 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de « révision coopérative » applicable à compter de 2018. Article 33 – Commissaires aux comptes – Révision coopérative Ancienne rédaction1 - Les Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée Générale Ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. 2 - Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse Régionale que des Caisses Locales qui lui sont affiliées. Nouvelle rédaction33.1 Commissaire aux comptesLes Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée Générale Ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse Régionale que des Caisses Locales qui lui sont affiliées.33.2 Révision coopérativeLa Caisse régionale se soumet tous les cinq ans, dans les conditions fixées par la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire et ses décrets d’application, à un contrôle dit de « révision coopérative » destiné à vérifier la conformité de son organisation et de son fonctionnement aux principes et aux règles de la coopération et à l’intérêt de ses adhérents, ainsi qu’aux règles coopératives spécifiques qui lui sont applicables et, le cas échéant, à lui proposer des mesures correctives. 14ème Résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès-verbal de l’Assemblée pour l’accomplissement des formalités légales de dépôt et de publicité afférentes aux décisions prises aux termes des résolutions à titre extraordinaire. Assemblée Générale Ordinaire 1ère résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2017, faisant ressortir un bénéfice de 69 452 344,76 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2017.  2ème résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2017, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2017. 3ème résolution (Approbation des dépenses visées à L’Art. 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 18 706 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code ainsi que le montant s’élevant à 6 440 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses. 4ème résolution (Variation du capital social). — L’Assemblée Générale constate que le montant du capital social s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2016 et 2017. 5ème résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,94 % par titre (soit un montant total de 940 612,31 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2017. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts Net 2014 1 999 601 575 885,09 € 1,80 % 2015 1 999 601 342 331,69 € 1,07 % 2016 1 999 601 959 808,48 € 3,00 %  Les intérêts seront versés le 12 avril 2018. 6ème résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,54 € par titre (soit un montant total de 6 470 635,00 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2017. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2014 1 425 250 6 157 080,00 € 4,32 € 2015 1 425 250 6 584 655,00 € 4,62 € 2016 1 425 250 6 598 907,50 € 4,63 €  Le dividende sera détaché le 10 avril 2018 et versé le 12 avril 2018. 7ème résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du Conseil d'administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,54 € par titre (soit un montant total de 5 291 528,90 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2017. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2014 1 165 535 5 035 111,20 € 4,32 € 2015 1 165 535 5 384 771,70 € 4,62 € 2016 1 165 535 5 396 427,05 € 4,63 €  Le dividende sera détaché le 10 avril 2018 et versé le 12 avril 2018. 8ème résolution (Affectation du résultat). —   Résultat des comptes individuels (exercice 2017) 69 452 344,76 € Résultat distribué 12 702 776,21 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (2,94 %) 940 612,31 € Dividende CCI (4,54 €) 6 470 635,00 € Dividende CCA (4,54 €) 5 291 528,90 € Résultat conservé 56 749 568,55 € Réserves légales (75 % du disponible) 42 562 176,41 € Autres réserves 14 187 392,14 €  9ème résolution (Approbation d’un engagement réglementé visé à l’article L. 225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du Directeur général). –– L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport spécial des Commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L. 225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrite par la Caisse au bénéfice du Directeur général. 10ème résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2017). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 11ème résolution (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2017). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver, les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 12ème résolution (Fixation de la somme globale a allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2018). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 210 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2018 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 13ème résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2017 au Directeur général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeur général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 848 153 € au titre de l’exercice 2017. 14ème résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration a effet d’acheter ou de faire acheter les cci de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mars 2017, dans sa 13ème résolution, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats de certificats coopératifs d’investissement qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2017, un plafond de 142 525 certificats coopératifs d’investissement. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent cinquante euros (150 euros). En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder vingt-et-un millions trois-cent-soixante-dix-huit mille sept-cent-cinquante euros (21 378 750 euros). Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : — d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, — de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.  Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 15ème résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’administration). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Mesdames Jocelyne ABADIE, Josette FONTAS, Messieurs Nicolas MAURÉ, Jean-Louis SALGADO, Benoit de SEVIN, Jean VERDONE, vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour Mesdames Jocelyne ABADIE, Josette FONTAS, Messieurs Nicolas MAURÉ, Benoit de SEVIN, Jean VERDONE, pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2020. Monsieur Jean-Louis SALGADO ne peut solliciter le renouvellement de son mandat en application de l'article 15 des statuts. 16ème résolution (Non remplacement de deux administrateurs démissionnaires). — L'Assemblée Générale prend acte des demandes de Madame Laetitia BERTONI et de Monsieur Odon de PINS de mettre fin par anticipation à leur mandat d’administrateur à la date de l’Assemblée Générale du 29 mars 2018. Conformément à la modification statutaire limitant le nombre maximum d’administrateurs à 15 votée en Assemblée Général Extraordinaire, ils ne sont pas remplacés. 17ème résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard. 18ème résolution (Renouvellement d’un Commissaire aux comptes titulaire, changement de signataire et non renouvellement d’un Commissaire aux comptes suppléant). — L’Assemblée Générale constate que les mandats des cabinets :– ERNST&YOUNG AUDIT (personne morale), co-Commissaire aux comptes titulaire,– PICARLE et ASSOCIES (personne morale), co-Commissaire aux comptes suppléant, arrivent à expiration lors de la présente assemblée. Elle renouvelle le mandat du co-Commissaire aux comptes titulaire Cabinet ERNST et YOUNG AUDIT pour six exercices. Il prendra donc fin lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Le Commissaire aux comptes signataire sera Madame Valérie MEEUS en remplacement de Monsieur Frank ASTOUX.Conformément à la règlementation en vigueur, le Commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un Commissaire aux comptes suppléant. 19ème résolution (Désignation d’un reviseur coopératif titulaire et d’un reviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative). — L'Assemblée Générale Ordinaire décide de désigner PHF CONSEILS représenté par Philippe FOURQUET en qualité de réviseur titulaire et le CABINET OUEST AUDIT CONSEIL représenté par Dominique DENIEL en qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. 20ème résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.  1800531
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2018, affaire n°1800531
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701172
    Description : 170117219 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°47Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951Siège social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre Comptes annuelsI. – Approbation des comptes. Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2016 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 30 mars 2017. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2016 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 30 mars 2017. II. – Approbation Projets de résolutions Les projets de résolutions publiés aux Bulletins des Annonces légales obligatoires du 8 mars 2017 ont été adoptés par l’Assemblée Générale mixte du 30 mars 2017. III. – Avis de publication du rapport financier annuel Suite à l’Assemblée Générale mixte du 30 mars 2017, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Année 2016/Rapports financiers annuels » en date du 11 avril 2017 et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 13 avril 2017. IV. – Rapports des Commissaires aux comptes – KPMG AUDIT – 224, rue Carmin – CS 17610 – 31676 Labège Cedex– ERNST & YOUNG AUDIT – 1, place Alfonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse Cedex 6 Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels(Exercice clos le 31 décembre 2016) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Estimations comptables : – Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.1, 10, 15 et 39 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions sur base individuelle et collective.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité (note 2.2 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2016 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 6 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard.– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 et 2.8 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes 5 et 25 de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.  Labège, le 10 mars 2017. Toulouse, le 10 mars 2017.   Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit Ernst & Young Audit Département de KPMG S.A.   Philippe Saint-Pierre Frank Astoux Associé Associé  Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés(Exercice clos le 31 décembre 2016) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016 sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Estimations comptables : – Votre Groupe constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.8 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par dépréciations sur base individuelle et collective.– Votre Groupe détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.– Votre Groupe comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note 6.4 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.  Labège, le 10 mars 2017. Toulouse, le 10 mars 2017.    Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit Ernst & Young Audit Département de KPMG S.A.   Philippe Saint-Pierre Frank Astoux Associé Associé   1701172
    Bulletin BALO n°47 du 19/04/2017, affaire n°1701172
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700452
    Description : 17004528 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°29Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée auRegistre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – B.P. 40535 – 31005 Toulouse Cedex 6776 916 207 R.C.S. Toulouse.Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.  Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le jeudi 30 mars 2017 à 14 heures, au Village by CA, 31, allées Jules Guesde – 31000 TOULOUSE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Assemblée Générale Extraordinaire :— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI,— Pouvoirs. Assemblée Générale Ordinaire :— Approbation des comptes sociaux et quitus,— Approbation des comptes consolidés et quitus,— Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code général des impôts,— Variation du capital social,— Paiement des intérêts aux parts sociales,— Paiement du dividende aux C.C.I.,— Paiement du dividende aux C.C.A.,— Affectation du résultat,— Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2016,— Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2016,— Fixation de la somme globale a allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017,— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale,— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale,— Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,— Pouvoirs. Assemblée Générale Extraordinaire Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration a effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément aux articles L.225-209 et suivants du Code de commerce :— à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Société, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée,— à réduire corrélativement le capital social.La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la 1ère résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2015 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée.La présente autorisation est donnée au Conseil d'Administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. Deuxième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès verbal de l’Assemblée pour l’accomplissement des formalités légales de dépôt et de publicité afférentes aux décisions prises aux termes des résolutions à titre extraordinaire. Assemblée Générale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2016, faisant ressortir un bénéfice de 70 783 808,92 euros.Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2016. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2016, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2016. Troisième résolution (approbation des dépenses visées a l’art. 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 17 734 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code ainsi que le montant s’élevant à 6 106 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (Variation du capital social). — L’Assemblée Générale constate le montant du capital social qui s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2015 et 2016. Cinquième résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,00 % par titre (soit un montant total de 959 808,48 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2016.Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts net 2013 1 999 601 767 846,78 € 2,40 % 2014 1 999 601 575 885,09 € 1,80 % 2015 1 999 601 342 331,69 € 1,07 %  Les intérêts seront versés le 13 avril 2017. Sixième résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,63 € par titre (soit un montant total de 6 598 907,50 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2016.Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2013 1 435 745 5 757 337,45 € 4,01 € 2014 1 425 250 6 157 080,00 € 4,32 € 2015 1 425 250 6 584 655,00 € 4,62 €  Le dividende sera détaché le 11 avril 2017 et versé le 13 avril 2017. Septième résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,63 € par titre (soit un montant total de 5 396 427,05 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2016.Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2013 1 165 535 4 673 795,35 € 4,01 € 2014 1 165 535 5 035 111,20 € 4,32 € 2015 1 165 535 5 384 771,70 € 4,62 €  Le dividende sera détaché le 11 avril 2017 et versé le 13 avril 2017. Huitième résolution. — Affectation du résultat :  Résultat des comptes individuels (Exercice 2016) 70 783 808,92 € Résultat distribué 12 955 143,03 € Intérêts Parts Sociales Caisse Régionales (3,00 %) 959 808,48 € Dividende CCI (4,63 €) 6 598 907,50 € Dividende CCA (4,63 €) 5 396 427,05 € Résultat conservé 57 828 665,89 € Réserves légales (75 % du disponible) 43 371 499,42 € Autres réserves 14 457 166,47 €  Neuvième résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au directeur général en 2016). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Dixième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du président en 2016). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Onzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 210 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2017 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Douzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux Fonctions de contrôle de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, et en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux Fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 914 095 € au titre de l’exercice 2016. Treizième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration a effet d’acheter ou de faire acheter les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 du Code de commerce.La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mars 2016, dans sa 15ème résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée.Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social.Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.Les achats de certificats coopératifs d’investissement qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2016, un plafond de 142 525 certificats coopératifs d’investissement. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse Régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne.L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cent cinquante euros (150 euros).En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder vingt-et-un millions trois-cent-soixante-dix-huit mille sept-cent-cinquante euros (21 378 750 euros).Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :— d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des Marchés Financiers,— de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Quatorzième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Madame Hedwig GAMBAZZA, Messieurs Robert CONTI, Bernard GELIS, Patrice GARRIGUES, Dominique LENFANT, Jean-Paul MOURLAN, vient à expiration ce jour.Elle renouvelle ledit mandat pour Madame Hedwig GAMBAZZA, Messieurs Robert CONTI, Bernard GELIS, Patrice GARRIGUES, Dominique LENFANT, Jean-Paul MOURLAN, pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2019.Par ailleurs, Monsieur Jean-Louis JOURTAU est démissionnaire à la date de l’Assemblée Générale du 30 mars 2017. En remplacement, l’Assemblée Générale nomme Madame Josette FONTAS pour la durée restante du mandat de Monsieur Jean-Louis JOURTAU qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire 2018 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2017. Quinzième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.  1700452
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2017, affaire n°1700452
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/04/2016
    Numéro d’affaire : 01194
    Description : 16011948 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°43Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951.Siège social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6776 916 207 R.C.S. Toulouse. (Exercice social : 1er janvier au 31 décembre). Comptes annuels. I. – Approbation des comptes. Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2015 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 30 mars 2016.Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2015 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 30 mars 2016. II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’Annonces légales obligatoires du 11 mars 2016 ont été adoptés par l’Assemblée Générale mixte du30 mars 2016. III. – Avis de publication du rapport financier annuel. Suite à l’Assemblée Générale mixte du 30 mars 2016, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Année 2015/Rapports financiers annuels » en date du 31 mars 2016 et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 1er avril 2016. IV. – Rapports des Commissaires aux comptes. — SYGNATURES S.A. – 8, chemin de la Terrasse – BP 45122 – 31512 Toulouse Cedex 5,— ERNST & YOUNG AUDIT – 1, place Alfonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse Cedex 6 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2015.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables : – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 2.6 de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.– Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et les méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous avons vérifié leur correcte application.– Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.13 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Toulouse, le 7 mars 2016. Les Commissaires aux comptes : SYGNATURE S.A.S : ERNST & YOUNG Audit : Laure Mulin ; Frank Astoux.   VI. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.(Exercice clos le 31 décembre 2015.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur : — Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— La justification de nos appréciations ;— La vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Comme indiqué dans les notes 1.3 « Activité de crédits » et 1.3 « Provision (IAS 37 et 19) » de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et dépréciations individuelles et collectives.— La note 1.3 « Instruments financiers (IAS 32 et 39) » de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.— Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.— Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 «  Provision (IAS 37 et 19) » de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et les hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 « Avantages au personnel (IAS 19) » de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Toulouse, le 7 mars 2016. Les Commissaires aux comptes : SYGNATURE S.A.S : ERNST & YOUNG Audit : Laure Mulin ; Frank Astoux.   1601194
    Bulletin BALO n°43 du 08/04/2016, affaire n°01194
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/03/2016
    Numéro d’affaire : 00784
    Description : 160078411 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, BP 40535 31005 TOULOUSE CEDEX 6776 916 207 R.C.S. TOULOUSE(Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre) AVIS DE CONVOCATION Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le mercredi 30 mars 2016 à 14 h 30, au Centre de Congrès DIAGORA - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Assemblée Générale Extraordinaire :— Autorisation de modifier l’article 10 des statuts sur l’admission des sociétaires,— Pouvoirs. Assemblée Générale Ordinaire :— Approbation des comptes sociaux et quitus,— Approbation des comptes consolidés et quitus,— Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts,— Variation du capital social,— Paiement des intérêts aux parts sociales,— Paiement du dividende aux C.C.I.,— Paiement du dividende aux C.C.A.,— Affectation du résultat,— Remplacement d’un commissaire aux comptes titulaire,— Remplacement d’un commissaire aux comptes suppléant,— Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2015,— Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2015,— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016,— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale,— Autorisation d’opérations sur les CCI,— Ratification de la cooptation d’une Administratrice,— Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,— Pouvoirs. ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE Première résolution (AUTORISATION DE MODIFIER L’ARTICLE 10 DES STATUTS SUR L’ADMISSION DES SOCIETAIRES). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration, décide de la modification de l’article 10 des statuts afin de prévoir la possibilité d’admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale. Deuxième résolution (POUVOIRS). — L’assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès-verbal de l’Assemblée pour l’accomplissement des formalités légales de dépôt et de publicité afférentes aux décisions prises aux termes des résolutions à titre extraordinaire. ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE Première résolution (APPROBATION DES COMPTES SOCIAUX et QUITUS). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2015, faisant ressortir un bénéfice de 70 751 349,59 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2015.  Deuxième résolution (APPROBATION DES COMPTES CONSOLIDÉS et QUITUS). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2015, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2015.  Troisième résolution (APPROBATION DES DEPENSES VISEES A L’ART. 39-4 du Code Général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 11 081 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 4 211 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (VARIATION DU CAPITAL SOCIAL). — L’assemblée générale constate le montant du capital social qui s’élève à 73 446 176 € et l’absence de variation entre 2014 et 2015 (- 167 920 € entre 2013 et 2014). Cinquième résolution (PAIEMENT DES INTERETS AUX PARTS SOCIALES). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 1,07 % par titre (soit un montant total de 342 331,69 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2015. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêts Net 2012 1 999 601 863 827,63 € 2,70% 2013 1 999 601 767 846,78 € 2,40% 2014 1 999 601 575 885,09 € 1,80%  Les intérêts seront versés le 13 avril 2016. Sixième résolution (PAIEMENT DU DIVIDENDE AUX CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,62 € par titre (soit un montant total de 6 584 655,00 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2015. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCI Nombre de CCI Distribution Dividende Net 2012 1 435 745 5 613 762,95 € 3,91 € 2013 1 435 745 5 757 337,45 € 4,01 € 2014 1 425 250 6 157 080,00 € 4,32 €  Le dividende sera détaché le 11 avril 2016 et versé le 13 avril 2016. Septième résolution (PAIEMENT DU DIVIDENDE AUX CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,62 € par titre (soit un montant total de 5 384 771,70 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2015. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCA Nombre de CCA Distribution Dividende Net 2012 1 165 535 4 557 241,85 € 3,91 € 2013 1 165 535 4 673 795,35 € 4,01 € 2014 1 165 535 5 035 111,20 € 4,32 €  Le dividende sera détaché le 11 avril 2016 et versé le 13 avril 2016. Huitième résolution (AFFECTATION DU RESULTAT).   Résultat des comptes individuels (exercice 2015) : 70 751 349,59 € Résultat distribué : 12 311 758,39 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (1,07%) 342 331,69 € Dividende CCI (4,62 €) 6 584 655,00 € Dividende CCA (4,62 €) 5 384 771,70 € Résultat conservé : 58 439 591,20 € Réserves légales (75% du disponible) 43 829 693,40 € Autre réserves 14 609 897,80 €   Neuvième résolution (REMPLACEMENT D’UN COMMISSAIRE AUX COMPTES TITULAIRE). — L'Assemblée Générale constate que le mandat de la société SYGNATURES, commissaire aux comptes titulaire, domiciliée 8 chemin de la Terrasse 31500 TOULOUSE, et représentée par Madame Laure MULIN, arrive à expiration lors de la présente assemblée.Elle nomme en tant que commissaire aux comptes titulaire la Société KPMG S.A., domiciliée 2 avenue Gambetta - Tour Eqho - 92066 Paris La Défense Cedex, représentée par Monsieur Philippe SAINT-PIERRE.   Ce mandat prendra fin lors de l’Assemblée Générale 2022 qui approuvera les comptes de l’exercice 2021.  Dixième résolution (REMPLACEMENT D’UN COMMISSAIRE AUX COMPTES SUPPLEANT). — L'Assemblée Générale constate que le mandat de la société LAURENS MICHEL AUDIT, commissaire aux comptes suppléant, domiciliée 4 Place Saint-Pierre 81990 CAMBON D’ALBI, et représentée par Monsieur Bernard GROUSSIN arrive à expiration lors de la présente assemblée.Elle nomme en tant que commissaire aux comptes suppléant, la société KPMG AUDIT FSI, domiciliée 2 avenue Gambetta - Tour Eqho - 92066 Paris La Défense Cedex, représentée par Monsieur Jean-Marc LABORIE. Ce mandat prendra fin lors de l’Assemblée Générale 2022 qui approuvera les comptes de l’exercice 2021. Onzième résolution (VOTE CONSULTATIF SUR LES ÉLÉMENTS FIXES ET VARIABLES DE LA RÉMUNÉRATION DUS OU ATTRIBUÉS AU DIRECTEUR GÉNÉRAL EN 2015). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Douzième résolution (VOTE CONSULTATIF SUR LES ÉLÉMENTS DE L’INDEMNISATION DU PRÉSIDENT EN 2015). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Treizième résolution (FIXATION DE LA SOMME GLOBALE A ALLOUER AU FINANCEMENT DES INDEMNITÉS DES ADMINISTRATEURS AU TITRE DE L’EXERCICE 2016). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 210 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2016 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Quatorzième résolution (VOTE CONSULTATIF SUR L’ENVELOPPE GLOBALE DES RÉMUNÉRATIONS OU INDEMNISATIONS VERSÉES EN 2015 AU DIRECTEUR GÉNÉRAL, AUX MEMBRES DU COMITÉ DE DIRECTION ET AUX FONCTIONS DE CONTROLE DE LA CAISSE RÉGIONALE). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, et en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 063 302 € au titre de l’exercice 2015. Quinzième résolution (AUTORISATION D’OPÉRATIONS SUR LES CCI). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale du 31 mars 2015 est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, autorisés par la règlementation en vigueur, sur le marché ou hors marché, de gré à gré notamment par voie d'acquisition ou de cession de blocs, ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L'acquisition de ces titres ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 120 euros, étant toutefois précisé qu'en cas d'opérations sur le capital de la Caisse régionale, notamment d'augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription ou par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, le Conseil d'administration pourra ajuster ce prix maximum d'achat susvisé afin de tenir compte de l'incidence de ces opérations sur la valeur du CCI. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat des CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 17,103 millions d’euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer des CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la règlementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, dans le respect des pratiques de marché admises par l'Autorité des Marchés Financiers, étant précisé que le nombre de CCI achetés dans ce cadre correspondra, pour le calcul de la limite de 10 % visé ci-dessus, au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de la présente autorisation ;2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve que le Conseil d'administration dispose d'une autorisation en cours de validité de l'assemblée générale, statuant à titre extraordinaire, en cours de validité lui permettant de réduire le capital par annulation des CCI acquis dans le cadre d'un programme de rachat. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment des dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment, pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de l'Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Seizième résolution (RATIFICATION DE LA COOPTATION D’UNE ADMINISTRATRICE). — Conformément à l’article 20 des statuts de la Caisse régionale, le Conseil d’Administration a procédé depuis la précédente Assemblée Générale à la cooptation d’une administratrice.L’Assemblée Générale décide de ratifier la cooptation de Madame Brigitte Campos en remplacement de Monsieur Bernard Coudert décédé. Dix-septième résolution (RENOUVELLEMENT PARTIEL DU CONSEIL D’ADMINISTRATION). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Mesdames Laetitia Bertoni, Solange Bordenave, Brigitte Campos, Messieurs Jean-Claude Agar, Bruno Faggion, Odon De Pins, vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour Mesdames Laetitia Bertoni, Brigitte Campos, Messieurs Jean-Claude Agar, Bruno Faggion, Odon De Pins, pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2018. Madame Solange Bordenave ne peut solliciter le renouvellement de son mandat en application de l'article 17 des statuts. En remplacement, l’Assemblée Générale nomme Madame Eliane De Min pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2018. Dix-huitième résolution (POUVOIRS). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées. 1600784
    Bulletin BALO n°31 du 11/03/2016, affaire n°00784
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/04/2015
    Numéro d’affaire : 01166
    Description : 150116617 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Comptes annuels(Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre) I. – Approbation des comptes. Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2014 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 31 mars 2015.Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2014 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 31 mars 2015. II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins des Annonces légales obligatoires du 13 mars 2015 ont été adoptés par l’Assemblée Générale mixte du 31 mars 2015. III. – Avis de publication du rapport financier annuel. Suite à l’Assemblée Générale mixte du 31 mars 2015, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Exercice 2014/Rapports financiers annuels » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 10 avril 2015. IV. – Rapports des commissaires aux Comptes — SYGNATURES S.A.S. – 8, Chemin de la Terrasse – BP 45122 – 31512 Toulouse Cedex 5— ERNST & YOUNG AUDIT – 1, place Alphonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse Cedex 6 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2014 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 2.6 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous avons vérifié leur correcte application. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.13 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Toulouse, le 9 mars 2015 Les Commissaires aux comptes : SYGNATURES S.A.S. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Frank ASTOUX  Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2014 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : – Comme indiqué dans les notes 1.3 « Activité de crédits » et 1.3 « Provision (IAS 37 et 19) » de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives. – La note 1.3 « Instruments financiers (IAS 32 et 39) » de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 « Provision (IAS 37 et 19) » de l’annexe aux comptes consolidés, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 « Avantages au personnel (IAS 19) » de l’annexe aux comptes consolidés. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Toulouse, le 9 mars 2015 Les Commissaires aux comptes : SYGNATURES S.A.S. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Frank ASTOUX   1501166
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2015, affaire n°01166
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/03/2015
    Numéro d’affaire : 00529
    Description : 150052913 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée auRegistre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951.Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc – BP 40535 – 31005 TOULOUSE CEDEX 6.776 916 207 R.C.S. TOULOUSE . Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre. Avis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le mardi 31 mars 2015 à 14 h 30, au Centre de Congrès DIAGORA - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Assemblée Générale Extraordinaire : — Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI  ; — Pouvoirs  Assemblée Générale Ordinaire : — Approbation des comptes sociaux et quitus ; — Approbation des comptes consolidés et quitus ; — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts ; — Variation du capital social ; — Paiement des intérêts aux parts sociales ; — Paiement du dividende aux C.C.I. ; — Paiement du dividende aux C.C.A. ; — Affectation du résultat ; — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur Général et aux membres du Comité de Direction de la Caisse régionale ; — Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2014 ; — Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2014 ; — Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du Directeur Général ; — Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-38 du Code de commerce au titre de la convention de transfert et de suspension d’un contrat de travail du futur Directeur Général ; — Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code du commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du futur Directeur Général ; — Fixation de la somme globale a allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015 ; — Approbation des autres conventions réglementées ; — Autorisation d’opérations sur les CCI ; — Ratification de la cooptation d’une Administratrice ; — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; — Pouvoirs. Assemblée Générale Extraordinaire 1ère résolution (Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 17ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler tout ou partie des CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.  2ème résolution (Pouvoirs). —L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès verbal de l’Assemblée pour l’accomplissement des formalités légales de dépôt et de publicité afférentes aux décisions prises aux termes des résolutions à titre extraordinaire. Assemblée Générale Ordinaire 1ère résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2014, faisant ressortir un bénéfice de 66 217 307,56 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2014.   2ème résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2014, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2014.   3ème résolution (Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 7 334 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 2 787 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses.  4ème résolution (Variation du capital social). — L’Assemblée Générale constate le montant du capital social qui s’élève à 73 446 176 € et approuve la diminution de 167 920 € par rapport au 31 décembre 2013 correspondant à l’annulation de 10 495 CCI suite au programme de rachats.  Capital au 31/12/2014 Nombre Valeur nominale Montant PARTS SOCIALES 1 999 601 16 € 31 993 616 € CCI 1 425 250 16 € 22 804 000 € CCA 1 165 535 16 € 18 648 560 €       73 446 176 €   5ème résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 1,80 % par titre (soit un montant total de 575 885,09 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2014. Conformément à la Loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  Parts sociales Nombres de parts Distribution Intérêts Nets 2011 1 999 601 1 103 779,75 € 3,45 % 2012 1 999 601 863 827,63 € 2,70 % 2013 1 999 601 767 846,78 € 2,40 %  Les intérêts seront versés le 29 avril 2015.  6ème résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,32 € par titre (soit un montant total de 6 157 080,00 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2014. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2011 1 461 686 5 554 406,80 € 3,80 % 2012 1 435 745 5 613 762,95 € 3,91 % 2013 1 435 745 5 757 337,45 € 4,01 %  Le dividende sera détaché le 24 avril 2015 et versé le 29 avril 2015.  7ème résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,32 € par titre (soit un montant total de 5 035 111,20 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2014. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2011 1 165 535 4 429 033,00 € 3,80 € 2012 1 165 535 4 557 241,85 € 3,91 € 2013 1 165 535 4 673 795,35 € 4,01 €  Le dividende sera détaché le 24 avril 2015 et versé le 29 avril 2015.  8ème résolution (Affectation du résultat). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2014, se soldant par un bénéfice de 66 217 307,56 euros :  Résultat des comptes individuelles (exercice 2014) : 66 217 307,56 € Résultat distribué : 11 768 076,29 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (1,80%) 575 885,09 € Dividende CCI (4,32 €) 6 157 080,00 € Dividende CCA (4,32 €) 5 035 111,20 € Résultat conservé : 54 449 231,27 € Réserves légales (75 % du disponible) 40 836 923,45€ Autres réserves 13 612 307,82 €   9ème résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur Général et aux membres du Comité de Direction de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, et en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur Général et aux membres du Comité de Direction à hauteur d’un montant égal à 1 651 946 € au titre de l’exercice 2014.  10ème résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2014). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  11ème résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2014). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  12ème résolution (Approbation d’un engagement règlementé visé a l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice de Monsieur Yvon Malard en sa qualité de Directeur Général.  13ème résolution (Approbation d’un engagement règlementé visé a l’article L.225-38 du Code de commerce au titre de la convention de transfert et de suspension du contrat de travail du futur Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-38 du Code de commerce au titre de la convention de transfert et de suspension du contrat de travail de Monsieur Nicolas Langevin.  14ème résolution (Approbation d’un engagement règlementé visé a l’article L.225-42-1 du  Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du futur Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, qui sera souscrite par la Caisse au bénéfice de Monsieur Nicolas Langevin en sa qualité de Directeur Général, à compter du 1er avril 2015.  15ème résolution (Fixation de la somme globale a allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 200 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2015 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.  16ème résolution (Approbation des autres conventions règlementées). — En application de l’article L.511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions, autres que celles ayant fait l’objet d’une approbation dans les résolutions 12, 13 et 14, visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux Comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard.  17ème résolution (Autorisation d’opérations sur les CCI). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale du 26 mars 2014 est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, autorisés par la règlementation en vigueur, sur le marché ou hors marché, de gré à gré notamment par voie d'acquisition ou de cession de blocs, ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 142 525 CCI et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par l'Autorité de Contrôle Prudentiel. L'acquisition de ces titres ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 120 euros, étant toutefois précisé qu'en cas d'opérations sur le capital de la Caisse Régionale, notamment d'augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription ou par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, le Conseil d'Administration pourra ajuster ce prix maximum d'achat susvisé afin de tenir compte de l'incidence de ces opérations sur la valeur du CCI. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat des CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 17,103 millions d’euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer des CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la règlementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, dans le respect des pratiques de marché admises par l'Autorité des Marchés Financiers, étant précisé que le nombre de CCI achetés dans ce cadre correspondra, pour le calcul de la limite de 10 % visé ci-dessus, au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de la présente autorisation ; 2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve que le Conseil d'Administration dispose d'une autorisation en cours de validité de l'Assemblée Générale, statuant à titre extraordinaire, en cours de validité lui permettant de réduire le capital par annulation des CCI acquis dans le cadre d'un programme de rachat. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment des dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment, pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de l'Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  18ème résolution (Ratification de la cooptation d’une administratrice). — Conformément à l’article 20 des statuts de la Caisse Régionale, le Conseil d’Administration a procédé depuis la précédente Assemblée Générale à la cooptation d’une administratrice. L’Assemblée Générale décide de ratifier la cooptation de Madame Laetitia Bertoni en remplacement de Monsieur Gérard Cazals. L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le Conseil d’Administration dans sa séance du 26 septembre 2014 de Madame Laetitia Bertoni en qualité d’administrateur, en remplacement de Monsieur Gérard Cazals (démissionnaire), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’en mars 2016 à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2015.  19ème résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Madame Jocelyne Abadie et de Messieurs Jean-Louis Jourtau, Nicolas Mauré, Jean-Louis Salgado, Benoît de Sevin et Jean Verdone vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour ces six administrateurs pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2018 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2017.  20ème résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.  1500529
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2015, affaire n°00529
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/04/2014
    Numéro d’affaire : 01324
    Description : 140132423 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951.Siège Social : 6, place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6.776 916 207 – R.C.S. TOULOUSE. Comptes Annuels(Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre).    I. – Approbation des comptes. Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2013 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014.Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2013 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014.  II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’Annonces légales obligatoires du 10 mars 2014 ont été adoptés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014.  III. – Avis de publication du rapport financier annuel. Suite à l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Année 2013/Rapports financiers annuels » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 17 avril 2014.  IV. – Rapports des commissaires aux Comptes. – SYGNATURES S.A. – 8, chemin de la Terrasse – BP 45122 – 31512 Toulouse Cedex 5– ERNST & YOUNG AUDIT – 1, place Alfonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse Cedex 6  Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2013 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :– le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode exposé dans les notes 2 et 2.13 de l'annexe concernant la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.       II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables– Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe.Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.– Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.– Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.  Toulouse, le 4 mars 2014.Les Commissaires aux Comptes : SYGNATURES S.A. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Frank ASTOUX   Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2013 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.  I. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.  II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :– Comme indiqué dans la note 1.3 « Activité de crédits » de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.– La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.– Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.– Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  III. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.  Toulouse, le 4 mars 2014.Les Commissaires aux Comptes : SYGNATURES S.A. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Frank ASTOUX   1401324
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2014, affaire n°01324
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2014
    Numéro d’affaire : 00577
    Description : 140057710 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurance immatriculée auRegistre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6.776 916 207 R.C.S. TOULOUSE. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre Avis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mercredi 26 mars 2014 à 14 h 00, au Centre de Congrès DIAGORA - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Approbation des comptes sociaux et quitus,— Approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts, — Variation du capital social, — Paiement des intérêts aux parts sociales, — Paiement du dividende aux C.C.I., — Paiement du dividende aux C.C.A., — Affectation du résultat, — Autorisation d’opérations sur les CCI, — Approbation des conventions réglementées, — Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2013, — Fixation du montant de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président au titre de l’exercice 2014, — Indemnités des Administrateurs, — Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général en 2013, — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 au Président, au Directeur Général et aux Membres du Comité de Direction de la Caisse Régionale, — Ratification de la cooptation d’une Administratrice, — Ratification de la cooptation d’un Administrateur, — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration, — Pouvoirs. Assemblée Générale Ordinaire 1ère résolution (APPROBATION DES COMPTES SOCIAUX et QUITUS). —L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2013, faisant ressortir un bénéfice de 61 603 030,40 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2013.   2ème résolution (APPROBATION DES COMPTES CONSOLIDES). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2013, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.  3ème résolution (APPROBATION DES DÉPENSES VISÉES A L’ART. 39-4 du Code Général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 10 694 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 4 064 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses.  4ème résolution (VARIATION DU CAPITAL SOCIAL). —L’assemblée générale constate le montant du capital social qui s’élève à 73 614 096 € et approuve qu’il n’y a pas eu de variation entre 2012 et 2013 (- 415 056 € entre 2011 et 2012).  5ème résolution (PAIEMENT DES INTÉRÊTS AUX PARTS SOCIALES). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,40 % par titre (soit un montant total de 767 846,78 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2013. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt Net 2010 1 999 601 1 071 786,14 € 3,35 % 2011 1 999 601 1 103 779,75 € 3,45 % 2012 1 999 601 863 827,63 € 2,70 %  Les intérêts seront versés le 22 avril 2014.  6ème résolution (PAIEMENT DU DIVIDENDE AUX CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,01 € par titre (soit un montant total de 5 757 337,45 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2013. Elle précise qu’au cas où, lors de la mise en paiement, la société détiendrait certaines de ses propres actions, le bénéfice correspondant aux dividendes non versés en raison de ces actions sera affecté au compte report à nouveau. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2010 1 481 617 5 274 556,52 € 3,56 € 2011 1 461 686 5 554 406,80 € 3,80 € 2012 1 435 745 5 613 762,95 € 3,91 €   Le dividende sera détaché le 22 avril 2014 et versé le 25 avril 2014.  7ème résolution (PAIEMENT DU DIVIDENDE AUX CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 4,01 € par titre (soit un montant total de 4 673 795,35 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2013. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :  CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2010 1 165 535 4 149 304,60 € 3,56 € 2011 1 165 535 4 429 033,00 € 3,80 € 2012 1 165 535 4 557 241,85 € 3,91 €  Le dividende sera détaché le 22 avril 2014 et versé le 25 avril 2014.  8ème résolution (AFFECTATION DU RÉSULTAT).   Résultat des comptes individuels (exercice 2013) : 61 603 030,40 € Report à nouveau : changement de méthode -161 531,00 € Résultat distribué : 11 198 979,58 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (2,40 %) 767 846,78 € Dividende CCI (4,01 €) 5 737 337,45 € Dividende CCA (4,01 €) 4 673 795,35 € Résultat conservé : 50 242 519,82 € Réserves légales (75 % du disponible) 37 681 889,86 € Autres réserves 12 560 629,96 €   9ème résolution (AUTORISATION D’OPÉRATIONS SUR LES CCI). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale du 27 mars 2013 est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, autorisés par la règlementation en vigueur, sur le marché ou hors marché, de gré à gré notamment par voie d'acquisition ou de cession de blocs, ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 143 575 CCI et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par l'Autorité de Contrôle Prudentiel. L'acquisition de ces titres ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 euros, étant toutefois précisé qu'en cas d'opérations sur le capital de la Caisse régionale, notamment d'augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription ou par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, le Conseil d'administration pourra ajuster ce prix maximum d'achat susvisé afin de tenir compte de l'incidence de ces opérations sur la valeur du CCI. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat des CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 14,358 millions d’euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer des CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la règlementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, dans le respect des pratiques de marché admises par l'Autorité des Marchés Financiers, étant précisé que le nombre de CCI achetés dans ce cadre correspondra, pour le calcul de la limite de 10 % visé ci-dessus, au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de la présente autorisation ;2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve que le Conseil d'administration dispose d'une autorisation en cours de validité de l'assemblée générale, statuant à titre extraordinaire, en cours de validité lui permettant de réduire le capital par annulation des CCI acquis dans le cadre d'un programme de rachat. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment des dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment, pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de l'Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  10ème résolution (APPROBATION DES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES). — En application de l’article L.511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard.  11ème résolution (VOTE CONSULTATIF SUR LES ÉLÉMENTS DE L’INDEMNISATION DU PRÉSIDENT EN 2013). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  12ème résolution (FIXATION DU MONTANT DE L’INDEMNITÉ COMPENSATRICE DE TEMPS PASSE DU PRÉSIDENT AU TITRE DE L’EXERCICE 2014). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et en application des dispositions de l’article L. 512-36 du Code monétaire et financier, décide de fixer au titre de l’exercice 2014 le montant de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président à 4 350 €.  13ème résolution (INDEMNITÉS DES ADMINISTRATEURS). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, aux Administrateurs de la Caisse Régionale et aux Présidents de Caisses Locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse Régionale : indemnité forfaitaire de 173,70 euros par jour.  14ème résolution (VOTE CONSULTATIF SUR LES ÉLÉMENTS FIXES ET VARIABLES DE LA RÉMUNÉRATION DUS OU ATTRIBUES AU DIRECTEUR GÉNÉRAL EN 2013). — L’Assemblée Générale, connaissance prisedu rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  15ème résolution (VOTE CONSULTATIF SUR L’ENVELOPPE GLOBALE DES RÉMUNÉRATIONS OU INDEMNISATIONS VERSÉES EN 2013 AU PRÉSIDENT, AU DIRECTEUR GÉNÉRAL ET AUX MEMBRES DU COMITÉ DE DIRECTION DE LA CAISSE RÉGIONALE). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur Général et aux membres du Comité de Direction à hauteur d’un montant égal à 1 552 663 € au titre de l’exercice 2013.  16ème résolution (RATIFICATION DE LA COOPTATION d’une ADMINISTRATRICE ). — Conformément à l’article 20 des statuts de la Caisse régionale, le Conseil d’Administration a procédé depuis la précédente Assemblée Générale à la cooptation d’une administratrice. L’Assemblée Générale décide de ratifier la cooptation de Madame Solange Bordenave en remplacement de Madame Bénédicte De La Grandville.  17ème résolution (RATIFICATION DE LA COOPTATION d’un ADMINISTRATEUR). — Conformément à l’article 20 des statuts de la Caisse régionale, le Conseil d’Administration a procédé depuis la précédente Assemblée Générale à la cooptation d’un administrateur. L’Assemblée Générale décide de ratifier la cooptation de Monsieur Jean Verdone en remplacement de Monsieur Ferdinand Johan.  18ème résolution (RENOUVELLEMENT PARTIEL DU CONSEIL D’ADMINISTRATION). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Madame Hedwig Gambazza, et de Messieurs Robert Conti, Patrice Garrigues, Bernard Gelis, Dominique Lenfant et Jean-Paul Mourlan vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour Madame Hedwig Gambazza, Messieurs Robert Conti, Patrice Garrigues, Bernard Gelis, Dominique Lenfant et Jean-Paul Mourlan pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2017 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2016.  19ème résolution (POUVOIRS). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.  1400577
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2014, affaire n°00577
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2013
    Numéro d’affaire : 01497
    Description : 130149724 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissementde crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée auRegistre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6.776 916 207 R.C.S. TOULOUSE. Comptes Annuels Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre I. – Approbation des comptes. Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2012 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2013. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2012 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2013. II. – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’Annonces légales obligatoires du 11 mars 2013 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2013. III. – Avis de publication du rapport financier annuel. Suite à l’assemblée générale mixte du 27 mars 2013, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Année 2012/Rapports financiers annuels » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 19 avril 2013. IV. – Rapports des commissaires aux Comptes – SYGNATURES S.A. – 8, Chemin de la Terrasse – BP 45122 – 31512 Toulouse Cedex 5– ERNST & YOUNG AUDIT – 1, place Alfonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse Cedex 6 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2012 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables– Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et les méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Toulouse, le 1er mars 2013. Les Commissaires aux Comptes : SYGNATURES S.A. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Pierre HURSTEL   Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2012 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : – Comme indiqué dans la note 1.3 « Activité de crédits » de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et collectives et des provisions. – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et les méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation. Nous avons revu plus particulièrement les critères ayant conduit à valoriser les titres SAS Rue La Boétie à leur coût ainsi que la cohérence des approches multicritères et des paramètres retenus dans le cadre du test de dépréciation de ces titres. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Toulouse, le 1er mars 2013. Les Commissaires aux Comptes : SYGNATURES S.A. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Pierre HURSTEL   1301497
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2013, affaire n°01497
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/03/2013
    Numéro d’affaire : 00682
    Description : 1300682 11 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31   Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6. 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE.     Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.   AVIS DE CONVOCATION   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le mercredi 27 mars 2013 à 14 h 00, au Centre de Congrès DIAGORA - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Assemblée Générale Extraordinaire : — Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI — Pouvoirs   Assemblée Générale Ordinaire : — Approbation des comptes sociaux et quitus, — Approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts, — Approbation des conventions réglementées, — Paiement des intérêts aux parts sociales, — Paiement du dividende aux C.C.I., — Paiement du dividende aux C.C.A., — Affectation du résultat, — Autorisation d’opérations sur les CCI, — Indemnités des Administrateurs, — Renouvellement partiel du Conseil d'Administration, — Remplacement d’un Administrateur démissionnaire, — Variation du capital social, — Pouvoirs.     ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE   PREMIERE RESOLUTION (Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de C.C.I.). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce :   1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 9ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;   2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.   La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler tout ou partie des CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.     DEUXIEME RESOLUTION (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès verbal de l’Assemblée pour l’accomplissement des formalités légales de dépôt et de publicité afférentes aux décisions prises aux termes des résolutions à titre extraordinaire.       ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE     PREMIERE RESOLUTION (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2012, faisant ressortir un bénéfice de 60 109 528,18 euros.   Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2012.      DEUXIEME RESOLUTION (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2012, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.     TROISIEME RESOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 11 611,62 euros de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 4 191,79 euros, d’impôt acquitté sur ces dépenses.     QUATRIEME RESOLUTION (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions du rapport spécial des Commissaires aux comptes et approuve les conclusions qui y sont mentionnées. Elle donne en tant que de besoin quitus aux Administrateurs à cet égard.     CINQUIEME RESOLUTION (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 2,70 % par titre (soit un montant total de 863 827,63 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2012.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt Net 2009 1 999 601 1 215 757,41 € 3,80 % 2010 1 999 601 1 071 786,14 € 3,35 % 2011 1 999 601 1 103 779,75 € 3,45 %   Les intérêts aux parts sociales seront versés le 29 avril 2013.     SIXIEME RESOLUTION (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,91 € par titre (soit un montant total de 5 613 762,95 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2012.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2009 1 497 005 5 104 787,05 € 3,41 € 2010 1 481 617 5 274 556,52 € 3,56 € 2011 1 461 686 5 554 406,80 € 3,80 €   Le dividende sera détaché le 30 avril 2013 et versé le 3 mai 2013.     SEPTIEME RESOLUTION (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3,91 € par titre (soit un montant total de 4 557 241,85 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2012.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2009 1 165 535 3 974 474,35 € 3,41 € 2010 1 165 535 4 149 304,60 € 3,56 € 2011 1 165 535 4 429 033,00 € 3,80 €   Le dividende sera détaché le 30 avril 2013 et versé le 3 mai 2013.     HUITIEME RESOLUTION (Affectation du résultat). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012, se soldant par un bénéfice de 60 109 528,18 euros :   Résultat des comptes individuels (exercice 2012) : 60 109 528,18 Résultat distribué : 11 034 832,43 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (2,70 %) 863 827,63 € Dividende CCI (3,91 €) 5 613 762,95 € Dividende CCA (3,91 €) 4 557 241,85 € Résultat conservé : 49 074 695,75 € Réserves légales (75% du disponible) 36 806 021,81 € Autres réserves 12 268 673,94 €     NEUVIEME RESOLUTION (Autorisation à donner au Conseil d'administration à l'effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d'Investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale du 28 mars 2012 est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, autorisés par la règlementation en vigueur, sur le marché ou hors marché, de gré à gré notamment par voie d'acquisition ou de cession de blocs, ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 143 575 CCI et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par l'Autorité de Contrôle Prudentiel.   L'acquisition de ces titres ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 80 euros, étant toutefois précisé qu'en cas d'opérations sur le capital de la Caisse régionale, notamment d'augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription ou par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, le Conseil d'administration pourra ajuster ce prix maximum d'achat susvisé afin de tenir compte de l'incidence de ces opérations sur la valeur du CCI.   En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat des CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 11,486 millions d’euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer des CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la règlementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI, dans le respect des pratiques de marché admises par l'Autorité des Marchés Financiers, étant précisé que le nombre de CCI achetés dans ce cadre correspondra, pour le calcul de la limite de 10 % visé ci-dessus, au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de la présente autorisation ; 2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve que le Conseil d'administration dispose d'une autorisation en cours de validité de l'assemblée générale, statuant à titre extraordinaire, en cours de validité lui permettant de réduire le capital par annulation des CCI acquis dans le cadre d'un programme de rachat.   Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment des dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment, pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de l'Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.     DIXIEME RESOLUTION (Indemnités des Administrateurs). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au Président, aux Administrateurs de la Caisse Régionale et aux Présidents de Caisses Locales, à savoir :   – Président : indemnité forfaitaire mensuelle de 4 300 euros et utilisation d’une voiture de fonction,   – Administrateurs de la Caisse Régionale et Présidents de Caisses Locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse Régionale : indemnité forfaitaire de 171,20 euros par jour.     ONZIEME RESOLUTION (Renouvellement partiel du Conseil d'Administration). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Madame Bénédicte DE LA GRANDVILLE et de Messieurs Gérard CAZALS, Bernard COUDERT, Odon DE PINS, Jean-Claude AGAR, Alain PRADIER vient à expiration ce jour.   Elle renouvelle ledit mandat pour Madame Bénédicte DE LA GRANDVILLE, Messieurs Gérard CAZALS, Bernard COUDERT, Odon DE PINS, Jean-Claude AGAR pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2016 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2015.   Monsieur Alain PRADIER ne peut solliciter le renouvellement de son mandat en application de l'article 17 des statuts. En remplacement, l’Assemblée Générale nomme Monsieur Bruno FAGGION pour une période de trois années qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2016 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2015.     DOUZIEME RESOLUTION (Remplacement d’un Administrateur démissionnaire). — L'Assemblée Générale prend acte de la demande de Mme Lucette DUC de mettre fin par anticipation à son mandat d’administrateur à la date de l’Assemblée Générale du 27 mars 2013. En remplacement, l’Assemblée Générale nomme Monsieur Patrice GARRIGUES pour une période de trois années qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire 2016 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2015.     TREIZIEME RESOLUTION (Variation du capital social). —  L’Assemblée générale constate le montant du capital social qui s’élève à 73 614 096 € et approuve sa variation de -415 056 € entre 2011 et 2012 (-318 896 € entre 2010 et 2011).     QUATORZIEME RESOLUTION (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.       1300682
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2013, affaire n°00682
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2012
    Numéro d’affaire : 02010
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1202010 30 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31   Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, Place Jeanne d’Arc, 31005 TOULOUSE CEDEX 6 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE.     COMPTES ANNUELS Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.     I – Approbation des comptes.   Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2011 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2012.   Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2011 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2012.     II – Approbation Projets de résolutions. Les projets de résolutions publiés aux Bulletins d’Annonces légales obligatoires des 9 et 26 mars 2012 ont été adoptés par l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2012.     III – Avis de publication du rapport financier annuel.   Suite à l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2012, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Information réglementée/Année 2011/Rapports financiers annuels » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 24 avril 2012.     IV – Rapports des commissaires aux Comptes   — SYGNATURES S.A. – 8, Chemin de la Terrasse – BP 45122 – 31512 Toulouse Cedex 5   — ERNST & YOUNG AUDIT – 1-2, Place des Saisons – 92400 Courbevoie – Paris-La Défense 1     Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2011. Aux Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :   – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;   – la justification de nos appréciations ;   – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.     I. Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre Caisse régionale à la fin de cet exercice.   II. Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.   – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.   – Votre Caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.   – Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.13 de l’annexe.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     III. Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Toulouse et Paris-La Défense, le 24 février 2012.   Les Commissaires aux Comptes : SYGNATURES S.A. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Pierre HURSTEL     Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés   Exercice clos le 31 décembre 2011.   Aux Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :   – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;   – la justification de nos appréciations ;   – la vérification spécifique prévue par la loi.   Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.     I. Opinion sur les comptes consolidés   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.     II. Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   – Comme indiqué dans la note 1.3 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions individuelles et collectives.   – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres.   – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre Caisse régionale.   – Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     III. Vérification spécifique   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Toulouse et Paris-La Défense, le 24 février 2012.   Les Commissaires aux Comptes : SYGNATURES S.A. ERNST & YOUNG Audit Laure MULIN Pierre HURSTEL       1202010
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2012, affaire n°02010
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 26/03/2012
    Numéro d’affaire : 01081
    Description : 1201081 26 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°37 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31   Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.   Avis de convocation.   Rectificatif à l’Avis de Convocation n° 1200777 publié dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 30 du 9 mars 2012.   A la douzième résolution suppression du renvoi aux statuts « Conformément à l’article 37 des statuts ». La douzième résolution est « L’Assemblée Générale fixe à 155 000 € hors taxe et débours la rémunération des commissaires aux comptes ».   A la treizième résolution lire : Cabinet ERNST et YOUNG AUDIT. Au lieu de : Cabinet ERNST et YOUNG ET AUTRES.     1201081
    Bulletin BALO n°37 du 26/03/2012, affaire n°01081
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2012
    Numéro d’affaire : 00777
    Description : 1200777 9 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31   Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.   Avis de convocation.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mercredi 28 mars 2012 à 14h00, au Centre de Congrès DIAGORA - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Approbation des comptes sociaux et quitus ; — Approbation des comptes consolidés ; — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts ; — Approbation des conventions réglementées ; — Paiement des intérêts aux parts sociales ; — Paiement du dividende aux CCI ; — Paiement du dividende aux CCA ; — Affectation du résultat ; — Autorisation d’opérations sur les CCI (règlement COB 98-02) ; — Indemnités des Administrateurs ; — Mandats des Administrateurs ; — Rémunération des commissaires aux comptes ; — Renouvellement des commissaires aux comptes ; — Pouvoirs.   Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2011, faisant ressortir un bénéfice de 58 720 649,41 €. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2011.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés ). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2011, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 12 248,40 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 4 421,67 €, de l’impôt acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées ). — En application de l’article L. 511-39 du Code Monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance sur les conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,45% par titre (soit un montant total de 1 103 779,75 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2011. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt Net 2008 1 999 601 1 343 731,87 € 4,20% 2009 1 999 601 1 215 757,41 € 3,80% 2010 1 999 601 1 071 786,14 € 3,35%   Les intérêts aux parts sociales seront versés le 10 mai 2012.   Sixième résolution (Paiement du dividende aux CCI ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,80 € par titre (soit un montant total de 5 554 406,80 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2011. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2008 1 497 005 4 880 236,30 € 3,26 € 2009 1 497 005 5 104 787,05 € 3,41 € 2010 1 481 617 5 274 556,52 € 3,56 €   Le dividende sera détaché le 10 mai 2012 et versé le 15 mai 2012.   Septième résolution (Paiement du dividende aux CCA ). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3,80 € par titre (soit un montant total de 4 429 033,00 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2011. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2008 1 165 535 3 799 644,10 € 3,26 € 2009 1 165 535 3 974 474,35 € 3,41 € 2010 1 165 535 4 149 304,60 € 3,56 €   Le dividende sera détaché le 10 mai 2012 et versé le 15 mai 2012.   Huitième résolution (Affectation du résultat ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2011, se soldant par un bénéfice de 58 720 649,41 € :   Résultat des comptes individuels (exercice 2011) 58 720 649,41 € Résultat distribué 11 087 219,55 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (3,45 %) 1 103 779,75 € Dividende CCI (3,80 €) 5 554 406,80 € Dividende CCA (3,80 €) 4 429 033,00 € Résultat conservé 47 633 429,86 € Réserves légales (75% du disponible) 35 725 072,39 € Autres réserves 11 908 357,47 €   Neuvième résolution (Autorisation d’opérations sur les CCI (règlement COB 98-02)). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L 225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 29 mars 2011 est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 146 169 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 11,69  M€. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 80 €, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 2) de procéder à l’annulation des CCI acquis (conformément à la 2e résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 mars 2011). Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   Dixième résolution (Indemnités des Administrateurs ). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au Président, aux Administrateurs de la Caisse Régionale et aux Présidents de Caisses Locales, à savoir : — Président (indemnité forfaitaire mensuelle de : 4 200 € et utilisation d’une voiture de fonction ; — Administrateurs de la Caisse Régionale et Présidents de Caisses Locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse Régionale : indemnité forfaitaire de 167,50 € par jour.   Onzième résolution (Mandats des Administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Messieurs Johan Ferdinand, Jourtau Jean louis, Marque Marcel, Maure Nicolas, Salgado Jean Louis, De Sevin Benoît vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour Messieurs Johan Ferdinand, Jourtau Jean louis, Maure Nicolas, Salgado Jean Louis, De Sevin Benoît pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2015 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2014. Monsieur Marque Marcel ne peut solliciter le renouvellement de son mandat en application de l'article 17 des statuts. En remplacement, l’Assemblée Générale nomme Madame Abadie Jocelyne pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2015 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2014.   Douzième résolution (Rémunération des commissaires aux comptes). — Conformément à l’article 37 des statuts, l’Assemblée Générale fixe à 155 000 € hors taxe et débours la rémunération des commissaires aux comptes.   Treizième résolution (Renouvellement des commissaires aux comptes). — L'Assemblée Générale décide le renouvellement du mandat en qualité de — Co-commissaire aux comptes titulaire : Cabinet ERNST et YOUNG ET AUTRES, représenté par M. Frank Astoux, domicilié à Le Compans, Immeuble B, 1, place Alphonse Jourdain, 31000 Toulouse ; — Co-commissaire aux comptes suppléant : PICARLE et ASSOCIES, représenté par M. Marc Charles, Faubourg de l’Arche, 11, Allée de l’Arche, 92037 Paris La Défense Cedex. Ces mandats conformément aux dispositions de l’article 53 de la loi du 24 janvier 1984, leur sont donnés pour les exercices 2012 à 2017, c'est-à-dire jusqu’à l’Assemblée Générale 2018 qui approuvera les comptes de l’exercice 2017.   Quatorzième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.       1200777
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2012, affaire n°00777
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2011
    Numéro d’affaire : 01592
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101592 25 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social : 1er janvier au 31 décembre 2010.     L’assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 réunie le 29 mars 2011 a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2010, tels que publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 7 mas 2011.   1101592
    Bulletin BALO n°49 du 25/04/2011, affaire n°01592
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 14/03/2011
    Numéro d’affaire : 00667
    Description : 1100667 14 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit régie par les dispositions du livre V du code Monétaire et financier au capital de 74 348 048 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. (Exercice social : 1er janvier au 31 décembre).   Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le mardi 29 mars 2011 à 9h30, Salle Gérard Philippe à Cintegabelle à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   I. Assemblée Générale Extraordinaire :   — Modification des statuts : statuts en vigueur et projet de statuts modifiés en annexe ; — Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ; — Pouvoirs.     II. Assemblée Générale Ordinaire :   — Approbation des comptes sociaux et quitus ; — Approbation des comptes consolidés ; — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts ; — Approbation des conventions réglementées ; — Paiement des intérêts aux parts sociales ; — Paiement du dividende aux CCI ; — Paiement du dividende aux CCA ; — Affectation du résultat ; — Autorisation d’opérations sur les CCI (règlement COB 98-02) ; — Indemnités des Administrateurs ; — Mandats des Administrateurs ; — Rémunération des commissaires aux comptes ; — Pouvoirs.     I. Projet de résolutions Assemblée Générale Extraordinaire : Première résolution (Approbation de la modification des statuts). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier les statuts de la Caisse Régionale aux fins notamment d’intégrer un sommaire, un intitulé par chaque article, des références actualisées aux dispositions du Code Monétaire et financier ainsi que les autres propositions statutaires qui ont été adressées avec la convocation à la présente Assemblée. L’Assemblée Générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibération de la présente Assemblée.     Deuxième résolution (Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l’article L.225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 9e résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler tout ou partie des CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.     Troisième résolution  (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.     Projet de statuts. Sommaire FONDATION-CONSTITUTION-OBJET 4 Article 1 - Constitution - Statut - Durée 4 Article 2 - Circonscription territoriale 4 Article 3 - Siège social 4 Article 4 - Objet social 5 Article 5 - Formalités préalables 5     CAPITAL SOCIAL 5 Article 6 - Composition - Libération 5 Article 7 - Modifications 6 Article 8 - Parts sociales 6 Article 9 - Certificats Coopératifs d'Investissement et d'Associés 6 et 7     SOCIETAIRES 8 Article 10 - Admission des sociétaires 8 Article 11 - Engagements des sociétaires 8 Article 12 - Exclusion des sociétaires 9 Article 13 - Remboursement des sociétaires 9     DEPOT RECUS 10 Article 14 - Montant 10     CONSEIL D'ADMINISTRATION 10 Article 15 - Composition - Nomination - Incompatibilités 10 - 11 et 12 Article 16 - Fonctionnement - Bureau - Comités 12 Article 17 - Indemnités 12 Article 18 - Responsabilité et obligations des Administrateurs 13 Article 19 - Réunions du Conseil 13 Article 20 - Remplacement d'un Administrateur 13 Article 21 - Pouvoirs du Conseil d'Administration et du Président 14 Article 22 - Conventions réglementées 15 Article 23 - Directeur Général 16     ASSEMBLEES GENERALES 17 Article 24 - Composition 17 Article 25 - Convocation 17 Article 26 - Ordre du jour 18 Article 27 - Tenue des Assemblées 18 Article 28 - Règles de vote 18 Article 29 - Assemblées Générales Ordinaires - Quorum et Majorité 19 Article 30 - Assemblées Générales Ordinaires - Décisions 20 Article 31 - Assemblées Générales Extraordinaires - Décisions - Quorum - Majorité 21 Article 32 - Rémunération des titres de capital 21 Article 33 - Commissaires aux Comptes 22     FORMALITES EN COURS DE VIE SOCIALE 22 Article 34 - Formalités au Greffe du Tribunal d'Instance 22     EXERCICE SOCIAL, PRESENTATION DES COMPTES, AFFECTATION DES RESULTATS 22 Article 35 - Exercice social - Présentation des comptes 22 Article 36 - Affectation du résultat 23     DISSOLUTION - LIQUIDATION - CONTESTATION 23 Article 37 - Pertes 23 Article 38 - Litiges - Contestations 23 Article 39 - Dissolution 24     DISPOSITIONS DIVERSES 24 Article 40 - Contrôle 24     MODIFICATION DES STATUTS 25 Article 41 - Modifications statutaires 25   Fondation – Constitution – Objet : — Article 1 – Constitution – Statut - Durée : 1. Entre les Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel, les personnes physiques et/ou morales visées au Livre V du Code Monétaire et financier et par les textes qui l'ont complété et le compléteront, établis dans la circonscription territoriale ci-après définie à l'article 2, ayant adhéré aux présents statuts, il a été fondé le 18 janvier 1901 une Société Coopérative à capital et personnel variables sous la dénomination de « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Midi ». 2. La dénomination a été modifiée le 24 mars 1902 pour devenir : « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse » puis le 8 avril 1986 pour devenir « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain », puis le 21 janvier 2010 pour devenir « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 ». Elle peut en outre utiliser le nom commercial suivant : CRÉDIT AGRICOLE Toulouse 31. Ladite Caisse Régionale a été agréée, avec les Caisses Locales qui lui sont affiliées, en qualité d’établissement de crédit, dans la catégorie de banque mutualiste ou coopérative. 3. La durée de la Caisse Régionale est illimitée.   — Article 2 – Circonscription territoriale : La circonscription territoriale de la présente Caisse Régionale comprend le département de la Haute-Garonne.   — Article 3 – Siège social : Le siège de la Caisse Régionale est établi à Toulouse, 6, 7, place Jeanne d'Arc. Il peut être transféré en tout autre endroit de la circonscription territoriale de la Caisse Régionale sur simple décision du Conseil d'Administration. Cette décision devra être ratifiée par l’Assemblée Générale Ordinaire suivant immédiatement la décision du Conseil d’Administration.   — Article 4 – Objet social : La Caisse Régionale développe toute activité de la compétence d'un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit Agricole Mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. A cet effet, elle réalise notamment toutes opérations de banque, de prestation de services financiers ou de services d’investissement, de prises de participation, d’acquisition telles que définies dans le Code monétaire et financier, notamment dans des activités immobilières, d’intermédiation en assurance et de courtage.   — Article 5 – Formalités préalables : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des Administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été enregistrés et déposés au Ministère de l’Agriculture et au Greffe du Tribunal d’Instance de Toulouse.   Capital social : — Article 6 – Composition – Libération : 1. Le capital est constitué de parts sociales d'une valeur nominale de 16 €. Il comprend également des certificats coopératifs d'investissement (CCI) et d'associés (CCA) ainsi que tout autre titre de capital que la Caisse Régionale pourrait être autorisée à émettre. 2. Les parts, certificats coopératifs d'investissement et d'associés ainsi que tous autres titres doivent être entièrement libérés lors de leur souscription. 3. La variation du capital social résulte de sa constatation par l’Assemblée Générale Ordinaire.   — Article 7 - Modifications : Le capital social peut être augmenté : – par décision du Conseil d’Administration au moyen de l’admission de nouveaux sociétaires ou de la souscription de nouvelles parts sociales effectuées par les sociétaires existants ; – par décision de l’Assemblée Générale Extraordinaire au moyen de l’émission de certificats coopératifs d’investissement, d’associés ou de tout autre titre de capital que la Caisse Régionale serait autorisée à émettre. Le capital social ne peut être réduit ni au-dessous du capital de fondation soit 2 744,08 € ni, sans autorisation expresse de Crédit Agricole SA, au-dessous des trois-quarts du montant le plus élevé constaté depuis la constitution.   — Article 8 – Parts sociales : 1. Un même sociétaire a la faculté de souscrire plusieurs parts. 2. Les parts sont nominatives. La propriété de ces parts est établie par une inscription en compte sur un registre émetteur tenu par la Caisse Régionale. 3. Les parts sociales sont négociables auprès des personnes physiques ou morales susceptibles de devenir sociétaires de la Caisse Régionale. La cession des parts sociales est soumise à l’agrément du Conseil d’Administration. 4. La Caisse Régionale a, pour toutes les obligations de ses sociétaires vis-à-vis d’elle, un privilège sur les parts sociales qu’ils possèdent conformément à l’article L.512-27 du Code monétaire et financier.   — Article 9 – Certificats coopératifs d’associes et certificats coopératifs d’investissement : 1. Les certificats coopératifs d'associés (CCA) sont des valeurs mobilières émises pour la durée de la société dont les caractéristiques et les modalités d'émission sont régies par le titre II quater et quinquies de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération et sont librement négociables. Toutefois, ils ne peuvent être détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale ou des Caisses Locales qui lui sont affiliées. 2. Les certificats coopératifs d’investissement (CCI) sont des valeurs mobilières émises pour la durée de la société dont les caractéristiques et les modalités d’émission sont régies par le titre II quater de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération et sont librement négociables. 3. En cas de fusion de la Caisse Régionale, les certificats coopératifs d'investissement ou d'associés pourront être échangés contre des certificats coopératifs d'investissement ou d'associés de la Caisse Régionale absorbante. Une Assemblée spéciale des titulaires de certificats coopératifs d'investissement ou d'associés est réunie pour délibérer sur le projet de fusion dans les mêmes conditions et les mêmes délais que l'Assemblée Générale Extraordinaire des porteurs de parts. 4. Les certificats coopératifs d’associés et d’investissement ne peuvent représenter ensemble plus de 50 pour 100 du capital social à l’exception des CCA et des CCI détenus par l’organe central du Crédit Agricole qui ne sont pas pris en compte dans le calcul de cette limitation, conformément aux dispositions de l’article L.511-31 du Code monétaire et financier. 5. L’Assemblée Générale Annuelle fixe la rémunération des certificats coopératifs d’associés ou d’investissement. Cette rémunération est au moins égale à celle versée aux parts sociales. 6. Dans la mesure où la législation le permet, en vue de l’identification des détenteurs de certificats coopératifs d’investissement (CCI) au porteur, la Caisse Régionale est en droit, dans les conditions législatives et réglementaires en vigueur, de demander à tout moment, contre rémunération à sa charge, à l’organisme chargé de la compensation des titres, selon le cas, le nom ou la dénomination, la nationalité, l’année de naissance ou l’année de constitution, et l’adresse des détenteurs de CCI ainsi que la quantité de CCI détenue par chacun d’eux et, le cas échéant, les sûretés ou toute autre restriction dont les CCI peuvent être l’objet. Au vu de la liste transmise à la Caisse Régionale par l’organisme chargé de la compensation des titres, la Caisse Régionale a la faculté de demander dans les mêmes conditions soit par l’entremise de cet organisme, soit directement aux personnes figurant sur cette liste et dont la Caisse Régionale estime qu’elles pourraient être inscrites en qualité d’intermédiaire pour compte de propriétaires de CCI résidant à l’étranger, les informations prévues au paragraphe précédent concernant ces propriétaires de CCI. Ces personnes seront tenues, si elles ont la qualité d’intermédiaire, de révéler l’identité des propriétaires de ces CCI. L’information sera fournie directement à l’intermédiaire financier habilité en qualité de teneur de compte, à charge pour ce dernier de la communiquer, selon le cas, à la Caisse Régionale ou à l’organisme compensateur. La Caisse Régionale est également en droit, pour ce qui concerne les CCI inscrits sous la forme nominative, de demander à tout moment à l’intermédiaire inscrit pour le compte de tiers propriétaires des CCI, de révéler l’identité des propriétaires de ces CCI. Aussi longtemps que la Caisse Régionale estime que certains détenteurs de CCI, au porteur ou sous la forme nominative, dont l’identité lui a été communiquée le sont pour le compte de tiers propriétaires des CCI, elle est en droit de demander à ces détenteurs de révéler l’identité des propriétaires de ces CCI dans les conditions prévues ci-dessus. A l’issue des demandes d’informations visées ci-dessus, la Caisse Régionale est en droit de demander à toute personne morale propriétaire de CCI représentant plus du quarantième du capital de la Caisse Régionale de lui faire connaître l’identité des personnes détenant, directement ou indirectement, plus du tiers du capital social de cette personne morale. Lorsque la personne faisant l’objet d’une demande n’a pas transmis les informations ainsi demandées dans les délais légaux et réglementaires ou a transmis des renseignements incomplets ou erronés relatifs soit à sa qualité, soit aux propriétaires des CCI, les CCI donnant accès au capital et pour lesquels cette personne a été inscrite en compte sont privés du paiement du dividende jusqu’à la date de régularisation de l’identification. En outre, au cas où la personne inscrite méconnaîtrait sciemment les dispositions ci-dessus, le tribunal dans le ressort duquel la Caisse Régionale a son siège social peut, sur demande de la Caisse Régionale ou d’un ou plusieurs porteurs de CCI détenant au moins 5 % du capital, prononcer la privation totale ou partielle, pour une durée totale ne pouvant excéder cinq ans, du dividende correspondant.   Sociétaires : — Article 10 – Admission des sociétaires : 1. La Caisse Régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier. 2. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d'Administration.   — Article 11 – Engagements des sociétaires : 1. Tous les sociétaires sont engagés jusqu’à concurrence du montant des parts souscrites par eux. 2. Les sociétaires démissionnaires ou exclus ne peuvent être libérés de leurs engagements qu’après la liquidation des opérations en cours au moment où ils se retirent. Dans tous les cas, leur responsabilité cesse cinq ans après la date de leur sortie. 3. Les mêmes règles sont applicables aux héritiers des sociétaires décédés.   — Article 12 – Exclusion des sociétaires : 1. L’exclusion du sociétaire peut être prononcée par le Conseil d’administration pour justes motifs, notamment si le sociétaire : – est soumis à une procédure collective d'apurement du passif ou est partie à une procédure contentieuse à laquelle la Caisse Régionale est partie ; – a été condamné à une peine d’emprisonnement ; – a cherché à nuire à la Caisse régionale notamment par des actes ou propos de nature à troubler son fonctionnement ou à affecter son image ; – ne remplit plus les conditions nécessaires pour être sociétaire et notamment celui qui n’aurait plus recours aux services de la Caisse régionale. 2. Le Conseil d’Administration, après avoir convoqué l’intéressé et lui avoir proposé d’entendre ses explications, peut valablement délibérer sur cette exclusion à la majorité simple sous réserve que la moitié au moins des administrateurs soient présents. 3. Le sociétaire exclu peut être frappé par le Conseil d’Administration d’une pénalité qui ne pourra être supérieure au montant des parts qu’il a souscrites sans préjudice de poursuite judiciaires éventuelles.   — Article 13 – Remboursement des sociétaires : 1. Les parts des sociétaires de la Caisse Régionale ne pourront être remboursées que dans les conditions et les limites fixées par l'article 7 ci-dessus. 2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie. 3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'Administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire. 4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’Administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement partiel de parts sociales. 5. Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au-delà du délai de 5 ans à compter de la sortie du sociétaire, date à laquelle la responsabilité du sociétaire ne peut plus être engagée (article L.512-26 du Code monétaire et financier). Il en sera de même en cas d'exclusion sauf application de l’article 12.3. 6. En cas de décès d'un sociétaire, les héritiers désignent l'un d'eux pour les représenter. Celui-ci doit être agréé par le Conseil d'administration.   Dépôts reçus : — Article 14. Montant : 1. Le montant total des dépôts de fonds que la Caisse Régionale peut recevoir dans les conditions prévues par l’article L.512-31 du Code Monétaire et financier ne pourra jamais dépasser dix milliards d’€. 2. Ce montant maximum pourra être modifié par l'Assemblée Générale Extraordinaire sous réserve de l'approbation de Crédit Agricole SA.   Conseil d'Administration : — Article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités : 1. La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'Administration composé de 18 membres au maximum désignés par l'Assemblée Générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. 2. Les administrateurs sont élus pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par trois, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année. Le mandat d’un Administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit Administrateur. Les administrateurs sont rééligibles. Le Président et les Administrateurs ne peuvent solliciter le renouvellement de leur mandat au-delà de leur soixante septième anniversaire. 3. Les nouvelles candidatures au mandat d'Administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, huit jours francs au moins avant la réunion de l'Assemblée Générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l'article L.512-38 du Code Monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l'Assemblée Générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur le champ au remplacement du ou des administrateurs manquants. 4. Ne sont pas éligibles les sociétaires : (a) affectés par l’une des incompatibilités prévues par les dispositions législatives ou réglementaires en vigueur ou atteints par la limite d’âge, ou rentrant dans l’un des cas d’exclusion du sociétariat tel que visé à l’article 12 ci-dessus. (b) en retard de plus de six mois dans leurs obligations financières vis-à-vis de la Caisse régionale, d’une autre Caisse Régionale, ou de toute filiale directe ou indirecte, d’une Caisse Régionale ou de Crédit Agricole SA (que ce soit à titre personnel ou au titre des sociétés dans lesquelles ils exercent des fonctions de direction), ou de toute autre banque ou établissement de crédit. (c) parties à une procédure contentieuse devant toute juridiction civile, pénale ou administrative, tant en défense qu’en demande, à laquelle est également partie, avec des intérêts divergents, la Caisse Régionale, une autre Caisse Régionale, la Fédération Nationale du Crédit Agricole, Crédit Agricole SA ou toute filiale, directe ou indirecte, d’une Caisse Régionale ou de Crédit Agricole SA. 5. Sans préjudice des incompatibilités prévues par les dispositions législatives ou réglementaires en vigueur, toute fonction d'administrateur exercée dans la Caisse régionale est incompatible, sauf autorisation exceptionnelle donnée par le Conseil d'Administration, avec un contrat de travail, l’exercice de fonctions de mandataire social ou toute autre fonction, rémunérée ou non, dans toute entité poursuivant des activités concurrentes à celles exercées, directement ou indirectement, par la Caisse Régionale, ses filiales ou toute filiale de Crédit Agricole SA. 6. Toute personne présentant sa candidature aux fonctions d’Administrateur de la Caisse Régionale ou tout Administrateur en fonction, qui envisagerait de se trouver dans une situation d’incompatibilité telle que décrite au paragraphe 5 ci-dessus, sera tenu d’en informer au préalable le Président du Conseil d'Administration, en vue de lui permettre de statuer sur son cas. 7. Si un Administrateur ne remplissait plus les conditions requises à son éligibilité telles que visées à l’alinéa 4 et 5 de cet article, ou venait à méconnaître les dispositions mentionnées aux alinéas 2 et 6, ou à l’article 19 son mandat prendrait fin immédiatement. Prenant acte de cette situation, le Conseil d’Administration en notifierait le constat à l’intéressé, par simple courrier et l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d‘Administration se prononcera sur la révocation du mandat de l’Administrateur concerné. Il appartiendra à l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d‘Administration de se prononcer sur la révocation du mandat de l’Administrateur concerné.   — Article 16 – Fonctionnement – Bureau – Comités : 1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau. 2. Le Conseil fixe la composition des Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ces Comités de trois membres au moins, dont deux Administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Ils agissent par délégation du Conseil d'Administration. 3. Le Conseil d’Administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen et leurs décisions sont consignées sur des registres spéciaux.   — Article 17 – Indemnités : Les Administrateurs peuvent seulement être remboursés, sur leur demande, des frais spéciaux nécessités par l’exercice de leurs fonctions. L’Administrateur spécialement chargé d’exercer une surveillance effective sur la marche de la Caisse Régionale peut, en outre, se voir attribuer une indemnité compensatrice du temps passé, fixée chaque année par l’Assemblée Générale. L’Assemblée Générale détermine outre le montant des indemnités allouées aux Administrateurs, le régime d’assurance couvrant strictement l’exercice de leurs fonctions.   — Article 18 – Responsabilités et obligations des administrateurs : 1. Les Administrateurs ne sont responsables que de l'exécution du mandat qu'ils ont reçu. Ils ne contractent à raison de leur gestion aucune obligation personnelle ou solidaire relativement aux engagements de la Caisse Régionale en dehors des cas prévus à l'article L.512-37 du Code monétaire et financier. Ils n'engagent la Caisse Régionale que dans la limite des pouvoirs qui leur sont conférés par les présents statuts ou par décision de l'Assemblée Générale. 2. Les Administrateurs souscrivent obligatoirement cinq parts au moins dans un délai de trois mois à compter de leur élection, s'ils n'en sont pas déjà titulaires. Ces parts sont inaliénables et déposées dans la Caisse Régionale à titre de garantie pendant toute la durée de leurs fonctions. S’ils cessent d'être Administrateurs, ces parts sont obligatoirement remboursées, quel que soit le motif de la cessation de fonctions.   — Article 19 – Réunions du conseil : 1. Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et au moins une fois par trimestre. 2. Tout Administrateur absent et non excusé à trois réunions consécutives du Conseil d’Administration ou du Comité dans lequel il a été désigné ne pourra rester en fonction. 3. Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance. 4. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. En cas de partage égal des voix, celle du Président de séance est prépondérante. Le Conseil délibère valablement lorsque le nombre des Administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres. 5. Les extraits ou copies des délibérations du Conseil d’Administration sont certifiés conformes par le Président, un Administrateur ou le Directeur Général de la Caisse Régionale.   — Article 20 – Remplacement d’un administrateur : En cas de décès, de démission ou départ pour toute autre cause d'un Administrateur, il peut être provisoirement remplacé par le Conseil jusqu'à la plus prochaine Assemblée Générale qui est appelée à ratifier son choix. L'Administrateur ainsi nommé achève le temps de celui qu'il a remplacé ; il est rééligible.   — Article 21 – Pouvoirs du conseil d’administration et du président : 1. Le Conseil d'administration a tous pouvoirs pour agir au nom de la Caisse régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet en exécution des articles 4 et 13 ci-dessus. 2. Tout ce qui n'est pas réservé aux Assemblées Générales par la loi ou les statuts est de sa compétence. 3. Il a, notamment, les pouvoirs suivants, lesquels sont énonciatifs et non limitatifs : a. Il représente la Caisse régionale devant tous tiers et administrations publiques et privées ; b. Il règle les conditions générales de banque en se conformant aux dispositions réglementaires en vigueur ; c. A la clôture de chaque exercice, le Conseil d'Administration dresse l'inventaire, les comptes annuels, et établit un rapport de gestion écrit ; d. Il autorise tout retrait, transfert et aliénation de rentes et valeurs appartenant à la Caisse Régionale ; e. Il peut acquérir les immeubles utiles au fonctionnement de la Caisse Régionale, les échanger, les vendre, constituer des hypothèques sur lesdits immeubles, passer tous baux activement ou passivement pour quelque durée que ce soit ; g. Il convoque les Assemblées Générales Ordinaires et Extraordinaires, statue sur l'admission des sociétaires. Il examine les demandes d'exclusion. Il statue sur les demandes de remboursement de parts sociales et les soumet à la ratification de l'Assemblée générale. Il est tenu de convoquer l'Assemblée Générale sur toute demande précisant les sujets à inscrire à l'ordre du jour et signée par le cinquième des membres de la Caisse Régionale ayant le droit d'assister à la réunion ; h. Il peut faire encaisser toutes sommes, valeurs ou créances dues à la Caisse Régionale à quelque titre ou pour quelque cause que ce soit ; en donner bonnes et valables quittances et décharges ; i. Il peut faire procéder, s'il y a lieu, au recouvrement amiable ou judiciaire desdites sommes, valeurs ou créances, et possède à cet effet, les pouvoirs les plus étendus, y compris celui de transiger ; j. Il peut, en conséquence, faire procéder contre tous débiteurs ou cautions, toutes voies d'exécution reconnues nécessaires, et notamment à la saisie des immeubles leur appartenant, affectés ou non au profit de la Caisse Régionale en garantie du remboursement des prêts ainsi qu'à toute adjudication amiable ou judiciaire de ces immeubles. 4. Le Conseil a, sur l’administration et la gestion des Caisses locales affiliées à la Caisse Régionale, des pouvoirs analogues à ceux confiés par l’article L.512-38 du Code monétaire et financier, à Crédit Agricole SA sur les Caisses Régionales. Toutefois, les décisions du Conseil relatives à la nomination d’une Commission chargée de la gestion provisoire d’une Caisse Locale ne seront définitives qu’après approbation de Crédit Agricole SA. Le Conseil d’administration détermine les modalités d’approbation par la Caisse Régionale des comptes des Caisses Locales qui lui sont affiliées. Il agrée les nominations de Président et des membres des bureaux statutaires de chaque Conseil d’Administration des Caisses Locales affiliées à la Caisse Régionale. 5. Pour l'exercice des pouvoirs énumérés ci-dessus, le Conseil pourra donner toutes délégations générales ou spéciales avec faculté pour le délégataire de consentir toutes substitutions. Le Conseil peut déléguer ses pouvoirs, pour l'exécution de ses propres décisions et de celles de l’Assemblée générale, au Directeur Général, avec faculté pour ce dernier de subdéléguer. 6. Le Président du Conseil d'Administration ou son mandataire représente la Caisse Régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’Administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’Administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires.   — Article 22 – Conventions réglementés : Conformément aux dispositions des articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce, en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse Régionale et l'un de ses Administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'Administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse Régionale et une entreprise, si l’un des Administrateurs de la Caisse Régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. L’Administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’Administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse Régionale et conclues à des conditions normales.   Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’Administration sont communiquées sans délai par l’Administrateur concerné au Président du Conseil d’Administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties.   — Article 23 – Directeur général : 1. Le Conseil d'Administration nomme et révoque le Directeur Général et, sur proposition de ce dernier, les autres cadres de direction. 2. Le Conseil d’Administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse Régionale. 3. La nomination du Directeur Général de la Caisse Régionale est soumise à l'agrément de Crédit Agricole SA qui doit approuver également le montant du traitement et, s'il y a lieu, de la gratification qui lui sont alloués. 4. Conformément à l'article L.512-40 alinéa 2 du Code Monétaire et financier, le Directeur Général peut être révoqué par décision du Directeur Général de Crédit Agricole SA prise après avis du Conseil d'Administration de Crédit Agricole SA. 5. Il est interdit au Directeur Général, sauf autorisation spéciale de Crédit Agricole SA, soit d'exercer une profession industrielle ou commerciale, soit de remplir un emploi rétribué, soit d'effectuer à titre privé un travail moyennant rémunération, soit enfin de remplir les fonctions d'Administrateur d'une institution susceptible de recevoir des prêts du Crédit Agricole (article L.512-40 alinéa 3 du Code monétaire et financier). 6. Le Directeur Général et les employés sont seuls susceptibles de recevoir des émoluments.   Assemblées Générales : — Article 24. Composition : 1. L'Assemblée Générale régulièrement constituée représente l'universalité des sociétaires ; ses décisions s‘appliquent à tous. 2. L'Assemblée Générale se compose de tous les sociétaires porteurs de parts à la date de convocation et de tenue de cette Assemblée.   — Article 25. Convocation : 1. L'Assemblée Générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée Générale Annuelle : — soit par le Conseil d'Administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir ; — soit sur la demande présentée au Conseil d'Administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion ; — soit d'urgence par les commissaires aux comptes ; — soit enfin par la Commission de Gestion provisoire nommée par Crédit Agricole SA dans le cas où le Conseil d'Administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole SA. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée Générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation mentionne l'ordre du jour.   — Article 26 – Ordre du jour : 1. L'ordre du jour est arrêté par le Conseil d'Administration. Il n'y est porté que les propositions émanant du Conseil ou s'il y a lieu, des commissaires aux comptes ou bien encore celles qui ont été communiquées au Conseil un mois au moins avant la réunion avec la signature du cinquième au moins des sociétaires. Les commissaires aux comptes arrêtent l'ordre du jour de l'Assemblée Générale convoquée par eux-mêmes en cas d'urgence. 2. Il ne peut être mis en délibération dans toute Assemblée que les sujets inscrits à l'ordre du jour.   — Article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée Générale est présidée par le Président du Conseil d'Administration et, en son absence, par l'Administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée Générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée Générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un Administrateur.   — Article 28 – Règles de vote : 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse Régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l'article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par tranche de 100 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 5 voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse Régionale. Il est représenté de plein droit par son Président. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée Générale par un autre sociétaire de son choix : — Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente) ; — Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d'un nombre de voix supérieur au double du nombre maximum de droits de vote susceptible d'être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; — Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du double du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses Locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées Générales.   — Article 29 – Assemblée Générale Ordinaire – Quorum et majorité : 1. L’Assemblée Générale Ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse Régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'Assemblée Générale Ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante.   — Article 30 – Assemblée Générale Ordinaire – Décisions : 1. L’Assemblée Générale Ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une Assemblée Générale Extraordinaire telle que visée à l’article 31. 2. Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L.512-41 du Code monétaire et financier. 3. L’Assemblée Générale Annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : — délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ; — statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ; — donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ; — statue sur le rapport spécial des commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du Conseil d’Administration ; — constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ; — procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’Administration tous les ans par tiers ; — approuve ou rejette les nominations d’Administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’Administration ; — fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après. 4. L’Assemblée Générale Ordinaire désigne un ou deux commissaire(s) aux comptes obligatoirement choisi(s) sur la liste officielle des commissaires aux comptes. Le nom du(des) commissaire(s) aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée Générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole SA. En outre, l’Assemblée Générale ordinaire nomme, dans les conditions prévues ci-dessus pour le(s) commissaire(s) aux comptes titulaire(s), un (des) commissaire(s) aux comptes suppléants appelé(s) à remplacer ce(s) commissaire(s) aux comptes titulaire(s). 5. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour.   — Article 31 – Assemblée Générale Extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité : 1. Les Assemblées Générales Extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse Régionale similaire. 2. L'Assemblée Générale Extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse Régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées Générales Extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés.   — Article 32 – Rémunération des titres de capital : Comme indiqué à l’article 30 ci-dessus, il appartient à l’Assemblée Générale Ordinaire de fixer la rémunération des titres de capital pour l’exercice écoulé. Pour les parts sociales, le taux de rémunération ne peut dépasser le taux fixé conformément aux dispositions législatives et règlementaires en vigueur. Cette rémunération commence à courir le jour de la souscription. Elle est calculée prorata temporis. Pour les certificats coopératifs d’investissement et/ou d’associés, leur rémunération doit être au moins égale à celle des parts sociales. L’Assemblée Générale a la faculté d’accorder à chaque sociétaire et à chaque titulaire de certificats coopératifs d’investissement ou d’associés pour tout ou partie des intérêts ou du dividende mis en distribution, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement respectivement en parts sociales, en certificats coopératifs d’investissement ou en certificats coopératifs d’associés.   — Article 33 – Commissaires aux comptes : 1. Les commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée Générale Ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. 2. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse Régionale que des Caisses Locales qui lui sont affiliées.   Formalités en cours de vie sociale : — Article 34 – Formalités au greffe du tribunal d’instance : Chaque année, avant le 1er juin, un Administrateur ou le Directeur Général de la Caisse Régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’Instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des Administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt.   Exercice social – Présentation des comptes – Affectation des résultats : — Article 35 – Exercice social – Présentation des comptes : L'exercice social commence le 1er janvier et finit le 31 décembre. La comptabilité doit être tenue conformément aux dispositions législatives et règlementaires en vigueur. Toutes modifications intervenues dans la présentation des comptes annuels ou dans les méthodes d'évaluation retenues doivent figurer dans le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration.   — Article 36 – Affectation du résultat : 1. Chaque année, après déduction des charges de toute nature, constitution des provisions, paiement des intérêts aux parts de capital social et rémunération des certificats coopératifs d'investissement et/ou d'associés ainsi que tous autres titres de capital que la Caisse Régionale serait autorisée à émettre, les excédents de recette seront affectés, jusqu'à concurrence des trois quarts au moins, à la constitution d'un fonds de réserve non distribuable. Le surplus pourra, par décision de l'Assemblée Générale, être affecté à tous emplois approuvés par Crédit Agricole SA, y compris éventuellement les ristournes aux sociétaires. 2. Le bilan, le compte de résultats et le projet de répartition des excédents annuels doivent être soumis à l'approbation de Crédit Agricole SA un mois au moins avant la tenue de l'Assemblée Générale.   Dissolution – Liquidation – Contestation : — Article 37 – Pertes : En cas de perte de la moitié du capital social, après absorption des réserves, les Administrateurs sont tenus de provoquer la réunion d’une Assemblée Générale Extraordinaire qui décidera, si la Caisse Régionale doit poursuivre son activité ou être dissoute.   — Article 38 – Litiges – Contestations : 1. Tout litige relèvera de la compétence du Tribunal du lieu du siège social. 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel.   — Article 39. Dissolution : 1. La Caisse Régionale ne peut être dissoute par la mort, la retraite, l'admission à une procédure collective d'apurement du passif d'un porteur de parts ; elle continuera de plein droit entre les autres porteurs de parts. 2. En cas de dissolution de la Caisse Régionale, l'Assemblée Générale Extraordinaire convoquée règle le mode de liquidation ; elle nomme un ou plusieurs liquidateurs ou confie la liquidation aux Administrateurs en exercice. Pendant la liquidation, les pouvoirs de l'Assemblée Générale se continuent comme pendant l'existence de la Caisse Régionale. Toutes les valeurs de la Caisse Régionale sont réalisées par les liquidateurs qui ont, à cet effet, les pouvoirs les plus étendus, y compris celui de transiger et de compromettre, de donner mainlevée même sans recevoir paiement. 3. Le reliquat de l'actif après paiement des dettes sociales, remboursement du capital et versement du boni de liquidation revenant aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement ou d'associés ainsi que tous autres titres autorisés, sera placé en dépôt à Crédit Agricole SA jusqu'à ce que le montant puisse en être mis, au fur et à mesure de ses ou leurs besoins, à la disposition de toute (ou de toutes) Caisse(s) de Crédit Agricole Mutuel qui se constituerait(aient) ou reprendrait(aient) l'activité de la Caisse Régionale dissoute dans l'ensemble des départements ou dans certains des départements constituant sa circonscription. 4. La dissolution de la Caisse Régionale ne pourra être prononcée que lorsque Crédit Agricole SA aura notifié qu'elle ne fait pas d'objection à raison des conditions dans lesquelles des avances ont été accordées à la Caisse Régionale.   Dispositions diverses : — Article 40. Contrôle : La Caisse Régionale doit se soumettre aux opérations de contrôle et de surveillance prescrites par les dispositions législatives et règlementaires en vigueur.   Modification des statuts : — Article 41 – Modifications statutaires : 1. Les présents statuts pourront être modifiés par l'Assemblée Générale Extraordinaire délibérant dans les conditions prévues à l'article 31 ci-dessus. 2. Tout projet de modification des statuts doit être soumis à l'accord préalable de Crédit Agricole SA. 3. Toutefois, avant de procéder à des opérations susceptibles d'entraîner l'abandon du statut de société coopérative, la Caisse Régionale, outre l'accord préalable de Crédit Agricole SA, devra recueillir l'avis favorable du Conseil supérieur de la coopération.   Assemblée Générale Extraordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 en date du 29 mars 2011. Statuts actuels. Fondation – Constitution – Objet : — Article 1 : Entre les Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel, les personnes physiques et les groupements visés au Livre V du Code Rural et aux textes qui l'ont complété et le compléteront, établis dans la circonscription territoriale ci-après définie à l'article 5, ayant adhéré aux présents statuts, il a été fondé le 18 janvier 1901 une Société Coopérative à capital et personnel variables sous la dénomination de « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Midi ». Cette dénomination a été modifiée le 24 mars 1902 pour devenir : « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse » puis le 8 avril 1986 pour devenir « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain », puis le 21 janvier 2010 pour devenir « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 ». Avant ses premières opérations, les statuts, avec la liste complète des Administrateurs Sociétaires indiquant leur nom, profession et domicile, le montant de chaque souscription ont été enregistrés et déposés au Ministère de l'Agriculture et au Greffe de la Justice de Paix du Canton Nord de Toulouse. La Caisse Régionale a été inscrite, avec les caisses locales qui lui sont affiliées, sur la liste des « Établissements de crédit agréés, en qualité de banques mutualistes ou coopératives », en application de la loi n° 84-46 du 24 janvier 1984. La durée de la Caisse Régionale est illimitée.   — Article 2 : Les présents statuts, avec la liste complète des Administrateurs indiquant leur nom et domicile, sont déposés au Greffe du Tribunal d'Instance de Toulouse.   — Article 3 : Le siège social de la Caisse Régionale est établi à Toulouse, 6, 7, place Jeanne d'Arc. Il peut être transféré en tout autre endroit de la circonscription territoriale de la Caisse Régionale sur simple décision du Conseil d'Administration.   — Article 4 : La Caisse Régionale développe toute activité de la compétence d'un établissement de crédit dans le cadre de la réglementation bancaire et conformément aux dispositions régissant le Crédit Agricole Mutuel.   A cet effet, elle réalise toutes opérations de crédit, de banque, de caution, de prise de participations, de finance, de courtage notamment d'assurance, de commission, d'arbitrage, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, de services d'investissement au sens de la loi n° 96-597 du 2 juillet 1996 et de toutes activité connexes dans le respect des compétences des Caisses Régionales du Crédit Agricole Mutuel définies par les lois et règlements en vigueur.   — Article 5 : La circonscription territoriale de la présente Caisse comprend le département de la Haute-Garonne.   Capital social : — Article 6 : Le capital de fondation avait été fixé à la somme de 18 000 Francs (dix huit mille francs) intégralement versés à l'époque, soit 2 744,08 € (deux mille sept cent quarante quatre € et huit centimes). Le capital est constitué de parts sociales d'une valeur nominale de 16 €. Il comprend également des certificats coopératifs d'investissement et d'associés d'une valeur nominale de 16 €, ainsi que tous titres que la Caisse Régionale pourrait être autorisée à émettre. Les parts, certificats coopératifs d'investissement et d'associés ainsi que tous autres titres doivent être entièrement libérés lors de leur souscription. Le montant du capital social résulte de sa constatation annuelle par l'Assemblée Générale Ordinaire.   — Article 7 : Le capital social peut être porté jusqu'à la somme de 90 000 000 d'€ (quatre vingt- dix  M€), soit par décision du Conseil d'Administration, au moyen de l'adjonction de nouveaux membres ou de la souscription de nouvelles parts effectuées par les sociétaires, soit après décision de l'Assemblée Générale Extraordinaire, au moyen de la souscription de certificats coopératifs d'investissement ou d'associés ainsi que de tous autres titres autorisés. Cette somme pourra être augmentée chaque année par l'Assemblée Générale Extraordinaire. Le capital social ne peut être réduit au-dessous du capital de fondation ni, sans autorisation expresse de la Caisse Nationale de Crédit Agricole, au-dessous des trois-quarts du montant le plus élevé constaté depuis la fondation.   — Article 8 : Un même sociétaire a la faculté de souscrire plusieurs parts.   — Article 9 : Le taux d'intérêt des parts ne peut dépasser le taux mentionné à l'article 14 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, portant statut de la coopération.   — Article 10 : Les parts sont nominatives. La propriété de ces parts est établie par une inscription en compte selon tout système d'enregistrement tenu par la Caisse Régionale constatant le nombre de parts souscrites. La cession des parts sociales est soumise à l'agrément du Conseil d'Administration. Par application de l'article 622 du Code Rural la Caisse a, pour toutes obligations de sociétaires vis-à-vis d'elle, un privilège sur les parts du capital social qu'ils possèdent.   — Article 11 : Les certificats coopératifs d'investissement et d'associés sont des valeurs mobilières sans droit de vote ; leurs caractéristiques et modalités d'émission sont régies par le titre 2ter de la loi du 10 septembre 1947 modifiée portant statut de la coopération. Les certificats coopératifs d'investissement et d'associés sont émis pour la durée de la Société ; ils sont librement négociables. Les Certificats Coopératifs d'associés ne peuvent être détenus que par les Sociétaires de la Caisse Régionale. En cas de fusion de la Caisse Régionale avec une autre Caisse Régionale, une Assemblée spéciale des titulaires de certificats coopératifs d'investissement est réunie pour délibérer sur le projet de fusion dans les mêmes conditions et sous les mêmes délais que l'Assemblée Générale Extraordinaire des porteurs de parts.   Sociétaires : — Article 12 : La Caisse Régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales visées aux articles 616, 617 du Code Rural et celles avec qui elle a effectué une des opérations mentionnées aux articles 1, 5, 6 et 7 de la Loi n° 84-46 du 24 janvier 1984. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d'Administration. Tous les sociétaires sont engagés jusqu'à concurrence du montant des parts souscrites par eux.   — Article 13 : Les sociétaires démissionnaires ou exclus ne peuvent être libérés de leurs engagements qu'après la liquidation des opérations en cours au moment où ils se retirent. Dans tous les cas, leur responsabilité cesse cinq ans après la date de leur sortie. Les mêmes règles sont applicables aux héritiers des sociétaires décédés.   — Article 14 : Sera exclu tout sociétaire qui sera en état de déconfiture, soumis à une procédure collective d'apurement du passif ou condamné à une peine infamante. Il pourra en aller de même de tout sociétaire qui aura cherché à nuire à la société par des actes ou propos de nature à troubler son fonctionnement ou à porter atteinte à son image. L'exclusion sera prononcée par l'Assemblée Générale qui, pour délibérer valablement, devra réunir les conditions prévues par l'article 38 ci-après pour les Assemblées Générales ayant pouvoir de modifier les statuts et, dans les cas prévus au paragraphe précédent, après avoir convoqué l'intéressé et, éventuellement, entendu ses explications. Le sociétaire exclu peut être frappé par l'Assemblée Générale d'une pénalité qui ne pourra être supérieure au montant des parts qu'il a souscrites sans préjudice des poursuites judiciaires éventuelles.   — Article 15 : Les parts des membres sortants de la société, pour une cause quelconque ne pourront être remboursées que dans les conditions et les limites fixées par les articles 7 et 10 des présents statuts. En cas de décès d'un sociétaire individuel, les parts possédées par le de cujus seront obligatoirement remboursées aux héritiers ou ayant droits. Les sociétaires ou leurs héritiers pourront obtenir uniquement le remboursement de leurs parts qui ne sauraient excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus. Le remboursement, en cas de démission, ou de décès, ou d'exclusion, sera opéré sur proposition du Conseil d'Administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée Générale. Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au-delà du délai de cinq ans à compter de la sortie du sociétaire.   Opérations : — Article 16 : Le montant total des dépôts de fonds que la présente Caisse peut recevoir dans les conditions prévues par les articles 645 et 649 inclus du Code Rural, ne pourra excéder trente cinq milliards de Francs. Par dérogation à l'article 38, ce montant maximum pourra être modifié par l'Assemblée Générale ordinaire annuelle sous la réserve de l'approbation de la Caisse Nationale de Crédit Agricole. La liquidité et la solvabilité de la Caisse Régionale à l'égard de ses déposants doivent être assurées conformément à la réglementation bancaire.   Conseil d'Administration : — Article 17 : La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d'Administration composé de dix-huit membres au maximum pris parmi les sociétaires et nommés par l'Assemblée Générale. Pour être élus ou être maintenus en fonction les candidats et administrateurs en exercice sont tenus de se conformer aux dispositions légales visant les inéligibilités et les incompatibilités, notamment celles énoncées à l'article 13 de la loi 84.46 du 24 janvier 1984. Par ailleurs ne sont pas éligibles les sociétaires ou leurs représentants lorsqu'ils sont en retard dans leurs obligations financières vis-à-vis du Crédit Agricole Mutuel ou lorsqu'ils font l'objet d'une procédure contentieuse. Les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs ne soit pas divisible par trois, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année. Les Administrateurs sont rééligibles. Le Président et les Administrateurs ne peuvent solliciter le renouvellement de leur mandat au-delà de leur soixante-septième anniversaire. Ils sont réputés démissionnaires à l'issue de l'Assemblée Générale se tenant à l'expiration de leur mandat. Les candidatures au mandat d'administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit huit jours francs au moins avant la réunion de l'Assemblée Générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions des articles 635 et 636 du Code rural, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l'Assemblée Générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur le champ au remplacement du ou des administrateurs manquants. Toute fonction d'administrateur au sein d'un autre établissement de crédit est incompatible avec celle d'administrateur exercée au Crédit Agricole Mutuel, sauf autorisation exceptionnelle donnée par le Conseil d'Administration. Dans le cas où un administrateur viendrait à méconnaître cette disposition, le Conseil d'administration de la Caisse régionale pourrait, à titre de sanction, demander sa démission ou son exclusion.   — Article 18 : Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau. Le Conseil fixe la composition et les missions des comités prévus par la loi ou désignés par lui pour suivre l'une des activités de la Caisse sur laquelle il souhaite exercer un contrôle particulier. Ces comités agissent par délégation du Conseil d'Administration et leurs décisions sont consignées sur des registres spéciaux. Le Directeur Général et les personnes employées par la Caisse Régionale sont, seuls, susceptibles de recevoir des émoluments. Les Administrateurs peuvent seulement être remboursés des dépenses qu'ils seraient appelés à engager dans l'exercice de leur mandat. Les administrateurs spécialement chargés d'exercer une surveillance effective sur la marche de la Société peuvent en outre se voir attribuer une indemnité compensatrice du temps passé fixée chaque année par l'Assemblée Générale. L'Assemblée Générale détermine outre le montant des indemnités allouées aux administrateurs, le régime d'assurance couvrant strictement l'exercice de leurs fonctions. Tout administrateur absent et non excusé à trois réunions consécutives du Conseil d'Administration ou du Comité dans lequel il a été désigné sera considéré comme démissionnaire d'office.   — Article 19 : Les administrateurs ne sont responsables que de l'exécution du mandat qu'ils ont reçu. Ils ne contractent à raison de leur gestion aucune obligation personnelle ou solidaire relativement aux engagements de la société, en dehors des cas prévus à l'article 633 du Code Rural. Ils n'engagent la société que dans la limite des pouvoirs qui leur sont conférés par les présents statuts ou par décision de l'Assemblée Générale Ordinaire. Les Administrateurs souscrivent obligatoirement cinq parts au moins dans un délai de trois mois à compter de leur élection s'ils n'en sont pas déjà titulaires. Ces parts sont inaliénables et déposées dans la Caisse Sociale à titre de garantie pendant toute la durée de leurs fonctions et, s'ils cessent d'être administrateurs, jusqu'à l'approbation des comptes par l'Assemblée Générale. A compter de cette date, ces parts sont obligatoirement remboursées quel que soit le motif de la cessation de fonctions.   — Article 20 : Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et au moins une fois par trimestre. Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents ; en cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Le Conseil délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres.   — Article 21 : En cas de décès, de démission volontaire ou d'office, ou de départ pour toute autre cause d'un administrateur, il peut être provisoirement remplacé par le Conseil jusqu'à la plus proche Assemblée Générale Ordinaire qui est appelée à ratifier son choix. L'administrateur ainsi nommé achève le temps de celui qu'il a remplacé ; il est r
    Bulletin BALO n°31 du 14/03/2011, affaire n°00667
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2011
    Numéro d’affaire : 00518
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1100518 7 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, place Jeanne d'Arc – BP 40535 - 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. (Exercice : 1er janvier au 31 décembre).     A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2010. Arrêtés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 en date du 28 Janvier 2011 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 29 Mars 2011 Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers   Cadre général.   Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Son siège social est situé au 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse et elle est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code NAF 6419 Z. La cotation des certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 s’effectue sur Eurolist Paris.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole :   Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,1 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 500 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32), à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.       (*) À l’exception de la Caisse Régionale de la Corse   Relations internes au Crédit agricole : Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.   — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit ou dettes envers les établissements de crédit ».   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole s.a. et centralisées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole s.a. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole s.a.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole s.a. : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole s.a. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole s.a., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole s.a. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole s.a.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole s.a. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Informations relatives aux parties liées. — Les parties liées correspondent aux filiales constituant le périmètre de consolidation décrit dans le paragraphe 11, aux dirigeants dont la rémunération est précisée au paragraphe 7.6, et autres entités du Groupe Crédit Agricole s.a. Les Caisses Locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 : — 1,2 millions d’euros au titre des revenus des parts sociales, — 3,0 millions d’euros au titre des intérêts des comptes courants bloqués, — 0,9 millions d’euros au titre des commissions d’octroi de crédit. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a perçu en 2010 un dividende de 8,5 M€ au titre de sa participation dans la SAS LA BOETIE.     B. — Etats financiers consolidés. I. — Compte de résultat. (En milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Intérêts et produits assimilés 4.1 296 538 312 482 Intérêts et charges assimilées 4.1 -165 883 -184 855 Commissions (produits) 4.2 135 986 125 978 Commissions (charges) 4.2 -16 677 -18 491 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 2 574 -639 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 4.4-6.4 10 695 8 614 Produits des autres activités 4.5 4 456 874 Charges des autres activités 4.5 -5 744 -4 303     Produit net bancaire   261 945 239 660 Charges générales d'exploitation 4.6-7.1-7.4 -122 509 -117 468 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.7 -5 658 -6 594     Résultat brut d’exploitation   133 778 115 598 Coût du risque 4.8 -38 267 -40 015 Résultat d'exploitation   95 511 75 583 Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.9 122 -78     Résultat avant impôt   95 633 75 505 Impôts sur les bénéfices 4.10 -28 444 -24 913 Résultat net   67 189 50 592 Intérêts minoritaires   0 0     Résultat net – part du groupe   67 189 50 592   Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres. (En milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Résultat net part du Groupe   67 189 50 592 Gains et pertes sur écarts de conversion       Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente   -3 552 86 900 Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture   1 247 -880 Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi   -126   Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   -2 431 86 020     Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe 4.11 -2 431 86 020 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe   64 758 136 612 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires           Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   64 758 136 612   Les montants sont présentés net d’impôts.   II. — Bilan. (En milliers d'euros). Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisse, banques centrales 6.1 69 972 75 322 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 9 808 7 396 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 27 080 16 585 Actifs financiers disponibles à la vente 6.4-6.6 744 472 674 194 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3.1-3.3-6.5-6.6 628 466 744 113 Prêts et créances sur la clientèle 3.1-3.3-6.5-6.6 6 014 534 5 779 381 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   38 894 11 900 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 6.8 46 756 52 331 Actifs d'impôts courants et différés 6.10 48 690 27 992 Comptes de régularisation et actifs divers 6.11 104 844 125 770 Immeubles de placement 6.13 3 283 3 237 Immobilisations corporelles 6.14 39 376 39 540 Immobilisations incorporelles 6.14 4 066 4 118     Total de l'actif   7 780 241 7 561 879   Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Banques centrales 6.1 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 5 139 3 683 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 60 450 16 629 Dettes envers les établissements de crédit 3.3-6.7 3 838 591 3 862 071 Dettes envers la clientèle 3.1-3.3-6.7 2 361 486 2 232 812 Dettes représentées par un titre 3.3-6.9 380 971 399 852 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   20 292 14 393 Passifs d'impôts courants et différés 6.10 27 988 7 416 Comptes de régularisation et passifs divers 6.11 99 486 99 782 Provisions 6.15 31 532 25 531 Dettes subordonnées 3.2-3.3-6.9 30 407 40 691         Total dettes   6 856 342 6 702 860 Capitaux propres   923 899 859 019 Capitaux propres - part du Groupe   923 751 858 879     Capital et réserves liées   286 370 274 561     Réserves consolidées   564 406 525 508     Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   5 786 8 218     Résultat de l'exercice   67 189 50 592     Intérêts minoritaires   148 140         Total du passif   7 780 241 7 561 879     III. — Tableau de variation des capitaux propres.   (En milliers d'euros) Capital et réserves liées Capital et Réserves consolidées part du Groupe Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net part du Groupe Total des capitaux propres part du Groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital (1) Elimination des titres auto-détenus             Capitaux propres au 1er janvier 2009 133 723 140 370 -2 400 480 404 -77 802 56 934 731 229 142 731 371 Affectation résultat 2008 en réserves       45 075   -45 075       Augmentation de capital 3 019           3 019   3 019 Variation des titres auto détenus     -151       -151   -151 Dividendes versés en 2009           -11 859 -11 859   -11 859 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 3 019 0 -151 0 0 -11 859 -8 991 0 -8 991 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 86 020 0 86 020 0 86 020 Résultat au 31/12/2009       0   50 592 50 592 -1 50 591 Autres variations       0   29 29 -1 28 Capitaux propres au 31 décembre 2009 136 742 140 370 -2 551 525 479 8 218 50 592 858 879 140 859 019 Affectation du résultat 2009 en réserves       50 592   -50 592 0   0 Ecarts actuariels IAS 19 sur capitaux propres       104     104   104 Capitaux propres au 1er janvier 2010 136 742 140 370 -2 551 576 175 8 218 0 858 983 140 859 123 Augmentation de capital 12 666           12 666   12 666 Variation des titres auto détenus -246 -631 20       -857   -857 Dividendes versés en 2010       -11 988     -11 988   -11 988 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 12 420 -631 20 -11 988 0 0 -179 0 -179 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -2 431 0 -2 431 0 -2 431 Résultat au 31/12/2010       0   67 189 67 189   67 189 Autres variations       189     189 8 197 Capitaux propres au 31 décembre 2010 149 162 139 739 -2 531 564 376 5 787 67 189 923 751 148 923 899 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.   Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.   IV. — Tableau des flux de trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d'euros) 2010 2009 Résultat avant impôts 95 852 74 447 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 5 776 6 706 Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 38 448 43 717 Résultat net des activités d'investissement -122 319 Résultat net des activités de financement 1 678 1 970 Autres mouvements (1)   -13 135     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 45 780 39 577 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 120 225 -340 567 Flux liés aux opérations avec la clientèle -150 245 120 489 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -63 197 92 357 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 14 349 -23 409 Impôts versés -28 547 -12 234 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -107 415 -163 364     Total Flux net de trésorerie généré par l'activité OPERATIONNELLE (A) 34 217 -49 340 Flux liés aux participations (2) -781 11 332 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -5 425 -5 781     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -6 206 5 551 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (3) 698 -31 174 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -11 962 -1 968     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C ) -11 264 -33 142 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 16 747 -76 931 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 22 611 99 542 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 75 284 68 770 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) -52 673 30 772 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 39 358 22 611 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 69 933 75 284 Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) -30 575 -52 673 Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie 16 747 -76 931 (*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales », hors intérêts courus, tel que détaillé en note 6.1 (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées). (**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains » et « comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 6.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs" et « comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 6.7. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au crédit agricole). (1) Le reclassement des flux liés aux instruments de couvertures ont été classés dans « autres mouvements », correspondant aux flux liés aux instruments couverts. (2) Le flux de 2010 est lié essentiellement à la création de CA Toulouse 31 Initiatives 1 M€. (3) L'augmentation du capital pour 12,6 M€ compensée par la distribution du résultat 11,9 M€.     V. — Notes annexes aux états financiers. I. – Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés. 1.1. Normes applicables et comparabilité. — En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2010 et telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2009 à l’exception du changement d’option relatif à la comptabilisation des écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies postérieurs à l’emploi. En effet, selon la norme IAS 19, les écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies peuvent être comptabilisés : — Soit en contrepartie du résultat pour leur totalité ; — Soit en contrepartie du résultat pour une fraction déterminée selon la méthode du corridor ; — Soit en contrepartie des autres éléments du résultat global pour la totalité. Jusqu’au 31 décembre 2009, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 imputait les écarts actuariels dans le résultat de la période pendant laquelle ils étaient constatés. Afin de fournir une information plus comparable avec les principes appliqués par les autres sociétés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a décidé de les enregistrer intégralement en « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres ». Cette méthode est appliquée de manière permanente et homogène à tous les régimes de retraite à compter du 1er janvier 2010. Cette modification d’option comptable est traitée conformément aux dispositions de la norme IAS 8 avec application rétrospective. Les principaux effets chiffrés de ce changement sont présentés en note 1.5. Les normes et interprétations utilisées dans les états financiers au 31 décembre 2009 ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2010 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2010. Celles-ci portent sur :   Normes, Amendements ou Interprétations Date de publication par l’Union européenne Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du Amendement annuel visant à améliorer la norme IFRS 5, relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle ; 23 janvier 2009 (CE n° 70/2009) 1er janvier 2010 Révision de la norme IAS 27 relative aux états financiers consolidés et individuels ; 03 juin 2009 (CE n° 494/2009) 1er janvier 2010 Révision de la norme IFRS 3 relative aux regroupements d’entreprises ; 03 juin 2009 (CE 495/2009) 1er janvier 2010 Amendement de la norme IAS 39, relatif aux éléments éligibles à la couverture et qui apporte notamment des clarifications quant à l’application de la comptabilité de couverture à la composante inflation des instruments financiers ; 15 septembre 2009 (CE n° 839/2009) 1er janvier 2010 Révision de la norme IFRS 1, relatifs à la première adoption des normes internationales ; 25 novembre 2009 (CE n° 1136/2009) et 23 juin 2010 (CE n°550/2010) 1er janvier 2010 Amendement annuels visant à améliorer et clarifier 9 normes et 2 interprétations et issus du règlement du 23 mars 2010 (UE n°243/2010) ; 23 mars 2009 1er janvier 2010 Amendement de la norme IFRS 2, relative aux paiements fondés sur des actions et qui incorpore en s’y substituant les interprétations IFRIC 8 et IFRIC 11 ; 23 mars 2009 (UE n° 244/2010) 1er janvier 2010 Interprétation d’IFRIC 12, relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe ; 25 mars 2009 (UE n° 254/2009) 1er janvier 2010 Interprétation d’IFRIC 16 relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger ; 04 juin 2009 (UE n° 460/2009) 1er janvier 2010 Interprétation d’IFRIC 15, relative aux contrats de construction de biens immobiliers traités dans les normes IAS 11, contrats de construction, et IAS18, produits des activités ordinaires ; 22 juillet 2009 (CE n°636/2009) 1er janvier 2010 Interprétation d’IFRIC 17, relative à la distribution d’actifs non monétaires aux propriétaires ; 26 novembre 2009 (CE n° 1142/2009) 1er janvier 2010 Interprétation d’IFRIC 18, relative au transfert d’actifs provenant de clients, et qui ne concerne pas les activités du Groupe 27 novembre 2009 (CE n° 1164/2009) 1er janvier 2010   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période, à l’exception de la révision des normes IAS 27 et IFRS 3. En effet, l’application prospective de la révision des normes IAS 27 et IFRS 3 aux opérations d’acquisitions effectives à compter du 1er janvier 2010 entraîne un changement de méthode comptable pour le Groupe. Les principaux points concernent : — l’évaluation initiale des intérêts minoritaires : elle peut se faire, au choix de l’acquéreur, de deux manières : – à la juste valeur à la date d’acquisition ; – à la quote-part dans les actifs et passifs identifiables de l’acquise réévalués à la juste valeur. Cette option est exerçable acquisition par acquisition ; le Groupe a appliqué par anticipation l’amendement à la norme IFRS 3 révisée des améliorations annuelles 2010 qui précise que cette option ne s’applique pas à l’ensemble des instruments de capitaux propres détenus par les actionnaires mais à ceux qui sont des parts d’intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l’actif net en cas de liquidation ; — les frais d’acquisition : ils ne peuvent plus être activés au sein de l’écart d’acquisition et doivent obligatoirement être comptabilisés en charges en totalité. Dès lors que l'opération a de très fortes probabilités de se réaliser, ils sont enregistrés dans le poste « Gains ou pertes nets sur autres actifs », sinon ils sont enregistrés dans le poste "Charges générales d'exploitation" ; — certaines opérations doivent être désormais comptabilisées séparément du regroupement d’entreprises ; — les modalités de comptabilisation des prises de contrôle par étape ou des cessions partielles entraînant la perte de contrôle ; — le rattachement des clauses d'ajustement de prix, lorsqu'elles sont des instruments financiers, aux dispositions de la norme IAS 39. Au cours de l’année 2010, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 n’a pas effectué d’opération susceptible d’être concernée par ce changement de méthode comptable. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   Normes, Amendements ou Interprétations Date de publication par l’Union européenne Date de 1ère application obligatoire : exercices ouverts à compter du Amendement de la norme IAS 32, relatif au classement des émissions de droit 23 décembre 2009 (UE n° 1293/2009) 1er janvier 2011 Amendement des normes IFRS1, relatif à des exemptions de fournir des informations comparatives sur les instruments financiers pour les premiers adoptants 30 juin 2010 (UE n° 574/2010) 1er janvier 2011 Amendement de la norme IAS 24, relatif à l'information au titre des parties liées sous forme d'organisme d'Etat 19 juillet 2010 (UE 632/2010) 1er janvier 2011 Amendement de l’interprétation IFRIC 14, relatif à la reconnaissance des actifs de régimes à prestations définies 19 juillet 2010 (UE 633/2010) 1er janvier 2011 Interprétation d’IFRIC 19, relative à l’extinction de passifs financiers avec des instruments de capitaux propres. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 23 juillet 2010 (UE n° 662/2010) 1er janvier 2011   La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2010.   1.2. Format de présentation des états financiers. — En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009.   1.3. Principes et méthodes comptables :   Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers. — De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment : – les activités des marchés nationaux et internationaux ; – les fluctuations des taux d’intérêt et de change ; – la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ; – les modifications de la réglementation ou de la législation. Cette liste n’est pas exhaustive. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : – les instruments financiers évalués à la juste valeur ; – les participations non consolidées ; – les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ; – les plans de stock-option ; – les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et d’actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ; – les dépréciations des créances irrécouvrables ; – les provisions ; – les dépréciations des écarts d’acquisition ; – les actifs d’impôt différé. Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.   Instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission européenne. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.   — Titres à l’actif : – Classification des titres à l’actif : Les titres sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : - actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; - actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ; - prêts et créances ; - actifs financiers disponibles à la vente.   – Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31. Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 n’a pas comptabilisé d’actifs à la juste valeur par option. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations. Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.   – Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : - ceux que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; - ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39. La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.   – Prêts et créances : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables. Les titres du portefeuille « Prêts et créances » sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus. Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.   – Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres ».   – Dépréciation des titres : Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après l’acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Pour les titres de capitaux propres, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme. Au-delà de ces critères, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 constate une dépréciation en cas de baisse de valeur supérieure à 50% ou observée pendant plus de 3 ans. Afin de répondre à un besoin d’harmonisation l’ensemble des critères des entités du groupe le critère de durée a été modifié. Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s’appliquent aux prêts et créances. La constatation de cette dépréciation se fait : - pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure ; - pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.   – Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   — Reclassements d’actifs financiers : Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est autorisé d’opérer les reclassements suivants : – des catégories « Actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « Actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « Prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ; – dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « Actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « Actifs financiers disponibles à la vente » ou « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés à la date de transfert pour chacun des deux postes. La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti, selon le cas, de l’actif financier reclassé. Aucun reclassement n’a été réalisé par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 en application de la norme IAS 39.   — Activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les crédits et encours de syndication destinés à être cédés à court terme sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   – Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : - les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; - les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Cela concerne notamment les créances en souffrance. Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n’entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance). L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.   – Créances dépréciées sur base individuelle : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée d’encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque. Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).   – Créances dépréciées sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que :   – Dépréciations sur encours en souffrance : Les dépréciations sur ces encours sont calculées à partir de modèles Bâle II. Dans le cadre du projet Bâle II, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction. Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.   – Autres dépréciations sur base collective : Par ailleurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a également constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles ou les dépréciations sur pays à risque. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle ou géographique pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel. Elle a constitué trois provisions sectorielles sur les secteurs suivants : - le secteur de l’aéronautique ; - le secteur des marchands de biens ; - le secteur Café Hôtel Restaurant.   – Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole s.a. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.   Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.   Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   — Passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : - les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ; - les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ; - les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.   – Titres au passif Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : - de remettre des liquidités ou un autre actif financier ; - d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. L’amendement IAS 32 adopté par l’Union européenne le 21 janvier 2009 permet, sous certaines conditions, la qualification en instrument de capitaux propres d’instruments financiers constituant auparavant des dettes. Ces instruments financiers sont : - les instruments, émis par l’émetteur, remboursables au gré du porteur ; - les instruments créant une obligation pour l’émetteur d’avoir à rembourser le porteur lors de la liquidation, sur la base de sa part dans l’actif net. Ainsi, dès lors que ces conditions sont remplies, les parts d’OPCVM émises au passif doivent être classées en capitaux propres.   – Rachat d’actions propres : Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock-options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   — Produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole s.a. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.15.   — Instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   – La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro. Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : - éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; - documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté. Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole s.a. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »). De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : - couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; - couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent ; - couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lorsque les conditions ne sont plus respectées pour bénéficier de la comptabilité de couverture, le traitement comptable qui suit doit être appliqué prospectivement. - couverture de juste valeur: seul l'instrument de couverture continue à être réévalué en contrepartie du résultat. L'élément couvert est intégralement comptabilisé conformément à sa classification. Pour les titres AFS, les variations de juste valeur postérieures à l'arrêt de la relation de couverture, sont enregistrées en capitaux propres. Pour les éléments couverts évalués au coût amorti, qui étaient couverts en taux, le stock d'écart de réévaluation est amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts. - couverture de flux de trésorerie: l'instrument de couverture est valorisé à la juste valeur par résultat. Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres jusqu'à ce que l'élément couvert affecte le résultat. Pour les éléments qui étaient couverts en taux, le résultat est affecté au fur et à mesure du versement des intérêts. Le stock d'écart de réévaluation est donc amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts. - couverture d'investissement net à l'étranger: Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres tant que l'investissement net est détenu. Le résultat est constaté lorsque l'investissement net à l'étranger sort du périmètre de consolidation.   – Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : - le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; - séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; - les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Détermination de la juste valeur des instruments financiers : Les justes valeurs des instruments financiers sont déterminées conformément aux dispositions d’IAS 39 et sont présentées selon la hiérarchie définie par IFRS 7. Le Groupe applique par ailleurs la recommandation en matière de valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur publiée par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008. Lorsque la méthode de valorisation d’un instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considère que la meilleure indication pour déterminer celle-ci est l’existence de cotations publiées sur un marché actif. IAS 39 précise qu’en l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.   – Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des prix cotés (non ajustés) sur un marché actif. Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur un marché actif. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d’investissement cotés sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 retient des cours mid-price comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs.   – Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1. Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres à l’entité, qui sont disponibles / accessibles publiquement et basées sur un consensus de marché. Sont présentés en niveau 2 : - les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et fondée sur des données de marché observables ; - les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Lorsque les modèles utilisés sont fondés notamment sur des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation.   – Niveau 3 : justes valeurs pour lesquelles une part significative des paramètres utilisés pour leur détermination ne répond pas aux critères d’observabilité. La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3. Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché. Le prix de transaction à l’origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résu
    Bulletin BALO n°28 du 07/03/2011, affaire n°00518
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/04/2010
    Numéro d’affaire : 01087
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001087 9 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°43 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6 Place Jeanne d'Arc – BP 40535 - 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre 2009    L’assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 réunie le 30 mars 2010 a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2009, tels que publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 10 mars 2010.       1001087
    Bulletin BALO n°43 du 09/04/2010, affaire n°01087
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/03/2010
    Numéro d’affaire : 00665
    Description : 1000665 12 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse Cedex 6. N°: 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.   Avis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 30 mars 2010 à 14 h 00, au Centre de Congrès DIAGORA - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   — Approbation des comptes sociaux et quitus, — Approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts, — Approbation des conventions réglementées, — Paiement des intérêts aux parts sociales, — Paiement du dividende aux C.C.I., — Paiement du dividende aux C.C.A., — Affectation du résultat, — Autorisation d’opérations sur les CCI (règlement COB 98-02), — Indemnités des Administrateurs, — Mandats des Administrateurs, — Rémunération des Commissaires aux Comptes, — Remplacement des Commissaires aux Comptes, — Pouvoirs.   Projet de résolutions Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2009, faisant ressortir un bénéfice de 53 020 508,37 euros.   Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2009.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2009, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 11 528,47 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant s’élevant à 3 969,25 euros, de l’impôt acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance sur les conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à         3,80 % par titre (soit un montant total de 1 215 757,41 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2009.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt Net 2006 1 999 601 1 279 744,64 € 4,00 % 2007 1 999 601 1 439 712,72 € 4,50 % 2008 1 999 601 1 343 731,87 € 4,20 %   Le dividende sera versé le 5 mai 2010.   Sixième résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,41 € par titre (soit un montant total de 5 104 787,05 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2009.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2006 1 497 005 4 491 015,00 € 3,00 € 2007 1 497 005 5 224 547,45 € 3,49 € 2008 1 497 005 4 880 236,30 € 3,26 €   Le dividende sera versé le 5 mai 2010.   Septième résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3,41 € par titre (soit un montant total de 3 974 474,35 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2009.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2006 1 165 535 3 496 605,00 € 3,00 € 2007 1 165 535 4 067 717,15 € 3,49 € 2008 1 165 535 3 799 644,10 € 3,26 €   Le dividende sera versé le 5 mai 2010.   Huitième résolution (Affectation du résultat). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2009, se soldant par un bénéfice de 53 020 508,37 euros :   Résultat des comptes individuels (exercice 2009) : 53 020 508,37 € Résultat distribué : 10 295 018,81 € Intérêts Parts sociales Caisse Régionale (3,80 %) 1 215 757,41 € Dividende CCI (3,41 €) 5 104 787,05 € Dividende CCA (3,41 €) 3 974 474, 35 € Résultat conservé : 42 725 489,56 € Réserves Mécénat 131,11 € Réserves légales (75 % du disponible) 32 044 018,84 € Autres réserves 10 681 339,61 €   Neuvième résolution (Autorisation d’opérations sur les CCI (règlement COB 98-02)). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 31 mars 2009, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 149 700 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 14,97 millions d’euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.   Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 2) de procéder à l’annulation des CCI acquis (conformément à la 1ère résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2009).   Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   Dixième résolution (Indemnités des Administrateurs). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au Président, au 1er vice-président, aux Administrateurs de la Caisse régionale et aux Présidents de Caisses Locales, à savoir :   Président : indemnité forfaitaire mensuelle de : et utilisation d’une voiture de fonction 4 050 euros 1er vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de : et utilisation d’une voiture de fonction 2 025 euros Administrateurs de la Caisse Régionale et Présidents de Caisses Locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse Régionale : indemnité forfaitaire journalière 159 euros   Onzième résolution (Mandats des Administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Messieurs AGAR Jean Claude, CAZALS Gérard, COUDERT Bernard, DINNAT Jean, de PINS Odon, PRADIER Alain, vient à expiration ce jour.   Elle renouvelle ledit mandat pour Messieurs AGAR Jean Claude, CAZALS Gérard, COUDERT Bernard, de PINS Odon, PRADIER Alain pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2013 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2012.   Monsieur DINNAT ne peut solliciter le renouvellement de son mandat en application de l'article 17 des statuts. En remplacement, l’Assemblée Générale nomme Madame Bénédicte de LA GRANDVILLE pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2013 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2012.   Douzième résolution (Rémunération des Commissaires aux Comptes). — Conformément à l’article 37 des statuts, l’Assemblée Générale fixe à           155 400 euros hors taxe et débours la rémunération des Commissaires aux Comptes.   Treizième résolution (Remplacement des Commissaires aux Comptes). — L'Assemblée Générale décide du remplacement du co-commissaire aux comptes titulaire Georges COURONNE, représentant la société SYGNATURES, domicilié à 8, chemin de la Terrasse, 31500 Toulouse par un nouvel associé, Laure MULIN, du Cabinet SYGNATURES, domicilié à la même adresse.   L'Assemblée Générale décide du remplacement du co-commissaire aux comptes suppléant, Jean-Marie FERRANDO, représentant la société EXCO, domicilié 2 rue des feuillants, 31076 TOULOUSE Cedex par Laurent MICHEL de la société LAURENS MICHEL AUDIT, domicilié à 4, place Saint-Pierre, 81 990 Cambon d’Albi.   Ces mandats, conformément à l’article 53 de la loi du 24 janvier 1984, leurs sont données pour les exercices 2010 à 2015, c'est-à-dire jusqu’à l’Assemblée Générale 2016 sui approuvera les comptes de l’exercice 2015.   Quatorzième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.     1000665
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2010, affaire n°00665
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2010
    Numéro d’affaire : 00551
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1000551 10 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6 Place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice : 1er janvier au 31 décembre 2009.  A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2009  Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 en date du 29 janvier 2010 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 30 mars 2010. Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers.   Cadre général. Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Son siège social est situé au 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse et elle est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 6419 Z. La cotation des certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 s’effectue sur Eurolist Paris.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole : — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses Locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 600 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses Locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses Régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue par les Caisses Régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses Régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L.511-31 et Art L.511-32), à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R.512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.         Relations internes au Crédit agricole Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.   — Comptes ordinaires des Caisses Régionales : Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit ».   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d’épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, certains comptes à terme et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses Régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole ".   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses Régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses Régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.S) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Informations relatives aux parties liées. — Les parties liées correspondent aux filiales constituant le périmètre de consolidation décrit dans le paragraphe 11, aux dirigeants dont la rémunération est précisée au paragraphe 7.6, et autres entités du Groupe Crédit Agricole S.A. Les Caisses Locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 : — 1,3 millions d’euros au titre des revenus des parts sociales, — 3,0 millions d’euros au titre des intérêts des comptes courants bloqués, — 0,9 millions d’euros au titre des commissions d’octroi de crédit. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a procédé à une opération de rachat total de son fonds dédié Force Tolosa pour 22,3 millions d’euros. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a perçu en 2009 un dividende de 8,1 M€ au titre de sa participation dans la SAS LA BOETIE.   I. — Compte de résultat. (En milliers d'euros) Notes 31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés 4.1 312 482 331 369 Intérêts et charges assimilées 4.1 -184 855 -227 688 Commissions (produits) 4.2 125 978 99 627 Commissions (charges) 4.2 -18 491 -14 913 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 -639 160 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 4.4-6.4 8 614 27 113 Produits des autres activités 4.5 874 17 003 Charges des autres activités 4.5 -4 303 -1 120     Produit net bancaire   239 660 231 551 Charges générales d'exploitation 4.6-7.1-7.4-7.6 -117 468 -115 894 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.7 -6 594 -6 588     Résultat brut d’exploitation   115 598 109 069 Coût du risque 4.8 -40 015 -32 262 Résultat d'exploitation   75 583 76 807 Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.9 -78 -102     Résultat avant impôt   75 505 76 705 Impôts sur les bénéfices 4.10 -24 913 -19 772     Résultat net   50 592 56 933 Intérêts minoritaires   0 -1     Résultat net – part du groupe   50 592 56 934     Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres.   (En milliers d'euros) Notes 31/12/2009 31/12/2008 Ecarts de conversion       Actifs disponibles à la vente   86 900 -225 528 Instruments dérivés de couverture   -880 -5 843 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   86 020 -231 371 QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence (1)   0 0     Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe 4.11 86 020 -231 371 Résultat net part du groupe   50 592 56 934 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe   136 612 -174 437 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires   -1 -1 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   136 611 -174 438 (1) La « QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence » est incluse dans les réserves consolidées de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse 31     Les montants sont présentés net d’impôts. Les Caisses Régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50 % des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses Régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie. Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie, prévues par la convention de liquidité, reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la Société. Au 31 décembre 2009, la détermination de la valeur du titre SAS Rue la Boétie reposant sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A., la modification de la convention de liquidité n’a pas d'impact sur la valorisation du titre.    II. — Bilan (En milliers d'euros.) Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales 6.1 75 322 68 877 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 7 396 3 058 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 16 585 10 797 Actifs financiers disponibles à la vente 6.4-6.6 674 194 602 367 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3.1-3.3-6.5-6.6 744 113 594 563 Prêts et créances sur la clientèle 3.1-3.3-6.5-6.6 5 779 381 5 652 052 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   11 900 1 797 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 6.8 52 331 46 483 Actifs d'impôts courants et différés (1) 6.10 27 992 37 730 Comptes de régularisation et actifs divers 6.11 125 770 98 320 Immeubles de placement 6.12 3 237 2 795 Immobilisations corporelles 6.13 39 540 40 053 Immobilisations incorporelles 6.13 4 118 4 496     Total de l'actif   7 561 879 7 163 388 (1) Au 31 décembre 2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 9 611 milliers d’euros et actifs d'impôts différés pour 28 119 milliers d’euros     Les lignes « Actifs d’impôt courant » et « Actifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31 décembre 2008 a été modifiée en conséquence.   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales 6.1 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 3 683 10 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 16 629 2 657 Dettes envers les établissements de crédit 3.3-6.7 3 862 071 3 976 274 Dettes envers la clientèle 3.1-3.3-6.7 2 232 812 1 946 282 Dettes représentées par un titre 3.3-6.9 399 852 336 015 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   14 393 8 726 Passifs d'impôts courants et différés 6.10 7 416 0 Comptes de régularisation et passifs divers 6.11 99 782 97 407 Provisions 6.14 25 531 23 957 Dettes subordonnées 3.2-3.3-6.9 40 691 40 689     Total dettes   6 702 860 6 432 017 Capitaux propres       Capitaux propres - part du Groupe   858 879 731 229     Capital et réserves liées   274 561 271 693     Réserves consolidées   525 508 480 404     Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   8 218 -77 802     Résultat de l'exercice   50 592 56 934     Intérêts minoritaires   140 142         Total capitaux propres   859 019 731 371         Total du passif   7 561 879 7 163 388     Les lignes « Passifs d’impôt courant » et « Passifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Passifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31 décembre 2008 a été modifiée en conséquence.   III. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Capital et réserves liées Capital et Réserves consolidées part du Groupe Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital (1) Elimination des titres auto-détenus Capitaux propres au 1er janvier 2008 136 275 140 370 -250 424 090 153 569 69 057 923 111 144 923 255 Augmentation de capital -2 552     0     -2 552   -2 552 Variation des titres auto détenus     -2 149 0     -2 149   -2 149 Dividendes versés en 2008       0   -12 779 -12 779   -12 779 Affectation résultat 2007       56 278   -56 278 0     Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -2 552 0 -2 149 56 278 0 -69 057 -17 480 0 -17 480 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -231 371 0 -231 371 0 -231 371 Résultat au 31 décembre 2008       0   56 934 56 934 -1 56 933 Autres variations     -1 36     35 -1 34     Capitaux propres au 31 décembre 2008 133 723 140 370 -2 400 480 404 -77 802 56 934 731 229 142 731 371 Affectation du résultat 2008       0     0   0     Capitaux propres au 1er janvier 2009 133 723 140 370 -2 400 480 404 -77 802 56 934 731 229 142 731 371 Augmentation de capital 3 019           3 019   3 019 Variation des titres auto détenus     -151       -151   -151 Dividendes versés en 2009       -11 859     -11 859   -11 859 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 3 019 0 -151 -11 859 0 0 -8 991 0 -8 991 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 86 020 0 86 020 0 86 020 Affectation résultat 2008       56 934   -56 934 0     Résultat au 31 décembre 2009       0   50 592 50 592 -1 50 591 Autres variations -1   1 29     29 -1 28     Capitaux propres au 31 décembre 2009 136 741 140 370 -2 550 525 508 8 218 50 592 858 879 140 859 019 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.     Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.   IV. — Tableau des flux de trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d'euros) 2009 2008 Résultat avant impôts 74 447 73 689 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 6 706 6 689 Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 43 717 34 828 Résultat net des activités d'investissement 319 91 Résultat net des activités de financement 1 970 2 110 Autres mouvements -13 135 1 871     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 39 577 45 589 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -340 567 -54 122 Flux liés aux opérations avec la clientèle 120 489 -221 733 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 92 357 114 879 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -23 409 37 930 Impôts versés -12 234 -49 909 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -163 364 -172 955     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A) -49 340 -53 677 Flux liés aux participations (1) 11 332 -33 155 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -5 781 -8 329     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) 5 551 -41 484 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -31 174 -33 672 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -1 968 -7 593     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C) -33 142 -41 265 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -76 931 -136 426 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 99 542 235 968 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 68 770 57 449 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 30 772 178 519 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 22 611 99 542 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 75 284 68 770 Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** -52 673 30 772     Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie -76 931 -136 426 (*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales », hors intérêts courus, tel que détaillé en note 6.1 (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées) (**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains » et « comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 6.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs » et « comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 6.7. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole) (1) Flux liés aux participations : cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 2.2. Au cours de l’année 2009, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 s’élève à 11 332 K€, portant notamment sur l’acquisition de SACAM AVENIR et de la capitalisation du dividende SAS LA BOETIE pour -11 306 K€ et de la cession de Force Tolosa pour 22 637 K€ (2) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprennent le paiement des dividendes sur CCI, CCA et parts sociales Caisse Régionale versés par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 à ses actionnaires, à hauteur de -10 024 K€ pour l’année 2009, ainsi que le rachat des parts du fonds dédié Force Tolosa pour -21 021 K€ (3) Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement : constitués notamment de la diminution des intérêts sur TSR CASA suite à leur remboursement pour 1 969 K€     V. — Notes annexes aux états financiers.   1. – Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés.  1.1. Normes applicables et comparabilité. — En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2009. Le groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2008. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2009 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur : – la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8 ; – l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt ; – l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions ; – la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes ; – les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir ; – 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). La date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009 ; – les amendements des normes IAS 39 et IFRS 7, issus du règlement du 9 septembre 2009 (CE n° 824-2009), relatifs à la date d’entrée en vigueur et à la transition pour le reclassement des actifs financiers ; – l’amendement de la norme IFRS 7 issu du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1165-2009), relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. L’objectif principal de cet amendement est d’améliorer les informations données dans les états financiers en matière d’évaluation à la juste valeur des instruments financiers et de présentation du risque de liquidité ; – l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; – l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients ; – l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008), relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel ; – les amendements de l’interprétation IFRIC 9 et de la norme IAS 39 issus du règlement du 30 novembre 2009 (CE n° 1171/2009), relatifs aux dérivés incorporés et à leur réexamen lors de reclassements. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période. Néanmoins, la révision de la norme IAS 1 et l’amendement IFRS 7 ont eu des conséquences en matière de présentation des états financiers avec : – la communication du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (IAS 1) ; – la présentation en annexe des instruments comptabilisés à la juste valeur selon une hiérarchie fondée sur trois niveaux (IFRS 7). Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : – l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 70-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – l’amendement de la norme IAS 39, issu du règlement du 15 septembre 2009 (CE n° 839/2009), relatif aux éléments éligibles à la couverture. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – la révision de la norme IFRS 1 issue du règlement du 25 novembre 2009 (CE n° 1136/2009), relative à la première adoption des normes internationales. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – l’amendement de la norme IAS 32, issu du règlement du 23 décembre 2009 (CE n° 1293/2009), relatif au classement des émissions de droit. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 ; – l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – l’interprétation IFRIC 15 issue du règlement du 22 juillet 2009 (CE n° 636/2009), relative aux contrats de construction de biens immobiliers traités dans les normes IAS 11, contrats de construction, et IAS18, produits des activités ordinaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – l’interprétation IFRIC 17 issue du règlement du 26 novembre 2009 (CE n° 1142/2009), relative à la distribution d’actifs non monétaires aux propriétaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; – l’interprétation IFRIC 18 issue du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1164/2009), relative au transfert d’actifs provenant de clients, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2009.   1.2. Format de présentation des états financiers. — En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ; tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009 qui annule et remplace la recommandation CNC n°2004-R-03 du 27 octobre 2004.   1.3. Principes et méthodes comptables : — Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers : De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment : – les activités des marchés nationaux et internationaux ; – les fluctuations des taux d’intérêt et de change ; – la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ; – les modifications de la réglementation ou de la législation. Cette liste n’est pas exhaustive. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : – les instruments financiers évalués à la juste valeur ; – les participations non consolidées ; – les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ; – les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus à maturité ; – les dépréciations des créances irrécouvrables ; – les provisions ; – les actifs d’impôt différé. Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.   — Instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.   — Titres à l’actif : – Classification des titres à l’actif : Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 : - actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; - actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ; - prêts et créances ; - actifs financiers disponibles à la vente.   – Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31. Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 n’a pas comptabilisé d’actifs à la juste valeur par option. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations. Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.   – Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenus fixes ou déterminables que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : - ceux que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; - ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39. La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.   – Prêts et créances : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables. Les titres du portefeuille « prêts et créances » sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus. Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.   – Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres ».   – Dépréciation des titres : Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après l’acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Pour les titres de capitaux propres, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme… Au-delà de ces critères, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 constate une dépréciation en cas de baisse de cours supérieure à 50 % ou observée pendant plus de 2 ans. Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s’appliquent aux prêts et créances. La constatation de cette dépréciation se fait : - pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure, - pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.   – Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole S.A. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   — Reclassements d’instruments financiers : Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants : – des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ; – dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés à la date de transfert pour chacun des deux postes. La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti selon le cas. Les informations sur les reclassements réalisés par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 en application de la norme IAS 39 sont données dans la note 9.   — Activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les crédits et encours de syndication destinés à être cédés à court terme sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   – Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : - les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; - les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Cela concerne notamment les créances en souffrance. Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n’entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance). L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.   – Créances dépréciées sur base individuelle : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée d’encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours dépréciés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis : - les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ; - les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises. Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque. Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).   – Créances dépréciées sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que : - Dépréciations sur encours en souffrance : Les dépréciations sur ces encours sont calculées à partir de modèles Bâle II. Dans le cadre du projet Bâle II, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction. Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres. - Autres dépréciations sur base collective : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 a également constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles ou les dépréciations sur pays à risque. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle ou géographique pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel. Elle a constitué deux provisions sectorielles, l’une sur le secteur de l’aéronautique et l’autre sur celui des marchands de biens.   – Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   — Passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : – les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ; – les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ; – les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.   – Titres au passif : Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : - de remettre des liquidités ou un autre actif financier ; - d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses Régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. L’amendement IAS 32 adopté par l’UE le 21 janvier 2009 permet, sous certaines conditions, la qualification en instrument de capitaux propres d’instruments financiers constituant auparavant des dettes. Ces instruments financiers sont : - les instruments, émis par l’émetteur, remboursables au gré du porteur ; - les instruments créant une obligation pour l’émetteur d’avoir à rembourser le porteur lors de la liquidation, sur la base de sa part dans l’actif net. Ainsi, dès lors que ces conditions sont remplies, les parts d’OPCVM émises au passif doivent dorénavant être classées en capitaux propres. Par symétrie, le groupe Crédit Agricole a revu la qualification des parts d’OPCVM détenues à l’actif. Ainsi les parts d’OPCVM Obligataires et Monétaires sont toujours considérées comme des instruments de dettes ; les autres parts D’OPCVM (Equity, mixtes, alternatives, ..) sont désormais considérées comme des instruments de capitaux propres.   — Produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses Régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.14.   — Instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie). – La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro. Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : - éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; - documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté. Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole S.A. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »). De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : - couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; - couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent ; - couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.   – Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : - le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; - séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; - les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Détermination de la juste valeur des instruments financiers : Les justes valeurs des instruments financiers sont déterminées conformément aux dispositions d’IAS 39 et sont présentées selon la hiérarchie définie par IFRS 7. Le Groupe applique par ailleurs la recommandation en matière de valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur publiée par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008. Lorsque la méthode de valorisation d’un instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considère que la meilleure indication pour déterminer celle-ci est l’existence de cotations publiées sur un marché actif. IAS 39 précise qu’en l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.   – Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des prix cotés (non ajustés) sur un marché actif. Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur un marché actif. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d’investissement cotés sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 retient des cours mid-price comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs. – Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1. Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres à l’entité, qui sont disponibles / accessibles publiquement et basées sur un consensus de marché. Sont présentés en niveau 2 : - les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et basée sur des données de marché observables, - Les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courb
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2010, affaire n°00551
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2010
    Numéro d’affaire : 00127
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000127 27 janvier 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Société de Courtage d’Assurance Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montants Opérations interbancaires et assimilées :   Caisse, banques centrales 75 294 Effets Publics et valeurs assimilées 10 076 Créances sur les établissements de crédit 61 973 Opérations internes au crédit agricole 681 896 Créances sur la clientèle 5 758 511 Opérations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 115 563 Actions et autres titres à revenu variable 264 275 Valeurs immobilisées :   Participations et autres titres détenus à LT 375 112 Parts dans les entreprises liées 7 969 Immobilisations incorporelles 4 118 Immobilisations corporelles 42 777 Actions propres 2 600 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 36 335 Comptes de régularisation 90 690         Total de l’actif 7 527 189     Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 65 057 Opérations internes au Crédit Agricole 3 801 097 Comptes créditeurs à la clientèle 2 237 312 Dettes représentées par un titre 399 935 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 37 730 Comptes de régularisation 117 765 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 83 890 Dettes subordonnées et titres participatifs 114 494 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres (hors FRBG)       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 449 298     Provisions réglementées et subvention d’investissement 77         Total du passif 7 527 189   Hors-bilan Montants Engagements donnes :       Engagements de financement 766 120     Engagements de garantie 225 877 Engagements reçus :       Engagements de financement 0     Engagements de garantie 1 670 783     1000127
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2010, affaire n°00127
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/11/2009
    Numéro d’affaire : 07912
    Description : 0907912 9 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN  Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du livre V du code Monétaire et Financier, au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6&7, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.    Avis de convocation.     Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 27 novembre 2009 à 14 h 30, 6-7 Place Jeanne-d’Arc, 3ème Etage ASTORIA, 31000 TOULOUSE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   — Modification de la dénomination sociale   — Modification corrélative des statuts   — Pouvoirs       Projet de résolutions.         Première résolution (Modification de la dénomination sociale). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, sur la proposition du Conseil d’Administration décide de modifier la dénomination sociale de la Société qui deviendra « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 ». Ce changement de dénomination sera effectif à compter du 21 janvier 2010, sous réserve de l’obtention de l’autorisation du Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (CECEI). L’assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour constater l’obtention de l’autorisation du CECEI sur le changement de dénomination.     Deuxième résolution (Modification Des Statuts, Article 1 : Fondation – Constitution – Objet). — En conséquence de l’adoption de la résolution précédente, l’Assemblée Générale Extraordinaire décide, sous réserve de l’obtention de l’autorisation du Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (CECEI), de modifier l’article 1 des statuts de la Société qui est désormais libellé comme suit : « Entre les Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel, les personnes physiques et les groupements visés au Livre V du Code Rural et aux textes qui l’ont complété et le compléteront, établis dans la circonscription territoriale ci-après définie à l’article 5, ayant adhéré aux présents statuts, il a été fondé le 18 janvier 1901 une Société Coopérative à capital et personnel variables sous la dénomination de « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Midi ». Cette dénomination a été modifiée le 24 mars 1902 pour devenir : « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse », le 8 avril 1986 pour devenir « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain », puis le 21 janvier 2010 pour devenir « Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Toulouse 31 ». Avant ses premières opérations, les statuts, avec la liste complète des Administrateurs Sociétaires indiquant leur nom, profession et domicile, le montant de chaque souscription ont été enregistrés et déposés au Ministère de l’Agriculture et au Greffe de la Justice de Paix du Canton Nord de Toulouse. La Caisse Régionale a été inscrite, avec les caisses locales qui lui sont affiliées, sur la liste des « Etablissements de crédit agréés, en qualité de banques mutualistes ou coopératives », en application de la loi n° 84-46 du 24 janvier 1984. La durée de la Caisse Régionale est illimitée. »     Troisième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.     0907912
    Bulletin BALO n°134 du 09/11/2009, affaire n°07912
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2009
    Numéro d’affaire : 07435
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907435 19 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°125 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. (Exercice social : 1 er janvier au 31 décembre).   Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d’euros). Actif Montants Opérations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales 63 210 Effets Publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 56 936 Opérations internes au Crédit Agricole 674 103 Créances sur la clientèle 5 649 224 Opérations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 121 456 Actions et autres titres à revenu variable 265 287 Valeurs immobilisées   Participations et autres titres détenus à long terme 372 112 Parts dans les entreprises liées 9 932 Immobilisations incorporelles 4 118 Immobilisations corporelles 43 113 Actions propres 2 314 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 47 156 Comptes de régularisation 94 090         Total de l’actif 7 403 051   Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 52 337 Opérations internes au Crédit Agricole 3 823 797 Comptes créditeurs à la clientèle 2 136 642 Dettes représentées par un titre 359 538 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 21 230 Comptes de régularisation 134 079 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 91 826 Dettes subordonnées et titres participatifs 113 693 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 449 298     Provisions réglementées et subvention d’investissement 77         Total du passif 7 403 051   Hors-bilan Montants Engagements donné :       Engagements de financement 789 985     Engagements de garantie 214 846 Engagements reçus :       Engagements de financement 152     Engagements de garantie 1 634 991     0907435
    Bulletin BALO n°125 du 19/10/2009, affaire n°07435
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2009
    Numéro d’affaire : 07034
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0907034 16 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.     A. — Rapport financier semestriel au 30 juin 2009.   Présenté au Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain en date du 24 juillet 2009.     I. — Rapport semestriel d’activité .   1. — Présentation des états financiers.     1.1. Changement de principes et méthodes comptables : 1.1.1. Application du référentiel IAS/IFRS. — Les comptes consolidés semestriels condensés sont établis conformément aux normes IAS/IFRS telles que décrites dans la note 1 de l’annexe aux états financiers.   1.1.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a été appliqué au 1er semestre 2009.   1.2. Evolution du périmètre de consolidation. — Le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a été modifié au 1er semestre 2009 par la liquidation du fonds dédié Force TOLOSA. Le détail du périmètre de consolidation est présenté dans la note 9 de l’annexe aux états financiers.     2. — Résultats consolidés.   2.1. Environnement économique et financier. — Une activité soutenue et toujours volontaire sur un territoire en développement :   Activités clientèles au 30 juin 2009 Encours et nombres Productions brutes du 1er semestre 2009 Clients 411 815 11 466 Crédits 5 727 M€ 430 M€     Dont crédits à l’habitat 3 326 M€ 195 M€ Collecte clientèle 8 750 M€ 160 M€ Assurances IARD 82 100 11 699 Services 394 950 32 225   Axe majeur de sa stratégie, le développement du fonds de commerce de la Caisse Régionale se poursuit grâce à ses efforts de conquête. Plus de 11 000 clients l’ont rejointe au premier semestre.   Dans un contexte morose et incertain, le volume de production de crédit illustre la volonté continue de la Caisse Régionale d’accompagner le financement des investissements, particulièrement dans le domaine des crédits à l’habitat. Concernant la collecte, la Caisse Régionale affiche des performances exceptionnelles sur deux produits fortement sécurisés : 325 M€ ont été ainsi collectés sur sa gamme de dépôts à terme ALTISSIMO et plus de 180 M€ sur le Livret A avec 47 886 livrets ouverts depuis le début de l’année.   En assurance de biens et de personnes, la Caisse Régionale intensifie le déploiement et l’élargissement de sa gamme.   Assureur et banquier de proximité, la Caisse Régionale confirme son leadership local à travers ses résultats commerciaux. Positionnée sur un marché en fort développement, elle affiche des taux de progression de fonds de commerce et d’épargne parmi les plus dynamiques du Groupe des Caisses Régionales de Crédit Agricole.   Le premier semestre 2009 a également été marqué par le lancement de 2 nouveaux produits : CARTWIN, qui regroupe les fonctionnalités d’une carte bancaire universelle de retrait et de paiement, associées à un crédit permanent ainsi qu’à des services d’assurance des achats et MISSIONS SERVICES qui offre à nos clients un bouquet de services à domicile, dans la continuité de ses métiers.   2.2. Résultats consolidés. — Des performances financières qui confirment la pérennité du modèle et ouvrent des perspectives pour le développement :   Résultats au 30 juin 2009 En M€ Evolution sur un an Produit net bancaire 130,4 + 8,6%         Dont PNB clientèles 114,3 + 17,7% Charges générales d’exploitation 60,5 + 0,4% Résultat brut d'exploitation 69,9 + 16,9% Résultat net social 33,1 + 15,4% Résultat Consolidé part du Groupe 32,0 - 13,3%   L’évolution fortement positive du produit net bancaire (PNB) démontre que la Caisse Régionale optimise la normalisation du marché des taux et de la liquidité au profit du développement de son activité commerciale. Ainsi, le PNB issu de son activité clientèles progresse plus rapidement que l’ensemble de ses revenus dont il représente près de 90%.   La Caisse Régionale a maintenu au premier semestre sa politique de rigueur et de maîtrise de ses charges générales d’exploitation. Elle conserve également un bon niveau de couverture des créances douteuses à plus de 80%, tout en contenant le niveau de ses créances douteuses à moins de 3% de ses encours de crédits.   Suite à une année 2008, qui a vu le cours du Certificat Coopératif d'Investissement de la Caisse Régionale (CCI) baisser sans raison fondamentale dans le sillage de la défiance portée aux marchés boursiers, le premier semestre de cette année lui a permis de se redresser. Le titre a en effet progressé de 11,85% depuis le début de l'année, et versé, en outre, un dividende de 3,26 € au mois de mai (soit un rendement proche de 9% sur le cours au 1er janvier 2009).   Le résultat net consolidé s’établit à 32,0  M€ contre 36,8  M€ au 30 juin 2008, en baisse de 13,3%, principalement issue des fonds dédiés (constitution de dépréciations durables sur titres pour 2,4 M€, pertes réalisée sur arbitrage de lignes de titres), le résultat social progressant de 15,4%.   2.3. Perspectives. — Ces résultats permettent à la Caisse Régionale de renforcer sa structure financière et d’envisager l’avenir avec confiance.   Cette confiance en l’avenir se manifeste notamment par la création d’une filière immobilière en installant sur le département la marque nationale d’agences immobilières Square Habitat. La Caisse Régionale se développe sur ce marché par croissance externe en achetant plusieurs acteurs immobiliers locaux avec l’ambition de se positionner en 2010 comme le 3e opérateur sur le marché de la Haute-Garonne, principalement sur l’activité de gestion.     3. — Structure financière.   3.1. Les fonds propres. — Les capitaux propres, ainsi que leur évolution, sont présentés en note des « Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2009 ».   3.2. Les parties liées. — Les informations concernant les principales transactions entre les parties liées sont présentées en note 2.2 des « Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2009 ».     4. — Résultats par secteur d’activité.   La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi Toulousain réalise l’intégralité de son activité dans le secteur « Banque de proximité en France ».     5. — Gestion des risques.   La gestion des risques, inhérente à l’exercice des activités bancaires, est au coeur du dispositif de contrôle interne de la Caisse Régionale, mis en oeuvre par tous les acteurs, intervenants de l’initiation des opérations jusqu’à leur maturité finale.   L’organisation, les principes et outils de gestion et de surveillance de ces risques sont décrits de manière détaillée au sein du rapport du Conseil d’Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2008, dans le chapitre consacré aux facteurs de risques.   Les principales catégories de risques auxquelles la Caisse Régionale est exposée sont : les risques de crédit, les risques de marché (risque de taux, de change, de prix), les risques structurels de gestion du bilan (risque de taux d’intérêt global, risque de change, risque de liquidité).   La description de ces risques et les principales évolutions constatées sur le premier semestre 2009 sont présentées ci-dessous.   Selon les recommandations du Forum de Stabilité Financière, les risques particuliers induits par la crise financière sont présentés au sein d’une section spécifique.   Cette information fait partie intégrante des comptes consolidés intermédiaires résumés de la Caisse régionale de Crédit agricole de Toulouse et du Midi Toulousain au 30 juin 2009. A ce titre, elle est couverte par le rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle.   Par ailleurs, des informations complémentaires sont fournies concernant les risques opérationnels, les risques juridiques et les risques de non-conformité.   5.1. Risque de crédit. — Les principes, méthodologies et dispositif de gestion du risque de crédit sont décrits de manière détaillée au sein du rapport du Conseil d’Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2008, dans le chapitre consacré aux facteurs de risques.   Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la Caisse Régionale. L’engagement peut être constitué de prêts, titres de créances, garanties données ou engagements confirmés non utilisés.   5.1.1. Principales évolutions :   5.1.1.1. Objectifs et politique. — La nouvelle « politique de développement maîtrisé du crédit » élaborée par la Caisse Régionale est mise en place par étape tout au long de 2009.   L’ensemble des personnels des réseaux commerciaux et des services du siège concernés a été formé au 1er semestre.   5.1.1.2. Gestion du risque. — La Caisse Régionale a renforcé le suivi de ses risques de crédit (formation, nouveaux outils, pilotage, revues de portefeuilles, contrôles…) tant dans les réseaux commerciaux que dans les services du siège concernés.   5.1.1.3. Exposition :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte) 6 453 3 058 Instruments dérivés de couverture 12 557 10 797 Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable) 340 684 373 754 Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) 53 097 53 164 Prêts et créances sur la clientèle 5 643 511 5 652 052 Actif financiers détenus jusqu'à l'échéance 57 029 46 483 Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation) 6 113 331 6 139 308     Engagements de financement donnés 796 389 735 781     Engagements de garantie financière donnés 215 239 215 107 Provisions - Engagements par signature -2 022 -3 106 Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions) 1 009 606 947 782         Total Exposition nette 7 122 937 7 087 090   Concentration. — Le portefeuille ventilé dans les tableaux ci-après correspond aux engagements commerciaux : Prêts et créances sur les établissements de crédit et prêts et créances sur la clientèle.   Ventilation des encours de prêts et créances par agent économique :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 Encours bruts Dont encours dépréciés non compromis Dépréciations / encours non compromis Dont encours dépréciés compromis Dépréciations / encours compromis Total Administrations centrales 3         3 Établissements de crédit 691 969         691 969 Institutions non établissements de crédit 331 285         331 285 Grandes entreprises 1 105 948 26 283 19 516 25 409 25 347 1 061 085 Clientèle de détail 4 348 722 58 285 32 838 37 505 36 126 4 279 758         Total (1) (2) 6 477 927 84 568 52 354 62 914 61 473 6 364 100 Créances rattachées nettes           43 732 Dépréciations sur base collective           -61 571 Valeurs nettes au bilan           6 346 261 (1) Dont encours clientèle sains restructurés pour 15,4 millions d'euros. (2) Dont Opérations internes au Crédit Agricole pour 638,9 millions d'euros.   5.1.1.4. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dotations aux provisions et aux dépréciations -96 753 -125 449 -81 125     Actifs financiers disponibles à la vente -2 439 0 0     Prêts et créances -91 691 -114 020 -73 633     Autres actifs 0 -10 0     Engagements par signature -1 163 -3 707 -781     Risques et charges -1 460 -7 712 -6 711 Reprises de provisions et de dépréciations 73 210 93 380 61 675     Prêts et créances 70 320 83 486 53 690     Autres actifs 11 4 0     Engagements par signature 2 247 2 974 2 951     Risques et charges 632 6 916 5 034 Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions -23 543 -32 069 -19 450     Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -211 -859 -170     Récupérations sur prêts et créances amorties 181 706 388     Décotes sur crédits restructurés 0 -40 -40 Coût du risque -23 573 -32 262 -19 272   5.1.2. Perspectives d'évolution et incertitudes pour le second semestre 2009. — Au 2ème semestre, les risques de crédit devraient évoluer à un rythme équivalent au 1er semestre, compte tenu de la crise économique actuellement subie.   Le 2ème semestre verra l’application complète par la Caisse Régionale de sa nouvelle « politique de développement maîtrisé du crédit ».   5.2. Risques de marché. — Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment :   — les taux d’intérêts : le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt ; — les taux de change : le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise ; — les prix : le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions. Sont notamment soumis à ce risque les titres à revenu variable, les dérivés actions et les instruments dérivés sur matières premières ; — les spreads de crédit : le risque de crédit correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution des spreads de crédit des indices ou des émetteurs. Pour les produits plus exotiques de crédit s’ajoute également le risque de variation de juste valeur lié à l’évolution de la corrélation entre les défauts des émetteurs.   5.2.1. Principales évolutions :   5.2.1.1. Objectifs et politique. — Il n’y a pas d’évolution significative sur les objectifs et la politique 2009 de gestion des risques de marché au 30 juin.   5.2.1.2. Gestion du risque :   A. Organisation et dispositif de suivi : Un Comité de Gestion Financière (Directeur Général, Directeur Général Adjoint, Directeur Financier, Trésorier, Responsable du Contrôle Permanent des Risques) définit la politique de gestion annuelle de trésorerie, et fixe les limites qui seront validées par le Conseil d’Administration.   Le Comité de Gestion Financière se réunit tous les trimestres pour étudier la politique de gestion mise en oeuvre : les performances et les risques, et pour définir les orientations pour le trimestre à venir, dans le cadre de la politique annuelle de gestion de la trésorerie.   B. Méthodologie et système de mesure : Pour le portefeuille de placement, le risque correspond à la Value At Risk (VAR) calculée avec un intervalle de confiance de 95%. La VAR est une mesure statistique de risque : elle représente l’effet d’un comportement défavorable des marchés sur la performance d’un portefeuille.   La limite globale est fixée sur la base d’une VAR minimum calculée avec un intervalle de confiance de 99%. En 2009, la limite globale avait été initialement fixée à 0. Afin de tenir compte de l’évolution des caractéristiques des variables entrant dans le calcul de la VAR (notamment la volatilité), cette limite a été révisée au premier semestre pour être portée à - 6 M€.   5.2.1.3. Exposition :   Allocation Exposition 30/06/09 (après couverture) Exposition 31/12/08 (après couverture) Monétaire 55,50% 53,30% Obligations 34,60% (31,30%) 35,7% Actions 2,30% (0,10%) 2,1% (1,60%) Alternatifs et autres 7,50% 8,90%         Total 446,8 M€ 444,2 M€ Var 95% (pnb m€) 2,6 7,9 Var 99% (pnb m€) -1,3 2,7   Les couvertures Actions et Obligations sont réalisées par des opérations sur instruments dérivés (marchés à terme).   5.2.2. Perspectives d'évolution et incertitudes pour le second semestre. — La Caisse Régionale a défini une politique de gestion prudente de ses excédents de trésorerie pour 2009. Cette politique sera poursuivie sur le second semestre.   5.3. Gestion du bilan :   5.3.1. Risque de taux d’intérêt global. — La gestion du risque de taux d’intérêt global (RTIG) vise à protéger la valeur patrimoniale des entités du Groupe, ainsi qu’à optimiser la marge d’intérêt.   La valeur patrimoniale et la marge d’intérêt évoluent du fait de la sensibilité à la variation des taux d’intérêt de la valeur actuelle nette et des flux de trésorerie des instruments financiers composant le bilan et le hors bilan. Cette sensibilité naît dès lors que les actifs et passifs ont des échéances de refixation de leur taux d’intérêt non synchrones.   Le groupe Crédit Agricole SA, et donc la Caisse Régionale utilise la méthode des gaps de taux fixe pour mesurer son risque de taux.   5.3.1.1. Principales évolutions :   5.3.1.1.1. Objectifs et politique. — L'axe principal de la politique de gestion Actif-Passif de la Caisse Régionale consiste à réduire la sensibilité du produit net bancaire aux variations de taux.   L'objectif de sensibilité qui détermine cette politique et la pertinence des actions engagées, sont revus trimestriellement par le Comité de Gestion Financière. Le Conseil d’Administration fixe annuellement les limites d’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux.   5.3.1.1.2. Gestion du risque. — Depuis le 31 mars 2009 la Caisse Régionale réalise l’analyse et la gestion du risque de taux sur la base du logiciel Cristaux 2 (Cristaux 1 auparavant), logiciel commun à l’ensemble des Caisses Régionales.   Cristaux 2 mesure l’exposition de la Caisse Régionale au risque de variation des taux d’intérêts (ainsi que la composante inflation), en calculant l’écart entre emplois et ressources à taux fixe. La mesure du risque reste effectuée selon l’approche statique (sans renouvellement ni progression d’activité). Outre le Gap à « taux fixe pur », le logiciel calcule un Gap inflation, un Gap Fixing (Gap généré par la partie fixe des actifs et passifs à taux variables connue jusqu’à leurs prochain fixing), ainsi qu’un Gap « équivalent delta » pour les options de taux (CAP ou Floor). Tous ces calculs de Gap sont regroupés dans un Gap appelé : « Gap Synthétique ».   La mesure est réalisée en année civile jusqu’à 30 ans, avec un découpage mensuel sur les deux premières années. La présentation des Gaps est réalisée en pas annuel avec une année glissante en année 1, puis en année civile pour les années 2 à 30.   5.3.1.1.3. Exposition. — Dans l’analyse du risque de taux sur le nouvel outil de gestion Actif-Passif Cristaux 2, les Gaps mesurés sont plus importants que sous Cristaux 1 (ancien outil) et dépassent les nouvelles limites qui ont été fixées par le Conseil d’Administration.     Calcul des Gaps sous Cristaux 2 au 31 mai 2009 :         Le Conseil d’Administration, dans sa séance du 26 juin 2009, a décidé de fixer au Comité de Gestion Financière un horizon au 31 décembre 2009 pour entrer dans les limites.   5.3.1.2. Perspectives d'évolution et incertitudes pour le second semestre. — La Caisse Régionale s’appliquera à réduire régulièrement les Gaps pour entrer dans les limites sur le second semestre 2009.   5.3.2. Risque de change. — La Caisse Régionale n’est pas exposée au risque de change.   5.3.3. Risque de liquidité et de financement. — La Caisse Régionale est exposée, comme tous les établissements de crédit, au risque de ne pas disposer des fonds nécessaires pour faire face à ses engagements. Ce risque se réalise par exemple en cas de retraits massifs des dépôts de la clientèle, d’une crise de confiance ou de liquidité générale du marché (accès aux marchés interbancaires et monétaires). La gestion du risque de liquidité se traduit par :   — la mesure de ce risque au travers de l’étude des échéanciers des emplois et des ressources contractuels ou modélisés, ce qui permet de mettre en évidence les exigibilités à différentes échéances ;   — une politique d’adossement des ressources à des actifs liquides.   5.3.4. Principales évolutions :   5.3.4.1. Objectifs et politique. — Les exigences réglementaires en matière de liquidité sont définies par :   — Le règlement CRBF n°88-01 modifiée par l'arrêté du 11 septembre 2008 relatif à la liquidité modifiée; — l'instruction de la Commission bancaire n°88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité modifiée par l'instruction n°93-01 du 29 janvier 1993 et n°2000-11 du 4 décembre 2000; — l'instruction de la Commission bancaire n°89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.   Les objectifs de gestion du risque de liquidité : La gestion du risque de liquidité doit répondre tout d’abord au maintien d’un ratio réglementaire sur des niveaux supérieurs au minimum de 100% requis.   L’objectif vise également à assurer la sécurité de la Caisse Régionale en ce qui concerne le risque d’illiquidité, en répondant aux normes fixées pour l’ensemble du groupe Crédit Agricole, tout en veillant à minimiser le coût induit par le risque de liquidité.   Il n’y a pas de modification dans la politique de gestion du risque de liquidité et de refinancement pour le premier semestre 2009.   5.3.4.2. Gestion du risque. — Au sein de la Caisse Régionale, le Comité de Gestion Financière définit les orientations de la gestion de la liquidité et des refinancements, dans le cadre des règles fixées par l’organe central pour le groupe Crédit Agricole.   La mise en oeuvre de ces orientations est réalisée au sein de la Direction des Finances et du Recouvrement par le service de la Gestion Financière.   Outre le pilotage du coefficient de liquidité réglementaire, la gestion porte sur le suivi et l’optimisation du refinancement dans le respect des limites court terme (règles définies par Casa dans le cadre de l’organisation des relations internes concernant le risque de liquidité), et de l’encadrement des refinancements à long terme.   Pour la Caisse Régionale, les refinancements peuvent être réalisés soit :   — auprès du marché (émissions de TCN financiers court terme ou moyen-long terme) ; — auprès de Crédit agricole SA sous forme :   – d’emprunts en Blanc (emprunts interbancaires aux conditions de marchés) de 1 semaine à 10 ans ; – d’Avances Globales (à condition de marché) ; – d’Avances spécifiques (refinancements spécifiques du groupe auprès de la SFEF, de CA Covered Bond…).   5.3.5. Exposition. — Le coefficient de liquidité s’établit au 30 juin 2009 à 143% (coefficient au 31 décembre 2008 : 134%).   La limite court terme de la Caisse Régionale est de 768 M€ et est consommée à hauteur de 183,2 M€ au 30 juin 2009.   Les principales émissions sur le semestre concernent des avances spécifiques (représentatives d’émission du groupe) :   — SFEF : 169,3 M€ échéances 2011 à 2014 ; — Covered Bond : 30,7 M€, échéance 2016 ; — CRH : 11,5 M€ échéances 2018-2019.     Perspectives d'évolution et incertitudes pour le second semestre. — La Caisse Régionale maintiendra ses efforts pour maîtriser, voire réduire le déficit de liquidité et en minimiser le coût.   5.3.6. Politique de couverture :   5.3.6.1. Principales évolutions en termes de politique et objectifs de couverture des risques financiers. — La politique de couverture du risque de taux est inchangée sur le 1er semestre 2009.   Dans le cadre de la gestion du risque de taux, la Caisse Régionale calcule trimestriellement les gaps de taux de son bilan.   Elle réalise des opérations de couverture par instruments financiers (swap, cap, …), en couverture de juste valeur ou bien de flux de trésorerie, afin d’assurer la maîtrise du risque. Les encours d’actifs et de passifs couverts sont mesurés, suivis et gérés sur la base de l’outil d’analyse du risque de taux (Cristaux 2).   5.3.6.2. Perspectives d'évolution pour le second semestre. — Aucune évolution de la politique de couverture n’est prévue au cours du 2ème semestre 2009.   5.4. Risques opérationnels. — Le dispositif de gestion et de surveillance des risques opérationnels est décrit au sein du rapport du Conseil d’Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2008, dans le chapitre consacré aux facteurs de risques.   5.4.1. Description – Définition. — Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’évènements extérieurs, risque juridique inclus mais risques stratégique et de réputation exclus.   5.4.2. Principales évolutions et/ou actions. — Au cours du 1er semestre, la Caisse Régionale a mené une actualisation complète de sa cartographie de risques opérationnels.   5.5. Risques juridiques. — Les principales procédures judiciaires et fiscales en cours au 31 décembre 2008 sont inchangées au 30 juin 2009. Un nouveau contentieux juridique est né au 1er semestre 2009, pour un montant estimé de 247 K€, mettant en cause la Caisse Régionale en sa qualité de tiers saisi.   5.6. Risques de non-conformité. — Ces risques sont présentés dans le chapitre VI. Dispositif de contrôle interne.     6. — Dispositif de contrôle interne.   Le dispositif de contrôle interne est décrit au sein du rapport 2008 du Président du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale des porteurs de parts sociales sur les conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil et sur les procédures de contrôle interne.   6.1. Le contrôle permanent. — Au 1er semestre, le dispositif de contrôle permanent a été adapté pour satisfaire aux nécessités de contrôle de la nouvelle « politique de développement maîtrisé du crédit » de la Caisse Régionale. De plus, le plan de contrôle permanent a été intégré dans le nouvel outil national de contrôle permanent (SCOPE) tant pour le siège que pour les réseaux et chaque manager utilise maintenant cet outil pour renseigner le résultat de ses contrôles.   6.2. La prévention et le contrôle des risques de non-conformité. — Le 1er semestre a vu la poursuite du plan 2008-2010 de mise en conformité des dossiers clients en agence.   6.3. Le contrôle périodique. — Les missions conduites visent à s’assurer du respect des règles internes et externes, de la maîtrise des risques et de l’exhaustivité des informations et des systèmes de mesure des risques.   Les contrôles effectués au cours du premier semestre 2009 se sont inscrits dans le cadre du plan annuel déterminé en fonction des critères définis par l’inspection générale de Crédit Agricole SA et validé par la Direction Générale. Des arbitrages s’appuyant essentiellement sur les niveaux de risques et sur les changements organisationnels intervenus au siège ont été proposés et entérinés.   Le dispositif de suivi contrôlé des demandes d’actions correctives a été notamment renforcé et intégré au plan de charge 2009.     II. — Comptes consolidés.   Cadre général.   Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.   Son siège social est situé au 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse et elle est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 6419 Z.   La cotation des certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain s’effectue sur Eurolist Paris.     Etats financiers consolidés .   1. — Compte de résultat . (En milliers d’euros.)     Notes 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Intérêts et produits assimilés 3.1 161 873 331 369 161 946 Intérêts et charges assimilées 3.1 -91 117 -227 688 -109 925 Commissions (produits) 3.2 62 885 99 627 49 864 Commissions (charges) 3.2 -10 482 -14 913 -7 143 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -353 160 -152 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 8 432 27 113 25 195 Produits des autres activités 3.5 472 17 003 8 416 Charges des autres activités 3.5 -778 -1 120 -516 Produit net bancaire   130 932 231 551 127 685 Charges générales d'exploitation 3.6 -58 058 -115 894 -57 985 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -3 063 -6 588 -3 115 Résultat brut d’exploitation   69 811 109 069 66 585 Coût du risque 3.8 -23 573 -32 262 -19 272 Résultat d'exploitation   46 238 76 807 47 313 Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 25 -102 -47 Résultat avant impôt   46 263 76 705 47 266 Impôts sur les bénéfices 3.10 -14 300 -19 772 -10 471 Résultat net   31 963 56 933 36 795 Intérêts minoritaires   0 -1 2 Résultat net – part du groupe   31 963 56 934 36 793     2. — Gains ou pertes latents ou différés et résultat net . (En milliers d’euros.)     Notes 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Ecarts de conversion   0 0 0 Actifs disponibles à la vente   75 210 -225 528 -134 738 Instruments dérivés de couverture   -665 -5 843 939 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   74 545 -231 371 -133 799 QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence   0 0 0         Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe 3.11 74 545 -231 371 -133 799 Résultat net part du groupe   31 963 56 934 36 793 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe   106 508 -174 437 -97 006 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires   0 -1 2 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   106 508 -174 438 -97 004   Les montants sont présentés net d’impôts.   « Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole SA. Les opérations sur les titres SAS rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS rue la Boétie.   Les modalités de valorisation du titre SAS rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole SA. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole SA le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.   L'écart net d'impôt entre la valorisation qui aurait été retenue selon les modalités applicables au 31 décembre 2008 et le 30 juin 2009 aurait représenté 51 674 K€ ».     3. — Bilan. (En milliers d’euros)   Actif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales   59 277 68 877 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 6 453 3 058 Instruments dérivés de couverture   12 557 10 797 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 - 5.4 649 666 602 367 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 - 5.4 702 750 594 563 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 - 5.4 5 643 511 5 652 052 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   4 263 1 797 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   57 029 46 483 Actifs d'impôts courants et différés (1)   28 533 37 730 Comptes de régularisation et actifs divers   140 213 98 320 Immeubles de placement 5.7 3 293 2 795 Immobilisations corporelles 5.8 40 087 40 053 Immobilisations incorporelles 5.8 4 363 4 496         Total de l'actif   7 351 995 7 163 388 (1) Au 31 décembre 2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 9 611 K€ et actifs d'impôts différés pour 28 119 K€.   Les lignes « Actifs d’impôt courant » et « Actifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31 décembre 2008 a été modifiée en conséquence.   Passif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Banques centrales   0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 2 257 10 Instruments dérivés de couverture   6 586 2 657 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 3 991 145 3 976 274 Dettes envers la clientèle 5.5 2 078 051 1 946 282 Dettes représentées par un titre 5.6 269 221 336 015 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   10 777 8 726 Passifs d'impôts courants et différés   6 334 0 Comptes de régularisation et passifs divers   87 230 97 407 Provisions 5.9 23 778 23 957 Dettes subordonnées 5.6 40 805 40 689         Total dettes   6 516 184 6 432 017 Capitaux propres 5.10     Capitaux propres part du groupe   835 670 731 229 Capital et réserves liées   273 894 271 693 Réserves consolidées   526 014 480 404 Gains ou pertes latents ou différés   3 799 -77 802 Résultat de l'exercice   31 963 56 934 Intérêts minoritaires   141 142         Total capitaux propres   835 811 731 371         Total du passif   7 351 995 7 163 388   Les lignes « Passifs d’impôt courant » et « Passifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Passifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31 décembre 2008 a été modifiée en conséquence.     4. — Tableau de variation des capitaux propres .   (En milliers d’euros) Capital et réserves liées Capital et réserves consolidées part du Groupe Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) (2) Elimination des titres auto-détenus Capitaux propres au 1er janvier 2008 136 275 140 370 -250 424 090 153 569 69 057 923 111 144 923 255 Augmentation de capital -769     0     -769   -769 Variation des titres auto détenus     -1 054 0     -1 054   -1 054 Dividendes versés en 2008       0   -12 779 -12 779   -12 779 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -769 0 -1 054 0 0 -12 779 -14 602 0 -14 602 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -133 799 0 -133 799 0 -133 799 Affectation du résultat 2007       56 278   -56 278 0     Résultat du 1er semestre 2008       0   36 793 36 793 2 36 795 Autres variations       1 481     1 481   1 481 Capitaux propres au 30 juin 2008 135 506 140 370 -1 304 481 849 19 770 36 793 812 984 145 813 129 Augmentation de capital -1 783     0     -1 783   -1 783 Variation des titres auto détenus     -1 096 0     -1 096   -1 096 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -1 783 0 -1 096 0 0 0 -2 879 0 -2 879 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -97 572 0 -97 572 0 -97 572 Résultat du 2e semestre 2008       0   20 141 20 141 -1 20 140 Autres variations       -1 445     -1 445 -2 -1 447 Capitaux propres au 31 décembre 2008 133 723 140 370 -2 400 480 404 -77 802 56 934 731 229 142 731 371 Affectation du résultat 2008       0     0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2009 133 723 140 370 -2 400 480 404 -77 802 56 934 731 229 142 731 371 Augmentation de capital 2 358     0     2 358   2 358 Variation des titres auto détenus     -157 0     -157   -157 Dividendes versés en 2009       0   -11 859 -11 859   -11 859 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 2 358 0 -157 0 0 -11 859 -9 658 0 -9 658 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 82 137 0 82 137 0 82 137 Affectation du résultat 2008       45 074   -45 074 0   0 Résultat au 30 juin 2009       0   31 963 31 963   31 963 Autres variations       536 -536 -1 -1 -1 -2 Capitaux propres au 30 juin 2009 136 081 140 370 -2 557 526 014 3 799 31 963 835 670 141 835 811 (1)  Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle. (2) Dont « impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires. » 3) Dont une augmentation de 51 674 K€ des réserves recyclables liée à l’augmentation de la juste valeur des titres SAS rue la Boétie dans le cadre de la modification des modalités de valorisation du titre SAS rue la Boétie telle que décrite sous le tableau du « Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ». (4) Autres variations : retraitement de l’imposition différée sur OPCVM enregistrée initialement dans les réserves consolidées.     5. — Tableau des flux de trésorerie . (En milliers d’euros.)     1 er  semestre 2009 1 er  semestre 2008 2008 Résultat avant impôts 46 449 44 828 73 689 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 3 119 3 164 6 689 Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 24 228 20 674 34 828 Résultat net des activités d'investissement -25 33 91 Résultat net des activités de financement 971 1 121 2 110 Intérêts courus non échus (créances et dettes rattachées) 0 0 -1 262 Autres mouvements -11 509 -11 125 3 133         Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 16 784 13 867 45 589 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -145 653 26 547 -54 122 Flux liés aux opérations avec la clientèle 118 622 -164 823 -221 733 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -66 754 108 523 114 879 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -25 890 -32 068 37 930 Impôts versés -266 -21 407 -49 909 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -119 941 -83 228 -172 955         Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -56 708 -24 533 -53 677 Flux liés aux participations (1) -1 793 118 -33 155 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -2 939 -3 911 -8 329         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -4 732 -3 793 -41 484 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -9 509 -13 548 -33 672 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -855 -6 480 -7 593         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -10 364 -20 028 -41 265 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0   0 Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -71 804 -48 354 -136 426 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 99 542 235 968 235 968 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 68 770 57 449 57 449 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 30 772 178 519 178 519 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 27 738 187 614 99 542 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 59 247 51 321 68 770 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) -31 509 136 293 30 772 Variation de la trésorerie nette -71 804 -48 354 -136 426 (*) Y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées. (**) Composé du solde des postes « Comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 5.3 et des postes « Comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole). (1) Flux liés aux participations : cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Pour le premier semestre 2009, ce montant comprend principalement l’acquisition de SACAM AVENIR pour – 1 777 K€. (2) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires : cette ligne comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain à ses actionnaires pour - 8 680 K€ (CCI et CCA), le versement des dividendes sur CCI détenus en actions propres ainsi que l’augmentation de capital des Caisses Locales pour 2 358 K€. (3) Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement : constitués notamment de la diminution des intérêts sur TSR CASA suite à leur remboursement pour 970 K€.     6. — Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires.   1. — Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009.   Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.   Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http : //ec.europa.eu/internal_market/accounting/IAS_fr.htm#adopted-commission.   Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.   Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 30 juin 2009 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :   — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle   La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8.   — l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt ; — l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions ; — l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients ; — l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008) et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel ; — la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes ; — les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir ; — les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée ; — 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). Il est à noter que la date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009.   A l’exception de la révision de la norme IAS 1 et la présentation du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, l’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   — l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010 ; — l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; — la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; — la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ; — l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.   Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.   Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009.   Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain sont reproduites dans ces comptes semestriels.   De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.     2. — Périmètre de consolidation – parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2009 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 10.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice. — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2009 : Le fonds dédié FORCE TOLOSA a été entièrement cédé au cours du 1er trimestre 2009.   2.2. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe.   Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2009 : Les Caisses Locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain :   — 1,3  M€ au titre des revenus des parts sociales ; — 1,4  M€ au titre des intérêts des comptes courants bloqués ; — 0,5  M€ au titre des commissions d’octroi de crédit.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a procédé à une opération de rachat total d’un de ses 3 fonds dédiés :   — 22,3  M€ sur Force Tolosa. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a perçu en 2009 un acompte sur dividende de 8,1 M€ au titre de sa participation dans la SAS LA BOETIE.             3. — Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et Charges d’intérêts :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 692 3 605 1 568 Sur opérations internes au Crédit Agricole 17 671 26 776 12 997 Sur opérations avec la clientèle 129 270 265 027 129 445 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 2 088 4 002 1 672 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 1 444 2 615 1 388 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 9 708 29 344 14 876 Produits d'intérêts (1) (2) 161 873 331 369 161 946 Sur opérations avec les établissements de crédit -1 272 -647 -96 Sur opérations internes au Crédit Agricole -64 090 -166 237 -81 468 Sur opérations avec la clientèle -12 618 -19 144 -8 403 Actifs financiers disponibles à la vente -38 -152 -148 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 0 -5 764 Sur dettes représentées par un titre -2 500 -13 805 -1 121 Sur dettes subordonnées -971 -2 110 -12 925 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -9 628 -25 593   Charges d'intérêts -91 117 -227 688 -109 925 (1) Dont 4 170 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2009 contre 7 753 milliers d'euros au 31 décembre 2008 et 3 958 milliers d'euros au 30 juin 2008. (2) Dont 1 541 milliers d'euros au 30 juin 2009 correspondant à des bonifications reçues de l'État, contre 3 058 milliers d'euros au 31 décembre 2008 et 1 851 milliers d'euros au 30 juin 2008.   3.2. Commissions nettes :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Produits Charges Net Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 2 753 -1 749 1 004 1 309 -305 1 004 253 -155 98 Sur opérations internes au Crédit Agricole 12 610 -5 487 7 123 21 405 -7 437 13 968 9 410 -3 402 6 008 Sur opérations avec la clientèle 11 889 -81 11 808 20 968 -144 20 824 10 382 -75 10 307 Sur opérations sur titres (1)     0     0     0 Sur opérations de change 48 0 48 111   111 55   55 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan (1) 2 083 -293 1 790 5 659 -704 4 955 3 441 -397 3 044 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers (2) 32 539 -2 872 29 667 39 264 -6 051 33 213 19 825 -2 956 16 869 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues (2) 963   963 10 911 -272 10 639 6 498 -158 6 340 Produits nets des commissions 62 885 -10 482 52 403 99 627 -14 913 84 714 49 864 -7 143 42 721 (1) Les commissions versées et reçues dans le cadre d’engagements sur titres sont désormais rattachées aux « Commissions sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan » et non plus aux « Commissions sur opérations sur titres ». Le montant net de ces commissions s'élève à 0 millier d'euros au titre du 1er semestre 2009. (2) Certaines commissions de prestations de services financiers, jusque là affectées à la rubrique « commissions sur gestion OPCVM, fiducie et activités analogues », ont été réaffectées à la rubrique « Commissions sur moyens de paiement et autres services bancaires et financiers ». Le montant net de ces commissions s'élève à 5 083 milliers d'euros au titre du 1er semestre 2009.   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature -997 461 277 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option 719 -567 -541 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 111 266 112 Résultat de la comptabilité de couverture -186     Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -353 160 -152   Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur           Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts   -2 172 -2 172     Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 1 986   1 986 Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers           Variations de juste valeur des éléments couverts 4 517   4 517     Variations de juste valeur des dérivés de couverture   -4 517 -4 517         Total résultat de la comptabilité de couverture 6 503 -6 689 -186     (En milliers d’euros) 31/12/2008 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur           Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 21 903   21 903     Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)   -21 903 -21 903         Total résultat de la comptabilité de couverture 21 903 -21 903 0   (En milliers d’euros) 30/06/2008 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur           Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 4 452   4 452     Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)   -4 452 -4 452         Total résultat de la comptabilité de couverture 4 452 -4 452 0   3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dividendes reçus 8 343 17 508 17 057 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente (*) 107 9 673 8 138 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -18 -68 0 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 8 432 27 113 25 195 (*) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement.   3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation   -6 7 699 Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance (1)   16 540 300 Autres produits nets de l'activité d'assurance -16 -46 -49 Variation des provisions techniques des contrats d'assurance     -50 Produits nets des immeubles de placement -58 -101   Autres produits (charges) nets -232 -504   Produits (charges) des autres activités -306 15 883 7 900 (1) Les commissions et ristournes sur assurances, présentées au 31 décembre 2008 en Autres produits d'exploitation bancaire, ont été reclassées au 30 juin 2009 en Commissions Nettes (cf. Note 3.2). 7 294 K€ ont ainsi été reclassés au 30 juin 2009.   3.6. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Charges de personnel 34 795 68 564 34 236 Impôts et taxes 1 923 3 689 1 863 Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation 21 340 43 641 21 886 Charges d'exploitation 58 058 115 894 57 985   Détail des charges de personnel :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Salaires et traitements 19 116 36 455 18 365 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 2 019 3 979 1 977 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 235 1 869 226 Autres charges sociales 7 237 14 007 7 026 Intéressement et participation 3 659 7 029 4 014 Impôts et taxes sur rémunération 2 529 5 225 2 628         Total charges de personnel 34 795 68 564 34 236   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dotations aux amortissements 3 063 6 596 3 123 Dotations aux dépréciations 0 -8 -8         Total 3 063 6 588 3 115   3.8. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dotations aux provisions et aux dépréciations -96 753 -125 449 -81 125     Actifs financiers disponibles à la vente -2 439 0 0     Prêts et créances -91 691 -114 020 -73 633     Autres actifs 0 -10 0     Engagements par signature -1 163 -3 707 -781     Risques et charges -1 460 -7 712 -6 711 Reprises de provisions et de dépréciations 73 210 93 380 61 675     Prêts et créances 70 320 83 486 53 690     Autres actifs 11 4 0     Engagements par signature 2 247 2 974 2 951     Risques et charges 632 6 916 5 034 Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions -23 543 -32 069 -19 450     Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -211 -859 -170     Récupérations sur prêts et créances amorties 181 706 388     Décotes sur crédits restructurés 0 -40 -40 Coût du risque -23 573 -32 262 -19 272   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 25 -102 -47 Plus-values de cession 27 18 10 Moins-values de cession -2 -120 -57 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession 0 0 0 Moins-values de cession 0 0 0 Gains ou pertes sur autres actifs 25 -102 -47   3.10. Impôts :   — Charge d’impôt :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Charge d'impôt courant -16 148 -23 604 -14 952 Charge d'impôt différé 1 848 3 832 4 481 Charge d'impôt de la période -14 300 -19 772 -10 471   — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté : – Au 30 juin 2009 :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 46 260 34,43% 15 927 Effet des différences permanentes     -1 729 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     107 Effet de l'imposition à taux réduit     -464 Effet des autres éléments     459 Taux et charge effectif d'impôt   30,91% 14 300   – Au 31 décembre 2008 :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 76 705 34,43% 26 410 Effet des différences permanentes     669 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires (1)     714 Effet de l'imposition à taux réduit     -365 Effet des autres éléments     -7 656 Taux et charge effectif d'impôt   25,78% 19 772 (1) Les principales différences temporelles ayant généré de l’actif d’impôt différé de montant significatif proviennent principalement de provisions fiscalement non déductibles pour 0,3 M€ et de transfert d’IS sur sociétés transparentes pour 0,3 M€.   – Au 30 juin 2008 :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 47 266 34,43% 16 274 Effet des différences permanentes     711 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     -159 Effet de l'imposition à taux réduit     -345 Effet des autres éléments     -6 010 Taux et charge effectif d'impôt   22,15% 10 471   3.11. Variation des gains ou pertes latents ou différés. — Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d’impôts.   (En milliers d’euros) Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Total des gains / pertes comptabilisés directement en capitaux propres hors QP des entités mises en équivalence Quote-part des gains/pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1) Variation de juste valeur des dérivés de couverture Variation de juste valeur 0 -134 738 939 -133 799   Transfert en compte de résultat       0   Variation de l'écart de conversion       0   Quote-part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence         0 Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 (part du Groupe) 0 -134 738 939 -133 799 0 Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 (part minoritaire) 0 0 0 0 0         Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 (1) 0 -134 738 939 -133 799 0 Variation de juste valeur 0 -225 528 -5 843 -231 371   Transfert en compte de résultat       0   Variation de l'écart de conversion       0   Quote-part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence         0 Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part du Groupe) 0 -225 528 -5 843 -231 371 0 Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part minoritaire) 0 0 0 0 0         Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (1) 0 -225 528 -5 843 -231 371 0 Variation de juste valeur 0 75 210 -665 74 545   Transfert en compte de résultat       0   Variation de l'écart de conversion       0   Quote-part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence         0 Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 (part du Groupe) 0 75 210 -665 74 545 0 Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 (part minoritaire) 0 0 0 0 0         Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 (1) 0 75 210 -665 74 545 0   (1) Les données « Total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente » se décomposent comme suit :     30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Montant brut 84 511 -235 172 -138 992 Impôt -9 301 9 644 4 254         Total net 75 210 -225 528 -134 738     4. — Informations sectorielles.   La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi Toulousain réalise l’intégralité de son activité dans le secteur « Banque de proximité en France ».     5. — Notes relatives au bilan.   5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat :   — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 6 453 3 058 Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 0 0 Juste valeur au bilan 6 453 3 058     Dont Titres prêtés 0 0   — Actifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d’euros) 30/06/2009 31/12/2008 Titres détenus à des fins de transaction 606 924     Obligations et autres titres à revenu fixe 606 924 Instruments dérivés 5 847 2 134 Juste valeur au bilan 6 453 3 058   — Passifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 31.06.2009 31/12/2008 Passifs financiers détenus à des
    Bulletin BALO n°111 du 16/09/2009, affaire n°07034
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/07/2009
    Numéro d’affaire : 05915
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0905915 20 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°86 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, Place Jeanne d'Arc – BP 40535, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   (Exercice Social : 1 er janvier au 31 décembre.)   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montants Operations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales 58 225 Effets Publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 52 902 Opérations internes au Crédit Agricole 649 979 Créances sur la clientèle 5 620 194 Opérations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 122 786 Actions et autres titres à revenu variable 263 616 Valeurs immobilisées   Participations et autres titres détenus à long terme 371 767 Parts dans les entreprises liées 8 122 Immobilisations incorporelles 4 363 Immobilisations corporelles 43 380 Actions propres 1 898 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 35 343 Comptes de régularisation 113 470     Total de l’actif 7 346 045    Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 51 841 Opérations internes au Crédit Agricole 3 944 144 Comptes créditeurs à la clientèle 2 082 659 Dettes représentées par un titre 269 433 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 23 005 Comptes de régularisation 107 067 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 85 694 Dettes subordonnées et titres participatifs 112 294 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 449 298     Provisions réglementées et subvention d’investissement 76         Total du passif 7 346 045    Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 796 389     Engagements de garantie 215 239     Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Montants     Engagements de financement 152     Engagements de garantie 1 624 476     Engagements sur titres 0     0905915
    Bulletin BALO n°86 du 20/07/2009, affaire n°05915
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2009
    Numéro d’affaire : 02256
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902256 24 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, Place Jeanne d'Arc, BP 40535 - 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre   Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'Euros.)  Actif Montants Nets OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES   Caisse, Banques Centrales 54 003 Effets Publics et valeurs assimilées 6 525 Créances sur les établissements de crédit 52 984 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 502 943 CREANCES SUR LA CLIENTELE 5 602 737 OPERATIONS SUR TITRES   Obligations et autres titres à revenu fixe 123 512 Actions et autres titres à revenu variable 263 616 VALEURS IMMOBILISEES   Participations et autres titres détenus à LT 362 397 Parts dans les entreprises liées 8 085 Immobilisations incorporelles 4 392 Immobilisations corporelles 43 724 Actions propres 1 653 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS   Autres actifs 39 118 Comptes de régularisation 93 289     Total de l’actif 7 158 978   Passif Montants Nets OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES   Dettes envers les établissements de crédit 51 307 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 921 599 COMPTES CREDITEURS A LA CLIENTELE 2 031 783 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 181 314 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS   Autres passifs 31 662 Comptes de régularisation 81 101 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES   Provisions pour risques et charges 81 175 Dettes subordonnées et titres participatifs 109 131 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 5 570 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG   Capital souscrit 74 594 Primes d’émission 140 370 Réserves Provisions réglementées et subvention d’investissement 449 298 74     Total du passif 7 158 978   Hors bilan Montants ENGAGEMENT DONNES     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 797 760   ENGAGEMENTS DE GARANTIE 207 355   ENGAGEMENT SUR TITRES 0 ENGAGEMENTS RECUS     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 152   ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 588 645   ENGAGEMENTS SUR TITRES 0       0902256
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2009, affaire n°02256
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2009
    Numéro d’affaire : 01837
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901837 10 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°43 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre 2008.   L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain réunie le 31 mars 2009 a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2008, tels que publiés aux Bulletins des Annonces légales obligatoires du 11 mars 2009.     0901837
    Bulletin BALO n°43 du 10/04/2009, affaire n°01837
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/03/2009
    Numéro d’affaire : 01245
    Description : 0901245 13 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6, place Jeanne d’Arc, BP 40535, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le mardi 31 mars 2009 à13 h 45, au Centre de Congrès DIAGORA - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Assemblée Générale Extraordinaire   — Modification des statuts ;   — Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ;   — Pouvoirs ;   Assemblée Générale Ordinaire   — Approbation des comptes sociaux et quitus ;   — Approbation des comptes consolidés ;   — Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts ;   — Approbation des conventions réglementées mentionnées dans le rapport spécial ;   — Paiement des intérêts aux parts sociales ;   — Paiement du dividende aux CCI. ;   — Paiement du dividende aux CCA. ;   — Affectation du résultat ;   — Autorisation d’opérations sur les CCI (règlement COB 98-02) ;   — Indemnités des Administrateurs ;   — Mandats des Administrateurs ;   — Rémunération des Commissaires aux Comptes ;   — Remplacement des Commissaires aux Comptes ;   — Pouvoirs.   Projet de résolutions. Assemblée Générale Extraordinaire. Première résolution (Modification des statuts). — L’Assemblée Générale approuve la nouvelle rédaction de l’article 17 comme suit :   La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d’Administration composé de dix huit membres au maximum pris parmi les sociétaires et nommés par l’Assemblée Générale.   Pour être élus ou être maintenus en fonction les candidats et administrateurs en exercice sont tenus de se conformer aux dispositions légales visant les inéligibilités et les incompatibilités, notamment celles énoncées à l’article 13 de la loi 84.46 du 24 janvier 1984. Par ailleurs ne sont pas éligibles les sociétaires ou leurs représentants lorsqu’ils sont en retard dans leurs obligations financières vis-à-vis du Crédit Agricole Mutuel ou lorsqu’ils font l’objet d’une procédure contentieuse.   Les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs ne soit pas divisible par trois, il conviendrait d’arrondir à l’unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année.   Les administrateurs sont rééligibles. Le Président et les Administrateurs ne peuvent solliciter le renouvellement de leur mandat au-delà de leur soixante-septième anniversaire. Ils sont réputés démissionnaires à l’issue de l’Assemblée Générale se tenant à l’expiration de leur mandat.   Les candidatures au mandat d’administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit huit jours francs au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions des articles 635 et 636 du Code rural, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l’Assemblée Générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur le champ au remplacement du ou des administrateurs manquants.   Toute fonction d’administrateur au sein d’un autre établissement de crédit est incompatible avec celle d’administrateur exercée au Crédit Agricole Mutuel, sauf autorisation exceptionnelle donnée par le Conseil d’Administration.   Dans le cas où un administrateur viendrait à méconnaître cette disposition, le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale pourrait, à titre de sanction, demander sa démission ou son exclusion.   Deuxième résolution (Autorisation de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce :   1. A annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 9ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;   2. A réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.   La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler tout ou partie des CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.   Troisième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.   Assemblée Générale Ordinaire. Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil ainsi que les comptes sociaux annuels arrêtés au 31 décembre 2008, faisant ressortir un bénéfice de 50 724 030,92 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2008.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2008, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’art. 39-4 du Code Général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 14 819,24 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code ainsi que le montant s’élevant à 4 939,75 euros, de l’impôt acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées mentionnées dans le rapport spécial ). — En application de l’article L.511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance sur les conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 4,20 % par titre (soit un montant total de 1 343 731,87 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2008.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt net 2005 1 999 601 1 167 766,98 € 3,65 % 2006 1 999 601 1 279 744,64 € 4,00  % 2007 1 999 601 1 439 712,72 € 4,50  %   Le dividende sera versé le 11 mai 2009.   Sixième résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe à 3,26 € par titre (soit un montant total de 4 880 236,30 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2008.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2005 1 497 005 3 517 961,75 € 2,35 € 2006 1 497 005 4 491 015,00 € 3,00 € 2007 1 497 005 5 224 547,45 € 3,49 €   Le dividende sera versé le 11 mai 2009.   Septième résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale fixe à 3,26 € par titre (soit un montant total de 3 799 644,10 €), le dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2008.   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices sont les suivants :   CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2005 1 165 535 2 739 007,25 € 2,35 € 2006 1 165 535 3 496 605,00 € 3,00 € 2007 1 165 535 4 067 717,15 € 3,49 €   Le dividende sera versé le 11 mai 2009.   Huitième résolution (Affectation du résultat). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2008, se soldant par un bénéfice de 50 724 030,92 euros :     (En euros) Résultat des comptes individuels (exercice 2008) 50 724 030,92     Résultat distribué 10 023 612,27         Intérêts parts sociales Caisse Régionale (4,20 %) 1 343 731,87         Dividende CCI (3,26 €) 4 880 236,30         Dividende CCA (3,26 €) 3 799 644,10     Résultat conservé : 40 700 418,65         Réserves mécénat 2 095,07         Réserves légales (75 % du disponible) 30 523 742,68         Autres réserves 10 174 580,90   Neuvième résolution (Autorisation d’opérations sur les CCI (règlement COB 98-02)). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 18 novembre 2008, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 149 700 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 14,97 millions d’euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribuées gratuitement dans les conditions prévues par la loi.   Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   1) D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;   2) De procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 2ème résolution (Assemblée Générale Extraordinaire).     Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   Dixième résolution (Indemnités des Administrateurs). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au Président, au 1er vice-président, aux Administrateurs de la Caisse Régionale et aux Présidents de Caisses Locales, à savoir :   Président : indemnité forfaitaire mensuelle de 4 000 € Et utilisation d’une voiture de fonction   1er vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de 2 000 € Et utilisation d’une voiture de fonction   Administrateurs de la Caisse Régionale et Présidents de Caisses Locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse Régionale : indemnité forfaitaire de 157 €   Onzième résolution (Mandats des Administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que le mandat d'Administrateur de Messieurs JOHAN Ferdinand, JOURTAU Jean-Louis, MARQUE Marcel, SACAZE Guy, SALGADO Jean-Louis, de SEVIN Benoît, vient à expiration ce jour.   Elle renouvelle ledit mandat pour Messieurs JOHAN Ferdinand, JOURTAU Jean-Louis, MARQUE Marcel, SALGADO Jean-Louis, de SEVIN Benoît pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l'Assemblée Générale Ordinaire 2012 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2011.   Monsieur SACAZE ne peut solliciter le renouvellement de son mandat en application de l'article 17 des statuts. La candidature de Monsieur MAURE Nicolas est proposée à l'Assemblée Générale.   Par ailleurs, Monsieur BARICHOU Pierre est démissionnaire à la date de l'Assemblée Générale du 31 mars 2009. La candidature de Monsieur PRADIER Alain est proposée à l'Assemblée Générale.   Douzième résolution (Rémunération des Commissaires aux Comptes). — Conformément à l’article 37 des statuts, l’Assemblée Générale fixe à 155 400 euros hors taxe et débours la rémunération des Commissaires aux Comptes.   Treizième résolution (Remplacement des Commissaires aux Comptes). — L'Assemblée Générale décide du remplacement de l’associé Frank ASTOUX, actuellement responsable de mission au Cabinet ERNST & YOUNG, domicilié à Le Compans, Immeuble B, 1, place Alphonse Jourdain, 31000 Toulouse par un nouvel associé, Pierre HURSTEL du Cabinet ERNST & YOUNG. A ce titre, les comptes 2008 seront co-signés par Frank ASTOUX et Pierre HURSTEL.   Quatorzième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.     0901245
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2009, affaire n°01245
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2009
    Numéro d’affaire : 01153
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901153 11 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2008. Arrêté par le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain en date du 25 février 2009.   Cadre général. Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Son siège social est situé au 6, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse et elle est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 6419 Z. La cotation des certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain s’effectue sur Eurolist Paris.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole : — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 900 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A.  La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L.511-31 et Art L.511-32), à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R.512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.     Relations internes au Crédit agricole. Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.   — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'Epargne-Logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A et centralisées à Crédit Agricole S.A et figurent à ce titre à son bilan. Elles permettent à Crédit Agricole S.A de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A, où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A, la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole S.A d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Informations relatives aux parties liées : Les parties liées correspondent aux filiales constituant le périmètre de consolidation décrit dans le paragraphe 11, aux dirigeants dont la rémunération est précisée au paragraphe 7.6, et autres entités du Groupe Crédit Agricole S.A. Les Caisses Locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain : – 1,4 millions d’euros au titre des revenus des parts sociales ; – 3,0 millions d’euros au titre des intérêts des comptes courants bloqués ; – 0,9 millions d’euros au titre des commissions d’octroi de crédit. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a procédé à des opérations de rachats partiels sur 2 de ses 3 fonds dédiés : – 19,9 millions d’euros sur Force Tolosa ; – 1,3 millions d’euros sur Ozenne Institutionnel. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a perçu en 2008 un dividende de 16,8 M€ au titre de sa participation dans la SAS LA BOETIE.   I. — Compte de résultat. (En milliers d'euros).   Notes 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 4.1 331 369 309 261 Intérêts et charges assimilées 4.1 -227 688 -205 054 Commissions (produits) 4.2 99 627 93 394 Commissions (charges) 4.2 -14 913 -14 326 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 160 617 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 4.4-6.4 27 113 40 718 Produits des autres activités 4.5 17 003 15 868 Charges des autres activités 4.5 -1 120 -1 289     Produit net bancaire   231 551 239 189 Charges générales d'exploitation 4.6-7.1-7.4-7.6 -115 894 -112 879 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.7 -6 588 -7 142     Résultat brut d’exploitation   109 069 119 168 Coût du risque 4.8 -32 262 -23 243     Résultat d'exploitation   76 807 95 925 Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.9 -102 481     Résultat avant impôt   76 705 96 406 Impôts sur les bénéfices 4.10 -19 772 -27 344     Résultat net   56 933 69 062 Intérêts minoritaires   -1 -5     Résultat net – part du groupe   56 934 69 057   II. — Bilan (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales 6.1 68 877 57 567 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 3 058 3 095 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 10 797 20 910 Actifs financiers disponibles à la vente 6.4 602 367 774 632 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3.1-3.3-6.5 594 563 677 668 Prêts et créances sur la clientèle 3.1-3.3-6.5 5 652 052 5 439 754 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3.4 1 797 7 322 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 6.7 46 483 59 664 Actifs d'impôts courants   9 611 3 212 Actifs d'impôts différés 6.9 28 119 17 179 Comptes de régularisation et actifs divers 6.10 98 320 126 577 Immeubles de placement 6.11 2 795 2 816 Immobilisations corporelles 6.12 40 053 38 666 Immobilisations incorporelles 6.12 4 496 4 244     Total de l'actif   7 163 388 7 233 306   Passif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Banques centrales 6.1 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 10 0 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 2 657 7 322 Dettes envers les établissements de crédit 3.3-6.6 3 976 274 3 967 456 Dettes envers la clientèle 3.1-3.3-6.6 1 946 282 1 934 407 Dettes représentées par un titre 3.2-3.3-6.8 336 015 253 084 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3.4 8 726 1 357 Comptes de régularisation et passifs divers 6.10 97 407 79 355 Provisions 6.13 23 957 20 898 Dettes subordonnées 3.2-3.3-6.8 40 689 46 172     Total dettes   6 432 017 6 310 051 Capitaux propres 6.14     Capitaux propres part du groupe   731 229 923 111 Capital et réserves liées   271 693 276 394 Réserves consolidées   480 404 424 090 Gains ou pertes latents ou différés   -77 802 153 570 Résultat de l'exercice   56 934 69 057 Intérêts minoritaires   142 144     Total capitaux propres   731 371 923 255     Total du passif   7 163 388 7 233 306   III. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros). Tableau de variation des capitaux propres Capital et réserves liées Capital et Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2007 135 356 140 370 -327 370 203   274 152 1 548 64 992 986 294 110 986 404 Augmentation de capital 919     0         919   919 Variation des titres auto détenus     77 0         77   77 Distributions versés en 2007       0       -12 369 -12 369   -12 369 Dividendes reçus des CR et filiales       0       1 280 1 280   1 280 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 919 0 77 0 0 0 0 -11 089 -10 093 0 -10 093 Variation de juste valeur       0   -125 960 3 802   -122 158   -122 158 Affectation du résultat 2006       53 903       -53 903 0   0 Gains ou pertes latents de l'exercice 0 0 0 53 903 0 -125 960 3 802 -53 903 -122 158 0 -122 158 Résultat au 31 décembre 2007       0       69 057 69 057   69 057 Autres variations       -16   27     11 34 45 Capitaux propres au 31 décembre 2007 136 275 140 370 -250 424 090 0 148 219 5 350 69 057 923 111 144 923 255 Capitaux propres au 1er janvier 2008 136 275 140 370 -250 424 090 0 148 219 5 350 69 057 923 111 144 923 255 Augmentation de capital -2 552     0         -2 552   -2 552 Variation des titres auto détenus     -2 149 0         -2 149   -2 149 Distributions versés en 2008       0       -12 779 -12 779   -12 779 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -2 552 0 -2 149 0 0 0 0 -12 779 -17 480 0 -17 480 Variation de juste valeur       0   -225 528 -5 843   -231 371   -231 371 Affectation du résultat 2007       56 278       -56 278 0   0 Gains ou pertes latents de l'exercice 0 0 0 56 278 0 -225 528 -5 843 -56 278 -231 371 0 -231 371 Résultat au 31 décembre 2008       0       56 934 56 934 -1 56 933 Autres variations     -1 36         35 -1 34 Capitaux propres au 31 décembre 2008 133 723 140 370 -2 400 480 404 0 -77 309 -493 56 934 731 229 142 731 371   Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.   IV. — Tableau des flux de trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d'euros) 2008 2007 Résultat avant impôts 73 689 89 962 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 6 689 7 238 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 34 828 23 031 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Résultat net des activités d'investissement 91 223 Résultat net des activités de financement 2 110 2 135 Intérêts courus non échus (créances et dettes rattachées) -1 262 4 047 Autres mouvements 3 133 -7 968     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 45 589 28 706 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -54 122 397 654 Flux liés aux opérations avec la clientèle -221 733 -294 405 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (1) 114 879 -251 393 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 37 930 3 198 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -49 909 -36 838 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -172 955 -181 784     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -53 677 -63 116 Flux liés aux participations -33 155 -36 230 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -8 329 -7 593     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -41 484 -43 823 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -33 672 -10 170 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -7 593 2 991     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -41 265 -7 179 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -136 426 -114 118       Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 235 968 350 086 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 57 449 84 437 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 178 519 265 649 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 99 542 235 968 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 68 770 57 449 Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 30 772 178 519     Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie -136 426 -114 118 (*) composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales », hors intérêts courus, tel que détaillé en note 6.1 ; (**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 6.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 6.6. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au crédit agricole).     Les principales variations du Tableau des Flux de Trésorerie entre le 31 décembre 2007 et le 31 décembre 2008 sont : (1) Flux liés aux autres opérations des actifs ou passifs financiers : Les fortes variations entre 2007 et 2008 s'expliquent par l'évolution des flux des Titres de Créances Négociables : - Flux de remboursements nets en 2007 : - 216 852 K€ - Flux de souscriptions nettes en 2008 : + 84 753 K€  (2) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires : la variation provient pour -21,2 M€ du rachat de parts sur les fonds dédiés Force Tolosa et Ozenne Institutionnel, réalisés au cours de l’exercice 2008.   V. — Notes annexes aux états financiers. 1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe, jugements et estimations utilisés. 1.1. Normes applicables et comparabilité. — En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2008. Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2007. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2008 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008. Celles-ci portent sur : – L’amendement de la norme IAS 39 issu du règlement CE n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 permettant de reclasser dans d’autres catégories certains instruments financiers initialement détenus à des fins de transaction ou classés en « disponibles à la vente » ; – L’amendement de la norme IFRS 7 relatif aux informations à fournir sur ces reclassements. En 2008, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain n’a pas reclassé d’actifs financiers en application de l’amendement de la norme IAS 39 du 15 octobre 2008. L’application de l’interprétation IFRIC 14 n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : – L’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009, – La norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. – L’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009. – L’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009. – L’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009 – L’interprétation IFRIC 14 issue du règlement CE n° 1263/2008 du 16 décembre 2008 et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel. – L’amendement de la norme IAS 1 issu du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009. La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2008.   1.2. Format de présentation des états financiers. — En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n° 2004-R.03 du 27 octobre 2004.   1.3. Principes et méthodes comptables : Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers : De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment : - les activités des marchés nationaux et internationaux ; - les fluctuations des taux d’intérêt et de change ; - la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ; - les modifications de la réglementation ou de la législation.   Cette liste n’est pas exhaustive. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : – Les dépréciations durables de titres ; – Les dépréciations des créances irrécouvrables ; – Les instruments financiers des activités de marché évalués à la juste valeur ; – Les participations non consolidées ; – Les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ; – Les plans de stock-option ; – Les provisions ; – Les actifs d’impôt différé Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.   Instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements CE n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.   — Titres à l’actif : Classification des titres à l’actif. — Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 : – Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; – Placements détenus jusqu’à l’échéance ; – Prêts et créances ; – Actifs financiers disponibles à la vente.   — Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain. Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.   — Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : – Ceux que la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; – Ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : – La vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; – La cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90 % du principal de l’actif) ; – La vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; – Si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.   — Titres du portefeuille « prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   — Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les principes de comptabilisation des titres classés en « Actifs disponibles à la vente » sont les suivants : – Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; – Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ; – Les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; – En cas de signes objectifs de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est reprise et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette (en cas d’amélioration du risque de contrepartie) et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.   — Dépréciation des titres : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi. La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dépréciation est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) ; ceux-ci n’ont pas de caractère intangible. La constatation de cette dépréciation se fait : – Pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure ; – Pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.   — Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole S.A enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Titres au passif (IAS 32) : — Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – De remettre des liquidités ou un autre actif financier ; – D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.   — Rachat d’actions propres : Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock-options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   Reclassements d’instruments financiers : Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants : - des catégories « actifs financiers à la juste valeur par résultat » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ; - dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers à la juste valeur par résultat » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés. Les reclassements sont comptabilisés à compter du 1er juillet 2008 et jusqu’au 31 octobre 2008 pour les transferts effectués avant le 1er novembre 2008, et à la date du transfert à compter de cette date. L’actif financier est reclassé à sa juste valeur à la date du reclassement. Cette juste valeur devient son nouveau coût ou son nouveau coût amorti selon le cas. La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.   Acquisition et cession temporaire de titres : Au sens de l’IAS 39, les cessions temporaires de titres (prêts/emprunts de titres, pensions) ne remplissent pas les conditions de décomptabilisation d’IAS 39 et sont considérées comme des financements garantis. Les éléments d’actif prêtés ou mis en pension sont maintenus au bilan et, le cas échéant, le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les éléments empruntés ou reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire, mais celui-ci enregistre à son actif, en cas de revente ultérieure, le montant décaissé représentatif de sa créance sur le cédant. Les produits et charges relatifs à ces opérations sont rapportés au compte de résultat prorata temporis sauf en cas de classement en « actifs et passifs à la juste valeur par résultat. »   Activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués initialement à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : – Les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – Les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par un ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.   — Créances dépréciées sur base individuelle : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours dépréciés, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis : – Les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ; – Les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises. Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation. La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque. Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : – La valeur nominale du prêt ; – La somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).   — Créances dépréciées sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en dépréciés. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II, les dépréciations sectorielles et les dépréciations sur pays à risque :   Dépréciations sur encours sensibles : Dans le cadre du projet Bâle II, la Direction des risques de la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction. Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.   Autres dépréciations sur base collective : La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a également constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles sur la filière aéronautique. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle ou géographique pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel.   — Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   Passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : – Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ; – Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. – Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.13.   Instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   — La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro. Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : - éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; - documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine, rétrospectivement et prospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté. Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le Groupe Crédit Agricole S.A privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »). De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – Couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; – Couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où l’élément couvert impacte le résultat ; – Couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.   — Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : - le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; - séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; - les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers : Pour les instruments financiers évalués à la juste valeur, la meilleure indication de celle-ci est constituée par l’existence de cotations publiées sur un marché actif. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation.   — Instruments traités sur un marché actif : Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché constituent la méthode d’évaluation de base. Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie. Si, en date de valorisation, le prix côté n’est pas disponible, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain se référera notamment au prix des transactions les plus récentes.   — Instruments traités sur des marchés non actifs : En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée en utilisant une technique de valorisation basée sur des données de marché « observables » ou « non observables ». Ces méthodologies et ces modèles de valorisation intègrent tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.   — Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables : Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation. Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera souvent retenue.   — Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché non observables : La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose, quant à elle, sur des techniques d'évaluation utilisant des paramètres non observables, c'est-à-dire non directement comparables à des données de marché. Le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.   — Absence de technique de valorisation reconnue : Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle   Gains ou pertes nets sur instruments financiers : — Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : – Les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ; – Les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; – Les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; – Les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.   — Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente : Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : – Les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; – Les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; – Les pertes de valeur des titres à revenu variable ; – Les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé.   Compensation des actifs et passifs financiers : Conformément à la norme IAS 32, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément.   Garanties financières données : Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : – Celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » ; ou – Le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ». Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : – Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires, et – Lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.   Provisions (IAS 37,19) : La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a constitué des provisions qui couvrent notamment
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2009, affaire n°01153
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/02/2009
    Numéro d’affaire : 00409
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900409 4 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. (Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre).   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montants Opérations interbancaires et assimilées :       Caisse, banques centrales 68 877     Effets Publics et valeurs assimilées 11 133     Créances sur les établissements de crédit 52 973 Opérations internes au crédit agricole 541 667 Créances sur la clientèle 5 638 305 Opérations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 133 071     Actions et autres titres à revenu variable 263 723 Valeurs immobilisées       Participations et autres titres détenus à LT 357 489     Parts dans les entreprises liées 8 045     Immobilisations incorporelles 4 496     Immobilisations corporelles 42 848     Actions propres 1 496 Comptes de régularisation et actifs divers       Autres actifs 39 552     Comptes de régularisation 69 033         Total de l’actif 7 232 708   Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées       Dettes envers les établissements de crédit 51 295 Opérations internes au crédit agricole 3 928 115 Comptes créditeurs à la clientèle 1 950 693 Dettes représentées par un titre 335 990 Comptes de régularisation et passifs divers       Autres passifs 30 303     Comptes de régularisation 113 328 Provisions et dettes subordonnées       Provisions pour risques et charges 81 666     Dettes subordonnées et titres participatifs 112 158 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 408 598     Provisions réglementées et subvention d’investissement 28         Total du passif 7 232 708   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 735 781     Engagements de garantie 215 107     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement 152     Engagements de garantie 1 562 396     Engagements sur titres 0     0900409
    Bulletin BALO n°15 du 04/02/2009, affaire n°00409
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 31/10/2008
    Numéro d’affaire : 13676
    Description : 0813676 31 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN   Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du livre V du code Monétaire et financier, au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.  Exercice social : 1er janvier au 31 décembre.   Avis de convocation.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 18 novembre 2008 à 14 h 15, au siège de la Caisse Régionale, 6-7, place Jeanne d’Arc 31005 Toulouse Cedex 6, Bâtiment Astoria, 3e Etage, Salle J. JOULIE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour :   — Modification des caractéristiques du programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI); — Pouvoirs.   PROJET DE RÉSOLUTIONS.   Première résolution. —   L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L 225-209 et suivants du Code de Commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2008, est donnée au Conseil d’Administration jusqu’à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 149 700 CCI, et le nombre de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 18,7 M€. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 125 €, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   Deuxième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.       0813676
    Bulletin BALO n°132 du 31/10/2008, affaire n°13676
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/10/2008
    Numéro d’affaire : 13582
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813582 29 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier, au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social : 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montants nets Opérations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales 57 231 Effets publics et valeurs assimilées 79 Créances sur les établissements de crédit 47 424 Opérations internes au crédit agricole 612 795 Créances sur la clientèle 5 620 500 Opérations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 149 640 Actions et autres titres à revenu variable 258 663 Valeurs immobilisées   Participations et autres titres détenus à LT 353 141 Parts dans les entreprises liées 3 390 Immobilisations incorporelles 4 056 Immobilisations corporelles 42 403 Actions propres 1 205 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 50 740 Comptes de régularisation 117 647         Total de l’actif 7 318 914   Passif Montants nets Opérations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 22 025 Opérations internes au crédit agricole 4 079 822 Comptes créditeurs à la clientèle 1 921 983 Dettes représentées par un titre 341 162 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 19 150 Comptes de régularisation 109 069 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 84 109 Dettes subordonnées et titres participatifs 112 447 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG :       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 408 598 Provisions réglementées et subvention d’investissement 15         Total du passif 7 318 914   Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 750 197     Engagements de garantie 245 660     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement 152     Engagements de garantie 1 544 154     Engagements sur titres 0   0813582
    Bulletin BALO n°131 du 29/10/2008, affaire n°13582
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2008
    Numéro d’affaire : 12661
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0812661 12 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE mutuel DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN  Société coopérative à capital variable agréée en tant qu’établissement de crédit. Régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   Rapport financier semestriel au 30 juin 2008.   Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain en date du 25 juillet 2008.   I. — Rapport semestriel d’activité.   1. – Présentation des états financiers   1.1. Changement de principes et méthodes comptables. — Les comptes consolidés semestriels condensés sont établis conformément aux normes IAS/IFRS telles que décrites dans la note 1 des « Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2008 ».   1.2. Evolution du périmètre de consolidation. — Aucune évolution du périmètre de consolidation n’est intervenue au cours du 1er semestre 2008.   2. – Résultats consolidés.   Résultats du premier semestre 2008 : des fondamentaux solides dans un environnement incertain.   Une activité soutenue :   Activités clientèles au 30 juin 2008 (En millions d’euros) Evolution sur un an Collecte 8 709 + 3,6% Crédits 5 735 + 9,0%   Au premier semestre 2008, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain enregistre une progression d’activité sur l’ensemble de son offre. La croissance des encours de collecte atteint +3,6% sur un an, notamment grâce à la progression de la collecte monétaire à hauteur de +6,2% sur les dépôts à vue mais surtout de +60,6% sur les produits monétaires à terme avec le succès confirmé de la gamme de comptes de dépôt à terme ALTISSIMO (81,2 M€ collectés en un an). Les encours de créances qui s’établissent à plus de 5,7 milliards d’euros (+9% sur un an) continuent d’être portés par la croissance des stocks de crédits Habitat (+10,2%). Enfin, la Caisse Régionale poursuit avec succès le placement de contrats d’assurance auprès de ses clients particuliers ou professionnels, avec la commercialisation de plus de 5 400 contrats IARD et le lancement réussi de sa nouvelle gamme d’assurance santé qui complète son offre d’assurance de personnes.   Des résultats solides :   Résultats financiers au 30 juin 2008 (En millions d’euros) Evolution sur un an Produit net bancaire 127,7 + 2,1% Charges de fonctionnement 61,3 + 3,0% Résultat net social 28,7 + 5,0% Résultat net consolidé 36,8 - 4,5%   Malgré un contexte financier en crise, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain affiche un produit net bancaire en légère progression par rapport à l’an dernier. Les charges de fonctionnement (+3,0%) évoluent conformément aux prévisions et le résultat net consolidé s’établit à 36,8 M€, en baisse de 4,5% sous l’effet des impositions différées, le résultat social progressant de 5%.   3. – Structure financière.   3.1. Les fonds propres. — Les capitaux propres, ainsi que leur évolution, sont présentés en note des « Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2008 ».   3.2. Les parties liées. — Les informations concernant les principales transactions entre les parties liées sont présentées en note 2.3 des « Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2008 ».   4. – Gestion des risques.   La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain met en oeuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques opérationnels, de contrepartie, de marché, de placement et d’investissement, de taux d’intérêt global, de liquidité) adaptés à ses activités, ses moyens et à son organisation et intégrés au dispositif de contrôle interne. Les principaux facteurs de risques auxquels elle est exposée font l’objet d’un suivi particulier et de procédures d’alerte si nécessaire. En outre, les principales expositions en matière de risque de contrepartie bénéficient d’un mécanisme de contre garantie interne au Groupe. Pour les principaux facteurs de risque, la Caisse Régionale a défini de façon précise et revoit au minimum chaque année les limites et procédures lui permettant d’encadrer, de sélectionner a priori, de mesurer, surveiller et maîtriser les risques.   4.1. Le Risque crédit. — Dans les comptes sociaux de la caisse régionale, les créances douteuses et litigieuses s’élèvent à 151,9 millions d'euros (pour 151,8 millions d’euros au 30 juin 2007), portant la part des créances douteuses et litigieuses dans le total des créances à 2,65% (pour 2,89% au 30 juin 2007). Avec 124,7 millions d'euros de provisions constituées, le taux de couverture des créances douteuses et litigieuses s'élève à plus de 82,06%. Outre cet effort conséquent de provisions sur les créances douteuses déclarées, la Caisse Régionale a complété sa provision, qui s’élève à 7,9 millions d’euros au 30 juin 2008, destinée à couvrir un risque sectoriel sur les activités aéronautiques. Elle a également constitué une provision sur base collective qui s’établit au 30 juin 2008 à 51,1 millions d’euros. En matière de risque de contrepartie, les ratios du 2ème semestre devraient s’inscrire dans la continuité du 1er sans divergence significative.   Evolution du portefeuille sain, hors retail, par équivalent S&P du rating interne :     L’exposition par agent économique est présentée en note n° 5.3 de la note annexe aux comptes semestriel.   Qualité des encours. — Présentation de la qualité des encours CORPORATE : au 30/06/2008 et 31/12/2007. Ventilation en équivalent Standard & Poors, selon le modèle ci-dessous :     4.2. Le Risque de marché : 4.2.1. Description – Définition : Le risque de marché correspond à celui auquel est exposée la Caisse Régionale par suite de l'évolution défavorable du niveau ou de la volatilité des prix du marché. Il concerne en premier lieu, le portefeuille de négociation au sens strict, représenté essentiellement, à la Caisse Régionale, par les titres de transaction. Le volume de ce portefeuille n'est pas significatif sur le premier semestre 2008. En second lieu, le risque de marché concerne également le portefeuille de titres de placement. Par ailleurs, il est important de préciser que les risques de marché à la Caisse Régionale demeurent limités. De fait, elle n'est pas éligible à la réglementation concernant l'adéquation des fonds propres qui impose aux banques de constituer des fonds propres spécifiques à la couverture des seuls risques de marché. 4.2.2. Principales évolutions en terme : 1. D’objectifs et de politique : Il n’y a pas d’évolution significative sur les objectifs et la politique 2008 de gestion des risques de marché au 30 juin. 2. De gestion du risque : 2.1. Organisation et de dispositif de suivi : Un Comité de Gestion Financière (Directeur Général, Directeur Général Adjoint, Directeur Financier, Trésorier, Responsable du Contrôle Permanent des Risques), définit la politique de gestion annuelle de trésorerie, et fixe les limites qui seront validées par le Conseil d’administration. Le Comité de Gestion Financière se réunit tous les trimestres pour étudier la politique de gestion mise en oeuvre : les performances et les risques, et définir les orientations pour le trimestre à venir, dans le cadre de la politique annuelle de gestion de la trésorerie. 2.2. Méthodologie et système de mesure : Pour le portefeuille de placement, le risque correspond à la Value At Risk (VAR) calculée avec un intervalle de confiance de 95%. La VAR est une mesure statistique de risque : elle représente l’effet d’un comportement défavorable des marchés sur la performance d’un portefeuille. La limite globale est fixée sur la base d’une VAR minimum calculée avec un intervalle de confiance de 99%. En 2008, la limite globale est fixée à 4,7 M€. 3. D'exposition : 3.1. Activité de marchés (Value at Risk) :   Allocation Exposition 30/06/08 (après couverture) Exposition 31/12/07 (après couverture) Monétaire 49,50% 45,70% Obligations 29,00% (26,80%) 29,30% (26,50%) Actions 4,30% (3,60%) 5,70% Alternatifs et autres 17,20% 19,30%         Total 502,78 M€ 465,73 M€ VAR 95% (PNB M€) 10,5 10 VAR 99% (PNB M€) 6,4     Les couvertures Actions et Obligations sont réalisées par des opérations sur instruments dérivés (marchés à terme). 4.2.3. Perspectives d'évolution pour le second semestre : La Caisse Régionale a définit une politique de gestion prudente de ses excédents de trésorerie pour 2008. Cette politique sera poursuivie sur le second semestre.   4.3. La Gestion de Bilan : 4.3.1. Risque de taux d’intérêt global : 1. Description – Définition : Le risque de taux d’intérêt global est le risque de variation du PNB, lié à une variation des taux d’intérêts du marché. Il est mesuré par la méthode des GAPS : partie des emplois, qui ne sont pas adossés à des ressources de même nature (par exemple, partie des emplois à taux fixe refinancés par des ressources à taux variable). Le calcul du GAP est effectué par tranches annuelles de durées jusqu’à 10 ans, complétées par une tranche globale 10-15 ans, en comparant les actifs à taux fixe aux ressources à taux fixe (Gap = Actif TF – Ressource TF). La sensibilité est calculée en appliquant une variation des taux de 1% au Gap ainsi mesuré. 2. Principales évolutions en terme : 2.1. D’objectifs et de politique : L'axe principal de la politique de gestion Actif-Passif de la Caisse Régionale consiste à réduire la sensibilité du produit net bancaire aux variations de taux. L'objectif de sensibilité qui détermine cette politique et la pertinence des actions engagées, sont revus trimestriellement par le Comité de Gestion Financière. Le Conseil d’administration fixe annuellement les limites d’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux. 2.2. D’exposition : Le GAP à horizon 1 an a évolué entre +101 M€ et +86 M€ sur le premier semestre 2008 (le Gap à horizon 2 ans est égal à 0), ce qui représente une sensibilité moyenne d’environ 0,9 M€ (0,40% du PNB) sur le premier semestre 2008 pour une variation des taux de 1%. 3. Perspectives d'évolution pour le second semestre : La Caisse Régionale maintient sur 2008 sa politique de maîtrise de son exposition à la variation des taux. 4.3.2. Risque de change : La Caisse Régionale n’est pas exposée au risque de change. 4.3.3. Risque de liquidité et de financement : 1. Description – Définition : Le risque de liquidité est mesuré par deux approches distinctes : — Le ratio réglementaire : le coefficient de liquidité a pour objectif de s'assurer à tout moment que les établissements bancaires peuvent honorer leurs règlements dans le mois à venir, en rapportant les liquidités aux exigibilités à un mois. Ce ratio doit être au minimum de 100% ; — La liquidité long terme : elle est mesurée par le calcul d’un Gap de liquidité, réalisé par tranche de durées, sur l’ensemble de la durée de vie du bilan. 2. Principales évolutions en terme : 2.1. D’objectifs et de politique : La politique de gestion de la liquidité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain repose, d’une part, sur sa politique de collecte clientèle, et d’autre part, sur une politique de refinancement auprès de Crédit Agricole S.A. ou en interbancaire, via la mise en place d’un programme d’émission de TCN. La Caisse Régionale, au-delà des ses ressources clientèle, a la possibilité de se refinancer à un taux de marché auprès de Crédit Agricole SA sous plusieurs formes : Compte Courant de Trésorerie, Emprunts en Blanc (de 1 semaine à 10 ans), Avances globales (50% des prêts MLT accordés). Par ailleurs, elle peut émettre des Titres de Créances Négociables (CDN, BMTN soumis à l’autorisation préalable de Crédit Agricole S.A.). Au terme de la loi bancaire, Crédit Agricole S.A. assure la liquidité (et la solvabilité) de l’ensemble des entités du Groupe. 2.2. De gestion du risque : Les ratios de liquidité sont suivis et gérés mensuellement. Un seuil d’alerte a été fixé (règle interne au groupe Crédit Agricole) et complété par un niveau de pré-alerte. Ce dispositif permet une gestion réactive de la liquidité, puisque, dès franchissement du seuil de pré- alerte, des opérations, visant à rétablir la liquidité, sont mises en place. En ce qui concerne la liquidité à moyen long terme, elle est calculée par Crédit Agricole SA et fait l’objet d’un suivi trimestriel. Des opérations visant à rétablir le déficit de liquidité sont mises en place si nécessaire. 2.3. D’exposition : Au premier semestre 2008, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain respecte les exigences en matière de liquidité avec un coefficient réglementaire de 122% (minimum exigé de 100%). 3. Perspectives d'évolution pour le second semestre : De nouvelles règles de gestion de la liquidité à court et long terme sont à l’étude au niveau du groupe Crédit Agricole. Les principes d’un nouveau système d’encadrement du risque de liquidité seront mis en place dans le courant du second semestre 2008.   4.4. Le Risque opérationnel. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a renforcé sa provision pour risque de 1,3 millions d’euros au 1er semestre 2008.   5. – Dispositif de contrôle interne.   Piloter l'ensemble des risques pour assurer la qualité maximale et la fiabilité des services rendus à la clientèle est, tout comme le développement, un des axes stratégiques majeurs de l’entreprise. Le système de contrôle interne permet de prévenir et de réduire ces risques. Il s'articule autour de plusieurs niveaux de contrôles, hiérarchiques, complémentaires, indépendants les uns des autres, et s'appliquant à l'ensemble des unités du Siège et des Agences. Le pilotage de l’ensemble du dispositif de contrôle est assuré par le Comité de Contrôle Interne, présidé par le Directeur Général. Le Comité d’Audit et le Conseil d’administration ont été informés régulièrement de l’évolution des risques, des résultats des contrôles effectués et des actions en cours. a) Le contrôle permanent : Au cours du semestre, la Caisse Régionale a notamment poursuivi l’adaptation de son dispositif de contrôle permanent à la nouvelle cartographie des risques opérationnels terminée fin 2007. b) La prévention et le contrôle des risques de non-conformité : 2008 correspond à la 2ème année du plan de 4 ans 2007-2010 de mise en conformité des dossiers clients des agences de la Caisse Régionale. Le dispositif de contrôle de cette conformité a également été adapté en conséquence. c) Le contrôle périodique : Les missions visent à s’assurer du respect des règles externes et internes, de la maîtrise des risques, de la fiabilité et de l’exhaustivité des informations et des systèmes de mesure des risques. Les contrôles effectués au cours du semestre se sont inscrits dans le cadre du plan annuel validé par la Direction Générale.   6. – Tendances récentes et perspectives.   Les perspectives. — Leader sur son secteur d’activité, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain maintient au premier semestre 2008 le dynamisme de son activité et garantit la stabilité de son résultat dans une conjoncture économique et financière difficile. Forte de ses atouts commerciaux et financiers mais également de ses ressources, elle continuera à se développer au deuxième semestre en s’appuyant efficacement sur la dynamique de croissance du marché de la Haute-Garonne.   II. — Cadre général.   Présentation juridique de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la Loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social au 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse, et est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 6419 Z. La cotation des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain s’effectue sur Eurolist Paris.   III. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)     Notes 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Intérêts et produits assimilés 3.1 161 946 309 261 150 288 Intérêts et charges assimilées 3.1 -109 925 -205 054 -96 363 Commissions (produits) 3.2 49 864 93 394 46 309 Commissions (charges) 3.2 -7 143 -14 326 -7 173 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -152 617 7 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 25 195 40 718 25 149 Produits des autres activités 3.5 8 416 15 868 7 507 Charges des autres activités 3.5 -516 -1 289 -613 Produit net bancaire   127 685 239 189 125 111 Charges générales d'exploitation 3.6 -57 985 -112 879 -55 189 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -3 115 -7 142 -4 116 Résultat brut d’exploitation   66 585 119 168 65 806 Coût du risque 3.8 -19 272 -23 243 -16 719 Résultat d'exploitation   47 313 95 925 49 087 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence   0 0 0 Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 -47 481 0 Variations de valeur des écarts d'acquisition     0 0 Résultat avant impôt   47 266 96 406 49 087 Impôts sur les bénéfices 3.10 -10 471 -27 344 -10 560 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession         Résultat net   36 795 69 062 38 527 Intérêts minoritaires   2 5 7 Résultat net – part du groupe   36 793 69 057 38 520   IV. — Bilan. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 30/06/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales   51 443 57 567 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 3 053 3 095 Instruments dérivés de couverture   24 813 20 910 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 678 927 774 632 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 714 306 677 668 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 5 638 174 5 439 754 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   11 237 7 322 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   52 238 59 664 Actifs d'impôts courants   5 550 3 212 Actifs d'impôts différés   24 279 17 179 Comptes de régularisation et actifs divers   153 407 126 577 Immeubles de placement 5.7 2 787 2 816 Immobilisations corporelles 5.8 39 547 38 666 Immobilisations incorporelles 5.8 4 112 4 244         Total de l'actif   7 403 873 7 233 306   Passif Notes 30/06/2008 31/12/2007 Banques centrales   0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat   1 0 Instruments dérivés de couverture   11 237 7 322 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 4 064 388 3 967 456 Dettes envers la clientèle 5.5 1 987 369 1 934 407 Dettes représentées par un titre 5.6 383 700 253 084 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   2 447 1 357 Comptes de régularisation et passifs divers   79 277 79 355 Provisions 5.9 21 512 20 898 Dettes subordonnées 5.6 40 813 46 172 Capitaux propres           Capitaux propres part du groupe 5.10 812 984 923 111         Capital et réserves liées   274 571 276 394         Réserves consolidées   481 849 424 090         Gains ou pertes latents ou différés   19 771 153 570         Résultat de l'exercice   36 793 69 057         Intérêts minoritaires   145 144             Total du passif   7 403 873 7 233 306   V. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros.)     Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe  Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe  Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2007 135 356 140 370 -327 370 203 0 274 152 1 548 64 992 986 295 110 986 404 Augmentation de capital 988     0         988   988 Variation des titres auto détenus     72 0         72   72 Distributions versées en 2007       0       -12 369 -12 369   -12 369 Dividendes reçus des CR et filiales       0       1 280 1 280   1 280 Variation de juste valeur       0   -30 749 2 974   -27 775   -27 775 Affectation du résultat       53 903       -53 903 0   0 Résultat au 30/06/2007       0       38 520 38 520 7 38 527 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       -27         -27 27 0 Capitaux propres au 30 juin 2007 136 344 140 370 -255 424 079 0 243 403 4 522 38 520 986 983 144 987 127 Augmentation de capital -69     0         -69   -69 Variation des titres auto détenus     5 0         5   5 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de juste valeur       0   -95 211 828   -94 383   -94 383 Résultat au 31/12/2007       0       30 537 30 537   30 537 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       11   27     38   38 Capitaux propres au 31 décembre 2007 136 275 140 370 -250 424 090 0 148 219 5 350 69 057 923 111 144 923 255 Augmentation de capital -769     0         -769   -769 Variation des titres auto détenus     -1 054 0         -1 054   -1 054 Distributions versées en 2008       0       -12 779 -12 779   -12 779 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Affectation du résultat 2007       56 278       -56 278 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   -134 738     -134 738   -134 738 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     939   939   939 Résultat au 30/06/2008       0       36 793 36 793 2 36 795 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       1 481         1 481   1 481 Capitaux propres au 30 juin 2008 135 506 140 370 -1 304 481 849 0 13 481 6 289 36 793 812 984 145 813 129 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle.   VI. — Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d’euros.)    1er semestre 2008 1er semestre 2007 2007 Résultat avant impôts 44 828 49 087 89 962 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 3 164 4 164 7 238 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 20 674 12 124 23 031 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement 33 704 223 (Produits)/charges des activités de financement 1 121 1 001 2 135 Autres mouvements -11 125 -11 555 -3 921         Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 13 867 6 438 28 706 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 26 547 407 667 397 654 Flux liés aux opérations avec la clientèle -164 823 -165 615 -294 405 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 108 523 84 429 -251 393 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -32 068 -1 467 3 198 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -21 407 -20 907 -36 838 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -83 228 304 107 -181 784         Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -24 533 359 632 -63 116 Flux liés aux participations 118 -36 157 -36 230 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -3 911 -6 221 -7 593         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -3 793 -42 378 -43 823 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) -13 548 -10 101 -10 170 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (2) -6 480 -284 2 991         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -20 028 -10 385 -7 179 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 0 Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -48 354 306 869 -114 118 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 235 968 350 086 350 086 Caisse, banques centrales (actif et passif) 57 449 84 437 84 437 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*) 178 519 265 649 265 649 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 187 614 656 955 235 968 Caisse, banques centrales (actif et passif) 51 321 80 089 57 449 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*) 136 293 576 866 178 519 Variation de la trésorerie nette -48 354 306 869 -114 118 (*) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 5.3 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5. (1) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain à ses actionnaires, à hauteur de 9,3 M€ pour le premier semestre 2008. (2) Au cours du premier semestre 2008, les remboursements nets de dettes subordonnées s’élèvent à 5,3 M€.      VII. — Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2008.   1. – Principes et méthodes applicables dans le groupe.   Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire. Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Le référentiel IFRS adopté par l’Union européenne et appliqué par le Groupe Crédit Agricole est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/IAS_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008. Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2007 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice : — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2008 : Aucune nouvelle société n’a été nouvellement consolidée au 30 juin 2008. — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2008 : Aucune nouvelle société n’a été sortie du périmètre de consolidation au 30 juin 2008.   2.2. Fonds dédiés. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain détient trois fonds dédiés Force Toulouse Diversifié, Ozenne Institutionnel et Force Tolosa. Les deux premiers sont consolidés depuis 2004, le troisième depuis 2006.   2.3. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain correspondent aux filiales constituant le périmètre de consolidation, décrit dans la note 8. Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2008 : Les Caisses Locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain : — 1,4 M€ au titre des revenus des parts sociales, — 1,7 M€ au titre des intérêts des comptes courants bloqués, — 0,5 M€ au titre des commissions d’octroi de crédit.   3. – Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et charges d’intérêts :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 568 2 203 1 255 Sur opérations internes au Crédit Agricole 12 997 27 539 13 249 Sur opérations avec la clientèle 129 445 238 407 115 501 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 1 672 2 786 1 253 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 1 388 2 934 1 470 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 14 876 35 392 17 560 Produits d'intérêts (1) (2) 161 946 309 261 150 288 Sur opérations avec les établissements de crédit -96 -158 -75 Sur opérations internes au Crédit Agricole -81 468 -148 985 -69 739 Sur opérations avec la clientèle -8 403 -11 502 -4 287 Actifs financiers disponibles à la vente -148 -12 -7 Sur dettes représentées par un titre -5 764 -12 549 -6 145 Sur dettes subordonnées -1 121 -2 135 -1 001 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -12 925 -29 713 -15 109 Charges d'intérêts -109 925 -205 054 -96 363 (1) Dont 3 958 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement. (2) Dont 1 851 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'État.   3.2. Commissions nettes :   (En milliers d’euros) 30/06/2008   Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 253 -155 98 Sur opérations internes au Crédit Agricole 9 410 -3 402 6 008 Sur opérations avec la clientèle 10 382 -75 10 307 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 55   55 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 3 441 -397 3 044 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 19 825 -2 956 16 869 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 6 498 -158 6 340 Produits nets des commissions 49 864 -7 143 42 721   (En milliers d’euros) 31/12/2007   Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 339 -276 63 Sur opérations internes au Crédit Agricole 17 641 -6 076 11 565 Sur opérations avec la clientèle 19 013 -174 18 839 Sur opérations de change 125   125 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 3 829 -699 3 130 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 40 929 -6 985 33 944 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 11 518 -116 11 402 Produits nets des commissions 93 394 -14 326 79 068   (En milliers d’euros) 30/06/2007   Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 166 -124 42 Sur opérations internes au Crédit Agricole 8 459 -2 871 5 588 Sur opérations avec la clientèle 9 453 -91 9 362 Sur opérations de change 50   50 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 1 910 -376 1 534 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 15 701 -3 610 12 091 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 10 570 -101 10 469 Produits nets des commissions 46 309 -7 173 39 136   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature 277 -291 -311 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option -541 438   Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 112 470 318 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -152 617 7   Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture. — Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :   (En milliers d’euros) 30/06/2008   Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 4 452   4 452 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)   -4 452 -4 452         Total résultat de la comptabilité de couverture 4 452 -4 452 0   (En milliers d’euros) 31/12/2007   Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 19 951   19 951 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)   -19 951 -19 951         Total résultat de la comptabilité de couverture 19 951 -19 951 0   (En milliers d’euros) 30/06/2007   Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 22 649   22 649 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)   -22 649 -22 649         Total résultat de la comptabilité de couverture 22 649 -22 649 0   3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dividendes reçus 17 057 17 045 16 667 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 8 138 23 683 8 482 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) 0 -10 0 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 25 195 40 718 25 149   3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance 7 699 13 168 5 994 Autres produits nets de l'activité d'assurance 300 1 018 520 Produits nets des immeubles de placement -49 -105 -48 Autres produits (charges) nets -50 498 428 Produits (charges) des autres activités 7 900 14 579 6 894   3.6. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Charges de personnel 34 236 68 155 34 209 Impôts et taxes 1 863 3 587 1 871 Services extérieurs et autres charges 21 886 41 137 19 109 Charges d'exploitation 57 985 112 879 55 189   Détail des charges de personnel :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Salaires et traitements 18 365 36 000 18 790 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 1 977 4 039 2 017 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 226 1 455 222 Autres charges sociales 7 026 14 196 7 107 Intéressement et participation 4 014 7 181 3 645 Impôts et taxes sur rémunération 2 628 5 284 2 428         Total charges de personnel 34 236 68 155 34 209   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dotations aux amortissements 3 123 7 134 4 116 Dotations aux dépréciations -8 8           Total 3 115 7 142 4 116   3.8. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dotations aux provisions et aux dépréciations -81 125 -71 500 -50 775 Prêts et créances -73 633 -67 915 -48 891 Engagements par signature -781 -192   Risques et charges -6 711 -3 393 -1 884 Reprises de provisions et de dépréciations 61 675 48 524 37 781 Prêts et créances 53 690 39 271 30 902 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 2   Engagements par signature 2 951 1 051   Risques et charges 5 034 8 200 6 879 Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions -19 450 -22 976 -12 994 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -170 -815 -4 149 Récupérations sur prêts et créances amorties 388 663 422 Décotes sur crédits restructurés -40 -115   Pertes sur engagements par signature       Autres pertes     2 Coût du risque -19 272 -23 243 -16 719   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation -47 481 0 Plus-values de cession 10 652 0 Moins-values de cession -57 -171 0 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession   0 0 Moins-values de cession   0 0 Gains ou pertes sur autres actifs -47 481 0   3.10. Impôts :   Charge d’impôt :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Charge d'impôt courant -14 952 -30 333 -16 883 Charge d'impôt différé 4 481 2 989 6 323 Charge d'impôt de la période -10 471 -27 344 -10 560   Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté : — Au 30/06/08 :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 47 266 34,43% 16 274 Effet des différences permanentes     711 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     -159 Effet de l'imposition à taux réduit     -345 Effet des autres éléments     -6 010 Taux et charge effectif d'impôt   22,15% 10 471   4. – Informations sectorielles.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain réalise l’intégralité de son activité dans le secteur « Banque de proximité en France ».   5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2008.   5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 3 053 3 095 Juste valeur au bilan 3 053 3 095     Dont Titres prêtés 0 0   Actifs financiers détenus à des fins de transaction   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Titres détenus à des fins de transaction 1 032 470     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 032 470 Instruments dérivés 2 021 2 625 Juste valeur au bilan 3 053 3 095   5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007   Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées 78     78 Obligations et autres titres à revenu fixe 419 143 12 285 4 181 393 882 Actions et autres titres à revenu variable 12 154 156 88 4 533 Titres de participation non consolidés 246 422 10 087 586 374 788 Créances rattachées 1 130     1 351 Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 678 927 22 528 4 855 774 632 Impôts différés   5 662 1 470 -11 004 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS) 678 927 16 866 3 385 763 628   5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur les établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Établissements de crédit :         Comptes et prêts 36 999 24 100         Dont comptes ordinaires débiteurs sains 36 999 24 100     Prêts subordonnés 6 361 6 361     Titres non cotés sur un marché actif 187 190             Total 43 547 30 651 Créances rattachées 126 86 Dépréciations 0 0 Valeur nette 43 673 30 737 Opérations internes au Crédit Agricole :         Comptes ordinaires 121 915 168 610     Comptes et avances à terme 519 119 452 554     Prêts subordonnés 20 509 20 509             Total 661 543 641 673 Créances rattachées 9 090 5 258 Dépréciations 0 0 Valeur nette 670 633 646 931 Valeur nette au bilan 714 306 677 668   — Prêts et créances sur la clientèle :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Opérations avec la clientèle :         Créances commerciales 30 139 27 516     Autres concours à la clientèle 5 544 142 5 440 968     Prêts subordonnés 29 500 29 500     Titres non cotés sur un marché actif 1 678 1 738     Avances en comptes courants d'associés 67 564 10 820     Comptes ordinaires débiteurs 92 845 43 777         Total 5 765 868 5 554 319 Créances rattachées 56 109 53 529 Dépréciations 183 803 168 094 Valeurs nettes au bilan 5 638 174 5 439 754         Total 5 638 174 5 439 754   — Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :   (En milliers d’euros) 30/06/2008   Encours bruts Dont encours douteux Dépréciations/ Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations/ Encours douteux compromis Total Institutions non établissements de crédit 298 671         298 671 Établissements de crédit 705 090         705 090 Grandes entreprises 1 300 301 20 981 16 281 34 761 34 644 1 249 376 Clientèle de détail (*) 4 166 896 37 610 16 793 34 691 33 062 4 117 041         Total 6 470 958 58 591 33 074 69 452 67 706 6 370 178 Créances rattachées nettes           41 310 Dépréciations sur base collective           -59 008 Valeurs nettes au bilan           6 352 480 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 10,58 millions d'euros.   (En milliers d’euros) 31/12/2007   Encours bruts Dont encours douteux Dépréciations/ Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations/ Encours douteux compromis Total Institutions non établissements de crédit 315 762         315 762 Établissements de crédit 672 324         672 324 Grandes entreprises 1 286 659 35 503 23 100 33 698 32 643 1 230 916 Clientèle de détail (*) 3 951 898 24 067 9 073 33 257 32 244 3 910 581         Total 6 226 643 59 570 32 173 66 955 64 887 6 129 583 Créances rattachées nettes           35 567 Dépréciations sur base collective           -47 728 Valeurs nettes au bilan           6 117 422 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 8,1 millions d'euros.   5.4. Dépréciations inscrites en déduction d’actifs financiers :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2008 Créances sur la clientèle 168 094   78 723 -63 014     183 803     Dont provisions collectives 44 505   11 240 -4 642     51 103     Dont filière aéronautique 3 223   4 682       7 905 Actifs financiers disponibles à la vente 626           626 Autres actifs financiers 1 148           1 148         Total des dépréciations d'actifs financiers 169 868 0 78 723 -63 014 0 0 185 577   5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle : — Dettes envers les établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Établissements de crédit         Comptes et emprunts 21 873 17 129         Dont comptes ordinaires créditeurs 15 531 10 792         Dont comptes et emprunts au jour le jour 0 0             Total 21 873 17 129 Dettes rattachées 52 38 Valeur au bilan 21 925 17 167 Opérations internes au Crédit Agricole :         Comptes ordinaires créditeurs 7 090 3 388     Comptes et avances à terme 4 022 200 3 929 107             Total 4 029 290 3 932 495 Dettes rattachées 13 173 17 794 Valeur au bilan 4 042 463 3 950 289 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 4 064 388 3 967 456   — Dettes envers la clientèle :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Comptes ordinaires créditeurs 1 566 465 1 643 528 Comptes d'épargne à régime spécial 30 684 26 571 Autres dettes envers la clientèle 385 453 260 375         Total 1 982 602 1 930 474 Dettes rattachées 4 767 3 933 Valeur au bilan 1 987 369 1 934 407   5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Dettes représentées par un titre :         Bons de caisse   3 000     Titres de créances négociables : 381 633 248 862          Émis en France 381 633 248 862             Total 381 633 251 862 Dettes rattachées 2 067 1 222 Valeur au bilan 383 700 253 084 Dettes subordonnées :         Dettes subordonnées à durée déterminée 40 000 45 336         Total 40 000 45 336 Dettes rattachées 813 836 Valeur au bilan 40 813 46 172   Au 30 juin 2008, l’encours de titres « T3CJ » est de 29 500 milliers d’euros. Au cours du premier semestre 2008, il n’y a pas eu d’émission de dettes subordonnées.   5.7. Immeubles de placement :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2008 Valeur brute 4 441   20       4 461 Amortissements et dépréciations -1 625   -49       -1 674 Valeur nette au bilan 2 816 0 -29 0 0 0 2 787   Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.   5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2008 Immobilisations corporelles d'exploitation :                   Valeur brute 104 922   3 952 -332   -67 108 475     Créances rattachées (1)             0     Amortissements et dépréciations (2) -66 256   -2 877 219   -14 -68 928     Valeur nette au bilan 38 666 0 1 075 -113 0 -81 39 547 Immobilisations incorporelles :                   Valeur brute 11 705   71 -46   81 11 811     Amortissements et dépréciations -7 461   -246 8     -7 699     Valeur nette au bilan 4 244 0 -175 -38 0 81 4 112 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple. (2) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple   5.9. Provisions :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2008 Risques sur les produits épargne logement 6 810   540         7 350 Risques d’exécution des engagements par signature 2 373   781 -2 951       203 Risques opérationnels 3 210   1 579   -284     4 505 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 647   544         1 191 Litiges divers 6 569   733 -325 -26     6 951 Autres risques 1 289   4 742 -4 569 -150     1 312 Provisions 20 898 0 8 919 -7 845 -460   0 21 512   Provision épargne logement : — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 0 0     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 598 344 550 752     Ancienneté de plus de 10 ans 365 907 410 645         Total plans d'épargne-logement 964 251 961 397         Total comptes épargne-logement 176 408 171 884         Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 140 659 1 133 281   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2008, et hors prime d'état. — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Plans d'épargne-logement 13 390 13 417 Comptes épargne-logement 41 875 42 504         Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 55 265 55 921   — Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 0 0     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 480 1 000     Ancienneté de plus de 10 ans 1 560 1 790         Total plans d'épargne-logement 3 040 2 790         Total comptes épargne-logement 4 310 4 020         Total provision au titre des contrats épargne-logement 7 350 6 810   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   5.10. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2008 : Au 30 juin 2008, la répartition du capital et des droits de vote était la suivante :   Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 30/06/2008 Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 1 497 005     Dont part du Public 1 480 441     Dont part Crédit Agricole SA 0     Dont part Auto-détenue 16 564 Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 165 535     Dont part du Public       Dont part Crédit Agricole SA 1 165 535 Parts sociales 1 999 601     Dont 45 caisses locales 1 999 510     Dont 18 administrateurs de la CR 90     Dont crédit agricole sa 1         Total 4 662 141   La valeur nominale des titres est de 16,00 € et le montant total du capital est 74 594 K€. Le nombre de titres détenus au 1er janvier 2008 était identique. A la connaissance de la société, il n’existe pas d’autre actionnaire détenant directement, indirectement ou de concert, 5% ou plus du capital ou des droits de vote. — Résultat par action : Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation. Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA. Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie. La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’Assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales. Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées. — Dividendes :   Année de rattachement du dividende (en milliers d’euros) Par CCI Par CCA Par Part sociale   Montant Net Montant Net Montant Net 2003 3 143,71 2 447,62 959,81 2004 3 143,71 2 447,62 959,81 2005 3 517,96 2 739,01 1 167,77 2006 4 491,02 3 496,61 1 279,74 2007 5 224,55 4 067,72 1 439,71   Dividendes payés au cours de l’exercice. — Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent à 12 779 K€.   6. – Engagements de financement et de garantie.   (En milliers d’euros) 30/06/2008 31/12/2007 Engagements donnés :         Engagements de financement 953 765 794 179         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 4 006         Engagements en faveur de la clientèle 953 765 790 173             Ouverture de crédits confirmés 489 230 532 258                 Ouverture de crédits documentaires 1 893 2 866                 Autres ouvertures de crédits confirmés 487 337 529 392             Autres engagements en faveur de la clientèle 464 535 257 915     Engagements de garantie 267 186 229 837         Engagements d'ordre d'établissement de crédit 22 520 22 520             Autres garanties 22 520 22 520         Engagements d'ordre de la clientèle 244 666 207 317             Cautions immobilières 114 541 100 560             Garanties financières 16 416 13 975             Autres garanties d'ordre de la clientèle 113 709 92 782 Engagements reçus :         Engagements de financement 152 158         Engagements reçus d'établissements de crédit 152 158     Engagements de garantie 1 515 685 1 442 910         Engagements reçus d'établissements de crédit 276 899 274 553         Engagements reçus de la clientèle 1 238 786 1 168 357             Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 194 044 215 717             Autres garanties reçues 1 044 742 952 640     Autres engagements reçus 20 235 18 176   7. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.   Aucun événement postérieur à la clôture n’a donné lieu à un ajustement.   8. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2008.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 s’établit comme suit :   Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées   Pays d'implantation   Méthode de consolidation au 30/06/2008   % de contrôle % d'intérêt 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2008 31/12/2007 CR de Toulouse et Midi-Toulousain France Mère 100% 100% 100% 100% Caisses locales Midi-Toulousain France Mère 100% 100% 100% 100% Force Toulouse diversifié France Globale 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% Ozenne institutionnel France Globale 99,67% 99,68% 99,67% 99,68% Force Tolosa France Globale 99,97% 99,97% 99,97% 99,97%   VIII. — Déclarations des personnes physiques .   Je soussigné, Yvon Malard, Directeur Général de la Caisse Régionale du Crédit Agricole de Toulouse et Midi-Toulousain, atteste, qu’à ma connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle du patrimoine, de la situation financière et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquelles ils sont confrontés.     Fait à Toulouse, le 23 juillet 2008.   IX. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle 2008.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi Toulousain, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2008, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   1. Conclusion sur les comptes. — Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.   2. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Toulouse, le 29 juillet 2008.   Les commissaires aux comptes :   Sygnatures SA : Ernst & Young Audit : Georges Couronne ; Frank Astoux.     X. — Tableau d'activité et de résultat individuel semestriel.   (En milliers d’euros) 30/06/2008 30/06/2007 31/12/2007 Variations 30/06/2008 - 30/06/2007 Produit net bancaire 120 068 120 008 225 123 0,1% Charges générales d'exploitation -57 117 -54 887 -111 653   Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 165 -4 165 -7 238   Résultat brut d’exploitation 59 786 60 956 106 232 - 1,9% Coût du risque -19 271 -16 724 -23 249   Résultat d’exploitation 40 515 44 232 82 983 - 8,4% Gains ou pertes sur actifs immobilisés -33 9 509   Résultat courant avant impôts 40 482 44 241 83 492 - 8,5% Résultat exceptionnel -673 -62 -813   Impôt sur les bénéfices -11 098 -16 237 -28 982   Dotations/Reprises des fonds pour risques bancaires généraux et des provisions réglementées 0 -600 500   Résultat net 28 711 27 342 54 197 5,0%     0812661
    Bulletin BALO n°111 du 12/09/2008, affaire n°12661
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2008
    Numéro d’affaire : 10685
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810685 30 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier,  au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social : 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 30 juin 2008.   (En milliers d’euros.)  Actif Montants Opérations interbancaires et assimilées :       Caisse, banques centrales 51 444     Effets publics et valeurs assimilées 80     Créances sur les établissements de crédit 43 486 Opérations internes au Crédit Agricole 670 626 Créances sur la clientèle 5 640 311 Opérations sur titres :        Obligations et autres titres à revenu fixe 160 133 Actions et autres titres à revenu variable 290 117 Valeurs immobilisées :           Participations et autres titres détenus à LT 303 166         Parts dans les entreprises liées 3 350         Immobilisations incorporelles 4 112         Immobilisations corporelles 42 334         Actions propres 934 Comptes de régularisation et actifs divers :       Autres actifs 37 854     Comptes de régularisation 131 525             Total de l’actif 7 379 472   Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées :       Dettes envers les établissements de crédit 21 925 Opérations internes au Crédit Agricole 4 047 390 Comptes créditeurs a la clientèle 1 992 439 Dettes représentées par un titre 383 700 Comptes de régularisation et passifs divers           Autres passifs 20 526         Comptes de régularisation 91 992 Provisions et dettes subordonnées :       Provisions pour risques et charges 81 320     Dettes subordonnées et titres participatifs 111 034 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG :       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 408 598     Provisions réglementées et subvention d’investissement 14             Total du passif 7 379 472    Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 953 765     Engagements de garantie 267 187     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement 152     Engagements de garantie 1 515 684     Engagements sur titres 0     0810685
    Bulletin BALO n°92 du 30/07/2008, affaire n°10685
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2008
    Numéro d’affaire : 03981
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0803981 18 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951.  Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.     Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'Euros.)   Actif Montants Operations interbancaires et assimilées       Caisse, banques centrales 65 618     Effets Publics et valeurs assimilées 79     Créances sur les établissements de crédit 39 252 Operations internes au Crédit Agricole 493 881 Créances sur la clientèle 5 494 635 Operations sur titres       Obligations et autres titres à revenu fixe 114 682     Actions et autres titres à revenu variable 297 912 Valeurs immobilisées       Participations et autres titres détenus à LT 302 829     Parts dans les entreprises liées 3 311     Immobilisations incorporelles 4 195     Immobilisations corporelles 41 750     Actions propres 858 Comptes de régularisation et actifs divers       Autres actifs 38 466     Comptes de régularisation 143 131         Total de l’actif 7 040 599       Passif Montants Operations interbancaires et assimilées       Dettes envers les établissements de crédit 21 991 Operations internes au Crédit Agricole 3 976 405 Comptes créditeurs à la clientèle 1 869 369 Dettes représentées par un titre 256 023 Comptes de régularisation et passifs divers       Autres passifs 24 692     Comptes de régularisation 73 150 Provisions et dettes subordonnées       Provisions pour risques et charges 73 104     Dettes subordonnées et titres participatifs 116 719 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 408 598     Provisions réglementées et subvention d’investissement 14         Total du passif 7 040 599         Hors bilan Montants Engagements donnés       Engagements de financement 813 247     Engagements de garantie 237 499     Engagements sur titres 0 Engagements reçus       Engagements de financement 10 152     Engagements de garantie 1 393 549     Engagements sur titres 6 923       0803981
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2008, affaire n°03981
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/04/2008
    Numéro d’affaire : 03656
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0803656 11 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN    Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951.  Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.         L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain réunie le 28 mars 2008 a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2007, tels que publiés aux Bulletins des Annonces légales obligatoires du 10 mars 2008.     0803656
    Bulletin BALO n°44 du 11/04/2008, affaire n°03656
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2008
    Numéro d’affaire : 02275
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0802275 10 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. N° : 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2007.   Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi Toulousain en date du 22 février 2008.   Cadre général.   Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la Loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social au 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse, et est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 6419 Z. La cotation des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain s’effectue sur Eurolist Paris.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole : — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses Régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses Régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses Régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.         Relations internes au Crédit Agricole. Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.   — Comptes ordinaires des Caisses Régionales : Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites « avances - miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A., et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses Régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Autres relations internes : — Informations relatives aux parties liées : Les parties liées correspondent aux filiales constituant le périmètre de consolidation, décrit dans le paragraphe 12, et aux dirigeants dont la rémunération est précisée au paragraphe 8.6. Les Caisses Locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain : – 1,3 millions d’euros au titre des revenus des parts sociales ; – 3,3 millions d’euros au titre des intérêts des comptes courants bloqués ; – 1,0 millions d’euros au titre des commissions d’octroi de crédit.   I. — Compte de résultat. (En milliers d'euros.)     Notes 31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés 5,1 309 261 278 608 Intérêts et charges assimilées 5,1 -205 054 -158 748 Commissions (produits) 5,2 93 394 90 804 Commissions (charges) 5,2 -14 326 -13 371 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5,3 617 2 634 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 5.4 -7.4 40 718 21 059 Produits des autres activités 5,5 15 868 14 659 Charges des autres activités 5,5 -1 289 -3 277     Produit net bancaire   239 189 232 368 Charges générales d'exploitation 5.6 - 8.1 - 8.4 - 8.6 -112 879 -110 018 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 5,7 -7 142 -8 479     Résultat brut d’exploitation   119 168 113 871 Coût du risque 5,8 -23 243 -23 971     Résultat d'exploitation   95 925 89 900 Gains ou pertes nets sur autres actifs 5,9 481 74     Résultat avant impôt   96 406 89 974 Impôts sur les bénéfices 5,10 -27 344 -25 007     Résultat net   69 062 64 967 Intérêts minoritaires   5 25 Résultat net – part du groupe   69 057 64 992   II. – Bilan. (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales (*) 7,1 57 567 84 519 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 7,2 3 095 2 910 Instruments dérivés de couverture 4,4 20 910 16 059 Actifs financiers disponibles à la vente 7,4 774 632 842 459 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 - 4.3 - 7.5 - 7.6 677 668 701 302 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 - 4.3 - 7.5 - 7.6 5 439 754 4 946 824 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4,4 7 322 0 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 7.6 - 7.8 59 664 51 046 Actifs d'impôts courants 7,10 3 212 0 Actifs d'impôts différés 7,10 17 179 9 035 Comptes de régularisation et actifs divers 7,11 126 577 111 170 Immeubles de placement 7,12 2 816 2 844 Immobilisations corporelles 7,13 38 666 38 266 Immobilisations incorporelles 7,13 4 244 3 743     Total de l'actif   7 233 306 6 810 177 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit »     Passif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Banques centrales (*) 7.1 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 7.2 0 36 Instruments dérivés de couverture 4.4 7 322 40 Dettes envers les établissements de crédit 4.3 - 7.7 3 967 456 3 501 020 Dettes envers la clientèle 4.1 - 4.3 - 7.7 1 934 407 1 703 033 Dettes représentées par un titre 4.2 - 4.3 - 7.9 253 084 469 701 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4 1 357 7 939 Passifs d'impôts courants 7.10 0 2 935 Passifs d'impôts différés 7.10 0 0 Comptes de régularisation et passifs divers 7.11 79 355 70 514 Provisions 7.14 20 898 27 508 Dettes subordonnées 4.2 - 4.3 - 7.9 46 172 41 046 Capitaux propres 7.15     Capitaux propres part du groupe   923 111 986 295     Capital et réserves liées   276 394 275 399     Réserves consolidées   424 090 370 203     Gains ou pertes latents ou différés   153 570 275 701     Résultat de l'exercice   69 057 64 992     Intérêts minoritaires   144 110         Total du passif   7 233 306 6 810 177 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».     III. — Tableau de variation des capitaux propres . (En milliers d'euros.)   Tableau de variation des capitaux propres (en milliers d'Euros)   Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe  Total des capitaux propres part du groupe  Capitaux propres part des minoritaires  Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 134 437 140 370 -495 322 210 0 154 357 1 721 56 980 809 580 110 809 691 Augmentation de capital 919               919   919 Variation des titres auto détenus     168           168   168 Dividendes versés en 2006               -9 317 -9 317   -9 317 Dividendes reçus des CR et filiales       47 663       -47 663 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                       Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           119 795     119 795   119 795 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             -173   -173   -173 Résultat au 31 décembre 2006               64 992 64 992   64 992 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       331         331   331     Capitaux propres au 31 décembre 2006 135 356 140 370 -327 370 203 0 274 152 1 548 64 992 986 295 110 986 405 Changement de méthodes comptables (1)                 0   0 Affectation du résultat 2006                 0         Capitaux propres au 1er janvier 2007 135 356 140 370 -327 370 203 0 274 152 1 548 64 992 986 295 110 986 405 Augmentation de capital 919               919   919 Variation des titres auto détenus     77           77   77 Dividendes versés en 2007               -12 369 -12 369   -12 369 Dividendes reçus des CR et filiales               1 280 1 280   1 280 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0   0 Affectation du résultat 2006       53 903       -53 903 0   0 Variation de juste valeur           -125 960 3 802   -122 158   -122 158 Transfert en compte de résultat                 0   0 Résultat au 31 décembre 2007               69 057 69 057   69 057 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       -16   27     11 33 44     Capitaux propres au 31 décembre 2007 136 275 140 370 -250 424 090 0 148 219 5 350 69 057 923 111 144 923 255 (1) Changement de méthode comptable relatif au traitement des mouvements d'intérêts minoritaires.   Les réserves consolidées sont principalement constituées des postes « réserves légales et statutaires » et « report à nouveau» issus des comptes individuels, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.   IV. — Tableau des flux de trésorerie.   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d'euros) 2007 2006 Résultat avant impôts 89 962 89 999 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 7 238 8 582 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations 23 031 11 395 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement 223 -70 (Produits)/charges des activités de financement 2 135 1 263 Intérêts courus non échus (créances et dettes rattachées) 4 047   Autres mouvements -7 968 -12 512     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 28 706 8 658 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 397 654 513 786 Flux liés aux opérations avec la clientèle -294 405 -482 223 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -251 393 306 441 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 3 198 -8 120 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -36 838 -42 513 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -181 784 287 371     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A) -63 116 386 028 Flux liés aux participations (1) -36 230 -3 838 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -7 593 -10 051     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -43 823 -13 889 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -10 170 -8 116 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (2) 2 991 18 856     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C) -7 179 10 740 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0     Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -114 118 382 879 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 350 086 -32 793 Caisse, banques centrales (actif et passif) (*) 84 437 75 569 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 265 649 -108 362 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 235 968 350 086 Caisse, banques centrales (actif et passif) (*) 57 449 84 437 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 178 519 265 649     Variation de la trésorerie nette -114 118 382 879 (*) composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales » tel que détaillé en note 7.1. (**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 7.5 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 7.7   Les principales variations du Tableau des Flux de Trésorerie entre le 31 décembre 2006 et le 31 décembre 2007 sont : (1) Flux liés aux participations : Les avances consenties en décembre 2006 à la SAS La Boétie ont donné lieu en 2007 à une acquisition de titres pour un montant de 34,5 M€. Cette opération trouve sa contrepartie sur la ligne « Flux liés aux opérations avec la clientèle ». (2) Autres flux nets de Trésorerie provenant des activités de financement : La variation de trésorerie de -15,9 M€ provient principalement des dettes subordonnées. Au cours de l’exercice 2006, les souscriptions de TSR s’élevaient à 20 M€, alors que sur l’exercice 2007 elles n’ont atteint que 5 M€. Cette ligne recense également les flux liés aux versements d’intérêts sur les dettes subordonnées, ainsi que les comptes courants bloqués des Caisses Locales.   V. — Notes annexes aux états financiers.   1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   Cadre réglementaire. — L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006), du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006), du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007 et n° 611/2007) et du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007).   Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2006, à l’exception du changement de méthode relatif au traitement des intérêts minoritaires décrit en note 1.2. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS et interprétations de l’IFRIC telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31/12/07 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Celles-ci portent sur : — la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers pour l'entité ainsi que la nature et l'ampleur des risques en découlant et leur gestion — l’amendement de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » relatif aux informations complémentaires quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres — l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 portant sur les informations financières dans les économies hyperinflationnistes — l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions — l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés — l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire L’application de ces nouvelles normes et interprétations n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — L’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. — La norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IFRS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2007.   Format de présentation des états financiers. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   1.1. Principes et méthodes comptables : — Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ».   Les titres : Classification des titres à l’actif. — Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :   – Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option.   – Actifs financiers disponibles à la vente.   – Placements détenus jusqu’à l’échéance   – Prêts et créances.   — Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain.   Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de le céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.   — Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :   – ceux que la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat.   – ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).   Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :   – la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ;   – la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ;   – la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ;   – si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).   La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.   En cas de signe objectif de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.   — Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   — Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les principes de comptabilisation des titres classés en "Actifs disponibles à la vente" sont les suivants :   – les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus,   – les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   – les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   – en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.   Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.   Dépréciation des titres. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   La constatation de cette dépréciation se fait : — Pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure — Pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes   Date d’enregistrement des titres. — Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Titres au passif (IAS 32) : — Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :   – de remettre des liquidités ou un autre actif financier,   – d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables, Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses Régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ces analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.   — Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   L’activité de crédits. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole s.a. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole s.a. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses Régionales. Le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi :   – les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;   – les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées non douteuses.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ;   – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;   – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis : Les créances douteuses compromises sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances restructurées non douteuses : Ce sont les créances dont l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances non douteuses. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à enregistrement d’une décote.   — Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   — Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux de marché. Elle est égale à l’écart constaté entre :   – la valeur nominale du prêt,   – la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait de la désactualisation étant inscrite dans la marge d’intérêts.   — Prise en compte du risque de crédit sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II et les dépréciations sectorielles :   — Dépréciations sur encours sensibles : Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. Le montant de la dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.   — Autres dépréciations sur base collective : La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a également constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que des dépréciations sectorielles sur la filière aéronautique. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel.   Les intérêts pris en charge par l’état (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :   – Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables.   – Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   – Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Les produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses Régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.14.   Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   — La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de réduire le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’Euro. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :   – éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert.   – documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert.   – démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :   – couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture.   – couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.   – couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole S.A. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).   — Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :   – le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;   – séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;   – les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   Gains ou pertes nettes sur instruments financiers : — Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :   – les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;   – les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ;   – les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ;   – les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.   — Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente : Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :   – les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;   – les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;   – les pertes de valeur des titres à revenu variable ;   – les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ;   – les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.   Les garanties financières : Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :   – celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou   – le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ». Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :   – lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires, et   – lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.   — Les provisions (IAS 37,19) : La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a constitué des provisions qui couvrent notamment :   – les risques opérationnels,   – les avantages au personnel,   – les risques d’exécution des engagements par signature,   – les litiges et garanties de passif,   – les risques fiscaux,   – les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :   – le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.   – La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Des informations détaillées sont fournies au point 7.14.   — Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :   – les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice,   – les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice),   – les indemnités de fin de contrat de travail,   – les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :   – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19,   – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin de couvrir ses engagements, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM.   Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.   — Les impôts courants et différés : Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés. Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale. Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe. L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices. L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2008, affaire n°02275
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/02/2008
    Numéro d’affaire : 02042
    Description : 0802042 29 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN   Société Coopérative à Capital Variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du livre V du code Monétaire et Financier, au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951 Siège Social : 6&7, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.     Rectificatif à l’avis publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°23 du 22 février 2008, 0801773     Heure de convocation :     lire 14h15 au lieu de 14h30     Dans la neuvième résolution :     lire : "Premier vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de : 1950 euros"   au lieu de : "1er vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de : 1 850 €"                   0802042
    Bulletin BALO n°26 du 29/02/2008, affaire n°02042
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/02/2008
    Numéro d’affaire : 01773
    Description : 0801773 22 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au registre des intermédiaires en assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6 et 7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   Avis de convocation.   Les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le vendredi 28 mars 2008 à 14 h 30, au Centre de Congrès Diagora - Labege à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   — Approbation des comptes sociaux et quitus ; — Approbation des comptes consolidés ; — Paiement du dividende aux C.C.I. ; — Paiement du dividende aux C.C.A. ; — Paiement des intérêts aux parts sociales ; — Affectation du résultat ; — Règlement de la Commission des opérations de Bourse 98-02 ; — Approbation du rapport spécial ; — Indemnités ; — Mandats des administrateurs ; — Rémunération des commissaires aux comptes ; — Pouvoirs.   Projet de résolutions.   Première résolution  (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes sociaux de l’exercice 2007 tels qu’ils sont présentés. Elle donne en conséquence quitus de leur mandat pour cet exercice aux membres du conseil d’administration et au directeur général de la Caisse Régionale. L’assemblée approuve en outre, spécialement, le montant des charges non déductibles visées à l’article 39-4 du Code général des Impôts, soit 19 901,25 €.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes consolidés de l'exercice 2007 tels qu'ils sont présentés. Elle approuve les opérations induites par ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis par le conseil au cours de l’exercice écoulé.   Troisième résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 3,49 € par titre (soit un montant total de 5 224 547,45 €), le dividende à servir aux porteurs de Certificats coopératifs d’investissement pour l'exercice 2007. Rappel des dividendes servis au cours des exercices précédents :   CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2003 1 497 005 3 143 710,50 € 2,10 € 2004 1 497 005 3 143 710,50 € 2,10 € 2005 1 497 005 3 517 961,75 € 2,35 € 2006 1 497 005 4 491 015,00 € 3,00 €   Le dividende sera versé le 10 avril 2008.   Quatrième résolution   (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du conseil d'administration, l'assemblée générale fixe à 3,49 € par titre (soit un montant total de 4 067 717,15 €), le dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2007. Rappel des dividendes servis au cours des exercices précédents :   CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2003 1 165 535 2 447 623,50 € 2,10 € 2004 1 165 535 2 447 623,50 € 2,10 € 2005 1 165 535 2 739 007,25 € 2,35 € 2006 1 165 535 3 496 605,00 € 3,00 €   Le dividende sera versé le 10 avril 2008.   Cinquième résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 4,50% par titre (soit un montant total de 1 439 712,72 €), l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2007. Rappel des intérêts servis au cours des exercices précédents :   Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt net 2003 1 999 601 959 808,48 € 3,00% 2004 1 999 601 959 808,48 € 3,00% 2005 1 999 601 1 167 766,98 € 3,65% 2006 1 999 601 1 279 744,64 € 4,00%   Le dividende sera versé le 10 avril 2008.   Sixième résolution (Affectation du résultat). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale décide, conformément à l’article 643 du Code Rural, d’affecter les résultats de l’exercice 2007 comme suit (en euros ) :   Au paiement des intérêts aux parts sociales 1 439 712,72 Au paiement des dividendes aux CCI 5 224 547,45 Au paiement des dividendes aux CCA 4 067 717,15 A la réserve spéciale mécénat 2 143,85 A la réserve légale, les 3 / 4 du disponible 32 597 311,15 Aux autres réserves 10 865 770,39 Total égal au bénéfice de l’exercice 54 197 202,71   Septième résolution  (Règlement COB 98-02). — L'assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 44 910 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charge de déontologie de l’AFEI reconnue par l’autorité des marchés fInanciers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 125 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 5 613 750 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 28 septembre 2009.   Huitième résolution (Approbation du rapport spécial). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, approuve les opérations énoncées dans ce rapport et donne quitus aux Administrateurs à cet égard, étant précisé que les administrateurs concernés ne prennent pas part au vote.   Neuvième résolution  (Indemnités). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au président, au 1er vice-président, aux administrateurs de la Caisse Régionale et aux présidents de Caisses Locales, à savoir : — Président : indemnité forfaitaire mensuelle de : 3 900 € ; et utilisation d’une voiture de fonction ; — 1er vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de : 1 850 € ; et utilisation d’une voiture de fonction ; — administrateurs de la Caisse Régionale et présidents de caisses locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse Régionale : indemnité forfaitaire de 153 € par jour.   Dixième résolution ( Mandats des a dministrateurs ) . — L'assemblée générale constate que le mandat d'administrateur de Madame Gambazza Hedwig, de Messieurs Conti Robert, Galiay Jean Claude, Gautier Louis, Loubat René, Mourlan Jean Paul, vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour Madame Gambazza Hedwig, Messieurs Conti Robert, Galiay Jean Claude, Mourlan Jean Paul pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2010. Messieurs Gautier et Loubat ne peuvent solliciter le renouvellement de leur mandat en application de l'article 17 des statuts. Les candidatures de Madame Duc Lucette et de Monsieur Lenfant Dominique sont proposées à l'assemblée générale. Par ailleurs, Monsieur Maure Jean Louis est démissionnaire à la date de l'assemblée générale du 28 mars 2008. La candidature de Monsieur Agar Jean Claude est proposée à l'assemblée générale.   Onzième résolution (Rémunération des commissaires aux comptes). — Conformément à l’article 37 des statuts, l’assemblée générale fixe à 155 400 € hors taxe et débours la rémunération des commissaires aux comptes.   Douzième résolution  (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.       0801773
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2008, affaire n°01773
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2008
    Numéro d’affaire : 00680
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800680 1 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 022 951. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social : 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montants nets Opérations interbancaires et assimilées :       Caisse, banques centrales, CCP 57 567     Effets publics et valeurs assimilées 80     Créances sur les établissements de crédit 30 548 Opérations internes au crédit agricole 646 940 Créances sur la clientèle 5 485 598 Opérations sur titres :       Obligations et autres titres à revenu fixe 122 885     Actions et autres titres à revenu variable 296 163 Valeurs immobilisées :       Participations et autres titres détenus à LT 246 674     Parts dans les entreprises liées 3 272     Immobilisations incorporelles 4 245     Immobilisations corporelles 41 482     Actions propres 369 Comptes de régularisation et actifs divers :       Autres actifs 34 545     Comptes de régularisation 97 083         Total de l’actif 7 067 451   Passif Montants nets Opérations interbancaires et assimilées :       Dettes envers les établissements de crédit 17 153 Opérations internes au crédit agricole 3 953 905 Comptes créditeurs à la clientèle 1 939 204 Dettes représentées par un titre 253 084 Comptes de régularisation et passifs divers :       Autres passifs 23 555     Comptes de régularisation 105 734 Provisions et dettes subordonnées :       Provisions pour risques et charges 69 670     Dettes subordonnées et titres participatifs 119 466 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG :       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 365 132    Provisions réglementées et subvention d’investissement  14         Total du passif 7 067 451       Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 794 179     Engagements de garantie 229 838     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement 158     Engagements de garantie 1 442 911     Engagements sur titres 7 567   0800680
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2008, affaire n°00680
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2007
    Numéro d’affaire : 16058
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716058 31 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable, Régie par les dispositions du Livre V, du Code Monétaire et Financier au capital de 74 594 256 €. Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montants Opérations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales, CCP 80 270 Effets Publics et valeurs assimilées 79 Créances sur les établissements de crédit 28 352 Opérations internes au crédit agricole 699 946 Créances sur la clientèle 5 305 678 Opérations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 115 449 Actions et autres titres à revenu variable 299 947 Valeurs immobilisées   Participations et autres titres détenus à long terme 241 972 Parts dans les entreprises liées 3 623 Immobilisations incorporelles 4 720 Immobilisations corporelles 41 124 Actions propres 374 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 48 232 Comptes de régularisation 115 387     Total de l’actif 6 985 153     Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 17 374 Opérations internes au crédit agricole 3 887 667 Comptes créditeurs à la clientèle 1 786 853 Dettes représentées par un titre 390 079 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 12 957 Comptes de régularisation 114 610 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 69 943 Dettes subordonnées et titres participatifs 118 896 Fonds pour risques bancaires généraux 6 670 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 365 132     Provisions réglementées et subvention d’investissement 8         Total du passif 6 985 153     Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 797 865     Engagements de garantie 229 554     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement 10 000     Engagements de garantie 1 361 494     Engagements sur titres 7 317     0716058
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2007, affaire n°16058
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/09/2007
    Numéro d’affaire : 14492
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0714492 21 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°114 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.   A. — Commentaires d’activités et de résultats au 30 juin 2007.   Résultats du premier semestre 2007 : développement, qualité et performance.   L'activité :  Résultats au 30/06/2007 (En millions d’euros) Evolutions sur un an Collecte clientèle (y compris collecte tierce) 8 361 7,10% Crédits à la clientèle 5 236 14,70%   Au premier semestre 2007, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi- Toulousain enregistre une progression d’activité sur l’ensemble de son offre. La croissance des encours de collecte atteint plus de 7% sur un an, notamment grâce à la progression de 7,3% des dépôts à vue. Les encours des dépôts à terme avec le succès confirmé de la gamme de comptes de dépôt à terme Altissimo (plus de 122 M€ collectés en un an) progressent très vivement, de même que ceux de l’assurance-vie qui croissent de 7,9%. Les réalisations de crédit continuent de progresser (+5,3%), en particulier sur le marché des professionnels (44,4%) et portent les encours de créances clientèle à 5,236 milliards d’euros (+14,7% sur un an). Enfin, la Caisse Régionale a poursuivi l’équipement de sa clientèle, avec la commercialisation de plus de 6 500 comptes services et contrats d’assurance dommages depuis le début de l’année.   Les résultats financiers :  Résultats au 30/06/2007 (En millions d’euros) Evolution sur un an Produit net bancaire 125,1 3,10% Résultat brut d'exploitation 65,8 6,20% Résultat net consolidé 38,5 20,60%   Le produit net bancaire progresse de 3,1% à 125,1 M€. Compte tenu d’une bonne maîtrise des charges de fonctionnement, le résultat brut d’exploitation augmente de 6,2% à 65,8 M€ et le coefficient d’exploitation s’établit à 52,6%. La bonne maîtrise des risques (le taux des créances douteuses et litigieuses s’établit à 2,89% et leur couverture s’élève à 79,73%) permet une progression du résultat net consolidé de près de 20,6% à 38,5 M€.   Les perspectives. — Leader sur son secteur d’activité, la Caisse Régionale confirme au premier semestre 2007 son dynamisme et sa gestion rigoureuse. Forte de ces performances, elle s’est donné les moyens d’atteindre au deuxième semestre les objectifs fixés en début d’année tout en poursuivant la réalisation de son projet à moyen terme « cap clients ». Cette démarche engagée l’an dernier doit lui permettre de renforcer la satisfaction de ses clients et d’optimiser son organisation pour garantir un développement rentable.     B. — Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2007.   I. — Cadre général.   Présentation juridique de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la Loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social au 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse, et est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 651 D. La cotation des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain s’effectue sur Eurolist Paris.     II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)    Notes 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Intérêts et produits assimilés 3.1 150 288 278 608 138 826 Intérêts et charges assimilées 3.1 -96 363 -158 748 -74 052 Commissions (produits) 3.2 46 309 90 804 45 203 Commissions (charges) 3.2 -7 173 -13 371 -6 665 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 7 2 634 29 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 25 149 21 059 15 400 Produits des autres activités 3.5 7 507 14 659 6 449 Charges des autres activités 3.5 -613 -3 277 -3 865   Produit net bancaire   125 111 232 368 121 325 Charges générales d'exploitation 3.6 -55 189 -110 018 -55 227 Dotations aux amortissements et aux dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles 3.7 -4 116 -8 479 -4 113   Résultat brut d’exploitation   65 806 113 871 61 985 Coût du risque 3.8 -16 719 -23 971 -20 061   ésultat d’exploitation   49 087 89 900 41 924 Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 0 74 7   Résultat avant impôt   49 087 89 974 41 931 Impôts sur les bénéfices 3.10 -10 560 -25 007 -10 005   Résultat net   38 527 64 967 31 926 Intérêts minoritaires   7 25     Résultat net – part du groupe   38 520 64 942 31 926     III. — Bilan. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 30/06/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, C.C.P   80 184 84 519 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 2 809 2 910 Instruments dérivés de couverture   22 611 16 059 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 835 811 842 459 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 1 024 916 701 302 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 5 123 900 4 946 824 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   8 632 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   60 833 51 046 Actifs d'impôts courants   950 0 Actifs d'impôts différés   14 536 9 035 Comptes de régularisation et actifs divers   108 386 111 170 Immeubles de placement 5.7 2 796 2 844 Immobilisations corporelles 5.8 38 183 38 266 Immobilisations incorporelles 5.8 5 900 3 743         Total de l'actif   7 330 447 6 810 177     Passif Notes 30/06/2007 31/12/2006 Banques centrales, CCP   0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 149 36 Instruments dérivés de couverture   8 632 40 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 3 917 052 3 501 020 Dettes envers la clientèle 5.5 1 739 147 1 703 033 Dettes représentées par un titre 5.6 555 979 469 701 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   1 993 7 939 Passifs d'impôts courants   0 2 935 Passifs d'impôts différés   0 0 Comptes de régularisation et passifs divers   56 426 70 514 Provisions 5.9 22 178 27 508 Dettes subordonnées 5.6 41 763 41 046 Capitaux propres       Capitaux propres part du groupe   986 984 986 295 Capital et réserves liées   276 526 275 399 Réserves consolidées   424 012 370 203 Gains ou pertes latents ou différés   247 926 275 701 Résultat de l'exercice   38 520 64 992 Intérêts minoritaires   144 110         Total du passif   7 330 447 6 810 177     IV. — Tableau de variation des capitaux propres . (En milliers d’euros.)      Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-detenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 134 437 140 370 -495 322 210 154 357 1 721 56 982 809 582 110 809 692 Augmentation de capital -3 275             -3 275   -3 275 Variation des titres auto détenus     258         258   258 Distributions versées en 2006             -9 035 -9 035   -9 035 Dividendes reçus des filiales               0   0 Affectation du résultat       47 947     -47 947 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         102 874 559   103 433   103 433 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)               0   0 Résultat au 30 juin 2006             31 926 31 926   31 926 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence               0   0 Variation de l'écart de conversion               0   0 Autres variations       -1       -1   -1   Capitaux propres au 30 juin 2006 131 162 140 370 -237 370 156 257 231 2 280 31 926 932 888 110 932 998 Augmentation de capital 4 194             4 194   4 194 Variation des titres auto détenus     -90         -90   -90 Dividendes versées en 2006             -282 -282   -282 Dividendes reçus des filiales               0   0 Affectation du résultat       -284     284 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         16 921 -559   16 362   16 362 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)           -173   -173   -173 Résultat au 31 décembre 2006             33 066 33 066   33 066 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence               0   0 Variation de l'écart de conversion               0   0 Autres variations       331     -2 330   330   Capitaux propres au 31 décembre 2006 135 356 140 370 -327 370 203 274 152 1 548 64 992 986 295 110 986 405 Augmentation de capital 988             988   988 Variation des titres auto détenus     72         72   72 Distributions versées en 2007             -12 369 -12 369   -12 369 Dividendes reçus des CR et filiales             1 280 1 280   1 280 Affectation du résultat       53 903     -53 903 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         -30 749     -30 749   -30 749 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)           2 974   2 974   2 974 Résultat au 30 juin 2007             38 520 38 520 7 38 527 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence               0   0 Variation de l'écart de conversion               0   0 Autres variations       -27       -27 27 0   Capitaux propres au 30 juin 2007 136 344 140 370 -255 424 079 243 403 4 522 38 520 986 984 144 987 128 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.     V. — Tableau des flux de trésorerie . (En milliers d’euros.)    1 er  semestre 2007 1 er  semestre 2006 2 006 Résultat avant impôts 49 087 42 182 89 999 Dotations nettes aux amortissement et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 4 164 4 165 8 582 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 12 124 15 299 11 395 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement 704 -2 -70 (Produits)/charges des activités de financement 1 001 564 1 263 Autres mouvements -11 555 -13 962 -12 512         Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 6 438 6 064 8 658 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 407 667 132 150 513 786 Flux liés aux opérations avec la clientèle -165 615 -240 806 -482 223 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 84 429 183 446 306 441 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -1 467 3 655 -8 120 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -20 907 -26 549 -42 513 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 304 107 51 896 287 371         Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 359 632 100 142 386 028         Flux liés aux participations (1) -36 157 -5 -3 838 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 221 -5 280 -10 051         Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -42 378 -5 285 -13 889         Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -10 101 -12 155 -8 116 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -284 -1 143 18 856         Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -10 385 -13 298 10 740 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 0   Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 306 869 81 559 382 879 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 350 086 -32 793 -32 793 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 84 437 75 569 75 569 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 265 549 -108 362 -108 362 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 656 955 48 766 350 086 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 80 089 90 435 84 437 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 576 866 -41 669 265 649   Variation de la trésorerie nette 306 869 81 559 382 879 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 34 645 K€, portant notamment sur la transformation de l’avance en compte courant (34 417 K€) en titres de participation sur la SAS La Boétie pour 34 483 K€. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain à ses sociétaires, à hauteur de 1,28 M€ pour le premier semestre 2007.     VI. — Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2007.   1. – Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale.   Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2006, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire ; — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur :   – l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;   – l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ;   – l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée. Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par la Caisse Régionale, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlements du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. La Caisse Régionale n’attend pas d’effet significatif de cette application. Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2006 de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   Changements de méthode comptable. — A compter du 1er janvier 2007, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à l’augmentation du pourcentage d’intérêt dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées part du Groupe ». De façon symétrique, en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté directement en réserves consolidées part du Groupe. Compte tenu de son caractère non significatif, ce changement de méthode est sans incidence sur les comptes de la Caisse régionale.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice. — Aucune évolution du périmètre de consolidation au cours du 1er semestre 2007.   2.2. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, présenté en note 8. Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2007 : Les Caisses locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain : — 1,3 M€ au titre des revenus des parts sociales ; — 1,5 M€ au titre des intérêts des comptes-courants ; — 0,5 M€ au titre des commissions d’octroi de crédit. La Caisse Régionale a souscrit au cours du 1er semestre 2007 : — 2 470 titres de Force Tolosa pour un montant de 25,1 M€.   3. – Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et charges d’intérêts :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 255 -1 292 -192 Sur opérations internes au Crédit Agricole 13 249 22 371 12 050 Sur opérations avec la clientèle 115 501 214 153 105 507 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 1 253 2 147 1 053 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 1 470 2 339 1 031 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 17 560 38 890 19 377   Produits d'intérêts 150 288 278 608 138 826 Sur opérations avec les établissements de crédit -75 -133 -60 Sur opérations internes au Crédit Agricole -69 739 -116 344 -55 714 Sur opérations avec la clientèle -4 287 -4 074 -1 487 Actifs financiers disponibles à la vente -7 -4 -4 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 0 0 Sur dettes représentées par un titre -6 145 -6 768 -2 219 Sur dettes subordonnées -1 001 -1 263 -564 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -15 109 -30 162 -14 004   Charges d'intérêts -96 363 -158 748 -74 052     3.2. Commissions nettes :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 166 -124 42 Sur opérations internes au Crédit Agricole 8 459 -2 871 5 588 Sur opérations avec la clientèle 9 453 -91 9 362 Sur opérations de change 50 0 50 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 910 -376 1 534 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 336 -9 327 Produits nets sur moyens de paiement 15 701 -3 610 12 091 Assurance 2 030   2 030 Autres 8 204 -92 8 112   Produits nets des commissions 46 309 -7 173 39 136     (En milliers d’euros) 31/12/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 159 -191 -32 Sur opérations internes au Crédit Agricole 17 323 -4 191 13 132 Sur opérations avec la clientèle 17 864 -606 17 258 Sur opérations de change 105   105 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 5 004 -707 4 297 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 282 -15 267 Produits nets sur moyens de paiement 31 179 -7 644 23 535 Assurances 3 969   3 969 Autres 14 919 -17 14 902   Produits nets des commissions 90 804 -13 371 77 433     (En milliers d’euros) 30/06/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 91 -64 27 Sur opérations internes au Crédit Agricole 9 039 -2 103 6 936 Sur opérations avec la clientèle 8 240 -463 7 777 Sur opérations de change 51   51 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 2 900 -377 2 523 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 137   137 Produits nets sur moyens de paiement 15 354 -3 650 11 704 Assurances 1 797   1 797 Autres 7 594 -8 7 586   Produits nets des commissions 45 203 -6 665 38 538     3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat -311 2 184   Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 318 450 29   Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 7 2 634 29     3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dividendes reçus 16 667 12 227 12 152 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 8 482 8 896 3 288 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) 0 -64 -40   Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 25 149 21 059 15 400     3.5. Produits et charges nets des autres activités :  (En millions d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation 0 52 0 Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance 5 994 11 376 4 803 Autres produits nets de l'activité d'assurance 520 1 223 560 Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -48 -103 -53 Autres produits (charges) nets 428 -1 166 -2 726   Produits (charges) des autres activités 6 894 11 382 2 584     3.6. Charges générales d’exploitation :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Charges de personnel 34 209 66 023 33 538 Impôts et taxes 1 871 3 474 1 669 Services extérieurs et autres charges 19 109 40 521 20 020   Charges d'exploitation 55 189 110 018 55 227     Détail des charges de personnel :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Salaires et traitements 18 790 35 747 19 057 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 2 017 4 013 9 166 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 222 1 526   Autres charges sociales 7 107 13 756   Intéressement et participation 3 645 6 071 3 000 Impôts et taxes sur rémunération 2 428 4 910 2 315         Total charges de personnel 34 209 66 023 33 538     3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation       Dotations aux amortissements 4 116 8 479 4 113 Dotations aux dépréciations               Total 4 116 8 479 4 113     3.8. Coût du risque :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dotations aux provisions et aux dépréciations -50 775 -70 409 -50 570 Risques de contrepartie -48 891 -58 346 -36 881 Risques et charges -1 884 -12 063 -13 689   Reprises de provisions et de dépréciations 37 781 53 053 33 055 Risques de contrepartie 30 902 46 068 27 940 Risques et charges 6 879 6 985 5 115   Variation des provisions et dépréciations -12 994 -17 356 -17 515 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables dépréciés et non dépréciés -4 149 -7 274 -2 722 Récupérations sur prêts et créances amortis 422 557 176 Autres pertes 2 102 0   Coût du risque -16 719 -23 971 -20 061     3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 0 74 7 Plus-values de cession 0 333 7 Moins-values de cession 0 -259 0 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession 0 0 0 Moins-values de cession 0 0 0   Gains ou pertes sur autres actifs 0 74 7     3.10. Impôts : — Charge d’impôt :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Charge d'impôt courant -16 883 -29 412 -12 693 Charge d'impôt différé 6 323 4 405 2 688   Charge d'impôt de la période -10 560 -25 007 -10 005     — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :  (En milliers d’euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 49 087 34,43% 16 901 Effet des différences permanentes     -4 142 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     -1 251 Effet de l'imposition à taux réduit     -366 Effet des autres éléments     -582 Taux et charge effectif d'impôt   21,51% 10 560   Le total des impôts différés relatifs aux éléments imputés dans les capitaux propres s’élève au 30 juin 2007 à 17,4 M€. Les principales différences temporelles, pour lesquelles aucun actif d’impôt différé n’a été constaté, concernent la dotation au FRBG (base : 600 K€) ainsi que le transfert d'impôt sur les sociétés sur sociétés transparentes (base : 459 K€).   4. – Informations sectorielles.   Information sectorielle par pôles d’activité. — La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain réalise l’intégralité de son activité dans le secteur « Banque de proximité en France ».   5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2007.   5.1. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :  (En milliers d'euros) 30/06/2007 31/12/2006 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 2 809 2 910 Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option       Juste valeur au bilan 2 809 2 910 Dont titres prêtés         — Actifs financiers détenus à des fins de transaction :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction 549 481 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 549 481 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Instruments dérivés 2 260 2 429   Juste valeur au bilan 2 809 2 910     — Passifs financiers détenus à des fins de transaction :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Instruments dérivés 149 36   Juste valeur au bilan 149 36     5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006   Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées 79   2 77 Obligations et autres titres à revenu fixe 372 394 70 596 5 444 381 637 Actions et autres titres à revenu variable 1     1 Titres de participation non consolidés 462 303 451 774 100 459 205 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 1 034     1 539   Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 835 811 522 370 5 546 842 459 Impôts différés -15 717 0 0 -16 383   Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS) 820 094 522 370 5 546 826 076     5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur établissements de crédit :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Établissements de crédit :     Comptes et prêts 20 196 9 556 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 6 354 8 357 Titres non cotés sur un marché actif 2 124 2 124 Autres prêts et créances             Total 28 674 20 037 Créances rattachées 74 49 Dépréciations   0 Valeur nette 28 748 20 086 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires 567 591 265 296 Comptes et avances à terme 396 182 389 781 Prêts subordonnés 22 401 20 500         Total 986 174 675 577 Créances rattachées 9 994 5 639 Dépréciations   0 Valeur nette 996 168 681 216   Valeur nette au bilan 1 024 916 701 302     — Prêts et créances sur la clientèle :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 30 233 29 067 Autres concours à la clientèle 5 138 210 4 910 427 Prêts subordonnés 29 500 29 500 Avances en comptes courants d'associés 8 975 43 722 Comptes ordinaires débiteurs 29 568 30 922         Total 5 236 486 5 043 638 Créances rattachées 50 774 48 377 Dépréciations 163 360 145 191 Valeurs nettes au bilan 5 123 900 4 946 824         Total 5 123 900 4 946 824     — Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 Encours bruts Dont encours douteux non compromis Dépréciations / encours douteux non compromis Dont encours douteux compromis Dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 29 641         29 641 Établissements de crédit 1 014 848         1 014 848 Grandes entreprises 764 878 36 462 19 110 33 095 33 014 712 754 Clientèle de détail 4 441 967 25 401 13 462 34 656 33 244 4 395 261         Total 6 251 334 61 863 32 572 67 751 66 258 6 152 504 Créances rattachées nettes           38 495 Provisions collectives           -42 183   Valeurs nettes au bilan           6 148 816     (En milliers d’euros) 31/12/2006 Encours bruts Dont encours douteux non compromis Dépréciations / encours douteux non compromis Dont encours douteux compromis Dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 315 593         315 593 Établissements de crédit (1) 695 614         695 614 Grandes entreprises (1) 1 198 751 30 822 18 760 38 105 37 360 1 142 631 Clientèle de détail 3 529 294 27 396 14 922 31 254 27 541 3 486 831         Total 5 739 252 58 218 33 682 69 359 64 901 5 640 669 Créances rattachées nettes           32 407 Provisions collectives           -24 950   Valeurs nettes au bilan           5 648 126 (1) dont reclassement des « institutions de secteur financiers » 13 556 116 0  0  0  13 556     5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :  (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Actifs financiers disponibles à la vente 1 358 -27   -715     616 Créances sur établissements de crédit             0 Créances sur la clientèle 145 191   52 585 -34 416     163 360 Dont provisions collectives 22 194   17 101 -335     38 960 Dont provisions filière aéronautique 2 756   467       3 223 Opérations de crédit-bail             0 Titres détenus jusqu'à l'échéance 0           0 Autres actifs 1 143           1 143         Total des dépréciations sur l'actif 147 692 -27 52 585 -35 131 0 0 165 119     5.5. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Dettes sur établissements de crédit :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Établissements de crédit :     Comptes et emprunts 17 396 12 807         Total 17 396 12 807 Dettes rattachées 41 34 Valeur au bilan 17 437 12 841 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires créditeurs 111 2 750 Comptes et avances à terme 3 888 431 3 474 697         Total 3 888 542 3 477 447 Dettes rattachées 11 073 10 732   Valeur au bilan 3 899 615 3 488 179 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 3 917 052 3 501 020     — Dettes sur la clientèle :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Comptes ordinaires créditeurs 1 471 058 1 548 742 Comptes d'épargne à régime spécial 33 578 30 233 Autres dettes envers la clientèle 232 214 122 571         Total 1 736 850 1 701 546 Dettes rattachées 2 297 1 487   Valeur au bilan 1 739 147 1 703 033     5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Dettes représentées par un titre :     Bons de caisse 3 000 3 000 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables : 551 297 465 713 Émis en France 551 297 465 713         Total 554 297 468 713 Dettes rattachées 1 682 988   Valeur au bilan 555 979 469 701 Dettes subordonnées :     Dettes subordonnées à durée déterminée 40 336 40 336         Total 40 336 40 336 Dettes rattachées 1 427 710   Valeur au bilan 41 763 41 046   Au 30 juin 2007, l’encours de titres « T3CJ » était de 29 500 K€. Au cours du premier semestre 2007, il n’y a pas eu d’émission de dettes subordonnées.   5.7. Immeubles de placement :  (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Valeur brute 4 499           4 499 Amortissements et dépréciations -1 655   -48       -1 703   Valeur nette au bilan 2 844 0 -48 0 0 0 2 796 Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.     5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :  (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Immobilisations corporelles d'exploitation :               Valeur brute 102 352   3 906     -31 106 227 Créances rattachées (1) 0           0 Amortissements et Dépréciations -64 086   -3 958       -68 044   Valeur nette au bilan 38 266 0 -52 0 0 -31 38 183 Immobilisations incorporelles :               Valeur brute 10 200   2 315       12 515 Amortissements et Dépréciations -6 457   -158       -6 615   Valeur nette au bilan 3 743 0 2 157 0 0 0 5 900 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.     5.9. Provisions : (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Risques sur les produits épargne logement 7 410       -680     6 730 Risques d’exécution des engagements par signature 4 610   740   -2 688     2 662 Risques opérationnels 3 210   432 -432       3 210 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 633             633 Litiges divers               0 Participations               0 Sociétés transparentes 650             650 Autres risques 10 995   1 604 -420 -3 886     8 293   Provisions 27 508 0 2 776 -852 -7 254 0  0 22 178     Provision épargne logement. — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 112 887 87 762 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 479 231 474 677 Ancienneté de plus de 10 ans 392 492 425 556         Total plans d'épargne-logement 984 610 987 995         Total comptes épargne-logement 173 640 183 870         Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 158 250 1 171 865   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2007, et hors prime d'état.   — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement : 15 150 17 825 Comptes épargne-logement : 43 897 46 849         Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 59 047 64 674     — Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 120 110 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 360 690 Ancienneté de plus de 10 ans 2 850 3 200         Total plans d'épargne-logement 3 330 4 000         Total comptes épargne-logement 3 400 3 410         Total provision au titre des contrats épargne-logement 6 730 7 410   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   5.10. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2007 :  Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 30/06/2007 Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 1 497 005 Dont part du Public 1 494 483 Dont part Crédit Agricole S.A. 0 Dont part Auto-détenue 2 522 Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 165 535 Dont part du Public   Dont part Crédit Agricole S.A. 1 165 535 Parts sociales 1 999 601 Dont 45 Caisses Locales 1 999 510 Dont 18 administrateurs de la CR 90 Dont Crédit Agricole S.A. 1         Total 4 662 141   — Distribution : Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.   6. – Engagements de financement et de garantie.   Engagements hors-bilan donnés et reçus :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Engagements donnés :       Engagements de financement 752 577 811 681     Engagements en faveur d'établissements de crédit 2 732 35 611     Engagements en faveur de la clientèle 749 845 776 070   Ouverture de crédits confirmés 448 783 507 724     Ouverture de crédits documentaires 3 958 5 214     Autres ouvertures de crédits confirmés 444 825 502 510   Autres engagements en faveur de la clientèle 301 062 268 346     Engagements de garantie 229 877 181 136     Engagements d'ordre d'établissement de crédit 22 520 22 520   Confirmations d'ouverture de crédits documentaires       Autres garanties 22 520 22 520   Engagements d'ordre de la clientèle 207 357 158 616   Cautions immobilières 85 364 55 533   Garanties financières 0 13 072   Autres garanties d'ordre de la clientèle 121 993 90 011 Engagements reçus :       Engagements de financement 25 000 3     Engagements reçus d'établissements de crédit 25 000 3     Engagements reçus de la clientèle 0  0   Engagements de garantie 1 286 386 1 102 405     Engagements reçus d'établissements de crédit 281 322 291 339     Engagements reçus de la clientèle 1 005 064 811 066   Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 215 480 213 244   Autres garanties reçues 789 584 597 822   Autres engagements reçus 17 517 17 294     Autres engagements reçus 17 517 17 294   7. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.   Aucun événement postérieur à la clôture n’a affecté les comptes arrêtés au 30 juin 2007.   8. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2007.   Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées Pays d'implantation Méthode de consolidation au 30/06/2007 % de contrôle % d'intérêt 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2007 31/12/2006 CR de Toulouse et Midi toulousain France Mère 100% 100% 100% 100% Caisses locales Midi toulousain France Mère 100% 100% 100% 100% Force Toulouse Diversifié France Globale 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% Ozenne Institutionnel France Globale 99,68% 99,68% 99,68% 99,68% Force Tolosa France Globale 99,97% 99,93% 99,97% 99,93%     C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi Toulousain, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe relative au changement de méthode comptable intervenu à compter du 1er janvier 2007. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Toulouse, le 3 août 2007. Les commissaires aux comptes : Sygnatures : Ernst & Youg Audit : Georges Couronne ; Frank Astoux.     D. — Tableau d’activité et de résultat individuel au 30 juin 2007.   (En milliers d’euros) 30/06/2007 30/06/2006 31/12/2006 Produit net bancaire 120 008 116 559 220 631 Charges générales d'exploitation -54 887 -53 444 -107 998 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 165 -4 168 -8 582   Résultat brut d’exploitation 60 956 58 947 104 051 Coût du risque -16 724 -20 061 -24 091   Résultat d’exploitation 44 232 38 886 79 960 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 9 -38 77   Résultat courant avant impôts 44 241 38 848 80 037 Résultat exceptionnel -62 -1 529 1 677 Impôt sur les bénéfices -16 237 -12 236 -31 462 Dotations/Reprises des fonds pour risques bancaires généraux et des provisions réglementées -600 0 -500   Résultat net 27 342 25 083 49 752             0714492
    Bulletin BALO n°114 du 21/09/2007, affaire n°14492
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2007
    Numéro d’affaire : 11351
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711351 25 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN  Societe cooperative a capital variable Régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6-7, Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.    Situation au 30 juin 2007 (En milliers d'euros.)   Actif Montant Operations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales, CCP 80 185 Effets Publics et valeurs assimilées 79 Créances sur les établissements de crédit 26 625 Operations internes au credit agricole 994 337 Creances sur la clientele 5 169 716 Operations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 115 716 Actions et autres titres à revenu variable 272 790 Valeurs immobilisees   Participations et autres titres détenus à LT 242 514 Parts dans les entreprises liées 3 578 Immobilisations incorporelles 5 900 Immobilisations corporelles 40 978 Actions propres 294 Comptes de regularisation et actifs divers   Autres actifs 36 570 Comptes de régularisation 101 361     Total de l’actif 7 090 643   Passif Montant Operations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 17 412 Operations internes au credit agricole 3 903 780 Comptes crediteurs a la clientele 1 744 026 Dettes representees par un titre 555 979 Comptes de regularisation et passifs divers   Autres passifs 26 465 Comptes de régularisation 77 628 Provisions et dettes subordonnees   Provisions pour risques et charges 65 658 Dettes subordonnées et titres participatifs 112 921 Fonds pour risques bancaires generaux 6 670 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves  365 132     Provisions réglementées et subvention d’investissement 8         Total du passif 7 090 643   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 758 213     Engagements de garantie 224 241     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :     Engagements de financement 25 000     Engagements de garantie 1 286 387     Engagements sur titres 7 638   0711351
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2007, affaire n°11351
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2007
    Numéro d’affaire : 04527
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0704527 20 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE mutuel DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 74 594 256 €. Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre. Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montants nets Opérations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales, CCP 86 645 Effets Publics et valeurs assimilées 79 Créances sur les établissements de crédit 23 843 Opérations internes au crédit agricole 775 466 Créances sur la clientèle 4 969 377 Opérations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 103 982 Actions et autres titres à revenu variable 273 650 Valeurs immobilisées   Participations et autres titres détenus à long terme 243 070 Parts dans les entreprises liées 3 541 Immobilisations incorporelles 4 009 Immobilisations corporelles 40 048 Actions propres 341 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 27 647 Comptes de régularisation 86 517     Total de l’actif 6 638 215   Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 17 271 Opérations internes au crédit agricole 3 659 374 Comptes créditeurs à la clientèle 1 624 458 Dettes représentées par un titre 490 568 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 32 515 Comptes de régularisation 65 025 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 52 335 Dettes subordonnées et titres participatifs 110 203 Fonds pour risques bancaires généraux 6 370 Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 74 594   Primes d’émission 140 370   Réserves 365 132     Total du passif 6 638 215     Hors bilan Engagements donnés Montants Engagements de financement 890 633 Engagements de garantie 196 751 Engagements sur titres 0     Hors bilan Engagements reçus Montants Engagements de financement 1 000 Engagements de garantie 1 200 786 Engagements sur titres 2 463   0704527
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2007, affaire n°04527
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/04/2007
    Numéro d’affaire : 04023
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0704023 13 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°45 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société Coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège Social : 6-7, Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre 2006.     L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain réunie le 29 mars 2007 a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2006, tels que publiés aux Bulletins des Annonces Légales Obligatoires du 14 mars 2007 pour les comptes sociaux et du 21 mars 2007 pour les comptes consolidés.         0704023
    Bulletin BALO n°45 du 13/04/2007, affaire n°04023
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/03/2007
    Numéro d’affaire : 03138
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0703138 21 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°35 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________        CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V, du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social : 1er janvier au 31 décembre 2006.   A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2006.   Arrêté par le conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain en date du 23 février 2007.   Préambule.   Cadre réglementaire. — L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006).   L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole.   Normes applicables et comparabilité.— Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2006.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2005, et complétées par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles-ci portent sur :   — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ; — l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.   Par ailleurs, il est rappelé que le Groupe n’applique pas les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est qu’optionnelle sur l’exercice. Ceci concerne en particulier :   — la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers ; — l’amendement de la norme IAS 1 relatif aux informations complémentaires à fournir sur le capital ; — l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités pratiques de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 ; — l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 ; — l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés.   Format de présentation des états financiers. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   En application du règlement CRC 2005.05 du 3 novembre 2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers » correspondent, respectivement aux termes « dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.   Cadre général.   Présentation juridique de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la Loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social au 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse, et est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 651 D. La cotation des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain s’effectue sur Eurolist Paris.   Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole :   — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses Régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques Régionales de plein exercice. La SAS rue La Boétie regroupe les Caisses Régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses Régionales.   Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.       Relations internes au Crédit Agricole :   Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.   — Comptes ordinaires des Caisses Régionales : Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a. Deux autres types d'avances sont à distinguer :   – les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 1 jour à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.: Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole s.a.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.   En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Autres relations internes. — Informations relatives aux parties liées : Les autres parties liées correspondent aux filiales constituant le périmètre de consolidation décrit dans le paragraphe 13 et aux dirigeants dont la rémunération est précisée au paragraphe 9.6. Les Caisses locales ont perçu principalement de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi Toulousain :   — 1,2 M€ au titre des revenus des parts sociales ; — 2,9 M€ au titre des intérêts des comptes-courants ; — 1,1 M€ au titre des commissions d’octroi de crédit.     I. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)      Notes 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 6.1 278 608 256 942 Intérêts et charges assimilées 6.1 -158 748 -138 521 Commissions (produits) 6.2 90 804 81 663 Commissions (charges) 6.2 -13 371 -13 540 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 6.3 2 634 184 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 6.4 -8.4 21 059 18 153 Produits des autres activités 6.5 14 659 11 466 Charges des autres activités 6.5 -3 277 -1 552 Produit net bancaire   232 368 214 795 Charges générales d'exploitation 6.6 - 9.1 - 9.4 - 9.6 -110 018 -108 110 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 6.7 -8 479 -8 740 Résultat brut d’exploitation   113 871 97 944 Coût du risque 6.8 -23 971 -15 040 Résultat d'exploitation   89 900 82 903 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 3.3     Gains ou pertes nets sur autres actifs 6.9 74 -40 Variations de valeur des écarts d'acquisition 3.6     Résultat avant impôt   89 974 82 863 Impôts sur les bénéfices 6.10 -25 007 -25 880 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net   64 967 56 982 Intérêts minoritaires   25 0 Résultat net – part du groupe   64 992 56 982     II. — Bilan. (En milliers d’euros.) Actif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, C.C.P 8.1 84 519 75 569 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 8.2 2 910 415 Instruments dérivés de couverture 4.4 16 059 27 062 Actifs financiers disponibles a la vente 8.4 842 459 654 350 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 - 4.3 - 8.5 - 8.6 701 302 601 356 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 - 4.3 - 8.5 - 8.6 4 946 824 4 237 691 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   0 436 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 8.6 - 8.8 51 046 40 888 Actifs d'impôts courants 8.10 0 0 Actifs d'impôts différés 8.10 9 035 33 337 Comptes de régularisation et actifs divers 8.11 111 170 96 188 Immeubles de placement 8.12 2 844 2 884 Immobilisations corporelles 8.13 38 266 36 838 Immobilisations incorporelles 8.13 3 743 3 798 Total de l'actif   6 810 177 5 810 810   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Banques centrales, CCP 8.1 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 8.2 36 204 Instruments dérivés de couverture 4.4 40 3 560 Dettes envers les établissements de crédit 4.3 - 8.7 3 501 020 3 259 768 Dettes envers la clientèle 4.1 - 4.3 - 8.7 1 703 033 1 463 393 Dettes représentées par un titre 4.2 - 4.3 - 8.9 469 701 114 879 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   7 939 24 324 Passifs d'impôts courants 8.10 2 935 11 597 Passifs d'impôts différés 8.10 0 23 693 Comptes de régularisation et passifs divers 8.11 70 514 52 290 Provisions pour risques et charges 8.14 27 508 26 483 Dettes subordonnées 4.2 - 4.3 - 8.9 41 046 20 927 Capitaux propres 8.15     Capitaux propres part du groupe   986 295 809 582 Capital et réserves liées   275 399 274 807 Réserves consolidées   370 203 321 715 Gains ou pertes latents ou différés   275 701 156 078 Résultat de l'exercice   64 992 56 982 Intérêts minoritaires   110 110 Total du passif   6 810 177 5 810 810         III. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros.)        Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe   Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe   Total des capitaux propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritaires   Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2005 137 485 140 370 -383 288 639   128 173 2 581 42 117   112 739 094 Augmentation de capital -3 048               -3 048   -3 048 Variation des titres auto détenus     -12           -12   -12 Dividendes versés en 2005                 0   0 Dividendes reçus des CR et filiales     -99 33 992       -42 119 -8 226 -2 -8 228 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       -625   26 184 -860   24 699   24 699 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       -55         -55   -55 Résultat au 31 décembre 2005               56 982 56 982   56 982 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       259         259   259 Capitaux propres au 31 décembre 2005 134 437 140 370 -495 322 210 0 154 357 1 721 56 980 70 599 110 809 691 Changement de méthodes comptables                 0   0 Affectation du résultat 2005                 0     Capitaux propres au 1er janvier 2006 134 437 140 370 -495 322 210 0 154 357 1 721 56 980 70 599 110 809 691 Augmentation de capital 919               919   919 Variation des titres auto détenus     168           168   168 Dividendes versés en 2006               -9 317 -9 317   -9 317 Dividendes reçus des CR et filiales       47 663       -47 663 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0     Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           119 795     119 795   119 795 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             -173   -173   -173 Résultat au 31 décembre 2006               64 992 64 992   64 992 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       331         331   331 Capitaux propres au 31 décembre 2006 135 356 140 370 -327 370 203 0 274 152 1 548 64 992 247 313 110 986 405     IV. — Tableau des flux de trésorerie.   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.   Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.   Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d’euros) 2006 2005 Résultat avant impôts 89 999 82 862 Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 8 582 -2 739 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 11 395 2 518 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -70 -12 (Produits)/charges des activités de financement 1 263 1 141 Autres mouvements -12 512 -1 409 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 8 658 -501 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 513 786 -131 107 Flux liés aux opérations avec la clientèle -482 223 -129 728 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 306 441 -136 296 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -8 120 10 609 Impôts versés -42 513 -24 969 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 287 371 -412 061 Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 386 028 -329 700 Flux liés aux participations -3 838 -11 721 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -10 051 3 668 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -13 889 -8 053 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -8 116 -13 734 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement 18 856 -1 141 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 10 740 -14 875 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 382 879 -352 628 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -32 793 319 780 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 75 569 56 244 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -108 362 263 536 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 350 086 -32 793 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 84 437 75 569 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 265 649 -108 362 Variation de la trésorerie nette 382 879 -352 573     V. — Notes annexes aux états financiers.   1. – Principes et méthodes applicables dans le groupe.   1.1. Principes et méthodes comptables   — Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : Le groupe Crédit Agricole s.a. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit Agricole s.a. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 33 à 50 ans Second oeuvre 10 à 15 ans Installations techniques 5 à 10 ans Agencements 10 ans Matériel informatique 3 et 5 ans Matériel spécialisé 5 ans Autres 10 ans   Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   — Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :   – les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; – les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; – les indemnités de fin de contrat de travail ; – les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Afin de couvrir ses engagements, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a souscrit un fond auprès de Predica et d’Adicam. Ainsi, la Caisse Régionale n’ a pas besoin de constituer de provision en complément de ces souscriptions.   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   Le groupe Crédit Agricole S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   — Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2) : Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Épargne Entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20%. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites. Ce traitement comptable est conforme au communiqué du CNC du 21 décembre 2004 relatif aux plans d’épargne entreprise, et est susceptible d’être modifié par l’IFRIC. La charge correspondant à cet avantage, étant non significative au niveau du groupe, n’a pas été comptabilisée.   — Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2006 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2006. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   Les titres :   Classification des titres à l’actif. — Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option. — Actifs financiers disponibles à la vente. — Placements détenus jusqu’à l’échéance. — Prêts et créances.   — Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   — Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : – ceux que la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; – ceux que la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a désignés comme des actifs disponibles à la vente ; – ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).   Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :   – la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; – la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ; – la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; – si la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   — Titres du portefeuille « Prêts et créances »: La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   — Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants : – les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; – les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ; – les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; – en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.   Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   Dépréciation. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   Date d’enregistrement. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Titres au passif (IAS 32) :   — Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – de remettre des liquidités ou un autre actif financier ; – d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses Régionales et les Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. — Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   L’activité de crédits. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole s.a. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels. Ainsi, le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi :   – les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. — Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. — Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.   Aucune décote n’a été constatée en 2006 compte tenu du caractère non significatif. — Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses provisions sur bases collectives telles que les provisions sectorielles et les provisions sur encours sensibles. Ces dernières sont calculées à partir de modèles Bâle II.   Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de chaque entité du groupe Crédit Agricole S.A. détermine, à partir d’outils et de bases statistiques dont le fonctionnement est validé par la Commission bancaire, un montant de pertes attendues à horizon d’un an. Le montant de la provision est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, l’effet d’actualisation, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres. Par ailleurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions sectorielles sur la filière aéronautique. Ces dernières visent à couvrir des risques précis estimés sur une base sectorielle pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel.   Les Intérêts pris en charge par l’état (IAS 20). — Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole s.a. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État. Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   Les passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers :   — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers. — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Les produits de la collecte. — Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole s.a., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.18.   Les instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   — La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert. – documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert. – démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. – couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole s.a. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union européenne.   — Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   Les Garanties financières et engagements de financement. — Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.   Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.   Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes de l’instrument d’emprunt initiaux ou modifiés. Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :   — celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou — le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».   Décomptabilisation des instruments financiers.— Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et — lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   — Les impôts différés (IAS 12). — Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par : — la comptabilisation initiale du goodwill ; — la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui :   a) n'est pas un regroupement d'entreprises et, b) n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.   Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible, à moins que l'actif d'impôt différé ne soit généré par la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui : — n'est pas un regroupement d'entreprises et, — au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale). Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation. Les plus-values latentes sur OPCVM, dans la mesure où elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale.   Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007, à l’exception de la quote part de frais et charges de 5% sur les plus values latentes qui est fiscalisée au taux normal. Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice ne génèrent-elles pas non plus de différences temporelles devant donner lieu à constatation d’impôts différés. L'impôt différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré : — soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres; — soit par un regroupement d'entreprises.   Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :   — l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible et, — les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale : a) soit sur la même entité imposable ; b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés. Le dénouement en 2006 du litige lié au Gie Sandrine Bail s’est traduit par un dégrèvement d’impôts sur les sociétés de 3,2 M€, enregistré en impôt, et par une dotation de la provision d’exploitation pour 1,1 M€.   — Les activités d’assurance (IFRS 4). — Les passifs d’assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d’assurance du groupe sont quant à eux reclassés selon la norme IAS 39 au sein des quatre catégories d’actifs concernés. Conformément à l’option offerte par la norme IFRS 4, les contrats d’assurance avec Participation aux Bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité miroir » au niveau des passifs. Cette comptabilité miroir consiste à enregistrer dans un poste de Participation aux bénéfices différée les écarts de valorisation positive ou négative des actifs financiers qui les concernent, et permet ainsi de limiter les conséquences sur le bilan d’ouverture en normes internationales de ces sociétés.   — Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19). — Le groupe Crédit Agricole S.A. a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment :   — les risques opérationnels ; — les engagements sociaux ; — les risques d’exécution des engagements par signature ; — les litiges et garanties de passif ; — les risques fiscaux ; — les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Des informations détaillées selon le modèle prévu sont fournies au point 8.18   — Les contrats de location (IAS 17). — Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière. S’agissant d’opérations de location financi
    Bulletin BALO n°35 du 21/03/2007, affaire n°03138
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2007
    Numéro d’affaire : 02620
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0702620 14 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE RéGIONALE DE CRéDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN    Société coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social : 1er janvier au 31 décembre 2006.    Documents comptables annuels.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2006.  (En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Opérations interbancaires et assimilées :           Caisses, banques centrales, CCP   84 520 75 568     Effets publics et valeurs assimilées 4 79 1 077     Créances sur les établissements de crédit 3 15 960 9 068     Opérations internes au Crédit Agricole 3 710 706 592 284     Opérations avec la clientèle 3 et 8 4 903 148 4 237 957 Opérations sur titres : 4 et 8         Obligations et autres titres à revenu fixe   98 277 84 506     Actions et autres titres à revenu variable   293 767 252 387 Valeurs immobilisées :           Participations et autres titres détenus à long terme 5, 6 et 8 242 690 195 958     Parts dans les entreprises liées 5 et 6 3 509 3 715     Immobilisations incorporelles 6 3 743 3 797     Immobilisations corporelles 6 41 109 39 722     Actions propres 17 328 495 Comptes de régularisation et actifs divers :           Autres actifs 7 et 8 20 271 10 042     Comptes de régularisation 7 102 607 85 972         Total de l'actif   6 520 714 5 592 548   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Opérations interbancaires et assimilées :         Dettes envers les établissements de crédit 9 12 751  9 573  Opérations internes au Crédit Agricole 9 3 494 091 3 256 106 Comptes créditeurs de la clientèle 10       Comptes d'épargne à régime spécial   30 233 22 455   Autres dettes   1 675 704 1 442 658 Dettes représentées par un titre 11 469 701 115 131 Comptes de régularisation et passifs divers         Autres passifs 12 31 883 24 476   Comptes de régularisation 12 46 871 37 662 Provisions et dettes subordonnées         Provisions pour risques et charges 13 53 859 44 096   Dettes subordonnées 14 et18 110 187 87 783 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G) 15 et 18 6 070 5 570 Capitaux propres hors F.R.B.G. 17 et 18         Capital souscrit   74 594 74 594     Primes d'émission   140 370 140 370     Réserves   324 648 292 197     Report à nouveau   0 - 3 695     Résultat de l’exercice   49 752 43 572         Total du passif   6 520 714 5 592 548   Hors bilan 31/12/2006 31/12/2005 Engagements donnés :         Engagements de financement :             Engagements internes au Crédit Agricole 0 0         Engagements en faveur de la clientèle (1) 811 681 712 196     Engagements de garantie :             Engagements d’ordre d’établissements de crédit 22 520 4 300         Engagements d'ordre de la clientèle (1) 158 615 177 314     Engagements sur titres :             Autres titres à livrer 0 551 Engagements reçus :         Engagements de financement :             Engagements internes au Crédit Agricole 3 251     Engagements de garantie :             Engagements reçus d'établissements de crédit 262 089 232 792         Engagements internes au Crédit Agricole 29 311 28 007         Engagements reçus de la clientèle 811 066 429 880     Engagements sur titres :             Autres engagements reçus 2 534 551 (1) Les cautions, avals et autres garanties incluent au 31/12/2006 les engagements douteux clientèle pour 15 198 K€.   Autres informations : — Opérations de change au comptant et à terme : note 20 ; — Opérations sur instruments financiers à terme : note 21.    II. — Compte de résultat.  (En milliers d’euros.)    Notes 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 23 262 152 237 791 Intérêts et charges assimilées 23 -141 319 -120 498 Revenus des titres à revenu variable 24 12 682 9 990 Commissions (produits) 25 85 800 78 006 Commissions (charges) 25 -13 752 -12 072 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation 26 368 202 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de placement et assimilés 27 3 267 4 676 Autres produits d'exploitation bancaire 28 14 606 11 467 Autres charges d'exploitation bancaire   -3 173 -1 552     Produit net bancaire   220 631 208 010 Charges générales d’exploitation 29     Frais de personnel   -66 024 -63 675 Autres frais administratifs   -41 974 -39 774 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -8 582 -8 740     Résultat brut d’exploitation   104 051 95 821 Coût du risque 30 -24 091 -15 677     Résultat d’exploitation   79 960 80 144 Résultat net sur actifs immobilisés 31 77 -5     Résultat courant avant impôts   80 037 80 139 Résultat exceptionnel 32 1 677 -31 308 Impôt sur les bénéfices   -31 462 -28 210 Dotations/Reprises de F.R.B.G. et provisions réglementées   -500 22 951     Résultat net   49 752 43 572       III. — Annexe aux comptes sociaux.     Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.  A. – Le cadre juridique et financier.  (Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC).   La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain 43 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01%. Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.   L'appartenance de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50%, depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer pour les crédits accordés avant le 1er janvier 2004 : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B. – Les faits caractéristiques de l'exercice.   Dans le cadre du rapprochement des GIE Armoni et Celica (projet Exaprod), la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a enregistré une charge exceptionnelle de 1,1 M€ correspondante à sa quote-part. La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a choisit de révoquer l’option de la TVA sur les opérations de tarification taxables sur option à compter du 1er janvier 2006. La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain, dans le cadre de l’optimisation de sa gestion de trésorerie, a créé en 2006 un 3ème fonds dédié, Force Tolosa, dont la gestion a été confiée à la Banque de Financement et de Trésorerie (Groupe Crédit Agricole). Elle a par ailleurs créé fin 2006 la Fondation Crédit Agricole de Toulouse Fondation d’entreprise, qui a pour vocation de soutenir, dans le cadre juridique et fiscal du mécénat, des actions relevant notamment du développement économique, de la solidarité et de l’humanitaire ou encore à des fins de sauvegarde du patrimoine. La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain a mis en place un plan quinquennal visant à doter la Fondation de 550 K€ (150 K€ en 2006). Le litige fiscal lié au GIE Sandrine Bail s’est dénoué en 2006, se traduisant par un résultat bénéficiaire pour la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain (cf. note 2.7).   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes ». Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation. L’application de ce règlement n’a pas eu d’impact pour la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain. Par ailleurs, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. En application du règlement CRC 2005.04 du 3 novembre 2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers » correspondent, respectivement aux termes « dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.   2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain s’élève à 9,7 M€. Le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de telles opérations. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. — Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. — Traitement des dépréciations : La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt. Cette reprise a été de 0,8 M€ en 2006. — Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. Le stock des ces provision au 31 décembre 2006 s’élève à 22,2 M€ sur base collective et 2,8 M€ sur le secteur aéronautique.   2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix du marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.   Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain n'a pas provisionné les moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Il n’y a eu aucune cession de titres d’investissements intervenus avant l’échéance ou aucun transfert vers la catégorie de titres de placement durant l’exercice 2006.   Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2006. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 33 à 50 ans Second oeuvre 10 à 15 ans Installations techniques Dégressif 7 ans, linéaire 5 à 10 ans Agencements 10 ans linéaire Matériel informatique Dégressif sur 3 et 5 ans Matériel spécialisé Dégressif sur 5 ans Autres 10 ans linéaire   A l'exception des logiciels (amortissement linéaire sur 1 à 3 ans), les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».   2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. La Caisse régionale fait bénéficier ses salariés de plusieurs régimes à prestations définies : un régime pour ses salariés, un régime pour ses cadres de direction et un régime pour les Présidents (Fomugei) pour un montant total de 19,5 M€. Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale a souscrit des assurances auprès de Predica et Adicam.   2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement .— Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur le résultat net de la participation de la Caisse régionale à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des surcoûts que devra supporter la Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain au cours des exercices ultérieurs. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. Le dénouement en 2006 du litige lié au GIE Sandrine Bail s’est traduit par un dégrèvement d’IS de 3,2 M€, enregistré en produits exceptionnels, et par une dotation de la provision d’exploitation pour 1,1 M€.   2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a mis en place une comptabilité multi-devises.   2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — En application du règlement 90.02 du CRBF, est enregistrée dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », une provision pour risque opérationnel. Cette provision correspond à une évolution du risque « unexpected loss » issu de l’inventaire et de l’évaluation de ses risques opérationnels dans le cadre du volet II du projet Bâle 2.   2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées. Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. — Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Informations relatives aux postes du bilan.   Note 3. – Répartition des créances par durée résiduelle. (En milliers d'euros)  Créances   Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Établissements de crédit :                 Comptes et prêts à vue 9 557       9 557 10 9 567 2 626 Comptes et prêts à terme         0   0 0 Prêts subordonnés et participatifs (1)       6 354 6 354 39 6 393 6 442       Total 9 557     6 354 15 911 49 15 960 9 068 Provisions             0 0      Valeurs nettes au bilan             15 960 9 068 Opérations internes au crédit agricole (2) :                 Comptes ordinaires 265 296       265 296 362 265 658 33 501 Comptes et avances à terme 11 679 12 827 160 276 255 000 439 782 5 266 445 048 558 783       Total 276 975 12 827 160 276 255 000 705 078 5 628 710 706 592 284 Provisions             0 0 Valeurs nettes au bilan             710 706 592 284 Opérations avec la clientèle (3) (4) :                 Créances commerciales 28 388 1 017     29 405 63 29 468 31 274 Autres concours à la clientèle 414 123 568 312 1 739 953 2 192 632 4 915 020 47 730 4 962 750 4 288 340       Sous-total 442 511 569 329 1 739 953 2 192 632 4 944 425 47 793 4 992 218 4 319 614 Comptes ordinaires débiteurs 30 922       30 922 127 31 049 36 325       Total 473 433 569 329 1 739 953 2 192 632 4 975 347 47 920 5 023 267 4 355 939 Provisions             -120 119 -117 982      Valeurs nettes au bilan             4 903 148 4 237 957 (1) Cette rubrique comprend des prêts subordonnés accordés à Siagi pour 97 K€ et Crédit Logement pour 6 257 K€. (2) Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes ainsi que les prêts subordonnés accordés à Crédit Agricole S.A. pour 20 500 K€ et à SNC Courcelles pour 29 500 K€. (3) Le secteur aéronautique représente un encours de 110,0 M€ au 31 décembre 2006. (4) Parmi les créances sur la clientèle, 61 772 K€ sont éligibles au refinancement de la Banque Centrale au 30 novembre 2006.   3.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques (en milliers d’euros) :   Agents économiques   31/12/2006 31/12/2005 Encours brut Encours douteux Encours douteux compromis Provisions sur encours douteux Provisions sur encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Encours douteux compromis Provisions sur encours douteux Provisions sur encours douteux compromis Particuliers 2 234 629 15 916 5 427 7 793 4 778 1 807 480 16 121 6 006 8 527 5 093 Agriculteurs 276 425 12 600 9 309 8 331 7 301 261 129 12 128 7 948 7 336 6 135 Autres professionnels 1 034 221 45 124 27 493 35 701 26 961 889 261 51 563 27 114 36 780 23 735 Sociétés financières 6 921 64   1   2 150         Entreprises 1 127 113 74 994 47 343 67 904 46 087 1 062 094 83 799 27 925 65 146 27 644 Collectivités publiques 315 593         302 180         Autres agents économiques 28 364 416 190 388 177 31 645 333 100 193 22     Total 5 023 266 149 114 89 762 120 118 85 304 4 355 939 163 944 69 093 117 982 62 629   Note 4. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   (En milliers d’euros) Transaction Placement (2) (3) Activité portefeuille Investissement (1) 31/12/2006 31/12/2005 Effets publics et valeurs assimilées : 0 80 0 0 80 1 081   Dont surcote restant à amortir           1   Dont décote restant à amortir             Créances rattachées             Provisions   -1     -1 -4     Valeurs nettes au bilan 0 79 0 0 79 1 077 Obligations et autres titres à revenu fixe :             Emis par organismes publics   996   0 996 942 Autres émetteurs   45 200 0 50 216 95 416 82 614     Dont surcote restant à amortir   96   53 149 428     Dont décote restant à amortir   426   153 579 378 Créances rattachées   1 472   831 2 303 2 225 Provisions   -438   0 -438 -1 275     Valeurs nettes au bilan 0 47 230 0 51 047 98 277 84 506 Actions et autres titres à revenu variable 481 291 887 1 426 0 293 794 252 390 Provisions 0 0 -27 0 -27 -3     Valeurs nettes au bilan 481 291 887 1 399 0 293 767 252 387     Valeurs nettes totales au bilan 481 339 196 1 399 51 047 392 123 337 970     Valeurs estimatives (Hors créances rattachées) 481 384 418 1 399 50 851 437 149 373 782 La valeur nette des actions propres s'élève à 328 K€ au 31 décembre 2006 contre 495 K€ au 31 décembre 2005. Elles sont négociables sur un marché. (1) Pas de titre d'investissement vendu avant l'échéance en 2006. (2) La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 46 693 K€ au 31 décembre 2006, contre 34 720 K€ au 31 décembre 2005. Cette valeur estimative correspond au dernier cours de la bourse. (3) Pas de transfert de titres de transaction en titres de placement pendant l’exercice 2006.   4.1. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros)   31/12/2006 31/12/2005 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 80 957 80 15 81 052 73 556 1 081 17 74 654 Titres non cotés (1) 15 455   293 779 309 234 10 000   252 373 262 373 Créances rattachées 2 303     2 303 2 224     2 224 Provisions -438 -1 -27 -466 -1 274 -4 -3 -1 281     Valeurs nettes au bilan 98 277 79 293 767 392 123 84 506 1 077 252 387 337 970 (1) 272 590 K€ d’OPCVM français de capitalisation.   La répartition de l’ensemble des OPCVM, par nature, est la suivante au 31 décembre 2006 :     Valeur d’inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 108 046 117 990 OPCVM actions 5 834 9 855 OPCVM autres 179 899 211 295     Total 293 779 339 140   Les OPCVM sous contrôle exclusif figurent à l’actif du bilan pour 158 724 K€. Leur valeur estimative au 31 décembre 2006 s’élève à 183 903 K€.   4.2. Effets publics, obligations et titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 000 4 651 57 475 31 286 96 412 2 303 98 715 85 781 Effets publics et valeurs assimilés     80   80   80 1 081 Provisions             -439 -1 279     Valeurs nettes au bilan             98 356 85 583   4.3. Titres de placement et d’investissement hors effets publics ventilés par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Administrations et Banques centrales 1 023 969 Établissements de crédit 62 678 50 061 Sociétés financières 318 027 277 443 Entreprises et autre clientèle 10 316 8 420     Valeurs nettes au bilan 392 044 336 893   Note 5. – Tableau des titres de participation et de filiales. (En milliers d’euros.)   Participation et autres titres détenus à long terme  Capital au 31/12/2006  Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats  Quote-part du capital détenue (en pourcentage)  Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la CR à la société et non encore remboursés  Résultats du dernier exercice clos  Date clôture dernier exercice  Dividendes encaissés au cours de l'exercice  Brute Nette Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de la caisse régionale :                   Autres titres de participations :                   SAS rue la Boétie 1 615 917 168 039 1,52 159 194 159 194 34 417 767 590 30/06/2006 11 677 SAS Sacam Developpement 730 621 2 811 1,55 11 347 11 347 3 505 40 129 30/06/2006 299 SAS Sacam Internationnal 900 040 -5 1,68 15 144 15 144 0 -1 30/06/2006 0 Grand Sud Ouest Capital 26 480 -624 33,43 12 681 12 681 0 1 266 31/12/2005 0 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure a 1% du capital de la caisse régionale                   Titres de participations (1)       4 956  3 627 2 775     29     Total participations et autres titres détenus a long terme (2)       242 690          Parts dans les entreprises liées  Capital au 31/12/2006  Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats  Quote-part du capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus   Prêts et avances consentis par la CR à la société et non encore remboursés    Résultats du dernier exercice clos Date clôture dernier exercice Dividendes encaissés au cours de l'exercice Brute Nette Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure a 1% du capital de la caisse régionale                   Parts dans les entreprises liées (1) (3)       484 484 3 025           Total parts dans les entreprises liées (2)          3 509        (1) Pas d’établissement de crédit. (2) Hors sociétés civiles immobilières d’exploitation (3) Entités détenues à 100% : Compagnie Pyrénéenne, Midi-Toulousain Immobilier, SCI Jules Guesde.   5.1. Valeur estimative des titres de participations et des filiales :   (En milliers d’euros)   31/12/2006 31/12/2005 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées         Titres non cotés 484 480 483 485 Avances consolidables 3 025 3 025 3 232 3 232     Parts dans les entreprises liées 3 509 3 505 3 715 3 717 Titres de participation         Titres non cotés 241 245 497 123 193 258 327 539 Avances consolidables 984 984 831 831 Créances rattachées 113 113 76 76 Provisions -1 450   -1 403        Titres de participation 240 892 498 220 192 762 328 446 Autres titres détenus à long terme         Avances consolidables 1 789 1 789 3 177 3 177 Créances rattachées 9 9 19 19      Autres titres détenus à long terme 1 798 1 798 3 196 3 196         Total 246 199 503 523 199 673 335 359   Note 6. – Variation de l’actif immobilisé.   (En milliers d’euros)  31/12/2006 Valeur en début d’exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cessions) (échéances) Autres mouvements (2) Valeur à la fin de l’exercice Parts dans les entreprises liées           Valeurs brutes 484       484 Avances consolidables 3 231 345 551   3 025 Titres de participation           Valeurs brutes 188 008 15 147 20 187 203 322 Avances consolidables 831 436 283   984 Avances ou prêts destinés à capitalisation 5 251 34 149 1 477   37 923 Créances rattachées 76 216 179   113 Provisions -1 404 -80 -34   -1 450 Autres titres détenus à long terme           Avances consolidables 3 177   1 388   1 789 Créances rattachées 19   10   9     Valeurs nettes au bilan des immobilisations financières 199 673 50 213 3 874 187 246 199             Immobilisations corporelles d'exploitation           Valeurs brutes 98 364 8 377 3 945 -319 102 477 Amortissements et provisions -61 399 -6 209 -3 573 -51 -64 086 Immobilisations corporelles données en location           Valeurs brutes 4 367 45 49 10 4 373 Amortissements et provisions -1 610 -103 -7 51 -1 655     Valeurs nettes au bilan des immobilisations corporelles 39 722 2 110 414 -309 41 109 Immobilisations incorporelles           Valeurs brutes (1) 7 983 2 121 0 96 10 200 Amortissements et provisions -4 186 -2 271 0   -6 457     Valeurs nettes au bilan des immobilisations incorporelles 3 797 -150 0 96 3 743 (1) Dont droits au bail : 3 504 K€, Logiciels : 6 668 K€. (2) Transfert de compte. Transferts d'immobilisations hors exploitation en immobilisations d'exploitation.   Note 7. – Autres actifs et comptes de régularisation.   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Autres actifs 20 271 10 042   Instruments conditionnels achetés 1 285 224   Comptes de stocks et emplois divers 56 56   Comptes de règlement 102 152   Débiteurs divers 18 828 9 610 Comptes de régularisation  102 607 85 972   Comptes d'encaissement et de transfert 60 535 41 107   Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers 16 25   Produits à recevoir et charges constatées d'avance 39 927 40 531   Charges à répartir 169 13   Autres comptes de régularisation 1 960 4 296   Note 8. – Les provisions inscrites en déduction de l’actif.   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation 31/12/2006 Provisions déduites de l’actif :           Sur créances clientèle 117 982 49 491 46 546 -808 120 119 Sur portefeuille titres de placement et d’investissement (1) 1 281 1 130 1 945   466 Sur participations 1 403 81 34   1 450 Sur autres actifs 1 146   4   1 142     Total des provisions – actif 121 812 50 702 48 529 -808 123 177 (1) Dont provision sur TSR SCOR : 1 102 K€ au 31 décembre 2005 entièrement reprise au 31 décembre 2006.   Note 9. – Dettes envers les établissements de crédit : analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)   Dettes < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Établissements de crédit                 Comptes et emprunts à vue 6 460       6 460   6 460 3 230 Comptes et emprunts à terme   6 257     6 257 34 6 291 6 343     Valeurs au bilan 6 460 6 257     12 717 34 12 751 9 573 Opérations internes au Crédit Agricole (1)                 Comptes ordinaires 8 662       8 662 6 8 668 147 169 Comptes et avances à terme 447 072 766 711 1 138 680 1 122 234 3 474 697 10 726 3 485 423 3 108 937     Valeurs au bilan 455 734 766 711 1 138 680 1 122 234 3 483 359 10 732 3 494 091 3 256 106 (1) Ce poste est essentiellement constitué d’avances accordées par Crédit Agricole S.A., nécessaires au financement de l'encours des prêts octroyés par la Caisse régionale (cf. Cadre juridique et financier).   Note 10. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)   Dettes < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes d'épargne à régime spécial à vue 30 233       30 233   30 233 22 455 Comptes ordinaires créditeurs 1 557 430       1 557 430 123 1 557 553 1 396 176 Autres dettes envers la clientèle à terme 39 466 9 795 47 425 20 101 116 787 1 364 118 151 46 482     Valeurs au bilan 1 627 129 9 795 47 425 20 101 1 704 450 1 487 1 705 937 1 465 113   10.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Particuliers 878 230 757 839 Agriculteurs 91 423 76 719 Autres professionnels 151 831 129 410 Sociétés financières 5 636 2 433 Entreprises 521 912 445 412 Collectivités publiques 905 602 Autres agents économiques 56 000 52 698     Total 1 705 937 1 465 113   Note 11. – Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)   Dettes < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse     3 000   3 000 4 3 004 0 Titres de créances négociables (1) 461 366 4 042 305   465 713 984 466 697 115 131     Valeurs au bilan 461 366 4 042 3 305   468 713 988 469 701 115 131 (1) Les émissions de TCN de la Caisse régionale sont réputées être faites en France.   Note 12. – Autres passifs et comptes de régularisation.   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Autres passifs (1) 31 883 24 476 Instruments conditionnels vendus 95 165 Comptes de règlement 772 500 Créditeurs divers 18 998 23 151 Versements restant à effectuer sur titres 12 018 660     Comptes de régularisation 46 871 37 662 Comptes d'encaissement et de transfert (2) 862 1 071 Produits constatés d'avance et charges à payer 44 378 35 676 Autres comptes de régularisation 1 631 915 (1) Les montants incluent les dettes rattachées. (2) Les montants sont indiqués en net.   Note 13. – Provisions pour risques et charges.   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Dotations Reprises et utilisations 31/12/2006 Provision risque crédit base collective (1) 13 913 14 126 5 845 22 194 Provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (2) 13 522   6 112 7 410 Provision sur engagements hors bilan 4 808 4 137 4 334 4 611 Autres provisions pour risques et charges 4 184 8 889 2 080 10 992 Risques opérationnels (3) 2 610 1 581 981 3 210 Charges fiscales sur GIE d'investissement 2 058 1 109 1 765 1 402 Provision sectorielle aéronautique 1 642 1 114   2 756 Médaille du Travail 709   76 633 Sociétés transparentes 650     650    Valeurs au bilan 44 096 30 956 21 193 53 859 (1) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II. Elles intègrent une dotation de 1,8 M€ au titre de l’actualisation et une reprise de 0,3 M€ au titre de la désactualisation. (2) Voir note 13.1. (3) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement.   13.1. Provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement. — Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 87 762 383 464 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 474 677 181 681 Ancienneté de plus de 10 ans 425 556 548 536     Total plans d'épargne-logement 987 995 1 113 681     Total comptes épargne-logement 183 870 190 670     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 171 865 1 304 351   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement 17 825 25 403 Comptes épargne-logement 46 849 56 532     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 64 674 81 935   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Plans d’épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 110   Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 690   Ancienneté de plus de 10 ans 3 200       Total plans d'épargne-logement 4 000 7 739     Total comptes épargne-logement 3 410 5 783     Total provision au titre des contrats épargne-logement 7 410 13 522   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Dotations Reprises 31/12/2006 Plans d'épargne-logement 7 739   3 739 4 000 Comptes épargne-logement 5 783   2 373 3 410     Total provision au titre des contrats épargne-logement 13 522 0 6 112 7 410   Note 14. – Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.   (En milliers d’euros) < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Dettes subordonnées :                 Dettes subordonnées à terme (taux fixe)     20 335 20 000 40 335 710 41 045 20 927 Comptes courants bloqués des Caisses locales (taux variable) 1 802 1 843 27 643 35 057 66 345 2 797 69 142 66 856     Valeurs au bilan 1 802 1 843 47 978 55 057 106 680 3 507 110 187 87 783   Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 1 263 K€.   Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Risques opérationnels 5 570 5 570 Risque crédit 500 0     Valeurs au bilan 6 070 5 570   Note 16. – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.   Variations de la dette actuarielle :   (En milliers d’euros) 2006 Dette actuarielle au 31 décembre 2005 17 111 Coût des services rendus sur la période 878 Effet de l'actualisation 690 Prestations versées -562 (Gains) / pertes actuariels 1 334     Dette actuarielle au 31 décembre 2006 19 451   Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :   (En milliers d’euros) 2006 Coût des services rendus sur l'exercice 878 Effet de l'actualisation 690 Rendement attendu des actifs sur la période -684 Amortissement des gains/pertes actuariels 842     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 726   Variations de juste valeur des actifs des régimes :   (En milliers d’euros) 2006 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2005 17 129 Rendement attendu des actifs 684 Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime 493 Cotisations de l'employeur 1 728 Prestations versées -562     Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2006 19 472   Variations de la provision :   (En milliers d’euros) 2006 (Provisions) / actifs au 31 décembre 2005 19 Cotisations de l'employeur 1 728 Acquisition, cession 0 Paiements directs de l'employeur 0 Charge nette comptabilisée au compte de résultat -1 726     (Provisions) / actif au 31 décembre 2006 21   Rendement des actifs des régimes. — Le rendement effectif des actifs des régimes est de 4,00%.   Hypothèses actuarielles utilisées. — Les taux d’actualisation utilisés (taux OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) sont de : — 4,30% pour les engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite ; — 4,17% pour les engagements relatifs aux retraites des dirigeants.   Note 17. – Variation des capitaux propres.   (En milliers d’euros)   Capitaux propres Capital (1) (2) (4) Primes et réserves (3) (5) Provision réglementées Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2004 74 594 400 461 9 38 658 513 722 Affectation du résultat social 2004   28 855   -28 855   Dividendes ou intérêts aux parts sociales et CCI et CCA versés au titre de 2004       -6 552 -6 552 Autres variations     -9   -9 Report à nouveau à l’ouverture   3 251   -3 251   Report à nouveau à la clôture   -3 695     -3 695 Résultat de l'exercice 2005       43 572 43 572     Solde au 31 décembre 2005 74 594 428 872 0 43 572 547 038 Affectation du résultat social 2005   32 451   -32 451   Dividendes ou intérêts aux parts sociales et CCI et CCA versés au titre de 2005       -7 425 -7 425 Report à nouveau   3 695   -3 695 0 Résultat de l'exercice 2006   0   49 752 49 752     Solde au 31 décembre 2006 74 594 465 018 0 49 752 589 364 (1) La valeur nominale des titres composant le capital est de 16 €, soit en nombre 4 662 141 titres. (2) Les droits de vote sont de 234 au 31 décembre 2006. (3) Dont 47 037 K€ de primes d’émission de CCI, 91 728 K€ de prime d'émission de CCA et 1 605 K€ de primes et écarts de fusion. (4) Au 31 décembre 2006, la valeur nominale des CCI propres détenus s’élève à 49 K€. La valeur comptable figure au bilan pour 328 K€. Le montant des CCI propres achetés pendant l’exercice 2006 est de 84 K€, celui des ventes est de 251 K€. (5) Ventilation des réserves au 31 décembre 2006 : Réserve légale : 224 283 K€, Autres réserves : 100 365 K€ (Dont 117 K€ de réserves réglementées).   Note 18. – Composition des fonds propres.   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Capitaux propres 589 364 547 038 Fonds pour risques bancaires généraux 6 070 5 570 Dettes subordonnées 110 187 87 783     Total des fonds propres 705 621 640 391   Note 19. – Opérations effectuées en devises.   Le montant global de la contre-valeur en euros s'élève à 7 343 K€ tant à l’actif qu’au passif.La Caisse régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain n'a pas de position de change significative et utilise principalement comme devise le Dollar US.   Informations relatives aux postes de hors bilan.   Note 20. – Opérations à terme en devises non dénouées. (En milliers d'euros) Opérations de change   31/12/2006 31/12/2005 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change à terme         Devises 76 740 76 740 162 548 162 548 Euros 97 756 97 541 191 567 191 192     Total (1) 174 496 (2) 174 281 354 115 353 740   Ventilation par durée restant à courir au 31 décembre 2006 (1) + (2) :   Inférieur à 1 an De 1 à 5 ans Supérieur à 5 ans 221 595 K€ 127 182 K€ 0 K€   Note 21. Opérations sur instruments financiers à terme. (En milliers d’euros.)   Type d'opération Opérations de couverture Opérations autres que de couverture 31/12/2006 31/12/2005 Opérations fermes :           Opérations de gré à gré           Swaps de taux d'intérêt 1 031 063   1 031 063 1 156 222   FRA 27 500   27 500 50 000 Opérations conditionnelles :           Opérations de gré à gré :             Instruments de taux d'intérêts à terme ferme : Vendus     0 0     Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :               Achetés 141 000   141 000 161 000       Vendus 239 200   239 200 9 200    Contrat de dérivés de crédits : Vendus   102 582 102 582 0         Total 1 438 763 102 582 1 541 345 1 376 422   21.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle (En milliers d'euros) :   Répartition par durée restant à courir (1) (En milliers d’euros)  < 1 an De 1 à 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêt 198 462 373 662 458 939 1 031 063 Caps, floors, collars 170 200 210 000   380 200 F.R.A 4 000 23 500   27 500 Contrats de dérivés des crédits   102 582   102 582     Total 372 662 709 744 458 939 1 541 345 (1) Toutes les opérations sont effectuées de gré à gré.   21.2. Instruments financiers à terme. — Juste valeur :     31/12/2006   Total juste valeur (1) Encours notionnel Futures 0 0 Options de change 0 0 Options de taux 0 0 F.R.A. 881 27 500 Swaps de taux d’intérêt 17 036 1 031 063 Swaps de devises 0 0 Caps, floors, collars 3 144 380 200 Contrat de dérivés de crédits 102 582 102 582     Total général 123 643 1 541 345 (1) Y compris coupon courus.   21.3. Informations sur les swaps. — Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt (en milliers d’euros) :   Contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/2006 Micro- couverture Macro- couverture Total Contrats d'échange de taux 279 032 752 031 1 031 063   Note 22. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.   Le risque de contrepartie est lié à la défaillance d’une contrepartie qui se trouverait dans l’impossibilité d’honorer une obligation envers la Caisse régionale. Le risque de contrepartie sur produits dérivés est apprécié sur la base : 1. De la valeur de marché positive des produits dérivés (Mark To Market). Il s’agit du coût de remplacement ; 2. Augmentée d’un risque potentiel (Add-On) calculé sur la durée de vie résiduelle du produit dérivé (par exemple : 1% par année à courir pour un swap taux fixe/taux variable). Le suivi du risque de contrepartie sur produits dérivés est intégré dans le suivi du risque de contrepartie interbancaire. D’une part, une limite globale interne de risques est déterminée proportionnellement aux fonds propres de la Caisse régionale. Elle représente le risque maximal que s’autorise la Caisse régionale sur l’ensemble de ses contreparties et de ses opérations. Elle est égale à 100% des fonds propres de la Caisse régionale. D’autre part, une limite individuelle est fixée pour chaque contrepartie. Une contrepartie bancaire n’est répertoriée dans les contreparties autorisées de la Caisse régionale que si elle figure dans les contreparties préconisées par Crédit Agricole S.A.. Une limite individuelle de risque interbancaire est ensuite affectée à la contrepartie qui découle directement de sa notation (Standard & Poor’s ou Moody’s). Elle est consommée en affectant les engagements cash (pondérés à 100%), les engagements sur OPCVM (pondérés à 25%) et sur produits dérivés (nomenclature CA Sa pour les pondérations):   Catégorie Limite individuelle interbancaire Aaa – Aa1 ou AAA – AA+ 37,6 M€ (soit 7,5% des fonds propres) Aa2 – Aa3 ou AA – AA- 25,0 M€ (soit 5,0% des fonds propres) A1 – A2 ou A+ - A - A- 12,5 M€ (soit 2,5% des fonds propres)   Les informations relatives au risque de contrepart
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2007, affaire n°02620
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/02/2007
    Numéro d’affaire : 01820
    Description : 0701820 21 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN Société civile coopérative à capital et personnel variable régie par les dispositions du livre V du code rural au capital de 74 594 336 €. Siège social : 6&7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le jeudi 29 mars 2007 à 14 h 30, au Centre de Congrès DIAGO - LABEGE à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :     — Approbation des comptes sociaux et quitus ;   — Approbation des comptes consolidés ;   — Paiement du dividende aux C.C.I. ;   — Paiement du dividende aux C.C.A. ;   — Paiement des intérêts aux parts sociales ;   — Affectation du résultat ;   — Émission de titres subordonnés remboursables en €;   — Règlement de la commission des opérations de Bourse 98-02 ;   — Approbation du rapport spécial ;   — Indemnités ;   — Mandats des administrateurs ;   — Rémunération des commissaires aux comptes ;   — Pouvoirs.   Projet de résolutions. Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes sociaux de l’exercice 2006 tels qu’ils sont présentés. Elle donne en conséquence quitus de leur mandat pour cet exercice aux membres du conseil d’administration et au directeur général de la caisse régionale. L’assemblée approuve en outre, spécialement, le montant des charges non déductibles visées à l’article 39-4 du Code général des impôts, soit 16 027,01 €.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes consolidés de l'exercice 2006 tels qu'ils sont présentés. Elle approuve les opérations induites par ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis par le conseil au cours de l’exercice écoulé.   Troisième résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 3 € par titre, le dividende à servir aux porteurs de certificats coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2006. Rappel des dividendes servis au cours des trois derniers exercices :   CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2003 1 497 005 3 143 710,50 € 2,10 € 2004 1 497 005 3 143 710,50 € 2,10 € 2005 1 497 005 3 517 961,75 € 2,35 €   Le dividende sera versé le 15 mai 2007.   Quatrième résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du conseil d’administration, l'assemblée générale fixe à 3 € par titre, le dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2006. Rappel des dividendes servis au cours des exercices précédents :   CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2003 1 165 535 2 447 623,50 € 2,10 € 2004 1 165 535 2 447 623,50 € 2,10 € 2005 1 165 535 2 739 007,25 € 2,35 €   Cinquième résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 4,00% par titre, l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2006. Rappel des intérêts servis au cours des trois derniers exercices :   Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt net 2003 1 999 601 959 808,48 € 3,00% 2004 1 999 601 959 808,48 € 3,00% 2005 1 999 601 1 167 766,98 € 3,65%   Sixième résolution (Affectation du résultat). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale décide, conformément à l’article 643 du Code rural, d’affecter les résultats de l’exercice 2006 comme suit (en euros) :   Au paiement des intérêts aux parts sociales 1 279 744,64 Au paiement des dividendes aux CCI 4 491 015,00 Au paiement des dividendes aux CCA 3 496 605,00 A la réserve spéciale mécénat 10 464,90 A la réserve légale, les 3/4 du disponible 30 355 275,66 Aux autres réserves 10 118 424,21 Total égal au bénéfice de l’exercice 49 751 526,41   Septième résolution (Émission de titres subordonnés remboursables en euros). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d’administration avec faculté de subdéléguer au Président du conseil d’administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibérations, en une ou plusieurs fois, à l’émission d’obligations. Il est précisé que :   — Les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe.   — L’émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d’autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit agricole. La présente autorisation est consentie à concurrence d’un montant nominal de 120 M€. L’assemblée donne tous pouvoirs au conseil d’administration ou à son bureau en vue de la réalisation de ces opérations et pour accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi. Elle précise qu’en outre il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l’émission, d’amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toute société, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire.   Clause de subordination : En cas de liquidation de l’Emetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n’interviendra qu’après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l’Emetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnées interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l’Emetteur tant en France qu’à l’étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant. Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’Emetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’Emetteur. L’assemblée générale autorise que le conseil d’administration s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n’instituer, en faveur d’autres titres subordonnés qu’il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt. Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée. La présente autorisation annule et remplace celle donnée par la 8e résolution de l’assemblée générale du 26 mars en 2004.   Huitième résolution (Règlement COB 98-02). — L'assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 44 910 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charge de déontologie de l’AFEI reconnue par l’autorité des marchés financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 120 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 5 389 200 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 29 septembre 2008.   Neuvième résolution (Approbation du rapport spécial). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, approuve les opérations énoncées dans ce rapport et donne quitus aux administrateurs à cet égard, étant précisé que les administrateurs concernés ne prennent pas part au vote.   Dixième résolution (Indemnités). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération nationale du Crédit agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au Président, au 1er vice-président, aux administrateurs de la Caisse régionale et aux Présidents de Caisses locales, à savoir : — Président : indemnité forfaitaire mensuelle de : XX €, et utilisation d’une voiture de fonction. — 1er vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de : XX €, et utilisation d’une voiture de fonction. — Administrateurs de la Caisse régionale et Présidents de Caisses locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse régionale : indemnité forfaitaire de XX € par jour.   Onzième résolution (Mandats des administrateurs). — L’assemblée générale constate que le mandat d’administrateur de Messieurs Barichou Pierre, Cazals Gérard, Coudert Bernard, Dinnat Jean, Maure Jean-Louis, de Pins Odon vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour Messieurs Barichou Pierre, Cazals Gérard, Coudert Bernard, Dinnat Jean, Maure Jean-Louis, de Pins Odon pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Douzième résolution (Rémunération des commissaires aux comptes). — Conformément à l’article 37 des statuts, l’assemblée générale fixe à 149 800 € hors taxe et débours la rémunération des commissaires aux comptes.   Trezième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.       0701820
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2007, affaire n°01820
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2007
    Numéro d’affaire : 00486
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700486 26 janvier 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE mutuel DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)  Actif Montants Operations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales, CCP 84 520 Effets Publics et valeurs assimilées 79 Créances sur les établissements de crédit 15 960 Operations internes au crédit agricole 710 706 Créances sur la clientèle 4 903 148 Operations sur titres :   Obligations et autres titres à revenu fixe 98 277 Actions et autres titres à revenu variable 293 767 Valeurs immobilisées   Participations et autres titres détenus à long terme 242 690 Parts dans les entreprises liées 3 509 Immobilisations incorporelles 3 743 Immobilisations corporelles 41 109 Actions propres 328 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 20 271 Comptes de régularisation 102 607   Total de l’actif 6 520 714   Passif Montants Operations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 12 751 Operations internes au crédit agricole 3 494 091 Comptes créditeurs à la clientèle 1 705 937 Dettes représentées par un titre 469 701 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 31 883 Comptes de régularisation 96 623 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 53 859 Dettes subordonnées et titres participatifs 110 187 Fonds pour risques bancaires généraux 6 070 Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 74 594   Primes d’émission 140 370   Réserves 324 648     Total du passif 6 520 714     Hors-bilan Montants Engagements donnés :     Engagements de financement 811 681   Engagements de garantie 181 135 Engagements reçus :     Engagements de financement 3   Engagements de garantie 1 102 466   Engagements sur titres 2 534   0700486
    Bulletin BALO n°12 du 26/01/2007, affaire n°00486
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2006
    Numéro d’affaire : 15848
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0615848 27 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)    Actif Montant Operations interbancaires et assimilées   Caisse, banques centrales, C.C.P. 75 937 Effets publics et valeurs assimilées 1 081 Créances sur les établissements de crédit 16 172 Operations internes au Crédit Agricole 509 333 Créances sur la clientèle 4 640 305 Operations sur titres   Obligations et autres titres à revenu fixe 92 891 Actions et autres titres à revenu variable 268 841 Valeurs immobilisées   Participations et autres titres détenus à long terme 193 293 Parts dans les entreprises liées 3 816 Immobilisations incorporelles 4 009 Immobilisations corporelles 40 076 Actions propres 308 Comptes de régularisation et actifs divers   Autres actifs 36 079 Comptes de régularisation 123 386     Total de l’actif 6 005 527   Passif Montant Operations interbancaires et assimilées   Dettes envers les établissements de crédit 12 953 Operations internes au Crédit Agricole 3 387 712 Comptes créditeurs à la clientèle 1 536 039 Dettes représentées par un titre 269 567 Comptes de régularisation et passifs divers   Autres passifs 31 689 Comptes de régularisation 82 444 Provisions et dettes subordonnées   Provisions pour risques et charges 50 604 Dettes subordonnées et titres participatifs 88 837 Fonds pour risques bancaires généraux 6 070 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 324 648         Total du passif 6 005 527   Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 752 150     Engagements de garantie 175 897 Engagements reçus       Engagements de financement 20 008     Engagements de garantie 991 383     0615848
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2006, affaire n°15848
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2006
    Numéro d’affaire : 15532
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0615532 25 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°128 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________             CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN    Société coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535 31005 Toulouse Cedex 6. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.  Exercice : 1er janvier au 31 décembre 2006.      A. — Tableau d'activité et de résultat semestriel.   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 30 juin 2005 31 décembre 2005 Produit net bancaire 116 559 105 835 208 010 Charges générales d'exploitation -53 444 -51 138 -103 449 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 168 -4 231 -8 740 Résultat brut d’exploitation 58 947 50 466 95 821 Coût du risque -20 061 -6 043 -15 677 Résultat d’exploitation 38 886 44 423 80 144 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -38 -16 -5 Résultat courant avant impôts 38 848 44 407 80 139 Résultat exceptionnel -1 529 -18 910 -31 308 Impôt sur les bénéfices -12 236 -12 688 -28 210 Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux et des provisions réglementées 0 8 984 22 951 Résultat net 25 083 21 793 43 572       Le tableau est relatif aux comptes sociaux de la Caisse régionale.   L’activité. — L’encours de collecte progresse de 6,9% sur un an pour atteindre 7,8 Md€. Une performance liée notamment aux excellentes performances de l’Assurance-vie et des valeurs mobilières (+12,6%), ainsi qu’à la bonne tenue des livrets, parmi lesquels le Codebis, lancé cette année, qui a généré à lui seul plus de 60 M€ de collecte. Les compte de dépôts à vue poursuivent leur croissance avec une évolution de +10,2%. Les encours de crédits atteignent 4,6 Md€, en progression de 10,8% par rapport à juin 2005. Notamment, les réalisations de crédits à l’habitat progressent de près de 40% et les crédits à la consommation de plus de 61%. Avec près de 15 000 comptes services et contrats d’assurance dommages distribués au cours des douze derniers mois, l’équipement de la clientèle en produits et services se renforce.   Les résultats financiers. — Soutenu par la dynamique de l’activité commerciale, la bonne progression des commissions de collecte, ainsi que par une reprise exceptionnelle de provision Epargne logement, le produit net bancaire progresse de 10,1% à 116,6 M€. Associée à une bonne maîtrise des charges, cette évolution permet une progression très satisfaisante du résultat brut d’exploitation (+16,8%) à 58,9 M€. Le coefficient d’exploitation s’établit à 49,4%. Le résultat net progresse de 15,1% sur un an, à 25,1 M€, après la prise en compte d’une couverture toujours prudente des encours de créances douteuses litigieuses.   Perspectives. — La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain, grâce au dynamisme de son activité et à la rigueur de sa gestion, conserve le leadership sur son secteur d’activité. Le second semestre confirmera les performances enregistrées et permettra l’atteinte des objectifs fixés en début d’année. Des objectifs qu’incarne son projet à moyen terme, « Cap Client », à travers lequel le Crédit agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain entend renforcer la qualité du service et la satisfaction de ses clients, tout en poursuivant un développement rentable et l’optimisation de son organisation.     B. — Comptes consolidés au 30 juin 2006 en référentiel IFRS.   I. — Cadre général.   Présentation juridique de l’entité. — La Caisse régionale de Crédit agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la Loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social au 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse, et est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207, code APE 651 D. Les CCI sont soumis aux négociations sur l’Eurolist d’Euronext Paris.    II. — Compte de résultat.   (En milliers d’euros) Notes 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Intérêts et produits assimilés 3.1 138 826 256 942 126 972 Intérêts et charges assimilées 3.1 -74 052 -138 521 -67 012 Commissions (produits) 3.2 45 203 81 663 39 956 Commissions (charges) 3.2 -6 665 -13 540 -6 643 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat  3.3 29 184 143 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente  3.4 15 400 18 153 11 999 Produits des autres activités 3.5 6 449 11 466 5 278 Charges des autres activités 3.5 -3 865 -1 552 -847     Produit net bancaire   121 325 214 795 109 846 Charges générales d'exploitation 3.6 -55 227 -108 110 -55 350 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -4 113 -8 740 -4 231     Résultat brut d’exploitation   61 985 97 944 50 265 Coût du risque 3.8 -20 061 -15 040 -6 644     Résultat d'exploitation   41 924 82 903 43 621 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 7 -40 -68 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   41 931 82 863 43 553 Impôts sur les bénéfices 3.10 -10 005 -25 880 -12 233 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   31 926 56 982 31 320 Intérêts minoritaires       -10     Résultat net, part du groupe   31 926 56 982 31 310       III. — Bilan. (En milliers d’euros.)   Actif Notes 30 juin 2006 31 décembre 2005 Caisse, banques centrales, C.C.P   90 489 75 569 Actifs financiers a la juste valeur par résultat   972 415 Instruments dérivés de couverture   20 426 27 062 Actifs financiers disponibles a la vente 5.2 780 854 654 350 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.1 593 080 601 356 Prêts et créances sur la clientèle 5.1 et 5.2 4 456 524 4 237 691 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   0 436 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 5.2 48 479 40 888 Actifs d'impôts courants   14 952   Actifs d'impôts différés   31 818 33 337 Comptes de régularisation et actifs divers   98 227 96 188 Immeubles de placement 5.5 2 834 2 884 Immobilisations corporelles 5.6 37 334 36 838 Immobilisations incorporelles 5.6 4 470 3 798     Total de l'actif   6 180 459 5 810 810   Passif Notes 30 juin 2006 31 décembre 2005 Banques centrales, C.C.P.       Passifs financiers a la juste valeur par résultat   171 204 Instruments dérivés de couverture   129 3 560 Dettes envers les établissements de crédit 5.3 3 312 164 3 259 768 Dettes envers la clientèle 5.3 1 468 366 1 463 393 Dettes représentées par un titre 5.4 323 877 114 879 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   9 509 24 324 Passifs d'impôts courants   16 176 11 597 Passifs d'impôts différés   18 954 23 693 Comptes de régularisation et passifs divers   57 726 52 290 Provisions pour risques et charges 5.7 20 041 26 483 Dettes subordonnées 5.4 20 348 20 927 Capitaux propres       Capitaux propres part du groupe   932 998 809 692     Capital et réserves liées 5.8 271 532 274 807     Réserves consolidées   370 029 321 825     Gains ou pertes latents ou différés   259 511 156 078     Résultat de l'exercice   31 926 56 982 Intérêts minoritaires   110 110     Total du passif   6 180 459 5 810 810      IV. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros).     (En millions d’euros)   Capital et réserves liées   Réserves consolidées part du Groupe   Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe  Capitaux propre part des minoritaires  Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes et réserves consolidées (1) Elimination des titres auto détenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4) 137 485 140 370 0 300 536     42 906  112 621 409 Changement de méthode comptable       -9 275         -9 275 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4)     -383 -2 622  128 173  2 581 -789   126 960 Capitaux propres au 1er janvier 2005 137 485 140 370 -383 288 639  128 173  2 581  42 117 112 739 094 Augmentation de capital -407               -407 Variation des titres auto détenus     -267           -267 Dividendes versés en 2005             -8 355   -8 355 Affectation du résultat       33 762     -33 762   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)        -625 4 669       4 044 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       -55         -55 Résultat au 30 juin 2005       0     31 320   31 320 Autres variations       489         489 Capitaux propres au 30 juin 2005  137 078 140 370 -650 322 210 132 842 2 581 31 320 112 765 863 Augmentation de capital -2 641               -2 641 Variation des titres auto détenus     156           156 Dividendes versés en 2005               -2 -2 Affectation du résultat                 0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         21 515 -860     20 655 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                 0 Résultat 2005             25 662   25 662 Autres variations                 0 Capitaux propres au 31 décembre 2005 134 437 140 370 -494 322 210 154 357 1 721 56 982  110 809 693 Changement de méthode comptable        0         0 Capitaux propres au 1er janvier 2006  134 437 140 370 -494 322 210  154 357 1 721 56 982  110 809 693 Augmentation de capital -3 275               -3 275 Variation des titres auto détenus      258           258 Dividendes versés en 2006       0     -9 035   -9 035 Dividendes reçus des CR et filiales        0         0 Affectation du résultat       47 947     -47 947   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0 102 874 559     103 433 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0 Résultat au 30 juin 2006       0     31 926   31 926 Autres variations     -1 -1         -2 Capitaux propres au 30 juin 2006 131 162  140 370 -237 370 156 257 231 2 280  31 926 110 932 998  (1) Réserves consolidées avant diminution des titres d’auto-contrôle       V. — Tableau des flux de trésorerie.    En l’absence d’information comparative d’un format homogène sur les six premiers mois de l’exercice 2005, sont présentés ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives de cette période. En complément aux états financiers définis pour les établissements de crédit par le règlement CRB 91.03, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain présente ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives du 1er semestre 2005 et de l’exercice 2004. Ces éléments reflètent la mise en oeuvre de la politique du groupe en matière de gestion financière, présentée dans l’annexe au rapport de gestion.     1er semestre 2005 Exercice 2004 Actifs financiers et participations :     Acquisition de titres de filiales 151 2 949 Cession de titres de filiales 29 8 007 Immobilisations corporelles et incorporelles :     Acquisition d’immobilisations 4 346 12 739 Cession d’immobilisation 9 183 8 877 Opérations sur capitaux propres :     Emission d’instruments de capital 0 4 370 Cession ou remboursement d’instruments de capital 407 0 Paiement de dividendes 8 363 8 418 Financement long terme :     Emission de dettes subordonnées 0 0 Remboursement de dettes subordonnées 0 0   (En milliers d’euros) 1 er  semestre 2006 2005 Résultat avant impôts 42 182 82 862 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 4 165 -2 739 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 15 299 2 518 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -2 -12 Produits/charges des activités de financement 564 1 141 Autres mouvements -13 962 -1 409     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 6 064 -501 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 132 150 -131 707 Flux liés aux opérations avec la clientèle -240 806 -129 728 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 183 446 -136 296 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 3 655 10 609 Impôts versés -26 549 -24 939 Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 51 896 -412 061     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 100 142 -329 700 Flux liés aux participations -5 -11 721 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -5 280 3 668     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -5 285 -8 053 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) -12 155 -13 734 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -1 143 -1 141      Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -13 298 -14 875 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C+D)  81 559 -352 628 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -32 793 319 780 Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif et passif) 75 569 56 244 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -108 362 263 536 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 48 766 -32 793 Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif et passif) 90 435 75 569 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -41 669 -108 362 Variation de la trésorerie nette 81 559 -352 573 (1) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain à ses sociétaires, à hauteur de 1 168 K€ pour le premier semestre 2006 au titre de l’exercice 2005.       VI. — Notes annexes au rapport financier intermédiaire.   1. – Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale.   Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2006. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2005, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire ; — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles de ces normes et interprétations dont l’application n’est qu’optionnelle sur la période n’ont pas été retenues par la Caisse régionale. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005) et du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006). Elles portent sur : — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe (les nouvelles dispositions concernant les informations à fournir seront mises pour la première fois en application dans les états financiers de l’exercice 2006) ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ; — l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Les comptes semestriels consolidés résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les provisions pour créances irrécouvrables, les provisions pour risques et charges, la dépréciation des écarts d’acquisition, les actifs d’impôts différés.     2. – Périmètre de consolidation – parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006, identique à celui du 31 décembre 2005, est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain détient deux fonds dédiés, Force Toulouse Diversifié et Ozenne Institutionnel, qu’elle consolide depuis 2004.     3. – Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et charges d’intérêts :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Sur opérations avec les établissements de crédit 680 1 066 526 Sur opérations internes au Crédit agricole 12 050 16 796 8 310 Sur opérations avec la clientèle 105 507 190 756 93 471 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 1 053 2 764 966 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance  1 031 2 596 1 336 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 19 377 37 059 19 763 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés -872 5 905 2 600     Produits d'intérêts 138 826 256 942 126 972         Sur opérations avec les établissements de crédit -60 -130 -61 Sur opérations internes au Crédit agricole -55 714 -104 587 -51 192 Sur opérations avec la clientèle -1 487 -2 461 -1 090 Actifs financiers disponibles à la vente -4 -231   Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   -242   Sur dettes représentées par un titre -2 219 -2 746 -1 343 Sur dettes subordonnées -564 -1 141 -566 Intérêts courus et échus des instruments de couverture  -14 004 -26 983 -12 589 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées     -171     Charges d'intérêts -74 052 -138 521 -67 012       3.2. Commissions nettes :     (En milliers d’euros)   30 juin 2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 91 -64 27 Sur opérations internes au Crédit agricole 9 039 -2 103 6 936 Sur opérations avec la clientèle 8 240 -463 7 777 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 51   51 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 2 900 -377 2 523 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 137   137 Produits nets sur moyens de paiement 15 354 -3 650 11 704 Assurances 1 797   1 797 Autres 7 594 -8 7 586     Produits nets des commissions 45 203 -6 665 38 538    (En milliers d’euros)  31 décembre 2005 Produits Charges Net   Sur opérations avec les établissements de crédit  336 -2 334  Sur opérations internes au Crédit agricole 15 912 -4 010 11 902 Sur opérations avec la clientèle 15 307 -654 14 653 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 195   195 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 3 398 -1 455 1 943 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 2 732   2 732 Produits nets sur moyens de paiement 28 399 -7 403 20 996 Assurances 3 458   3 458 Autres 11 926 -16 11 910     Produits nets des commissions 81 663 -13 540 68 123     (En milliers d’euros)   30 juin 2005 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 82 -1 81 Sur opérations internes au Crédit agricole 7 626 -1 785 5 841 Sur opérations avec la clientèle 8 291 -546 7 745 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 129   129 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 630 -672 958 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 1 401   1 401 Produits nets sur moyens de paiement 13 821 -3 630 10 191 Assurances 1 282   1 282 Autres 5 694 -9 5 685     Produits nets des commissions 39 956 -6 643 33 313       3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Dividendes reçus       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat   -461 -103 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 29 645 246 Inefficacité des couvertures de juste valeur       Inéfficacité des couvertures de flux de trésorerie       Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 29 184 143       3.4. Gains ou pertes nets sur « Actifs financiers disponibles à la vente » :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Dividendes reçus 12 152 9 384 8 841 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 3 288 8 867 3 207 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -40 -98 -49 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 15 400 18 153 11 999       3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation       Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance 4 803 9 575 4 697 Autres produits nets de l'activité d'assurance 560 521 137 Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -53     Autres produits (charges) nets -2 726 -182 -403     Produits (charges) des autres activités 2 584 9 914 4 431       3.6. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Charges de personnel 33 538 63 675 33 585 Impôts et taxes 1 669 3 668 1 831 Services extérieurs et autres charges 20 020 40 767 19 934     Charges d'exploitation 55 227 108 110 55 350       — Détail des charges de personnel :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Salaires et traitements 19 057 34 619 19 060 Charges sociales 9 166 19 090 9 700 Intéressement et participation 3 000 5 326 2 609 Impôts et taxes sur rémunération 2 315 4 640 2 216     Total charges de personnel 33 538 63 675 33 585       3.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelle :    (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation       Dotations aux amortissements 4 113 8 740 4 231 Dotations aux provisions pour dépréciation           Total 4 113 8 740 4 231       3.8. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Dotations aux provisions -50 570 -125 355 -98 368 Provisions pour dépréciation des prêts et créances -36 881 -102 235 -78 214 Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)       Provisions pour risques et charges -13 689 -23 120 -20 154 Reprises de provisions 33 055 119 728 94 139 Provisions pour dépréciation des prêts et créances  27 940 99 061 76 408 Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)   1 102   Provisions pour risques et charges 5 115 19 565 17 731 Variation des provisions -17 515 -5 627 -4 229 Pertes pour risque de contrepartie des actifs financiers disponibles à la vente (titres à revenu fixe)   636   Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées -1 909 -9 446 -2 144 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées -813 -1 041 -406 Récupérations sur prêts et créances amorties 176 438 135 Autres pertes           Coût du risque -20 061 -15 040 -6 644       3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 7 -40 -68         Plus-values de cession 7 128 8 Moins-values de cession   -168 -76 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs 7 -40 -68       3.10. Impôts :   — Produit d’impôt :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2005 Charge d'impôt courant -12 693 -30 233 -13 375 Charge d'impôt différé 2 688 4 353 1 142     Charge d'impôt de la période -10 005 -25 880 -12 233       — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 41 725 34,43% 14 366 Effet des différences permanentes     -3 995 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     661 Effet de l'imposition à taux réduit       Effet des autres éléments     -1 027 Taux et charge effectif d'impôt   23,98% 10 005       4. – Informations sectorielles.   La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain réalise l’intégralité de son activité dans le secteur « Banque de proximité en France ».     5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2006.   5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :   — Prêts et créances sur établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Etablissements de crédit :     Comptes et prêts 8 425 2 624 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 6 341 6 341 Titres non cotés sur un marché actif     Autres prêts et créances         Total 14 766 8 965 Créances rattachées 46 104 Provisions         Valeur nette 14 812 9 069 Opérations internes au Crédit agricole :     Comptes ordinaires 34 767 33 501 Comptes et avances à terme 479 140 497 963 Prêts subordonnés 55 100 55 100 Titres non cotés sur un marché actif         Total 569 007 586 564 Créances rattachées 9 261 5 723 Provisions     Valeur nette 578 268 592 287 Valeur nette au bilan 593 080 601 356       — Prêts et créances sur la clientèle :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 31 726 31 248 Autres concours à la clientèle 4 479 306 4 246 886 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés     Titres non cotés sur un marché actif     Créances nées d’opérations d’assurance directe     Créances nées d’opérations de réassurance     Avances en comptes courants d'associés 7 161 12 585 Comptes ordinaires débiteurs 47 555 36 188     Total 4 565 748 4 326 907 Créances rattachées 46 157 44 457 Provisions -155 381 -133 673     Valeurs nettes au bilan 4 456 524 4 237 691 Opérations de crédit bail :     Crédit-bail immobilier     Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées         Total 0 0 Créances rattachées     Provisions     Valeurs nettes au bilan 0 0     Total 4 456 524 4 237 691       — Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :     (En milliers d’euros)   30 juin 2006 Encours bruts dont Encours douteux provisions/encours douteux dont Encours douteux compromis dont Provisions/encours douteux compromis Total Etat, administrations et collectivités publiques  292 671         292 671 Institutions financières, établissements de crédit 8 661 33       8 661 Particuliers et professionnels 2 943 469 54 700 51 875 23 709 23 709 2 891 594 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 1 320 947 92 508 52 698 41 753 36 429 1 268 249     Total 4 565 748 147 241 104 573 65 462 60 138 4 461 175 Créances rattachées nettes           23 834 Provisions collectives           -28 485 Valeurs nettes au bilan           4 456 524     (En milliers d’euros)   31 décembre 2005 Encours bruts Dont encours douteux provisions/encours douteux Dont encours douteux compromis Dont provisions/encours douteux compromis Total Etat, administrations et collectivités publiques  297 518         297 518 Institutions financières, établissements de crédit 2 146         2 146 Particuliers et professionnels 2 928 264 63 740 36 570 26 572 20 467 2 891 694 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 1 098 979 78 726 59 932 23 712 23 348 1 039 047     Total 4 326 907 142 466 96 502 50 284 43 815 4 230 405 Créances rattachées nettes           22 841 Provisions collectives           -15 555 Valeurs nettes au bilan           4 237 691       5.2. Provisions inscrites en déduction de l’actif :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2005 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30 juin 2006 Sur créances interbancaire             0 Sur créances clientèle 133 673   50 520 -28 813   1 155 381 Dont provisions sectorielles 1 642   635       2 277 Dont provisions collectives 13 913   12 295       26 208 Sur opérations de crédit-bail             0 Sur titres détenus jusqu'à l'échéance 1 101           1 101 Sur autres actifs (*) 2 543 4 51 -17   -2 2 579     Total des provisions sur l'actif 137 318 4 50 571 -28 830 0 -1 159 062 (*) Y compris les provisions sur titres disponibles à la vente.       5.3. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle :   — Dettes sur établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Etablissements de crédit :     Comptes et emprunts 12 764 9 487 Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée         Total 12 764 9 487 Dettes rattachées 33 86     Valeur au bilan 12 797 9 573 Opérations internes au Crédit agricole :     Comptes ordinaires créditeurs 78 490 141 257 Comptes et avances à terme 3 214 844 3 101 653     Total 3 293 334 3 242 910 Dettes rattachées 6 033 7 285 Valeur au bilan 3 299 367 3 250 195 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 3 312 164 3 259 768       — Dettes sur la clientèle :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Comptes ordinaires créditeurs 1 367 011 1 390 779 Comptes d'épargne à régime spécial 29 698 22 455 Autres dettes envers la clientèle 70 995 49 207 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques         Total 1 467 704 1 462 441 Dettes rattachées 662 952 Valeur au bilan 1 468 366 1 463 393       5.4. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Dettes représentées par un titre :     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables : 323 270 114 713 Emis en France 323 270 114 713 Emis à l'étranger     Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre         Total 323 270 114 713 Dettes rattachées 607 166     Valeur au bilan 323 877 114 879 Dettes subordonnées :     Dettes subordonnées à durée déterminée 20 336 20 336 Dettes subordonnées à durée indéterminée     Dépôt de garantie à caractère mutuel     Titres et emprunts participatifs         Total 20 336 20 336 Dettes rattachées 12 591     Valeur au bilan 20 348 20 927     5.5. Immeubles de placement :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2005 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30 juin 2006 Immeubles de placement               Valeur brute 4 494   3       4 497 Amortissements et provisions -1 610   -53       -1 663 Valeur nette au bilan 2 884 0 -50 0 0 0 2 834 Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.       5.6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2005 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30 juin 2006 Immobilisations corporelles d'exploitation :               Valeur brute 98 237   3 587 -331   -70 101 423 Créances rattachées (1)             0 Amortissements et provisions -61 399   -3 020 330   0 -64 089     Valeur nette au bilan 36 838 0 567 -1 0 -70 37 334 Immobilisations incorporelles :               Valeur brute 7 984   1 701     63 9 748 Amortissements et provisions -4 186   -1 092       -5 278     Valeur nette au bilan 3 798 0 609 0 0 63 4 470 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.       5.7. Provisions pour risques et charges :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2005 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30 juin 2006 Risques sur les produits épargne logement 13 522       -5 442     8 080 Risques d’exécution des engagements par signature 4 808   373   -3 660     1 522 Risques opérationnels 2 610   344 -344       2 610 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 709   591         1 300 Sociétés transparentes 650           175 825 Autres risques 4 184   3 012 -290 -1 026   -175 5 705     Provisions pour risques et charges 26 483 0 4 320 -634 -10 127   0 20 041       — Provision épargne logement : – Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d’euros) 31 mai 2006 31 décembre 2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 75 260 383 464 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 486 206 181 681 Ancienneté de plus de 10 ans 452 806 548 536     Total plans d'épargne-logement 1 014 272 1 113 681 Total comptes épargne-logement 183 223 190 670     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 197 495 1 304 351       L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état   – Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Plans d'épargne-logement : 21 087 25 403 Comptes épargne-logement : 51 015 56 532     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 72 102 81 935       — Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 1 070   Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 110   Ancienneté de plus de 10 ans 4 150       Total plans d'épargne-logement 5 330 7 739 Total comptes épargne-logement 2 750 5 783     Total provision au titre des contrats épargne-logement 8 080 13 522       L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   (En milliers d’euros) 31 décembre 2005 Dotations Reprises Autres mouvements 30 juin 2006 Plans d'épargne-logement 7 739   2 409   5 330 Comptes épargne-logement 5 783   3 033   2 750     Total provision au titre des contrats épargne-logement 13 522  0 5 442 0 8 080       5.8. Capitaux propres :   — Composition du capital au 30 juin 2006 :   Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 30 juin 2006 Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 1 497 005 Dont part du public 1 494 463 Dont part Crédit agricole S.A.   Dont part auto détenue 2 542 Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 165 535 Dont part du public   Dont part Crédit agricole S.A. 1 165 535 Parts sociales 1 999 601 Dont 43 caisses locales 1 999 510 Dont 18 administrateurs de la CR 90 Dont Crédit agricole S.A. 1     Total 4 662 141       6. – Engagements de financement et de garantie.   — Eventualités et engagements hors-bilan donnés et reçus :   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 31 décembre 2005 Engagements donnés :     Engagements de financement 728 220 712 197 Engagements en faveur d'établissements de crédit 2 022 2 406 Engagements en faveur de la clientèle 726 198 709 791 Ouverture de crédits confirmés 471 257 479 621 Ouverture de crédits documentaires 4 281 3 962 Autres ouvertures de crédits confirmés 466 976 475 659 Autres engagements en faveur de la clientèle 254 941 230 170 Engagements de garantie 200 879 181 614 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 20 300 4 300 Confirmations d'ouverture de crédits documentaires     Autres garanties 20 300 4 300 Engagements d'ordre de la clientèle 180 579 177 314 Cautions, avals et autres garanties 48 946 29 012 Cautions immobilières 71 950 101 215 Garanties financières 11 121 10 480 Autres garanties d'ordre de la clientèle 48 562 36 607 Engagements reçus :     Engagements de financement 27 251 Engagements reçus d'établissements de crédit 27 251 Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 905 076 690 679 Engagements reçus d'établissements de crédit 278 064 260 799 Engagements reçus de la clientèle 627 012 429 880 Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 209 642 206 636 Autres garanties reçues 417 370 223 244       7. – Evénements postérieurs à fin de la période intermédiaire.   Aucun événement postérieur à la fin de la période intermédiaire n’est survenu.     8. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2006.   Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble. En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé. A ce titre, ne sont pas consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale les sociétés MTI, Grand Sud Ouest Capital, la Compagnie Pyrénéenne ainsi que les SCI Jules Guesdes et Terrasse d’Etigny.     — Le périmètre s’établit comme suit :     Liste des filiales, coentreprises et entreprises associée   Pays d'implantation  Méthode de consolidation au 30 juin 2006  % de contrôle % d'intérêt 30 juin 2006 31 décembre 2005 30 juin 2006 31 décembre 2005 CR de Toulouse et Midi toulousain France Mère 100% 100% 100% 100% Caisses locales Midi toulousain France Mère 100% 100% 100% 100% Force Toulouse diversifié France Globale 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% Ozenne institutionnel France Globale 99,68% 99,55% 99,68% 99,55%       C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.     Toulouse, le 28 septembre 2006.  Les commissaires aux comptes : Sygnatures S.A. : Ernst & Young Audit : Georges Couronne ; Frank Astoux.         0615532
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2006, affaire n°15532
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2006
    Numéro d’affaire : 11969
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0611969 31 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 EUROS Siège Social : 6-7, Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse.  Exercice social : 1er janvier au 31 décembre.    Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées :       Caisse, banques centrales, CCP 90 489     Effets Publics et valeurs assimilées 1 082     Créances sur les établissements de crédit 14 811     Opérations internes au crédit agricole 573 538     Créances sur la clientèle 4 485 206 Opérations sur titres :       Obligations et autres titres à revenu fixe 96 449     Actions et autres titres à revenu variable 268 909 Valeurs immobilisées :       Participations et autres titres détenus à LT 195 674     Parts dans les entreprises liées 3 782     Immobilisations incorporelles 4 470     Immobilisations corporelles 40 168    Actions propres 292 Comptes de régularisation et actifs divers :     Autres actifs 26 832    Comptes de régularisation 86 185         Total de l’actif 5 887 887    Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées :       Dettes envers les établissements de crédit 12 797     Opérations internes au crédit agricole 3 302 194     Comptes créditeurs à la clientèle 1 471 252     Dettes représentées par un titre 323 877 Comptes de régularisation et passifs divers :        Autres passifs 25 345     Comptes de régularisation 69 985     Provisions et dettes subordonnées       Provisions pour risques et charges 50 059     Dettes subordonnées et titres participatifs 87 196     Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 74 594     Primes d’émission 140 370     Réserves 324 648         Total du passif 5 887 887      Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 728 220     Engagements de garantie 185 645     Engagements sur titres 1 168 Engagements reçus :       Engagements de financement 27     Engagements de garanties 883 919     Engagements sur titres 1 168         0611969
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2006, affaire n°11969
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2006
    Numéro d’affaire : 05583
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0605583 8 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE  TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN     Société coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 74 594 256 €. Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 RCS Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre         Situation au 31 mars 2006.   (En milliers d'euros.)   Actif Montants Operations interbancaires et Assimilées :   Caisse, banques centrales, C.C.P. 80 324 Effets Publics et valeurs assimilées 1 078 Créances sur les établissements de crédit 16 751 Operations internes au Crédit agricole 595 703 Créances sur la clientèle 4 280 931 Operations sur titres :   Obligations et autres titres à revenu fixe 84 326 Actions et autres titres à revenu variable 268 080 Valeurs immobilisées :   Participations et autres titres détenus à long terme 195 973 Parts dans les entreprises liées 3 749 Immobilisations incorporelles 4 926 Immobilisations corporelles 39 858 Actions propres 366 Comptes de régularisation et actifs divers :   Autres actifs 17 103 Comptes de régularisation 114 578 Total de l’actif 5 703 746     Passif Montants Operations interbancaires et assimilées :   Dettes envers les établissements de crédit 12 846 Operations internes au crédit agricole 3 282 315 Comptes créditeurs à la clientèle 1 429 937 Dettes représentées par un titre 211 461 Comptes de régularisation et passifs divers :   Autres passifs 35 962 Comptes de régularisation 52 013 Provisions et dettes subordonnées :   Provisions pour risques et charges 45 979 Dettes subordonnées et titres participatifs 88 051 Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG :   Capital souscrit 74 594 Primes d’émission 140 370 Réserves 324 648 Total du passif 5 703 746     Hors bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 720 663 Engagements de garantie 173 029 Engagements sur titres 775 Engagements reçus :   Engagements de financement 36 Engagements de garantie 765 540 Engagements sur titres 775   0605583
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2006, affaire n°05583
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2006
    Numéro d’affaire : 04453
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0604453 24 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________           CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN     Société Coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre 2005.   L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain réunie le 30 mars 2006 a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2005, tels que publiés aux  Bulletins des Annonces légales obligatoires du 15 mars 2006 pour les comptes sociaux et du 17 avril 2006 pour les comptes consolidés.   0604453
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2006, affaire n°04453
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/04/2006
    Numéro d’affaire : 03901
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0603901 17 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°46 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE de credit agricole mutuel DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN     Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 74 594 256 €. Siège Social : 6-7 Place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse.  776 916 207 RCS Toulouse. Exercice Social : 1er janvier au 31 décembre.    Documents comptables annuels.   A.—  Comptes consolidés.   I. — Préambule.   1.1. Cadre réglementaire. — L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005). L'ordonnance du Ministère des Finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole.   1.2. Transition aux normes internationales. — Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le groupe Crédit Agricole applique la recommandation émise par le Comité des Régulateurs de Valeurs Mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition. La date d’adoption étant le 31 décembre 2005, le groupe Crédit Agricole publie pour la première fois à compter de cette date ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union Européenne. Par ailleurs, la date de transition aux IFRS étant le 1er janvier 2004 pour l’ensemble des normes à l’exception des normes IAS 32, 39 et IFRS 4, le groupe Crédit Agricole présente des informations comparatives complètes selon les normes IAS/IFRS à compter de cette date. Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.   1.3. Normes applicables et comparabilité. — Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues. Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l’activité d’assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, les paragraphes 8.1.4 et 8.1.6 ci-après ne s’appliquent pas aux données relatives à l’exercice 2004. Pour faciliter la compréhension et l’analyse des informations financières 2005, des données financières consolidées à normes constantes ont également été préparées : elles comprennent des données comparatives 2004 incorporant une simulation d’application des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4. Ces informations complémentaires ne figurent pas dans les états réglementaires.   1.4. Format de présentation des états financiers. — La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   II. — Cadre général.   2.1. Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la Loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social au 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse, et est inscrite au registre du commerce et des sociétés sous le numéro 776 916 207.   2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole :   — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : l’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les Caisses régionales via la SAS Rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art 512-20) à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit Agricole s.a. garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.       2.3. Relations internes au Crédit agricole : 2.3.1 Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.   — Comptes ordinaires des Caisses Régionales : les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : «Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ». — Comptes et avances à terme : les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole ". — Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole s.a. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A., les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle". — Titres à moyen et long terme émis par crédit agricole S.A. : ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole s.a. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   2.3.2 Autres parties liées. — Les autres parties liées correspondent aux filiales constituant le périmètre de consolidation décrit dans le paragraphe 8.2 et aux dirigeants dont la rémunération est précisée au paragraphe 8.11.6.   III. — Compte de résultat.   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 hors 32 & 39 et IFRS 4 Intérêts et produits assimilés     256 942 247 195 Intérêts et charges assimilées     - 138 521 - 129 513 Commissions (produits)     81 663 76 045 Commissions (charges)     - 13 540 - 14 193 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat     184   Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente     18 153   Résultat sur opérations financières       14 706 Marge brute des sociétés d'assurance     Produits des autres activités     11 466 11 963 Charges des autres activités     - 1 552 - 1 268 Produit net bancaire     214 795 204 935 Charges générales d'exploitation     - 108 110 - 115 611 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles     - 8 740 - 7 852 Résultat brut d’exploitation     97 944 81 472 Coût du risque     - 15 040 - 16 038 Résultat d’exploitation     82 903 65 434 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence     Gains ou pertes nets sur autres actifs     - 40 - 258 Coûts liés au rapprochement     Variations de valeur des écarts d'acquisition     Résultat avant impôt     82 863 65 176 Impôts sur les bénéfices     - 25 880 - 22 257 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession     Résultat net     56 982 42 919 Intérêts minoritaires       - 13 Résultat net – part du groupe     56 982 42 906   IV. — Bilan.   Actif 31/12/2005 31/12/2004 hors 32-39 & IFRS 4 Caisse, banques centrales, C.C.P     75 569 56 244 Actifs financiers a la juste valeur par résultat     415   Instruments dérivés de couverture     27 062   Actifs financiers disponibles a la vente     654 350   Prêts et créances sur les établissements de crédit     601 356 352 644 Prêts et créances sur la clientèle     4 237 691 4 051 483 Portefeuilles titres       447 857 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     436   Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance     40 888   Actifs d'impôts différés     33 337 12 335 Comptes de régularisation et actifs divers     96 188 61 182 Immeubles de placement     2 884 2 887 Immobilisations corporelles     36 838 36 665 Immobilisations incorporelles     3 798 4 852 Total de l'actif     5 810 810 5 026 149   Passif 31/12/2005 31/12/2004 hors 32-39 & IFRS 4 Banques centrales, CCP     Passifs financiers a la juste valeur par résultat     204   Instruments dérivés de couverture     3 560   Dettes envers les établissements de crédit     3 259 768 2 770 280 Dettes envers la clientèle     1 463 393 1 389 392 Dettes représentées par un titre     114 879 136 142 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     24 324   Passifs d'impôts courants     11 597 4 703 Passifs d'impôts différés     23 693 3 232 Comptes de régularisation et passifs divers     52 290 60 179 Provisions pour risques et charges     26 483 19 885 Dettes subordonnées     20 927 20 927 Capitaux propres     Capitaux propres part du groupe     809 582 621 297 Capital et réserves liées     274 807 277 855 Réserves consolidées     321 715 300 536 Gains ou pertes latents ou différés     156 078   Résultat de l'exercice     56 982 42 906 Interets minoritaires     110 112 Total du passif     5 810 810 5 026 149     VI. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros.)       Capital et réserves liées Réserves conso-lidées part du groupe Gains/pertes latents ou différés Recyclables Résultat net part du groupe   Total des capitaux propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritairess     Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves liées au capital (1) Elimination des titres auto-detenus   Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31/12/ 2003 Normes françaises     133 115 140 370   256 074       36 131     565 690 Changement de méthodes. comptables           -2 099             -2 099 Incidence normes IFRS (hors 32 &39 )           18 818             18 818 Capitaux Propres au 01/01 2004     133 115 140 370 0 272 793   0 0 36 131   0 582 409 Augmen-tation de capital     4 370                     Dividendes versés en 2004           27 713       -36 131       Résultat 2004                   42 906   13 42 919 Autres variations           30           100   Capitaux propres au 31/12/2004 (hors normes 32 & 39 )     137 485 140 370 0 300 536   0 0 42 906   112 621 409 Changement de méthodes comptables           -9 275             -9 275 Incidence normes IFRS (32,39 & IFRS 4)         -383 -2 622   128 173 2 581 -789     126 960 Capitaux propres au 1er janvier 2005     137 485 140 370 -383 288 639   128 173 2 581 42 117   112 739 094 Augmen-tation de capital     -3 048                     Variation. titres auto détenus         -12                 Dividendes versés en 2005         -99 33 992       -42 119   -2   Variation de valeurs des titres disponibles à la vente           -625   26 184 -860         Couverture de flux de trésorerie           -55               Résultat 2005                   56 982       Autres variations           259               Capitaux propres au 31/12/2005     134 437 140 370 -495 322 210   154 357 1 721 56 982   110 809 692 (1) Comprend les primes d’émission et la réserve légale de la société mère.   Les notes détaillant les incidences des normes IAS/IFRS au 1er janvier 2004 et au 1er janvier 2005 sont présentées dans le chapitre « Impacts de la conversion aux normes IAS/IFRS »   VII. — Tableau des flux de trésorerie.   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.     2005 2004 hors 32-39 et IFRS 4 Résultat avant impôts     82 862 61 267 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles     - 2 739 866 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions     2 518 - 131 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement     - 12 363 (Produits)/charges des activités de financement     1 141 1 144 Autres mouvements     - 1 409 3 902 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements     - 501 6 144 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit     - 131 707 193 142 Flux liés aux opérations avec la clientèle     - 129 728 - 109 935 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers     - 136 296 - 74 147 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers     10 609 28 890 Impôts versés     - 24 939 - 17 740 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles     - 412 061 20 210 Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)     - 329 700 87 621 Flux liés aux participations     - 11 721 7 210 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles     3 668 - 3 408 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)     - 8 053 3 802 Flux de trésorerie provenant ou a destination des actionnaires     - 13 734 - 4 229 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement     - 1 141 - 1 139 Total flux net de trésorerie lie aux opérations de financement (C)     - 14 875 - 5 368 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)     - 352 628 86 055 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture     319 780 233 725 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)     56 244 66 113 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     263 536 167 612 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture     - 32 793 319 780 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)     75 569 56 244 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     - 108 362 263 536 Variation de la trésorerie nette     352 573 - 86 055   VIII. — Notes annexes aux états financiers.   8.1. Principes et Méthodes comptables.   8.1.1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1). — La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice. Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective. Les choix retenus par le groupe Crédit Agricole concernant les exemptions facultatives sont les suivants : — Regroupements d'entreprises : le groupe Crédit Agricole conserve le traitement appliqué dans les comptes publiés conformément aux normes françaises, aux regroupements d'entreprises antérieurs au 1er janvier 2004. Les écarts d’acquisition résiduels à cette date ne sont plus amortis et font l'objet d'un test de dépréciation. Utilisation de la juste valeur ou d'une réévaluation comme coût présumé des immobilisations au moment de la conversion : cette option peut s’appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût. Le groupe Crédit Agricole a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations. Avantages au personnel : l’option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n’a pas été retenue par le groupe Crédit Agricole. Ecarts de conversion cumulés : Crédit Agricole a choisi de considérer qu'à la date de transition, le montant cumulé des écarts de conversion est nul pour toutes ses activités à l’étranger. En conséquence, seuls les écarts de conversion postérieurs à la date de transition, qui seront classés en capitaux propres conformément à la norme IAS 21, seront pris en compte dans la détermination du résultat de cession ultérieur des activités concernées. Instruments financiers hybrides : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité peut ne pas identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Crédit Agricole a retenu cette option, qui n’a pas de conséquence significative sur le bilan d’ouverture. Actifs et passifs de filiales, d’entreprises associées et de coentreprises : ces dispositions traitent des impacts de la date de transition aux IFRS au sein d’un groupe, pour le cas où une filiale adopte les IFRS, soit antérieurement, soit postérieurement, à la date d’adoption choisie par la maison mère. Au sein du groupe Crédit Agricole, l’ensemble des entités appartenant au périmètre de consolidation produit des comptes consolidés en normes IFRS à compter de l’exercice ouvert au 1er janvier 2005. Désignation d’instruments financiers précédemment comptabilisés (dans un autre référentiel) : une entité présentant ses premiers états financiers IFRS est autorisée, au début de sa première période de publication IFRS, à désigner à cette même date à la juste valeur tout actif ou passif financier qui remplit les conditions d’une telle désignation conformément aux dispositions de la norme IAS 39 amendée. Le groupe Crédit Agricole applique cette exception prévue par l’IFRS 1. Evaluation à la juste valeur des actifs financiers ou des passifs financiers lors de la comptabilisation initiale : selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Dans le cas contraire, ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Le groupe Crédit Agricole a décidé d’appliquer rétroactivement ces dispositions à tous les contrats en cours au 1er janvier 2005. Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l’ouverture : — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres non recyclables. Exemple : FRBG et provisions générales non reconnus, valorisation des dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture. — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres à caractère variable. Exemple : réévaluation à la juste valeur des titres « disponibles à la vente », valorisation des dérivés en couverture de flux de trésorerie. — Tout résultat qui aurait dû être différé si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées est constitutif de capitaux propres à caractère amortissable. Exemple : étalement de certaines commissions.   8.1.2. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). — Le groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit Agricole s.a. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier     Non amortissable Gros oeuvre     33 à 50 ans Second oeuvre     10 à 15 ans Installations techniques     5 à 10 ans Agencements     10 ans Matériel informatique     3 et 5 ans Matériel spécialisé     5 ans Autres     10 ans   Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   8.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19). — Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : — les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; — les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; — les indemnités de fin de contrat de travail ; — les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   8.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Afin de couvrir ses engagements, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a souscrit un fond auprès de Predica et d’Adicam. Ainsi, la Caisse Régionale n’ a pas besoin de constituer de provision en complément de ces souscriptions. Conformément à la norme IAS 19, les engagements du fond sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Le groupe Crédit Agricole s.a. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant du fond est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19, — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   8.1.3.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   8.1.4. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2005. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   8.1.4.1. Les titres.   8.1.4.1.1. Classification des titres à l’actif.   Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option. — Actifs financiers disponibles à la vente ; — Placements détenus jusqu’à l’échéance ; — Prêts et créances.   8.1.4.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option. — Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   8.1.4.1.1.2. Placements détenus jusqu’à l’échéance. — La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : — ceux que la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat. — ceux que la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain a désignés comme des actifs disponibles à la vente, — ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : — la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; — la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ; — la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; — si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   8.1.4.1.1.3. Titres du portefeuille « Prêts et créances ». — La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   8.1.4.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente. — La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en "Disponibles à la vente" sont les suivants : — les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus, — les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. — les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.   8.1.4.1.2. Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   8.1.4.1.3. Dépréciation. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   8.1.4.1.4. Date d’enregistrement. — Crédit Agricole S.A. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation   8.1.4.1.5. Titres au passif (IAS 32).   8.1.4.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres. — Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : — de remettre des liquidités ou un autre actif financier ; — d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables ; Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe. 8.1.4.1.5.2. Rachat d’actions propres Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   8.1.4.2. L’activité de crédit. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole s.a. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole s.a. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole s.a. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels. Ainsi, le groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   Créances dépréciées : conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. Le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de telles opérations. On distingue ainsi : — les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; — les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Il existe deux types de provisions sur base collective : – une provision issue du dispositif réglementaire Bâle II dont le calcul est effectué à partir d’une probabilité de défaut en fonction d’une durée moyenne et d’un taux de provision observé, – une provision sectorielle sur l’aéronautique. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   Créances douteuses : ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; — lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Traitement des dépréciations : la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour ces créances, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.   Provisionnement du risque de crédit sur base collective : par ailleurs, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   8.1.4.3. Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20). — Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole s.a. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   8.1.4.4. Les passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers. — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   8.1.4.5. Les produits de la collecte. — Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole s.a., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.1.6.   8.1.4.6. Les instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture : la couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.   Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : — éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert. — Documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert. — Démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : — couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. — Couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole s.a. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union Européenne.   Dérivés incorporés : un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : — le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; — séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; — les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   8.1.4.7. Garanties financières et engagements de financement. — Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés. Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   8.1.4.8. Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et , — lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   8.1.5. Les impôts différés (IAS 12). — Cette norme imposé la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.   8.1.6. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19). — Le groupe Crédit Agricole s.a. a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment : — les risques opérationnels ; — les engagements sociaux ; — les risques d’exécution des engagements par signature ; — les litiges et garanties de passif ; — les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement en cours d’adoption par le CNC.   8.1.7. Les contrats de location (IAS 17). — Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière. S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur. La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain ne réalise que des opérations de location simple.   8.1.8. Les opérations en devises (IAS 21). — En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires. A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole s.a. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions : — sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ; — les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres. Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs : — les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ; — les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture. Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés : — en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ; — en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.   8.2. Les principes et méthode de consolidation (IAS 27, 28, 31).   8.2.1. Périmètre de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi-toulousain et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble. En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé. A ce titre, ne sont pas consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale les sociétés MTI, Grand Sud Ouest Capital, la Compagnie Pyrénéenne ainsi que les SCI Jules Guesdes et Terrasse d’Etigny. Le périmètre s’établit comme suit :   Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées   Pays d'implantation   Méthode de consolidation au 31/12/2005   % de contrôle % d'intérêt 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 CR de Toulouse et Midi Toulousain     France Mère 100% 100% 100% 100% Caisses locales Midi Toulousain     France Mère 100% 100% 100% 100% Force Toulouse Diversifié     France Globale 99,99% 99,98% 99,99% 99,98% Ozenne Institutionnel     France Globale 99,55% 99,40% 99,55% 99,40%    8.2.2. La consolidation des Caisses régionales Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales. Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée. Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier. Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2006, affaire n°03901
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2006
    Numéro d’affaire : 02353
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0602353 15 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable Régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social : 1er janvier au 31 décembre 2005. A. – Comptes sociaux. I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)    Actif Notes 31/12/2005 31/12/2004  Opérations interbancaires et assimilées :       Caisses, Banques Centrales, CCP       75 568 56 243 Effets publics et valeurs assimilées     4 1 077 1 087 Créances sur les établissements de crédit     3 9 068 10 619 Opérations internes au Crédit agricole     3 592 284 342 015 Opérations avec la clientèle     3 et 8 4 237 957 4 034 911 Opérations sur titres     4 et 8     Obligations et autres titres à revenu fixe       84 506 78 735 Actions et autres titres à revenu variable       252 387 190 469 Valeurs immobilisées :       Participations et autres titres détenus à long terme     5,6 et 8 195 958 188 084 Parts dans les entreprises liées     5 et 6 3 715 3 825 Immobilisations incorporelles     6 3 797 4 852 Immobilisations corporelles     6 39 722 39 551 Actions propres     17 495 482 Comptes de régularisation et actifs divers :       Autres actifs     7 et 8 10 042 8 068 Comptes de régularisation     7 85 972 53 946 Total de l'actif       5 592 548 5 012 887   Passif Notes 31/12/2005 31/12/2004 Opérations interbancaires et assimilées :       Dettes envers les établissements de crédit     9 9 573 7 274 Opérations internes au Crédit agricole     9 3 256 106 2 769 536 Comptes créditeurs de la clientèle : 10     Comptes d'épargne à régime spécial       22 455 18 294 Autres dettes       1 442 658 1 372 977 Dettes représentées par un titre     11 115 131 136 142 Comptes de régularisation et passifs divers :       Autres passifs     12 24 476 21 025 Comptes de régularisation     12 37 662 41 699 Provisions et dettes subordonnées :       Provisions pour risques et charges     13 44 096 12 220 Dettes subordonnées     14 et 18 87 783 91 487 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     15 et 18 5 570 28 511 Capitaux propres hors FRBG : 17 et 18     Capital souscrit       74 594 74 594 Primes d'émission       140 370 140 370 Réserves       292 197 263 342 Report à nouveau       - 3 695 - 3 251 Provisions réglementées et subventions d’investissement       0 9 Résultat de l’exercice       43 572 38 658 Total du passif       5 592 548 5 012 887   Hors-bilan 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés :     Engagements de financement :     Engagements internes au Crédit agricole     0 105 000 Engagements en faveur de la clientèle     712 196 774 910 Engagements de garantie :     Engagements d’ordre d’établissements de crédit : 4 300 0 Engagements d'ordre de la clientèle     177 314 149 667 Engagements sur titres :     Autres titres à livrer     551 650 Engagements reçus :     Engagements de financement :     Engagements internes au Crédit agricole     251 1 915 Engagements de garantie :     Engagements reçus d'établissements de crédit     232 792 201 723 Engagements interns au Crédit agricole     28 007 18 994 Engagements reçus de la clientèle     429 880 258 561 Engagements sur titres :     Autres engagements reçus     551 650   Autres informations : — Opérations de change au comptant et à terme : note 20 ; — Opérations sur instruments financiers à terme : note 21.   II. – Compte de résultat au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)      Notes 31/12/2005 31/12/2004 Intérêts et produits assimilés     23 237 791 228 221 Intérêts et charges assimilées     23 - 120 498 - 110 801 Revenus des titres à revenu variable     24 9 990 8 808 Commissions (produits)     25 78 006 71 638 Commissions (charges)     25 - 12 072 - 13 750 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation     26 202 582 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de placement et assimilés     27 4 676 3 872 Autres produits d'exploitation bancaire     28 11 467 12 730 Autres charges d'exploitation bancaire       - 1 552 - 1 266 Produit net bancaire       208 010 200 034 Charges générales d’exploitation : 29     Frais de personnel       - 63 675 - 62 216 Autres frais administratifs       - 39 774 - 38 928 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles       - 8 740 - 7 852 Résultat brut d’exploitation       95 821 91 038 Coût du risque     30 - 15 677 - 18 331 Résultat d’exploitation       80 144 72 707 Résultat net sur actifs immobilisés     31 - 5 811 Résultat courant avant impôts       80 139 73 518 Résultat exceptionnel     32 - 31 308 - 13 820 Impôt sur les bénéfices       - 28 210 - 19 378 Dotations/Reprises de F.R.B.G. et provisions réglementées       22 951 - 1 662 Résultat net       43 572 38 658   III. – Annexe aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faitscaractéristiques de l'exercice. A – Le cadre juridique et financier.(Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC.) La Caisse régionale de Crédit agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain, 42 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain fait partie, avec 40 autres caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,51 %. Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76 %. Pour sa part Crédit agricole S.A. détient 25 % des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain. Crédit agricole S.A. coordonne l'action des caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. – L'appartenance de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : 1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. – Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en “ Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires ”. 1.2. Comptes et avances à terme. – Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites “ avances-miroir ” (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer pour les crédits accordés avant le 1er janvier 2004 : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. 1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. – Les ressources d'origine monétaire des caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit agricole". 1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. – Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. 1.5. Opérations en devises. – Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change. 1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. – Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole s.a. les enregistre à son bilan en “Comptes créditeurs de la clientèle”. 1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. – Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en “Dettes représentées par un titre” ou “Provisions et dettes subordonnées”. B – Les faits caractéristiques de l'exercice. Système d’information. – Conformément au plan initialement prévu, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a basculé son système d’exploitation informatique sur Exaplus le 30 avril 2005. Cette migration informatique s’est déroulée sans difficulté et n’a généré aucun risque financier pour la Caisse régionale. Bénéficiant de la logistique et des moyens de cette plate-forme commune à 9 caisses régionales, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a ainsi accru ses moyens de développement et son niveau de sécurité opérationnelle. Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 3,7 M € et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont désormais calculées par référence au taux effectif d’origine. Ce changement de méthode n’a pas eu d’impact compte tenu du faible volume des encours concernés. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques déjà identifiés et antérieurement couverts par des fonds pour risques bancaires généraux. Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent : — le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 15 M €. — le risque de crédit, correspondant aux provisions sur bases collectives et sectorielles, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 12,2 M €. Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 27,2 M €. Note 2.1. Crédits à la clientèle. – Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 03 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; — les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain s’élève à 11,5 millions d’euros. Le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de telles opérations. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; — Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. — Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. La publication du 30.06 2005 n’intégrait qu’un effet partiel de l’actualisation des provisions. La stabilisation du système d’information après la migration a permis de préciser les calculs. Aussi, l’impact au 01.01 2005 de ce changement de méthode est passé de 1,8 M € au 30.06 2005 à 3,7 M € au 31.12 2005 — Traitement des dépréciations : La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt. Cette reprise a été de 1,3 M € en 2005. — Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. Le calcul de ces provisions s’appuie sur les modèles d’observation du risque mis en place dans le cadre de Bale 2. Note 2.2. Opérations sur titres. – Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix du marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. — Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la commission bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain n'a pas provisionné les moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Il n’y a eu aucune cession de titres d’investissements intervenus avant l’échéance ou aucun transfert vers la catégorie de titres de placement durant l’exercice 2005. — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois. Note 2.4. Immobilisations. – La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a appliqué par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2005. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant Durée d’amortissement Foncier     Non amortissable Gros oeuvre     33 à 50 ans Second oeuvre     10 à 15 ans Installations techniques     Dégressif 7 ans, linéaire 5 à 10 ans Agencements     10 ans linéaire Matériel informatique     Dégressif sur 3 et 5 ans Matériel spécialisé     Dégressif sur 5 ans Autres     10 ans linéaire   — A l'exception des logiciels (amortissement linéaire sur 1 à 3 ans), les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation. Note 2.5. Conventions de garantie internes. – Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un “ Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ”. Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière. – La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R. 01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante,(soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en “ Frais de personnel ” le montant des cotisations correspondantes. La Caisse régionale fait bénéficier ses salariés de plusieurs régimes à prestations définies : un régime pour ses salariés, un régime pour ses cadres de Direction et un régime pour les Présidents (FOMUGEI) pour un montant total de 16,7 millions d’euros. Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale a souscrit des assurances auprès de Predica et Adicam. Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. – Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur le résultat net de la participation de la Caisse Régionale à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des surcoûts que devra supporter la CR au cours des exercices ultérieurs. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Toulouse est du Midi Toulousain au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). – D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 1,5 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Note 2.9. Conversion des opérations en devises. – Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a mis en place une comptabilité multi-devises. Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). – En application du règlement 90.02 du CRBF, est enregistrée dans le compte "Fonds pour risques bancaires généraux", une provision pour risque opérationnel. Cette provision correspond à une évolution du risque “ unexpected loss ” issu de l’inventaire et de l’évaluation de ses risques opérationnels dans le cadre du volet II du projet Bâle 2. Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels. – Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées. — Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. — Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Informations relatives aux postes du bilan. Note 3. Répartition des créances par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Créances Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées 31/12/2005 31/12/2004 Etablissements de crédit :                 Comptes et prêts à vue     2 624       2 624 2 2 626 4 282 Comptes et prêts à terme             0   0 0 Prêts subordonnés et participatifs (1)           6 340 6 340 102 6 442 6 337 Total     2 624     6 340 8 964 104 9 068 10 619 Provisions                 0 0 Valeurs nettes au bilan                 9 068 10 619 Opérations internes au crédit agricole (2) :                 Comptes ordinaires     33 501       33 501   33 501 260 260 Comptes et avances à terme     10 773 126 787 160 403 255 100 553 063 5 720 558 783 81 755 Total     44 274 126 787 160 403 255 100 586 564 5 720 592 284 342 015 Provisions                 0 0 Valeurs nettes au bilan                 592 284 342 015 Opérations avec la clientèle (3) :                 Créances commerciales     31 197 51     31 248 26 31 274 42 662 Autres concours à la clientèle     381 283 521 586 1 610 752 1 730 422 4 244 043 44 297 4 288 340 4 042 426 Sous-total     412 480 521 637 1 610 752 1 730 422 4 275 291 44 323 4 319 614 4 085 088 Comptes ordinaires débiteurs     36 189       36 189 136 36 325 66 593 Total     448 669 521 637 1 610 752 1 730 422 4 311 480 44 459 4 355 939 4 151 681 Provisions                 - 117 982 - 116 770 Valeurs nettes au bilan                 4 237 957 4 034 911 (1) Cette rubrique comprend des prêts subordonnés accordés à SIAGI pour 84 k € et Crédit Logement pour 6 257 k €. (2) Opérations internes au Crédit agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des Relations financières internes ainsi que les prêts subordonnés accordés à Crédit agricole S.A. pour 25 600 k € et à SNC Courcelles pour 29 500 k €. (3) Parmi les créances sur la clientèle, 30 313 k € sont éligibles au refinancement de la Banque Centrale.   Note 3.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques (en milliers d'euros) :   Agents économiques 31/12/2005 31/12/2004 Encours brut Encours douteux Encours douteux compromis Provisions sur encours douteux Provisions sur encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Encours douteux compromis Provisions sur encours douteux Provisions sur encours douteux compromis Particuliers 1 807 480 16 121 6 006 8 527 5 093 1 585 752 13 431 7 211 8 556 5 874 Agriculteurs     261 129 12 128 7 948 7 336 6 135 252 506 10 778 9 280 8 281 7 578 Autres professionnels     889 261 51 563 27 114 36 780 23 735 809 382 44 353 27 637 35 374 25 198 Sociétés Financières     2 150         1         Entreprises     1 062 094 83 799 27 925 65 146 27 644 1 169 964 88 720 27 627 64 493 25 242 Collectivités publiques     302 180         301 852 236   17   Autres agents économiques     31 645 333 100 193 22 32 224 177 17 49 17 Total     4 355 939 163 944 69 093 117 982 62 629 4 151 681 157 695 71 772 116 769 63 909   Le montant des engagements de crédits réalisés sur le secteur aéronautique s’élève à 76,2 M € au 31 décembre 2005 contre 65 M € au 31 décembre 2004. Note 4. Titres de transaction, de placement et d’investissement :   (En milliers d'euros) Placement (2) (3) Investissement (1) 31/12/2005 31/12/2004 Effets publics et valeurs assimilées : 1 081   1 081 1 080 Dont surcote restant à amortir     1   1 1 Dont décote restant à amortir             Créances rattachées           6 Provisions     - 4   - 4   Valeurs nettes au bilan     1 077 0 1 077 1 087 Obligations et autres titres à revenu fixe :         Emis par organismes publics     942   942 991 Autres émetteurs     41 422 41 192 82 614 78 369 Dont surcote restant à amortir     96 332 428 669 Dont décote restant à amortir     151 227 378 370 Créances rattachées     1 387 838 2 225 1 585 Provisions     - 173 - 1 102 - 1 275 - 2 210 Valeurs nettes au bilan     43 578 40 928 84 506 78 735 Actions et autres titres à revenu variable     252 390   252 390 190 672 Provisions     - 3   - 3 - 203 Valeurs nettes au bilan     252 387   252 387 190 469 Valeurs nettes totales au bilan     297 042 40 928 337 970 270 291 Valeurs estimatives (hors créances rattachées)     330 375 43 407 373 782 297 925 La valeur nette des titres de transaction s’élève à 495 k € au 31/12/2005 contre 482 k € au 31/12/2004. Ils sont négociables sur un marché. – Pas de titre d’investissement vendu avant l’échéance en 2005. – La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 34 720 k € au 31.12 2005, contre 23 888 k € au 31/12/2004. cette valeur estimative correspond au dernier cours de la bourse. – Pas de transfert de titres de transaction en titres de placement pendant l’exercice 2005.   Note 4.1. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2005 31/12/2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 73 556     1 081 17   74 654   72 361     1 081 267     73 709     Titres non cotés (1)   10 000   252 373 262 373  7 000    190 405  197 405 Créances rattachées 2 224     2 224 1 584 6   1 590 Provisions - 1 274 - 4 - 3 -1 281 - 2 210   - 203 - 2 413 Valeurs nettes au bilan     84 506 1 077 252 387 337 970 78 735 1 087 190 469 270 291 (1) 237 734 k € d’OPCVM français de capitalisation.   La répartition de l’ensemble des OPCVM, par nature, est la suivante au 31 décembre 2005 :     Valeur d’inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires OPCVM actions OPCVM autres     113 894 10 117 128 362 121 611 14 324 149 528 Total     252 373 285 463   Les OPCVM sous contrôle exclusif figurent à l’actif du bilan pour 103 708 k €. Leur valeur estimative au 31 décembre 2005 s’élève à 119 801 k €. Note 4.2. Effets publics, obligations et titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en Principal Créances rattachées 31/12/05 31/12/04 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 364 8 854 53 360 17 979 83 557 2 224 85 781 80 945 Effets publics et valeurs assimilés   1 001 80   1 081   1 081 1 087 Provisions                 - 1 279 - 2 210 Valeurs nettes au bilan                 85 583 79 822   Note 4.3. Titres de placement et d’investissement hors effets publics ventilés par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Administrations et Banques Centrales     969 992 Etablissements de crédit     50 061 61 401 Sociétés financières     277 443 196 604 Entreprises et autre clientèle     8 420 10 207 Valeurs nettes au bilan     336 893 269 204   Note 5. Tableau des titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Participation et autres titres détenus à long terme Capital au 31/12/2005 Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la CR à la société et non encore remboursés Résultats du dernier exercice clos Date clôture dernier Exercice Dividendes encaissés au cours de l'exercice Brute Nette Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la Caisse régionale                       Autres titres de participations                       Sas rue la boétie     1 615 917 160 147 1,59 159 194 159 194 1 745 528 279 30/06/2005 8 015 Sas sacam développement     730 621 9 576 1,55 11 347 11 347 3 505 27 381 30/06/2005 530 Grand Sud Ouest Capital     26 480 - 1 468 33,43 12 681 12 681 0 844 31/12/2004 0 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1 % du capital de la caisse régionale                       Titres de participations (1)           4 476 3 522 3 964     20 Total participations et autres titres détenus a long terme (2)             195 958         Parts dans les entreprises liées Capital au 31/12/2005 Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la CR à la société et non encore remboursés Résultats du dernier exercice clos Date clôture dernier Exercice Dividendes encaissés au cours de l'exercice Brute Nette Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1 % du capital de la Caisse régionale :                   Parts dans les entreprises liées (1) (3)           484 484 3 231       Total parts dans les entreprises liées (2)             3 715       (1) Pas d’établissement de crédit. (2) Hors sociétés civiles immobilières d’exploitation (3) Entités détenues à 100 % : Compagnie Pyrénéenne, Midi-Toulousain Immobilier, SCI Jules GUESDE.   Note 5.1. Valeur estimative des titres de participations et des filiales :   (En milliers d’euros) 31/12/2005 31/12/2004 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées :         Titres non cotés     483 485 483 3 827 Avances consolidables     3 232 3 232 3 342   Parts dans les entreprises liées     3 715 3 717 3 825 3 827 Titres de participation :         Titres non cotés     193 258 327 539 184 387 296 433 Avances consolidables     831 831 218 81 Créances rattachées     76 76     Provisions     - 1 403   - 1 386   Titres de participation     192 762 328 446 183 219 296 514 Autres titres détenus à long terme :         Avances consolidables     3 177 3 177 4 820 4 820 Créances rattachées     19 19 45 45 Autres titres détenus à long terme     3 196 3 196 4 865 4 865 Total     199 673 335 359 191 909 305 206   Note 6. Variation de l’actif immobilisé :   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Valeur en début d’exercice Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) (échéances) Autres mouvements (2) Valeur à la fin de l’exercice Parts dans les entreprises liées :           Valeurs brutes 484       484 Avances consolidables 3 341 359 469   3 231 Titres de participation :           Valeurs brutes 176 235 12 306 533   188 008 Avances consolidables 218 636 23   831 Avances ou prêts destinés à capitalisation 8 152 9 217 12 118   5 251 Créances rattachées 0 76     76 Provisions - 1 386 - 99 - 81   - 1 404 Autres titres détenus à long terme :           Avances consolidables 4 820   1 643   3 177 Créances rattachées 45 49 75   19 Valeurs nettes au bilan des immobilisations financières 191 909 22 544 14 780   199 673 Immobilisations corporelles d'exploitation :           Valeurs brutes 94 588 7 040 3 142 - 122 98 364 Amortissements et provisions - 57 797 - 6 568 - 2 966   - 61 399 Immobilisations corporelles données en location :           Valeurs brutes 4 282 139 54   4 367 Amortissements et provisions - 1 522 - 106 - 18   - 1 610 Valeurs nettes au bilan des immobilisations corporelles 39 551 505 212 - 122 39 722 Immobilisations incorporelles :           Valeurs brutes (1) 15 467 901 8 439 54 7 983 Amortissements et provisions - 10 615 - 2 066 - 8 439 - 56 - 4 186 Valeurs nettes au bilan des immobilisations incorporelles 4 852 - 1 165 0 110 3 797 (1) Dont Droits au bail : 3 435 k €, Logiciels : 4 494 k €. (2) Transferts d'immobilisations hors exploitation en immobilisations d'exploitation.   Note 7. Autres actifs et comptes de régularisation :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Autres actifs     10 042 8 068 Instruments conditionnels achetés     224 376 Comptes de stocks et emplois divers     56 260 Comptes de règlement     152 124 Débiteurs divers     9 610 7 308 Comptes de régularisation     85 972 53 946 Comptes d'encaissement et de transfert     41 107 11 920 Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers     25 34 Produits à recevoir et charges constatées d'avance     40 531 41 916 Charges à répartir     13 31 Autres comptes de régularisation     4 296 45   Note 8. Les provisions inscrites en déduction de l’actif :   (En milliers d’euros) 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations Autres variations 31/12/2005 Provisions déduites de l’actif :           Sur créances clientèle     116 769 118 395 119 602 (1) 2 420 117 982 Sur portefeuille titres de placement et d’investissement (2)     2 413 379 1 511   1 281 Sur participations     1 386 99 81 - 1 1 403 Sur autres actifs     949 197     1 146 Total des provisions – actif     121 517 119 070 121 194 2 419 121 812 (1) Net des dotations (actualisation) 3 740 k € et reprises (désactualisation) 1 320 k € enregistrées réciproquement par Report à nouveau (Changement méthode comptable) et Autres intérêts. (2) Dont provisions sur TSR SCOR : 2 204 k € au 31/12/2004 et 1 102 k € au 31/12/2005.   Note 9. Dettes envers les établissements de crédit Analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Dettes < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2005 31/12/2004 Établissements de crédit :                 Comptes et emprunts à vue     3 230       3 230   3 230 1 019 Comptes et emprunts à terme       6 257     6 257 86 6 343 6 255 Valeurs au bilan     3 230 6 257     9 487 86 9 573 7 274 Opérations internes au crédit agricole (1) :                 Comptes ordinaires     147 166       147 166 3 147 169 6 531 Comptes et avances à terme     454 628 741 535 1 052 445 853 047 3 101 655 7 282 3 108 937 2 763 005 Valeurs au bilan     601 794 741 535 1 052 445 853 047 3 248 821 7 285 3 256 106 2 769 536 (1) Ce poste est essentiellement constitué d’avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts octroyés par la Caisse régionale (cf. Cadre Juridique et Financier)   Note 10. Comptes créditeurs de la clientèle – Analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Dettes < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2005 31/12/2004 Comptes créditeurs de la clientèle :                 Comptes d'épargne à régime spécial à vue     22 455       22 455   22 455 18 294 Comptes ordinaires créditeurs     1 396 095       1 396 095 81 1 396 176 1 305 913 Autres dettes envers la clientèle à terme     18 902 2 518 24 042 149 45 611 871 46 482 67 064 Valeurs au bilan     1 437 452 2 518 24 042 149 1 464 161 952 1 465 113 1 391 271   Note 10.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Particuliers     757 839 672 134 Agriculteurs     76 719 72 683 Autres professionnels     129 410 153 085 Sociétés financières     2 433 2 448 Entreprises     445 412 437 023 Collectivités publiques     602 1 493 Autres agents économiques     52 698 52 405 Total     1 465 113 1 391 271   Note 11. Dettes représentées par un titre – Analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Dettes < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an > 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2005 31/12/2004 Dettes représentées par un titre :                 Bons de caisse                   12 Titres de créances négociables (1)     111 036 2 674 1 255   114 965 166 115 131 136 130 Valeurs au bilan     111 036 2 674 1 255   114 965 166 115 131 136 142 (1) Les émissions de TCN de la Caisse régionale sont réputées être faites en France.   Note 12. Autres passifs et comptes de régularisation :   (En milliers d’euros) 31/12/2005 31/12/2004 Autres passifs (1)     24 476 21 025 Instruments conditionnels vendus     165 309 Comptes de règlement     500 314 Créditeurs divers     23 151 19 742 Versements restant à effectuer sur titres     660 660 Comptes de régularisation     37 662 41 699 Comptes d'encaissement et de transfert (2)     1 071 1 467 Produits constatés d'avance et charges à payer     35 676 40 227 Autres comptes de régularisation     915 5 (1) Les montants incluent les dettes rattachées. (2) Les montants sont indiqués en net.   Note 13. Provisions pour risques et charges :   (En milliers d'euros) 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations 31/12/2005 Provision risque crédit base collective     0 13 913   13 913 Provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (1)     0 15 032 1 510 13 522 Provision sur engagements hors bilan     2 593 7 879 5 664 4 808 Autres provisions pour risques et charges     2 961 15 811 14 588 4 184 Risques opérationnels (2)     1 910 886 186 2 610 Charges fiscales sur GIE d'investissement     3 232 208 1 382 2 058 Provision sectorielle aéronautique     0 1 642   1 642 Médaille du Travail     706 3   709 Sociétés transparentes     650     650 Litiges fiscaux     168   168 0 Valeurs au bilan     12 220 55 374 23 498 44 096 (1) Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : * le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. * la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en œuvre par le groupe Crédit agricole ont été établies en conformité avec les dispositions d’un règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement en cours d’adoption par le CNC. La Caisse régionale a appliqué le modèle Crédit agricole SA pour l’évaluation de son risque en vigueur au 01.01 2005. L’évaluation de ce risque a été actualisée au 31décembre 2005. La Caisse Régionale a choisi de ne pas inscrire dans ses comptes la différence entre les deux évaluations, compte tenu de son caractère non significatif en attendant que le modèle de calcul soit stabilisé. (2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisances de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans les systèmes d'information de l'ensemble des événements relatifs aux opérations de l'établissement.   Note 14. Dettes subordonnées Analyse par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2005 31/12/2004 Dettes subordonnées :                     Dettes subordonnées à terme (taux fixe)     15 336  5 000 20 336 591  20 927 20 926 Comptes courants bloqués des caisses locales (taux variable)     2 013 1 693 23 833 39 317 66 856   66 856 70 561 Valeurs au bilan     2 013 1 693 39 169 44 317 87 192 591 87 783 91 487   Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 1 141 k €. Note 15. Fonds pour risques bancaires généraux :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Epargne Logement Risques de crédit non avéré Risques opérationnels     0 0 5 570 10 761 12 180 5 570 Valeurs au bilan     5 570 28 511   Note 16. Engagements sociaux : avantages postérieurs a l’emploi, régimes à prestations définies : — Variations de la dette actuarielle :   (En milliers d’euros) 2005 Dette actuarielle au 31/12/2004     16 384 Coût des services rendus sur la période     686 Effet de l'actualisation     797 Prestations versées     - 460 (Gains) / pertes actuariels     - 296 Dette actuarielle au 31/12/2005     17 111   — Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :   (En milliers d’euros) 2005 Coût des services rendus sur l'exercice     686 Effet de l'actualisation     797 Rendement attendu des actifs sur la période     - 656 Autres gains ou pertes     689 Charge nette comptabilisée au compte de résultat     1 516   — Variations de juste valeur des actifs des régimes :   (En milliers d’euros) 2005 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/2004     16 384 Rendement attendu des actifs     656 Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime     - 985 Cotisations de l'employeur     1 516 Prestations versées     - 460 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/2005     17 111   — Variations de la provision :   En milliers d’euros 2005 (Provisions) / actifs au 31/12/2004     31 Cotisations de l'employeur     1 516 Acquisition, cession     - 12 Paiements directs de l'employeur       Charge nette comptabilisée au compte de résultat     - 1 516 (Provisions) / actif au 31/12/2005     19   — Rendement des actifs des régimes : Le rendement effectif des actifs des régimes est de 4,20 %. — Hypothèses actuarielles utilisées : Les taux d’actualisation utilisés (taux OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) sont de : — 5,05 % pour les engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite, — 4,50 % pour les engagements relatifs aux retraites des dirigeants. Note 17. Variation des capitaux propres :   (En milliers d'euros) Capitaux propres Capital (1) (2) (4) Primes et réserves (3) (5) Provisions réglementées Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2003   74 594 376 095 14 34 168 484 871 Affectation du résultat social 2003    27 617    - 27 617   Dividendes ou intérêts aux parts sociales et CCI et CCA versés au titre de 2003       - 6 551  - 6 551 Autres variations     - 5   - 5  Report à nouveau   - 3 251      - 3 251 Résultat de l'exercice 2004           38 658 38 658 Solde au 31 décembre 2004     74 594 400 461 9 38 658 513 722 Affectation du résultat social 2004    28 855    - 28 855   Dividendes ou intérêts aux parts sociales et CCI et CCA versés au titre de 2004        - 6 552 - 6 552 Autres variations     - 9   - 9 Report à nouveau à l’ouverture    3 251   - 3 251   Report à nouveau à la clôture (6)   - 3 695      - 3 695 Résultat de l'exercice 2005   43 572 43 572 Solde au 31 décembre 2005     74 594 428 872 0 43 572 547 038 (1) La valeur nominale des titres composant le capital est de 16 €, soit en nombre 4 662 141 titres. (2) Les droits de vote sont de 229 au 31 décembre 2005. (3) Dont 47 037 k € de primes d’émission de CCI, 91 728 k € de prime d'émission de CCA et 1 605 k € de primes et écarts de fusion. (4) Au 31 décembre 2005, la valeur nominale des CCI propres détenus s’élève à 78 k €. La valeur comptable figure au bilan pour 495 k €. Le montant des CCI propres achetés pendant l’exercice 2005 est de 564 k €, celui des ventes est de 551 k €. (5) Ventilation des réserves au 31 décembre 05 : Réserve légale : 199 952 k €, Autres réserves : 92 244 k € (Dont 107 k € de réserves réglementées). (6) Dont 3 740 k € correspondant à l’impact du changement de méthode sur l’actualisation des flux futurs   Note 18. Composition des fonds propres :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Capitaux propres Fonds pour risques bancaires généraux Dettes subordonnées     547 038 5 570 87 783 513 722 28 511 91 487 Total des fonds propres     640 391 633 720   Note 19. Opérations effectuées en devises. – Le montant global de la contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises s'élève respectivement à : 7 157 k € et 7 091 k €. La caisse régionale de Crédit agricole de Toulouse et du Midi-Toulousain n'a pas de position de change significative et utilise principalement comme devise le Dollar US. Informations relatives aux postes de hors bilan. Note 20. Opérations à terme en devises non dénouées (en milliers d'euros)    Opérations de change 31/12/2005 31/12/2004 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change à terme :         Devises     162 548 162 548 222 797 222 797 Euros     191 567 191 192 303 673 303 179 Total     (1) 354 115 (1) 353 740 (1) 526 470 (2) 525 976   Ventilation par durée restant à courir au 31 décembre 2005 (1) + (2) :   Inférieur à 1 an De 1 à 5 ans Supérieur à 5 ans 357 858 k €     349 997 k € 0 k €   Note 21. Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d'euros) :   Type d'opération 31/12/2005 31/12/2004 Opérations fermes :     Opérations de gré à gré :     Swaps de taux d'intérêt     1 156 222 1 044 216 FRA     50 000 50 000 Opérations conditionnelles :     Opérations de gré à gré :     Instruments de taux d'intérêts à terme ferme : Vendus     0 1 500 Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels : 161 000 235 490 Achetés         Vendus     9 200 14 801 Total     1 376 422 1 346 007   En 2005, l’ensemble des opérations sur instruments financiers à terme sont des opérations de couverture Note 21.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle (en milliers d'euros) :     Répartition par durée restant à courir (1) < 1 an De 1 à 5 ans > 5 ans Swaps de taux d’intérêt Instruments de taux d'intérêt terme ferme     274 675 565 614 365 933 Caps, Floors, Collars     15 000 155 200   Total     289 675 720 814 365 933 (1) Toutes les opérations sont effectuées de gré à gré.   Note 21.2. Instruments financiers à terme : juste valeur :     31/12/2005 Total juste valeur (1) Encours notionnel Futures      0 0 Options de change     0 0 Options de taux     0 0 F.r.a     566 50 000 Swaps de taux d’intérêt     26 142 1 156 222 Swaps de devises     0 0 Caps, Floors, Collars     2 911 170 200 Autres     0 0 Sous total     29 619 1 376 422 Opérations de change à terme     0 0 Total général     29 619 1 376 422 (1) Y compris coupon courus   Note 21.3. Informations sur les swaps : - Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt (en milliers d'euros) :   Contrats d’échange de taux d’intérêts au 31/12/2005 Micro – couverture Macro- couverture Contrats d'échange de taux     385 707 770 515   Note 22. Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés. – Le risque de contrepartie lié à la défaillance d’une contrepartie qui se trouverait dans l’impossibilité d’honorer une obligation envers la Caisse régionale. Le risque de contrepartie sur produits dérivés est apprécié sur la base : 1°) de la valeur de marché positive des produits dérivés (coût de remplacement), 2°) augmentée d’un risque potentiel calculé sur la durée de vie résiduelle du produit dérivé (par exemple : 1 % par année à courir pour un swap taux fixe/taux variable). Le suivi du risque de contrepartie sur produits dérivés est intégré dans le suivi du risque de contrepartie interbancaire. D’une part, une limite globale interne de risques interbancaires est déterminée en fonction des fonds propres de la Caisse régionale. Elle représente le risque maximal que s’autorise la Caisse régionale sur l’ensemble des contreparties interbancaires. Elle est égale à 100 % des fonds propres de la Caisse régionale. D’autre part, une limite individuelle est fixée pour chaque contrepartie. Une contrepartie n’est répertoriée dans les contreparties autorisées de la Caisse régionale que si elle figure dans les contreparties préconisées par Crédit agricole S.A Une limite individuelle de risque interbancaire découle directement de la notation de cette contrepartie (Standard & Poor’s ou Moody’s). Elle est consommée en affectant les engagements cash, les engagements sur OPCVM et sur produits dérivés :   Catégorie (en millions d’euros) Limite individuelle interbancaire Aaa – Aa1 ou AAA – AA+     35,0 Aa2 – Aa3 ou AA – AA–     23,4 A1 – A2 ou A+ – A – A–     11,7   Les informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain au 31.12 2005 sont les suivantes (en millions d'euros) :   Par type de contrepartie Total au 31/12/2004 Etablissements financiers de l'OCDE et assimilés Autres contreparties Total au 31/12/2005 Valeur de marché des instruments dérivés :         Avec effet de compensation     44,87 47,42 0,36 47,78 Sans effet de compensation     44,89 47,97 0,36 48,33 Risque de crédit potentiel (1)     30,92 55,61 0,68 56,29 (1) Estimé sur la base des facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.   Informations relatives au compte de résultat. Note 23. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (en milliers d'euros) :   Produits nets d’intérêts 31/12/2005 31/12/2004 Produits d'intérêts : 237 791 228 221 Sur opérations avec les établissements de crédit     2 268 1 030 Sur opérations internes au Crédit agricole     18 190 10 880 Sur opérations avec la clientèle     200 063 193 649 Sur obligations et autres titres à revenu fixe     6 544 8 812 Autres intérêts et produits assimilés     10 726 13 850 Charges d'intérêts : 120 498 110 801 Sur opérations avec les établissements de crédit     1 235 364 Sur opérations internes au Crédit agricole     108 635 98 315 Sur opérations avec la clientèle     6 262 4 009 Sur obligations et autres titres à revenu fixe     4 362 8 085 Autres intérêts et charges assimilées     4 28 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés     117 293 117 420   Note 24. Revenus des titres :   (En milliers d’euros) Titres à revenus fixes Titres à revenus variables 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme         9 889 8 728 Actions propres         11 11 Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille     2 537 1 664 90 69 Titres d’investissement     2 354 3 026 Opérations diverses sur titres     1 653 4 122     Revenus des titres     6 544 8 812 9 990 8 808   Note 25. Produit net des commissions (en milliers d'euros) :   Type de commissions 31/12/2005 31/12/2004 Produits Charges Net Produits Charges Net  Sur opérations avec les établissements de crédit 150 2 148  98 380 - 282 Sur opérations internes au Crédit agricole     15 652 3 998 11 654 11 987 3 848 8 139 Sur opérations avec la clientèle     15 307 654 14 653 15 656 1 352 14 304 Sur opérations de change     195   195 252   252 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan             4 - 4 Sur prestations de services financiers (note 25.1)     46 516 7 418 39 098 43 645 8 166 35 479 Dotations/reprises Risque opérationnel     186   186     Total     78 006 12 072 65 934 71 638 13 750 57 888   Note 25.1. Prestation de services financiers :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle         Produits nets sur moyens de paiement     7 118 5 684 Commissions d’assurance-vie et IARD     20 997 19 125 Net des autres produits et charges de services financiers     10 999 10 670   - 16   Prestations de services financiers     39 098 35 479   Note 26. Solde des opérations sur portefeuille de négociation :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Solde des opérations sur titres de transaction     31 118 Solde des opérations sur instruments financiers à terme     - 474 65 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés   
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2006, affaire n°02353
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/03/2006
    Numéro d’affaire : 01839
    Description : 0601839 1 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN  Société civile coopérative à capital et personnel variable régie par les dispositions du livre V du code rural au capital de 74 594 336 Euros. Siège Social : 6&7, Place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 RCS Toulouse Avis de convocation.  Les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le jeudi 30 mars 2006 à 8 h 30, au centre de congrès Diago – Labege à l'effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Approbation des comptes sociaux et quitus ; Approbation des comptes consolidés ; Paiement du dividende aux C.C.I ; Paiement du dividende aux C.C.A. ; Paiement des intérêts aux parts sociales ; Affectation du résultat ; Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes ; Confirmation du mandat des co-commissaires aux comptes ; Règlement de la commission des opérations de bourse 98-02 ; Approbation du rapport spécial ; Indemnités ; Mandats des administrateurs ; Rémunération des commissaires aux comptes ; Pouvoirs. Projet de résolutions.     Première résolution (approbation des comptes sociaux et quitus). – L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes sociaux de l’exercice 2005 tels qu’ils sont présentés. Elle donne en conséquence quitus de leur mandat pour cet exercice aux membres du conseil d’administration et au directeur général de la caisse régionale. L’Assemblée approuve en outre, spécialement, le montant des charges non déductibles visées à l’article 39-4 du code général des iImpôts, soit 16 468,09 euros.   Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés). -L'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes consolidés de l'exercice 2005 tels qu'ils sont présentés. Elle approuve les opérations induites par ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil au cours de l’exercice écoulé.   Troisième résolution (paiement du dividende aux CCI.). -Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 2,35 euros par titre, le dividende à servir aux porteurs de certificats coopératifs d’Investissement pour l'exercice 2005. Rappel des dividendes servis au cours des trois derniers exercices :   CCI Nombre de CCI Distribution Dividende net 2002     1 497 005 3 143 710,50 Euros 2,10 Euros 2003     1 497 005 3 143 710,50 Euros 2,10 Euros 2004     1 497 005 3 143 710,50 Euros 2,10 Euros   Le dividende sera versé le 17 mai 2006.   Quatrième résolution (paiement du dividende aux CCA). -Sur proposition du conseil d'administration, l'assemblée générale fixe à 2,35 Euros par titre, le dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2005. Rappel des dividendes servis au cours des exercices précédents :     CCA Nombre de CCA Distribution Dividende net 2002     1 165 535 2 447 623,50 Euros 2,10 Euros 2003     1 165 535 2 447 623,50 Euros 2,10 Euros 2004     1 165 535 2 447 623,50 Euros 2,10 Euros   Cinquième résolution (paiement des intérêts aux parts sociales). -Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 3,65 % par titre, l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2005. Rappel des intérêts servis au cours des trois derniers exercices :   Parts sociales Nombre de parts Distribution Intérêt net 2002     1 999 601 1 065 389,80 Euros 3,33 % 2003     1 999 601 959 808,48 Euros 3,00 % 2004     1 999 601 959 808,48 Euros 3,00 %   Sixième résolution  (affectation du résultat). -Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale décide, conformément à l’article 643 du code rural, d’affecter les résultats de l’exercice 2005 comme suit (en euros) :   Au paiement des intérêts aux parts sociales     1 167 766,99 Au paiement des dividendes aux CCI     3 517 961,75 Au paiement des dividendes aux CCA     2 739 007,25 Au report à nouveau débiteur     3 695 413,82 A la réserve spéciale mécénat     10 464,90 A la réserve légale, les 3/4 du disponible     24 330 679,68 Aux autres réserves     8 110 226,56 Total égal au bénéfice de l’exercice     43 571 520,95     Septième résolution (renouvellement du mandat des commissaires aux comptes). -L'assemblée générale décide le renouvellement du mandat en qualité de : -Co-commissaire aux comptes titulaire : — Cabinet ERNST & YOUNG, représenté par M. Franck Astoux, domicilié à Le Compans, Immeuble B, 1 place Alphonse Jourdain – 31000 Toulouse -Co-commissaire aux comptes suppléant : — M. Christian Mouillon, domicilié Tour Ernst & Young – 92037 Paris La Défense. Ces mandats conformément aux dispositions de l’article 53 de la loi du 24 janvier 1984, leur sont donnés pour les exercices 2006 à 2011.   Huitième résolution (confirmation du mandat des co-commissaires aux comptes). -A la suite de la fusion des cabinets Révirex et Laffont et à la création consécutive du cabinet Sygnatures, l’Assemblée Générale décide le transfert du mandat du cabinet Révirex en qualité de Co-commissaire aux comptes titulaire au cabinet Sygnatures, représenté par Monsieur Georges Couronnes, domicilié 3 bis, rue Lucien Servanty, 31400 Toulouse.   Neuvième résolution  (règlement COB 98-02). -L'assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 44 910 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charge de déontologie de l’AFEI reconnue par l’autorité des marchés financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 140 euros par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 6 287 421 euros. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 30 septembre 2007.   Dixième résolutio n (approbation du rapport spécial). -L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article 225-38 du code de commerce, approuve les opérations énoncées dans ce rapport et donne quitus aux administrateurs à cet égard, étant précisé que les administrateurs concernés ne prennent pas part au vote.   Onzième résolution (indemnités). -Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération nationale du crédit agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au président, au 1er vice-président, aux administrateurs de la caisse régionale et aux présidents de caisses locales, à savoir : Président : indemnité forfaitaire mensuelle de : 3 260 euros et utilisation d’une voiture de fonction ; 1er vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de : 1 630 euros et utilisation d’une voiture de fonction ; Administrateurs de la caisse régionale et présidents de caisses locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la caisse régionale : indemnité forfaitaire de 137 euros par jour.   Douzième résolution (mandats des administrateurs). -L’assemblée générale constate que le mandat d’administrateur de MM Delmas Joseph, Johan Ferdinand, Jourtau Jean-Louis, Lenfant Maurice, Sacaze Guy, de Sevin Benoît, vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour MM Johan Ferdinand, Jourtau Jean-Louis, Sacaze Guy, de Sevin Benoît pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2008. MM. Delmas et Lenfant ne peuvent solliciter le renouvellement de leur mandat, en application de l’article 17 des statuts. Les candidatures de Messieurs Marque Marcel et Salgado Jean-Louis sont proposées à l’assemblée générale. Par ailleurs, M.Edgar Davezac est démissionnaire à la date de l’assemblée générale du 30 mars. La candidature de Mme Hedwig Gambazza est proposée à l’Assemblée Générale.   Treizième résolution (rémunération des commissaires aux comptes). -Conformément à l’article 37 des statuts, l’assemblée générale fixe à 149 800 euros hors taxe et débours la rémunération des Commissaires aux Comptes.   Quatorzième résolution (pouvoirs). – Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.     0601839
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2006, affaire n°01839
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/01/2006
    Numéro d’affaire : 08948
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social  : 6-7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse. 776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice Social  : 1er janvier au 31 décembre   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montants Opérations interbancaires et assimilées  :       Caisse, banques centrales, C.C.P. 75 568     Effets publics et valeurs assimilées 1 077     Créances sur les établissements de crédit 9 068     Opérations internes au Crédit agricole 592 284     Créances sur la clientèle 4 237 957 Opérations sur titres  :       Obligations et autres titres à revenu fixe 84 506     Actions et autres titres à revenu variable 252 387 Valeurs immobilisées  :       Participations et autres titres détenus à LT 195 958     Parts dans les entreprises liées 3 715     Immobilisations incorporelles 3 797     Immobilisations corporelles 39 722     Actions propres 495 Comptes de régularisation et actifs divers  :       Autres actifs 10 042     Comptes de régularisation     85 972       Total de l'actif 5 592 548     Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées  :       Dettes envers les établissements de crédit 9 573     Opérations internes au Crédit agricole 3 256 106     Comptes créditeurs à la clientèle 1 465 113     Dettes représentées par un titre 115 131 Comptes de régularisation et passifs divers  :       Autres passifs 24 476     Comptes de régularisation 81 234 Provisions et dettes subordonnées  :       Provisions pour risques et charges 44 096     Dettes subordonnées et titres participatifs 87 783     Fonds pour risques bancaires généraux 5 570 Capitaux propres hors FRBG  :       Capital souscrit 74 594     Primes d'émission 140 370     Réserves 292 197     Report à nouveau     - 3 695       Total du passif 5 592 548     Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 712 196     Engagements de garantie 181 614     Engagements sur titres 551 Engagements reçus  :       Engagements de financement 251     Engagements de garantie 690 679     Engagements sur titres 551   08948
    Bulletin BALO n°13 du 30/01/2006, affaire n°08948
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2005
    Numéro d’affaire : 99370
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET MIDI TOULOUSAIN CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable. Régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social  : 6,7, place Jeanne d'Arc, 31005 Toulouse.776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice social  : 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montants Opérations interbancaires et assimilées  :       Caisse, banques centrales, CCP 61 198     Effets Publics et valeurs assimilées 1 081     Créances sur les établissements de crédit 12 195     Opérations internes au Crédit agricole 486 750     Créances sur la clientèle 4 091 445 Opérations sur titres  :       Obligations et autres titres à revenu fixe 89 440     Actions et autres titres à revenu variable 230 732 Valeurs immobilisées  :       Participations et autres titres détenus à LT 196 297     Parts dans les entreprises liées 3 933     Immobilisations incorporelles 3 986     Immobilisations corporelles 39 291     Actions propres 519 Comptes de régularisation et actifs divers  :       Autres actifs 23 374     Comptes de régularisation     104 584       Total de l'actif 5 344 825     Passif Montants Opérations interbancaires et assimilées  :       Dettes envers les établissements de crédit 9 613     Opérations internes au Crédit agricole 3 068 163     Comptes créditeurs à la clientèle 1 362 602     Dettes représentées par un titre 155 824 Comptes de régularisation et passifs divers  :       Autres passifs 31 482     Comptes de régularisation 66 959 Provisions et dettes subordonnées  :       Provisions pour risques et charges 31 449     Dettes subordonnées et titres participatifs 92 732     Fonds pour risques bancaires généraux 20 529 Capitaux propres hors FRBG  :       Capital souscrit 74 594     Primes d émission 140 370     Réserves 292 197     Provisions réglementées et subvention d'investissement 6     Report à nouveau     - 1 785       Total du passif 5 344 825     Hors bilan Montants Engagements donnes  :       Engagements de financement 807 531     Engagements de garantie 181 922     Engagements sur titres 1 550 Engagements reçus  :       Engagements de financement 474     Engagements de garantie 626 785     Engagements sur titres 841   99370
    Bulletin BALO n°130 du 31/10/2005, affaire n°99370
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2005
    Numéro d’affaire : 99084
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €. Siège social  : 6, place Jeanne d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse Cedex 6776 916 207 R.C.S. Toulouse. Exercice  : 1er janvier au 31 décembre 2005.   Documents comptables semestriels comptes consolidés au 30 juin 2005 en référentiel IFRS.   A. -- Tableau d'activité et de résultat semestriel. (En milliers d'euros.)     30/06/05 30/06/04 31/12/04 Produit net bancaire 105 835 101 828 200 034 Charges générales d'exploitation - 51 138 - 49 738 - 101 144 Dotations aux amortis-sements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles     - 4 231     - 3 571     - 7 852 Résultat brut d'exploitation 50 466 48 519 91 038 Coût du risque     - 6 043     - 10 576     - 18 331 Résultat d'exploitation 44 423 37 943 72 707 Gains ou pertes sur actifs immobilisés     - 16     - 310     811 Résultat courant avant impôts 44 407 37 633 73 518 Résultat exceptionnel - 18 910 - 6 490 - 13 820 Impôt sur les bénéfices - 12 688 - 11 023 - 19 378 Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux et des provisions réglementées     8 984     - 693     - 1 662 Résultat net 21 793 19 427 38 658     Le tableau est relatif aux comptes sociaux de la Caisse régionale.   L'activité. -- L'activité de collecte progresse en année mobile de 5,7 % pour atteindre 7,3 Md€ grâce à la performance de l'épargne Crédit agricole, portée par les livrets et l'épargne retraite, ainsi que par la croissance enregistrée sur les produits d'assurance et les valeurs mobilières.   Les concours à l'économie atteignent 4,2 Md€ en progression de 3,5 % par rapport à juin 2004. L'activité de crédit habitat poursuit sa croissance à un rythme soutenu de 13,4 %.   L'équipement de la clientèle en produits et services se renforce, avec notamment, près de 20 000 comptes services et contrats d'assurance dommages distribués au cours des 12 derniers mois.   Les résultats financiers. -- L'évolution du produit net bancaire est soutenue (3,9 %) en particulier par la bonne progression des commissions de collecte et la commercialisation des produits et services. Le PNB s'établit à 105,8 M€. Grâce à une évolution maîtrisée des charges dans un contexte de migration informatique, le résultat brut d'exploitation s'établit à 48,5 M€, le coefficient d'exploitation s'affichant à 52,77 %. Après prise en compte d'une couverture prudente des encours de créances douteuses et litigieuses, le résultat net à 21,8 M€ évolue de 12,2 %.   Perspectives. -- Après un changement de système informatique réussi, en mai 2005, la Caisse régionale poursuit ses efforts afin d'intensifier ses relations avec sa clientèle sur l'ensemble de ses marchés, de développer son leadership dans le financement de l'habitat, de renforcer ses liens avec la clientèle des jeunes, avec le souci d'une relation équilibrée.   B. -- Comptes consolidés.   I. -- Bilan consolidé au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Notes 30/06/05 31/12/04(Hors 32 & 39) Caisse, banques centrales, C.C.P.   60 169 56 244 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 1 et 2 1 364   Instruments dérivés de couverture   36 425   Actifs financiers disponibles à la vente 3 588 276   Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 421 987 352 644 Prêts et créances sur la clientèle 5, 5.1 et 5.2 4 059 845 4 051 344 Portefeuilles titres 7   448 198 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   4 131   Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   42 491   Actifs d'impôts différés   31 730 14 258 Comptes de régularisation et actifs divers   108 596 60 873 Immeubles de placement   2 800 2 887 Immobilisations corporelles   37 086 36 665 Immobilisations incorporelles       4 538     4 852       Total de l'actif   5 399 438 5 027 965     Passif Notes 30/06/05 31/12/04(Hors 32 & 39) Passifs financiers à la juste valeur par résultat   1 440   Instruments dérivés de couverture   4 618   Dettes envers les établissements de crédit 8 3 012 841 2 770 280 Dettes envers la clientèle 9, 9.1 et 9.2 1 331 543 1 389 392 Dettes représentées par un titre 10 111 636 136 142 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   31 831   Passifs d'impôts courants   15 402 4 703 Passifs d'impôts différés   27 676 3 232 Comptes de régularisation et passifs divers   42 797 59 899 Provisions pour risques et charges 11 27 268 25 885 Dettes subordonnées 10 21 210 20 927 Capitaux propres   771 176 617 505 Capitaux propres part du groupe   771 056 617 393     Capital et réserves liées   277 448 277 855     Réserves consolidées   326 285 297 308     Ecarts de réévaluation   136 013       Résultat de l'exercice   31 310 42 230     Intérêts minoritaires       120     112       Total du passif   5 399 438 5 027 965     II. -- Compte de résultat au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)     Notes 30/06/05 30/06/04(Hors 32 & 39) 31/12/04(Hors 32 & 39) Intérêts et produits assimilés 12 126 972 122 654 247 195 Intérêts et charges assimilées 12 - 67 012 - 63 326 - 129 513 Commissions (produits) 13 39 956 37 778 76 045 Commissions (charges) 13 - 6 643 - 7 217 - 14 193 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 14 143     Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 15 11 999     Résultat sur opérations financières     7 982 14 706 Produits des autres activités   5 278 4 916 11 963 Charges des autres activités       - 847     - 928     - 1 268 Produit net bancaire   109 846 101 859 204 935 Charges générales d'exploitation   - 55 350 - 57 364 - 115 611 Dotations aux amortis-sements et aux provisions pour dépréciation immobilisations incorporelles et corporelles       - 4 231     - 3 571     - 7 852 Résultat brut d'exploitation   50 265 40 924 81 472 Coût du risque 16     - 6 644     - 9 785     - 17 038 Résultat d'exploitation   43 621 31 139 64 434 Gains ou pertes nets sur autres actifs 17     - 68     - 129     - 258 Résultat avant impôt   43 553 31 010 64 176 Impôts sur les bénéfices 18 et 19     - 12 233     - 11 105     - 21 933 Résultat net   31 320 19 905 42 243 Intérêts minoritaires       - 10              - 13 Résultat net, part du groupe   31 310 19 905 42 230     III. -- Annexes aux comptes consolidés.   Chapitre 1. Les faits caractéristiques de l'exercice.   La Caisse Régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a réussi son changement de système informatique au 1er mai 2005.   Le système d'information et le traitement des informations sont désormais assurés par le Gie Armoni dépendant de la communauté Apis, un des systèmes d'information Régionaux du groupe Crédit agricole.   Chapitre 2. Principes et méthodes comptables.   Préambule.   Cadre réglementaire. -- L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété, notamment par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme 39 dans un format amendé.   L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n° 2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain   Transition aux normes internationales. -- Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain applique la recommandation émise par le Comité des Régulateurs de Valeurs Mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition.   Conformément au règlement européen du 19 juillet 2002, l'obligation d'appliquer les normes IFRS ne porte que sur les comptes annuels des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2005. En l'absence de dispositions réglementaires régissant les comptes intermédiaires, l'AMF, par un communiqué en date du 27 juin 2005, a précisé les conditions de publication des comptes semestriels 2005 et a rappelé que les établissements avaient la possibilité  :   -- soit de publier les comptes intermédiaires en conformité totale avec IAS 34  ;   -- soit de produire des comptes intermédiaires présentes selon les régies nationales mais préparés sur la base des règles de reconnaissance et d'évaluation des normes IFRS telles qu'elles sont applicables à la clôture de la période intermédiaire.   -- Les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 30 juin 2005 ont été établis par référence à cette seconde possibilité, en maintenant le format de présentation défini par le règlement CRB 91 03, complété d'une information sur les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change).   Normes applicables et comparabilité. -- Pour établir le bilan d'ouverture et les comptes semestriels de l'exercice 2005, les seules règles comptables publiées au Journal officiel de l'Union européenne à la date d'arrêté ont été utilisées. Aussi sont-ils susceptibles d'être modifiés en cas de publication de compléments normatifs avant la date d'arrêté des comptes annuels 2005.   Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32 sur les évaluations et 39 sur les instruments financiers, les états financiers concernant l'exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 2 3 ci-après ne s'applique pas aux données relatives à l'exercice 2004.   A. - Principes comptables.   1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1). -- La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.   Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.   -- Les choix retenus par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain concernant les exemptions facultatives sont les suivants  :   -- Utilisation de la juste valeur et d'une réévaluation comme coût présumé au moment de la conversion  : cette option peut s'appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût.   La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations  ;   -- Avantages au personnel  : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain n'a pas opté pour la méthode optionnelle du «  corridor  »  ;   -- Instruments financiers hybrides  : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité n'est pas obligée d'identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a retenu cette option.   -- Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l'ouverture  :   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits non recyclables  ;   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les capitaux propres dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits recyclables. En effet, ceux-ci feront l'objet d'un ajustement lors des corrections de valeur ultérieure.   -- 2. Principes et méthodes comptables  :   -- 2 1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40)  : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles.   -- Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   -- Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.   -- Les immeubles, le matériel d'équipement et les logiciel acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements constitués depuis leur mise en service.   -- Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements constitués depuis leur date d'achèvement.   -- Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation. Ces immobilisations peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   -- Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation  :   Composant Durée d'amortis-sement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 25 à 33 ans Second oeuvre 25 à 33 ans Installations techniques 10 ans Agencements 10 ans Matériel informatique 3 à 5 ans Matériel spécialisé 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Autres 4 à 10 ans linéaire     Les éléments dont dispose la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante à la date de clôture.   2 2. Les avantages au personnel (IAS 19)  : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories  :   -- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l'exercice  ;   -- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l'exercice)  ;   -- les indemnités de fin de contrat de travail  ;   -- les avantages postérieurs à l'emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après  : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   -- 2 2.1. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d'indemnités de fin de carrière  : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   -- A ce titre, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi-Toulousain provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   -- Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à  :   -- la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation  ;   -- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   -- Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements «  retraite  » mais enregistre en «  Frais de personnel  » le montant des cotisations correspondantes.   -- La Caisse régionale fait bénéficier ses salariés de plusieurs régimes à prestations définies  : un régime pour ses salariés, un régime pour ses cadres de Direction et un régime pour les présidents (FOMUGEI) pour un montant total de 16,93 millions d'euros. Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale a souscrit des assurances auprès de PREDICA et ADICAM.    -- 2 2.2. Plans de retraite - régimes à cotisations définies  : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «  employeurs  ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   2.3. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). -- Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers semestriels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu'adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 (version dite «  carve out  »). Il est précisé que la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain n'utilise pas l'option de juste valeur sur ses passifs financiers.   2 3.1. Les Titres  :   2 3.1 1. Classification des titres à l'actif  : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d'actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39  :   -- Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option  ;   -- Actifs financiers disponibles à la vente  ;   -- Placements détenus jusqu'à l'échéance  ;   -- Prêts et créances.   -- 2 3.1 1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option  : Selon la norme IAS 39, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitragiste.   -- Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d'une réelle intention de transaction - affectation par nature, soit d'une option prise par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain. Cette dernière façon de procéder permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   -- Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l'objet de provisions pour dépréciation.   -- 2 3.1 1.2. Placements détenus jusqu'à l'échéance  : La catégorie «  Placements détenus jusqu'à l'échéance  » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe du Crédit agricole de Toulouse et du Midi Toulousain a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance, autres que  :   -- ceux que la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat  ;   -- ceux que la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a désignés comme des actifs disponibles à la vente  ;   -- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu'à l'échéance.   -- La couverture du risque de taux de ces titres n'est pas autorisée.   -- Les titres détenus jusqu'à l'échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d'intérêt effectif.   -- En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée. En cas d'amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   -- 2 3.1 1.3. Titres du portefeuille «  Prêts et créances  »  : La catégorie «  Prêts et créances  » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.   -- Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif corrigé d'éventuelles provisions pour dépréciation.   -- En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actuelle.   -- 2 3.1 1.4. Actifs financiers disponibles à la vente  : La catégorie «  Disponibles à la vente  » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.   -- Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en«  Disponibles à la vente  » sont les suivants  :   -- Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus  ;   -- Les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L'amortissement dans le temps de l'éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif  ;   -- En cas de signe objectif de dépréciation, significative et durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d'un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins-value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l'exercice. En cas d'amélioration ultérieure cette dépréciation fait l'objet d'une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres recyclables.   -- 2 3.1 2. Evaluation des titres  : La juste valeur est la méthode d'évaluation retenue pour l'ensemble des instruments financiers classés dans les catégories «  Actifs financiers à la juste valeur par résultat  »ou «  Disponibles à la vente  ».   -- Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d'évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.   -- Lorsqu'il n'y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu'il n'existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l'actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.   -- Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie «  titres disponibles à la vente  », avec une information fournie en annexe.   -- 2 3.1 3. Dépréciation  : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.   -- Elle est matérialisée par une baisse durable et significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l'apparition d'une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.   -- Sauf exception, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain considère qu'une baisse significative et durable est présumée lorsque l'instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.   -- Ce critère de baisse significative et durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l'enregistrement d'une provision. Cette dernière n'est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   -- 2 3.1 4. Distinction dettes / Capitaux propres (IAS 32)  : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle  :   -- de remettre des liquidités ou un autre actif financier  ;   -- d'échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.   -- Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   -- En application de ces définitions, les parts sociales émises par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés de la Caisse régionale.   -- 2 3.1 5. Rachat d'actions propres  : Les C.C.I (Certificats Coopératifs d'Investissements) rachetés par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain ne rentrent pas dans la définition d'un actif financier et sont comptabilisés en déduction des capitaux propres.   2.3.2. L'activité Crédit. -- Les crédits sont affectés principalement à la catégorie «  Prêts et créances  ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l'initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.   Le taux d'intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie à l'encours net d'origine. Ce taux inclut l'intégralité des commissions payées ou reçues entre les parties au contrat, les coûts de transaction et toutes les autres primes positives ou négatives. Les études réalisées par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain ont montré que l'application de ce TIE n'avait pas d'impact significatif dans les comptes.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   En complément aux éléments d'information requis par les normes IAS, la Caisse Régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.   Ainsi, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   2 3.2 1. Créances dépréciées  : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en «  prêts et créances  » sont dépréciées lorsqu'elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l'objet d'une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux effectif d'origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi  :   -- les créances dépréciées sur base individuelle  : il s'agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes  ;   -- les créances dépréciées sur base collective  : il s'agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.   -- Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   -- 2 3.2 2. Créances douteuses  : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes  :   -- lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits  ;   -- lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré  ;   -- s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.   -- Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par «  contagion  » un classement identique de la totalité de l'encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou caution.   -- Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis  :   -- Créances douteuses non compromises  : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises  ;   -- Créances douteuses compromises  : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. En tout état de cause, l'identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification des créances concernées en encours douteux.   -- Ainsi, par référence au règlement CRC n° 2002-03 et à l'avis n° 2003-G du Comité d'urgence du CNC, les créances douteuses compromises sont  :   -- les créances déchues du terme ou,   -- les créances restructurées qui, après un retour en encours sains, présentent au moins un impayé ou,   -- les créances qui sont qualifiées de douteuses depuis plus d'un an, qui présentent au moins un impayé et qui ne sont pas couvertes par des garanties suffisantes permettant leur recouvrement.   -- 2 3.2 3. Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20)  : Dans le cadre de mesures d'aides au secteur agricole et rural, ainsi qu'à l'acquisition de logement, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain accorde des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, celle-ci perçoit de l'Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini.   -- Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.   -- Les bonifications perçues de l'Etat sont enregistrées sous la rubrique «  Intérêts et produits assimilés  » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   -- 2 3.3. Les passifs financiers  : La norme IAS 39 adoptée par l'Union européenne («  carve out  ») reconnaît deux catégories de passifs financiers  :   -- Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables  ;   -- Les autres passifs financiers  : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.   -- 2 3.4. Les produits de collecte  : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain, ils sont comptabilisés dans les catégories des «  Dettes envers les établissements de crédits  » et «  Dettes envers la clientèle  ».   -- L'évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l'évaluation ultérieure au coût amorti.   -- Les produits d'épargne réglementée sont par définition à taux de marché.   -- 2 3.5. Les instruments dérivés  : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l'origine de l'opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu'ils soient détenus à des fins de transaction ou qu'ils entrent dans une relation de couverture.   -- La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   -- 2 3.5 1. La comptabilité de couverture  : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d'un instrument financier.   -- La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.   -- Dans le cadre d'une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture  :   -- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert  ;   -- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert  ;   -- démonstration de l'efficacité de la couverture, à l'origine et rétrospectivement.   -- L'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante  :   -- couverture de juste valeur  : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l'élément couvert à hauteur du risque couvert et il n'apparaît, en net en résultat, que l'éventuelle inefficacité de la couverture  ;   -- couverture de flux de trésorerie  : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d'un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.   -- Dans le cadre d'une intention de gestion de macro-couverture (c'est à dire la couverture d'un groupe d'actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d'une position brute d'instruments dérivés.   -- La justification de l'efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d'échéanciers établis en en cours moyen. Par ailleurs, la mesure de l'efficacité des relations de couverture est réalisée au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.   -- Suivant qu'une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l'Union européenne (version dite «  carve-out  »).   -- 2 3.5 2. Dérivés incorporés  : Un dérivé incorporé est la composante d'un contrat hybride qui répond à la définition d'un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies  :   -- le contrat hybride n'est pas évalué à la juste valeur par résultat  ;   -- séparé du contrat hôte, l'élément incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé  ;   -- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   2.4. Garanties financières et engagements de financement. -- Les garanties financières répondent à la définition d'un contrat d'assurance lorsqu'elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d'une perte qu'il encourt en raison de la défaillance d'un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l'échéance en vertu d'un instrument de dette.   Ces garanties financières, dépendant d'IFRS 4, restent évaluées en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l'objet d'une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.   2.5. Les impôts différés (IAS 12). -- Cette norme impose la comptabilisation d'impôts différés sur l'ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif et sa base fiscale.   Les taux d'imposition utilisés pour l'évaluation sont ceux dont l'application est attendue lors de la réalisation de l'actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.   Au 30 juin 2005, en attente de clarifications sur l'interprétation, un impôt différé a été constaté sur les effets d'actualisation des flux futurs de recouvrement.   2.6. Les provisions pour risque et charges (IAS 37). -- La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a identifié l'ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d'un évènement passé, dont il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l'échéance ou le montant sont incertains mais où ce dernier peut être estimé de manière fiable.   Au titre de ces obligations, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment  :   -- les risques opérationnels  ;   -- les risques d'exécution des engagements par signature  ;   -- les litiges et garanties de passif  ;   -- les risques liés à l'épargne logement  ;   -- les engagements sociaux non externalisés.   -- Cette dernière provision est constituée, notamment, à partir des bases statistiques et historiques du groupe, afin de couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, contrat dont les modalités de fonctionnement ont été fixées par les pouvoirs publics. Il inclut une phase préalable d'épargne et le cas échéant une phase de crédit dont les taux sont fixés et révisés par les pouvoirs publics, étant précisé que les excédents de ressources par rapport aux emplois doivent être obligatoirement affectés au financement de l'habitation. Dans ces conditions, cette provision permet d'assurer l'équilibre financier prospectif du contrat, en couvrant deux risques spécifiques  :   -- Engagement d'accorder des prêts à taux réduit à l'échéance de la phase d'épargne. Une provision éventuelle couvre les risques liés à cet engagement en réservant à chaque arrêté le surplus de marge complémentaire comptabilisée lors de la phase d'épargne destiné à couvrir les insuffisances de marge nette qui seront constatées pendant la phase crédit. Cette provision est reprise sur la durée de vie des crédits d'épargne logement réalisés  ;   -- Encours de collecte excédentaire  : une provision est constituée lorsqu'il est constaté une insuffisance de marges futures, c'est-à-dire lorsqu'il existe une différence défavorable entre le rendement net des prêts de marché à l'habitat et le coût de l'épargne.   2.7. Les opérations en devises (IAS 21). -- En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.   A la date d'arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions  :   -- sur les actifs financiers disponibles à la vente seule la composante de l'écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat  ; le complément est enregistré en capitaux propres  ;   -- les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d'un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.   3. - Les principes et méthodes de consolidations (IAS 27,28,31).   3.1. Périmètre de consolidation. -- Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale, des 42 Caisses locales qui lui sont affiliées, ainsi que ceux de 2 fonds détenus de façon exclusive (Force Toulouse Diversifié et Ozenne Institutionnel).   En application des principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises)  ; ne sont consolidées que les entités dont la consolidation aurait un impact significatif sur les comptes de l'ensemble. Le caractère significatif de cet impact est, notamment, apprécié au travers de divers critères tels que l'importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l'ensemble consolidé.   Le caractère significatif d'une société est présumé lorsqu'elle satisfait aux conditions suivantes  :   -- le total du bilan est supérieur à 10 millions d'euros ou excède 1 % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres  ;   -- la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels.   -- Les deux fonds dédiés ont été consolidés à partir du 31 décembre 2004 en application du texte précisé par le SIC 12.   -- Détail du périmètre de consolidation  :   Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées Pays d'implantation Méthode de consolidation au 30/06/05  % de contrôle  % d'intérêt 30/06/05 31/12/04 30/06/05 31/12/04 CR de Toulouse et Midi toulousain France Mère 100 100 100 100 Caisses locales France Mère 100 100 100 100 Force Toulouse diversifié France Globale 99,9897 99,9833 99,9897 99,9833 Ozenne Institutionnel France Globale 99,5496 99,4012 99,5496 99,4012     3.2. Les notions de contrôle. -- Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif.   Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain détient, directement ou indirectement par l'intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d'une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d'une entité dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.   Le contrôle conjoint s'exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.   L'influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain est présumée avoir une influence notable lorsqu'elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité.   3.3. Les méthodes de consolidation. -- Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercé par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain sur les entités consolidables, quelle qu'en soit l'activité et qu'elles aient ou non la personnalité morale.   -- l'intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain  ;   -- l'intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain  ;   -- la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable ou pour les entités sous contrôle conjoint. Lorsqu'une entité sous contrôle conjoint est mise en équivalence, l'information est communiquée en annexe.   -- Toutes les participations de la Caisse régionale et du Midi Toulousain sont consolidées par la méthode de l'intégration globale.   -- L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   3.4. Retraitements et éliminations. -- Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées ont été effectués.   L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe régional est éliminé, et particulièrement les opérations relatives aux comptes-courants bloqués des Caisses locales, ainsi que les intérêts aux parts versés par la Caisse régionale aux Caisses locales qui lui sont affiliées.   Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises du groupe sont éliminées, l'actif est ramené à la valeur historique du groupe. Toutefois, les moins-values obtenues sur la base d'un prix de référence externe sont maintenues.   Retraitement des non valeurs  : les frais d'émission, d'augmentation de capital ainsi que les frais d'établissement constituent pour leur intégralité une charge de l'exercice.   Les provisions fiscalement réglementées sont éliminées par réincorporation au crédit des réserves ou du compte de résultat. Ces provisions étant fiscalement déductibles, l'impact de leur élimination sur l'imposition différée est pris en compte par la constatation d'un impôt différé passif.   Chapitre 3.   Informations relatives aux postes du bilan et du compte de résultat.   Note 1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 1 364   Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option            Juste valeur au bilan 1 364       Note 2. Actifs financiers détenus à des fins de transaction  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Créances sur les établissements de crédit     Créances sur la clientèle     Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction     Instruments dérivés     1 364   Juste valeur au bilan 1 364       Note 3. Ventilation des actifs disponibles à la vente  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Titres évalués à la juste valeur 588 276       Effets publics et valeurs assimilées 1 092       Obligations et autres titres à revenu fixe 49 057       Actions et autres titres à revenu variable 538 127       Autres titres évalués au coût                  Total des titres disponibles à la vente 588 276         Total des créances disponibles à la vente     0   Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (*) 588 276     (*) Dont 1 309 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances (au 30 juin 2005).     -- Détail des participations non consolidées  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Hors 32-39 Valeur au bilan  % de capital détenu par le groupe Valeur au bilan  % de capital détenu par le groupe Participation dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la Caisse régionale         Autres titres de participations         SAS rue La Boetie 261 652 1,52 147 160 1,52 SAS Sacam Développement 12 401 1,55 11 850 1,55 Participation dont la valeur d'inventaire est inférieure 1 % du capital de la Caisse régionale         Titres de participations     17 316       15 975   Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1) 291 369         (1) Dont 1 200 K€ comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.     Note 4. Ventilation des prêts et créances sur les établissements de crédit  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Etablissements de crédit  :         Comptes et prêts 618 4 283     Prêts subordonnés     6 335     6 304       Total en principal 6 953 10 587     Créances rattachées 38 33     Provisions         Valeur nette 6 991 11 620 Opérations internes au Crédit agricole  :         Comptes ordinaires 169 613 260 261     Comptes et avances à terme 188 033 26 114     Prêts subordonnés     55 100     55 100       Total en principal 412 746 341 475     Créances rattachées 2 250 549     Provisions         Valeur nette     414 996     342 024 Valeur nette au bilan 421 987 352 644     Note 5. Ventilation des prêts et créances sur la clientèle  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Opérations avec la clientèle  :         Créances commerciales 31 608 42 662     Autres concours à la clientèle 4 028 991 3 996 726     Avances en comptes courants d'associés 22 521 16 577     Comptes ordinaires débiteurs     57 553     66 366       Total en principal 4 140 673 4 122 331     Créances rattachées 45 589 45 923     Provisions     126 417     116 910 Valeurs nettes au bilan 4 059 845 4 051 344     Note 5.1. Prêts et créances sur la clientèle par agent économique  :   (En K€) 30/06/05 Encours sains Encours douteux Provision / Encours douteux Encours douteux compromis Provisions / Encours douteux compromis Total Particuliers 1 674 528 6 533 1 596 4 016 2 807 1 680 674 Agriculteurs 253 757 3 369 765 3 838 2 024 258 175 Autres professionnels 767 877 23 508 12 611 17 688 16 397 780 065 Sociétés financières 1 388         1 388 Entreprises 974 579 53 398 39 056 24 714 22 039 991 596 Collectivités publiques 282 581     190   282 771 Autres agents économiques     48 116     411     161     182     13     48 535       Total en principal 4 002 826 87 219 54 189 50 628 43 280 4 043 204 Créances rattachées           45 589 Provisions sur créances rattachées & provisions collectives               28 948 Valeurs nettes au bilan           4 059 845     Note 5.2. Ventilation par zone géographique  : 98 % des créances sont faites sur la France.   Note 6. Provisions inscrites en diminution de l'actif  :   (En K€) 31/12/04 Hors 32-39 Dotations Reprises/Utilisations Autres mouvements 30/06/05 Sur créances clientèle 116 910 95 037 - 93 308 7 778 126 417     Dont risque pays 0 0 0 0 0     Dont risque clientèle 116 910 95 037 - 93 308 7 778 126 417     Dont risque sectoriel 0 0 0 0 0     Sur opérations de crédit-bail 0 0 0 0 0     Sur titres détenus jusqu'à 2 203 0 0 0 2 203     Sur autres actifs     950     0     0     0     950       Total des provisions sur l'actif 120 063 95 037 - 93 308 7 778 129 570     Note 7. Portefeuille titres (hors créances rattachées)  :   (En K€) 31/12/04 Hors 32-39 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Titres de participation et parts dans les entreprises liées Autres titres détenus à LT Total Valeurs nettes au Bilan 77 151 1 081 195 093 483 174 390 448 198     Note 8. Décomposition des dettes envers les établissements de crédit  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Etablissements de crédit  :         Comptes et emprunts     6 549     7 234       Total en principal 6 549 7 234     Dettes rattachées     34     40 Valeur au bilan 6 583 7 274 Opérations internes au Crédit agricole  :         Comptes ordinaires créditeurs         Comptes et avances à terme     3 002 110     2 761 505       Total en principal 3 002 110 2 761 505     Dettes rattachées     4 148     1 501     Valeur au bilan     3 006 258     2 763 006 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 3 012 841 2 770 280     Note 9. Détail des dettes envers la clientèle  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Comptes ordinaires créditeurs 1 241 148 1 289 298 Comptes d'épargne à régime spécial 22 813 18 294 Autres dettes envers la clientèle     66 836     80 785       Total en principal 1 330 797 1 388 377 Dettes rattachées     746     1 015 Valeur au bilan 1 331 543 1 389 392     Note 9.1. Ventilation par zone géographique  : 99 % des dettes sont réalisées en France.   Note 9.2. Ventilation par agent économique  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Particuliers 694 864 669 780 Agriculteurs 63 842 72 647 Autres professionnels 125 085 153 056 Sociétés financières 1 664 2 448 Entreprises 390 908 436 561 Collectivités publiques 2 945 1 493 Autres agents économiques     51 489     52 392       Total en principal 1 330 797 1 388 377 Dettes rattachées     746     1 015 Valeur au bilan 1 331 543 1 389 392     Note 10. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04Hors 32-39 Dettes représentées par un titre  :         Bons de caisse   12     Titres de créances négociables  : émis en France     111 152     135 704       Total en principal 111 152 135 716     Dettes rattachées     484     426       Total 111 636 136 142 Dettes subordonnées         Dettes subordonnées à durée déterminée     20 336     20 336       Total en principal 20 336 20 336     Dettes rattachées     874     591       Total     21 210     20 927 Valeur au bilan 132 846 157 069     Note 11. Provisions pour risques et charges  :   (En K€) 31/12/04Hors 32-39 Dotations Reprises Autres mouvements 30/06/05 Provisions pour risques sur les produits épargne logement 10 761     4 271 15 032 Provisions pour risque opérationnel 1 910 150     2 060 Provisions pour engagements sociaux (médaille du travail) 706       706 Provisions pour litiges et garanties de passif 1 151   - 33   1 118 Provisions pour risques fiscaux 168   - 168   0 Provisions pour risques crédits 6 000     - 6 000 0 Autres provisions pour risques et charges     5 189     20 693     - 17 530              8 352 Provisions pour risques et charges 25 885 20 843 - 17 731 - 1 729 27 268     Note 12. Produits et charges d'intérêts  :   (En K€) 30/06/05 30/06/04Hors 32-39 31/12/04Hors 32-39 Sur opérations avec les établissements de crédit 526 478 979 Sur opérations internes au Crédit agricole 8 310 4 411 10 297 Sur opérations avec la clientèle 93 471 93 074 185 600 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 966 797 1 664 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 1 336 1 596 3 026 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 19 763 19 590 40 763 Autres intérêts et produits assimilés     2 600     2 708     4 866 Produits d'intérêts 126 972 122 654 247 195         Sur opérations avec les établissements de crédit - 61 - 60 - 144 Sur opérations internes au Crédit agricole - 51 192 - 46 698 - 95 071 Sur opérations avec la clientèle - 1 090 - 1 056 - 2 018 Sur dettes représentées par un titre - 1 343 - 2 236 - 3 918 Sur dettes subordonnées - 566 - 566 - 1 144 Intérêts courus et échus des instruments de couverture - 12 589 - 12 484 - 26 804 Autres intérêts et charges assimilées     - 171     - 226     - 414 Charges d'intérêts - 67 012 - 63 326 - 129 513     Note 13. Commissions nettes  :   (En K€) 30/06/05 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 82 - 1 81 Sur opérations internes au Crédit agricole 7 626 - 1 785 5 841 Sur opérations avec la clientèle 8 291 - 546 7 745 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 129   129 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 630 - 672 958 Prestations de services bancaires et financiers dont  :     0     Produits nets de gestion d'OPCVM 1 401   1 401     Produits nets sur moyens de paiement 13 821 - 3 630 10 191     Assurance 1 282   1 282     Autres     5 694     - 9     5 685 Produits nets des commissions 39 956 - 6 643 33 313     Note 14. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat  :   (En K€) 30/06/05 Variation de juste valeur PDC (2) des actifs / passifs financiers (1) à la juste valeur par résultat - 115 Plus ou moins-values de cession réalisées sur actifs / passifs financiers (1) à la juste valeur par résultat 12 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 246 Couverture de juste valeur  :       Variation de juste valeur PDC (2) de l'élément couvert 983     Variation de juste valeur PDC (2) de l'instrument de couverture     - 983 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 143   (1) Exemples d'actifs et de passifs  : titres à revenu fixe, actions et autres titres à revenu variable, instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture...   (2) PDC  : Pied de coupon (i.e. hors intérêts courus non échus).     Note 15. Gains ou pertes nets sur portefeuille disponible à la vente  :   (En K€) 30/06/05 Dividendes reçus 8 841 Plus ou moins-values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 3 207 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)     - 49 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 11 999     Note 16. Coût du risque  :   (En K€) 30/06/05 30/06/04Hors 32-39 31/12/04Hors 32-39 Dotations aux provisions - 98 368 - 45 643 - 90 845     Provisions pour dépréciation des prêts et créances - 78 214 - 40 228 - 80 032     Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)           Provisions engagements par signature           Autres provisions pour risques et charges - 20 154 - 5 415 - 10 813     Reprises de provisions     94 139     43 684     87 403     Reprise des provisions pour dépréciation des prêts et créances 76 408 42 557 76 586     Reprises des autres provisions pour risques et charges     17 731     1 127     10 817     Variation des provisions - 4 229 - 1 959 - 3 442     Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées - 2 144 - 7 742 - 13 253     Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées - 406 - 364 - 1 008     Décote sur les crédits restructurés           Récupérations sur prêts et créances amorties     135     280     665     Coût du risque - 6 644 - 9 785 - 17 038     Note 17. Gains ou pertes nets sur autres actifs  :   (En K€) 30/06/05 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation - 68     Plus-values de cession 8     Moins-values de cession     - 76 Gains ou pertes sur autres actifs - 68     Note 18. Charges d'impôts différés  :   (En K€) 30/06/05 Charge d'impôt courant 13 375 Charge d'impôt différé     - 1 142 Charge d'impôt de la période 12 233     Note 19. Réconciliation du taux d'impôt théorique avec le taux d'impôt constaté  :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 34 989 34,93 % 12 222 Effet des différences permanentes   34,93 % 508 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires   34,43 % - 210 Effet de l'imposition à 19 %   3,30 % - 25 Effet des autres éléments   34,93 % - 262 Taux et charge effectif d'impôt   34,96 % 12 233     Note 20. Investissements, désinvestissements, opérations de financement. -- En complément aux états financiers définis pour les établissements de crédit par le règlement CRB 91 03, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi Toulousain présente ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives du premier semestre 2005 et de l'exercice 2004. Ces éléments reflètent la mise en oeuvre de la politique du groupe en matière de gestion financière, présentée dans l'annexe au rapport de gestion.     Premier semestre 2005 Exercice 2004 Actifs financiers et participations  :         Acquisition de titres de filiales 151 2 949     Cession de titres de filiales 29 8 007 Immobilisations corporelles et incorporelles  :         Acquisition d'immobilisations 4 346 12 739     Cession d'immobilisation 9 183 8 877 Opérations sur capitaux propres  :         Emission d'instruments de capital 0 4 370     Cession ou remboursement d'instruments de capital 407 0     Paiement de dividendes 8 363 8 418 Financement long terme  :         Emission de dettes subordonnées 0 0     Remboursement de dettes subordonnées 0 0     Note 21. Tableau de variation des capitaux propres au 30 juin 2005  :   Tableau de variations des capitaux propres (en millions d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto détenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2003 normes françaises 133 115 140 370   256 074     36 131     565 690 Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 & 39 et IFRS 4)                                15 590                                                  15 590 Capitaux propres au 1er janvier 2004 133 115 140 370   271 664     36 131     581 280 Augmentation de capital 4 370                   Dividendes versés en 2004       27 713     - 36 131       Dividendes reçus des CR et filiales             42 230   13 42 243 Résultat au 31 décembre 2004                     Changement de méthodes comptables       - 2 099             Autres variations                                30                                                       Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4) 137 485 140 370   297 308     42 230   112 617 505 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32, 39 & IFRS 4) 137 485 140 370 - 383 297 308 128 239 3 096 - 113       Capitaux propres au 1er janvier 2005 137 485 140 370 - 383 297 308 128 239 3 096 42 114   112 748 341 Augmentation de capital - 407                   Variation des titres auto détenus (IFRS 2)     - 168               Dividendes versés en 2005       33 774     - 42 114   - 2   Dividendes reçus des CR et filiales                     Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         4 669           Micro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                     Macro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)           9         Résultat au 30 juin 2005             31 310   10   Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                     Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                     Variation de l'écart de conversion                     Autres variations                                - 4 246                                                       Capitaux propres au 30 juin 2005 137 078 140 370 - 551 326 836 132 908 3 105 31 310   120 771 176     IV. -- Rapport sur l'examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes semestriels consolidés.   En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à  :   -- l'examen limité du tableau d'activité et de résultats présenté sous la forme de comptes semestriels consolidés de la Caisse régionale de crédit agricole Mutuel de Toulouse et du Midi Toulousain, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport  ;   -- la vérification des informations données dans le rapport semestriel.   -- Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous a
    Bulletin BALO n°130 du 31/10/2005, affaire n°99084
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2005
    Numéro d’affaire : 94959
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable.Régie par les dispositions du livre V du Code rural au capital de 74 594 256 €.Siège social : 6-7, place Jeanne-d'Arc, BP 40535, 31005 Toulouse Cedex 6.776 916 207 R.C.S. Toulouse.Exercice social : 1er janvier au 31 décembre.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantOpérations interbancaires et assimilées :Caisse, banques centrales, C.C.P.60 170Effets publics et valeurs assimilées1 083Créances sur les établissements de crédit6 991Opérations internes au Crédit agricole414 992Créances sur la clientèle4 048 972Opérations sur titres :Obligations et autres titres à revenu fixe88 688Actions et autres titres à revenu variable220 655Valeurs immobilisées :Participations et autres titres détenus à long terme194 077Parts dans les entreprises liées3 899Immobilisations incorporelles4 537Immobilisations corporelles39 886Actions propres491Comptes de régularisation et actifs divers :Autres actifs18 226Comptes de régularisation90 180Total de l'actif5 192 847PassifMontantOpérations interbancaires et assimilées :Dettes envers les établissements de crédit6 583Opérations internes au Crédit agricole3 008 324Comptes créditeurs à la clientèle1 333 458Dettes représentées par un titre111 491Comptes de régularisation et passifs divers :Autres passifs23 739Comptes de régularisation54 148Provisions et dettes subordonnées :Provisions pour risques et charges36 490Dettes subordonnées et titres participatifs93 702Fonds pour risques bancaires généraux19 529Capitaux propres hors FRBG :Capital souscrit74 594Primes d'émission140 370Réserves292 197Provisions réglementées et subvention d'investissement7Report à nouveau– 1 785Total du passif5 192 847Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement907 581Engagements de garantie166 975Engagements sur titres509Engagements reçus :Engagements de financement719Engagements de garantie561 513Engagements sur titres10 62594959
    Bulletin BALO n°092 du 03/08/2005, affaire n°94959
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2005
    Numéro d’affaire : 87445
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAINSociété coopérative a capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural au capital de 74 594 256 €.Siège social : 6-7, place Jeanne d’Arc, BP 40535, 31005 Toulouse Cedex 6.776 916 207 R.C.S. Toulouse.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantOpérations interbancaires et assimilées :Caisse, banques centrales, C.C.P.64 250Effets publics et valeurs assimilées1 086Créances sur les établissements de crédit9 801Opérations internes au Crédit agricole408 458Créances sur la clientèle4 013 938Opérations sur titres :Obligations et autres titres à revenu fixe84 934Actions et autres titres à revenu variable209 870Valeurs immobilisées :Participations et autres titres détenus à LT192 367Parts dans les entreprises liées3 863Immobilisations incorporelles4 882Immobilisations corporelles39 660Actions propres503Comptes de régularisation et actifs divers :Autres actifs16 384Comptes de régularisation63 490Total de l’actif5 113 486PassifMontantOpérations interbancaires et assimilées :Dettes envers les établissements de crédit6 903Opérations internes au crédit2 971 192Comptes créditeurs a la clientèle1 291 450Dettes représentées par un titre127 191Comptes de régularisation et passifs divers :Autres passifs25 383Comptes de régularisation50 800Provisions et dettes subordonnées :Provisions pour risques et charges12 189Dettes subordonnées et titres participatifs93 173Fonds pour risques bancaires généraux28 035Capitaux propres hors FRBG :Capital souscrit74 594Primes d’émission140 370Réserves292 197Provisions réglementées et subvention d’investissement9Total du passif5 113 486Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement889 290Engagements de garantie137 690Engagements sur titres542Engagements reçus :Engagements de financement1 001Engagements de garantie511 657Engagements sur titres54287445
    Bulletin BALO n°053 du 04/05/2005, affaire n°87445
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/04/2005
    Numéro d’affaire : 85359
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN Société coopérative à capital variable.Régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €.Siège social  : 6-7, place Jeanne-d’Arc, 31005 Toulouse.776 916 207 R.C.S. Toulouse.Exercice social  : 1er janvier au 31 décembre 2004.L’assemblée générale de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Toulouse et du Midi toulousain réunie le 18 mars 2005 a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2004 publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 28 février 2005, pages 1831 à 1855.Rectificatifs à apporter aux comptes consolidés page 1844, compte de résultat ligne « RBE » colonne « 2004 » au lieu de « 93 781 » lire « 94 471 », ligne « résultat d’exploitation » colonne « 2004 » au lieu de « 76 210 » lire « 76 900 », ligne « résultat courant avant impôt » colonne « 2004 » au lieu de « 77 021 » lire « 77 711 ».85359
    Bulletin BALO n°042 du 08/04/2005, affaire n°85359
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/02/2005
    Numéro d’affaire : 83201
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAINSociété coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €.Siège social : 6, place Jeanne d’Arc, BP40535, 31005 Toulouse Cedex 6.776 916 207 R.C.S. Toulouse.Exercice social : 1er janvier au 31 décembre.Documents comptables annuels.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées :Caisses, banques centrales, C.C.P.56 24366 113Effets publics et valeurs assimilées41 0874 679Créances sur les établissements de crédit310 6194 874Opérations internes au Crédit agricole3342 015251 743Opérations avec la clientèle3 et 84 034 9113 842 707Opérations sur titres :4 et 8Obligations et autres titres à revenu fixe78 73580 846Actions et autres titres à revenu variable190 469181 434Valeurs immobilisées :Participations et autres titres détenus à long terme5, 6 et 8188 084192 780Parts dans les entreprises liées5 et 63 8257 939Immobilisations incorporelles64 8524 087Immobilisations corporelles639 55137 335Actions propres16482695Comptes de régularisation et actifs divers :Autres actifs7, 8 et 168 0689 589Comptes de régularisation753 94680 111Total de l’actif5 012 8874 764 932PassifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées :Dettes envers les établissements de crédit97 2745 912Opérations internes au Crédit agricole92 769 5362 577 953Comptes créditeurs de la clientèle :10Comptes d’épargne à régime spécial18 29416 578Autres dettes1 372 9771 293 503Dettes représentées par un titre11136 142203 575Comptes de régularisation et passifs divers :Autres passifs1221 02521 424Comptes de régularisation1241 69937 074Provisions et dettes subordonnées :Provisions pour risques et charges1312 22011 642Dettes subordonnées14 et 1791 48785 555Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)15 et 1728 51126 845Capitaux propres hors FRBG :16 et 17Capital souscrit74 59474 594Primes d’émission140 370140 370Réserves263 342235 725Report à nouveau– 3 2510Provisions réglementées et subventions d’investissement914Résultat de l’exercice38 65834 168Total du passif5 012 8874 764 932Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement :Engagements internes au Crédit agricole105 000106 000Engagements en faveur de la clientèle774 910817 461Engagements de garantie :Engagements d’ordre d’établissements de créditEngagements d’ordre de la clientèle149 667169 129Engagements sur titres :Autres titres à livrer650721Engagements reçus :Engagements de financement :Engagements internes au Crédit agricole1 91528 254Engagements de garantie :Engagements reçus d’établissements de crédit201 723118 916Engagements internes au Crédit agricole18 994149 132Engagements reçus de la clientèle258 561213 922Engagements sur titres :Autres engagements reçus650721Autres informations :— Opérations de change au comptant et à terme : notes 18-19 ;— Opérations sur instruments financiers à terme : note 20.II. — Compte de résultat au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés22228 221227 735Intérêts et charges assimilées22– 110 801– 121 654Revenus des titres à revenu variable238 8087 247Commissions (Produits)24 et 2571 63875 914Commissions (Charges)24 et 25– 13 750– 12 398Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation26582640Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés273 8722 820Autres produits d’exploitation bancaire12 7309 230Autres charges d’exploitation bancaire– 1 266– 584Produit net bancaire200 034188 950Charges générales d’exploitation :Frais de personnel28– 62 216– 59 528Autres frais administratifs– 38 928– 39 411Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 7 852– 6 952Résultat brut d’exploitation91 03883 059Coût du risque29– 18 331– 27 504Résultat d’exploitation72 70755 555Résultat net sur actifs immobilisés308112 259Résultat courant avant impôts73 51857 814Résultat exceptionnel31– 13 820– 1 758Impôt sur les bénéfices– 19 378– 17 481Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 1 662– 4 407Résultat net38 65834 168III. — Annexe aux comptes sociaux.Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.A. – Le cadre juridique et financier. (Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000-03 du CRC.)La Caisse régionale de crédit agricole de Toulouse et du Midi toulousain est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain, 42 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2004, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain fait partie, avec 42 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue la Boétie, qui détient elle-même 53,95 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.Pour sa part Crédit agricole S.A. détient 25 % des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain.Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».1.2. Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001 des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Credit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.Deux autres types d’avances sont à distinguer pour les crédits accordés avant le 1er janvier 2004 :— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.1.5. Opérations en devises : Credit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.1.6. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions dettes subordonnées ».B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.Réorganisation des filiales. — Au premier semestre 2004, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain a continué ses opérations de simplification de l’organisation de ses filiales en procédant à la confusion dans son patrimoine des sociétés S.A. Midi-Toulousain Développement, S.A.R.L. Midi-Toulousain Location, EURL La Lauragaise et la S.C.I. Aucam. Le boni net s’élève à 1,4 million d’euros.Système d’information. — La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain a poursuivi en 2004 ses travaux, entamés en 2003, lui permettant de migrer vers l’un des systèmes d’informations référencés du groupe Crédit agricole : Exaplus.La bascule informatique est programmée pour le premier semestre 2005.Au titre de l’exercice 2004, les charges s’élèvent à 11,6 millions d’euros et ont été comptabilisées en charges exceptionnelles.Note 2. – Principes et méthodes comptables.A. – Principes généraux retenus.Les états financiers de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :— Créances restructurées : La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain s’élève à 7 725 milliers d’euros, dont 5 539 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz.L’encours des crédits restructurés n’étant pas significatif par rapport à l’encours de crédit comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain, le montant de la décote n’est pas significatif et n’a pas été comptabilisé lors de l’enregistrement de tels prêts.— Créances douteuses : Ce sont les créances de toutes natures, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.— Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un risque de crédit avéré est un encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondant à la seule exception de celles relatives aux engagements hors bilan qui apparaissent au passif.La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain constitue les provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis.Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain a opté pour l’application à compter du 1er janvier 2005 de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de la provision.Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation.La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.— Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux ou en liquidité.Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’instruction n° 94-05 de la commission bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain n’a pas provisionné les moins-values latentes.Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou s’il existe un risque de contrepartie.Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Par conséquent, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2004.L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2004.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.ComposantDurée d’amortissementFoncierNon amortissableGros œuvre33 à 50 ansSecond œuvre10 à 15 ansInstallations techniquesDégressif 7 ans, linéaire 5 à 10 ansAgencements10 ans linéaireMatériel informatiqueDégressif sur 3 et 5 ansMatériel spécialiséDégressif sur 5 ansAutres10 ans linéaire— A l’exception des logiciels (amortissements linéaires sur 1 à 3 ans), les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ».La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain a souscrit à ce fonds en 2001 pour un montant de 2,8 millions d’euros.Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière … — La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.A ce titre, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.La Caisse régionale fait bénéficier ses salariés de plusieurs régimes à prestations définies : un régime pour ses salariés, un régime pour ses cadres de direction et un régime pour les présidents (Fomugei) pour un montant total de 16,4 millions d’euros. A fin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale a souscrit des assurances auprès de Predica et Adicam.Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l’incidence temporaire sur le résultat net de la participation de la Caisse régionale à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation sera reprise au fur et à mesure des surcoûts que devra supporter la CR au cours des exercices ultérieurs.Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.Note 2.9. Taxe exceptionnelle sur la réserve spéciale des plus-values à long terme. — La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme qui sera viré sur un autre compte de réserves, déduction faite d’un abattement de 500 000 € sur la fraction obligatoire de ce virement. Le montant de cette taxe, estimée à 690 milliers d’euros, a été passé en compte de résultat sur l’exercice 2004.Note 2.10. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain a mis en place une comptabilité multi-devises.Note 2.11. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90-02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour régularisation des charges et produits d’épargne logement, la provision pour risques de crédits non encore avérés et les autres provisions pour risques bancaires généraux.Note 2.12. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées.— Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) :La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ;Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.B. – Changements de méthode comptable et de présentation des comptes.Les changements de méthode comptable concernent les points suivants :La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 3 251 milliers d’euros et, en raison de l’application de règles fiscales (conformément à l’avis du CNC n° 97-06 relatif aux changements de méthode comptable), en compte de résultat pour 1,2 million d’euros.La Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2004.Informations relatives aux postes du bilan.Note 3. Répartition des créances par durée résiduelle (en milliers d’euros) :CréancesDurée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachées31/12/0431/12/03Etablissements de crédit :Comptes et prêts à vue4 2824 2824 282312Comptes et prêts à terme00Prêts subordonnés et participatifs (1)6 3046 304336 3374 562Total4 2826 30410 5863310 6194 874Provisions00Valeurs nettes au bilan10 6194 874Opérations internes au crédit agricole (2) :Comptes ordinaires260 260260 260260 260168 723Comptes et avances à terme9 59812 2704 15455 19381 21554081 75583 020Total269 85812 2704 15455 193341 475540342 015251 743Provisions00Valeurs nettes au bilan342 015251 743Opérations avec la clientèle (3) :Créances commerciales42 36130142 66242 66223 512Autres concours à la clientèle347 087505 1701 638 2881 506 1813 996 72645 7004 042 4263 861 904Sous-total389 448505 4711 638 2881 506 1814 039 38845 7004 085 0883 885 416Comptes ordinaires débiteurs66 36966 36922466 59373 375Total455 817505 4711 638 2881 506 1814 105 75745 9244 151 6813 958 791Provisions– 116 770– 116 084Valeurs nettes au bilan4 034 9113 842 707(1) Cette rubrique comprend des prêts subordonnés accordés à Siagi pour 78 K€ et Crédit logement pour 6 226 K€.(2) Opérations internes au Crédit agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale de Crédit agricole S.A. dans le cadre des Relations financières Internes ainsi que les prêts subordonnés accordés à Crédit agricole S.A. pour 25 600 K€ et à S.N.C. Courcelles pour 29 500 K€.(3) Parmi les créances sur la clientèle, 37 270 K€ sont éligibles au refinancement de la Banque centrale.Note 3.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques (en milliers d’euros) :Agents économiques31/12/0431/12/03Encours brutEncours douteuxEncours douteux compromisProvisions sur encours douteuxProvisions sur encours douteux compromisEncours brutEncours douteuxProvisionsParticuliers1 585 75213 4317 2118 5565 8741 408 77415 95310 762Agriculteurs252 50610 7789 2808 2817 578238 12317 09614 457Autres professionnels809 38244 35327 63735 37425 198777 67240 69632 721Sociétés financières1278278278Entreprises1 169 96488 72027 62764 49325 2421 229 49088 58657 777Collectivités publiques301 85223617273 39828742Autres agents économiques32 22417717491731 05614847Total4 151 681157 69571 772116 76963 9093 958 791163 044116 084Note 4. Titres de transaction, de placement et d’investissement :(En milliers d’euros)Placement (2) (3)Investissement (1)31/12/0431/12/03Effets publics et valeurs assimilées1 0801 0804 628Dont surcote restant à amortir1111Dont décote restant à amortir12Créances rattachées6651ProvisionsValeurs nettes au bilan1 08701 0874 679Obligations et autres titres à revenu fixe :Emis par organismes publics991991994Autres émetteurs34 38443 98578 36980 249Dont surcote restant à amortir1605196791 018Dont décote restant à amortir139231370454Créances rattachées7318541 5851 819Provisions– 7– 2 203– 2 210– 2 216Valeurs nettes au bilan36 09942 63678 73580 846Actions et autres titres à revenu variable190 672190 672181 649Provisions– 203– 203– 215Valeurs nettes au bilan190 4690190 469181 434Valeurs nettes totales au bilan227 65542 636270 291266 959Valeurs estimatives (hors créances rattachées)250 80447 121297 925288 056La valeur nette des titres de transaction s’élève à 482 K€ au 31 décembre 2004 contre 695 K€ au 31 décembre 2003.(1) Pas de titre d’investissement vendu avant l’échéance en 2004.(2) La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 23 888 K€ au 31 décembre 2004, contre 19 187 K€ au 31 décembre 2003. Cette valeur estimative correspond au dernier cours de la bourse.(3) Pas de transfert de titres de transaction en titres de placement pendant l’exercice 2004.Note 4.1. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Obligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalObligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalTitres coté72 3611 08126773 70976 2524 62829981 179Titres non cotés (1)7 000190 405197 4054 991181 350186 341Créances rattachées1 58461 5901 819511 870Provisions– 2 210– 203– 2 413– 2 216– 215– 2 431Valeurs nettes au bilan78 7351 087190 469270 29180 8464 679181 434266 959(1) 176 221 K€ d’OPCVM français de capitalisation.La répartition de l’ensemble des OPCVM, par nature, est la suivante au 31 décembre 2004 :Valeur d’inventaireValeur liquidativeOPCVM monétaires52 98355 926OPCVM obligataires10 74212 258OPCVM actions16 81719 124OPCVM autres52 15958 696Total132 701146 004Les OPCVM sous contrôle exclusif figurent à l’actif du bilan pour 57 702 K€. Leur valeur estimative au 31 décembre 2004 s’élève à 65 801 K€.Note 4.2. Effets publics, obligations et titres à revenu fixe - Analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachées31/12/0431/12/03Obligations et autres titres à revenu fixe5 71652 70120 94479 3611 58480 94583 062Effets publics et valeurs assimilées1 0811 08161 0874 679Provisions– 2 210– 2 216Valeurs nettes au bilan79 82285 525Note 4.3. Titres de placement et d’investissement hors effets publics ventilés par grandes catégories de contrepartie :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Administrations et banques centrales992994Etablissements de crédit61 40158 214Sociétés financières196 604191 249Entreprises et autre clientèle10 20711 823Valeurs nettes au bilan269 204262 280Note 5. Tableau des titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :Participation et autres titres détenus à long termeCapital au 31/12/04Réserves et report à nouveau avant affectation des résultatsQuote-part du capital détenue (en pourcentage)Valeurs comptables des titres détenusValeurs comptables des titres détenusPrêts et avances consentis par la CR à la société et non encore remboursésRésultats du dernier exercice closDate clôture dernier ExerciceDividendes encaissés au cours de l’exerciceBruteNetteParticipations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la Caisse régionale :Autres titres de participations :S.A.S. Rue La Boétie1 549 951159 0331,52147 160147 1604 572419 47030/06/046 364S.A.S. Sacam Développement763 051– 81,5511 85011 8503 58026 94330/06/04269Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de la Caisse régionale :Titres de participations (1)17 22515 9754 94719Total participations et autres titres détenus à long terme (2)176 235188 084Parts dans les entreprises liéesCapital au 31/12/04Réserves et report à nouveau avant affectation des résultatsQuote-part du capital détenue (en pourcentage)Valeurs comptables des titres détenusValeurs comptables des titres détenusPrêts et avances consentis par la CR à la société et non encore remboursésRésultats du dernier exercice closDate clôture dernier ExerciceDividendes encaissés au cours de l’exerciceBruteNetteParticipations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de la Caisse régionale :Parts dans les entreprises liées (1)4834833 342Total parts dans les entreprises liées (2)3 825(1) Pas d’établissement de crédit.(2) Hors sociétés civiles immobilières d’exploitation.Note 5.1. Valeur estimative des titres de participations et des filiales :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Valeur au bilanValeur estimativeValeur au bilanValeur estimativeParts dans les entreprises liées :Titres non cotés4833 8277 94710 016Avances consolidables3 3421 257Provisions– 1 265Parts dans les entreprises liées3 8253 8277 93910 016Titres de participation :Titres non cotés184 387296 433186 990253 788Avances consolidables21881387250Créances rattachées63Provisions– 1 386– 1 294Titres de participation183 219296 514186 146254 038Autres titres détenus à long terme :Avances consolidables4 8204 8206 5676 567Créances rattachées45456767Autres titres détenus à long terme4 8654 8656 6346 634Total191 909305 206200 719270 688Note 6. Variation de l’actif immobilisé :(En milliers d’euros)31/12/04Valeur en début d’exerciceAugmentations (acquisitions)Diminutions (cessions) (échéances)Autres mouvements (3)Valeur à la fin de l’exerciceParts dans les entreprises liées :Valeurs brutes7 9474407 903484Avances consolidables1 2573 6411 5573 341Provisions– 1 265– 1 265Titres de participation :Valeurs brutes173 8322 508105176 235Avances consolidables38718187218Avances ou prêts destinés à capitalisation13 1584 6979 7038 152Créances rattachées63630Provisions– 1 294– 199– 107– 1 386Autres titres détenus à long terme :Avances consolidables6 5671 7474 820Créances rattachées6783045Valeurs nettes au bilan des immobilisations financières200 71911 11319 9230191 909Immobilisations corporelles d’exploitation :Valeurs brutes88 8859 3843 666– 1594 588Amortissements et provisions– 53 797– 5 813– 1 904– 91– 57 797Immobilisations corporelles données en location :Valeurs brutes3 58570034 282Amortissements et provisions– 1 338– 103– 3– 84– 1 522Valeurs nettes au bilan des immobilisations corporelles37 3354 1681 762– 19039 551Immobilisations incorporelles :Valeurs brutes (1)18 0212 6555 20815 467Amortissements et provisions (2)– 13 934– 1 936– 5 198– 57– 10 615Valeurs nettes au bilan des immobilisations incorporelles4 08771911574 852(1) Dont Droits au bail : 3 324 K€ ; Logiciels : 11 870 K€.(2) Dont reprise provision dépréciation droit au bail : 0 K€.(3) Titres de participations : Transfert de compte. Transferts d’immobilisations hors exploitation en immobilisations d’exploitation.Note 7. Autres actifs et comptes de régularisation :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Autres actifs8 0689 589Instruments conditionnels achetés376792Comptes de stocks et emplois divers260281Comptes de règlement12452Débiteurs divers7 3088 464Comptes de régularisation53 94680 111Comptes d’encaissement et de transfert11 92048 189Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers3443Produits à recevoir et charges constatées d’avance41 91631 860Charges à répartir3114Autres comptes de régularisation455Note 8. Les provisions inscrites en déduction de l’actif :(En milliers d’euros)31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres variations31/12/04Provisions déduites de l’actif :Sur créances clientèle116 08486 07185 386116 769Sur portefeuille titres de placement2275675208Sur participations2 5591981 37211 386Sur autres actifs (1)24124732949Total des provisions - actif119 11186 32586 857733119 312(1) 732 milliers d’euros : Provisions sur débiteurs divers effectuées par la S.A. Midi toulousain Développement et récupérées par la Caisse régionale dans le cadre de la confusion dans son patrimoine de la société Midi-Toulousain Développement.Note 9. Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachées31/12/0431/12/03Etablissements de crédit :Comptes et emprunts à vue1 0071 007121 0191 422Comptes et emprunts à terme6 2276 227286 2554 490Valeurs au bilan1 0076 227007 234407 2745 912Opérations internes au Crédit agricole (1) :Comptes ordinaires6 5316 5316 5317 793Comptes et avances à terme421 401704 400836 677799 0262 761 5041 5012 763 0052 570 160Valeurs au bilan427 932704 400836 677799 0262 768 0351 5012 769 5362 577 953(1) Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale (Cf. Cadre juridique et financier).Note 10. Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :Dettes< 3 mois>3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachées31/12/0431/12/03Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes d’épargne à régime spécial à vue18 29418 29418 29416 578Comptes ordinaires créditeurs1 305 9001 305 900131 305 9131 205 953Autres dettes envers la clientèle à terme36 5183 16026 2919366 0621 00267 06487 550Valeurs au bilan1 360 7123 16026 291931 390 2561 0151 391 2711 310 081Note 10.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Particuliers672 134629 255Agriculteurs72 68372 525Autres professionnels153 085152 901Sociétés financières2 4482 397Entreprises437 023401 037Collectivités publiques1 4931 725Autres agents économiques52 40550 241Intérêts et diversTotal1 391 2711 310 081Note 11. Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachées31/12/0431/12/03Dettes représentées par un titre :Bons de caisse1212121 014Titres de créances négociables (1)85 63649 764152152135 704426136 130202 561Valeurs au bilan85 64849 764152152135 716426136 142203 575(1) Les émissions de TCN de la Caisse régionale sont réputées être faites en France.Note 12. Autres passifs et comptes de régularisation :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Autres passifs (2)21 02521 424Instruments conditionnels vendus309398Comptes de règlement314281Créditeurs divers19 74218 011Versements restant à effectuer sur titres6602 734Comptes de régularisation41 69937 074Comptes d’encaissement et de transfert (1)1 4677 970Pertes latentes et gains à étaler sur instruments financiers115Produits constatés d’avance et charges à payer40 22728 989Autres comptes de régularisation5(1) Les montants sont indiqués en net.(2) Les montants incluent les dettes rattachées.Note 13. Provisions pour risques et charges :(En milliers d’euros)31/12/03DotationsReprises et utilisations31/12/04Engagements de pré-retraite et retraiteLitiges fiscaux (1)168168Charges fiscales sur GIE d’investissement4 5652 1643 4973 232Sociétés transparentes6588650Risques opérationnels (2)1 9101 910Aménagements de sécurité des transports de fonds103967Médaille du travail7051706Autres provisions pour risques et charges3 70110 9589 1125 547Valeurs au bilan11 64213 29112 71312 220(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.(2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisances de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement.Note 14. Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachées31/12/0431/12/03Dettes subordonnées :Dettes subordonnées à terme (taux fixe)5 33615 00020 33659020 92620 336Comptes courants bloqués des caisses locales (taux variable)4 01448 34318 20470 56170 56164 632Total en principal04 01453 67933 20490 89759091 48784 968Dettes rattachées587Valeurs au bilan04 01453 67933 20490 89759091 48785 555Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 1 144 K€.Note 15. Fonds pour risques bancaires généraux :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Epargne logement10 76112 368Risques de crédit non avéré12 1808 844Risques opérationnels5 5705 570Autres63Valeurs au bilan28 51126 845Note 15.1. Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :— Variations de la dette actuarielle :(En milliers d’euros)2004Dette actuarielle au 31 décembre 200314 842Coût des services rendus sur la période693Effet de l’actualisation739Prestations versées– 360(Gains) / pertes actuariels470Dette actuarielle au 31 décembre 200416 384— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :(En milliers d’euros)2004Coût des services rendus sur l’exercice693Effet de l’actualisation739Rendement attendu des actifs sur la période– 461Autres gains ou pertes498Charge nette comptabilisée au compte de résultat1 469— Variations de juste valeur des actifs des régimes :(En milliers d’euros)2004Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 200310 042Rendement attendu des actifs461Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime– 28Cotisations de l’employeur6 341Prestations versées– 401Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 200416 415— Variations de la provision :(En milliers d’euros)2004(Provisions) / actifs au 31 décembre 2003– 4 800Cotisations de l’employeur6 341Paiements directs de l’employeur– 41Charge nette comptabilisée au compte de résultat– 1 469(Provisions) / actif au 31 décembre 200431N.B. : L’impact du changement de méthode est compris dans le montant de la provision à l’ouverture de l’exercice 2004 à hauteur de 3,2 millions d’euros.Rappel : le montant de la provision au 31 décembre 2004 est égal ici à la dette actuarielle au 31 décembre 2004 diminuée de la juste valeur des actifs du régime ou des droits à remboursement à cette même date.— Rendement des actifs des régimes : Le rendement effectif des actifs des régimes est de 4,30 %.— Hypothèses actuarielles utilisées : Les taux d’actualisation utilisés (taux OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) sont de :5,55 % pour les engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite,4,70 % pour les engagements relatifs aux retraites des dirigeants.Note 16. Variation des capitaux propres :(En milliers d’euros)Capitaux propresCapital (1) (2) (4)Primes et réserves (3) (5)Provisions réglementéesRésultatTotal des capitaux propresSolde au 31 décembre 200274 594351 9261830 825457 363Affectation du résultat social 200224 169– 24 169Dividendes ou intérêts aux parts sociales et CCI et CCA versés au titre de 2002– 6 656– 6 656Autres variations– 4– 4Résultat de l’exercice 200334 16834 168Solde au 31 décembre 200374 594376 0951434 168484 871Affectation du résultat social 200327 617– 27 617Dividendes ou intérêts aux parts sociales et CCI et CCA versés au titre de 2003– 6 551– 6 551Autres variations– 5– 5Report à nouveau– 3 251– 3 251Résultat de l’exercice 200438 65838 658Solde au 31 décembre 200474 594400 461938 658513 722(1) La valeur nominale des titres composant le capital est de 16 €, soit en nombre 4 662 141 titres.(2) Les droits de vote sont de 229 au 31 décembre 2004.(3) Dont 47 037 K€ de primes d’émission de CCI, 91 728 K€ de prime d’émission de CCA et 1 605 K€ de primes et écarts de fusion.(4) Au 31 décembre 2004 la valeur nominale des CCI propres détenus s’élève à 81 K€.La valeur comptable figure au bilan pour 482 K€. Le montant des CCI propres achetés pendant l’exercice 2004 est de 128 K€, celui des ventes est de 341 K€.(5) Ventilation des réserves au 31 décembre 2004 : réserve légale : 181 190 K€ (dont 2 872 K€ de réserve légale plus-values nettes à long terme), autres réserves : 82 151 K€ (dont 25 395 K€ de réserves spéciales plus-values à long terme).Note 17. Composition des fonds propres :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Capitaux propres513 722484 871Fonds pour risques bancaires généraux28 51126 845Dettes subordonnées91 48785 555Total des fonds propres633 720597 271Note 18. Opérations effectuées en devises. — Le montant global de la contre-valeur en euros de l’actif et du passif en devises s’élève respectivement à : 10 356 K€ et 10 355 K€.La Caisse régionale de crédit agricole de Toulouse et du Midi toulousain n’a pas de position de change significative et utilise principalement comme devise le dollar US.Informations relatives aux postes de hors bilan.Note 19. Opérations à terme en devises non dénouées (en milliers d’euros) :Opérations de change31/12/0431/12/03A recevoirA livrerA recevoirA livrerOpérations de change à terme :Devises222 797222 797292 364292 364Euros303 673303 179368 993368 609Total(1) 526 470(2) 525 976(1) 661 357(2) 660 973Ventilation par durée restant à courir au 31 décembre 2004 (1) + (2) :Inférieur à 1 anDe 1 à 5 ansSupérieur à 5 ans25 917 K€1 026 529 K€0 K€Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) :Type d’opérationOpérations de couvertureOpérations autres que de couverture31/12/0431/12/03Opérations fermes :Opérations de gré à gré :Swaps de taux d’intérêt1 044 2161 044 216967 555FRA50 00050 00050 000Opérations conditionnelles :Opérations de gré à gré :Instruments de taux d’intérêts à terme ferme : Vendus1 5001 500Instruments de taux d’intérêts à terme conditionnels :Achetés235 490235 490253 290Vendus14 80114 80131 285Instruments de taux de change à terme conditionnels :Achetés10 958Vendus12 655Total1 344 5071 5001 346 0071 325 743Note 20.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle (en milliers d’euros) :Répartition par durée restant à courir (1)< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ansSwaps de taux d’intérêt363 016622 209108 991Instruments de taux d’intérêt terme ferme1 500Caps, floors, collars80 091170 200Total444 607792 409108 991(1) Toutes les opérations sont effectuées de gré à gré.Note 20.2. Informations sur les swaps :— Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt (en milliers d’euros) :Contrats d’échange de taux d’intérêtsMicro-couvertureMacro-couvertureContrats d’échange de taux233 396810 821Note 21. Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés. — Le risque de contrepartie lié à la défaillance d’une contrepartie qui se trouverait dans l’impossibilité d’honorer une obligation envers la Caisse régionale.Le risque de contrepartie sur produits dérivés est apprécié sur la base :1°) de la valeur de marché positive des produits dérivés (coût de remplacement),2°) augmentée d’un risque potentiel calculé sur la durée de vie résiduelle du produit dérivé (par exemple : 1 % par année à courir pour un swap taux fixe/taux variable).Le suivi du risque de contrepartie sur produits dérivés est intégré dans le suivi du risque de contrepartie interbancaire.D’une part, une limite globale interne de risques interbancaires est déterminée en fonction des fonds propres de la Caisse régionale. Elle représente le risque maximal que s’autorise la Caisse régionale sur l’ensemble des contreparties interbancaires. Elle est égale à 30 % des fonds propres de la Caisse régionale.D’autre part, une limite individuelle est fixée pour chaque contrepartie. En préalable, une contrepartie n’est répertoriée dans les contreparties autorisées de la Caisse régionale que si elle figure dans les contreparties préconisées par Crédit agricole S.A. Ensuite, une note individuelle (A, B, C ou D), interne à la Caisse régionale, est affectée à chaque contrepartie en prenant en compte, d’une part la notation long terme et, d’autre part, les fonds propres de la contrepartie. La limite individuelle de risque interbancaire découle directement de cette classification. Elle est consommée en affectant les engagements cash, les engagements sur OPCVM et sur produits dérivés :CatégorieLimite individuelle interbancaireA20 M€B14 M€C6 M€D1 M€Les informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain au 31 décembre 2004 sont les suivantes (en milliers d’euros) :Par type de contrepartieTotal au 31/12/03Etablissements financiers de l’OCDE et assimilésAutres contrepartiesTotal au 31/12/04Valeur de marché des instruments dérivésAvec effet de compensation41,8744,470,4044,87Sans effet de compensation45,5644,490,4044,89Risque de crédit potentiel (1)41,8729,771,1530,92(1) Estimé sur la base des facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.Informations relatives au compte de résultat.Note 22. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (en milliers d’euros) :Produits nets d’intérêts31/12/0431/12/03Produits d’intérêts228 221227 735Sur opérations avec les établissements de crédit1 0301 295Sur opérations internes au Crédit agricole10 8808 380Sur opérations avec la clientèle193 649198 286Sur obligations et autres titres à revenu fixe8 8127 814Autres intérêts et produits assimilés13 85011 960Charges d’intérêts110 801121 654Sur opérations avec les établissements de crédit3641 042Sur opérations internes au Crédit agricole98 315107 915Sur opérations avec la clientèle4 0095 945Sur obligations et autres titres à revenu fixe8 0856 714Autres intérêts et charges assimilées2838Produits nets d’intérêts et revenus assimilés117 420106 081Note 23. Revenus des titres :(En milliers d’euros)Titres à revenus fixesTitres à revenus variables31/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme8 7287 164Actions propres11Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille1 6641 8416983Titres d’investissement3 0263 357Opérations diverses sur titres4 1222 617Revenus des titres8 8127 8158 8087 247Note 24. Produit net des commissions (en milliers d’euros) :Type de commissions31/12/0431/12/03ProduitsChargesNetProduitsChargesNetSur opérations avec les établissements de crédit98380– 282138300– 162Sur opérations internes au Crédit agricole11 9873 8488 13919 8803 08616 794Sur opérations avec la clientèle15 6561 35214 30414 7471 17413 573Sur opérations de change252252212212Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan4– 45– 5Sur prestations de services financiers (note 25)43 6458 16635 47940 9377 83333 104Total71 63813 75057 88875 91412 39863 516Note 25. Prestations de services financiers :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle5 6845 271Produits nets sur moyens de paiement19 12518 309Commissions d’assurance-vie et IARD10 6709 524Prestations de services financiers35 47933 104Note 26. Solde des opérations sur portefeuille de négociation :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Solde des opérations sur titres de transaction11822Solde des opérations sur instruments financiers à terme6523Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés399595Solde des opérations sur portefeuille de négociation582640Note 27. Solde des opérations sur titres de placement :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Dotations aux provisions– 56– 74Reprises de provisions751 412Dotation ou reprise nette aux provisions191 338Plus-values de cession réalisées3 8712 329Moins-values de cession réalisées– 18– 847Solde des plus et moins-values de cession3 8531 482Solde des opérations sur titres plct et titres act ptf3 8722 820Note 28. Frais de personnel (en milliers d’euros) :Frais de personnel31/12/0431/12/03Salaires et traitements (1)34 71134 634Charges sociales18 33016 590Dont charges de retraite2 6911 271Intéressement3 8633 427Participation878671Impôts et taxes sur rémunérations4 4344 206Total des frais de personnel62 21659 528(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « Salaires et traitements ».Note 28.1. Effectifs (effectif moyen du personnel en activité, au prorata de l’activité) :Catégories de personnelNombre 31/12/04Nombre 31/12/03Cadres302272T.A.M.432419Employés434437Total1 1681 128Note 28.2. Rémunération des dirigeants : Durant l’exercice 2004, le montant global des rémunérations de toute nature allouées aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 161 K€ et le montant global des rémunérations de toute nature allouées aux membres de la direction de la société s’est élevé à 1 312 K€.Note 29. Coût du risque :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Dotations aux provisions– 89 348– 73 146Provisions sur créances douteuses– 80 032– 68 269Autres provisions– 9 316– 4 877Reprise de provisions84 01356 136Reprise de provisions sur créances douteuses (1)76 58653 477Autres reprises de provisions (2)7 4272 659Variations de provisions– 5 335– 17 010Pertes sur créances douteuses irrécouvrables non provisionnées (3)– 1 008– 809Pertes sur créances douteuses irrécouvrables provisionnées (4)– 12 653– 10 434Récupérations sur créances amorties665749Coût du risque– 18 331– 27 504(1) Dont utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises : 9 862 K€. Dont utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises : 2 791 K€.(2) Entièrement utilisées en couverture de risques provisionnés au passif.(3) Dont 370 K€ sur les créances douteuses compromises.(4) Dont 9 862 K€ sur les créances douteuses compromises.Note 30. Résultat net sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Immobilisations financières :Dotations aux provisions :Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme– 198– 1 651Reprises de provisionsSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme1 3721 263Dotations ou reprises nettes aux provisionsSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme1 174– 388Plus-values de cession réaliséesSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme2 918Moins-values de cession réaliséesSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme– 105– 7Solde des plus et moins-values de cessionSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme– 105– 2 911Solde en perte ou en bénéfice1 0692 523Immobilisations corporelles et incorporellesPlus-values de cession7291Moins-values de cession– 330– 355Solde en perte ou en bénéfice– 258– 264Résultat net sur actifs immobilisés8112 259Note 31. Charges et produits exceptionnels (en milliers d’euros) :Ventilation résultat exceptionnelDotations/ChargesReprises/ProduitsNetPré-retraite et retraite– 3 2513 251Migration informatique– 13 047– 13 047Autres– 2 0881 315– 773Total– 18 3864 566– 13 820Autres informations.Note 32. Informations relatives aux résultats des activités bancaires. — La Caisse régionale de crédit agricole de Toulouse et du Midi toulousain exerce la quasi totalité de son activité dans la banque de proximité en France.Note 33. Affectation du résultat (en euros) :Bénéfice 2004 à affecter38 657 535,39Dividendes nets aux CCI (2,10 € net par titre)3 143 710,50Dividendes nets aux CCA (2,10 € net par titre)2 447 623,50Intérêts aux parts sociales (taux de 3,00 % net)959 808,48Report à nouveau3 251 000,00Résultat conservé28 855 392,91Affectation aux réserves :Spéciale loi sur le mécénat10 464,90Réserve légale21 633 696,01Autres réserves7 211 232,00Note 34. Publication des honoraires des commissaires aux comptes. — Collège des commissaires aux comptes de la Caisse régionale de crédit agricole de Toulouse et du Midi toulousain.(En milliers d’euros H.T.)Ernst & YoungEn %RevirexEn %Audit :Commissariat aux comptes portant sur les comptes individuels et consolidés de l’exercice clos au 31 décembre 200494606340Total9463Note 35. Publicité du rapport de gestion et du rapport du président du conseil d’administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière. — Le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2004 et le rapport du président du conseil d’administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Toulouse et du Midi toulousain à l’adresse suivante : 6-7, place Jeanne d’Arc, 31000 Toulouse.IV. — Raport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre raport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Toulouse et du Midi-Toulousain, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B de l’annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce r
    Bulletin BALO n°025 du 28/02/2005, affaire n°83201
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/02/2005
    Numéro d’affaire : 82810
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAIN CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI-TOULOUSAINSociété civile coopérative à capital et personnel variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural au capital de 74 594 336 €.Siège social : 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse.776 916 207 R.C.S. Toulouse.Avis de convocationLes sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le vendredi 18 mars 2005 à 10 heures à La Médiathèque, Arche Marengo, 1, allée Jacques Chaban-Delmas, 31000 Toulouse à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :— Approbation des comptes sociaux et quitus ;— Approbation des comptes consolidés ;— Paiement du dividende aux CCI ;— Paiement du dividende aux CCA ;— Paiement des intérêts aux parts sociales ;— Affectation du résultat ;— Transfert du poste réserve spéciale des plus-values à long-terme ;— Règlement de la Commission des opérations de bourse 98-02 ;— Approbation du rapport spécial ;— Indemnités ;— Mandats des administrateurs ;— Rémunération des commissaires aux comptes ;— Pouvoirs.Projet de résolutionsPremière résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes sociaux de l’exercice 2004 tels qu’ils sont présentés.Elle donne en conséquence quitus de leur mandat pour cet exercice aux membres du conseil d’administration et au directeur général de la Caisse régionale.L’assemblée approuve en outre, spécialement, le montant des charges non déductibles visées à l’article 39-4 du Code général des impôts, soit 8 892,53 €.Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes, approuve le rapport du conseil ainsi que les comptes consolidés de l’exercice 2004 tels qu’ils sont présentés.Elle approuve les opérations induites par ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis par le conseil au cours de l’exercice écoulé.Troisième résolution (Paiement du dividende aux CCI). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 2,10 € par titre, le dividende à servir aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement pour l’exercice 2004.Rappel des dividendes servis au cours des trois derniers exercices :CCINombre de CCIDistributionDividende net20011 497 0054 086 823,65 €2,73 €20021 497 0053 143 710,50 €2,10 €20031 497 0053 143 710,50 €2,10 €Quatrième résolution (Paiement du dividende aux CCA). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 2,10 € par titre, le dividende à servir aux certificats coopératifs d’associés pour l’exercice 2004.Rappel des dividendes servis au cours des exercices précédents :CCANombre de CCADistributionDividende net20011 165 53587 415,13 €2,10 €20021 165 5352 447 623,50 €2,10 €20031 165 5352 447 623,50 €2,10 €Cinquième résolution (Paiement des intérêts aux parts sociales). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe à 3 % par titre, l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2004.Rappel des intérêts servis au cours des trois derniers exercices :Parts socialesNombre de partsDistributionIntérêt net20011 999 6061 174 168,64 €3,67 %20021 999 6061 065 389,80 €3,33 %20031 999 606959 808,48 €3,00 %Sixième résolution (Affectation du résultat). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale décide, conformément à l’article 643 du Code rural, d’affecter les résultats de l’exercice 2004 comme suit (en euros) :Au paiement des intérêts aux parts sociales959 808,48Au paiement des dividendes aux CCI3 143 710,50Au paiement des dividendes aux CCA2 447 623,50Au report à nouveau débiteur3 251 000,00A la réserve spéciale mécénat10 464,90A la réserve légale, les 3/4 du disponible21 633 696,01Aux autres réserves7 211 232,00Total égal au bénéfice de l’exercice38 657 535,39En outre, l’assemblée générale entérine le transfert au sous-compte de réserve légale ouvert en 2002 un montant de 1 153 968 € correspondant au montant d’une plus-value nette à long-terme.Septième résolution (Transfert du poste réserve spéciale des plus-values à long-terme). — Conformément à la loi de finances rectificative pour 2004, l’assemblée générale ordinaire entérine le transfert des postes « Réserve spéciale des plus-values à long-terme » et « Réserve légale des plus-values à long-terme » vers le poste « Autres réserves ».Le montant de ce transfert sera respectivement de 25 395 177,68 € et de 2 871 596,49 €.Huitième résolution (Règlement COB 98-02). — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI.Le prix maximum d’achat des CCI est de 130 € par titre (hors frais).Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 5 838 300 €.La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 18 septembre 2006.Neuvième résolution (Approbation du rapport spécial). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article 225-38 du Code de commerce, approuve les opérations énoncées dans ce rapport et donne quitus aux administrateurs à cet égard, étant précisé que les administrateurs concernés ne prennent pas part au vote.Dixième résolution (Indemnités). — Sur proposition du conseil d’administration, l’assemblée générale fixe, par référence avec les recommandations de la Fédération nationale du Crédit agricole, les indemnités versées, à compter de ce jour, au président, au premier vice-président, aux administrateurs de la Caisse régionale et aux présidents de caisses locales, à savoir :Président : indemnité forfaitaire mensuelle de 3 210 € et utilisation d’une voiture de fonction ;Premier vice-président : indemnité forfaitaire mensuelle de 1 605 € et utilisation d’une voiture de fonction ;Administrateurs de la Caisse régionale et présidents de Caisses locales appelés à effectuer des représentations ou missions au sein ou à l’extérieur de la Caisse régionale : indemnité forfaitaire de 135 € par jour.Onzième résolution (Mandats des administrateurs). — L’assemblée générale constate que le mandat d’administrateur de MM. Bertrand René, Conti Robert, Davezac Edgar, Gautier Louis, Loubat René, Mourlan Jean Paul, vient à expiration ce jour. Elle renouvelle ledit mandat pour MM. Conti Robert, Davezac Edgar, Gautier Louis, Loubat René, Mourlan Jean Paul, pour une période de trois ans qui prendra fin lors de l’assemblée générale ordinaire appelée a statuer sur les comptes de l’exercice 2007.M. René Bertrand ne sollicite pas le renouvellement de son mandat, en application de l’article 17 des statuts. La candidature de M. Jean-Claude Galiay est proposée à l’assemblée générale.Douzième résolution (Rémunération des commissaires aux comptes). — Conformément à l’article 37 des statuts, l’assemblée générale fixe à 136 500 € hors taxe et débours la rémunération des commissaires aux comptes.Treizième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès verbal à l’effet d’accomplir toutes formalités de publicité et de dépôt afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.82810
    Bulletin BALO n°021 du 18/02/2005, affaire n°82810
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/02/2005
    Numéro d’affaire : 82769
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAIN CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE TOULOUSE ET DU MIDI TOULOUSAINSociété coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 74 594 256 €.Siège social : 6-7, place Jeanne d’Arc, 31005 Toulouse.776 916 207 R.C.S. Toulouse.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantOpérations interbancaires et assimilées :Caisse, banques centrales, C.C.P.56 243Effets publics et valeurs assimilées1 087Créances sur les établissements de crédit10 619Opérations internes au Crédit agricole342 015Opérations avec la clientèle4 034 911Opérations sur titres :Obligations et autres titres à revenu fixe78 735Actions et autres titres à revenu variable190 469Valeurs immobilisées :Participations et autres titres détenus à long terme188 084Parts dans les entreprises liées3 825Immobilisations incorporelles4 852Immobilisations corporelles39 551Actions propres482Comptes de régularisation et actifs divers :Autres actifs8 068Comptes de régularisation53 946Total de l’actif5 012 887PassifMontantOpérations interbancaires et assimilées :Dettes envers les établissements de crédit7 274Opérations internes au Crédit agricole2 769 536Comptes créditeurs à la clientèle1 391 271Dettes représentées par un titre136 142Comptes de régularisation et passifs divers :Autres passifs21 025Comptes de régularisation80 357Provisions et dettes subordonnées :Provisions pour risques et charges12 220Dettes subordonnées et titres participatifs91 487Fonds pour risques bancaires généraux28 511Capitaux propres hors FRBG :Capital souscrit74 594Primes d’émission140 370Réserves263 342Provisions réglementées et subventions d’investissement9Report à nouveau– 3 251Total du passif5 012 887Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement879 910Engagements de garantie149 667Engagements sur titres650Engagements reçus :Engagements de financement1 915Engagements de garantie479 278Engagements sur titres65082769
    Bulletin BALO n°021 du 18/02/2005, affaire n°82769

Informations réglementées de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 19/05/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 12/05/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 07/05/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 05/05/2025
    Langue : Français
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    Publication : 05/05/2025
    Langue : Français
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    Publication : 28/04/2025
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    Publication : 18/04/2025
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    Publication : 14/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 07/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Langue : Français
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    Publication : 31/03/2025
    Langue : Français
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    Publication : 17/03/2025
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    Langue : Français
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    Publication : 10/03/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Langue : Français
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    Langue : Français
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    Publication : 06/01/2025
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 30/12/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 23/12/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 16/12/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 09/12/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 02/12/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 25/11/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 18/11/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 14/11/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 12/11/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 12/11/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 08/11/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 28/10/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 21/10/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 14/10/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 07/10/2024
    Langue : Français
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    Publication : 30/09/2024
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    Publication : 23/09/2024
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    Publication : 19/09/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 16/09/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 09/09/2024
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    Publication : 02/09/2024
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    Publication : 26/08/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 19/08/2024
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    Publication : 12/08/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 05/08/2024
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    Publication : 29/07/2024
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 22/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 16/07/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 15/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 08/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 01/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 24/06/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 17/06/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 10/06/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 07/06/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 03/06/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 27/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 21/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 17/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 16/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 13/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 06/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 03/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 29/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 29/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 22/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 15/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 08/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 29/03/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 29/03/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 25/03/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 18/03/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 11/03/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 04/03/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 26/02/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 19/02/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 12/02/2024
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 05/02/2024
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  • Informations privilégiées
    Publication : 02/02/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 29/01/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 22/01/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 15/01/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 12/01/2024
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 05/01/2024
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 05/01/2024
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 29/12/2023
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 22/12/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 18/12/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 11/12/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 04/12/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 27/11/2023
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Cartographie de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

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Entreprises citées de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

  • MID'INVEST (400 725 644) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et MID'INVEST de la relation : Banque
  • COSIAM (529 633 547) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et COSIAM de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alain BUYLE
  • PHARMACIE DE LESTANG (829 200 898) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PHARMACIE DE LESTANG de la relation : Banque
  • SR2P (832 118 954) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SR2P de la relation : Banque
  • SAS LPA (884 163 411) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SAS LPA de la relation : Banque
  • AEV CR (879 467 256) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et AEV CR de la relation : Banque
  • SCI BOA SORTE (841 794 746) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SCI BOA SORTE de la relation : Notaire
  • JIMOTRAITE (831 193 248) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et JIMOTRAITE de la relation : Banque
  • PRS TECHNOLOGIES (817 910 508) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PRS TECHNOLOGIES de la relation : Banque
  • LEFAJOU (844 501 726) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LEFAJOU de la relation : Banque
  • BIS REPETITA CONSEIL INVESTISSEMENT (489 291 518) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et BIS REPETITA CONSEIL INVESTISSEMENT de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Thierry PLETT
  • ERIC MAUGARD CONSEIL (532 495 892) Cité 3 fois en 2011 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ERIC MAUGARD CONSEIL de la relation : Banque
  • FTH.ING (879 706 711) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et FTH.ING de la relation : Banque
  • SCI MOKA-INVEST (842 018 541) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SCI MOKA-INVEST de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CAMILLE D ESPARBES , CHRISTINE MOMBRUN , JEAN-LOUIS D ESPARBES et 1 autre
  • 3N SECURITE (878 209 931) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et 3N SECURITE de la relation : Banque
  • VT CAPITAL (878 160 100) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et VT CAPITAL de la relation : Banque
  • LA MAISON DE LA RIVIERE (878 053 719) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LA MAISON DE LA RIVIERE de la relation : Banque
  • AREC INNOVATION (877 990 333) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et AREC INNOVATION de la relation : Banque
  • CASIHA (827 968 744) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et CASIHA de la relation : Banque
  • LACAZE (853 868 172) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LACAZE de la relation : Banque
  • ARTEF (853 734 887) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ARTEF de la relation : Banque
  • NBR (832 927 529) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et NBR de la relation : Banque
  • ECP PUBLIC (835 064 213) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ECP PUBLIC de la relation : Banque
  • LE POINT D'OGRE (830 914 255) Cité 1 fois en 2019
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  • SEM PYRENEES SERVICES PUBLICS (382 514 339) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SEM PYRENEES SERVICES PUBLICS de la relation : Inconnue
  • DEVERS DEBROUSSAILLAGE (852 643 329) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et DEVERS DEBROUSSAILLAGE de la relation : Banque
  • DAMIN (852 786 672) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et DAMIN de la relation : Banque
  • DAMIN IMMO (852 496 520) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et DAMIN IMMO de la relation : Banque
  • IMAG-DRONE-FRANCE (852 515 444) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et IMAG-DRONE-FRANCE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MICHEL VILA
  • GIMM TRAITEUR (793 909 268) Cité 1 fois en 2019
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  • KOALA&CO (852 395 755) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et KOALA&CO de la relation : Banque
  • LE PIROU PIM (852 334 515) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LE PIROU PIM de la relation : Banque
  • AVELIE (852 111 467) Cité 1 fois en 2019
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  • ATELIER F (851 451 617) Cité 1 fois en 2019
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  • SPEEDY-GAZ (851 004 473) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SPEEDY-GAZ de la relation : Banque
  • MINDSTREAM (850 777 384) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et MINDSTREAM de la relation : Banque
  • SOCIETE DES EAUX DE MONT ROUCOUS (304 891 419) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SOCIETE DES EAUX DE MONT ROUCOUS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : EMR AUDIT CONSEILS , NERIOS GROUPE , Denis BERNARD et 2 autres
  • PAKI LOGISTICS SERVICES (850 330 796) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PAKI LOGISTICS SERVICES de la relation : Banque
  • PRO-DU-BETON (848 268 553) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PRO-DU-BETON de la relation : Banque
  • VYFE (837 515 154) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et VYFE de la relation : Banque
  • ROMAX (815 324 371) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ROMAX de la relation : Banque
  • TRANS MANUTENTION ET T.P. (844 639 724) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et TRANS MANUTENTION ET T.P. de la relation : Banque
  • BOUFFARTIGUES ET FILS (847 496 585) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et BOUFFARTIGUES ET FILS de la relation : Banque
  • LE CLOS DES LAVANDES (847 512 951) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LE CLOS DES LAVANDES de la relation : Banque
  • INTELLIGENT DYNAMICAL DAMPING SYSTEMS (840 376 099) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et INTELLIGENT DYNAMICAL DAMPING SYSTEMS de la relation : Banque
  • PROBATIO CONSEIL (844 319 095) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PROBATIO CONSEIL de la relation : Banque
  • KERSAJE (844 196 261) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et KERSAJE de la relation : Banque
  • LVS (815 196 993) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LVS de la relation : Notaire
  • CENTRE DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT DES ANATIDES DU COURTALET (813 632 247) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et CENTRE DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT DES ANATIDES DU COURTALET de la relation : Banque
  • SARL LA MONTESPANAISE (444 047 864) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SARL LA MONTESPANAISE de la relation : Banque
  • TOTOR (751 537 473) Cité 2 fois en 2016 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et TOTOR de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Rosa BOUKRIF , Yannick DUMESNIL
  • SOCIETE D'EXPLOITATION DE LA RESIDENCE POUR PERSONNES AGEES DE VILLENNES SUR SEINE (380 450 031) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SOCIETE D'EXPLOITATION DE LA RESIDENCE POUR PERSONNES AGEES DE VILLENNES SUR SEINE de la relation : Banque
  • LRGC (809 313 067) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LRGC de la relation : Banque
  • LA RECREATION (520 422 940) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LA RECREATION de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Michaël DUBOIS , SEBASTIEN DUBOIS
  • JOUVENET'S FAMILY (818 711 863) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et JOUVENET'S FAMILY de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : NATHALIE JOUVENET , CAMILLE JOUVENET
  • OG CONSEIL ET PERFORMANCES (833 432 230) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et OG CONSEIL ET PERFORMANCES de la relation : Banque
  • AMPHORE (835 394 404) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et AMPHORE de la relation : Banque
  • HYPER VEGETAL (835 274 713) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et HYPER VEGETAL de la relation : Banque
  • DELNO (835 081 787) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et DELNO de la relation : Banque
  • PATRIMUM GROUPE (499 352 367) Cité 3 fois entre 2007 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PATRIMUM GROUPE de la relation : Banque
  • NICOLAS ROUQUIER (834 271 066) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et NICOLAS ROUQUIER de la relation : Banque
  • PLAISANCE CARRELAGE SANITAIRE (834 364 788) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PLAISANCE CARRELAGE SANITAIRE de la relation : Banque
  • LE CANAL (834 367 096) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LE CANAL de la relation : Banque
  • OCCITANIE PLASTIQUES (304 615 172) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et OCCITANIE PLASTIQUES de la relation : Banque
  • PREDITOX (831 373 717) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et PREDITOX de la relation : Banque
  • SUN WILD (832 595 680) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SUN WILD de la relation : Banque
  • CELESTEL (792 554 461) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et CELESTEL de la relation : Banque
  • ASCLEPIOS POD (833 079 163) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ASCLEPIOS POD de la relation : Banque
  • LES PELLOIS (449 093 616) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LES PELLOIS de la relation : Banque
  • 2C RENOV (808 343 099) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et 2C RENOV de la relation : Banque
  • MAISON CUQ (832 611 875) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et MAISON CUQ de la relation : Banque
  • SHAKERS MAKERS CONSULTING (825 323 777) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SHAKERS MAKERS CONSULTING de la relation : Banque
  • ASTUCIX (829 349 455) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ASTUCIX de la relation : Banque
  • NINO PIZZA GRATENTOUR (831 684 170) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et NINO PIZZA GRATENTOUR de la relation : Banque
  • RESIDENCE LA GRANDE CHARRIERE (481 131 365) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et RESIDENCE LA GRANDE CHARRIERE de la relation : Banque
  • SAS ARLINGTON PRODUCTIONS (827 965 583) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SAS ARLINGTON PRODUCTIONS de la relation : Banque
  • CASTEL SAINT HELIER (377 637 277) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et CASTEL SAINT HELIER de la relation : Banque
  • ROOPET AND CO (831 312 855) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ROOPET AND CO de la relation : Banque
  • SCAC MARESTAING (831 126 081) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SCAC MARESTAING de la relation : Banque
  • AGREENCULTURE (818 791 840) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et AGREENCULTURE de la relation : Banque
  • LA CLOSERIE DES TILLEULS (382 064 855) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LA CLOSERIE DES TILLEULS de la relation : Banque
  • MAISON DE RETRAITE LES COLCHIQUES (351 489 430) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et MAISON DE RETRAITE LES COLCHIQUES de la relation : Banque
  • C&S (830 439 741) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et C&S de la relation : Banque
  • RESIDENCE DE LA FORET (440 216 778) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et RESIDENCE DE LA FORET de la relation : Banque
  • CAPITOLE (829 120 666) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et CAPITOLE de la relation : Banque
  • OPEN ME (829 964 121) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et OPEN ME de la relation : Banque
  • NINO PIZZA (829 616 440) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et NINO PIZZA de la relation : Banque
  • LA CHATELAINE (814 657 110) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LA CHATELAINE de la relation : Banque
  • LOGISTICS (813 730 124) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LOGISTICS de la relation : Banque
  • NATERIC (827 844 689) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et NATERIC de la relation : Banque
  • ALTITUDE COMMUNICATION BLANC REPROGRAPHIE (491 709 283) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et ALTITUDE COMMUNICATION BLANC REPROGRAPHIE de la relation : Banque
  • LES DEMEURES GASTON DE RENTY (484 506 860) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LES DEMEURES GASTON DE RENTY de la relation : Banque
  • LES DEMEURES DES GLYCINES (349 986 299) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et LES DEMEURES DES GLYCINES de la relation : Banque
  • QUALITRANS.31 (818 339 244) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et QUALITRANS.31 de la relation : Banque
  • OVALIE DEVELOPPEMENT 2 (822 078 986) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et OVALIE DEVELOPPEMENT 2 de la relation : Banque
  • SAS OMEGA (493 626 303) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SAS OMEGA de la relation : Banque
  • SCI DCM (815 036 660) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et SCI DCM de la relation : Inconnue
  • RESIDENCE CLUB LE MONTSOURIS (325 486 504) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et RESIDENCE CLUB LE MONTSOURIS de la relation : Banque
  • GARANCE (442 552 923) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31 et GARANCE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SUD-OUEST TELESURVEILLANCE , ERNST & YOUNG AUDIT , Claude HAZARD
    • Seules 100 sur environ 2856 relations (3.5%) sont affichées dans cette liste.
    Vous pouvez commander un export de la totalité des relations via ce formulaire.

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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 94
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 94 94 94 94 79
Écart rémunération (sur 40) 39 39 39 39 39
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 10
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 10
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

  • P PRO DIRECT by CA TOULOUSE 31
    Enregistrée le 17/03/2026
    Expire le 17/03/2036
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5238153
    Marque enregistrée
  • Ça Connect by CA TOULOUSE 31
    Enregistrée le 16/03/2026
    Expire le 16/03/2036
    Classes : 36
    Numéro : FR5237679
    Marque enregistrée
  • Ça
    Enregistrée le 16/03/2026
    Expire le 16/03/2036
    Classes : 36
    Numéro : FR5237682
    Marque enregistrée
  • PRO DIRECT By CA Toulouse 31
    Enregistrée le 13/03/2026
    Expire le 13/03/2036
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5237283
    Marque enregistrée
  • ÇA CONNECT
    Enregistrée le 04/03/2026
    Expire le 04/03/2036
    Classes : 36
    Numéro : FR5233887
    Marque enregistrée
  • CAconnect
    Enregistrée le 10/02/2026
    Expire le 10/02/2036
    Classes : 36
    Numéro : FR5226607
    Marque enregistrée
  • CENT POUR CENT by CA Toulouse 31
    Enregistrée le 13/03/2024
    Expire le 13/03/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR5038352
    Marque enregistrée
  • PARIS MANGA
    Enregistrée le 15/06/2023
    Expire le 15/06/2033
    Classes : 35
    Numéro : FR4969561
    Marque enregistrée
  • Sci-Fi Show
    Enregistrée le 04/04/2023
    Expire le 04/04/2033
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR4951240
    Demande totalement rejetée
  • TERRE D'OPTIMISME
    Enregistrée le 14/04/2022
    Expire le 14/04/2032
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4861466
    Marque enregistrée
  • NexGame by CA31
    Enregistrée le 12/04/2022
    Expire le 12/04/2032
    Classes : 41
    Numéro : FR4860899
    Marque enregistrée
  • LES CAFES DU RECRUTEMENT By CA TOULOUSE 31
    Enregistrée le 04/06/2021
    Expire le 04/06/2031
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4773525
    Marque enregistrée
  • T. Twelv transformation collaborative
    Enregistrée le 24/02/2020
    Expire le 24/02/2030
    Classes : 09 , 35 , 41 , 42
    Numéro : FR4626901
    Marque enregistrée
  • Crédit Agricole Toulouse 31, plus qu'une banque pour vous
    Enregistrée le 20/12/2019
    Expire le 20/12/2029
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4609322
    Marque enregistrée
  • L'APPART BY CA31
    Enregistrée le 24/07/2019
    Expire le 24/07/2029
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4570359
    Marque enregistrée
  • Wo&Men by CA Toulouse 31
    Enregistrée le 19/09/2018
    Expire le 19/09/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4484108
    Marque enregistrée
  • LE VILLAGE ESPACES EVENEMENTIELS
    Enregistrée le 27/08/2018
    Expire le 27/08/2028
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR4478036
    Marque enregistrée
  • pep's by CA31
    Enregistrée le 26/06/2018
    Expire le 26/06/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 41 , 42
    Numéro : FR4464582
    Marque enregistrée
  • Le Village - Espaces Evénementiels
    Enregistrée le 23/02/2018
    Expire le 23/02/2028
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR4431515
    Marque enregistrée
  • POP by CA31
    Enregistrée le 22/02/2018
    Expire le 10/09/2026
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4431296
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • banque de l'innovation by CA31
    Enregistrée le 08/06/2017
    Expire le 08/06/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR4367031
    Marque enregistrée
  • INNOV 31
    Enregistrée le 27/02/2017
    Expire le 27/02/2027
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4341273
    Marque enregistrée
  • BANQUE DE L INNOVATION BY CA31
    Enregistrée le 14/02/2017
    Expire le 14/02/2027
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4337922
    Marque enregistrée
  • BANQUE DE L'INNOVATION
    Enregistrée le 20/01/2017
    Expire le 20/01/2027
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4330991
    Marque enregistrée
  • Start me up by CA 31
    Enregistrée le 23/05/2016
    Expire le 23/05/2026
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4274152
    Marque enregistrée
  • LA BANQUE PROCHE ET CONNECTEE
    Enregistrée le 02/11/2015
    Expire le 02/11/2025
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4222569
    Marque enregistrée
  • PREFIVERT
    Enregistrée le 03/02/2000
    Expire le 03/02/2020
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 41 , 42 , 44 , 45
    Numéro : FR3005052
    Marque expirée
  • CASH 3 COMMERCANTS
    Enregistrée le 23/08/1999
    Expire le 23/08/2019
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 40 , 41 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR99808818
    Marque expirée
  • CA TOULOUSE HABITAT
    Enregistrée le 16/07/1999
    Expire le 16/07/2019
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 40 , 41 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR99803201
    Marque expirée
  • PREFIVAL
    Enregistrée le 19/05/1998
    Expire le 19/05/2018
    Classes : 16 , 31 , 35 , 36
    Numéro : FR98733062
    Marque expirée
  • FIL VERT CONSO
    Enregistrée le 27/02/1998
    Expire le 27/02/2018
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR98720346
    Marque expirée
  • EVEN PRIVILEGE
    Enregistrée le 04/07/1997
    Expire le 04/07/2007
    Classes : 09 , 36
    Numéro : FR97685670
    Marque expirée
  • OZENNE INSTITUTIONNELS
    Enregistrée le 19/03/1997
    Expire le 19/03/2017
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR97669923
    Marque expirée
  • OZENNE EXPANSION
    Enregistrée le 24/12/1996
    Expire le 24/12/2016
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR96657621
    Marque expirée
  • OZENNE SECURITE
    Enregistrée le 24/12/1996
    Expire le 24/12/2016
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR96657623
    Marque expirée
  • EVEN
    Enregistrée le 28/10/1996
    Expire le 28/10/2006
    Classes : 09 , 36
    Numéro : FR96648300
    Marque expirée
  • LODEN
    Enregistrée le 23/10/1996
    Expire le 23/10/2006
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR96647406
    Marque expirée
  • OZEN
    Enregistrée le 23/10/1996
    Expire le 23/10/2006
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR96647407
    Marque expirée
  • PRET PERSONNEL OPEN DU CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE & DU MIDI-TOULOUSIN
    Enregistrée le 10/09/1996
    Expire le 10/09/2006
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR96641056
    Marque expirée
  • CREDIT PERMANENT OPEN DU CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE & DU MIDI-TOULOUSAIN
    Enregistrée le 10/09/1996
    Expire le 10/09/2006
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR96641057
    Marque expirée
  • PREFINOR
    Enregistrée le 29/03/1996
    Expire le 29/03/2016
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR96619198
    Marque expirée
  • FONDS D'ASSEZAT
    Enregistrée le 20/09/1995
    Expire le 20/09/2005
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR95589204
    Marque expirée
  • CA CREDIT AGRICOLE DE TOULOUSE VIDEOLIENS
    Enregistrée le 02/06/1995
    Expire le 02/06/2005
    Classes : 38 , 42
    Numéro : FR95574274
    Marque expirée
  • TREMPLIN CA
    Enregistrée le 03/10/1994
    Expire le 03/10/2004
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR94538792
    Marque expirée
  • COMPTE TREMPLIN
    Enregistrée le 03/10/1994
    Expire le 03/10/2004
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR94538793
    Marque expirée
  • COUP DE POUCE TREMPLIN
    Enregistrée le 03/10/1994
    Expire le 03/10/2004
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR94538794
    Marque expirée
  • Enregistrée le 03/10/1994
    Expire le 03/10/2004
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR94538795
    Marque expirée
  • CA MEMO
    Enregistrée le 18/11/1993
    Expire le 18/11/2003
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR93493087
    Marque expirée
  • CA VIDEOLIENS
    Enregistrée le 17/06/1985
    Expire le 02/06/2005
    Classes : 38 , 42
    Numéro : FR1313731
    Marque expirée

Aides perçues par CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31

Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 564 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 406 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 817 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 809 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 402 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 570 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 821 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 577 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 402 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 399 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2020
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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